1一般信息

垂直航空航天有限公司(“公司”，或“集团”，如连同其附属公司，则根据开曼群岛公司法(经修订)注册成立)。

其主要执行办公室的地址是：联合王国布里斯托尔坎沃尔法院1号单元。该公司的股票在纽约证券交易所上市。

最终的控制方是斯蒂芬·菲茨帕特里克。

这些财务报表以英镑表示，除另有说明外，所有值均四舍五入为最接近的千位数(GB‘000)。这些财务报表于2022年8月4日获得董事会批准。

主要活动

公司及其全资子公司垂直航空航天集团有限公司(“VGUL”)的主要业务是开发和商业化垂直起降电动飞机(“eVTOL”)。该集团的主要业务在英国。

2重大会计政策

3关键会计判断和估计不确定性的主要来源

根据《国际财务报告准则》编制未经审计的简明综合中期财务信息时，管理层需要作出估计和假设，以影响于财务信息发布之日的资产和负债额、或有负债的披露以及报告期内的费用的报告金额。

公司最重要的估计和判断涉及对公司基于股票的补偿或代价的估值，包括普通股和基于市场的限制性股票单位、衍生债务的公允价值。这包括如附注12所述修改雇员期权计划。

该等估计乃基于历史数据及经验，以及管理层认为在当时情况下属合理的各种其他因素，而这些因素的结果构成对资产及负债账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。这类估计常常需要选择适当的估值方法和模型，并可能在评估各种假设和财务投入时作出重大判断。在不同的假设、财务投入或情况下，实际结果可能与估计不同。

4其他营业收入

本集团期内其他营业收入分析如下：

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政府拨款

截至2022年6月30日，集团应收账款为GB1,241千(2021年6月30日：GB8,943来自航空航天技术研究所(ATI)，与eVTOL技术的研究和开发有关。这笔赠款用于资助研究和开发支出，并在其拟资助的支出所涉期间确认。

研发税收抵免计划

研发税收抵免与英国的研发支出抵免计划有关。

5本质上的费用

管理费用、研究开发费用和关联方管理费用包括下列费用。

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不包括基于股份的支付费用的工作人员费用主要涉及薪金和薪金相关费用，包括社会保障和养恤金缴款。包括在员工成本中的是GB6,689直接和完全归因于研发活动的千人(2021年6月30日：GB3,979千人)。

上期的某些数额已重新分类，以符合本期列报。

6财务收入/(成本)

7每股亏损

每股基本收益，在这种情况下是每股亏损，计算方法是将母公司普通股持有者当期应占亏损除以已发行普通股数量。

由于列报的所有期间的净亏损已报告，每股摊薄亏损与每股基本亏损相同。因此，所有可能稀释的普通股等价物都是反稀释的，已被排除在每股净亏损的计算之外。

计算每股亏损的依据如下：

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8贸易和其他应收款

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包括在政府应收账款中的是GB4,909应收研发税收抵免千元(2021年12月31日：GB2,716千人)。

9股本和储备金

配发、催缴和缴足股款的股份

10贸易和其他应付款

本集团面对与贸易及其他应付款项有关的市场及流动资金风险，包括到期日分析，于附注15财务风险管理及金融资产减值中披露。

11认股权证法律责任

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以下记录为负债，显示了截至2022年6月30日期间的公允价值变化：

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每份公开认股权证均授权登记持有人购买一普通股股份，价格为$11.50每股。一旦公开认股权证可予行使，本公司可按$0.01如果普通股的收盘价等于或超过$18.00以每股计算20在一个交易日内30-交易日期间。

12基于股份的支付

计划详情及动向

2020年9月11日，VOLL实施了企业管理层激励(EMI)计划。EMI计划是一种税收优惠的股票计划，可以由符合条件的公司运营。该计划包括B股普通股的期权，这些期权可在一段设定的时间内行使，具体取决于员工加入该计划的时间。

2022年3月15日，该计划被修改。这一修改反映了本公司在完成业务合并交易后的修订资本结构。作为这项修订的一部分，所有期权持有人将其在VOLL持有的期权交换为公司新发行的期权。这一修改产生了GB的费用6,545千元，这在这一财务信息中得到了反映。

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此外，马库斯·韦利-科恩(MWC)被授予2,000,000截至2021年12月31日的期间内的期权。

13衍生金融负债

可转换高级担保票据包括以下内容：

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2021年12月16日，Mudrick Capital Management购买了本金总额为GB的可转换优先担保票据151,000千(美元)200,000千)，购买总价为GB145,000千(美元)192,000千人)。可转换高级担保票据最初可转换为最多18,181,820普通股的初始转换率为90.9091每GB普通股824 ($1,000).

根据国际财务报告准则第9号，这被视为一种混合工具，并将其整体指定为公允价值，计入损益。估值方法和假设见附注14。

本公司已选择支付实物利息9年利率。利息每半年支付一次，于2022年6月15日，公司授权支付利息，将未偿还的可转换优先担保票据的面值增加1 GB7,005千(美元)8,950千人)。

存在几个公约，包括保留$10百万现金。因此，银行现金包括£8,235截至2022年6月30日，1000名被视为受限制。

14金融工具

为显示用于厘定公允价值的投入的可靠性，本公司将其金融工具分类为会计准则所规定的三个级别。

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金融工具的公允价值被视为等同于账面价值。

15金融风险管理与金融资产减值

本集团的活动使其面临各种金融风险，包括市场风险、信用风险、外汇风险和流动性风险。

信用风险

信贷风险指金融工具的交易对手未能履行其合约责任时本集团蒙受财务损失的风险，主要因向供应商预付款项及在本集团银行存入款项所致。

在银行的现金中也包括了GB8,235截至2022年6月30日，1000名被视为受限制。

金融资产的账面金额代表最大信用敞口。因此，资产负债表日的最大信用风险敞口为gb。9,248千(2021年12月31日：GB672千元)指金融资产的账面总额，包括合同应收款，但不包括研发税收抵免应收款和现金。

应收贸易账款的减值准备账户用于记录减值损失，除非本集团信纳不可能收回所欠款项；届时，被视为无法收回的金额将直接从应收贸易账款中注销。本集团按参考特定情况及业内管理债务人违约经验而厘定的估计不可收回金额计提减值损失。

在此基础上，将截至2022年6月30日和2021年12月31日的损失准备金确定为GB零对于贸易应收账款。

市场风险

市场风险是指市场价格的变化，如汇率、利率和股票价格的变化将影响本集团的财务状况的风险。本集团对市场风险的主要敞口是对外汇汇率波动的敞口。目前没有货币远期、期权或掉期来对冲这一风险敞口。

16关联方交易

关键管理人员薪酬

主要管理人员是董事会的成员。

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2020年9月11日，集团实施企业经营管理激励计划。该计划包括普通股的期权，可在一段设定的时间内行使，具体取决于员工加入该计划的时间。

根据当时的公司架构，符合资格并包括在本计划内的个人在授出购股权时为主要雇员。因此，在授予这些期权时确认的费用包括在关键管理人员个人薪酬中。

2022年3月15日修改这一方案的影响不包括在关键管理人员薪酬中。

与此修改相关的确认总费用为GB。6,545千个，其中GB4,4341,000涉及在修改之日仍是董事会成员的个人。

与其他关联方的交易摘要

在截至6月30日的期间内，2022年想象力工业有限公司不向任何董事支付薪酬(2021：二)代表该集团；确实不垫付任何贷款资金(2021年6月30日：GB2,945,000)；并确实做到了不向本集团收取任何管理费(2021年6月30日：GB127,000).

2022年1月1日，多姆纳尔·斯拉特里被任命为自2022年1月以来的董事会主席。多姆纳尔·斯拉特里也是Avolon的首席执行官。