美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
截至本季度末
由_至_的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切名称见其 章程)
(成立为法团的国家) | (I.R.S.雇主 识别号码) |
(主要执行机构地址)(邮编 代码)
(注册人电话号码,含 区号)
用复选标记表示注册人
(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求
。
用复选标记表示注册人
是否已在过去12个月内(或在更短的时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章第232.405条
)要求提交的每个交互数据文件
注册人被要求提交此类文件)。
用复选标记 表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用勾号表示注册人 是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)是☐否
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
这个 |
说明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。
班级 | 2022年8月5日未偿还 | |
普通股,每股面值0.0001美元 |
阿瓦隆GLOBOCARE公司
表格10-Q
June 30, 2022
目录
页码 | ||
第一部分--财务信息 | ||
第1项。 | 财务报表 | |
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 1 | |
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月的未经审计的合并经营简表和全面亏损 | 2 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明权益变动表 | 3 | |
截至2022年和2021年6月30日止六个月的未经审计简明现金流量表 | 5 | |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 6 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 28 |
第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
项目4 | 控制和程序 | 40 |
第二部分--其他资料 | ||
第1项。 | 法律诉讼 | 41 |
第1A项。 | 风险因素 | 41 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 41 |
第三项。 | 高级证券违约 | 42 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 42 |
第五项。 | 其他信息 | 42 |
第六项。 | 陈列品 | 42 |
i
前瞻性陈述
本报告 包含有关我们的业务、财务状况、运营结果和前景的前瞻性陈述。诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”等词语以及此类词语的类似表达或变体旨在识别前瞻性陈述,但不被视为本报告所述识别前瞻性陈述的全面手段。此外,有关未来 事项的陈述均为前瞻性陈述。
尽管本报告中的前瞻性陈述反映了我们管理层的善意判断,但此类陈述只能基于我们目前已知的事实和因素 。因此,前瞻性陈述固有地受到风险和不确定因素的影响,实际结果和结果可能与前瞻性陈述中讨论或预期的结果和结果大不相同。可能导致或促成业绩和结果差异的因素包括但不限于在我们的10-K年度报告、10-Q表格中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析” 中的 “风险因素”和“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析” 标题下具体讨论的那些因素,以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告中包含的信息。我们强烈建议您不要过度依赖这些前瞻性陈述,这些前瞻性陈述仅在本报告发表之日发表。
我们向美国证券交易委员会提交 报告。美国证券交易委员会保留了一个网站(www.sec.gov),其中包含报告、委托书和信息声明以及其他有关包括我们在内的向美国证券交易委员会电子提交文件的发行人的信息。您也可以在美国证券交易委员会公共资料室阅读和复制我们向美国证券交易委员会提交的任何材料,邮编:20549。如需了解更多关于公共资料室操作的信息,请拨打美国证券交易委员会电话:1-800-美国证券交易委员会-0330。
除法律要求外,我们承诺 没有义务修改或更新任何前瞻性陈述,以反映本报告发布日期 之后可能发生的任何事件或情况。请读者仔细审阅和考虑本季度报告全文中的各种披露,这些披露旨在向感兴趣的各方提供可能影响我们业务的风险和因素、财务状况、运营结果和前景。
除非 另有说明,否则本报告中提及的“我们”、“我们”、“Avalon”或“公司”指的是Avalon GloboCare Corp.及其合并子公司。
II
第1部分-财务信息
项目1.财务报表
阿瓦隆GLOBOCARE公司及附属公司
简明合并资产负债表
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
应收租金 | ||||||||
应收租金-关联方 | ||||||||
递延融资成本,净额 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
非流动资产: | ||||||||
应收租金--非流动部分 | ||||||||
递延融资成本--非流动部分,净额 | ||||||||
保证金 | ||||||||
递延租赁成本 | ||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
房地产投资,净额 | ||||||||
权益法投资 | ||||||||
非流动资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付帐款 | $ | $ | ||||||
应计专业费用 | ||||||||
应计研究和开发费用 | ||||||||
应计工资负债和董事薪酬 | ||||||||
应计诉讼和解 | - | |||||||
应计负债和其他应付款 | ||||||||
应计负债和其他与应付账款有关的当事人 | ||||||||
经营租赁义务 | ||||||||
可转换应付票据,净额 | ||||||||
衍生负债 | ||||||||
应付票据-关联方 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
非流动负债: | ||||||||
经营租赁债务--非流动部分 | ||||||||
应计诉讼和解--非流动部分 | ||||||||
应付贷款-关联方 | ||||||||
非流动负债总额 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项(附注15) | ||||||||
股本: | ||||||||
优先股,面值0.0001美元;授权股份1000万股; | ||||||||
普通股,面值0.0001美元;授权股份4.9亿股; | ||||||||
截至2022年6月30日,已发行89,554,766股,已发行89,034,766股; | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
减去:国库持有的普通股,按成本计算; | ||||||||
( | ) | ( | ) | |||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
法定准备金 | ||||||||
累计其他综合亏损--外币换算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
Avalon GloboCare Corp.股东权益总额 | ||||||||
非控制性权益 | ||||||||
总股本 | ||||||||
负债和权益总额 | $ | $ |
见简明合并财务报表附注 。
1
阿瓦隆GLOBOCARE公司及附属公司
精简合并经营报表 和全面亏损
(未经审计)
这三个月 截至6月30日, | 六个月来 截至6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
房地产租赁 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总收入 | ||||||||||||||||
成本和开支 | ||||||||||||||||
不动产经营费用 | ||||||||||||||||
总成本和费用 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
不动产营业收入 | ||||||||||||||||
毛利总额 | ||||||||||||||||
其他运营费用: | ||||||||||||||||
广告和营销 | ||||||||||||||||
专业费用 | ||||||||||||||||
补偿及相关福利 | ||||||||||||||||
研发费用 | ||||||||||||||||
诉讼和解 | ||||||||||||||||
其他一般事务和行政事务 | ||||||||||||||||
其他运营费用合计 | ||||||||||||||||
运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他(费用)收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
利息支出关联方 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
权益法投资损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
衍生负债的公允价值变动 | ||||||||||||||||
其他收入(费用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入(费用)合计,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税 | - | - | ||||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
减去:非控股权益应占净亏损 | - | - | ||||||||||||||
Avalon GLOBOCARE公司的净亏损。普通股股东 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
综合损失: | ||||||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他综合(亏损)收入 | ||||||||||||||||
未实现外币折算(亏损)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
减去:非控股权益应占综合亏损 | - | - | ||||||||||||||
可归因于Avalon GLOBOCARE公司的全面亏损。普通股股东 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
Avalon GLOBOCARE公司普通股每股净亏损。普通股股东: | ||||||||||||||||
基本的和稀释的 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加权平均已发行普通股: | ||||||||||||||||
基本的和稀释的 |
见简明合并财务报表附注 。
2
阿瓦隆GLOBOCARE公司及附属公司
简明合并权益变动表
截至2022年6月30日的三个月和六个月
(未经审计)
Avalon GloboCare Corp.股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先股 股票 | 普通股 股票 | 库房 库存 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数 | 数 | 其他内容 | 数 | 其他 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
的 | 的 | 已缴费 | 的 | 累计 | 法定 | 全面 | 控管 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 股票 | 金额 | 赤字 | 储备 | 损失 | 利息 | 权益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2022年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
出售普通股 ,净额 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的三个月的净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2022年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通过发行可转换债券发行的权证 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行服务普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的三个月的净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2022年6月30日 | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
见简明合并财务报表附注 。
3
阿瓦隆GLOBOCARE公司及附属公司
简明合并权益变动表
截至2021年6月30日的三个月及六个月
(未经审计)
Avalon GloboCare Corp.股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先股 股票 | 普通股 股票 | 库房 库存 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数 | 数 | 其他内容 | 数 | 其他 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
的 | 的 | 已缴费 | 的 | 累计 | 法定 | 全面 | 控管 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 股票 | 金额 | 赤字 | 储备 | 损失 | 利息 | 权益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2021年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
出售普通股,净额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为 服务发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 调整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的三个月的净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行普通股以结算应计专业费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为 服务发行普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 调整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的三个月的净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
见简明合并财务报表附注 。
4
阿瓦隆GLOBOCARE公司及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
六个月来 截至6月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: | ||||||||
折旧 | ||||||||
直线应收租金的变化 | ||||||||
使用权资产摊销 | ||||||||
基于股票的薪酬和服务费用 | ||||||||
权益损失法投资 | ||||||||
债务贴现摊销 | ||||||||
衍生工具负债的公平市价变动 | ( | ) | ||||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||
应收租金 | ||||||||
应收租金-关联方 | ( | ) | ||||||
保证金 | ( | ) | ||||||
递延租赁成本 | ||||||||
预付费用和其他资产 | ( | ) | ||||||
应付帐款 | ||||||||
应计负债和其他应付款 | ||||||||
应计负债和其他与应付账款有关的当事人 | ||||||||
经营租赁义务 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
购置财产和设备 | ( | ) | ||||||
商业地产的改善 | ( | ) | ||||||
权益法投资中的额外投资 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于投资活动的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||
应付票据的偿还-关联方 | ( | ) | ||||||
应付贷款收益--关联方 | ||||||||
偿还应付贷款--关联方 | ( | ) | ||||||
发行可转换债券及认股权证所得款项 | ||||||||
股票发行所得收益 | ||||||||
支付股权发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动提供的现金净额 | ||||||||
汇率对现金的影响 | ( | ) | ||||||
现金净增(减) | ( | ) | ||||||
现金--期初 | ||||||||
现金--期末 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||
为未来服务发行的普通股 | $ | $ | ||||||
为应计负债发行普通股 | $ | $ | ||||||
应计负债中的递延融资成本 | $ | $ | ||||||
减免已发行股份的累算专业费用 | $ | $ | ||||||
与可转换应付票据一起发行的认股权证 | $ | $ | ||||||
衍生负债 | $ | $ |
见简明综合财务报表附注。
5
阿瓦隆GLOBOCARE公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
NOTE 1 – 组织 和业务性质
Avalon GloboCare Corp.(“公司”或“AVCO”)是特拉华州的一家公司。本公司于2014年7月28日根据特拉华州法律注册成立。
2016年10月19日,本公司与Avalon Healthcare System的股东订立并完成换股协议,Avalon Healthcare System是特拉华州的一家公司(“AHS”),根据我们收购的
,每个股东均为认可投资者(“AHS股东”)
出于会计目的,AHS是尚存的实体
。该交易被计入AHS的资本重组,据此,AHS被视为会计收购人,
尽管本公司是合法收购人,但AHS仍是尚存和持续的实体。本公司不确认与本次交易有关的商誉或任何无形资产。因此,本公司的历史财务报表是AHS及其全资子公司Avalon(Shanghai)Healthcare Technology Co.(“Avalon Shanghai”)紧随本次反向合并交易完成后的财务报表。AHS拥有
公司是一家临床阶段、垂直集成的领先细胞生物技术开发商,致力于推进和推动创新的、变革性的免疫效应器细胞疗法、Exosome技术以及配套诊断。该公司还提供战略咨询和外包服务,以促进和提高客户的成长和发展,以及在医疗保健和细胞科技行业市场的竞争力。通过其子公司结构以及从创新研发到自动化生物生产和加速临床开发的独特垂直整合,该公司正在细胞免疫治疗 (包括CAR-T/NK)、Exosome技术(ACTEX™)和再生治疗领域确立领先地位。
2017年1月23日,该公司注册成立了英属维尔京群岛公司阿瓦隆(BVI)有限公司。子公司自成立以来至2022年6月30日期间没有任何活动。Avalon(BVI)有限公司处于休眠状态,正在解散。
2017年2月7日,本公司成立了Avalon RT 9 Properties,LLC(“Avalon RT 9”),一家新泽西州的有限责任公司。2017年5月5日,阿瓦隆RT 9购买了位于新泽西州蒙茅斯县弗里霍德镇的一处房产,街道地址为新泽西州弗里霍尔德9号公路南段4400号,邮编:07728。购买该物业是为了作为公司所有公司管理和运营的全球总部。
此外,该物业还产生租金收入。阿瓦隆RT 9拥有这座办公楼。Avalon RT 9的业务包括新泽西州创收房地产的所有权和运营。截至2022年6月30日,该大楼的入住率为
2017年7月31日,公司在内华达州成立了Genexosome
Technologies Inc.(“Genexosome”)。Genexosome致力于利用Exosome开发专有的诊断和治疗产品。Genexosome拥有
2018年7月18日,该公司成立了内华达州的全资子公司Avactis Biosciences Inc.(“Avactis”),该公司将专注于加速与细胞疗法相关的商业活动,包括干细胞/祖细胞再生医学以及包括CAR-T、CAR-NK、TCR-T等在内的细胞免疫疗法。该子公司旨在整合和优化我们的全球科学和临床资源
,以进一步推动使用细胞疗法治疗某些癌症。自2022年4月6日起,公司拥有
2019年6月13日,公司成立了特拉华州的全资子公司International Exosome Association LLC。子公司自注册以来至2022年6月30日没有任何活动 。
6
阿瓦隆GLOBOCARE公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
NOTE 1 – 组织 和业务性质(续)
截至2022年6月30日,包括在这些简明综合财务报表中的公司子公司详情如下:
子公司名称: | 注册地点和注册日期 | 所有权百分比 | 主体活动 | |||
阿瓦隆医疗保健系统公司 (“AHS”) |
特拉华州 May 18, 2015 |
|||||
阿瓦隆(英属维尔京群岛)有限公司 (《阿瓦隆BVI》) |
英属维尔京岛 2017年1月23日 |
休眠, 正在被解散的过程中 | ||||
Avalon RT 9 Properties LLC (《阿瓦隆RT 9》) |
新泽西 2017年2月7日 |
|||||
阿瓦隆(上海)医疗科技有限公司 (《阿瓦隆上海》) |
中华人民共和国 April 29, 2016 |
|||||
基因小体技术公司。 (“Genexosome”) |
内华达州 July 31, 2017 |
|||||
Avactis Biosciences Inc. (“Avactis”) |
内华达州 July 18, 2018 |
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国际外切体协会 (“Exosome”) |
特拉华州 June 13, 2019 |
NOTE 2 – 提交依据 和持续经营状况
陈述的基础
本公司及其附属公司的中期简明综合财务报表 未经审计。管理层认为,这些中期简明综合财务报表的公允列报所需的所有调整(包括正常经常性应计项目)和披露已包括在内。 任何中期简明综合财务报表中报告的结果不一定代表全年可能报告的结果。随附的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的,并不包括按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)完整列报财务报表所需的所有信息和脚注。本公司的简明综合财务报表包括本公司及其子公司的账目。在合并中,所有重要的公司间账户和交易都已取消。
根据美国公认会计原则编制的年度合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或遗漏。 这些精简合并财务报表应与公司经审计的合并财务报表及其附注一起阅读,该报表包括在公司于2022年3月30日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中。
7
阿瓦隆GLOBOCARE公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
NOTE 2 – 提交依据 和持续经营状况(续)
持续经营的企业
公司是一家临床阶段、垂直集成的领先细胞生物技术开发商,致力于推进和推动创新的、变革性的免疫效应器细胞疗法、Exosome技术以及配套诊断。该公司还提供战略咨询和外包服务,以促进和提高客户的成长和发展,以及在医疗保健和细胞科技行业市场的竞争力。通过其子公司结构以及从创新研发到自动化生物生产和加速临床开发的独特垂直整合,该公司正在细胞免疫疗法(包括CAR-T/NK)、Exosome技术(ACTEX™)和再生疗法领域确立领先地位。
此外,公司拥有商业地产,总部设在新泽西州弗里霍尔德,为快速变化的医疗行业提供外包、定制的国际医疗服务 主要以人民Republic of China为重点。编制此等简明综合财务报表时,假设本公司将继续作为一家持续经营的企业,其中包括在正常业务过程中变现资产和清偿负债。
如所附简明综合财务报表所示,公司营运资金赤字为#美元。
新冠肺炎疫情等不可控事件的发生对本公司的运营产生了负面影响。在新冠肺炎疫情期间,我们的一般开发业务一直在继续,我们没有受到重大干扰。然而,我们不确定新冠肺炎疫情是否会影响我们实验室未来的运营,或者我们与其他实验室和大学合作的能力。此外,我们不确定新冠肺炎大流行是否会影响未来的临床试验。鉴于这些情况的动态性质、业务中断持续时间 以及流量减少,目前无法合理估计相关财务影响,但预计将对公司2022年剩余时间的业务产生不利影响。
随附的简明综合财务报表 不包括与资产账面金额的可回收性或分类有关的任何调整,也不包括在公司无法继续经营时可能导致的负债金额和 分类的任何调整。
NOTE 3 – 重要会计政策摘要
预算的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。于截至2022年及2021年6月30日止三个月及六个月期间的重大估计 包括物业及设备的使用年限及房地产投资、评估长期资产减值时使用的假设、递延税项资产的估值及相关的估值拨备、股票薪酬的估值,以及用以厘定认股权证公允价值及可转换应付票据的嵌入式转换特征的假设 。
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阿瓦隆GLOBOCARE公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
NOTE 3 – 重要会计政策摘要(续)
金融工具公允价值及公允价值计量
公司采用了《会计准则汇编》(ASC)820《公允价值计量指引》,明确了公允价值的定义,规定了公允价值的计量方法,并建立了公允价值层次结构,将公允价值计量中使用的投入分类如下:
● | 第1级-投入是指在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场上的未调整报价。 |
● | 第2级-投入是活跃市场中类似资产和负债的未调整报价 ,非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价,可观察到的报价以外的投入 ,以及来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的投入。 |
● | 第3级-投入是无法观察到的投入,反映了报告实体自己对市场参与者将根据最佳可用信息为资产或负债定价时所做的假设。 |
公司资产和负债的公允价值属于ASC主题820“公允价值计量”项下的金融工具,其公允价值与随附的简明综合财务报表中的账面金额大致相同,主要是由于其 短期性质。
资产和负债 按公允价值经常性计量。 某些资产和负债按公允价值按经常性 计量。这些资产和负债按公允价值持续计量。这些资产和负债包括衍生负债。
衍生负债。衍生负债 按公允价值列账并持续计量。下表反映了截至2022年6月30日的六个月内按公允价值计量的衍生负债活动:
无法观察到的重要输入 (3级) | ||||
截至2022年1月1日的衍生负债余额 | $ | |||
可转换应付票据内含转换特征衍生负债的初始公允价值 | ||||
衍生负债公允价值变动收益 | ( | ) | ||
截至2022年6月30日的衍生负债余额 | $ |
ASC 825-10“金融工具”允许实体自愿选择按公允价值计量某些金融资产和负债(公允价值选项)。公允价值期权可以逐个工具进行选择,并且不可撤销,除非出现新的选择日期。 如果一种工具选择了公允价值选项,则该工具的未实现损益应在随后每个报告日期的收益中报告 。本公司并无选择将公允价值选择权应用于任何未偿还票据。
现金和现金等价物
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司按地理区域划分的现金余额如下:
国家: | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
美国 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
中国 | % | % | ||||||||||||||
现金总额 | $ | % | $ | % |
就简明综合现金流量表 而言,本公司将购买时到期日为三个月或以下的所有高流动性工具及货币市场账户视为现金等价物。截至2022年6月30日和2021年12月31日,该公司没有现金等价物。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
NOTE 3 – 重要会计政策摘要(续)
信用风险和不确定性
本公司的部分现金存放于中国境内的国有银行。
该公司将一部分现金存放在美国境内的银行和金融机构存款中,有时可能会超过联邦保险的美元上限
目前,本公司的部分业务 在中国进行。因此,本公司的业务、财务状况及经营业绩可能受中国的政治、经济及法律环境及中国整体经济状况的影响。本公司在中国的业务 受到特定考虑因素和重大风险的影响,这些风险通常与北美的公司无关。公司的业绩可能会受到政府在法律法规、反通胀措施、货币兑换和海外汇款以及税率和征税方法等方面政策变化的不利影响。
可能使本公司面临集中信用风险的金融工具主要包括应收贸易账款。公司销售的一部分 是对客户的信用销售,客户的支付能力取决于这些领域普遍存在的行业经济;然而,由于短期付款条款的限制,与应收贸易账款有关的信用风险集中有限。公司还对客户进行持续的信用评估,以帮助进一步降低信用风险。
投资未合并的 公司-Epicon生物科学有限公司
本公司对其不控制但对其有重大影响的公司的投资和收益或亏损采用权益会计方法。当不利事件 或情况变化显示记录价值可能无法收回时,本公司会考虑其权益法投资的公允价值是否已跌至账面价值以下。如本公司认为任何下跌并非 暂时性的(基于各种因素,包括被投资公司的历史财务业绩及整体健康状况),则将按估计公允价值进行减记。有关权益法投资的讨论见附注5。
收入确认
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题606,与客户的合同收入(“ASC 606”)确认收入。 收入标准的核心原则是,公司应确认收入,以描述向客户转让承诺的商品或服务的情况 ,其金额应反映公司预期有权获得的对价,以换取这些商品或服务。为实现这一核心原则,采取了以下五个步骤:
● | 步骤1:确定与客户的合同 |
● | 第二步:确定合同中的履约义务 |
● | 第三步:确定交易价格 |
● | 第四步:将交易价格分配给合同中的履约义务 |
● | 第五步:当公司履行业绩义务时确认收入 |
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(未经审计)
NOTE 3 – 重要会计政策摘要(续)
收入确认(续)
为了确定与客户签订的合同中的履约义务,公司必须评估合同中承诺的货物或服务,并确定 每个不同的承诺货物或服务。如果同时满足以下两个标准,则履约义务符合ASC 606对“不同的”货物或服务(或货物或服务捆绑)的定义:
● | 客户可以单独受益于商品或服务,也可以与客户随时可用的其他资源一起受益(即,商品或服务能够是不同的)。 |
● | 实体将货物或服务转让给客户的承诺与合同中的其他承诺是分开的(即,在合同范围内,转让货物或服务的承诺是不同的)。 |
如果一种商品或服务不是不同的,则该商品或服务与其他承诺的商品或服务相结合,直到识别出一包不同的商品或服务。
交易价格是指实体在将承诺的货物或服务转让给客户时预期有权获得的对价金额,不包括代表第三方收取的金额 (例如,一些销售税)。在与客户签订的合同中承诺的对价可能包括固定金额、可变金额或两者兼而有之。可变对价仅计入交易价格,前提是当与可变对价相关的不确定性随后得到解决时,确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。
交易价格按相对独立的销售价格分配给每个履约义务 。分配给每项履约义务的交易价格在履行该履约义务时确认 在适当的时间点或在一段时间内。
本公司的收入来自为其关联方提供与医疗相关的咨询服务。与其服务产品相关的收入在提供服务时确认 。在服务执行之前收到的任何付款都记录为递延收入 ,直到服务完成。
本公司已确定ASC 606不适用于属于其他收入确认会计准则范围内的租赁合同。
经营租赁的租金收入是在ASC 842的指导下按直线基础确认的。承租人租赁项下的租赁付款按相关租赁期限的 直线基础确认。按直线法确认的租赁收入与合同租赁付款之间的累计差额计入综合资产负债表的应收租金。
公司不向客户提供促销付款、客户优惠券、返点或其他现金兑换优惠。
每股数据
ASC主题260“每股收益”, 要求同时显示基本每股收益和稀释每股收益(“EPS”),并将基本每股收益计算的分子和分母 与稀释每股收益计算的分子和分母进行协调。基本每股收益不包括稀释。稀释每股收益 反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股,或导致发行普通股并分享实体收益时可能发生的摊薄。
每股基本净亏损的计算方法为:普通股股东可获得的净亏损除以期内已发行普通股的加权平均股数。摊薄后每股净亏损的计算方法为净亏损除以每个期间普通股、普通股等价物和潜在摊薄证券的加权平均股数。于截至2022年及2021年6月30日止三个月及六个月内,潜在摊薄普通股包括于转换可换股票据(使用IF转换法)及行使普通股期权及认股权证(使用库存股方法)时可发行的普通股。如果普通股等价物具有反摊薄作用,则不包括在计算稀释后每股净亏损中。在本公司出现净亏损期间,所有具有摊薄潜力的证券均不计入已发行摊薄股份的计算范围,因为它们会产生反摊薄的 影响。
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(未经审计)
NOTE 3 – 重要会计政策摘要(续)
每股数据(续)
下表汇总了被排除在每股摊薄计算之外的证券 ,因为包括这些潜在股票的效果是反摊薄的:
截至三个月 June 30, | 截至六个月 June 30, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
股票期权 | ||||||||||||||||
认股权证 | - | |||||||||||||||
可转换票据(*) | ||||||||||||||||
具有潜在稀释作用的证券 |
(*)
细分市场报告
本公司采用“管理方法” 来确定应报告的经营部门。该管理方法将公司首席运营决策者在制定经营决策和评估业绩时使用的内部组织和报告作为确定公司 应报告部门的来源。本公司的首席运营决策者是本公司的首席执行官(“首席执行官”)和总裁 ,他们负责审核经营业绩,为整个公司做出资源分配和业绩评估的决策。在截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月期间,公司通过两个业务部门运营:房地产运营部门和医疗相关咨询服务部门。这些可报告的细分市场提供不同类型的服务和产品,具有不同类型的收入,并且分别进行管理,因为每个细分市场都需要不同的运营战略和管理专业知识。
重新分类
某些前期金额已重新分类 以符合本期列报。这些重新分类对以前报告的财务状况、运营结果和现金流没有影响。
最新会计准则
2020年8月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-06,债务 --可转换债务和其他备选方案(分主题470-20)和衍生品和套期保值-实体自有权益中的合同 (815-40分主题):实体自有权益中可转换工具和合同的会计(“ASU 2020-06”), 简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理。本ASU(1)通过删除ASC 470-20中的现有指导,简化了可转换债务工具和可转换优先股的会计处理。债务: 带有转换和其他选项的债务(2)修改了ASC 815-40中关于独立金融工具和嵌入特征的衍生会计的范围例外,这些金融工具和嵌入特征都被索引到发行人自己的股票和股东权益中,删除了股权分类所需的某些标准;以及(3)修订了ASC 260中的指导方针 ,每股收益,要求实体使用IF转换法计算可转换工具的稀释后每股收益(EPS) 。此外,当票据可以现金或股票结算时,实体必须假定为计算稀释每股收益而进行的股票结算。ASU 2020-06适用于公共企业实体在2021年12月15日之后开始的财政年度(或对于符合美国证券交易委员会对较小报告公司的定义的公司,为2023年12月15日),以及这些财政年度内的过渡期。本指南将通过完全追溯或修改后的追溯过渡方法采用。 但是,最早允许在会计年度及早采用,并允许在这些会计年度内的过渡期,从2020年12月15日之后开始。该公司于2022年1月1日采用了新标准,该标准的采用要求公司将嵌入转换 功能与其在2022年第二季度发行的可转换票据分开。
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NOTE 3 – 重要会计政策摘要(续)
最新会计准则(续)
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,金融工具--信贷损失(“专题326”)。ASU引入了一种新的会计模型,即当前预期信用损失模型(“CECL”),该模型要求更早地确认信用损失和与信用风险相关的额外披露。 CECL模型利用一个终生预期信用损失计量目标来确认金融资产产生或收购时的信用损失。ASU 2016-13年度适用于2022年12月15日之后的年度期间,包括该年度报告期间内的中期报告期间。本公司预期该项采用不会对本公司的简明综合财务报表造成重大影响。
财务会计准则委员会已发布或建议的其他会计准则,在未来某个日期之前不需要采用,预计在采用时不会对合并财务报表产生重大影响。本公司不讨论预计不会对其综合财务状况、经营业绩、现金流或披露产生影响或与其无关的最近声明。
NOTE 4 – 预付费用 和其他流动资产
截至2022年6月30日和2021年12月31日,预付费用和其他流动资产包括:
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
预付董事及高级职员责任保险费 | $ | $ | ||||||
预付专业费用 | ||||||||
可退还增值税 | ||||||||
递延租赁成本 | ||||||||
保证金 | ||||||||
预付纳斯达克上市费 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 | $ | $ |
NOTE 5 – 权益 方法投资
截至2022年6月30日和2021年12月31日,权益法投资总额为$
本公司于 精简综合财务报表中的权益投资按权益法处理。根据权益法,投资最初按 成本入账,并根据被投资方可确认的 资产净值在公司成立之日的公允价值超出投资成本(如有)的任何超额部分进行调整。此后,投资将根据注册成立后公司在被投资方净资产中所占份额的变化以及与投资相关的任何减值损失进行调整。
截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月,公司在Epicon净亏损中的份额为$
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NOTE 5 – 权益法投资 (续)
在截至2022年6月30日的6个月中,公司在Epicon的权益法投资记录的活动 汇总如下:
股权投资账面金额在2022年1月1日 | $ | |||
权益法投资支付款项 | ||||
Epicon公司应占净亏损 | ( | ) | ||
外币波动 | ( | ) | ||
2022年6月30日的股权投资账面金额 | $ |
下表提供了被投资方向本公司提供的未合并公司的财务信息摘要:
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
流动资产 | $ | $ | ||||||
非流动资产 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||
权益 |
这三个月 截至6月30日, | 六个月来 截至6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
运营损失 | ||||||||||||||||
净亏损 |
NOTE 6 – 应计负债和其他应付款
截至2022年6月30日和2021年12月31日,应计负债和其他应付款项包括:
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
应计租户改善报销 | $ | $ | ||||||
租户保证金 | ||||||||
应计业务费用报销 | ||||||||
应计公用事业 | ||||||||
从客户那里获得预付款 | ||||||||
递延租金收入 | ||||||||
应计股权发行成本 | ||||||||
应缴税金 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 | $ | $ |
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(未经审计)
NOTE 7 – 可转换应付票据
于2022年3月28日,本公司与一名认可投资者订立证券购买协议,该协议于2022年6月8日修订,规定本公司向投资者出售金额为$的可换股票据。
● | $ |
● | $ |
● | $ |
● | $ |
由于每一笔交易的完成,公司向投资者发行了本金为$的2022年可转换票据
2022年可转换票据的利息为
投资者同意
限制其转换2022年可转换票据和行使2022年认股权证并获得普通股的能力,以使投资者在转换或行使后持有的普通股数量不超过
根据公司对ASC主题815-40“衍生工具和对冲--实体自身股权的合同”中所载标准的 分析,本公司确定,通过此次私募向投资者发行的所有权证均归类为额外实收资本中的股权 。
根据ASC 470-20-25-2,出售带有股票认购权证的债务工具所得款项,根据发行时不含认股权证的债务工具的相对公允价值和权证本身的相对公允价值分配给这两个要素。分配给认股权证的收益 作为额外实收资本入账。收益的其余部分将分配给交易的债务工具部分。
本次私募发行给投资者的权证的公允价值是根据Black-Scholes期权定价模型在以下假设下计算得出的:
根据ASC
480-10-25-14,本公司确定,转换条款包含内嵌衍生功能,本公司对
衍生功能进行单独估值,根据可转换债务的条款记录债务贴现和衍生负债(见附注8)。公司使用Black-Scholes估值模型计算承诺日的转换期权的公允价值,该模型的假设如下:
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NOTE 7 – 可转换应付票据 (续)
向投资者发行认股权证以供购买
截至2022年6月30日,可转换应付票据包括以下内容:
6月30日, 2022 | ||||
本金金额 | $ | |||
减去:未摊销债务贴现 | ( | ) | ||
可转换应付票据,净额 | $ |
根据2022年7月25日签署的协议,所有未偿还本金和未付利息均转换为公司普通股,转换价格为
美元。
NOTE 8 – 衍生负债
如附注7, 2022可换股票据所述,本公司确定应付可换股票据包含可根据本公司普通股未来价格调整的转换拨备形式 的嵌入衍生工具特征。根据ASC 815-10-25, 每个衍生特征最初使用Black-Scholes期权估值方法按其公允价值记录,然后在每个报告日期 重新估值,公允价值的变化在经营报表中报告。
可转换债务衍生产品于承诺日的估计公允价值为2,782,569美元,按以下假设计算: 波动率为95.97%,无风险率为2.75%-2.89%,年股息率为0%,预期寿命为10年。
截至2022年6月30日,可转换债务衍生产品的估计公允价值为2,013,300美元,这是根据以下假设计算得出的:波动率为95.71%,无风险率为2.98%,年股息率为0%,预期寿命为9.8-9.9年。
衍生负债的公允价值增减
作为其他(开支)收入总额的一部分计入随附的简明综合经营报表及有关期间的全面亏损
。衍生工具负债的变动导致减少
美元。
NOTE 9 – 关联方交易
关联方租金收入及租金 应收关联方
本公司将其位于新泽西州的商业地产租赁给一家公司,该公司由公司最大股东兼董事会主席陆文钊控制。关联方租赁协议的期限为五年,自2021年5月1日起至2026年4月30日止。截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月,关联方租金收入达$
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NOTE 9 – 关联方交易 (续)
关联方提供的服务
公司的董事成员Wilbert Tauzin和他的儿子不定期为公司提供咨询服务。作为对提供的专业服务的补偿,公司
确认咨询费用为#美元
应计负债和其他应付款--关联方
2017年,本公司以现金$收购了北京Genexosome
截至2022年6月30日和2021年12月31日,美元
关联方借款
本票
2019年3月18日,公司向公司第一大股东、董事会主席陆文钊发行本金为美元的本票。
信用额度
于2019年8月29日,本公司签订信贷额度协议(“信贷额度协议”),为本公司提供$
在截至2022年6月30日的6个月中,下表汇总了为信贷额度记录的活动 :
截至2022年1月1日授信额度下的未偿还本金 | $ | |||
从信用额度中提款 | ||||
偿还信用额度 | ( | ) | ||
截至2022年6月30日授信额度下的未偿还本金 | $ |
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(未经审计)
NOTE 9 – 关联方交易 (续)
关联方借款(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月,与上述借款有关的利息支出为$
截至2022年6月30日和2021年12月31日,上述借款的相关应计和未付利息为$
于2022年7月25日,已发行本公司普通股(见附注16-根据关联方债务清偿协议及豁免发行的普通股)以清偿未偿还本金及相关应计及未付利息。
NOTE 10 – 股权
出售普通股换取现金
于2019年12月13日,本公司签订公开市场销售协议SM(“销售协议”)与作为销售代理(“Jefferies”)的Jefferies LLC,
根据该协议,本公司可不时透过Jefferies提供及出售其普通股股份。在截至2022年6月30日的6个月中,Jefferies总共销售了
为服务而发行的普通股
在截至2022年6月30日的六个月内,公司共发布了
选项
下表汇总了公司在2022年6月30日行使已发行期权后可发行的普通股:
未完成的期权 | 可行使的期权 | |||||||||||||||||||||
范围 锻炼 价格 | 数 杰出的 June 30, 2022 | 加权平均 剩余 合同期限 (年) | 加权 平均值 锻炼 价格 | 数 可在 June 30, 2022 | 加权 平均值 锻炼 价格 | |||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ |
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(未经审计)
NOTE 10 – 股权 (续)
选项(续)
截至2022年6月30日的6个月的股票期权活动 如下:
选项数量 | 加权平均行权价 | |||||||
在2022年1月1日未偿还 | $ | |||||||
授与 | ||||||||
过期/没收/行使 | ( | ) | ( | ) | ||||
截至2022年6月30日的未偿还债务 | $ | |||||||
可于2022年6月30日行使的期权 | $ | |||||||
预计将授予的期权 | $ |
截至2022年6月30日,已发行的股票期权和可行使的股票期权的内在价值合计为$
在截至2022年6月30日的6个月内授予的期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下估计的:
在截至2021年6月30日的6个月内授予的期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下估计的:
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月,与授予股票期权相关的基于股票的薪酬支出为$
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月,与授予股票期权相关的基于股票的薪酬支出为$
截至2022年6月30日,公司授予的非既得股票期权的状况和截至2022年6月30日的六个月期间的变化摘要如下:
选项数量 | 加权平均行权价 | |||||||
2022年1月1日未归属 | $ | |||||||
授与 | ||||||||
既得 | ( | ) | ( | ) | ||||
2022年6月30日未归属 | $ |
认股权证
于2022年3月28日,本公司与一名认可投资者订立证券购买协议,该协议于2022年6月8日修订,规定本公司向投资者出售金额为$的可换股票据。
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NOTE 10 – 股权 (续)
认股权证(续)
本次私募发行给投资者的认股权证的公允价值是在以下
假设条件下使用Black-Scholes期权定价模型计算的:
截至2022年6月30日的6个月的认股权证活动 如下:
手令的数目 | 行权价格 | |||||||
在2022年1月1日未偿还 | $ | |||||||
已发布 | ||||||||
已过期/已行使 | ||||||||
截至2022年6月30日未偿还和可行使 | $ |
下表汇总了公司在2022年6月30日行使已发行认股权证时可发行的普通股:
未清偿认股权证 | 可行使的认股权证 | |||||||||||||||||
锻炼 价格 | 数 杰出的 June 30, 2022 | 加权平均 剩余 合同期限 (年) | 数 可在 June 30, 2022 | 锻炼 价格 | ||||||||||||||
$ | $ |
截至2022年6月30日,已发行的认股权证和可行使的认股权证的总内在价值为$
NOTE 11 – 法定准备金和受限净资产
本公司的中国子公司上海Avalon将其部分净资产转让给本公司的能力受到限制。在中国境内组织的实体支付股息受到限制、程序和手续的限制。中国的法规目前只允许从根据中国会计准则和法规确定的累计利润中支付股息。
本公司须根据根据中国公认会计原则(“中华人民共和国公认会计原则”)厘定的税后净收入
,向若干储备基金作出拨款,包括法定盈余公积金及酌情盈余公积金。法定盈余公积金的分配要求至少为
中国相关法律法规限制本公司的中国子公司Avalon Shanghai以贷款、垫款或现金股息的形式向本公司股东转让相当于其法定准备金和股本的一部分净资产。未经第三方同意,仅中国实体的累计利润可作为股息分配给本公司的股东。截至2022年6月30日和2021年12月31日,受限净资产总额为
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NOTE 12 – 浓缩的母公司财务信息
根据S-X法规第12-04(A)、5-04(C)、4-08(E)(3)条的要求,合并子公司限制净资产超过
本公司按照该要求对合并子公司的受限净资产进行了测试,得出的结论是该测试不适用于本公司,因为本公司中国子公司的受限净资产不超过
NOTE 13 – 浓度
顾客
下表将信息作为
提供给每个客户
截至三个月 June 30, | 截至六个月 June 30, | |||||||||||||||
客户 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
A | % | % | % | % | ||||||||||||
B | % | % | % | % | ||||||||||||
C | % | % | % | % |
两个客户,一个是关联方,一个是第三方,应收账款占比
两个客户,一个是关联方,一个是第三方,应收账款占比
供应商
未考虑任何供应商
一个供应商,其未付应付款
占
NOTE 14 – 细分市场 信息
在截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月内,公司在两个可报告的业务部门运营-(1)房地产运营部门,和(2)与医疗相关的咨询服务部门。
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NOTE 14 – 分部信息 (续)
该公司的可报告细分市场是提供不同服务和产品的战略性业务部门。它们根据其 操作中的根本差异进行单独管理。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月,这些可报告业务部门的信息如下 :
截至三个月 June 30, | 截至六个月 June 30, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
房地产经营 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
成本和开支 | ||||||||||||||||
房地产经营 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
房地产经营 | ||||||||||||||||
其他运营费用 | ||||||||||||||||
房地产经营 | ||||||||||||||||
与医疗相关的咨询服务 | ||||||||||||||||
公司/其他 | ||||||||||||||||
总计 | ||||||||||||||||
其他(费用)收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ||||||||||||||||
公司/其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
总计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(费用) | ||||||||||||||||
房地产经营 | ||||||||||||||||
与医疗相关的咨询服务 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
公司/其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
总计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他费用合计(净额) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
净(亏损)收益 | ||||||||||||||||
房地产经营 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
与医疗相关的咨询服务 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
公司/其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
总计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的可识别长期有形资产 | 6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | ||||||
房地产经营 | $ | $ | ||||||
与医疗相关的咨询服务 | ||||||||
公司/其他 | ||||||||
总计 | $ | $ |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的可识别长期有形资产 | 6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | ||||||
美国 | $ | $ | ||||||
中国 | ||||||||
总计 | $ | $ |
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NOTE 15 – 承付款 和或有
诉讼
本公司不时受到正常业务运作附带的一般例行诉讼的影响。本公司目前不是任何重大法律程序的当事方,其财产也不受任何重大法律程序的约束,但下文所述除外。
2017年10月25日,Genexosome签订了
,并与
经营租赁承诺额
本公司是办公空间租赁的一方。
所有运营租赁下的租金费用约为$
截至六个月 June 30, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | ||||||||
为经营租赁支付的经营现金流 | $ | $ | ||||||
以租赁义务换取的使用权资产: | ||||||||
经营租赁 | $ | $ |
下表汇总了截至2022年6月30日公司经营租赁的租期和贴现率:
经营租赁 | ||||
加权平均剩余租赁年限(年) | ||||
加权平均贴现率 | % |
下表汇总了截至2022年6月30日的经营租赁项下租赁负债的到期日:
截至六月三十日止的十二个月期间: | 经营租赁 | |||
2023 | $ | |||
2024年及其后 | ||||
租赁付款总额 | ||||
相当于利息的租赁付款额 | ( | ) | ||
经营租赁负债现值合计 | $ | |||
当前部分 | $ |
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阿瓦隆GLOBOCARE公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
NOTE 15 – 承诺 和持续承诺(续)
股权投资承诺
On May 29, 2018,
合资企业-Avactis Biosciences Inc.
2018年7月18日,本公司成立了内华达州公司Avactis生物科学公司(“Avactis”),作为全资子公司。2018年10月23日,
● |
● | 协助Avactis开展业务,并从中国政府获得所有必要的许可和许可证。 |
● | 协助Avactis招聘、聘用和留住人员; |
● | 为AVACTS提供进入中国各种医院网络的途径,以协助CAR-T/CAR-NK/TCR-T/通用细胞免疫疗法技术在中国的测试和商业化。 |
● | 协助Avactis管理将由Avactis开发的良好生产规范(GMP)设施和诊所。 |
● | 为AVACTS提供有关在中国进行临床试验的建议;以及 |
● | 在签署Avar协议后6天内,公司必须向Arbele BioTreateutics支付300,000美元作为研究和开发费用,并根据双方商定的里程碑额外支付两笔300,000美元(总计900,000美元)。 |
24
阿瓦隆GLOBOCARE公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
NOTE 15 – 承诺和持续(续)
合资企业-Avactis Biosciences Inc.(续)
根据修订后的AVAR协议,Arbele BioTreateutics 应负责以下事项:
● | 与Avactis签订许可协议;以及 | |
● | 当受雇于Avactis时,为Avactis提供与临床实验室医学相关的研发专业知识 。 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司支付了$
信贷额度协议
于2019年8月29日,本公司签订信贷额度协议(“信贷额度协议”),为本公司提供$
NOTE 16 – 后续 事件
本公司对资产负债表日之后至财务报表发布日为止发生的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核,除下文所述的 外,本公司未发现任何后续事件需要在财务 报表中进行调整或披露。
为债务转换而发行的普通股
于2022年7月25日,本公司与一名可换股票据持有人订立一项换股协议,根据该协议,可换股票据持有人
将其可换股票据本金 $
根据关联方债务清偿协议发行的普通股 解除债务
于2022年7月25日,本公司与Mr.Lu订立债务清偿协议及解除债务协议,并据此清偿本公司所欠款项
截至2022年6月30日的未经审计的预计简明综合资产负债表
于2022年7月25日,本公司与一名可换股票据持有人订立一项换股协议,根据该协议,可换股票据持有人
将其可换股票据本金$
于2022年7月25日,本公司与Mr.Lu订立并完成一项债务清偿协议及解除协议,据此,本公司清偿美元
截至2022年6月30日的未经审核备考简明综合资产负债表将截至2022年6月30日的历史未经审核简明综合资产负债表与上述债务转换交易结合在一起,使转换生效,犹如它们已于2022年6月30日完成。
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阿瓦隆GLOBOCARE公司及附属公司
未经审计的备考压缩合并资产负债表
截至2022年6月30日
预计调整 | ||||||||||||||||
历史 | Dr。 | 克雷河 | 形式上 | |||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
流动资产: | ||||||||||||||||
现金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
应收租金 | ||||||||||||||||
应收租金-关联方 | ||||||||||||||||
递延融资成本,净额 | ||||||||||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||||||||||
流动资产总额 | ||||||||||||||||
非流动资产: | ||||||||||||||||
应收租金--非流动部分 | ||||||||||||||||
递延融资成本--非流动部分,净额 | ||||||||||||||||
递延租赁成本 | ||||||||||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||||||||||
房地产投资,净额 | ||||||||||||||||
权益法投资 | ||||||||||||||||
非流动资产总额 | ||||||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
负债和股东权益 | ||||||||||||||||
流动负债: | ||||||||||||||||
应付帐款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
应计专业费用 | ||||||||||||||||
应计研究和开发费用 | ||||||||||||||||
应计工资负债和董事薪酬 | ||||||||||||||||
应计诉讼和解 | ||||||||||||||||
应计负债和其他应付款 | ||||||||||||||||
应计负债和其他与应付账款有关的当事人 | ||||||||||||||||
经营租赁义务 | ||||||||||||||||
可转换应付票据,净额 | ||||||||||||||||
衍生负债 | ||||||||||||||||
流动负债总额 | ||||||||||||||||
非流动负债: | ||||||||||||||||
应计诉讼和解--非流动部分 | ||||||||||||||||
应付贷款-关联方 | ||||||||||||||||
非流动负债总额 | ||||||||||||||||
总负债 | ||||||||||||||||
股东权益: | ||||||||||||||||
优先股,$ | ||||||||||||||||
普通股,$ | ||||||||||||||||
额外实收资本 | ||||||||||||||||
减去:国库持有的普通股,按成本计算; | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
法定准备金 | ||||||||||||||||
累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
股东权益总额 | ||||||||||||||||
总负债和股东权益 | $ | $ | $ | $ |
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阿瓦隆GLOBOCARE公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
未经审计的备考调整反映以下四项交易:
交易1:
衍生负债 | ||||||||
额外实收资本 |
该交易反映了隐含转换 期权衍生负债在相关票据转换时被重新分类为额外实收资本。
交易2:
利息支出 | ||||||||
应付可转换票据贴现 |
在转换时摊销折扣。
交易3:
可转换应付票据 | ||||||||
应付利息 | ||||||||
普通股 | ||||||||
额外实收资本 |
交易反映了本金和使用已支付的利息已转换为公司普通股根据一项转换 协议。
交易4:
应付贷款-关联方 | ||||||||
应计负债和其他与应付账款有关的当事人 | ||||||||
普通股 | ||||||||
额外实收资本 |
该交易反映根据信贷额度欠下的债务及未付利息已根据债务清偿协议及解除发行本公司普通股股份的方式清偿。
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的精简综合财务报表和本报告其他部分包括的精简综合财务报表的相关注释一起阅读。我们的讨论包括基于当前预期的前瞻性陈述,这些预期涉及风险和不确定性,如我们的计划、目标、预期和意图。由于许多因素,实际结果和事件的时间可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同,包括在2022年3月30日提交给美国证券交易委员会的10-K表格中的风险因素、关于前瞻性陈述的特别说明和业务章节中陈述的那些因素。我们使用诸如“预期”、“估计”、“计划”、“项目”、“继续”、“正在进行”、“预期”、“相信”、“打算”、“可能”、“ ”、“将”、“应该”、“可能”以及类似的表达来识别前瞻性陈述。
新冠肺炎对我们的运营、财务状况、流动性和运营结果的影响
尽管新冠肺炎疫苗已全面推向公众,但新冠肺炎大流行对我们业务的最终影响尚不清楚, 将取决于未来的发展,这些发展具有很高的不确定性,也无法充满信心地预测,包括 新冠肺炎爆发的持续时间,可能出现的有关新冠肺炎大流行严重程度的新信息,新冠肺炎新病例和变异株的显著增加,新冠肺炎疫苗和疗法的可用性和有效性,普通民众对疫苗的接受程度,以及各国政府采取的任何额外预防和保护行动,或我们,可能会确定是需要的。
新冠肺炎疫情的发生对我们的运营产生了负面影响。与我们合作的一些大学和实验室暂时关闭。在新冠肺炎疫情期间,我们的一般开发业务仍在继续,我们没有受到重大干扰。然而, 我们不确定新冠肺炎疫情是否会影响我们实验室未来的运营,或者我们与其他实验室和大学合作的能力 。此外,我们不确定新冠肺炎大流行是否会影响未来的临床试验。鉴于这些情况的动态性质、业务中断的持续时间和流量减少,目前无法合理估计相关的财务影响 ,但预计将对公司2022年剩余时间的业务产生不利影响。
我们可用于为计划中的运营提供资金的现金 有限,虽然我们有其他资本来源,如下文“流动性和资本 资源”所述,但管理层继续寻求各种融资替代方案来为我们的运营提供资金,因此我们可以继续作为持续经营的企业。然而,新冠肺炎疫情造成了严重的经济不确定性以及信贷和资本市场的波动。 管理层计划通过发行新股和/或达成战略合作伙伴关系安排来获得必要的融资 但新冠肺炎疫情对我们筹集更多资本的能力的最终影响尚不清楚,将取决于 未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,也无法有把握地预测,包括新冠肺炎疫情的持续时间 以及可能出现的有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息。我们可能无法筹集足够的额外资本,可能会根据未来我们能够筹集的资金数额来定制我们的业务。然而,不能保证 这些计划会成功。此外,不能保证我们在未来的任何融资中的可用资金将是 可接受的条款。
概述
公司是一家临床阶段、垂直集成的领先细胞生物技术开发商,致力于推进和推动创新的、变革性的免疫效应器细胞疗法、Exosome技术以及配套诊断。该公司还提供战略咨询和外包服务,以促进和提高客户的成长和发展,以及在医疗保健和细胞科技行业市场的竞争力。通过其子公司结构以及从创新研发到自动化生物生产和加速临床开发的独特垂直整合,该公司正在细胞免疫疗法(包括CAR-T/NK)、Exosome技术(ACTEX™)和再生疗法领域确立领先地位。
28
Avalon实现了 并促进了独特垂直领域的无缝集成,以桥接并加速创新研究、生物过程开发、临床计划和产品商业化。阿瓦隆的上游创新研究包括:
● | 阿瓦隆临床级组织特异性外切体(ACTEX™)的研制 |
● | 利用与麻省理工学院(MIT)的Qty-code蛋白质设计技术开发新的治疗和诊断靶点,包括使用Qty-code蛋白质设计技术开发用于治疗细胞因子风暴的血液滤过设备。 |
● | 与Arbele Limited共同开发下一代基于mRNA的免疫效应细胞治疗方式。 |
Avalon的中游生物加工和生物生产设施是匹兹堡大学医学中心(UPMC)共同开发的,拥有最先进的基础设施和标准化,并通过cGMP、FACT、AABB、CLIA和CAP认证,以及严格的QC/QA设施,用于标准化 临床级别细胞产品的生物制造,这些产品涉及我们的免疫效应细胞疗法和基于ACTEX的再生疗法的临床项目。
Avalon的下游医疗团队和设施由一流的附属医院网络和专门从事血液学、肿瘤学、细胞免疫疗法、造血干细胞/祖细胞移植以及再生疗法的专家组成。我们的主要临床计划 包括:
● | AVA-001:Avalon已于2019年8月在中国河北燕达陆道培医院和北京陆道培医院(世界上最大的CAR-T治疗网络,有1,200多名患者接受CAR-T治疗)启动了CD19CAR-T候选AVA-001的首个人体临床试验,用于治疗复发/难治性B细胞急性淋巴细胞白血病和非霍奇金淋巴瘤。AVA-001候选药物(与中国免疫科技股份有限公司共同开发)的特点是利用4-1BB(CD137)共刺激信号通路,在临床前研究中具有很强的抗癌活性。它还具有较短的生物制造时间,这使得及时治疗与血液病相关的恶性肿瘤的患者具有优势。Avalon在陆道培医院(注册临床试验编号NCT03952923)成功完成了其AVA-001抗CD19CAR-T细胞疗法作为异基因骨髓移植治疗复发/难治性B细胞急性淋巴细胞白血病患者的首个人类临床试验,具有出色的疗效(90%完全缓解率)和最小的不良反应。Avalon目前正在扩大AVA-001的患者招募和适应症,以包括复发/难治性非霍奇金淋巴瘤患者。 |
● | AVA-011和闪存CAR™:该公司先进的下一代免疫细胞疗法使用基于核糖核酸的非病毒闪存CAR™技术,该技术是与公司的战略合作伙伴阿贝莱有限公司共同开发的。多重闪存CAR™平台可用于从患者自己的细胞创建个性化(“自体”)细胞治疗,以及来自通用捐赠者的“现成”细胞治疗。我们的领先候选者AVA-011是一种双靶点(抗CD19/CD22)CAR-T,它已经完成了临床前研究阶段,目前正处于UPMC(Yen-Michael Hsu博士担任首席研究员)的IND使能流程开发阶段,为后续的临床研究生产临床级别的细胞治疗产品。 |
29
● | ACTEX™:干细胞衍生的Avalon临床级组织特异性外显体(ACTEX™)是由Avalon Globocare和匹兹堡大学医学中心共同开发的核心技术平台之一。该公司与领先的表观遗传护肤品公司水肽公司建立了战略合作伙伴关系,共同开发和商业化一系列临床级别的基于外显体的美容和整形外科产品。作为这项协议的一部分,该公司签署了Avalon GloboCare、海德赛和匹兹堡大学医学中心之间的三方物资转让协议。 |
● | AVA-Trap™:阿瓦隆的AVA-Trap™治疗计划计划进入动物模型试验,随后将加快临床研究,目的是提供一种有效的治疗选择,以对抗新冠肺炎和其他涉及细胞因子风暴的危及生命的疾病。2019年5月,公司与麻省理工学院(MIT)启动了一个由张曙光教授担任首席研究员的赞助研究和共同开发项目。利用独特的QTY编码蛋白质设计平台,已经成功地设计并测试了6个水溶变异型细胞因子受体,以显示与各自的细胞因子的结合亲和力。 |
持续经营的企业
公司是一家临床阶段、垂直集成的领先细胞生物技术开发商,致力于推进和推动创新的、变革性的免疫效应器细胞疗法、Exosome技术以及配套诊断。该公司还提供战略咨询和外包服务,以促进和提高客户的成长和发展,以及在医疗保健和细胞科技行业市场的竞争力。通过其子公司结构以及从创新研发到自动化生物生产和加速临床开发的独特垂直整合,该公司正在细胞免疫治疗 (包括CAR-T/NK)、Exosome技术(ACTEX™)和再生治疗领域确立领先地位。
此外,公司 拥有位于新泽西州弗里霍尔德的总部所在的商业地产,并为以人民Republic of China为重点的快速变化的医疗行业提供外包和定制的国际医疗服务。编制此等简明综合财务报表时,假设本公司将继续作为一家持续经营的企业,其中包括在正常业务过程中变现资产和清偿负债。
如所附简明综合财务报表所示,截至2022年6月30日,本公司营运资金赤字为5,557,470美元 ,截至2022年6月30日的6个月,经常性净亏损为4,099,012美元,经营活动产生的现金流为负2,686,722美元。该公司的经营历史有限,其持续增长有赖于 继续为其仅有的几个关联方客户提供医疗相关咨询服务,并从其在新泽西州的创收房地产中获得租金收入,从而产生收入,并获得额外融资,以 为未来的义务提供资金,并支付正常业务运营产生的债务。此外,目前的现金余额无法 预计支付自本报告发布之日起未来12个月的运营费用。这些事项引发了人们对公司作为持续经营企业的持续经营能力的极大怀疑。公司能否继续经营取决于公司是否有能力筹集额外资本、实施业务计划并创造可观的收入。 不能保证公司能够成功地创造可观的收入、保持充足的现金余额或报告盈利运营,或继续经营下去。公司计划通过出售股权来筹集资金 以实施其业务计划。然而,不能保证这些计划将会实现,也不能保证任何额外的融资将以令人满意的条款和条件(如果有的话)提供给公司。
新冠肺炎疫情等无法控制的事件的发生对公司的运营产生了负面影响。我们的一般开发业务 在新冠肺炎疫情期间仍在继续,我们没有受到重大干扰。然而,我们不确定新冠肺炎疫情 是否会影响我们实验室未来的运营,或者我们与其他实验室和大学合作的能力。此外, 我们不确定新冠肺炎大流行是否会影响未来的临床试验。鉴于这些情况的动态性质、业务中断和流量减少的持续时间 ,目前无法合理估计相关财务影响,但预计将在2022年剩余时间内对公司业务造成不利影响。
随附的简明综合财务报表不包括与资产账面金额的可回收性或分类有关的任何调整 ,也不包括公司无法继续经营时可能导致的负债金额和分类的任何调整。
30
关键会计政策
预算的使用
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的精简合并财务报表,这些报表是按照美国公认的会计原则编制的。编制这些简明合并财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及相关的或有资产和负债的披露的估计和判断。我们不断评估我们的估计,包括与物业和设备的使用年限及房地产投资有关的估计、评估长期资产减值时使用的假设、递延税项资产及相关估值免税额的估值及股票薪酬的估值,以及用于确定认股权证的公允 价值及应付可转换票据的嵌入转换特征的假设。
我们的估计基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设,这些假设的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不是很明显。 这些估计和假设未来的任何变化都可能导致我们报告的收入、费用、资产和负债的金额发生重大变化。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
收入确认
我们在会计准则编纂(ASC)主题606,与客户的合同收入(ASC 606)下确认收入。 收入标准的核心原则是,公司应确认收入,以描述向客户转移承诺的商品或服务的金额 ,金额应反映公司预期的对价以此换取这些商品或服务。为实现这一核心原则,采取了以下五个步骤:
● | 第 1步:识别与客户的合同 |
● | 第 2步:确定合同中的履约义务 |
● | Step 3: Determine the transaction price |
● | 第 4步:将交易价格分配给合同中的履约义务 |
● | 第 5步:当公司履行业绩义务时确认收入 |
按 顺序进行ID在与客户签订的合同中确定履约义务时,公司必须评估合同中承诺的商品或服务 并确定每个承诺的不同商品或服务。A履约义务符合ASC 606的定义如果同时满足以下两个标准,则为“不同”的货物或服务(或捆绑的货物或服务)的费用:
● | 客户可以单独或与客户随时可用的其他资源 一起受益于该商品或服务(即,该商品或服务能够是 不同的)。 |
● | 实体将货物或服务转让给客户的承诺可与合同中的其他承诺分开识别(即,将货物或服务转让给客户的承诺在合同上下文中是不同的)。 |
如果 商品或服务如果商品或服务与其他承诺的商品或服务组合在一起,则该商品或服务与其他承诺的商品或服务相结合,直到识别出一捆不同的商品或服务。
交易价格是指实体在将承诺的货物或服务转让给客户时预期有权获得的对价金额,不包括代表第三方收取的金额 (例如,一些销售税)。在与客户签订的合同中承诺的对价可能包括固定金额、可变金额或两者兼而有之。可变对价仅计入交易价格,前提是当与可变对价相关的不确定性随后得到解决时,确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。
31
交易价格按相对独立的销售价格分配给每个履约义务 。分配给每项履约义务的交易价格在履行该履约义务时确认 在适当的时间点或在一段时间内。
该公司的收入来自为其关联方提供与医疗相关的咨询服务。与其服务相关的收入 在提供服务时确认。在提供服务之前收到的任何付款均记为递延收入,直至提供服务时为止。
我们已确定ASC 606不适用于租赁合同,这些合同属于其他收入确认会计准则的范围。
经营租赁的租金收入在ASC 842的指导下按直线基础确认。承租人租赁项下的租赁付款按直线 在相关租赁期限内确认。按直线法确认的租赁收入与合同租赁付款之间的累计差额计入简明综合资产负债表的应收租金。
我们不向客户提供促销付款、客户优惠券、返点或其他现金兑换优惠。
所得税
我们受中国和美国的 所得税法管辖。所得税按照ASC 740《所得税会计》进行会计核算, 这是一种资产负债法,要求确认预期未来的递延税项资产和负债。 已在我们的财务报表或纳税申报单中确认的事件的税务后果。税费基于对不可评税或不允许的项目进行调整后的该期间的 结果。它是根据截至资产负债表日已颁布或实质实施的税率计算的。
对于因财务报表中资产和负债的账面金额与计算应课税利润时使用的相应计税基准之间的差异而产生的暂时性差异,采用资产负债表负债法进行会计处理。 原则上,所有应纳税暂时性差异均确认递延税项负债,递延税项资产确认至 可能有可用于抵扣暂时性差异的应税利润的程度。
递延税金是使用预期适用于资产变现或负债清偿期间的税率计算的。递延税项在损益表中计入 或记入贷方,但与直接贷记或计入权益的项目有关时除外,在这种情况下,递延税项 改为权益。递延税项资产和负债在与同一税务机关征收的所得税有关时予以抵销 我们打算按净额结算其当期税项资产和负债。
最新会计准则
有关适用的新会计准则的详情, 请参阅附注3中的最新会计准则 我们的浓缩合并 本报告所附财务报表。
32
行动的结果
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月经营业绩对比
收入
截至2022年6月30日的三个月,我们的房地产租赁收入为290,821美元,而截至2021年6月30日的三个月为280,232美元 增加了10,589美元,增幅为3.8%。截至2022年6月30日的6个月,我们的房地产租赁收入为588,452美元,而截至2021年6月30日的6个月为570,006美元,增长18,446美元,增幅为3.2%。这一小幅增长主要是由于2022年上半年租户数量的增加。我们预计,在不久的将来,我们的房地产租金收入将保持在当前季度的 水平,增幅不大。
成本和开支
房地产运营费用 包括物业管理费、财产保险、房地产税、折旧、维修和维护费、水电费 以及与我们的租赁物业相关的其他费用。
截至2022年6月30日的三个月,我们的房地产运营费用为211,703美元,而截至2021年6月30日的三个月为205,147美元,增加了6,556美元,增幅为3.2%。
截至2022年6月30日的6个月,我们的房地产运营费用为430,151美元,而截至2021年6月30日的6个月为422,041美元。 增加了8,110美元,增幅为1.9%。
不动产营业收入
截至2022年6月30日的三个月,我们的房地产运营收入为79,118美元,较截至2021年6月30日的三个月的75,085美元增加4,033美元,增幅为5.4%。截至2022年6月30日止六个月的房地产营运收入为158,301元,较截至2021年6月30日止六个月的147,965元增加10,336元或7.0%。增加的主要原因是如上所述的实际物业租金收入增加。我们预计,在不久的将来,我们的房地产运营收入将保持在目前的季度水平,增幅将微乎其微。
其他运营费用
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月中,其他运营费用包括:
截至三个月 June 30, | 截至六个月 June 30, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
广告和营销费用 | $ | 130,395 | $ | 7,500 | $ | 657,201 | $ | 16,323 | ||||||||
专业费用 | 436,447 | 1,357,079 | 1,257,755 | 2,738,257 | ||||||||||||
补偿及相关福利 | 503,541 | 547,829 | 1,026,586 | 1,109,835 | ||||||||||||
研发 | 254,476 | 238,793 | 371,160 | 451,981 | ||||||||||||
诉讼和解 | 1,350,000 | - | 1,350,000 | - | ||||||||||||
董事及高级职员责任保险费 | 103,584 | 81,141 | 207,168 | 162,282 | ||||||||||||
旅游和娱乐 | 41,282 | 40,069 | 79,562 | 72,219 | ||||||||||||
租金及相关水电费 | 19,656 | 18,661 | 40,212 | 41,288 | ||||||||||||
其他一般事务和行政事务 | 83,308 | 86,293 | 139,170 | 161,648 | ||||||||||||
$ | 2,922,689 | $ | 2,377,365 | $ | 5,128,814 | $ | 4,753,833 |
33
● | 在截至2022年6月30日的三个月中,广告和营销费用比截至2021年6月30日的三个月增加了122,895美元 或1,638.6%。在截至2022年6月30日的六个月中,广告和营销费用较截至2021年6月30日的六个月增加了640,878美元或3926.2% 。这一增长主要是由于广告活动增加。我们预计,在不久的将来,我们的广告费用将保持在目前的 季度水平,增幅最小。 |
● | 专业费用主要包括会计费、审计费、法律服务费、咨询费、投资者关系服务费、估值服务费和其他费用。在截至2022年6月30日的三个月中,与截至2021年6月30日的三个月相比,专业费用减少了920,632美元,降幅为67.8%,这主要是由于咨询费减少了约410美元,000主要原因是咨询服务提供商的使用量减少,法律服务费减少约38.1万美元,主要是由于法律服务提供商的使用量减少,投资者关系服务费用 减少81美元,000主要原因是投资者关系服务提供商的使用量减少, 估值服务费减少90 000美元,但其他杂项项目增加约41 000美元。与截至2021年6月30日的6个月相比,截至2022年6月30日的6个月,专业费用 减少了1,480,502美元,降幅为54.1%,这主要是由于咨询费减少了约886美元,000主要是 由于咨询服务提供商使用量的减少,法律服务费减少了约492美元, 000主要原因是减少使用法律服务提供者,以及 一次性估价服务费减少180 000美元,但被其他杂项项目增加约77 000美元所抵销。我们预计,在不久的将来,我们的专业费用将保持在当前季度的水平,涨幅将微乎其微。 |
● | 截至2022年6月30日的三个月,薪酬和相关福利与截至2021年6月30日的三个月相比减少了44,288美元,降幅为8.1%。这主要是由于基于股票的薪酬减少了约43,000美元,这反映了授予和归属我们管理层的期权的价值,以及管理层的薪酬和相关福利减少了约1,000美元。在截至2022年6月30日的6个月中,薪酬和相关福利与截至2021年6月30日的6个月相比减少了83,249美元,降幅为7.5%。这主要是由于股票薪酬减少了约78,000美元,这反映了授予我们管理层的期权的价值 ,以及管理层薪酬和相关福利减少了约5,000美元。 我们预计我们的薪酬和相关福利在不久的将来将保持在当前季度的 水平,降幅最小。 |
● | 与截至2021年6月30日的三个月相比,截至2022年6月30日的三个月的研发费用增加了15,683美元,增幅为6.6%。这一增长主要归因于我们在2022年第二季度增加了研发项目。与截至2021年6月30日的六个月相比,截至2022年6月30日的六个月的研发费用减少了80,821美元,降幅为17.9%。减少的主要原因是我们在2022年上半年减少了研发项目。我们预计,在不久的将来,我们的研发费用将保持在目前的季度水平,降幅将降至最低。 |
● | 截至2022年6月30日的三个月,与截至2021年6月30日的三个月相比,诉讼和解增加了1,350,000美元,增幅为100.0%。截至2022年6月30日的6个月,诉讼和解金额较截至2021年6月30日的6个月增加1,350,000美元,增幅为100.0%。这一增长是由于2022年6月签署的和解协议。 |
● | 截至2022年6月30日止三个月,董事及高级职员责任保险费较截至2021年6月30日止三个月增加22,443美元,或27.7%。截至2022年6月30日止六个月,董事及高级职员责任保险保费较截至2021年6月30日止六个月增加44,886美元,或27.7%。增长主要是由于不同的保险公司保费不同所致。 |
34
● | 与截至2021年6月30日的三个月相比,截至2022年6月30日的三个月的旅行和娱乐支出增加了1,213美元,或 3.0%。与截至2021年6月30日的六个月相比,截至2022年6月30日的六个月的旅行和娱乐支出增加了7,343美元,增幅为10.2%。增长的主要原因是2022年上半年商务旅行活动增加。 |
● | 与截至2021年6月30日的三个月相比,截至2022年6月30日的三个月的租金和相关公用事业费用增加了995美元,增幅为5.3%。截至2022年6月30日止六个月,租金及相关公用事业开支较截至2021年6月30日止六个月减少1,076美元或2.6%。 |
● | 其他总务和行政费用主要包括纳斯达克挂牌费、办公用品和 其他杂项项目。在截至2022年6月30日的三个月中,与截至2021年6月30日的三个月相比,其他一般和行政费用减少了2985美元,或3.5%。 在截至2022年6月30日的六个月中,其他一般和行政费用减少了22,478美元,与截至2021年6月30日的六个月相比,增幅为13.9%。下降的主要原因是我们努力更严格地控制企业支出。 |
运营亏损
因此,截至2022年6月30日止三个月的营运亏损为2,843,571美元,较截至2021年6月30日止三个月的2,302,280美元增加541,291美元或23.5%。
因此,截至2022年6月30日止六个月的营运亏损为4,970,513美元,较截至2021年6月30日止六个月的4,605,868美元增加364,645美元或7.9%。
其他(费用)收入
其他(费用)收入 主要包括利息支出、权益法投资损失、衍生负债公允价值变动以及其他杂项收入(费用)。
截至2022年6月30日的三个月,净其他收入总计815,097美元,而截至2021年6月30日的三个月的其他费用净额为62,630美元,变化877,727美元,或1,401.4%,主要原因是2022年第二季度主要由试剂销售推动的其他杂项收入增加约153,000美元,衍生负债公允价值变动收益增加约769,000美元,权益法投资损失减少约4,000美元。被利息增加所抵消 由于未偿还借款增加,支出约为48,000美元。
截至2022年6月30日的6个月,净其他收入总计871,501美元,而截至2021年6月30日的6个月的其他费用净额为126,160美元,变化997,661美元,或790.8%,主要原因是2022年上半年主要由试剂销售推动的其他杂项收入增加约261,000美元,衍生负债公允价值变化带来的收益增加约769,000美元,以及权益法投资损失减少约9,000美元。由于未偿还借款的增加,利息支出增加了约42,000美元,抵消了这一影响。
所得税
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中,我们没有任何所得税支出,因为我们在这些期间发生了亏损。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,我们没有任何所得税支出,因为我们在这些期间发生了亏损。
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净亏损
由于上述因素,本公司截至2022年6月30日止三个月的净亏损为2,028,474美元,较截至2021年6月30日的3个月的2,364,910美元减少336,436美元或14.2%。
由于上述因素,本公司于截至2022年6月30日止六个月的净亏损为4,099,012美元,较截至2021年6月30日的6个月的4,732,028美元减少633,016美元或13.4%。
Avalon GloboCare公司普通股股东应占净亏损
截至2022年6月30日的三个月,Avalon GloboCare Corp.普通股股东应占净亏损为2,028,474美元,或每股亏损0.02美元(基本和稀释后),而截至2021年6月30日的三个月为2,364,910美元,或每股(基本和稀释后)0.03美元,变动 为336,436美元或14.2%。
截至2022年6月30日的6个月,Avalon GloboCare Corp.普通股股东应占净亏损为4,099,012美元,或每股亏损0.05美元(基本和稀释后),而截至2021年6月30日的6个月为4,732,028美元,或每股(基本和稀释后)0.06美元,变化 633,016美元或13.4%。
外币折算调整
我们报告的 货币是美元。我们母公司AHS、Avalon RT 9、Genexosome、Avactis和Exosome的本位币是美元,Avalon上海和北京Genexosome的本位币是人民币。我们以人民币为本位币的子公司的财务报表使用资产和负债的期末汇率 ,收入、成本、费用和现金流的平均汇率,以及股权的历史汇率 换算为美元。外汇交易产生的净损益计入经营业绩。由于外币折算属于非现金调整,我们报告截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月外币折算亏损43,503美元,外币折算收益14,786美元。由于外币折算属于非现金调整,我们报告截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月,外币折算亏损41,482美元,外币折算收益 12,064美元。这项非现金损失/收益增加/减少了我们报告的全面损失。
综合损失
由于我们的外币兑换调整,截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月,我们的综合亏损分别为2,071,977美元和2,350,124美元。
由于我们的外币兑换调整,我们在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中分别出现了4,140,494美元和4,719,964美元的综合亏损 。
36
流动性与资本资源
该公司的经营历史有限,其持续增长有赖于继续为其 少数关联方客户提供医疗相关咨询服务,并从其在新泽西州的创收房地产中产生租金收入;因此, 创造收入,并获得额外融资,为未来债务提供资金,并支付正常业务运营产生的负债。 此外,预计当前现金余额无法支付自本报告发布 日期起未来12个月的运营费用。这些问题使人对该公司作为一家持续经营的公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。公司持续经营的能力取决于公司筹集额外资本、实施业务计划和创造可观收入的能力。不能保证公司将成功地创造可观的收入、保持足够的现金余额或报告盈利运营或继续作为一家持续经营的企业。该公司计划通过出售股权筹集资金,以实施其业务计划。然而,不能保证这些计划将会实现,也不能保证公司将以令人满意的条款和条件(如果有)获得任何额外的融资。
新冠肺炎疫情等不可控事件的发生很可能对公司的运营产生负面影响。遏制冠状病毒传播的努力已经加强,包括社交距离、旅行禁令和隔离,这些可能会 对我们的租户、员工和顾问产生负面影响。这些反过来不仅会影响我们的运营、财务状况和对医疗相关咨询服务的需求,还会影响我们及时做出反应以减轻这一事件的影响的整体能力。鉴于这些情况的动态性质、业务中断持续时间和流量减少,目前无法 合理估计相关财务影响,但预计将在2022年剩余时间内对我们的业务造成不利影响。
流动性是指公司 筹集资金以支持其当前和未来运营、履行其义务以及以其他方式持续运营的能力。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们的现金余额分别约为1,180,000美元和808,000美元。这些 资金存放在位于以下位置的金融机构:
国家: | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
美国 | $ | 716,240 | 60.7 | % | $ | 767,605 | 95.1 | % | ||||||||
中国 | 463,968 | 39.3 | % | 39,933 | 4.9 | % | ||||||||||
现金总额 | $ | 1,180,208 | 100.0 | % | $ | 807,538 | 100.0 | % |
根据适用的中国法规,在中国的外商投资企业或外商投资企业只能从根据中国会计准则和法规确定的累计利润(如果有的话)中支付股息。此外,要求在华外商投资企业每年至少按中国会计准则税后利润的10%计提一般准备金,直至累计准备金达到注册资本的50%。这些储备不能作为现金股息分配。
37
此外,我们的部分业务和资产是以人民币计价的,不能自由兑换成外币。所有外汇交易都是通过人民中国银行或者其他授权买卖外汇的银行按照人民中国银行所报的汇率进行的。批准人民中国银行或其他监管机构的外币支付需要提交付款申请表以及供应商的发票、运输单据和已签署的合同。 中国政府当局实施的这些货币兑换管制程序可能会限制我们中国子公司通过贷款、预付款或现金股息将其净资产转移给母公司的能力。
现行《中国企业所得税法》及其实施细则一般规定,非居民企业为征收中国企业所得税而取得的来源于中国的收入 适用10%的预扣税,除非该等企业的 股东的注册司法管辖区与中国签订了规定不同预提安排的税收条约。
下表汇总了2021年12月31日至2022年6月30日我们的营运资金变化情况:
6月30日, | 十二月三十一日, | 中的更改 | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||
营运资金赤字: | ||||||||||||||||
流动资产总额 | $ | 1,652,958 | $ | 1,323,042 | $ | 329,916 | 24.9 | % | ||||||||
流动负债总额 | 7,210,428 | 4,401,658 | 2,808,770 | 63.8 | % | |||||||||||
营运资金赤字 | $ | (5,557,470 | ) | $ | (3,078,616 | ) | $ | (2,478,854 | ) | 80.5 | % |
我们的营运资金赤字从2021年12月31日的3,078,616美元增加到2022年6月30日的5,557,470美元,增加了2,478,854美元。营运资本赤字的增加主要是由于应付帐款增加约376,000美元,因2022年6月签署的和解协议而累积的诉讼和解增加900,000美元,因发行2022年可转换票据而净增加约493,000美元的可转换票据,以及与我们的2022年可转换票据有关的衍生负债增加约2,013,000美元,由现金增加约373,000美元所抵销,应计专业费用减少约396,000美元,这主要是由于在2022年上半年向我们的专业服务提供商支付了款项,在截至2022年6月30日的六个月内向研发服务提供商支付的应计研发费用减少了约319,000美元,以及由于在2022年上半年向关联方偿还款项而导致应付票据减少了390,000美元。
由于简明综合资产负债表和简明综合现金流量表的汇率换算不同,简明综合现金流量表所反映的资产和负债变动不一定与简明综合资产负债表所反映的可比变动相同。
截至2022年6月30日的6个月的现金流与截至2021年6月30日的6个月的现金流比较
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月我们现金流的主要组成部分:
截至六个月 June 30, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
用于经营活动的现金净额 | $ | (2,686,722 | ) | $ | (2,593,548 | ) | ||
用于投资活动的现金净额 | (55,757 | ) | (50,511 | ) | ||||
融资活动提供的现金净额 | 3,130,443 | 2,600,151 | ||||||
汇率对现金的影响 | (15,294 | ) | 2,635 | |||||
现金净增(减) | $ | 372,670 | $ | (41,273 | ) |
截至2022年6月30日止六个月的经营活动中使用的净现金流量为2,686,722美元,主要反映了我们的综合净亏损 约4,099,000美元,以及非现金项目调整,其中包括衍生负债的公允市场价值变化约769,000美元,以及运营资产和负债的变化,主要包括经营租赁 债务减少约80,000美元,由应付账款增加约389,000美元,应计负债和其他应付款增加约675,000美元所抵消,这主要是由于2022年6月签署的和解协议导致的应计和解诉讼增加了1,350,000美元,被2022年上半年支付给我们的专业服务提供商的应计专业费用减少约396,000美元和截至2022年6月30日的6个月支付给研发服务提供商的应计研发费用减少约319,000美元,以及应计负债和其他应付款相关各方增加约72,000美元,以及主要由约169,000美元的折旧组成的非现金项目调整所抵消。 大约68,000美元的使用权资产摊销,大约821,000美元的股票薪酬和服务费用, 大约55,000美元的债务折价摊销。
截至2021年6月30日止六个月的经营活动所用现金流量净额为2,593,548美元,主要反映本公司合并净亏损约4,732,000美元,以及营运资产及负债的变动,主要包括营运 租赁债务减少约60,000美元,由应计负债及其他应付款项增加约714,000美元所抵销,以及应计负债及其他应付款项增加约91,000美元,以及非现金项目调整 主要包括折旧约141,000美元、使用权资产摊销约60,000美元以及基于股票的薪酬和服务费用约为1,087,000美元。
38
由于以下原因,我们预计用于经营活动的现金 将会增加:
● | 新产品的开发和商业化; |
● | 增加专业人员和服务;以及 |
● | 随着我们在现有市场或进入新市场的扩张,现有和/或新品牌的公关和/或促销活动增加。 |
截至2022年6月30日的6个月,投资活动使用的净现金流为55,757美元,而截至2021年6月30日的6个月为50,511美元。在截至2022年6月30日的六个月内,我们为购买物业和设备支付了约2,000美元,并在权益法投资方面进行了 额外投资约54,000美元。在截至2021年6月30日的六个月内,我们支付了约10,000美元用于商业地产的改善,并在权益法投资方面进行了额外投资 约40,000美元。
截至2022年6月30日的6个月,融资活动提供的净现金流为3,130,443美元,而截至2021年6月30日的6个月为2,600,151美元。于截至2022年6月30日止六个月内,我们从关联方借款所得款项约100,000美元及从股权发行所得款项净额约112,000美元(扣除佣金及其他发售成本约24,000元现金),以及发行可换股债券及认股权证所得款项约3,719,000美元以应付营运资金需求,抵销偿还应付票据关联方390,000美元,偿还贷款410,000美元。于截至2021年6月30日止六个月内,吾等收到关联方借款所得款项约193,000美元及股权发行所得款项净额约2,407,000美元(扣除佣金支付现金约74,000元)。
我们未来12个月的资本需求主要涉及营运资金需求,包括工资、与第三方专业服务相关的费用、减少应计负债、合并、收购和发展商机。现金的这些用途将取决于众多因素,包括我们的销售额和其他收入,以及我们控制成本的能力。已将收到的所有资金 用于促进业务发展。以下趋势很有可能导致我们的流动性在短期和长期内大幅下降 :
● | 增加营运资金需求,为我们目前的业务提供资金,包括正在进行的研发计划、临床研究以及商业战略; |
● | 将资本用于合并、收购和开发商机; |
● | 随着业务增长增加管理人员; 和 |
● | 作为一家上市公司的成本。 |
在2019年第三季度,我们获得了由董事长陆文钊提供的2000万美元的信贷安排(信用额度)。无担保信贷安排按5%的利率计息,并在融资后36个月规定提取贷款的到期日。截至2022年6月30日,信贷额度下的未偿还本金总额为240万美元,我们在信贷额度 下还有约1,410万美元的余额。
2019年12月13日,我们签订了公开市场销售协议SM(“销售协议”)与杰富瑞有限责任公司作为销售代理(“杰富瑞”),根据该协议,我们可不时透过杰富瑞提供及出售我们普通股的股份,每股面值0.0001美元,总发行价最高可达2,000万美元。2020年4月6日,也就是我们提交截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的日期,我们的注册声明受到Form S-3的一般说明I.B.6中规定的 提供限制。截至2020年4月6日,非关联公司持有的已发行普通股或公众流通股的总市值为39,564,237美元,基于该日期非关联公司持有的已发行普通股23,691,160股,以及每股1.67美元的价格,这是我们的普通股于2020年2月19日(本公告日期60天内)最后一次在纳斯达克资本市场出售的价格,按照表格S-3的一般指令I.B.6计算。在本招股说明书补充日期前12个历月内,吾等并无根据 表格S-3之一般指示I.B.6发售任何证券。我们提交了招股说明书附录,以根据表格S-3的一般指示I.B.6对我们的招股说明书和原始招股说明书附录中的信息进行修改和补充。在落实S-3表格I.B.6一般指示所规定的13,000,000美元发售限额后,我们可根据销售协议的条款,不时透过杰富瑞作为我们的销售代理,发售及出售合共发售总价高达13,000,000美元的普通股。截至2022年6月30日,我们通过杰富瑞出售了6429,486股普通股,总发行价为10,073美元。, 根据销售协议,我们还有大约490万美元的发行价可供选择。
我们估计,根据目前的计划和假设,我们的可用现金将不足以满足我们目前经营预期下的现金需求 通过我们的信用额度下的可用现金和通过我们的销售协议出售股权。除了从 出售我们的股权和从关联方获得的资金,以及从我们的业务产生的现金资源之外,我们目前没有其他 重要的营运资金来源。我们已将这些资金用于支付运营费用、支付债务和发展我们的公司。我们将需要筹集大量额外资本来为我们的运营提供资金,并为我们正在进行的运营和义务提供营运资金。因此,我们未来的运营取决于我们获得额外融资的能力。融资交易 可包括发行股权或债务证券、获得信贷安排或其他融资机制。然而,我们普通股的交易价格以及美国股票和债务市场的低迷可能会使我们更难通过发行股票或债务证券获得融资。即使我们能够筹集到所需的资金,我们也有可能产生意想不到的 成本和支出,或者遇到迫使我们寻求替代融资的意外现金需求。此外,如果我们发行额外的股本或债务证券,股东可能会经历额外的摊薄,或者新的股本证券可能拥有优先于我们普通股现有持有人的权利、优惠 或特权。无法获得额外资本可能会限制我们的增长能力,并可能降低我们继续开展业务运营的能力。如果我们无法获得额外的融资,我们将被要求 停止运营。到目前为止, 我们没有考虑过这种替代方案,也不认为有可能发生这种情况。
39
合同义务和表外安排
合同义务
我们有 某些固定的合同义务和承诺,包括未来的预计付款。我们业务需求的变化、取消拨备和其他因素可能会导致实际付款与估计不同。我们无法确定付款的时间和金额。以下是我们在确定表中所列金额时使用的最重要假设的摘要,以帮助在我们的综合财务状况、运营结果和现金流的背景下审查这些信息。下表总结了我们截至2022年6月30日的合同义务,以及这些义务 预计将对我们未来的流动性和现金流产生的影响。
按期间到期的付款 | ||||||||||||||||||||
合同义务: | 总计 | 不到1年 | 1-3年 | 3-5年 | 5+年份 | |||||||||||||||
经营租赁承诺额 | $ | 79,792 | $ | 79,792 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
收购注意事项 | 100,000 | 100,000 | - | - | - | |||||||||||||||
关联方(本金)借款 | 2,440,262 | - | 2,440,262 | - | - | |||||||||||||||
应计利息关联方 | 439,974 | 439,974 | - | - | - | |||||||||||||||
可转债 | 3,718,943 | 3,718,943 | - | - | - | |||||||||||||||
可转换债务的应计利息 | 7,204 | 7,204 | - | - | - | |||||||||||||||
Epicon股权投资债券 | 729,905 | 243,302 | 486,603 | - | - | |||||||||||||||
Avactis合资企业承诺 | 10,746,324 | - | 5,746,324 | 5,000,000 | - | |||||||||||||||
总计 | $ | 18,262,404 | $ | 4,589,215 | $ | 8,673,189 | $ | 5,000,000 | $ | - |
表外安排
我们目前没有表外安排。
外币汇率风险
我们的部分业务在中国。因此,我们的部分收入和经营业绩可能会受到人民币对美元汇率波动的影响。截至2022年和2021年6月30日止三个月,由于汇率变动,我们分别有约44,000美元的未实现外币折算亏损和约15,000美元的未实现外币折算收益。截至2022年和2021年6月30日止六个月,由于汇率变动,我们分别有约42,000美元的未实现外币折算亏损和约12,000美元的未实现外币折算收益。
通货膨胀率
通货膨胀对我们的收入和经营业绩的影响并不显著。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露。
作为交易法规则12b-2中定义的较小的报告公司,我们不需要提供本项目所要求的信息.
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内,记录、处理、汇总和报告根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)提交或提交的报告中要求我们披露的信息。披露控制和程序包括但不限于旨在确保根据《交易法》要求披露的信息被积累并传达给管理层(包括主要高管和财务官员)的控制和程序,以便及时做出有关要求披露的决定。任何披露控制和程序系统的有效性都存在固有限制,包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此,即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。
在编制截至2022年6月30日的季度的Form 10-Q季度报告时,我们的管理层,包括我们的主要高管和首席财务官,对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估, 在《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义了这些控制和程序。披露控制和程序包括但不限于控制 和程序,旨在确保发行人在根据《交易所法》提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给发行人管理层,包括其主要高管和主要财务人员或履行类似职能的人员,以便及时做出有关要求披露的决定。
基于这项评估, 管理层得出结论,截至2022年6月30日,我们对财务报告的内部控制并不有效,这是由于我们之前在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(“2021 10-K”)中报告的重大缺陷,这些缺陷尚未得到补救。
财务报告内部控制的变化
在本报告所述期间,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化 。
40
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
我们 不时会受到正常业务运营附带的普通例行诉讼的影响。我们目前不是任何实质性法律程序的当事人,我们的财产 也不受任何实质性法律程序的约束,但下文所述除外。
于2017年10月25日,Genexosome与北京Genexosome及北京Genexosome唯一股东周宇博士订立及完成购股协议,据此,Genexosome收购北京Genexosome全部已发行及已发行证券,代价 现金支付450,000美元,其中尚欠100,000美元。此外,于2017年10月25日,Genexosome与周博士订立并 完成一项资产购买协议,据此,本公司收购了周博士持有的与研究、开发和商业化Exosome技术相关的所有资产,包括所有知识产权和Exosome分离系统。 作为该等资产的对价,Genexosome向周博士支付了876,087美元现金,向周博士转让了500,000股本公司普通股,并向周博士发行了400股Genexosome普通股。此外,本公司未能实现周博士在收购时提供的财务预测,并决定将与此次收购相关的无形资产减值 至零。周博士于2019年8月14日终止Genexosome联席首席执行官一职。此外,2019年10月28日,全国儿童医院研究所(“研究所”)向美国俄亥俄州东区南区地方法院提起诉讼,指控周博士、理想汽车陈、本公司和Genexosome对本公司和Genexosome提出各种索赔。 针对周博士和理想汽车陈的刑事诉讼已经结束。公司、Genexosome和研究所签订了一项和解协议,日期为2022年6月7日(“结算日”),根据该协议,公司同意在每60天向研究所支付450,000美元。, 结算日一周年和两年纪念日。此外,公司同意向研究院支付公司初始税前利润3,333,333美元的30%、公司第二个税前利润3,333,333美元的20%和公司第三个税前利润3,333,333美元的10%。双方还提供了相互释放的机会。
第1A项。风险因素
与本公司截至2021年12月31日的财政年度10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”中所列的风险因素相比, 没有实质性变化。除了本报告中列出的可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响的其他信息外,您还应仔细考虑这些因素。本报告和我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中描述的风险和不确定性,以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告和声明 并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道的或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。
在新冠肺炎疫情期间,我们的总体开发业务一直在继续,我们没有受到重大干扰。目前,我们无法 准确预测新冠肺炎的未来影响,因为围绕当前这场大流行的事态发展和不确定性,包括新冠肺炎的最终地理传播、疾病的严重性、爆发的持续时间以及政府当局可能采取的行动的有效性。我们的管理层一直在密切关注新冠肺炎带来的影响,我们将继续尽可能稳定、安全地运营我们的业务。
项目2.股权证券的未登记销售和收益的使用
为服务发行的普通股
在截至2022年6月30日的六个月内,公司共发行了408,957股普通股,用于提供服务和提供服务。这些股票的价值为340,950美元,按授予日报告的收盘价计算的公允市值,以及本公司截至2022年6月30日的6个月记录的基于股票的薪酬支出为254,923美元 以及截至2022年6月30日,减少了30,000美元的应计负债,并记录了56,027美元的预付费用,这些费用将在相应的其余服务期间摊销。
后续活动发布
于2022年7月25日,本公司与文招“Daniel”Lu订立并完成债务清偿协议及授权书,据此,Mr.Lu按每股0.65美元的价格,将信贷额度项下欠下的约2,400,000美元本金及约0.4万美元未付利息转换为4,443,990股本公司普通股 。作为转换的结果,信贷额度项下的未偿还本金总额为0美元。
2022年7月25日, 公司与F阳光贸易私人有限公司。根据该协议,F阳光将其金额约3.7百万美元的可换股票据(包括利息)转换为本公司的5,736,452股普通股,每股作价0.65美元。
上述证券的要约、销售和发行根据1933年证券法第4(A)(2)节或根据1933年证券法颁布的法规D作为发行人不涉及公开发行的交易而被视为豁免注册。在每笔交易中,证券的接受者 仅为投资而购买证券,而不是为了或与其任何分销相关的销售而出售,并在这些交易中发行的证券上贴上了适当的说明。这些 交易中的每一位证券接受者都是经过认可或经验丰富的人士,并通过雇佣、业务或其他关系充分接触到有关我们的 信息。
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第3项:高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
没有。
项目5.其他信息
股权发行
于2019年12月13日,本公司签订公开市场销售协议SM(“销售协议”)与杰富瑞有限公司(“杰富瑞”), 作为销售代理(“杰富瑞”),根据该协议,公司可不时透过杰富瑞发售其普通股的股份,每股面值0.0001美元,总发行价最高可达2,000,000美元。于2020年4月6日,即本公司提交截至2019年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告之日,本公司的注册声明受Form S-3的一般指示I.B.6所述的发售限制所规限。从2019年12月13日到2022年8月4日,杰富瑞以每股1.57美元的平均价格向投资者出售了总计6,429,486股普通股。该公司收到的现金收益净额为9,771,496美元,扣除支付给销售代理的佣金净额为302,211美元。
纳斯达克通知
于2022年2月9日, 本公司接获纳斯达克证券市场(“纳斯达克”)通知,本公司普通股的收市价 已连续30个营业日低于每股1.00美元,因此本公司不符合 根据“纳斯达克上市规则”第5550(A)(2)条(“规则”)继续纳入纳斯达克资本市场的最低买入价要求。纳斯达克的通知不会立即影响公司普通股在纳斯达克资本市场的上市或交易。通知指出,在2022年8月8日之前,公司将有180个历日重新遵守这一要求。如果其普通股在180天合规期内连续十(10)个工作日的收盘价至少为每股1.00美元,则公司可以重新遵守1.00美元的最低投标挂牌要求。如果公司 在初始合规期内未恢复合规,则可能有资格获得额外的合规时间以恢复合规。要符合资格,该公司将被要求满足其公开持有的股票的市值和纳斯达克的所有其他初始上市标准的持续上市要求(投标价格要求除外),并需要向纳斯达克发出书面通知,说明其打算在第二合规期内通过进行反向股票拆分来弥补不足之处(如有必要)。如果本公司不符合条件,或者纳斯达克认为本公司无法在第二次合规期内弥补不足,纳斯达克将向本公司发出书面通知,本公司普通股将被摘牌。收到此类通知后,公司可以对纳斯达克退市的决定提起上诉, 但不能保证纳斯达克会批准公司继续上市的请求。本公司打算积极监控其普通股的最低投标价格,并可能视情况考虑可供选择的方案,以重新遵守规则。不能保证本公司将能够重新遵守规则或以其他方式遵守纳斯达克的其他上市标准。
我们的普通股退市可能会减少我们普通股的流动性,并可能抑制或排除我们筹集额外融资的能力。
项目6.展品
以下证据作为表格10-Q的本季度报告的一部分或通过引用并入本季度报告中。
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展品 号码 |
描述 | |
1.1 | 公开市场销售协议SM,日期为2019年12月13日,由Avalon GloboCare Corp.和Jefferies LLC提供,并在它们之间。(引用2019年12月13日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件1.1) | |
3.1 | 修订和重新注册的注册人注册证书(通过参考2018年4月26日提交给美国证券交易委员会的8-K/A表格当前报告的附件3.1并入) | |
3.2 | 修订和重新修订注册人章程(参考2018年4月26日提交给美国证券交易委员会的8-K/A表格当前报告的附件3.2并入) | |
4.1 | Avalon GloboCare Corp.和2016年12月认可投资者之间的认购协议表格(合并内容参考2016年12月21日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1) | |
4.2 † | 2017年2月21日向Luisa Ingargiola发行的股票期权(合并内容参考2017年2月21日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1) | |
4.3 | Avalon GloboCare Corp.和2017年3月认可投资者之间的认购协议表格(合并内容参考2017年3月7日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1) | |
4.4 | Avalon GloboCare Corp.、Avalon(Shanghai)Healthcare Technology Co.Ltd.、北京Doing Biomedical Technology Co.Ltd.和Daron Leung之间的股份认购协议(合并内容参考2017年3月7日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.2) | |
4.5 | 陆文钊与北京做生物医药科技有限公司签订的保修协议(参考2017年3月7日提交给美国证券交易委员会的8-K报表附件4.3并入) | |
4.6 | Avalon GloboCare Corp.与2017年10月认可投资者之间的认购协议表格(合并内容参考2017年10月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1) | |
4.7 | Boustead Securities,LLC与私募相关的认股权证表格(参考2018年7月27日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格注册说明书附件4.8并入) | |
4.8 | 认股权证表格(2019年4月)(参考2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1合并) | |
4.9 | 根据1934年《证券交易法》第12条注册的证券说明(参考2022年3月30日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告附件4.9) |
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10.1 | Avalon Healthcare System,Inc.、Avalon Healthcare System,Inc.和Avalon GloboCare Corp.的股东之间于2016年10月19日签署的换股协议(合并内容参考2016年10月19日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.2 † | Avalon GloboCare Corp.和David jin之间签订的高管聘用协议,2016年12月1日生效(合并内容参考2016年12月2日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.3 | 作为卖方的Freehold Craig Road Partnership和作为买方的Avalon GloboCare Corp.之间的销售协议,日期为2016年12月22日(合并内容参考2016年12月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.4 † | Avalon(Shanghai)Healthcare Technology Ltd.和孟理想汽车于2017年1月11日签署的高管聘用协议(合并内容参考2017年1月11日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) |
10.5 † | Avalon GloboCare Corp.和Luisa Ingargiola于2017年2月21日签署的高管保留协议(合并内容参考2017年2月21日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.6 † | Avalon GloboCare Corp.和Luisa Ingargiola于2017年2月21日签署的赔偿协议(合并内容参考2017年2月21日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2) | |
10.7 † | 阿瓦隆GloboCare公司和史蒂文·P·苏克尔于2017年4月28日签署并签署的《董事协议》(合并内容参考2017年4月28日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.8 † | Avalon GloboCare Corp.和Yancen Lu于2017年4月28日签署和签署的董事协议(合并内容参考2017年4月28日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2) | |
10.9 | 道培投资管理(上海)有限公司与Avalon Healthcare System Inc.于2016年4月1日签订的咨询服务合同(参考2017年7月7日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册说明书第1号修正案附件10.8并入) | |
10.10 | 河北燕达陆道培医院有限公司与Avalon Healthcare System Inc.于2016年4月1日签订的咨询服务合同(参考2017年7月7日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册说明书第1号修正案附件10.9而并入) | |
10.11 | 南山纪念干细胞生物技术有限公司与Avalon Healthcare System Inc.于2016年4月1日签订的咨询服务合同(参考2017年7月7日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册说明书第1号修正案附件10.10而并入) | |
10.12 | 莲花资本海外有限公司与Avalon(Shanghai)Healthcare Technology Co.于2017年4月19日签订的贷款协议(参考2017年8月14日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告附件10.12) | |
10.13 | Avalon GloboCare Corp.和Genexosome Technologies Inc.于2017年10月25日签署的证券购买协议(合并内容参考2017年10月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.14 | Genexosome Technologies Inc.与禹州于2017年10月25日签署的资产购买协议(合并内容参考2017年10月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2) |
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10.15 | Genexosome Technologies Inc.、北京捷腾(Genexosome)生物技术有限公司和禹州公司2017年10月25日的股票购买协议(通过引用2017年10月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.3而并入) | |
10.16 † | Genexosome Technologies Inc.与禹州于2017年10月25日签订的高管留任协议(合并内容参考2017年10月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.4) | |
10.17 | Genexosome Technologies Inc.与禹州于2017年10月25日签订的发明转让、保密、竞业禁止和非征求协议(合并内容参考2017年10月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.5) | |
10.18 † | Avalon GloboCare Corp.和Wilbert J.Tauzin II于2017年11月1日签署和签署的《董事协议》(合并内容参考2017年11月7日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.19 | Avalon GloboCare Corp.与Tauzin Consulters LLC于2017年11月1日达成的协议(合并内容参考2017年11月7日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2) | |
10.20 † | Avalon GloboCare Corp.和David jin于2018年4月3日签署的信函协议(合并内容参考2018年4月4日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) |
10.21 † | Avalon GloboCare Corp.和孟理想汽车于2018年4月3日签署的信函协议(合并内容参考2018年4月4日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2) | |
10.22 | 绿道培血液研究所有限公司与阿瓦隆(上海)医疗科技有限公司于2018年4月1日签订的咨询服务合同(参考2018年4月19日提交给美国证券交易委员会的S-1注册说明书成立) | |
10.23 | Avalon GloboCare Corp.和2018年4月认可投资者之间的认购协议表格(合并内容参考2018年4月18日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1) | |
10.24 | Avalon GloboCare Corp.、Avalon(Shanghai)Healthcare Technology Co.、北京Doing Biomedical Technology Co.和Daron Leung之间认购股份的补充协议,日期为2018年4月23日(通过参考2018年4月26日提交给美国证券交易委员会的8-K/A表格当前报告的附件4.2并入) | |
10.25 | 莲花资本海外有限公司与Avalon(Shanghai)Healthcare Technology Co.,2018年5月3日的贷款延期协议(参考2018年5月11日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告的附件10.18) | |
10.26 † | Avalon GloboCare Corp.和Tevi Troy于2018年6月4日签署和签署的董事协议(合并内容参考2018年6月6日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.27 | 阿瓦隆(上海)医疗技术有限公司与江苏独角兽生物科技有限公司于2018年5月29日签署的合资协议(合并内容参考2018年6月6日提交给美国证券交易委员会的8-K报表附件99.1) | |
10.28 † | Avalon GloboCare Corp.和William Stilley III于2018年7月5日签署的《董事协议》(合并内容参考2018年7月10日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.29 † | Avalon GloboCare Corp.和史蒂文·A·桑德斯于2018年7月30日签署和签署的董事协议(合并内容参考2018年7月31日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.30 | 莲花资本海外有限公司与Avalon(Shanghai)Healthcare Technology Co.于2018年8月3日签订的贷款延期协议(参考2018年8月7日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格注册说明书附件10.30) |
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10.31 | Avalon GloboCare Corp.和康奈尔大学威尔·康奈尔医学院于2018年8月6日达成的战略合作伙伴协议(通过参考2018年8月7日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格注册声明的附件10.31合并) | |
10.32 | Avactis Biosciences,Inc.(Avalon GloboCare Corp.的全资子公司)与Arbele Limited于2018年10月23日签署的成立Avar(中国)生物治疗有限公司的合资协议(合并内容参考2018年10月29日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.33 | Avalon GloboCare Corp.和David jin于2019年1月3日签署的信函协议(合并内容参考2019年1月4日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.34 | Avalon GloboCare Corp.和Luisa Ingargiola于2019年1月3日签署的信函协议(合并内容参考2019年1月4日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2) | |
10.35 | 阿瓦隆(上海)医疗科技有限公司与孟理想汽车于2019年1月3日签署的信函协议(合并内容参考2019年1月4日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.3) | |
10.36 | 2019年3月18日向Daniel Lu发行的本票(引用2019年3月22日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.37† | Avalon GloboCare Corp.和孟理想汽车于2019年4月5日签署和签署的董事协议(合并参考2019年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.38† | 由Avalon GloboCare Corp.和岳“Charles”理想汽车于2019年4月5日签署的“董事”协议(合并参考了2019年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2) | |
10.39 | 2019年4月25日的证券购买协议表格(参考2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1成立为法团) |
10.40 | Avalon GloboCare Corp.与文钊“Daniel”Lu于2019年8月29日签署的循环信贷额度协议(合并参考2019年9月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.41 | 认股权证赎回和注销协议表格(参考2019年10月21日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1合并) | |
10.42 | Avalon GloboCare Corp.和David jin于2020年2月20日签署的信件协议(合并参考2020年2月24日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.43 | Avalon GloboCare Corp.和孟理想汽车于2020年2月20日签署的信件协议(合并参考2020年2月24日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2) | |
10.44 | Avalon GloboCare Corp.和Luisa Ingargiola于2020年2月20日签署的信件协议(合并参考2020年2月24日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.3) | |
10.45 | Avalon GloboCare Corp.和文招“Daniel”Lu之间的债务和解协议和免除(合并参考2021年12月22日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2) |
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10.46 | 由Avalon GloboCare Corp.和匹兹堡大学的联邦高等教育系统签订和之间的公司研究协议,日期为2021年7月8日(合并时参考2021年7月14日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2) | |
10.47 | 2022年3月28日的证券购买协议表格 (参考2022年3月30日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.47并入) | |
10.48 | 可转换票据的表格-2022年3月(通过参考2022年3月30日提交给美国证券交易委员会的表格10-K年度报告的附件10.48并入) | |
10.49 | Avalon GloboCare Corp.和文兆路于2022年3月28日签订的贷款延期和修改协议(通过引用并入2022年3月30日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告附件10.49) | |
10.50 | 2022年3月28日的证券购买协议表格 (参考2022年3月30日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.47注册成立) | |
10.51 | 可转换票据表格-2022年3月(通过参考2022年3月30日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.48合并) | |
10.52 | 认股权证表格-2022年3月(通过参考2022年4月29日提交给证券和交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.3而合并) | |
10.53 | Avalon GloboCare Corp.、Avactis Biosciences Inc.、Arbele Limited和Arbele BioTreateutics Limited于4月6日签署的股权合资协议第1号修正案,2022(参考2022年5月11日提交给美国证券交易委员会的10-Q季度报告附件10.53合并 ) |
|
10.54 | Avalon GloboCare Corp.与文招“Daniel”Lu于2022年7月25日签署的债务和解协议和债务免除协议(合并参考2022年7月25日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2) | |
10.55 | Avalon GloboCare Corp.和F阳光贸易私人有限公司之间的转换协议。有限公司日期:2022年7月25日(根据2022年7月25日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2成立为法团) | |
21.1 | 子公司列表(参考2018年7月20日提交给证券交易委员会的S-1/A表格注册说明书附件21.1并入) | |
31.1* | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书 | |
31.2* | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官 | |
32.1* | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行官和首席财务官 | |
101.INS* | 内联XBRL实例文档。 | |
101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算链接库 文档。 | |
101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase 文档。 | |
101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase 文档。 | |
104* | 封面交互数据文件(格式为内联 XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 随函存档 |
† | 管理合同或补偿计划或安排。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
阿瓦隆GLOBOCARE公司 | ||
(注册人) | ||
日期:2022年8月5日 | 发信人: | /s/David K.jin |
金大伟 | ||
首席执行官总裁和董事(首席执行官) | ||
日期:2022年8月5日 | 发信人: | /s/Luisa Ingargiola |
路易莎·因加吉奥拉 | ||
首席财务官(首席财务和会计干事) |
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