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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末June 30, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-40994
NerdWallet，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
特拉华州 | 45-4180440 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
霍松街55号, 11楼, 旧金山, 加利福尼亚94105
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(415) 549-8913
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，面值0.0001美元 | NRDS | 纳斯达克全球市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☒ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是，☐不是☒
注册人有突出的表现42,033,701A类普通股和31,685,652截至2022年7月28日的B类普通股。
索引表10-Q
| | | | | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | |
| 第1项。 | 财务报表 | 3 |
| | 简明综合资产负债表 | 3 |
| | 简明综合业务报表 | 4 |
| | 简明综合全面损失表 | 5 |
| | 股东权益简明合并报表 | 6 |
| | 现金流量表简明合并报表 | 8 |
| | 简明合并财务报表附注 | 9 |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 15 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 24 |
| | | |
第II部 | 其他信息 | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 24 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 24 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 24 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 24 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 24 |
| 第五项。 | 其他信息 | 24 |
| 第六项。 | 陈列品 | 25 |
| | | |
签名 | 26 |
关于前瞻性陈述的特别说明
这份Form 10-Q季度报告包含有关我们和我们的行业的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定因素。除本季度报告10-Q表中包含的有关历史事实的陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”或“将”等词语的否定或其他类似术语或表述。这些前瞻性陈述包括但不限于关于以下方面的陈述：
•我们应对宏观经济挑战的能力，如市场波动、通胀和不断上升的利率环境；
•我们对收购On Barrelhead的好处的预期，包括对我们收入和调整后EBITDA的预期增加贡献；
•我们有能力成功整合Barrelhead，并通过此次收购实现预期的协同效应；
•我们对未来财务业绩的预期，包括总收入、收入成本、调整后的EBITDA和每月独立用户；
•我们有能力在我们的平台上增加流量和参与度；
•我们在营销投资和品牌活动上的预期回报；
•我们对消费者对我们平台上的产品需求的期望；
•我们有能力将用户转换为注册用户，并提高重复用户率；
•我们将消费者转化为金融服务合作伙伴的能力；
•我们在现有和新的垂直市场中增长的能力；
•我们在地理上扩张的能力；
•我们有能力保持和扩大与现有金融服务合作伙伴的关系，并寻找新的金融服务合作伙伴；
•我们有能力建立高效和可扩展的技术能力，以提供个性化指导和推动用户；
•我们有能力维持和提升我们的品牌知名度和消费者信任；
•我们有能力产生高质量、有吸引力的消费者资源；
•我们有能力适应消费者不断变化的财务利益；
•我们有能力在现有和新的市场垂直市场中与现有和新的竞争对手竞争；
•我们维护平台安全性和可用性的能力；
•我们维护、保护和提高知识产权的能力；
•我们识别、吸引和留住高技能、多样化人才的能力；
•我们有能力遵守目前适用于我们业务的法律和法规；
•我们的现金、现金等价物和投资是否足以满足我们的流动性需求；
•我们有能力有效地管理我们的增长，扩大我们的基础设施，并保持我们的企业文化；以及
•我们有能力成功识别、管理和整合任何现有的和潜在的收购。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测或保证。本季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述受本季度其他地方描述的风险、不确定性和其他因素的影响
报告表格10-Q，第一部分，第1A项。风险因素在我们截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中，以及我们随后提交给美国证券交易委员会的定期文件中。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险和不确定因素不时出现，我们无法预测所有可能对本10-Q表格季度报告中的前瞻性表述产生影响的风险和不确定因素。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况大不相同。
本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。我们没有义务更新本Form 10-Q季度报告中所作的任何前瞻性陈述，以反映本Form 10-Q季度报告日期之后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生，除非法律另有要求。
此外，“我们相信”的声明和类似的声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述是基于截至本季度报告10-Q表格之日我们所掌握的信息。虽然我们认为这些信息为这些陈述提供了合理的基础，但这些信息可能是有限的或不完整的。我们的声明不应被解读为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些声明本质上是不确定的，投资者被告诫不要过度依赖这些声明。
第一部分财务信息
项目1.财务报表
NerdWallet，Inc.及附属公司
简明合并资产负债表
未经审计
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| (以百万为单位，但以千和每股为单位的股份除外) | | |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 125.8 | | | $ | 167.8 | |
| 应收账款 | | 76.1 | | | 57.6 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 20.8 | | | 17.4 | |
| 流动资产总额 | | 222.7 | | | 242.8 | |
| 财产、设备和软件--净额 | | 43.5 | | | 34.9 | |
| 商誉 | | 43.2 | | | 43.8 | |
| 无形资产-净值 | | 23.3 | | | 27.6 | |
| 使用权资产 | | 12.6 | | | 13.9 | |
| 其他资产 | | 0.7 | | | 1.1 | |
| 总资产 | | $ | 346.0 | | | $ | 364.1 | |
| 负债与股东权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 6.2 | | | $ | 3.2 | |
| 应计费用和其他流动负债 | | 34.2 | | | 32.1 | |
| 或有对价--当前 | | 29.9 | | | 30.5 | |
| 流动负债总额 | | 70.3 | | | 65.8 | |
| 或有对价--非当期 | | — | | | 24.2 | |
| 递延税项负债--非流动 | | 0.4 | | | 1.8 | |
| 其他负债--非流动负债 | | 11.8 | | | 14.7 | |
| 总负债 | | 82.5 | | | 106.5 | |
| 承付款和或有事项(附注5) | | | | |
| 股东权益： | | | | |
优先股--$0.0001每股面值-5,000截至2022年6月30日和2021年12月31日授权的股票；零截至2022年6月30日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | | — | | | — | |
普通股--$0.0001每股面值-296,686截至2022年6月30日和2021年12月31日授权的股票；68,637和66,722截至2022年6月30日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | | — | | | — | |
| 额外实收资本 | | 358.6 | | | 331.6 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | (0.8) | | | 0.5 | |
| 累计赤字 | | (94.3) | | | (74.5) | |
| 股东权益总额 | | 263.5 | | | 257.6 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 346.0 | | | $ | 364.1 | |
见简明合并财务报表附注。
NerdWallet，Inc.及附属公司
简明合并业务报表
未经审计
目录表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
(单位：百万，每股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | $ | 125.2 | | | $ | 91.6 | | | $ | 254.3 | | | $ | 181.6 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | |
| 收入成本 | | 8.2 | | | 7.3 | | | 15.9 | | | 13.8 | |
| 研发 | | 20.1 | | | 14.8 | | | 37.5 | | | 27.0 | |
| 销售和市场营销 | | 88.8 | | | 82.6 | | | 184.9 | | | 151.2 | |
| 一般和行政 | | 15.3 | | | 8.9 | | | 28.4 | | | 17.8 | |
| 与溢价相关的或有对价的公允价值变化 | | 1.8 | | | 0.7 | | | 5.7 | | | 7.7 | |
| 总成本和费用 | | 134.2 | | | 114.3 | | | 272.4 | | | 217.5 | |
| 运营亏损 | | (9.0) | | | (22.7) | | | (18.1) | | | (35.9) | |
| 其他收入(费用)，净额： | | | | | | | | |
| 利息收入 | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| 利息支出 | | (0.2) | | | (0.4) | | | (0.4) | | | (0.7) | |
| 其他收益，净额 | | — | | | 1.3 | | | — | | | 1.2 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | | (0.1) | | | 0.9 | | | (0.3) | | | 0.5 | |
| 所得税前亏损 | | (9.1) | | | (21.8) | | | (18.4) | | | (35.4) | |
| 所得税拨备(福利) | | 0.2 | | | (7.9) | | | 1.4 | | | (8.6) | |
| 净亏损 | | $ | (9.3) | | | $ | (13.9) | | | $ | (19.8) | | | $ | (26.8) | |
| 普通股股东应占每股净亏损 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.14) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.55) | |
| 稀释 | | $ | (0.14) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.55) | |
| 用于计算普通股股东每股净亏损的加权平均股数 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 67.4 | | | 49.3 | | | 67.2 | | | 48.8 | |
| 稀释 | | 67.4 | | | 49.3 | | | 67.2 | | | 48.8 | |
见简明合并财务报表附注。
NerdWallet，Inc.及附属公司
简明综合全面损失表
未经审计
目录表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
(单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净亏损 | | $ | (9.3) | | | $ | (13.9) | | | $ | (19.8) | | | $ | (26.8) | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | |
| 外币换算的变化 | | (1.0) | | | — | | | (1.3) | | | 0.2 | |
| 综合损失 | | $ | (10.3) | | | $ | (13.9) | | | $ | (21.1) | | | $ | (26.6) | |
见简明合并财务报表附注。
NerdWallet，Inc.及附属公司
简明合并股东权益报表
未经审计
目录表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 累计赤字 | | 股东权益 |
| (以百万为单位，但以千为单位的股份除外) | | 股票 | | 金额 | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | 66,722 | | | $ | — | | | $ | 331.6 | | | $ | 0.5 | | | $ | (74.5) | | | $ | 257.6 | |
| 行使股票期权时发行A类普通股 | | 154 | | | — | | | 0.7 | | | | | | | 0.7 | |
| 根据限售股单位结算发行A类普通股 | | 262 | | | — | | | | | | | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | 7.9 | | | | | | | 7.9 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | (0.3) | | | | | (0.3) | |
| 净亏损 | | | | | | | | | | (10.5) | | | (10.5) | |
| 截至2022年3月31日的余额 | | 67,138 | | | $ | — | | | $ | 340.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | (85.0) | | | $ | 255.4 | |
| 行使股票期权时发行A类普通股 | | 629 | | | — | | | 3.6 | | | | | | | 3.6 | |
| 根据限售股单位结算发行A类普通股 | | 400 | | | — | | | | | | | | | — | |
| 员工购股计划下A类普通股的发行 | | 470 | | | — | | | 3.2 | | | | | | | 3.2 | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | 11.6 | | | | | | | 11.6 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | (1.0) | | | | | (1.0) | |
| 净亏损 | | | | | | | | | | (9.3) | | | (9.3) | |
| 截至2022年6月30日的余额 | | 68,637 | | | $ | — | | | $ | 358.6 | | | $ | (0.8) | | | $ | (94.3) | | | $ | 263.5 | |
NerdWallet，Inc.及附属公司
简明合并股东权益报表
未经审计
目录表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合收益 | | 累计赤字 | | 股东权益 |
| (以百万为单位，但以千为单位的股份除外) | | 股票 | | 金额 | | | | |
| 2020年12月31日的余额 | | 48,853 | | | $ | — | | | $ | 99.8 | | | $ | 0.6 | | | $ | (17.7) | | | $ | 82.7 | |
| 行使股票期权时发行A类普通股 | | 1,076 | | | — | | | 3.1 | | | | | | | 3.1 | |
根据限售股单位结算发行A类普通股 | | 50 | | | — | | | | | | | | | — | |
| A类普通股在限制性股票单位结算时因员工纳税义务而退还 | | (14) | | | — | | | (0.2) | | | | | | | (0.2) | |
| 股票期权回购 | | | | | | | | | | (1.4) | | | (1.4) | |
| A类普通股回购 | | (30) | | | — | | | | | | | (0.4) | | | (0.4) | |
| F类普通股回购 | | (883) | | | — | | | | | | | (12.4) | | | (12.4) | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | 2.8 | | | | | | | 2.8 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | | 0.2 | | | | | 0.2 | |
| 净亏损 | | | | | | | | | | (12.9) | | | (12.9) | |
| 截至2021年3月31日的余额 | | 49,052 | | | $ | — | | | $ | 105.5 | | | $ | 0.8 | | | $ | (44.8) | | | $ | 61.5 | |
| 行使股票期权时发行A类普通股 | | 436 | | | — | | | 2.7 | | | | | | | 2.7 | |
| 根据限售股单位结算发行A类普通股 | | 166 | | | — | | | | | | | | | — | |
| A类普通股在限制性股票单位结算时因员工纳税义务而退还 | | (41) | | | — | | | (0.8) | | | | | | | (0.8) | |
| A类普通股回购 | | (11) | | | — | | | | | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | 5.1 | | | | | | | 5.1 | |
| 净亏损 | | | | | | | | | | (13.9) | | | (13.9) | |
| 截至2021年6月30日的余额 | | 49,602 | | | $ | — | | | $ | 112.5 | | | $ | 0.8 | | | $ | (58.8) | | | $ | 54.5 | |
见简明合并财务报表附注。
NerdWallet，Inc.及附属公司
简明合并现金流量表
未经审计
目录表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月
6月30日， |
(单位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动： | | | | |
| 净亏损 | | $ | (19.8) | | | $ | (26.8) | |
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | | | | |
| 折旧及摊销 | | 14.8 | | | 12.8 | |
| 基于股票的薪酬 | | 16.2 | | | 6.5 | |
| 与溢价相关的或有对价的公允价值变化 | | 5.7 | | | 7.7 | |
| 递延税金 | | (1.3) | | | (9.2) | |
| 非现金租赁成本 | | 1.3 | | | 3.8 | |
| 其他，净额 | | 0.5 | | | (1.1) | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | |
| 应收账款 | | (19.3) | | | (17.6) | |
| 预付费用和其他资产 | | (3.1) | | | (4.3) | |
| 应付帐款 | | 2.0 | | | (0.3) | |
| 应计费用和其他流动负债 | | 2.4 | | | 14.2 | |
| 支付或有对价 | | (11.5) | | | — | |
| 经营租赁负债 | | (0.9) | | | (4.2) | |
| 其他负债 | | (1.4) | | | 0.4 | |
| 用于经营活动的现金净额 | | (14.4) | | | (18.1) | |
| 投资活动： | | | | |
| 资本化的软件开发成本 | | (13.0) | | | (10.4) | |
| 购置财产和设备 | | (2.9) | | | (0.4) | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (15.9) | | | (10.8) | |
| 融资活动： | | | | |
| 支付或有对价 | | (19.0) | | | — | |
| 支付与首次公开招股有关的发售费用 | | — | | | (1.9) | |
| 行使股票期权所得收益 | | 4.3 | | | 5.8 | |
| 员工购股计划下A类普通股的发行 | | 3.2 | | | — | |
| A类普通股回购 | | — | | | (0.5) | |
| F类普通股回购 | | — | | | (12.4) | |
| 股票期权回购 | | — | | | (1.4) | |
| 回购A系列可赎回可转换优先股 | | — | | | (2.1) | |
| 与限制性股票单位股份净额结算有关的税款支付 | | — | | | (1.0) | |
| 用于融资活动的现金净额 | | (11.5) | | | (13.5) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (0.2) | | | 0.1 | |
| 现金和现金等价物净减少 | | (42.0) | | | (42.3) | |
| 现金和现金等价物： | | | | |
| 期初 | | 167.8 | | | 83.4 | |
| 期末 | | $ | 125.8 | | | $ | 41.1 | |
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | | | | |
| 在应付账款和应计费用及其他流动负债中记录的资本化软件开发成本 | | $ | 1.2 | | | $ | 0.3 | |
| 应付账款、应计费用和其他流动负债中记录的购置财产和设备 | | 0.5 | | | 1.3 | |
| 尚未支付与首次公开募股相关的发售成本 | | — | | | 0.6 | |
| 现金流量信息的补充披露： | | | | |
| 缴纳所得税 | | $ | 2.0 | | | $ | 0.3 | |
| 支付利息的现金 | | 0.1 | | | 1.5 | |
| 与经营租赁相关的补充现金流量披露： | | | | |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | $ | 1.3 | | | $ | 4.6 | |
见简明合并财务报表附注。
NerdWallet，Inc.及附属公司
简明合并财务报表附注
未经审计
目录表
1.提交的公司和依据
本公司-NerdWallet，Inc.是特拉华州的一家公司，成立于2011年12月29日。NerdWallet，Inc.及其全资子公司(统称为本公司)通过其平台将个人和中小型企业(SMB)与金融产品提供商联系起来，提供以消费者为导向的个人理财建议。
陈述的依据-随附的未经审计的中期简明综合财务报表是根据美国公认的会计原则和美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)关于中期财务报告的适用规则和条例编制的。因此，随附的简明综合财务报表并不包括根据公认会计原则编制的年度综合财务报表通常要求的所有披露。随附的简明综合财务报表应与公司经审计的财务报表和包括在公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的说明一起阅读。
管理层认为，随附的未经审核中期简明综合财务报表已按与经审核财务报表相同的基准编制，并包括对本公司所呈报期间的财务状况和经营业绩进行公允报告所需的所有调整，仅包括正常经常性调整。随附的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明全年或任何其他未来时期的预期结果。
收购On The Barrelhead，Inc.2022年6月23日，本公司与On The Barrelhead，Inc.(OTB)签订合并重组协议和计划(合并协议)，OTB是一个数据驱动的平台，为消费者和中小企业以信用为导向的产品推荐。根据合并协议的条款，本公司为收购OTB的所有股权而须支付的总代价约为$，但须按惯例作出调整(收购价)。70百万美元的现金和大约4.9百万股公司A类普通股(股票对价)。该公司确认了与收购相关的费用#美元2.2在截至2022年6月30日的三个月和六个月，包括在公司简明综合经营报表的一般和行政费用中。见附注9—后续活动，以供进一步讨论。
重大会计政策-在截至2022年6月30日的6个月内，本公司的重大会计政策没有发生重大变化，如附注1-本公司及其在截至2021年12月31日的年度报告10-K表格的综合财务报表附注中披露的重大会计政策。
最近采用的会计公告-2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失.金融工具信用损失的测量，建立ASC主题326，并在此后修改指导(ASC 326)。ASC 326要求对以摊销成本持有的金融资产的预期信贷损失进行计量和确认；公司在ASC 326范围内的金融资产包括公司的应收账款、某些金融工具和合同资产。ASC 326用预期损失方法取代了先前发生的损失减值模型，从而更及时地确认信贷损失。本公司于2022年1月1日(因本公司以EGC身份获选为上市公司后两年)采用ASC 326的规定，并未对本公司的财务状况及简明综合财务报表内的经营业绩造成影响。
2021年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(ASU 2021-08)，以解决与确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债有关的多样性和不一致问题。ASU 2021-08中的指南规定，收购人应根据ASC主题606确认和计量在企业组合中获得的合同资产和合同负债，与客户签订合同的收入。ASU 2021-08中的修正案将前瞻性地适用于在采用会计年度期间或之后发生的任何业务合并。自2022年1月1日起，公司采用了ASU 2021-08的规定，该规定对公司的财务状况和简明综合财务报表内的经营结果没有影响。
NerdWallet，Inc.及附属公司
简明合并财务报表附注
未经审计
目录表
2.收入
以下是按产品类别对公司收入的细分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 信用卡 | | $ | 54.6 | | | $ | 29.9 | | | $ | 99.8 | | | $ | 52.8 | |
| 贷款 | | 24.0 | | | 32.3 | | | 58.3 | | | 64.6 | |
| 其他垂直市场 | | 46.6 | | | 29.4 | | | 96.2 | | | 64.2 | |
| 总收入 | | $ | 125.2 | | | $ | 91.6 | | | $ | 254.3 | | | $ | 181.6 | |
简明综合资产负债表中与估计变动对价有关的预付费用和其他流动资产中记录的合同资产为#美元。5.0百万美元和美元3.0分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
3.公允价值计量
本公司在公允价值等级内按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 报价
处于活动状态
市场
(1级) | | 其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) | | 总计
携带
价值 |
截至2022年6月30日 | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物--货币市场基金 | | $ | 123.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 123.0 | |
| 存单 | | — | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | |
| | $ | 123.0 | | | $ | 2.0 | | | $ | — | | | $ | 125.0 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 或有对价 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29.9 | | | $ | 29.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 报价
处于活动状态
市场
(1级) | | 其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) | | 总计
携带
价值 |
截至2021年12月31日 | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物--货币市场基金 | | $ | 164.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 164.9 | |
| 存单 | | — | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | |
| | $ | 164.9 | | | $ | 2.0 | | | $ | — | | | $ | 166.9 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 或有对价 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54.7 | | | $ | 54.7 | |
3级负债完全由或有对价组成，公允价值变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | | $ | 58.6 | | | $ | 43.5 | | | $ | 54.7 | | | $ | 36.5 | |
| 付款 | | (30.5) | | | — | | | (30.5) | | | — | |
| 在收益中确认的公允价值变动 | | 1.8 | | | 0.7 | | | 5.7 | | | 7.7 | |
| 截至期末的余额 | | $ | 29.9 | | | $ | 44.2 | | | $ | 29.9 | | | $ | 44.2 | |
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与收购有关的或有对价负债在每个报告期使用第三级不可观察投入按公允价值计量。估计或有对价的公允价值是根据本公司对基于被收购实体的预期未来业绩将实现的溢价概率和金额的评估而确定的。蒙特卡罗模拟模型模拟了在溢出期内适用的数字，以计算估计的溢出额。然后，根据或有考虑事项的预期付款日期，将这些付款贴现为现值。加权平均波动率为57.5%，加权平均贴现率估计为11.0截至2022年6月30日。加权平均波动率为45.5%，加权平均贴现率估计为9.0截至2021年12月31日。
4.简明合并资产负债表的重要组成部分
财产、设备和软件，净额包括资本化的软件开发费用，扣除累计摊销后净额为#美元38.7百万美元和美元32.1分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。该公司资本化了$8.9百万美元和美元16.9在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，软件开发成本分别为百万美元和6.1百万美元和美元11.9在截至2021年6月30日的三个月和六个月内分别为100万美元。该公司记录了与资本化软件开发成本相关的摊销费用#美元5.4百万美元和美元10.3在截至2022年6月30日的三个月和六个月内分别为4.0百万美元和美元7.8在截至2021年6月30日的三个月和六个月内分别为100万美元。
应计费用和其他流动负债包括经营租赁负债#美元3.0百万美元和美元2.4分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
其他负债--非流动负债包括经营租赁负债#美元11.2百万美元和美元12.7分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
5.承付款和或有事项
承诺和其他财务安排-公司有某些财务承诺和其他安排，包括未使用的信用证和租赁承诺。截至2022年6月30日，公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告的综合财务报表附注中的附注8-承诺和或有事项中披露的承诺和其他财务安排没有重大变化。2022年7月7日，该公司借入了$70.0根据公司现有的信贷安排，硅谷银行作为行政代理，为收购OTB的收购价格的现金部分提供资金。见附注9—后续活动，以供进一步讨论。
诉讼及其他法律事宜-公司不时参与诉讼、索赔和法律程序。该公司定期评估每个法律事项的状况，并评估潜在的财务风险。如果任何法律程序或诉讼的潜在损失被认为是可能的，并且可以合理地估计金额，公司应就估计的损失承担责任。需要作出重大判断，以确定损失的可能性以及损失的金额是否可以合理估计。任何诉讼的结果都不能事先确定。因此，对潜在负债的评估和记录的应计金额仅基于当时可获得的信息。随着获得更多信息，本公司重新评估与法律程序或诉讼有关的潜在责任，并可能修改其估计。管理层目前尚不了解其预期会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的任何事项。截至2022年6月30日或2021年12月31日，公司尚未累计任何潜在亏损。
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6.股东权益
股权激励计划-经修订的2021年股权激励计划和前身的2012年股权激励计划(统称为该等计划)规定向本公司的员工、非员工董事和顾问授予激励和非法定股票期权、股票增值权、限制性股票单位和限制性股票奖励。在2022年5月25日召开的公司2022年股东年会上，股东批准了对2021年股权激励计划的修正案，将根据该计划为发行预留的A类普通股股份总数增加8.0百万股。
股票期权— 该公司计划的股票期权活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 杰出的
库存
选项
(单位：千) | | 加权的-
平均值
锻炼
价格 | | 加权的-
平均值
合同
生命
(年) | | 聚合内在价值
(单位：百万) |
截至2021年12月31日的余额 | | 6,443 | | | $ | 8.84 | | | 6.5 | | $ | 45.3 | |
| 授与 | | 725 | | | $ | 12.64 | | | | | |
| 已锻炼 | | (783) | | | $ | 5.64 | | | | | |
| 取消/没收 | | (218) | | | $ | 10.31 | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | | 6,167 | | | $ | 9.64 | | | 6.8 | | $ | 8.3 | |
自2022年6月30日起已授予并可行使 | | 3,897 | | | $ | 7.18 | | | 5.6 | | $ | 8.3 | |
已授予期权的加权平均授予日公允价值为#美元。6.49截至2022年6月30日的六个月内每股收益。已行使期权的内在价值合计为#美元。4.1在截至2022年6月30日的六个月内，
每个股票期权的每股公允价值是在授予之日使用以下加权平均假设和普通股公允价值范围确定的：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 预期波动率 | | 51.9 | % | | 54.5 | % |
| 预期期限(以年为单位) | | 6.0 | | 6.0 |
| 预期股息收益率 | | 0 | % | | 0 | % |
| 无风险利率 | | 2.4 | % | | 1.1 | % |
限售股单位— 公司计划的未分配非既得限制性股票单位(RSU)摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 单位数
(单位：千) | | 加权平均
授予日期-公允价值 |
截至2021年12月31日未归属 | | 3,818 | | | $ | 18.07 | |
| 授与 | | 3,439 | | | $ | 11.59 | |
| 既得 | | (662) | | | $ | 16.52 | |
| 被没收 | | (550) | | | $ | 16.62 | |
截至2022年6月30日未归属 | | 6,045 | | | $ | 14.64 | |
根据RSU归属的股份的总公允价值为$。7.6在截至2022年6月30日的六个月内，
员工购股计划-公司确认与员工股票购买计划(ESPP)相关的基于股票的薪酬为$2.6百万美元和美元3.9在截至2022年6月30日的三个月和六个月内分别为100万美元。
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基于股票的薪酬— 根据计划和ESPP，公司确认基于股票的薪酬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 研发 | | $ | 3.6 | | | $ | 1.5 | | | $ | 6.2 | | | $ | 2.4 | |
| 销售和市场营销 | | 3.6 | | | 1.5 | | | 5.7 | | | 2.3 | |
| 一般和行政 | | 2.5 | | | 1.2 | | | 4.3 | | | 1.8 | |
| 基于股票的薪酬总额 | | $ | 9.7 | | | $ | 4.2 | | | $ | 16.2 | | | $ | 6.5 | |
此外，与软件开发费用相关的基于股票的薪酬资本化为#美元。1.9百万美元和美元0.9在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月内分别为100万美元和3.3百万美元和美元1.4在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内分别为100万美元。
7.所得税
本公司为中期计提的税项拨备是根据估计的年度有效税率确定的，该税率根据所述期间发生的离散项目进行了调整。截至2022年6月30日，本公司已根据其美国递延税项净资产建立了估值准备金，因为本公司认为，本公司更有可能无法完全变现该等递延税项净资产。公司对这些递延税项资产变现的可能性的判断可能会在未来期间发生变化，这可能会对公司在变化期间的所得税拨备造成重大影响。
8.每股基本和稀释后净亏损
公司按照参与证券要求的两级法计算每股收益(EPS)。两级法是一种收益分配方法，根据已宣布(或累计)的股息和未分配收益或亏损的参与权，确定每一类普通股和参与证券的每股净收益(亏损)。我们认为早期行使的股票期权是参与证券。于截至2022年6月30日止三个月及六个月内并无提前行使购股权，而于截至2021年6月30日止三个月及六个月内，提前行使购股权对基本及摊薄每股收益的影响并不重大。
下表提供了普通股股东应占净亏损的基本计算和稀释每股计算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万，每股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | | | | |
| 普通股股东应占净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | | $ | (9.3) | | | $ | (13.9) | | | $ | (19.8) | | | $ | (26.8) | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 加权平均普通股-基本股份和稀释股份 | | 67.4 | | | 49.3 | | | 67.2 | | | 48.8 | |
| 普通股股东应占每股亏损： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.14) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.55) | |
| 稀释 | | $ | (0.14) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.55) | |
下列普通股等价物不包括在本报告所述期间的每股稀释亏损的计算中，因为计入这些等价物将具有反稀释作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 受已发行股票期权和限制性股票单位限制的股票 | | 10.7 | | | 5.1 | | | 9.1 | | | 5.3 | |
| ESPP | | 2.0 | | | — | | | 1.8 | | | — | |
| A系列可赎回可转换优先股 | | — | | | 7.6 | | | — | | | 7.6 | |
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9.后续事件
收购On The Barrelhead，Inc.
2022年7月7日，该公司借入了$70.0根据公司现有的信贷安排，硅谷银行作为行政代理，为收购OTB的收购价格的现金部分提供资金。借款的利息按欧洲美元利率计算，该利率被定义为LIBOR(或任何后续利率)，外加2.75%，相当于4.54% as of July 7, 2022.
2022年7月11日，公司完成了对OTB的收购，初步收购日期购买对价约为美元70百万美元的现金对价和4.9百万股公司A类普通股作为股票对价。初步现金对价约为#美元。12为解决某些惯例的陈述、保证、协议和契诺而以第三方托管的百万现金。股票代价的总公允价值约为$43百万美元，以公司A类普通股在收购日的收盘价计算。股票对价的一半须受锁定安排的约束，根据该安排，该等股份不得在期满前出售或以其他方式转让24-收购日期后的一个月期间。最终收购价将按照惯例进行结算调整，包括交易费用、债务、现金和营运资本。
在完成收购的同时，公司向OTB的员工提供了聘用邀请函，包括与OTB的联合创始人签订的补偿性留任协议，这可能导致高达$15.0百万现金奖励。根据这些保留协议，现金奖励将在收购完成的第一、二和三周年日以等额分期付款方式支付。此外，在收购完成的同时，公司董事会薪酬委员会根据NerdWallet，Inc.2022激励股权激励计划(激励计划)向受聘于公司的OTB员工授予RSU奖励，该RSU奖励在收购日的总授予日公允价值为$17.5百万美元，包括$12.8授予OTB联合创始人的百万RSU奖项，$2.3百万RSU奖颁发给六OTB的非管理层员工和$2.4向所有人颁发一百万个RSU奖十四OTB的员工。这一美元12.8授予OTB联合创始人的100万RSU奖金一般将在收购完成三周年时全额授予。这一美元2.3每年将有100万个RSU奖项授予OTB的非管理层员工四年同20在每年的第一、第二和第三年归属日期及其余日期归属的RSU的百分比40在第四个年度归属日归属的RSU的百分比。这一美元2.4授予OTB所有员工的100万RSU奖励一般将在四年内授予，此后将有一年的悬崖和季度奖励。奖励计划下的RSU奖励受制于奖励计划的条件以及涉及此类奖励的赠款协议的条款和条件。此等聘任函件下的补偿开支及此等保留协议及激励计划下的奖励归属一般以雇员是否继续受雇于本公司为限，而该等补偿及奖励的公允价值不包括在购买价内，并从业务合并中单独入账。这些保留协议下的现金奖励价值将在收购完成后的三年内按比例确认为补偿费用。在奖励计划下，RSU奖励的价值将按奖励的归属条款按比例确认为基于股票的补偿支出。
此次收购将作为一项业务合并入账。该公司正在确定所收购的无形资产和有形资产以及承担的负债的公允价值，包括审查第三方估值。因此，本公司无法提供对所收购资产和承担的负债支付的对价的初步分配。此外，合并公司的补充性预计收入和亏损是基于业务合并会计和支付对价分配的完成而预测的。虽然业务合并的初始会计核算不完整，但公司相信，所记录的商誉将主要归因于公司与OTB业务合并产生的协同效应，以及OTB联合创始人和员工的知识和经验所带来的价值。就所得税而言，收购是股票购买，商誉不能扣税。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合我们的简明综合财务报表和包括在本季度报告第一部分第1项的Form 10-Q中的相关附注，以及我们的经审计的综合财务报表和相关附注包括在我们截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中。
概述
我们的使命是为生活中的所有财务决定提供清晰的信息。
我们的愿景是，在这个世界里，每个人都能自信地做出财务决策。
作为一家个人理财网站和应用程序，NerdWallet为消费者提供了值得信赖和知识渊博的金融信息，这样他们就可以进行智能的资金转移。从找到最好的信用卡到买房，NerdWallet都在帮助消费者自信地做出财务决定。消费者可以免费访问我们的专业内容和比较购物市场，以及一个数据驱动的应用程序，这有助于他们掌握财务状况，节省时间和金钱，让他们可以自由地做更多事情。美国、英国和加拿大的消费者都可以使用NerdWallet。
收购On The Barrelhead，Inc.
2022年6月23日，我们与On The Barrelhead，Inc.(OTB)签订了合并重组协议和计划(合并协议)，这是一个数据驱动的平台，为消费者和中小型企业(中小企业)提供信贷驱动的产品推荐。根据合并协议的条款，吾等为收购OTB的所有股权而须支付的总代价(收购价)将包括约7,000万美元现金及约490万股A类普通股(股份代价)。2022年7月11日，我们完成了对OTB的收购。请参阅注释1—公司及呈报基础及附注9—在我们的简明综合财务报表附注中的后续事件以供进一步讨论。
关键运营指标和非GAAP财务指标
我们收集、审查和分析我们业务的运营和财务数据，以评估我们的持续业绩，并将我们的结果与前一时期的结果进行比较。除了根据公认会计原则(GAAP)的收入、净收入和其他结果外，下面还阐述了我们用来评估业务的关键运营指标。
月度唯一用户
我们将每月唯一用户(MUU)定义为在由唯一设备标识符所确定的给定月份中具有至少一个会话的唯一用户。我们通过对超过一个月的时间段内每个月的MUU求平均值来测量该时间段内的MUU。我们跟踪MUU以确定在给定时间段内可能与我们平台上的金融服务合作伙伴进行交易的用户数量。截至2022年6月30日的三个月和六个月，我们的平均MU分别为2000万和2100万，与截至2021年6月30日的三个月和六个月相比，分别上升了2%和下降了1%。我们继续在许多垂直领域看到强劲的参与，如中小企业产品和银行业务，但受到抵押贷款和投资领域具有挑战性的宏观环境以及2021年更长的纳税季节的压力。虽然我们预计MU会随着时间的推移而增长，但该指标可能会根据宏观经济状况、消费者行为趋势和我们的战略营销决策而在不同时期波动。
调整后的EBITDA
我们将调整后的EBITDA与GAAP指标结合使用，作为对我们业绩的整体评估的一部分，包括编制年度运营预算和季度预测，以评估我们业务战略的有效性，并就我们的财务业绩与我们的董事会进行沟通。
我们将经调整的EBITDA定义为持续经营的净收益(亏损)，经调整后不包括折旧和摊销、利息支出、净额、所得税拨备(收益)，并进一步不包括(1)减值和资产处置的损失(收益)、(2)重新计量我们先前未偿还的长期债务中嵌入的衍生工具、(3)与溢价相关的或有对价的公允价值变化、(4)与溢价相关的递延补偿、(5)基于股票的补偿和(6)与收购相关的成本。
上述项目被排除在我们的调整后EBITDA衡量标准之外，因为这些项目本质上是非现金的，或者因为该金额不是由核心运营业绩驱动的，使得与前几个时期的比较没有那么有意义。
我们相信，调整后的EBITDA为投资者和其他人了解和评估我们的经营业绩以及比较不同时期的经营业绩提供了有用的信息。此外，我们将调整后的EBITDA包括在这份Form 10-Q季度报告中，因为它是我们内部管理层在做出运营决策时使用的关键指标，包括与分析运营费用、评估业绩以及执行战略规划和年度预算相关的指标。然而，这一非公认会计准则的使用有一定的局限性，因为它不能反映影响我们经营的所有收入和支出项目。调整后的EBITDA作为一种财务措施具有局限性，应被视为补充性质，并不意味着替代根据公认会计准则编制的相关财务信息。这些限制包括以下几点：
•调整后的EBITDA不反映利息收入(费用)和其他收益(损失)、净额，包括外币兑换的未实现和已实现收益和损失，以及我们以前未偿还的长期债务中嵌入的衍生品，以及某些非经常性收益(损失)；
•调整后的EBITDA不包括某些经常性非现金费用，如财产和设备的折旧以及无形资产的摊销，虽然这些是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产将来可能需要更换，调整后的EBITDA没有反映这种更换或新的资本支出要求的所有现金需求；
•调整后的EBITDA不包括基于股票的薪酬，在可预见的未来，这一直是我们业务中的一项重要经常性支出，也是我们薪酬战略的重要组成部分；以及
•经调整的EBITDA不包括先前收购的资产减值、收购相关交易支出、与溢价相关的或有代价公允价值调整以及与溢价相关的递延补偿的影响。
此外，我们定义的调整后EBITDA可能无法与其他公司使用的类似标题指标相比较。由于这些限制，您应该将调整后的EBITDA与其他财务业绩指标一起考虑，包括净收益(亏损)和我们的其他GAAP结果。
关于调整后的EBITDA与净收益(亏损)的对账，见“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--经营成果--非GAAP财务计量”，净收益(亏损)是根据GAAP计算的最直接可比的财务计量。
经营成果
下表列出了我们在本报告所述期间的业务成果。以下讨论应与本季度报告10-Q表其他部分所列的简明合并财务报表和相关附注一并阅读。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
(单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | $ | 125.2 | | | $ | 91.6 | | | $ | 254.3 | | | $ | 181.6 | |
| 成本和支出： | | | | | | | | |
| 收入成本 | | 8.2 | | | 7.3 | | | 15.9 | | | 13.8 | |
研发(1) | | 20.1 | | | 14.8 | | | 37.5 | | | 27.0 | |
销售和市场营销(1) | | 88.8 | | | 82.6 | | | 184.9 | | | 151.2 | |
一般和行政(1) | | 15.3 | | | 8.9 | | | 28.4 | | | 17.8 | |
| 与溢价相关的或有对价的公允价值变化 | | 1.8 | | | 0.7 | | | 5.7 | | | 7.7 | |
| 总成本和费用 | | 134.2 | | | 114.3 | | | 272.4 | | | 217.5 | |
| 运营亏损 | | (9.0) | | | (22.7) | | | (18.1) | | | (35.9) | |
| 其他收入(费用)，净额： | | | | | | | | |
| 利息收入 | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| 利息支出 | | (0.2) | | | (0.4) | | | (0.4) | | | (0.7) | |
| 其他收益，净额 | | — | | | 1.3 | | | — | | | 1.2 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | | (0.1) | | | 0.9 | | | (0.3) | | | 0.5 | |
| 所得税前亏损 | | (9.1) | | | (21.8) | | | (18.4) | | | (35.4) | |
| 所得税拨备(福利) | | 0.2 | | | (7.9) | | | 1.4 | | | (8.6) | |
| 净亏损 | | $ | (9.3) | | | $ | (13.9) | | | $ | (19.8) | | | $ | (26.8) | |
______________
(1)包括基于股票的薪酬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
(单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 研发 | | $ | 3.6 | | | $ | 1.5 | | | $ | 6.2 | | | $ | 2.4 | |
| 销售和市场营销 | | 3.6 | | | 1.5 | | | 5.7 | | | 2.3 | |
| 一般和行政 | | 2.5 | | | 1.2 | | | 4.3 | | | 1.8 | |
| 基于股票的薪酬总额 | | $ | 9.7 | | | $ | 4.2 | | | $ | 16.2 | | | $ | 6.5 | |
下表列出了我们的简明综合经营报表的组成部分，占收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 成本和支出： | | | | | | | | |
| 收入成本 | | 7 | | | 8 | | | 6 | | | 8 | |
| 研发 | | 16 | | | 16 | | | 15 | | | 15 | |
| 销售和市场营销 | | 71 | | | 90 | | | 73 | | | 83 | |
| 一般和行政 | | 12 | | | 10 | | | 11 | | | 10 | |
| 与溢价相关的或有对价的公允价值变化 | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 4 | |
| 总成本和费用 | | 107 | | | 125 | | | 107 | | | 120 | |
| 运营亏损 | | (7) | | | (25) | | | (7) | | | (20) | |
| 其他收入(费用)，净额： | | | | | | | | |
| 利息收入 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利息支出 | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 其他收益，净额 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 所得税前亏损 | | (7) | | | (24) | | | (7) | | | (20) | |
| 所得税拨备(福利) | | — | | | (9) | | | 1 | | | (5) | |
| 净亏损 | | (7 | %) | | (15 | %) | | (8 | %) | | (15 | %) |
与截至2021年6月30日的三个月和六个月相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的净亏损分别减少了460万美元和700万美元，降幅为33%和26%。减少的原因是收入增加3360万美元和7270万美元，但被支出增加1990万美元和5490万美元部分抵消，这主要是由于我们继续投资于我们的业务，销售和营销费用增加620万美元和3370万美元，一般和行政费用增加640万美元和1060万美元，以及研发费用增加530万美元和1050万美元。此外，截至2022年6月30日的三个月和六个月，我们有20万美元和140万美元的所得税拨备，而截至2021年6月30日的三个月和六个月的所得税优惠为790万美元和860万美元。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 变化 | | 截至六个月
6月30日， | | 变化 |
(单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 信用卡 | | $ | 54.6 | | | $ | 29.9 | | | $ | 24.7 | | | 82 | % | | $ | 99.8 | | | $ | 52.8 | | | $ | 47.0 | | | 89 | % |
| 贷款 | | 24.0 | | | 32.3 | | | (8.3) | | | (26 | %) | | 58.3 | | | 64.6 | | | (6.3) | | | (10 | %) |
| 其他垂直市场 | | 46.6 | | | 29.4 | | | 17.2 | | | 58 | % | | 96.2 | | | 64.2 | | | 32.0 | | | 50 | % |
| 总收入 | | $ | 125.2 | | | $ | 91.6 | | | $ | 33.6 | | | 37 | % | | $ | 254.3 | | | $ | 181.6 | | | $ | 72.7 | | | 40 | % |
截至2022年6月30日的三个月和六个月的收入分别比截至2021年6月30日的三个月和六个月增加3360万美元，增幅37%和7270万美元，增幅40%，这主要是由于信用卡和其他垂直市场收入的强劲增长，部分被贷款收入下降所抵消。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，信用卡收入分别增长了2470万美元(82%)和4700万美元(89%)，反映出我们有能力通过改善用户体验以及我们与金融服务合作伙伴的深度合作来提供高质量的匹配，从而利用更高的消费者意愿。
截至2022年6月30日止三个月及六个月，贷款收入分别减少830万元(26%)及630万元(10%)，主要是由于宏观环境逆风增加及利率上升带动按揭收入分别减少55%及35%，但个人贷款收入增加76%及77%，反映强劲的消费需求及更优化的用户体验，部分抵销了贷款收入的跌幅。
在中小企业产品收入分别增长159%和162%的推动下，截至2022年6月30日的三个月和六个月，其他垂直市场收入分别增长了1720万美元和3200万美元，增幅分别为58%和50%。这一增长还包括主要由于利率环境上升而导致的银行收入分别增加127%和87%，但因保险收入分别下降29%和22%而被部分抵销，这反映出航空公司面临通胀驱动的盈利压力。
成本和开支
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 变化 | | 截至六个月
6月30日， | | 变化 |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 收入成本 | | $ | 8.2 | | | $ | 7.3 | | | $ | 0.9 | | | 12 | % | | $ | 15.9 | | | $ | 13.8 | | | $ | 2.1 | | | 15 | % |
| 研发 | | 20.1 | | | 14.8 | | | 5.3 | | | 36 | % | | 37.5 | | | 27.0 | | | 10.5 | | | 39 | % |
| 销售和市场营销 | | 88.8 | | | 82.6 | | | 6.2 | | | 8 | % | | 184.9 | | | 151.2 | | | 33.7 | | | 22 | % |
| 一般和行政 | | 15.3 | | | 8.9 | | | 6.4 | | | 72 | % | | 28.4 | | | 17.8 | | | 10.6 | | | 59 | % |
| 与溢价相关的或有对价的公允价值变化 | | 1.8 | | | 0.7 | | | 1.1 | | | 172 | % | | 5.7 | | | 7.7 | | | (2.0) | | | (25 | %) |
| 总成本和费用 | | $ | 134.2 | | | $ | 114.3 | | | $ | 19.9 | | | 17 | % | | $ | 272.4 | | | $ | 217.5 | | | $ | 54.9 | | | 25 | % |
收入成本
与截至2021年6月30日的三个月和六个月相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的收入成本分别增加了90万美元(12%)和210万美元(15%)，这分别是由于与资本化软件开发成本相关的摊销费用增加了120万美元和240万美元。
研发费用
与截至2021年6月30日的三个月和六个月相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的研发费用增加了530万美元(36%)，增加了1050万美元(39%)，这主要是由于我们的工程、数据和产品管理人员以及承包商的人事相关成本分别增加了520万美元和980万美元，以支持我们的持续增长。
销售和市场营销费用
于截至2022年6月30日止三个月及六个月内，我们的总销售及市场推广开支分别约占品牌营销开支的30%及36%，以及绩效营销开支的42%及39%，其余为有机及其他营销开支。于截至2021年6月30日止三个月及六个月内，我们的总销售及市场推广开支分别约占品牌营销开支的42%及43%，以及绩效营销开支的36%及33%，其余为有机及其他营销开支。我们能够调整营销支出，以反映外部因素和消费者行为的变化。
与截至2021年6月30日的三个月和六个月相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的销售和营销费用分别增加了620万美元(8%)和3370万美元(22%)，这主要是由于绩效营销费用分别增加了760万美元和2080万美元，以及有机和其他营销费用分别增加了610万美元和1090万美元，这主要是由于我们努力扩大和扩大用户基础导致与人员相关的成本增加。截至2022年6月30日的三个月和六个月，品牌营销费用分别减少了750万美元和增加了200万美元。
一般和行政费用
截至2022年6月30日止三个月及六个月的一般及行政开支较截至2021年6月30日的三个月及六个月分别增加640万美元(72%)及1,060万美元(59%)，主要原因是人事相关成本分别增加320万美元及510万美元，主要是由于股票薪酬增加及员工人数增加，以及董事及高级人员责任保险成本分别增加110万美元及220万美元。此外，在截至2022年6月30日的三个月和六个月，与收购相关的成本分别增加了220万美元和210万美元，这主要是由于我们收购On The Barrelhead，Inc.的相关成本。
与溢价相关的或有对价的公允价值变化
或有对价的公允价值变动与我们在2020年收购Fundera，Inc.(Fundera)和Know Your Money(KIM)有关。估计或有对价的公允价值须在每个报告日期重新计量，直至付款为止。有关我们如何估计该等或有考虑事项的公允价值，请参阅我们精简综合财务报表附注内的附注3-公允价值计量。
其他收入(费用)，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 变化 | | 截至六个月
6月30日， | | 变化 |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 利息收入 | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | NM | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | NM |
| 利息支出 | | (0.2) | | | (0.4) | | | 0.2 | | | (54 | %) | | (0.4) | | | (0.7) | | | 0.3 | | | (50 | %) |
| 其他收益，净额 | | — | | | 1.3 | | | (1.3) | | | NM | | — | | | 1.2 | | | (1.2) | | | NM |
| 其他收入(费用)合计，净额 | | $ | (0.1) | | | $ | 0.9 | | | $ | (1.0) | | | NM | | $ | (0.3) | | | $ | 0.5 | | | $ | (0.8) | | | NM |
我们有其他支出，截至2022年6月30日的三个月和六个月的净额分别为10万美元和30万美元，而截至2021年6月30日的三个月和六个月的其他收入分别净额90万美元和50万美元，变化主要是由于截至2021年6月30日的三个月和六个月的130万美元的非经常性收益，但被较低的利息支出部分抵消。
所得税拨备(福利)
截至2022年6月30日的三个月和六个月，我们的所得税拨备分别为20万美元和140万美元，而截至2021年6月30日的三个月和六个月的所得税优惠分别为790万美元和860万美元。我们的有效税率在截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为(1.8%)和(7.7%)，在截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为36.4%和24.2%。我们在截至2022年6月30日的三个月和六个月的有效税率低于美国联邦法定所得税税率21%，这主要是因为根据2022年生效的新税收法规，研发费用的资本化程度更高，以及针对我们的美国递延税净资产记录的全额估值津贴。截至2021年6月30日的三个月和六个月，我们的有效税率低于美国联邦法定所得税税率21%，主要原因是与股票薪酬和研发抵免相关的超额税收优惠，但与溢价相关的不可扣除或有对价部分抵消了这一税率。
非GAAP财务衡量标准
我们定义的调整后的EBITDA可能无法与其他公司使用的类似标题衡量标准相比较。由于这些限制，您应该将调整后的EBITDA与其他财务业绩指标一起考虑，包括净收益(亏损)和我们的其他GAAP结果。
我们通过将调整后的EBITDA与净亏损(GAAP最具可比性的财务指标)进行核对来弥补这些限制，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净亏损 | | $ | (9.3) | | | $ | (13.9) | | | $ | (19.8) | | | $ | (26.8) | |
| 折旧及摊销 | | 7.6 | | | 6.6 | | | 14.8 | | | 12.8 | |
| 利息支出，净额 | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.7 | |
| 所得税拨备(福利) | | 0.2 | | | (7.9) | | | 1.4 | | | (8.6) | |
| 其他收益，净额 | | — | | | (1.3) | | | — | | | (1.2) | |
| 减值损失和资产处置损失 | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 与溢价相关的或有对价的公允价值变化 | | 1.8 | | | 0.7 | | | 5.7 | | | 7.7 | |
| 与溢价相关的递延补偿 | | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.8 | | | 0.9 | |
| 基于股票的薪酬 | | 9.7 | | | 4.2 | | | 16.2 | | | 6.5 | |
| 与收购相关的费用 | | 2.2 | | | — | | | 2.2 | | | 0.1 | |
| 调整后的EBITDA | | $ | 12.7 | | | $ | (10.8) | | | $ | 21.6 | | | $ | (7.6) | |
| | | | | | | | |
| 净亏损率 | | (7 | %) | | (15 | %) | | (8 | %) | | (15 | %) |
调整后EBITDA利润率1 | | 10 | % | | (12 | %) | | 8 | % | | (4 | %) |
______________
(1)表示调整后的EBITDA占收入的百分比。
关于截至2022年6月30日的三个月和六个月的净亏损与截至2021年6月30日的三个月和六个月的净亏损相比减少的讨论，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--经营结果”。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，调整后的EBITDA分别比截至2021年6月30日的三个月和六个月增加2350万美元和2920万美元。加价净亏损减少460万美元和700万美元，调整后EBITDA调整为净亏损的调整增加，包括所得税810万美元和1000万美元，股票薪酬550万美元和970万美元，以及与收购相关的费用220万美元和210万美元。
流动性与资本资源
概述
我们满足业务需求和计划的主要流动性来源，无论是短期(即从2022年6月30日起的未来12个月)还是长期(即未来12个月之后)，历来都是来自运营产生的现金，最近是出售我们的普通股，以及我们信贷安排下的借款。我们的主要流动性需求与一般公司要求的资金有关，包括营运资金、研发和资本支出，以及其他流动性要求，包括但不限于业务合并。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们分别拥有1.258亿美元和1.678亿美元的现金和现金等价物。
已知的合同义务和其他义务
截至2022年6月30日的合同承诺说明包括在我们的精简合并财务报表附注中的附注5-承付款和或有事项中。
更广泛地说，根据与供应商和服务提供商的合同安排，我们也有购买义务，包括某些网络托管和云计算服务，这些服务没有资格在我们的精简合并资产负债表上得到认可，但我们认为这些服务不可取消。截至2022年6月30日止六个月内，于截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中所披露的“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析--流动资金及资本资源”所披露的购买责任并无重大变动。
此外，作为2020年收购Kym和Fundera的一部分，我们承诺在随后几年分别支付高达1,100万美元和6,600万美元的额外金额，用于未来几年的或有盈利对价，部分基于与2021年和2022年业绩相关的某些财务指标的实现。在截至2022年6月30日的六个月中，我们为2021年绩效期间支付了3250万美元，其中包括3050万美元的或有对价和其余与溢价相关的递延薪酬。2022年履约期的剩余承付款预计将在今后12个月内结清。根据或有对价负债的公允价值计量(见我们简明合并财务报表附注中的附注3--公允价值计量)，截至2022年6月30日，或有对价计入2,990万美元。
趋势、不确定性和预期资金来源
为了扩大我们的业务，我们预计将增加我们的人员和相关费用，并对我们的业务进行重大投资。这些投资的时机和金额将根据我们的财务状况、我们增加新人员的速度和增长规模，以及影响宏观经济环境的各种因素的程度和持续时间而有所不同，这些因素包括市场波动、通胀和利率上升。其中许多投资将在我们体验到任何直接利益之前发生，这可能会对我们在任何特定时期的流动性和现金流产生负面影响，并可能使我们难以确定我们是否有效地分配了资源。然而，我们预计我们的运营、资本支出和其他投资的资金主要来自运营的现金流，如果我们的流动性需求超过我们的运营现金，我们将指望手头的现金或获得我们的信贷安排来满足这些需求。
我们相信，我们目前的现金和现金等价物、未来的运营现金流以及我们的信贷安排将足以满足我们自提交申请之日起至少12个月的持续营运资本、资本支出和其他流动性需求。如果有必要，截至2022年6月30日或2021年12月31日，根据惯例的借款条件，我们可能已通过硅谷银行和某些其他贷款人的信贷安排借入了高达1亿美元的资金。截至2022年6月30日或2021年12月31日，我们的信贷安排没有未偿还余额。我们的信贷安排包含某些惯常的金融和非金融契约。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们遵守了所有公约。2022年7月7日，我们在信贷安排下借入7000万美元，为收购OTB的收购价格的现金部分提供资金。见附注9—在我们的简明综合财务报表附注中的后续事件以供进一步讨论。
我们未来的资本需求可能与计划的有很大不同，并将取决于某些因素，如我们的增长和我们的经营业绩。如果我们需要额外的资本资源来发展我们的业务或在未来收购补充技术和业务，我们可能会寻求出售额外的股权或通过债务融资或其他来源筹集资金。我们不能保证在任何情况下或以对我们有利的条款提供额外的融资。
资本资源的来源和用途
下表汇总了我们的现金流：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 用于经营活动的现金净额 | | $ | (14.4) | | | $ | (18.1) | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (15.9) | | | (10.8) | |
| 用于融资活动的现金净额 | | (11.5) | | | (13.5) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (0.2) | | | 0.1 | |
| 现金和现金等价物净减少 | | $ | (42.0) | | | $ | (42.3) | |
经营活动
与截至2021年6月30日的6个月相比，在截至2022年6月30日的6个月中，用于经营活动的净现金减少了370万美元，这是由于净亏损减少了700万美元，经营资产和负债变化导致的现金净流出增加了2000万美元，以及非现金费用增加了1670万美元。经营资产及负债变动所产生的现金净流出增加，主要是由于应计开支及其他流动负债减少1,180万美元，以及超过购置日录得金额的或有代价付款1,150万美元，但因经营租赁负债增加330万美元而部分抵销。非现金费用的增加主要是由于基于股票的薪酬增加了970万美元，折旧和摊销增加了200万美元，递延税款增加了790万美元。这些增加被与溢价相关的或有对价的公允价值变化减少200万美元和非现金租赁费用减少250万美元部分抵销。
投资活动
在截至2022年6月30日的6个月中，用于投资活动的净现金比截至2021年6月30日的6个月增加了510万美元，这是由于购买财产和设备增加了250万美元，以及资本化软件开发成本增加了260万美元。
融资活动
与截至2021年6月30日的6个月相比，在截至2022年6月30日的6个月中，用于融资活动的现金净额减少了200万美元，这主要是由于上一年用于F类普通股回购的现金流出1240万美元，A系列可赎回可转换优先股210万美元，股票期权140万美元，以及与我们的首次公开募股相关的190万美元的发售成本支付。此外，在截至2022年6月30日的六个月中，根据我们的员工股票购买计划，我们有320万美元的A类普通股发行收益。用于融资活动的现金减少被购置日记录的1 900万美元或有对价款项大大抵销。
关键会计政策和估算
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的，这些报表是根据美国公认会计准则提供的会计政策编制的。在编制这些财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入、费用和相关披露报告金额的估计和判断。在持续的基础上，我们评估我们的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和各种其他被认为是合理的假设。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
在截至2022年6月30日的六个月内，我们的关键会计政策没有发生重大变化，这在我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策和估计”中披露。
近期发布和采纳的会计公告
有关最新会计声明的资料，请参阅附注1-本公司及其简明综合财务报表附注中的列报基础。
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
我们在正常的业务过程中面临着市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。
在截至2022年6月30日的6个月内，我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的市场风险没有重大变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司维持披露控制和程序(根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定)。在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年6月30日，公司根据交易所法案规则13a-15(B)进行的披露控制和程序的有效性。根据这项评价，首席执行官和首席财务官得出结论，这些披露控制和程序自2022年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年6月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化与交易所法案规则13a-15(D)和15d-15(D)所要求的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制没有重大影响，或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
我们不时涉及因正常业务活动而引起的各种法律诉讼。吾等目前并无参与任何诉讼，而吾等相信，若诉讼结果对吾等不利，将个别或合共对吾等的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。为此类诉讼辩护的代价高昂，可能会给管理层和员工带来巨大负担。任何当前或未来诉讼的结果都不能有任何确定性地预测，无论结果如何，诉讼都可能因为辩护和和解成本、管理资源分流等因素而对我们产生不利影响。见本季度报告表格10-Q第一部分第1项中附注5“诉讼和其他法律事项”--简明合并财务报表附注中的承付款和或有事项下的进一步讨论。
第1A项。风险因素。
除了所有企业在正常业务过程中普遍存在的风险和不确定因素外，我们行业和公司特有的重要因素也可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大和不利的影响。你应该仔细考虑第一部分第1A项所列的风险因素。我们在提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表年报以及随后的定期报告中都提到了风险因素。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
没有。
第3项高级证券违约
没有。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品。
(A)展品。
| | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | 展品说明 | | 位置 |
| 2.1 | | 截至2022年6月23日，NerdWallet公司与Barrelhead，Inc.、Bighorn Merge Sub Corp.、Bighorn Merger Sub 2，LLC、NerdWallet Compare，Inc.和Fortis Advisors LLC达成的合并和重组协议和计划，作为股东代表。* | | 注册人于2022年6月24日提交的8-K表格当前报告的附件2.1 |
| 10.1+ | | NerdWallet，Inc.2021年股权激励计划，经修订。 | | 登记人于2022年5月25日提交的S-8表格登记声明(第333-265197号)的附件99.1 |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席执行官的认证。 | | 随函存档 |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的认证。 | | 随函存档 |
| 32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | | 随信提供 |
| 32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 | | 随信提供 |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档。(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) | | *** |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | *** |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | *** |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | *** |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | *** |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | *** |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | | *** |
_____________
+表示管理合同或补偿计划。
*根据S-K规则第601(A)(5)项，某些附表和证物已被略去。公司同意应要求补充《美国证券交易委员会》中任何遗漏的时间表或展品的副本。
**随本Form 10-Q季度报告附上的证明表32.1和32.2被视为已提供，未向美国证券交易委员会备案，且不得通过参考纳入根据1933年证券法(修订本)或1934年证券法(修订本)提交的任何文件，无论是在本Form 10-Q季度报告日期之前或之后进行的，无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。
*随函提供。根据S-T法规第406T条的规定，本协议附件101中的互动数据档案被视为未提交，或根据修订后的1933年证券法第11或12条被视为登记声明或招股说明书的一部分，根据1934年证券交易法第18条被视为未提交，否则不承担该等条款下的责任。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | | NerdWallet，Inc. |
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日期： | 2022年8月4日 | | 发信人： | /s/劳伦·斯塔克莱尔 |
| | | | 劳伦·斯塔克莱尔 |
| | | | 首席财务官 |