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SKMember2020-10-212020-10-21环境：原告0001337619环境：CaseNo320Cv05991 SKMember2021-07-192021-07-190001337619环境：TruelyticsIncMember美国公认会计准则：次要事件成员2022-07-012022-07-010001337619环境：Redi2技术成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-07-012022-07-010001337619SRT：ExecutiveOfficerMember环境：Redi2技术成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-07-010001337619环境：PIEtechAcquisitionMember2019-01-012019-12-31环境：高管0001337619SRT：ExecutiveOfficerMember环境：PIEtechAcquisitionMember美国公认会计准则：次要事件成员2022-07-012022-07-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末June 30, 2022
 
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
 
佣金文件编号001-34835
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1337619/000162828022021354/env-20220630_g1.jpg
Envestnet，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州20-1409613
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
切斯特布鲁克大道1000号, 套房250, 伯文, 宾夕法尼亚州
19312
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
 注册人的电话号码，包括区号：
(312) 827-2800
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册所在的交易所名称
普通股，每股票面价值0.005美元环境纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器ý 加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐ 
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。是☐不是☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是☒
截至2022年7月29日，Envestnet，Inc.55,196,880已发行普通股的股份。


目录
页面
第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表
3
截至2022年和2021年6月30日止三个月和六个月的简明综合业务报表
4
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面收益(亏损)表
5
截至2022年和2021年6月30日止三个月和六个月股东权益简明综合报表
6
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月简明合并现金流量表
8
未经审计的简明合并财务报表附注
10
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
29
概述
31
经营成果
38
流动性与资本资源
55
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
56
项目4.控制和程序
56
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
57
第1A项。风险因素
57
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
57
项目3.高级证券违约
57
项目4.矿山安全信息披露
57
项目5.其他信息
57
项目6.展品
57
展品索引
58
签名
59
2



Envestnet，Inc.
简明综合资产负债表
(以千为单位，不包括股票和每股信息)
(未经审计)
6月30日，十二月三十一日，
20222021
资产
流动资产：
现金和现金等价物$338,115 $429,279 
应收费用，净额82,878 95,291 
预付费用和其他流动资产46,627 42,706 
流动资产总额467,620 567,276 
财产和设备，净额61,392 50,215 
内部开发的软件，NET159,751 133,659 
无形资产，净额386,231 400,396 
商誉936,054 925,154 
经营性租赁使用权资产净额83,494 90,714 
其他非流动资产92,858 73,768 
总资产$2,187,400 $2,241,182 
负债与权益
流动负债：
应计费用和其他负债$198,230 $225,159 
应付帐款20,444 19,092 
经营租赁负债10,852 10,999 
递延收入37,453 33,473 
长期债务的当期部分343,057 — 
流动负债总额610,036 288,723 
长期债务，扣除当期部分508,282 848,862 
非流动经营租赁负债110,623 105,920 
递延税项负债，净额12,912 21,021 
其他非流动负债11,555 17,114 
总负债1,253,408 1,281,640 
承付款和或有事项
股本：
股东权益：
优先股，面值$0.005, 50,000,000授权股份；不是截至2022年6月30日和2021年12月31日的已发行和已发行股票
— — 
普通股，面值$0.005, 500,000,000授权股份；69,666,983和68,879,152分别于2022年6月30日和2021年12月31日发行的股票；55,179,401和54,793,088分别截至2022年6月30日和2021年12月31日的流通股
348 344 
额外实收资本1,176,763 1,131,628 
累计赤字(75,132)(37,988)
国库股按成本价计算，14,487,582和14,086,064分别截至2022年6月30日和2021年12月31日的股票
(162,344)(134,996)
累计其他综合损失(6,470)(1,899)
股东权益总额933,165 957,089 
非控制性权益827 2,453 
总股本933,992 959,542 
负债和权益总额$2,187,400 $2,241,182 
见未经审计的简明合并财务报表附注。
3

Envestnet，Inc.
简明综合业务报表
(以千为单位，不包括股票和每股信息)
(未经审计)

截至三个月截至六个月
6月30日，6月30日，
2022202120222021
收入：
基于资产$191,972 $170,075 $394,689 $329,450 
基于订阅的118,120 112,504 232,854 222,333 
经常性收入总额310,092 282,579 627,543 551,783 
专业服务和其他收入8,760 6,159 12,672 12,060 
总收入318,852 288,738 640,215 563,843 
运营费用：
收入成本126,482 100,494 251,764 193,363 
薪酬和福利125,767 105,548 252,616 206,262 
一般事务及行政事务66,144 41,755 110,479 78,070 
折旧及摊销32,182 30,010 63,800 58,402 
总运营费用350,575 277,807 678,659 536,097 
营业收入(亏损)(31,723)10,931 (38,444)27,746 
其他收入(费用)，净额1,622 (3,784)(4,345)(11,252)
所得税前收益(亏损)准备(收益)(30,101)7,147 (42,789)16,494 
所得税拨备(福利)(5,833)15,516 (3,813)9,928 
净收益(亏损)(24,268)(8,369)(38,976)6,566 
新增：非控股权益可归因于净亏损983 88 1,832 99 
可归因于Envestnet公司的净收益(亏损)$(23,285)$(8,281)$(37,144)$6,665 
每股净收益(亏损)可归因于Envestnet公司：
基本信息$(0.42)$(0.15)$(0.67)$0.12 
稀释$(0.42)$(0.15)$(0.67)$0.12 
加权平均已发行普通股：
基本信息55,203,120 54,440,388 55,054,272 54,325,353 
稀释55,203,120 54,440,388 55,054,272 55,136,946 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
4

Envestnet，Inc.
简明综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
(未经审计)
 
截至三个月截至六个月
6月30日，6月30日，
2022202120222021
可归因于Envestnet公司的净收益(亏损)
$(23,285)$(8,281)$(37,144)$6,665 
外币折算损失，税后净额(3,093)(1,264)(4,571)(1,888)
可归因于Envestnet公司的全面收益(亏损)$(26,378)$(9,545)$(41,715)$4,777 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

5

Envestnet，Inc.
股东权益简明合并报表
(以千为单位，共享信息除外)
(未经审计)
累计
普通股库存股其他内容其他非-
普普通通已缴费全面累计控管总计
股票金额股票金额资本损失赤字利息权益
平衡，2021年12月31日68,879,152 $344 (14,086,064)$(134,996)$1,131,628 $(1,899)$(37,988)$2,453 $959,542 
股票期权的行使38,681 — — — 658 — — — 658 
普通股发行--限制性股票单位归属514,319 3 — — — — — — 3 
基于股票的薪酬费用— — — — 21,690 — — — 21,690 
为满足扣缴税款而扣缴的股票— — (170,992)(12,570)— — — — (12,570)
外币折算损失，税后净额— — — — — (1,478)— — (1,478)
其他— — — — (84)— — 102 18 
净亏损— — — — — — (13,859)(849)(14,708)
平衡，2022年3月31日69,432,152 $347 (14,257,056)$(147,566)$1,153,892 $(3,377)$(51,847)$1,706 $953,155 
股票期权的行使2,503 — — — 84 — — — 84 
普通股发行--限制性股票单位归属232,328 1 — — — — — — 1 
基于股票的薪酬费用— — — — 22,876 — — — 22,876 
为满足扣缴税款而扣缴的股票— — (78,506)(5,543)— — — — (5,543)
股份回购— — (152,020)(9,235)— — — — (9,235)
外币折算损失，税后净额— — — — — (3,093)— — (3,093)
其他— — — — (89)— — 104 15 
净亏损— — — — — — (23,285)(983)(24,268)
平衡，2022年6月30日69,666,983 $348 (14,487,582)$(162,344)$1,176,763 $(6,470)$(75,132)$827 $933,992 

见未经审计的简明合并财务报表附注。






6

Envestnet，Inc.
股东权益简明合并报表(续)
(以千为单位，共享信息除外)
(未经审计)
累计
普通股库存股其他内容其他非-
普普通通已缴费全面累计控管总计
股票金额股票金额资本损失赤字利息权益
平衡，2020年12月31日67,832,706 $339 (13,739,171)$(110,466)$1,166,774 $(398)$(79,912)$(519)$975,818 
采用ASU 2020-06，扣除税金净额为$7,641
— — — — (108,470)— 28,628 — (79,842)
股票期权的行使27,043 — — — 522 — — — 522 
普通股发行--限制性股票单位归属455,349 2 — — — — — — 2 
基于股票的薪酬费用— — — — 14,013 — — — 14,013 
为满足扣缴税款而扣缴的股票— — (147,041)(9,541)— — — — (9,541)
股份回购— — (24,227)(1,672)— — — — (1,672)
外币折算损失，税后净额— — — — — (624)— — (624)
其他— — — — — — — 118 118 
净收益(亏损)— — — — — — 14,946 (11)14,935 
平衡，2021年3月31日68,315,098 $341 (13,910,439)$(121,679)$1,072,839 $(1,022)$(36,338)$(412)$913,729 
股票期权的行使4,082 — — — 51 — — — 51 
普通股发行--限制性股票单位归属140,082 1 — — — — — — 1 
基于股票的薪酬费用— — — — 17,161 — — — 17,161 
为满足扣缴税款而扣缴的股票— — (46,699)(3,479)— — — — (3,479)
股份回购— — (6,261)(425)— — — — (425)
出资额--非控股权益— — — — (788)— — 811 23 
外币折算损失，税后净额— — — — — (1,264)— — (1,264)
其他— — — — — — — 38 38 
净亏损— — — — — — (8,281)(88)(8,369)
平衡，2021年6月30日68,459,262 $342 (13,963,399)$(125,583)$1,089,263 $(2,286)$(44,619)$349 $917,466 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
7

Envestnet，Inc.
现金流量表简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
截至六个月
6月30日，
20222021
经营活动：
净收益(亏损)$(38,976)$6,566 
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额：
折旧及摊销63,800 58,402 
坏账准备(1,230)455 
递延所得税(8,222)8,137 
公布不确定的税务状况(3,095)— 
非现金补偿费用45,318 31,422 
非现金利息支出3,474 2,906 
或有对价和购买负债的累加— 575 
或有对价的支付— (2,360)
对或有对价负债的公允市值调整— (140)
对非上市公司投资的公允市值调整— (758)
权益法投资的损失分摊2,945 4,045 
权益法投资股票发行的摊薄收益(6,934)— 
使用权资产减值12,961 1,110 
财产和设备处置损失--办公室关闭3,710 — 
其他167 282 
经营性资产和负债变动情况：
应收费用，净额13,694 (1,334)
预付费用和其他流动资产(2,721)(155)
其他非流动资产(3,638)3,665 
应计费用和其他负债(31,962)527 
应付帐款1,368 2,333 
递延收入4,277 2,789 
其他非流动负债(2,294)692 
经营活动提供的净现金52,642 119,159 
投资活动：
购置财产和设备(9,141)(11,357)
内部开发软件的资本化(43,045)(31,802)
收购专有技术(15,000)(25,517)
收购业务，扣除收购现金后的净额(14,472)(33,143)
对私营公司的投资(8,000)(4,549)
技术解决方案的进步(4,000)(3,000)
向权益法被投资人发行应收票据(4,350)— 
用于投资活动的现金净额(98,008)(109,368)

-续-










8

Envestnet，Inc.
现金流量表简明合并报表(续)
(单位：千)
(未经审计)
截至六个月
6月30日，
20222021
融资活动：
行使股票期权所得收益742 573 
出资--非控股股东— 23 
为股票薪酬而支付的代替发行的股票的税款(18,113)(13,020)
融资租赁付款(14,517)— 
股份回购(9,235)(2,097)
循环信贷工具发行成本(1,872)— 
或有对价的支付(750)(9,200)
其他4 (587)
用于融资活动的现金净额(43,741)(24,308)
汇率变动对现金的影响(2,057)(524)
现金、现金等价物和限制性现金减少(91,164)(15,041)
期初现金、现金等价物和限制性现金429,428 384,714 
现金、现金等价物和受限现金，期末
(见注2)		$338,264 $369,673 
补充披露现金流量信息--所得税期间支付的现金净额$5,460 $3,077 
补充披露现金流量信息--利息期间支付的现金5,591 5,533 
补充披露非现金经营、投资和融资活动：
包括在其他非流动负债中的购买负债— 3,300 
通过融资租赁获得的固定资产14,517 — 
购入应付账款、应计费用和其他负债的固定资产2,308 832 
计入应计费用和其他负债的内部开发软件成本628 — 
包括在其他非流动负债中的会员利息负债752 248 
租赁激励机制为租赁改进提供资金— 164 
以租赁负债换取的资产，净额9,604 999 
权益法被投资人贷款转股2,623 — 

见未经审计的简明合并财务报表附注。


9
目录表
Envestnet，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注

1.业务的组织和描述

Envestnet，Inc.(“Envestnet”)通过其子公司(统称为“公司”)正在改变提供财务建议和洞察力的方式。其使命是为金融顾问和服务提供商提供创新的技术、解决方案和智能。Envestnet在帮助财富管理转型方面一直处于领先地位，致力于实现其目标，即扩大全面的金融健康生态系统，以便我们的客户能够为他们的客户提供智能的金融生活。

Envestnet围绕以下方面进行组织二主要的、互补的业务细分市场。各业务分部的财务资料载于简明综合财务报表的“附注15-分部资料”。

2.陈述的基础
 
本公司截至2022年6月30日以及截至2022年6月30日及2021年6月30日的三个月及六个月的未经审计简明综合财务报表并未经独立注册会计师事务所审计。这些未经审计的简明综合财务报表与我们已审计的截至2021年12月31日的年度综合财务报表的编制基础相同，反映了管理层认为为公平反映公司截至2022年6月30日的财务状况以及本文所述期间的运营、权益、全面收益(亏损)和现金流量所需的所有正常经常性调整。未经审计的简明综合财务报表包括本公司的账目。所有重大的公司间交易和余额都已在合并中冲销。Envestnet Wealth Solutions部门以非美国货币计价的账户已使用美元作为功能货币进行重新计量。Envestnet Data&Analytics部门内的某些账户以外币记录和计量。具有美元以外功能货币的子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算，收入和费用按平均汇率换算。这些外币折算产生的差额在未经审计的简明综合资产负债表中计入股东权益内的累计其他全面收益(亏损)。本公司还受到外币计价交易和外币资产负债表账户的重新计量损益的影响，这两项都列入其他收入(费用)。, NET在简明合并业务报表中。

截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明其他中期或整个会计年度的预期运营结果。

未经审计的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以精简或遗漏。对公认会计原则在这些笔记中是给财务会计准则委员会(“FASB”) 会计准则编撰™，有时被称为编码法或“ASC”。这些未经审计的简明综合财务报表应与经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，这些报表及其附注包括在公司于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中。
 
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响未经审计的简明综合财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。
 
10
目录表
Envestnet，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注(续)
下表将简明综合资产负债表中的现金、现金等价物和限制性现金与简明综合现金流量表中报告的金额进行核对：
6月30日，6月30日，
20222021
(单位：千)
现金和现金等价物$338,115 $369,524 
预付费用和其他流动资产中包含的受限现金149 149 
现金总额、现金等价物和限制性现金$338,264 $369,673 
 
俄罗斯与乌克兰冲突

2022年2月，俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突升级，截至本季度报告日期，冲突仍在继续。持续冲突的范围和持续时间的不确定性继续对世界各地的企业和市场造成干扰。对公司财务业绩的影响程度将继续取决于未来的事态发展，包括冲突的程度和持续时间、实施的经济制裁、政府和私营部门的进一步反应以及恢复正常经济状况的时间和程度，所有这些都是不确定和难以预测的。虽然公司目前无法估计冲突的整体财务影响，但随着冲突的持续，可能会对公司的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。截至2022年6月30日，这些精简合并财务报表没有反映冲突造成的任何调整。

关联方交易

该公司有大约一个4.4在私人服务公司中使用权益会计方法核算的会员权益的百分比，并被视为关联方。这家私人服务公司的收入总计为5美元。4.3百万美元和美元3.9分别在截至2022年和2021年6月30日的三个月内达到100万。这家私人服务公司的收入总计为5美元。9.0百万美元和美元7.7分别在截至2022年和2021年6月30日的六个月内达到100万。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司记录的应收账款净额为2.5百万美元和美元3.0分别来自私人服务公司的100万美元。

权益法投资股票发行的摊薄收益

本公司拥有一家私人持股公司的所有权权益，该权益按权益法入账。在截至2022年6月30日的六个月内，公司为2.5向这家私人持股公司提供百万可转换贷款。在截至2022年6月30日的三个月内，这家私人持股公司筹集了额外的优先股，使公司的所有权减少到41.0%，公司的可转换贷款被转换。作为这笔交易的结果，公司记录了$6.9在截至2022年6月30日的三个月内的百万稀释收益，包括在其他收入(费用)中，在精简综合经营报表中的净额。

近期会计公告

最近采用的会计公告-2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805)》。本次更新修改了主题805，将合同资产和合同负债添加到适用于企业合并的确认和计量原则的例外清单中，并要求实体(收购人)根据美国会计准则委员会606确认和计量合同资产和合同负债。本准则适用于上市公司自2022年12月15日起发布的年度及中期财务报表。允许尽早采用该标准。该修正案将适用于在修正案生效之日或之后发生的企业合并。本公司自2022年1月1日起采用本标准。采用这一准则并未对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。

11
目录表
Envestnet，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注(续)
3.收购和其他投资

对非上市公司的投资

2022年5月20日，公司收购了一家25.0私人持股公司的%权益，现金代价为$5.0百万美元。在某些条件发生的情况下，该公司同意额外投资最多$10.0100万美元，用于未来增加单位。本公司采用权益会计方法，将其在该私人持股公司的净收益或亏损部分记录在一本季度与实际运营结果存在滞后。本公司因其股权不足50%且缺乏控制权而采用权益会计方法，并不以其他方式对私人持股公司的重大经济及经营决策行使控制权。

收购401kplans.com

2022年5月31日，本公司的全资附属公司Envestnet Retiering Solutions，LLC收购了401kplans.com LLC(“401kplans.com”)的所有已发行和未偿还的会员权益。401kplans.com已被整合到Envestnet Wealth Solutions细分市场。

401kplans.com提供数字401(K)退休计划市场，简化了退休计划的分发和财务顾问和第三方管理人员之间的尽职调查。此次收购表明了Envestnet对退休计划行业的承诺，预计将通过帮助顾问为他们的客户购物、比较和选择最合适的401(K)计划，为他们创造更无缝的体验，并提高他们的生产率。

关于收购401kplans.com，该公司支付了估计代价#美元。14.5100万美元，扣除所获得的现金，但须在完成后进行某些调整。该公司用手头的现金为此次收购提供资金。

下表汇总了在购置之日购置的资产的估计公允价值：

初步估计
(单位：千)
收购的有形资产，扣除收购的现金$94 
可识别无形资产3,000 
商誉11,378 
收购的总净资产$14,472 

收购产生的商誉代表了交易的预期收益，主要与公司现有技术的增强和潜在交叉销售机会带来的未来收入增加有关。估计的商誉可在所得税中扣除。

估计取得的无形资产、估计的使用年限和摊销方法摘要如下：

初步估计
(单位：千)		预计使用寿命(以年计)摊销法
专有技术$3,000 5直线

所收购的若干资产的估计公允价值是临时的，并基于本公司于收购日期所掌握的信息。该等暂定项目的估计公允价值乃根据若干正在进行中的估值程序而厘定，而目前尚无足够资料可作最终计量。该公司相信，初步信息为估计这些金额的公允价值提供了合理的基础，但正在等待确定这些公允价值所需的额外信息。因此，本文所反映的公允价值临时计量可能会发生变化，这种变化可能会很大。本公司期望在合理可行的情况下尽快但不迟于2023年5月31日完成收购有形资产、可识别无形资产和商誉余额的估值，并完成收购会计。

12
目录表
Envestnet，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注(续)
401kplans.com的运营结果包含在2022年5月31日开始的简明综合运营报表中，并不被认为对公司的运营结果具有重大影响。

截至2022年6月30日止三个月及六个月，本公司的收购相关成本并不重大，并计入一般及行政开支。该公司可能在2022年剩余时间产生额外的收购相关成本。

4.预付费用和其他流动资产
 
预付费用和其他流动资产包括：
6月30日，十二月三十一日，
 20222021
(单位：千)
预付费技术$20,928 $15,415 
非所得税应收账款5,703 7,013 
预付保险5,004 2,234 
用于收购的托管2,951 2,951 
其他12,041 15,093 
预付费用和其他流动资产总额$46,627 $42,706 
 
5.财产和设备，净额
 
财产和设备，净额包括：
 6月30日，十二月三十一日，
 预计使用寿命20222021
(单位：千)
成本：   
计算机设备和软件3年份$72,638 $72,289 
租赁权改进资产的租赁期限或使用寿命较短36,707 43,544 
租用数据服务器3年份15,108 590 
办公家具和固定装置
3-7年份
10,789 12,214 
办公设备及其他
3-5年份
9,027 7,973 
建筑和建筑改进
7-39年份
2,729 2,729 
土地不适用940 940 
  147,938 140,279 
减去：累计折旧和摊销(86,546)(90,064)
财产和设备合计(净额)$61,392 $50,215 
 
在截至2022年6月30日的六个月内，本公司与第三方云服务提供商签订了一项安排，使用专用服务器将其基础设施迁移到云。由于该安排的条款转让财务会计准则第842主题-租赁(“ASC 842”)项下的融资租赁，本公司在租赁期开始时将该等专用服务器作为租赁资产入账。本公司将每个租赁以及与该租赁相关的任何非租赁组成部分作为所有资产类别的单一租赁组成部分进行会计处理。租用的专用服务器作为财产和设备的组成部分列报，截至2022年6月30日在简明合并资产负债表中净额列报。为了利用云服务提供商提供的优惠节约计划，本公司预付了租赁付款，因此不记录租赁资产的租赁负债。截至2022年6月30日，融资租赁项下的财产和设备总额为#美元15.1百万美元，累计折旧为$2.3百万美元。截至2021年12月31日止年度的融资租赁活动并不重大。

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办公室关闭

2022年4月，为了应对不断变化的需求和远程工作员工的增加，公司关闭了三在美国的办公室。该公司目前正在探索这些物业的替代用途，包括转租选项。

在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，包括办公室关闭在内，公司淘汰了Envestnet Wealth Solutions部门不再使用的财产和设备，历史成本为$13.6百万美元和美元16.5分别为100万美元。包括关闭办事处在内，资产报废的损益为#美元3.7截至2022年6月30日的三个月和六个月内，Envestnet Wealth Solutions部门的收入为100万美元。该公司还确认了$13.0截至2022年6月30日止三个月及六个月的租赁重组成本百万元，包括在简明综合经营报表内的一般及行政开支。截至2022年6月30日的三个月和六个月的资产报废损益为不是测试Envestnet Data&Analytics部门的材料。

于截至2021年6月30日止三个月及六个月内，本公司淘汰不再为Envestnet Wealth Solutions部门服务的物业及设备，其历史成本为$5.1百万美元和美元7.8分别为100万美元。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，公司淘汰了Envestnet Data&Analytics部门不再使用的大量无形财产和设备。截至2021年6月30日的三个月和六个月内，资产报废的损益并不重要。
 
折旧和摊销费用如下：
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(单位：千)
折旧及摊销费用$5,450 $5,246 $11,054 $10,889 
 
6.内部开发的软件

内部开发的软件，NET由以下部分组成：
  6月30日，十二月三十一日，
 预计使用寿命20222021
(单位：千)
内部开发的软件5年份$269,053 $225,380 
减去：累计摊销 (109,302)(91,721)
内部开发的软件，NET $159,751 $133,659 
 
摊销费用如下：
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(单位：千)
摊销费用$9,087 $7,262 $17,581 $13,533 
 
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7.商誉和无形资产净额 

商誉账面金额的变动情况如下：

 Envestnet财富解决方案Envestnet Data&Analytics总计
(单位：千)
2021年12月31日的余额
$621,876 $303,278 $925,154 
收购401kplans.com11,378 — 11,378 
外币折算— (478)(478)
2022年6月30日的余额
$633,254 $302,800 $936,054 

采购技术解决方案

于2021年6月21日，本公司与一家私人持股公司订立收购协议，收购该私人持股公司正在开发的技术解决方案，收购价为$18.0100万美元，包括预付款#美元3.0百万美元。该公司完成了交易，并支付了剩余的$15.02022年2月为100万人。这项专有技术资产已整合到Envestnet Data&Analytics部门，并将在估计的使用寿命内摊销五年。此外，该协议还包括一笔#美元的赚取付款。10.0基于以下特定目标指标的实现情况五年在本公司推出技术解决方案之日之后。双方已同意重新谈判赚取款项的条款。

无形资产净额包括：
 June 30, 20222021年12月31日
 毛收入 网络毛收入 网络
 携带累计携带携带累计携带
 金额摊销金额金额摊销金额
(单位：千)
客户列表$590,080 $(263,212)$326,868 $590,080 $(241,189)$348,891 
专有技术106,324 (53,682)52,642 85,324 (43,004)42,320 
商号33,700 (26,979)6,721 33,700 (24,515)9,185 
无形资产总额$730,104 $(343,873)$386,231 $709,104 $(308,708)$400,396 

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，没有发生无形资产的重大报废。

摊销费用如下：
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(单位：千)
摊销费用$17,645 $17,502 $35,165 $33,980 

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8.应计费用 和其他负债
 
应计费用和其他负债包括：
6月30日，十二月三十一日，
 20222021
(单位：千)
应计投资经理费用$97,052 $95,858 
应计薪酬及相关税项67,761 97,523 
应计专业服务8,894 7,746 
应计技术6,667 8,951 
非所得税应付款4,053 4,907 
其他应计费用13,803 10,174 
应计费用和其他负债总额$198,230 $225,159 

9.债务
 
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的未偿债务如下：
 6月30日，十二月三十一日，
 20222021
(单位：千)
循环信贷余额$— $— 
2023年到期的可转换票据$345,000 $345,000 
2023年到期的可转换票据的未摊销发行成本(1,943)(2,979)
2023年到期的可转换票据账面价值$343,057 $342,021 
2025年到期的可转换票据$517,500 $517,500 
2025年到期的可转换票据的未摊销发行成本(9,218)(10,659)
2025年到期的可转换票据账面价值$508,282 $506,841 

第三次信贷协议

于2022年2月4日，本公司与一批银行(“银行”)订立第三份经修订及重新签署的信贷协议(“第三信贷协议”)，由蒙特利尔银行担任行政代理。第三份信贷协议对本公司之前的信贷协议进行了全面的修订和重申。就订立第三项信贷协议而言，本公司额外注资#美元。1.9在简明综合资产负债表上对其他非流动资产的递延融资费用百万美元，并注销#0.6已有财务费用中的百万欧元计入其他费用，减去简明综合经营报表的净额。

根据第三项信贷协议，银行已同意向本公司提供循环信贷安排#美元。500.0百万美元(“循环信贷安排”)。第三个信贷协议还包括一美元20.0万分信用证开具融资额。截至2022年6月30日和2021年12月31日，有不是循环信贷安排项下的未清偿金额。

第三信贷协议下的债务由Envestnet的几乎所有美国子公司担保，并以Envestnet和担保人的几乎所有个人财产(知识产权除外)的优先留置权为担保，但受某些例外情况的限制。第三项信贷协议下的收益可用于支付资本支出和允许的收购，以及用于营运资本和一般公司目的。

如果公司根据第三信贷协议有借款，公司可选择支付这些借款的利息，利率等于(I)基本利率加适用保证金，范围为0.25%至1.75年利率或(Ii)经调整的定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)加上适用的保证金，范围为1.25%至
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2.75年利率，每种情况均以总净杠杆率为基准，按信贷协议计算。第三项信贷协议下的任何借款将于2027年2月4日到期。还有承诺费，费率从0.25%至0.30按总净杠杆率计算的年利率%。

截至2022年6月30日，与第三次信贷协议有关的债务发行成本在简明综合资产负债表中的预付费用和其他非流动资产中列报，未偿还金额为#美元0.7百万美元和美元2.5分别为100万美元。

第三个信贷协议包含习惯条件、陈述和保证、肯定和否定契约、强制性提前还款条款和违约事件。该等公约包括若干财务公约，规定该公司须遵守最高总杠杆率、最低利息覆盖率及最低流动资金承诺。截至2022年6月30日，该公司遵守了这些财务契约。

截至2022年6月30日，该公司拥有全部500.0根据循环信贷机制，在遵守契约的情况下，可借入100万美元。

2023年到期的可转换票据

2018年5月，公司发行了美元345.02023年到期的100万可转换票据，2023年6月1日到期。2023年到期的可转换票据的利息为1.75年息%，每半年支付一次，每年6月1日和12月1日拖欠。2023年到期的可转换票据为一般无抵押债务，在支付权利上从属于本公司在其信贷协议下的义务。

2023年到期的可转换票据的实际利率约为2.4截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月。2023年到期的可转换票据的实际利率等于所述利率加上债务发行成本的摊销。

2025年到期的可转换票据

2020年8月，该公司发行了美元517.52025年到期的百万可转换票据，2025年8月15日到期。2025年到期的可转换票据的利息为0.75年息%，每半年支付一次，每年2月15日和8月15日拖欠。2025年到期的可转换票据为一般无抵押债务，在偿付权上从属于本公司在其信贷协议下的义务。

2025年到期的可转换票据的实际利率约为1.3截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月。2025年到期的可转换票据的实际利率等于所述利率加上债务发行成本的摊销。

利息支出

利息支出包括以下各项，并计入其他费用，净额计入简明合并经营报表：
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(单位：千)
息票利息$2,480 $2,480 $4,960 $4,960 
发行成本摊销1,415 1,429 3,474 2,852 
未支取及其他费用317 316 631 628 
利息支出总额$4,212 $4,225 $9,065 $8,440 

截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月，与2023年到期之可换股票据及2025年到期之可换股票据(统称为“可换股票据”)有关的利息开支总额为$3.7百万美元，息票利息支出为$2.5百万美元和摊销债务贴现和发行成本#美元1.2百万美元。

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截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，与可换股票据有关的利息开支总额为$7.4百万美元，息票利息支出为$5.0百万美元和摊销债务贴现和发行成本#美元2.4百万美元。

10.公允价值计量
  
下表载列本公司截至2022年6月30日及2021年12月31日的简明综合资产负债表中按公允价值经常性计量的金融资产及负债的公允价值，按ASC820，“公允价值计量和披露”：
 June 30, 2022
 公允价值I级II级第三级
(单位：千)
资产：    
货币市场基金$1,819 $1,819 $— $— 
为递延补偿负债提供资金的资产10,107 — — 10,107 
总资产$11,926 $1,819 $— $10,107 
负债：    
递延赔偿责任7,947 7,947 — — 
总负债$7,947 $7,947 $— $— 

 2021年12月31日
 公允价值I级II级第三级
(单位：千)
资产：    
货币市场基金$2,684 $2,684 $— $— 
为递延补偿负债提供资金的资产11,140 — — 11,140 
总资产$13,824 $2,684 $— $11,140 
负债：    
或有对价$743 $— $— $743 
递延赔偿责任10,418 10,418 — — 
总负债$11,161 $10,418 $— $743 
 
本公司在每个计量日期按级别评估资产和负债的分类，并根据本公司关于确认公允价值层级之间的转移的会计政策，在事件发生的实际日期或当情况变化导致转移时确认各级别之间的转移。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，I、II和III级之间没有转移。

或有对价负债的公允价值

与本公司若干收购相关的或有对价负债的公允价值是使用贴现现金流量法估计的，其中的重大投入在市场上无法观察到，因此代表了III级公允价值计量。公司第三级公允价值计量中的重大投入没有得到市场活动的支持，包括对与这些收购相关的预期未来现金流量及其自收购之日起的后续期间实现目标业绩目标的能力的评估，管理层认为，考虑到与这些债务相关的不确定性，这些现金流量已适当折现，并根据各自协议的条款计算。

本公司将继续在每个报告日期重新评估或有对价负债的公允价值，直至结算为止。这些估计公允价值的变化将在公司的收益中确认，并在简明综合经营报表中计入一般和行政费用。该公司有或有对价负债#美元。0.7截至2021年12月31日，作为应计费用和其他负债的组成部分记录在简明综合资产负债表上。截至2022年6月30日，公司没有或有对价负债。

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递延赔偿责任的公允价值

下表列出了用于为公司递延补偿负债提供资金的资产的对账，该负债是在2021年12月31日至2022年6月30日期间使用重大不可观察到的投入(第三级)按公允价值经常性计量的：
 资产对基金递延赔偿责任的公允价值
(单位：千)
2021年12月31日的余额$11,140 
投稿649 
公允价值调整和费用(1,682)
2022年6月30日的余额$10,107 
 
用于融资的资产的公平市场价值公司的递延补偿负债是基于公司的人寿保险费。用于为公司的递延补偿负债提供资金的资产的价值因相关投资工具的净亏损而减少，但被额外资金部分抵消。这些亏损在公司的收益中确认，并在简明的综合经营报表中计入一般和行政费用。

债务协议的公允价值
 
于2022年6月30日，该公司将其可转换票据视为II级负债，并采用市场法计算其各自的公允价值。每张可转换票据的估计公允价值是根据2022年6月30日场外市场的估计或实际出价和要约确定的(见“附注9-债务”)。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，2023年到期的可转换票据的账面价值为343.1百万美元和美元342.0分别为未偿还本金总额减去债务发行成本。截至2022年6月30日和2021年12月31日，2023年到期的可转换票据的公允价值估计为$349.8百万美元和美元439.9分别为100万美元。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，2025年到期的可转换票据的账面价值为508.3百万美元和美元506.8分别为未偿还本金总额减去债务发行成本。截至2022年6月30日和2021年12月31日，2025年到期的可转换票据的公允价值估计为$451.5百万美元和美元526.1分别为100万美元。

其他金融资产和负债的公允价值

本公司考虑了主要由现金及现金等价物、应收账款和应付账款组成的其他金融资产和负债的记录价值，以根据这些资产和负债的短期性质近似于2022年6月30日和2021年12月31日各自的资产和负债的公允价值。

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11.收入和收入成本

收入的分类
 
下表列出了该公司按主要来源分列的收入：

 截至2022年6月30日的三个月
 20222021
 Envestnet财富解决方案Envestnet Data&Analytics已整合Envestnet财富解决方案Envestnet Data&Analytics已整合
(单位：千)
收入：      
基于资产$191,972 $— $191,972 $170,075 $— $170,075 
基于订阅的73,568 44,552 118,120 66,663 45,841 112,504 
经常性收入总额265,540 44,552 310,092 236,738 45,841 282,579 
专业服务和其他收入6,460 2,300 8,760 3,559 2,600 6,159 
总收入$272,000 $46,852 $318,852 $240,297 $48,441 $288,738 

 截至6月30日的六个月，
 20222021
 Envestnet财富解决方案Envestnet Data&Analytics已整合Envestnet财富解决方案Envestnet Data&Analytics已整合
(单位：千)
收入：      
基于资产$394,689 $— $394,689 $329,450 $— $329,450 
基于订阅的142,105 90,749 232,854 130,675 91,658 222,333 
经常性收入总额536,794 90,749 627,543 460,125 91,658 551,783 
专业服务和其他收入8,774 3,898 12,672 6,582 5,478 12,060 
总收入$545,568 $94,647 $640,215 $466,707 $97,136 $563,843 

下表显示了该公司根据客户的帐单地址按地理位置分类的收入：
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(单位：千)
美国$314,271 $283,589 $631,000 $553,661 
国际4,581 5,149 9,215 10,182 
总收入$318,852 $288,738 $640,215 $563,843 

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剩余履约义务
 
下表包括截至2022年6月30日预计未来确认的收入：

截至12月31日止的年度，(单位：千)
2022年剩余时间$137,741 
2023196,180 
2024114,774 
202567,070 
202635,991 
此后8,228 
总计$559,984 

上文披露的剩余履约并不代表未来期间的收入。

剩余履约债务是指分配给未履行或部分履行债务的交易价格。该披露包括可变对价的估计。本公司运用实际的权宜之计和豁免，不披露未履行的履约义务的价值，适用于：(I)最初预期期限为一年或以下的合同；(Ii)公司确认收入的合同，其收入与其有权就所履行的服务开具发票的金额；以及(Iii)其可变对价完全分配给完全未履行的履约义务或完全未履行的转让构成单一履约义务一部分的独特服务的承诺的合同。

合同余额

截至2022年6月30日的递延收入总额增加了4.3从2021年12月31日开始，收入为100万美元，主要是收入增长、现金收入时间和收入确认的结果。该公司的大部分递延收入将在未来12个月内确认。

已确认的收入数额包括在期初递延收入余额#美元。10.2百万美元和美元9.5截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元。已确认的收入数额包括在期初递延收入余额#美元。26.1百万美元和美元26.3截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。这些收入的大部分是基于订阅的服务和专业服务安排。从前几个期间履行的履约中确认的收入数额并不大。

递延销售奖励薪酬

递延销售奖励薪酬为$11.4百万美元和美元11.8分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。递延销售奖励补偿的摊销费用为$1.1在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，每个月都有100万美元。递延销售奖励补偿的摊销费用为$2.2百万美元和美元2.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月为100万美元。递延销售奖励补偿计入简明综合资产负债表的其他非流动资产，摊销费用计入简明综合经营报表的薪酬和福利支出。不是期内录得已资本化成本的重大减值亏损。

公司采用了实际的权宜之计，在摊销期限为一年或更短的情况下，在发生时将获得合同的增量成本确认为费用。这些费用计入简明综合业务报表中的薪酬和福利支出。

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收入成本

下表按收入类别汇总了收入成本：
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(单位：千)
基于资产$112,301 $93,341 $229,729 $179,531 
基于订阅的7,241 7,027 15,052 13,631 
专业服务和其他6,940 126 6,983 201 
收入总成本$126,482 $100,494 $251,764 $193,363 

12.基于股票的薪酬
 
本公司根据二零一零年长期激励计划(“二零一零年计划”)及Envestnet，Inc.2019年收购股权激励计划(“二零一九股权计划”)，拥有尚未偿还的股票期权、限制性股票单位(“RSU”)及绩效股票单位(“PSU”)。

截至2022年6月30日，根据公司计划，未来可供发行的普通股最高数量为2,537,157.
 
本公司计划的股票薪酬支出如下：
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(单位：千)
基于股票的薪酬费用$22,876 $17,409 $44,566 $31,422 
股票薪酬费用的税收效应(5,833)(4,439)(11,364)(8,013)
对收入的净影响$17,043 $12,970 $33,202 $23,409 
 
上述基于股票的薪酬支出的税收影响是使用混合法定税率计算的25.5截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月的每个月的百分比。

股票期权
 
在截至2021年或2022年6月30日的三个月和六个月内，公司没有授予任何股票期权。下表汇总了公司计划下的期权活动：
   加权平均 
  加权的-剩余 
  平均值合同期限集料
 选项行权价格(年)内在价值
(单位：千)
截至2021年12月31日的未偿还债务365,241 $38.61 3.3$14,878 
已锻炼(41,184)18.04  
被没收(4,472)74.83  
截至2022年6月30日未偿还
319,585 40.75 2.43,888 
可行使的期权319,276 $40.72 2.4$3,888 
 
截至2022年6月30日，已发行股票期权的行权价格从1美元到1美元不等。15.34至$74.83。于2022年6月30日，有一笔与未归属股票期权有关的未确认股票薪酬支出，公司预计将在加权平均期内确认1.1好几年了。

22
目录表
Envestnet，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注(续)
限售股单位
 
公司已将限制性股票单位和绩效股票单位授予未授予的员工。基于业绩的股票单位取决于某些预先建立的业务和财务指标的实现以及随后的服务条件。管理这些基于业绩的股票单位归属的业务和财务指标提供了阈值，这些阈值规定了在每个评估日期要归属的股票数量，范围为0%至150%。如果实现了这些指标，如个别授予条款中所定义的那样，这些股票将断崖式授予三年从授予之日起。

以下是根据公司计划授予的未归属限制性股票单位和绩效股票单位的活动摘要：
RSUPSU
 数量
股票		加权的-
平均补助金
日期公允价值
每股		数量
股票		加权的-
平均补助金
日期公允价值
每股
截至2021年12月31日的未偿还债务
1,507,424 $71.50 359,184 $73.64 
授与1,301,073 74.49 113,269 69.67 
既得(618,310)70.52 (128,337)65.81 
被没收(176,727)73.01 (57,987)77.53 
截至2022年6月30日未偿还
2,013,460 73.60 286,129 74.79 

截至2022年6月30日，129.2与未归属的限制性股票单位有关的未确认的基于股票的薪酬支出，公司预计将在加权平均期间确认2.1好几年了。截至2022年6月30日，11.0与未归属的基于业绩的限制性股票单位有关的未确认的基于股票的薪酬支出，公司预计将在加权平均期间确认1.9好几年了。
 
13. 所得税

下表包括公司的所得税准备、所得税准备和有效税率前的收益(亏损)：
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(除实际税率外，以千计)
所得税前收益(亏损)准备(收益)$(30,101)$7,147 $(42,789)$16,494 
所得税拨备(福利)(5,833)15,516 (3,813)9,928 
实际税率19.4 %217.1 %8.9 %60.2 %

根据ASC 740-270-25，公司必须通过对中期普通税前账面收入应用预计年有效税率(“Aetr”)来报告所得税支出。离散项目的税务影响在其发生的期间单独核算。本季度的实际税率(“ETR”)是对实际税前账面收入加上离散项目在实际税前账面收入中所占百分比的预测Aetr的结果。因此，从一个时期到下一个时期，税前账面收入的变化，无论是预测的还是今年迄今的实际变化，都将导致ETR发生变化。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月，公司的ETR受到今年迄今预测和实际税前账面收入变化的影响。

在截至2022年6月30日的三个月和六个月，公司的有效税率与法定税率不同，这主要是因为公司增加了对一部分美国递延税项资产的估值扣除，这包括IRC第174条的影响、永久性账面税项差异、由联邦和州研究与开发(R&D)抵免抵消的州和地方税的影响，以及由于诉讼时效到期而部分释放不确定的税收状况。

在截至2021年6月30日的三个月和六个月，公司的实际税率与法定税率不同，主要是因为公司增加了对其部分美国递延税项资产的估值拨备。
23
目录表
Envestnet，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注(续)
包括2021年4月收购嘉实储蓄和财富科技公司的估值津贴影响、永久性账面税差异以及由联邦和州研发抵免抵消的州和地方税的影响。

14.每股净收益(亏损)
 
普通股每股基本净收益(亏损)的计算方法是：普通股股东可获得的净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数。用于计算摊薄净收益(亏损) 每股基本加权平均股数按股票期权、普通权证、限制性股票奖励及限制性股票单位及可换股票据(如属摊薄)的摊薄效应而增加，如有摊薄作用，则采用金库法或IF-转换法(视乎情况而定)。

下表提供了用于计算可归因于Envestnet，Inc.的每股基本和稀释后净收益(亏损)的分子和分母：
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
可归因于Envestnet公司的净收益(亏损)a)
$(23,285)$(8,281)$(37,144)$6,665 
加权平均已发行普通股：
基本(b)
55,203,120 54,440,388 55,054,272 54,325,353 
摊薄股份的影响：
购买普通股的期权— — — 210,381 
未归属的限制性股票单位— — — 536,186 
认股权证— — — 65,026 
稀释(c)
55,203,120 54,440,388 55,054,272 55,136,946 
可归因于Envestnet，Inc普通股的每股净收益(亏损)：
基本(A/b)
$(0.42)$(0.15)$(0.67)$0.12 
稀释(空调)
$(0.42)$(0.15)$(0.67)$0.12 
反摊薄的证券，因此不计入摊薄后净收益(损失)的计算 每股收益如下：
截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(单位：千)
购买普通股的期权319,585 405,638 319,585 — 
未授予的RSU和PSU2,299,589 2,161,056 2,299,589 39,652 
认股权证470,000 470,000 470,000 — 
可转换票据9,898,549 9,898,549 9,898,549 9,898,549 
总反稀释证券12,987,723 12,935,243 12,987,723 9,938,201 
 
15.细分市场信息
 
业务部门一般围绕公司的业务服务进行组织。该公司的业务部门包括：
 
•Envestnet财富解决方案 –领先的统一财富管理软件和服务提供商，为金融顾问和机构提供支持，使他们能够为客户提供智能金融生活。

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目录表
Envestnet，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注(续)
•Envestnet Data&Analytics -领先的数据聚合、智能和体验平台，支持数字金融服务的数据连接和商业智能，使它们能够为客户提供智能金融生活。

下表中的信息来源于用于公司管理目的的公司内部财务报告。非分部营运开支可能包括若干公司高级职员的薪金及福利、若干类别的专业服务开支及保险、收购相关交易成本、若干重组费用及其他非经常性及/或非营运相关开支。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月里，部门间收入并不重要。

按部门分列的收入详情见“附注11--收入和收入成本”。

下表列出了按部门划分的营业收入(亏损)与可归因于Envestnet公司的综合净收入(亏损)之间的对账：
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(单位：千)
Envestnet财富解决方案$3,968 $32,459 $29,237 $66,656 
Envestnet Data&Analytics(3,705)1,342 (9,292)2,631 
非部门运营费用(31,986)(22,870)(58,389)(41,541)
营业收入(亏损)(31,723)10,931 (38,444)27,746 
其他收入(费用)，净额1,622 (3,784)(4,345)(11,252)
所得税前综合收益(亏损)优惠(30,101)7,147 (42,789)16,494 
所得税拨备(福利)(5,833)15,516 (3,813)9,928 
合并净收益(亏损)(24,268)(8,369)(38,976)6,566 
新增：非控股权益可归因于净亏损983 88 1,832 99 
可归因于Envestnet公司的综合净收益(亏损)$(23,285)$(8,281)$(37,144)$6,665 

综合总资产摘要如下：
 6月30日，十二月三十一日，
 20222021
(单位：千)
Envestnet财富解决方案$1,615,651 $1,720,779 
Envestnet Data&Analytics571,749 520,403 
合并总资产$2,187,400 $2,241,182 

16.地理信息
 
下表列出了某些长期资产，包括按地理区域净值计算的财产和设备、净值和内部开发的软件：
 6月30日，十二月三十一日，
 20222021
(单位：千)
美国$218,397 $180,680 
印度2,571 2,923 
其他175 271 
长期资产总额，净额$221,143 $183,874 

按地理区域分列的收入详情见“附注11--收入和收入成本”。

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目录表
Envestnet，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注(续)
17.承付款
 
购买义务和赔偿
 
本公司在某些安排中包括各种类型的赔偿和担保条款。这些赔偿和担保可能包括但不限于与知识产权有关的侵权索赔、对某些服务提供商的直接或后果性损害和担保以及对某些客户的服务水平要求。根据每项安排的性质，任何潜在的赔偿或担保的类型和数额都有很大不同。公司经历了不是在此之前的索赔，并且不能确定与这种赔偿和担保条款有关的未来可能付款的最高金额。本公司相信不太可能须根据该等安排支付重大款项，因此并无在简明综合资产负债表中记录与该等安排有关的或有负债。

本公司就其在正常业务过程中获得的某些服务订立无条件购买义务安排。

采购技术解决方案

于2022年4月1日，本公司与一家私人持股公司订立收购协议，收购该私人持股公司正在开发的技术解决方案，收购价为$9.0100万美元，包括预付款#美元4.0百万美元。这笔预付款计入了简明综合资产负债表中的其他非流动资产。

法律诉讼
 
公司及其子公司Yodlee，Inc.(以下简称Yodlee)已于2019年7月17日被美国特拉华州地区法院的FinancialApps，LLC(以下简称“FinancialApps”)列为被告。案件说明是FinancialApps，LLC诉Envestnet Inc.，等人，编号19-cv-1337(特拉华州)。FinancialApps声称，在与Yodlee签订2017年服务协议后，Envestnet和Yodlee违反了协议，挪用专有信息开发与之竞争的信用风险评估软件。诉状包括挪用商业秘密、欺诈、侵权干扰潜在商机、不正当竞争、侵犯版权和违约等索赔。FinancialApps正在寻求重大的金钱损害赔偿和各种公平和禁令救济。

2019年9月17日，公司和Yodlee提出动议，驳回FinancialApps提起的诉讼中的某些索赔，包括侵犯版权、不正当竞争和欺诈索赔。2020年8月25日，地方法院部分批准和部分驳回了本公司和约德利的动议。具体地说，该公司和Yodlee在FinancialApps指控侵犯版权和违反伊利诺伊州欺骗性贸易行为法的指控中获胜。虽然法院接受了Envestnet和Yodlee的论点，即FinancialApps的其他几项指控是基于相当于侵犯版权的指控-因此应该因为版权优先购买权而失败-但法院发现，FinancialApps指控的行为与版权侵权截然不同，足以在早期阶段存活下来。

2019年10月30日，该公司和Yodlee对FinancialApps提起反诉。Yodlee声称，FinancialApps欺诈性地诱使它与FinancialApps签订合同，然后违反了这些合同。FinancialApps已经提交了一项动议，驳回尤德利的反诉。2020年9月15日，地区法院驳回了FinancialApps就所有罪名提出的动议，但违约索赔除外，该动议因技术性抗辩而被驳回，不构成偏见。在这一点上，法院允许Yodlee修改其反诉，纠正技术缺陷，并重申其索赔。Yodlee和Envestnet于2020年9月30日提出了修订后的反诉。修改后的反诉(1)弥补了这一技术缺陷，重申了Yodlee的合同反诉；以及(2)扩大了提起诉讼后在行业媒体上传播的各种诽谤声明FinancialApps所引起的诽谤反诉。2021年1月14日，法院下令：(I)根据双方协议中的陪审团豁免条款，必须由法官而不是陪审团审理FinancialApps对Yodlee的索赔-以及Yodlee对FinancialApps的反诉；以及(Ii)FinancialApps对Envestnet的索赔(以及Envestnet的反诉)必须由陪审团审理。法院已安排Envestnet陪审团审判在约德利法官席审判之前进行。事实发现已于2021年4月23日结束，除少数悬而未决的事项外，专家发现正在进行中。
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目录表
Envestnet，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注(续)
该公司认为FinancialApps的指控没有根据，并将继续为针对其的指控辩护，并积极提起反诉。

该公司和Yodlee也被列为2020年8月25日由原告Deborah Wesch向美国加州北区地区法院提起的可能的集体诉讼的被告。2020年10月21日，原告韦施提起了修改后的集体诉讼，并九其他指名的原告。案件说明是Deborah Wesch等人诉Yodlee，Inc.等人，案件编号3：20-cv-05991-sk。原告指控，当原告将他们的银行账户链接到使用Yodlee API的移动应用程序时，Yodlee非法收集了他们的金融交易数据，原告进一步指控Yodlee非法将交易数据出售给第三方。起诉书指控违反了加州的某些法规和普通法，包括不公平竞争法，以及联邦法规，包括存储通信法。原告代表自己以及从2014年到现在以据称类似的方式向Yodlee支持的应用程序提供登录凭据的全国性和加利福尼亚州亚类人士，寻求金钱损害赔偿和公平和禁令救济。该公司认为，它在诉讼中没有被恰当地列为被告，它还认为，与Yodlee一样，原告的索赔是没有根据的。2020年11月4日，该公司和Yodlee分别提出动议，驳回诉状中的所有索赔。2021年2月16日，地区法院部分批准和部分驳回了约德利提出的驳回修改后的申诉的动议，并批准原告进一步修改的许可。法院保留了对公司驳回诉讼的动议的裁决，并授予原告有限的司法管辖权。2021年3月15日，原告提交了第二份修订后的集体诉讼诉状，其中包括地区法院驳回的指控。第二份修订后的起诉书没有指控针对本公司或Yodlee的任何索赔，而这些索赔在第一份修订后的起诉书中没有提出。2021年5月5日，该公司提出动议，驳回第二份经修订的起诉书中对其提出的所有索赔, Yodlee提出动议，驳回第二次修订后的起诉书中对其提出的大多数索赔。2021年7月19日，法院部分批准了尤德利的动议，导致驳回了所有联邦法律索赔和二州法律中的索赔。2021年8月5日，法院批准了该公司的解散动议，驳回了该公司的诉讼。发现仍在继续，州法律对尤德利的索赔。2021年10月8日，尤德利提出即决判决动议，目前已作充分通报。口头辩论定于2022年8月22日举行。Yodlee将继续大力捍卫对其的剩余索赔。

此外，本公司还涉及在其正常业务过程中产生的法律诉讼。与此类诉讼相关的法律费用和其他成本在发生时计入费用。如果很可能发生了债务，并且损失的金额或潜在损失的范围可以合理估计，公司将为这些索赔记录准备金。定期审查和调整这些规定，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问咨询以及与特定案件有关的其他信息或事件的影响。对于诉讼事项，如果损失可能是合理的，但不可能的，或可能的，但不能合理地估计的，则不会确定应计项目，但如果该事项是重大的，则必须予以披露。本公司认为，与任何索赔相关的负债虽然可能，但不是很可能的，因此截至2022年6月30日，没有记录任何索赔的任何应计项目。此外，虽然目前无法合理估计任何可能的损失范围，但本公司不认为任何这些诉讼的结果，无论是个别的或整体的，如果被确定为对其不利，将不会对其财务状况或业务产生重大不利影响，尽管不利的法律诉讼解决方案可能对公司在特定季度或年度的运营业绩或现金流产生重大不利影响。
 
18.后续事件

收购Truelytics

2022年7月1日，根据截至2022年5月10日Truelytics，Inc.(“Truelytics”)、Yodlee，Inc.和Envestnet的全资子公司跨骏合并子公司(“合并子公司”)之间日期为2022年5月10日的协议和合并计划(“合并协议”)，公司完成了Truelytics与合并子公司的合并，Truelytics继续作为尚存的公司(“Truelytics合并”)和Envestnet的全资子公司。

对Truelytics的收购符合该公司的战略，即通过为其顾问和客户创造变革性的进步，进一步连接其生态系统。Truelytics是一个顾问过渡管理平台，也是第一个端到端数据驱动系统，旨在帮助财富管理和保险企业吸引、发展和保留咨询业务，同时还降低与顾问过渡相关的成本。Truelytics平台结合了Envestnet数据、分析和财富技术，以进一步支持整个生态系统的顾问。

Envestnet预计将Truelytics整合到该公司的Envestnet数据和分析部门。
27
目录表
Envestnet，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注(续)
根据合并协议的条款及条件，本公司支付的现金代价估计约为$21100万美元，扣除所获得的现金，但须在完成后进行某些调整。该公司用可用的现金资源为Truelytics的收购提供资金。

由于缺乏可用信息，与ASC 805有关的披露目前不能包括在本10-Q表格中。

收购Redi2技术公司

2022年7月1日，根据Envestnet，Inc.(“Envestnet”)和Redi2 Technologies Inc.(“Redi2 Technologies”)之间于2022年6月24日签署的股票购买协议，Envestnet完成了对Redi2 Technologies的收购(“Redi2 Technologies收购”)。Redi2技术公司提供收入管理和托管收费解决方案。它的平台支持费用计算、发票创建、支付和会计以及账单合规性。

该公司预计将把Redi2技术业务的技术和业务整合到公司的Envestnet财富部门。

关于对Redi2 Technologies的收购，该公司支付了大约#美元的估计对价。70百万现金。该公司用可用的现金资源为Redi2 Technologies的收购提供资金。此外，某些高管的收入可能高达$20百万美元，基于某些目标财务和非财务指标的实现情况。

由于缺乏可用信息，与ASC 805有关的披露目前不能包括在本10-Q表格中。

会员权益的行使

本公司将本公司若干股权投资的会员权益授予二作为其2019年收购PIEtech的一部分，PIEtech的遗留高管。这些权益于2020年5月1日完全归属，于2022年5月1日开始可行使。2022年7月，这些高管行使了各自的看跌期权，并将这些会员权益以约#美元的价格出售给公司。10百万美元。
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

前瞻性陈述
 
除非另有说明，否则术语“Envestnet”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指Envestnet，Inc.及其子公司作为一个整体。

这份截至2022年6月30日的Form 10-Q季度报告(“季度报告”)包含有关未来事件和我们未来结果的前瞻性陈述，符合1995年私人证券诉讼改革法的定义。这些前瞻性陈述尤其包括关于我们的计划、战略和前景的陈述，标题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。这些表述是基于我们目前对未来事件的预期和预测，并通过诸如“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预期”、“打算”、“将”、“可能”或“应该”或这些术语的否定或此类词语的变体来识别，类似的表述旨在识别此类前瞻性表述。此外，任何提及我们未来财务表现的预测、我们业务的预期增长和趋势以及未来事件或环境的其他特征的陈述都是前瞻性陈述。可能导致实际结果与本季度报告中的前瞻性陈述所表达的结果不同的潜在风险、不确定性和其他因素包括但不限于，
 
•大流行或健康危机，包括新冠肺炎大流行；
•俄罗斯和乌克兰之间的冲突，包括相关制裁，及其对全球经济和资本市场的影响；
•我们向金融服务业客户提供我们的解决方案和服务所带来的收入集中；
•我们收入的很大一部分依赖于有限数量的客户；
•客户对费用的重新谈判；
•报告单位或长期资产公允价值估计的变动；
•我们的债务数额和我们偿还债务的能力；
•限制我们从第三方获取信息的能力或获取此类信息的费用；
•我们的部分销售目标是大型金融机构和大型金融科技公司(“金融科技”)，这延长了销售周期，需要大量的前期销售成本，并导致完成一些销售的可预测性较差；
•对我们获得收入的资产的投资模式的变化，以及投资者在任何时候赎回或撤回投资的自由；
•市场状况和利率波动对我们的产品和服务的需求以及所管理或管理的资产价值的影响；
•我们有能力跟上快速的技术变化、不断发展的行业标准或客户不断变化的要求；
•与我们的国际业务相关的风险；
•我们的解决方案和服务与其他公司相比的竞争力；
•与潜在、被认为或实际违反受托责任和/或利益冲突有关的责任；
•损害我们的声誉；
•我们有能力成功识别潜在的收购对象，完成收购并成功整合被收购的公司；
•我们有能力及时、准确地成功地将客户的资产从他们的技术平台转换到我们的技术平台；
•未能保护我们的知识产权；
•我们推出新解决方案、服务和增强功能的能力；
•我们有能力维护我们系统和设施的安全和完整性，并维护个人信息的隐私和违反数据安全的潜在责任；
•隐私权法律法规、行业标准和合同义务以及这些法律、法规、标准和义务的变化对我们如何运营业务的影响，以及未能遵守这些要求的负面影响；
•监管合规失败；
•我们的客户未能获得我们使用信息披露的适当许可或豁免；
•对我们不利的司法或监管程序；
•我们的解决方案、服务或系统或我们所依赖的第三方的解决方案、服务或系统无法正常工作；
•第三方使用我们提供的不准确信息的潜在责任；
29

•被推定的发生“控制权的变更”;
•某些税法适用和解释的不确定性；
•向现有股东增发普通股或发行优先股或可转换证券；
•一般经济、政治和监管条件；
•全球事件、自然灾害、环境灾难、恐怖主义袭击和流行病，包括它们对经济和贸易市场的影响；以及
•管理层对这些因素的反应。 
此外，可能存在我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他因素，这些因素可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中提到的结果大不相同。本季度报告中包含的所有前瞻性陈述和本文引用的文件均受本警示声明的限制。前瞻性陈述仅在发出之日发表，我们不打算更新或以其他方式修改前瞻性陈述，以反映本季度报告日期之后的事件或情况，或反映意外事件的发生，除非适用法律要求。如果我们确实更新了一个或多个前瞻性陈述，则不应推断我们将对这些或其他前瞻性陈述进行额外更新。
 
尽管我们相信我们的计划、意图和期望是合理的，但我们可能无法实现我们的计划、意图或期望。
 
这些前瞻性陈述包含风险和不确定性。可能导致实际结果与我们在本季度报告中作出的前瞻性陈述大不相同的重要因素在我们截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(“2021 10-K表格”)第I部分第1A项“风险因素”中阐述；因此，投资者不应过度依赖我们的前瞻性陈述。我们没有义务在本报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述，以符合这些陈述以反映意外事件的发生，除非适用法律要求。
 
您应完整阅读本季度报告和2021年Form 10-K，并了解我们未来的实际结果、活动水平、业绩和成就可能与我们预期的不同，这些差异可能是实质性的。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
 
以下讨论和分析也应与本季度报告中其他部分的简明合并财务报表和相关附注以及2021年Form 10-K中的合并财务报表和相关附注一起阅读。除本文包含的历史信息外，本讨论包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。实际结果可能与下面讨论的结果大不相同。

30

概述
 
Envestnet通过其子公司正在改变财务建议和洞察力的交付方式。我们的使命是为金融顾问和服务提供商提供创新的技术、解决方案和智能。Envestnet在帮助财富管理转型方面一直处于领先地位，致力于实现我们的目标，即扩大全面的金融健康生态系统，以便我们的客户能够为他们的客户提供智能金融生活(“智能金融生活”)。
 
超过6500家公司，其中包括16家 在美国最大的20家银行、50家最大的财富管理和经纪公司中的47家、500多家最大的注册投资顾问公司(“RIA”)和数以百计的金融科技公司中，利用Envestnet的技术和服务，帮助企业、顾问及其客户创造更好的业绩。

通过平台增强、合作伙伴关系和收购的组合，Envestnet独特地提供了一个连接技术、解决方案和数据的金融网络，提供更好的情报，并使其客户能够推动更好的结果。

Envestnet是一家最初成立于1999年的特拉华州公司，总部设在宾夕法尼亚州伯文，并在美国、印度和其他国际地点为客户提供服务。

我们还经营着五个注册投资顾问(“RIA”s”)在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)注册。我们相信，我们的商业模式带来了高度的经常性和可预测的财务结果。
 
最新发展动态

俄罗斯与乌克兰冲突

2022年2月，俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突升级，截至本季度报告日期，冲突仍在继续。持续冲突的范围和持续时间的不确定性继续对世界各地的企业和市场造成干扰。对我们财政业绩的影响程度将继续取决于未来的事态发展，包括冲突的程度和持续时间、实施的经济制裁、政府和私营部门的进一步反应以及恢复正常经济状况的时间和程度，所有这些都是不确定和难以预测的。虽然我们目前无法估计冲突的总体财务影响，但随着冲突的继续，它可能会对我们的业务、业务结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。截至2022年6月30日，这些精简合并财务报表没有反映冲突造成的任何调整。

信贷协议修正案

2022年2月4日，我们与多家银行签订了第三份经修订和重新签署的信贷协议(“第三信贷协议”)。第三份信贷协议修订及重述我们先前修订及重订的信贷协议(“先前信贷协议”)，修订日期为2017年7月18日。

第三信贷协议修订了先前信贷协议的若干条文，以(其中包括)(I)延长贷款及循环信贷承诺的到期日，(Ii)降低贷款的应付利率及(Iii)增加若干负面契诺下的容量及灵活性。

第三项信贷协议规定，在符合某些习惯条件的情况下，循环信贷安排(“信贷安排”)的总金额为5.00亿美元，另有2,000万美元的信用证分安排。

该信贷安排将于2027年2月4日到期。

信贷融资项下的未偿还贷款按Envestnet的选择应计利息，利率为(I)基本利率加适用保证金(年利率由0.25%至1.75%不等)或(Ii)经调整定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)加年利率1.25%至2.75%的适用保证金(按第三信贷协议计算的总净杠杆率)。信贷融资项下未提取的承诺部分须按根据信贷协议计算的总净杠杆率计算，按每年0.25%至0.30%不等的比率收取承诺费。

Envestnet在第三信贷协议项下的责任由Envestnet的几乎所有国内附属公司担保，并以Envestnet和担保人的几乎所有个人财产(知识产权除外)的优先留置权为抵押，但须受若干例外情况所规限。
31

就订立第三项信贷协议而言，我们资本化了190万美元的新发行成本，并撇销了60万美元的现有递延融资费用。

加速投资计划

2021年2月，我们宣布将加快对我们生态系统的投资，以实现我们的战略：

•抢占更多的潜在市场；
•使数字参与市场现代化；以及
•打开站台。

随着我们继续投资于我们的生态系统，我们预计在2022年剩余时间内将额外产生3500万至4000万美元。这些费用中的大部分将记录在我们精简的综合经营报表中的补偿和福利费用中。在截至2022年6月30日的六个月中，我们记录了与该计划相关的大约2200万美元的薪酬和福利支出。

采购技术解决方案

2022年4月1日，我们与一家私人持股公司签订了一项购买协议，以900万美元的收购价收购该私人持股公司正在开发的技术解决方案，其中包括400万美元的预付款。这笔预付款计入了简明综合资产负债表中的其他非流动资产。

办公室关闭

2022年4月，为了应对不断变化的需求和远程工作员工的增加，我们关闭了美国的三个办事处。我们目前正在探索这些物业的其他用途，包括转租选项。与这些关闭有关，我们在截至2022年6月30日的三个月和六个月确认了370万美元的资产报废损失，这些损失包括在精简的综合经营报表中的一般和行政费用。此外，在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，我们确认了1300万美元的租赁重组成本，这些成本包括在精简综合经营报表中的一般和行政费用中。

对非上市公司的投资

2022年5月20日，我们以500万美元的现金代价收购了一家私人持股公司25.0%的权益。在某些条件出现的情况下，我们同意在未来再投资1,000万美元，以增加单位。我们使用权益会计方法来记录这家私人持股公司在与实际运营结果相差一个季度时的净收益或亏损。我们使用权益会计方法是因为我们拥有不到50%的股权和缺乏控制权，而且我们不会以其他方式对私人持股公司的重大经济和经营决策行使控制权。

收购401kplans.com

2022年5月31日，我们收购了401kplans.com LLC(“401kplans.com”)。401kplans.com已被整合到Envestnet Wealth Solutions细分市场。

401kplans.com提供数字401(K)退休计划市场，简化了退休计划的分发和财务顾问和第三方管理人员之间的尽职调查。此次收购表明了我们对退休计划行业的承诺，预计将通过帮助顾问为他们的客户购物、比较和选择最合适的401(K)计划，为他们创造更无缝的体验并提高工作效率。

关于对401kplans.com的收购，我们支付了1450万美元的估计对价，扣除收购的现金后进行了某些交易后的调整。我们用手头的现金为收购提供了资金。

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权益法投资股票发行的摊薄收益

我们拥有一家私人持股公司的所有权权益，该公司按权益法入账。在截至2022年6月30日的六个月里，我们为这家私人持股公司提供了250万美元的可转换贷款。在截至2022年6月30日的三个月里，这家私人持股公司筹集了额外的优先股，使我们的持股比例降至41.0%，我们的可转换贷款得到了转换。作为这项交易的结果，我们在截至2022年6月30日的三个月中记录了690万美元的摊薄收益，这笔收益包括在精简综合运营报表中的其他收入(费用)净额中。

收购Truelytics

2022年7月1日，我们收购了Truelytics，Inc.(简称Truelytics)。收购Truelytics符合我们的战略，即通过为我们的顾问和客户创造变革性的进步，进一步连接我们的生态系统。Truelytics是一个顾问过渡管理平台，也是第一个端到端数据驱动系统，旨在帮助财富管理和保险企业吸引、发展和保留咨询业务，同时还降低与顾问过渡相关的成本。Truelytics平台结合了我们的数据、分析和财富技术，以进一步支持整个生态系统的顾问。我们希望将Truelytics整合到Envestnet数据和分析部门。

在收购Truelytics方面，我们支付了约2100万美元的现金对价，扣除收购的现金后进行了某些调整。我们用手头的现金为Truelytics的收购提供了资金。

收购Redi2技术公司

2022年7月1日，我们收购了Redi2 Technologies Inc.(“Redi2 Technologies”)。Redi2技术公司提供收入管理和托管收费解决方案。它的平台支持费用计算、发票创建、支付和会计以及账单合规性。我们预计将把Redi2技术公司整合到Envestnet财富部门。

关于收购Redi2 Technologies，我们支付了大约7000万美元的现金估计对价。我们用手头的现金为收购Redi2 Technologies提供了资金。此外，基于某些目标财务和非财务指标的实现，某些高管的收入可能高达2000万美元。

会员权益的行使

作为2019年收购PIEtech的一部分，我们将我们某些股权投资的会员权益授予了两名传统的PIEtech高管。这些权益于2020年5月1日完全归属，于2022年5月1日开始可行使。2022年7月，这些高管行使了各自的看跌期权，并以约1000万美元的价格将这些会员权益出售给了我们。

细分市场
 
Envestnet围绕两个主要的、互为补充的业务部门进行组织。有关各业务分部的财务资料载于本季度报告第1项所载简明综合财务报表第I部分第1项“附注15-分部资料”。我们的业务细分如下：
 
•Envestnet财富解决方案-领先的统一财富管理软件和服务提供商，为金融顾问和机构提供支持，使他们能够为客户提供智能金融生活。

•Envestnet Data&Analytics-领先的数据聚合、智能和体验平台，支持数字金融服务的数据连接和商业智能，使它们能够为客户提供智能金融生活。

Envestnet财富解决方案细分市场
 
Envestnet Wealth Solutions为经纪自营商、银行和RIA的财务顾问提供了向最终客户提供全面财富管理所需的所有工具，使他们能够向客户提供智能金融生活。此外，该公司还为顾问提供实践管理支持，以便他们能够扩大实践并更有效地运营。截至2022年6月30日，Envestnet的平台资产约为5.0万亿美元，涉及超过10.5万名顾问管理的近1800万个账户。
 
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为顾问提供的服务包括：财务规划、风险评估工具、投资战略和解决方案、资产配置模型、研究、投资组合构建、提案生成和文书准备、模型管理和账户重新平衡、账户监控、定制费用账单、覆盖资产配置、税务管理和社会责任投资的覆盖服务、聚合多托管人业绩报告和通信工具以及数据分析。我们可以接触到一系列领先的第三方资产托管人。
我们主要通过以下产品和服务套件提供这些解决方案：
•Envestnet|企业提供端到端的开放式财富管理平台，顾问可以通过该平台为客户构建投资组合。它从汇总的家庭数据开始，然后导致创建财务计划、资产配置、投资战略、投资组合管理、再平衡和业绩报告。顾问可以使用22,000多种投资产品。Envestnet| 企业还向客户销售数据聚合和报告、数据分析和数字建议功能。

•Envestnet|Tamarac™提供领先的交易、再平衡、投资组合会计、业绩报告和客户关系管理软件，主要面向高端RIA。

•Envestnet|MoneyGuide为金融服务业提供领先的基于目标的财务规划解决方案。这种适应性很强的软件帮助财务顾问使用一流的技术和增强的集成来生成财务计划，为他们的客户增加显著的价值。

•Envestnet|退休解决方案 (“ERS”) 为顾问销售的退休计划提供一整套服务。利用集成技术，ERS解决了退休计划的监管、数据和投资需求，并全面提供信息。

•Envestnet|PMC®，或投资组合管理咨询公司(“PMC”)提供研究和咨询服务，帮助顾问为客户创建投资解决方案。这些解决方案包括4900多个经过审查的第三方管理账户产品、多经理投资组合和基金策略师投资组合，以及大约900个专有产品，如量化投资组合和基金策略师投资组合。PMC还提供投资组合覆盖和税务优化服务。

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关键指标
 
下表提供了有关在所示期间使用我们的平台、财务顾问和投资者账户的资产金额的信息：
自.起
6月30日，9月30日，十二月三十一日，3月31日，6月30日，
202120212021
2022(1)
2022
(单位：百万，不包括客户和顾问数据)
平台资产
管理资产(“AUM”)$315,422 $327,279 $362,038 $361,251 $325,209 
管理下的资产(“AUA”)426,416 431,040 456,316 432,141 352,840 
AUM/A合计741,838 758,319 818,354 793,392 678,049 
订阅4,447,733 4,670,827 4,901,662 4,736,537 4,312,114 
平台总资产$5,189,571 $5,429,146 $5,720,016 $5,529,929 $4,990,163 
平台账户
AUM1,209,7611,276,0661,345,2741,459,0931,491,861
AUA1,163,9911,193,0691,217,0761,186,1801,061,484
AUM/A合计2,373,7522,469,1352,562,3502,645,2732,553,345
订阅11,712,57314,810,66414,986,53115,151,56915,312,144
平台帐户总数14,086,32517,279,79917,548,88117,796,84217,865,489
顾问
AUM/A41,25941,69639,73539,80038,394
订阅66,59766,48968,80867,16866,838
总顾问107,856108,185108,543106,968105,232
(1)某些资产和账户已从AUA重新分类为AUM，以更好地反映向某些客户提供的服务的性质。
 
下表提供了有关销售总额、赎回、资产净流量和资产市值变化在多大程度上影响所述期间的资产管理或资产管理变化的信息：

 资产前滚-截至2022年6月30日的三个月
 自.起毛收入网络市场重新分类为自.起
 3/31/2022销售额赎回流动影响订阅6/30/2022
 (单位：百万，账户数据除外)
AUM$361,251 $24,829 $(18,962)$5,867 $(41,909)$— $325,209 
AUA432,141 27,323 (27,662)(339)(50,499)(28,463)352,840 
AUM/A合计$793,392 $52,152 $(46,624)$5,528 $(92,408)$(28,463)$678,049 
收费账户2,645,273 19,494 (111,422)2,553,345 

上述AUM/A总销售额包括92亿美元的新客户转换。在截至2022年6月30日的三个月中，我们又实现了244亿美元的订阅转换，使截至2022年6月30日的三个月的订阅转换总额达到336亿美元。

截至2022年6月30日的三个月“重新分类为认购”栏中的资产和账户数字代表企业客户，其未来期间的计费安排是基于认购而不是基于资产。这些金额包括在发生重新分类的季度末的订阅指标中，不会对平台总资产或账户产生影响。
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 资产前滚-截至2022年6月30日的六个月
 自.起毛收入网络市场重新分类为自.起
 12/31/2021销售额赎回流动影响订阅
重新分类(1)
6/30/2022
 (单位：百万，账户数据除外)
AUM$362,038 $53,528 $(34,929)$18,599 $(64,149)$— $8,721 $325,209 
AUA456,316 55,664 (47,574)8,090 (74,382)(28,463)(8,721)352,840 
AUM/A合计$818,354 $109,192 $(82,503)$26,689 $(138,531)$(28,463)$— $678,049 
收费账户2,562,350 102,417 (111,422)— 2,553,345 
(1)某些资产已从AUA重新分类为AUM，以更好地反映向某些客户提供的服务的性质。

上述AUM/A总销售额包括183亿美元的新客户转换。在截至2022年6月30日的六个月中，我们又实现了587亿美元的订阅转换，使截至2022年6月30日的六个月的订阅转换总额达到770亿美元。(注：我们已将截至2022年3月31日的三个月的订阅转化率从之前报告的328亿美元修订为343亿美元。)

截至2022年6月30日的六个月，“重新分类为认购”栏中的资产和账户数字代表企业客户，其未来期间的计费安排基于认购，而不是基于资产。这些金额包括在发生重新分类的季度末的订阅指标中，不会对平台总资产或账户产生影响。

Envestnet数据和分析部门
 
Envestnet Data&Analytics是领先的数据聚合、数据智能和体验平台。Envestnet Data&Analytics使消费者能够聚合客户端应用程序中的金融账户，并向客户提供收集、优化和聚合大量消费者许可数据集的功能，以用于金融应用程序、报告、市场研究分析和应用程序编程接口(“API”)。
包括金融机构、金融技术创新者和金融咨询公司在内的大约1700家客户，包括美国最大的20家银行中的13家，订阅了Envestnet Data&Analytics平台，为大约3600万最终用户提供个性化的金融应用程序和服务。
 
Envestnet Data&Analytics为四个主要客户群体提供服务：金融机构(“银行”)、金融顾问和机构(“财富”)、市场情报和分析提供商(“研究”)和金融技术创新者(“科技”)。

这些团队为以下客户提供服务：

•银行业-零售银行、信用社和信用卡供应商
•财富-财富管理财务顾问和机构
•研究-研究和分析公司
•高科技-个人财务管理、小企业会计、电子商务、支付解决方案提供商、小企业贷款和认证

除了科技集团，我们为客户提供对开放式API、基于我们平台的面向用户的应用程序、API和报告的安全访问。我们聚合和清理客户端权限使用者数据元素。Envestnet Data&Analytics还使客户能够通过其开放的API开发自己的应用程序，这些API提供安全的数据、支付解决方案和其他功能。
科技集团使客户能够通过我们的API开发新的应用程序和增强现有的解决方案。这些客户在多个子垂直市场运营，包括金融科技、财富管理、个人理财、小企业会计、小企业贷款和认证。
我们相信，我们的品牌认知度、创新技术和知识产权、庞大的客户基础以及独特的数据收集和丰富为我们提供了使我们得以发展的竞争优势。
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运营亮点
 
基于资产的经常性收入从截至2021年6月30日的三个月的1.701亿美元增长了13%，至截至2022年6月30日的三个月的1.92亿美元。基于订阅的经常性收入从截至2021年6月30日的三个月的1.125亿美元增加到截至2022年6月30日的三个月的1.181亿美元，增幅为5%。总收入(还包括专业服务和其他收入)从截至2021年6月30日的三个月的2.887亿美元增长到截至2022年6月30日的三个月的3.189亿美元，增幅为10%。

由于基于资产的收入增加了2190万美元，基于订阅的收入增加了690万美元，专业服务和其他收入增加了290万美元，Envestnet Wealth Solutions部门的总收入从截至2021年6月30日的三个月的2.403亿美元增加到2022年6月30日的2.72亿美元，增长了13%。Envestnet Data&Analytics部门的总收入从截至2021年6月30日的三个月的4840万美元下降到截至2022年6月30日的三个月的4690万美元，降幅为3%，主要原因是基于订阅的收入减少了130万美元，专业服务和其他收入减少了30万美元。

基于资产的经常性收入从截至2021年6月30日的6个月的3.295亿美元增长了20%，至截至2022年6月30日的6个月的3.947亿美元。基于订阅的经常性收入从截至2021年6月30日的六个月的2.223亿美元增长到截至2022年6月30日的六个月的2.329亿美元，增幅为5%。总收入(还包括专业服务和其他收入)从截至2021年6月30日的六个月的5.638亿美元增长到截至2022年6月30日的六个月的6.402亿美元，增幅为14%。

由于基于资产的收入增加了6520万美元，基于订阅的收入增加了1140万美元，专业服务和其他收入增加了220万美元，Envestnet Wealth Solutions部门的总收入从截至2021年6月30日的六个月的4.667亿美元增长了17%，达到5.456亿美元。Envestnet Data&Analytics部门的总收入从截至2021年6月30日的6个月的9,710万美元下降到截至2022年6月30日的6个月的9,460万美元，下降了3%，主要原因是专业服务和其他收入减少了160万美元，基于订阅的收入减少了90万美元。

在截至2022年6月30日的三个月中，Envestnet公司的净亏损为2330万美元，或每股稀释后亏损0.42美元，而在截至2021年6月30日的三个月中，Envestnet公司的净亏损为830万美元，或每股稀释后亏损0.15美元。

在截至2022年6月30日的6个月中，Envestnet公司的净亏损为3710万美元，或每股稀释后亏损0.67美元，而在截至2021年6月30日的6个月中，Envestnet公司的净收益为670万美元，或每股稀释后收益0.12美元。

截至2022年6月30日的三个月，调整后的收入为3.189亿美元，而去年同期的调整后收入为2.888亿美元。截至2022年6月30日的三个月，调整后的EBITDA为5710万美元，而去年同期调整后的EBITDA为7110万美元。截至2022年6月30日的三个月，调整后的净收益为3200万美元，或每股摊薄收益0.49美元，而去年同期的调整后净收益为4350万美元，或每股摊薄收益0.67美元。

截至2022年6月30日的6个月，调整后的收入为6.403亿美元，而去年同期的调整后收入为5.64亿美元。截至2022年6月30日的6个月，调整后的EBITDA为1.128亿美元，而去年同期调整后的EBITDA为1.393亿美元。截至2022年6月30日的6个月，调整后的净收益为6300万美元，或每股摊薄收益0.96美元，而去年同期的调整后净收益为8540万美元，或每股摊薄收益1.31美元。
 
调整后的收入、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的稀释后每股净收入都是非GAAP财务指标。有关我们的非GAAP衡量标准的讨论以及此类衡量标准与最直接可比的GAAP衡量标准的对账，请参阅“非GAAP财务衡量标准”。

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经营成果
 截至三个月 截至六个月 
 6月30日，
 百分比
6月30日，
 百分比
 20222021变化20222021变化
 (单位：千) (单位：千) 
收入：      
基于资产$191,972 $170,075 13 %$394,689 $329,450 20 %
基于订阅的118,120 112,504 5 %232,854 222,333 5 %
经常性收入总额310,092 282,579 10 %627,543 551,783 14 %
专业服务和其他收入8,760 6,159 42 %12,672 12,060 5 %
总收入318,852 288,738 10 %640,215 563,843 14 %
运营费用：      
收入成本126,482 100,494 26 %251,764 193,363 30 %
薪酬和福利125,767 105,548 19 %252,616 206,262 22 %
一般事务及行政事务66,144 41,755 58 %110,479 78,070 42 %
折旧及摊销32,182 30,010 7 %63,800 58,402 9 %
总运营费用350,575 277,807 26 %678,659 536,097 27 %
营业收入(亏损)(31,723)10,931 *(38,444)27,746 *
其他收入(费用)，净额1,622 (3,784)(143)%(4,345)(11,252)(61)%
所得税前收益(亏损)准备(收益)(30,101)7,147 *(42,789)16,494 *
所得税拨备(福利)(5,833)15,516 (138)%(3,813)9,928 (138)%
净收益(亏损)(24,268)(8,369)*(38,976)6,566 *
新增：非控股权益可归因于净亏损983 88 *1,832 99 *
可归因于Envestnet公司的净收益(亏损)$(23,285)$(8,281)*$(37,144)$6,665 *
*没有意义。

截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月
 
基于资产的经常性收入
 
基于资产的经常性收入从截至2021年6月30日的三个月的1.701亿美元增长了13%，至截至2022年6月30日的三个月的1.92亿美元。这一增长主要是由于适用于我们的季度计费周期的资产价值增加(基于截至上一季度末客户在我们平台上的资产的市值)、新账户增长的影响以及2022年第二季度AUM/A的正净流量。

在我们的技术平台上拥有基于资产的经常性收入的财务顾问数量从2021年6月30日的约41,000人减少到2022年6月30日的约38,000人，而AUM/A客户账户的数量从2021年6月30日的约240万增加到2022年6月30日的约260万。

基于资产的经常性收入占总收入的比例从截至2021年6月30日的三个月的59%增加到截至2022年6月30日的三个月的60%。

基于订阅的经常性收入
 
基于订阅的经常性收入从截至2021年6月30日的三个月的1.125亿美元增长到截至2022年6月30日的三个月的1.181亿美元，增幅为5%。这一增长主要是由于 690万元 Envestnet财富解决方案 由于新客户和现有客户的增长，Envestnet Data&Analytics部门的收入减少了130万美元，部分抵消了这一影响。

38

专业服务和其他收入
 
专业服务和其他收入从截至2021年6月30日的三个月的620万美元增长到截至2022年6月30日的三个月的880万美元，增幅为42%。这一增长是由于2022年顾问峰会的收入增加，该峰会是以面对面活动的形式举行的。由于新冠肺炎大流行，2021年顾问峰会是虚拟的。Advisor Summit收入的这一增长被专业服务收入的下降部分抵消，这是由于两个细分市场中的客户项目和部署的完成时间所致。

收入成本
 
收入成本从截至2021年6月30日的三个月的1.05亿美元增加到截至2022年6月30日的三个月的1.265亿美元。这一增长主要是由于基于资产的收入成本增加了1,900万美元，这与期内基于资产的经常性收入的增加直接相关，以及专业服务和其他收入成本增加了680万美元，这主要是我们亲自举行的2022年顾问峰会的结果。作为总收入的百分比，收入成本从截至2021年6月30日的三个月的35%上升到截至2022年6月30日的三个月的40%，这主要是由于基于资产的收入的定价和产品组合的变化，以及2022年与Envestnet Wealth Solutions部门的面对面顾问峰会活动相关的额外成本。Envestnet Data&Analytics部门的收入成本占总收入的百分比保持不变。
 
薪酬和福利

薪酬和福利从截至2021年6月30日的三个月的1.055亿美元增长了19%，至截至2022年6月30日的三个月的1.258亿美元。增加的主要原因是增加了1180万美元的薪金、福利和相关工资税、620万美元的非现金补偿费用和180万美元的遣散费。薪酬和福利占总收入的比例从截至2021年6月30日的三个月的37%上升到截至2022年6月30日的三个月的39%。

一般事务及行政事务
 
截至2021年6月30日的三个月，一般和行政费用从4180万美元增加到6610万美元，增幅为58%。增加的主要原因是租赁重组和资产报废成本增加了1540万美元，软件和维护费用增加了370万美元，诉讼和监管相关费用增加了240万美元，营销费用增加了160万美元，差旅和娱乐费用增加了150万美元。专业和律师费减少170万美元以及占用费用减少150万美元，部分抵消了这些增加。作为总收入的百分比，一般和行政费用从截至2021年6月30日的三个月的14%增加到截至2022年6月30日的三个月的21%，主要是由于三个办事处关闭产生的租赁重组和资产报废费用。

折旧及摊销
 
折旧和摊销费用从截至2021年6月30日的三个月的3,000万美元增加到截至2022年6月30日的三个月的3,220万美元，增幅为7%。增加的主要原因是与内部开发的软件有关的摊销增加180万美元和固定资产的额外折旧。在截至2021年和2022年6月30日的三个月里，折旧和摊销费用占总收入的比例保持在10%。

其他收入(费用)，净额

其他收入(支出)净额从截至2021年6月30日的三个月的其他支出380万美元增加到截至2022年6月30日的三个月的其他收入160万美元，这主要是由于2022年与权益法被投资人的股票发行有关的690万美元的摊薄收益，但被对私人公司投资的公允市场价值调整相关的减少80万美元和与股权投资相关的亏损增加60万美元部分抵消。
 
39

所得税拨备(福利)
 截至三个月
 6月30日，
 20222021
(除有效税率外，以千计)
所得税前收益(亏损)准备(收益)$(30,101)$7,147 
所得税拨备(福利)(5,833)15,516 
实际税率19.4 %217.1 %

根据会计准则编纂(“ASC”)740-270-25，我们必须通过对中期的普通税前账面收入应用预计年有效税率(“Aetr”)来报告所得税支出。离散项目的税务影响在其发生的期间单独核算。本季度的实际税率(“ETR”)是对实际税前账面收入加上离散项目在实际税前账面收入中所占百分比的预测Aetr的结果。因此，从一个时期到下一个时期，税前账面收入的变化，无论是预测的还是今年迄今的实际变化，都将导致ETR发生变化。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，我们的ETR受到今年迄今预测和实际税前账面收入变化的影响。

在截至2022年6月30日的三个月，我们的有效税率与法定税率不同，主要是因为我们增加了对部分美国递延税项资产的估值免税额，其中包括IRC第174条的影响、永久性账面税额差异、由联邦和州研发(R&D)抵免抵消的州和地方税的影响，以及由于诉讼时效到期而为不确定的税收状况释放的部分准备金。

在截至2021年6月30日的三个月中，我们的有效税率与法定税率不同，主要是因为我们增加了对部分美国递延税项资产的估值免税额，包括嘉实收购的估值免税额影响、永久性账面税额差异，以及联邦和州研发抵免抵消的州和地方税的影响。

截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月
 
基于资产的经常性收入
 
基于资产的经常性收入从截至2021年6月30日的6个月的3.295亿美元增长了20%，至截至2022年6月30日的6个月的3.947亿美元。这一增长主要是由于适用于我们的季度计费周期的资产价值的增加(基于截至上一季度末客户在我们平台上的资产的市值)、新账户增长的影响以及2022年前六个月AUM/A的正净流量。

在我们的技术平台上拥有基于资产的经常性收入的财务顾问数量从2021年6月30日的约41,000人减少到2022年6月30日的约38,000人，而AUM/A客户账户的数量从2021年6月30日的约240万增加到2022年6月30日的约260万。

基于资产的经常性收入占总收入的比例从截至2021年6月30日的六个月的58%增加到截至2022年6月30日的六个月的62%，这主要是由于基于资产的经常性收入的增幅高于基于订阅的经常性收入。
 
基于订阅的经常性收入
 
基于订阅的经常性收入从截至2021年6月30日的六个月的2.223亿美元增长到截至2022年6月30日的六个月的2.329亿美元，增幅为5%。这一增长主要是由于 1,140万元 Envestnet财富解决方案 细分市场，这可以归因于新客户和现有客户的增长。

专业服务和其他收入
 
专业服务和其他收入从截至2021年6月30日的6个月的1,210万美元增长到截至2022年6月30日的6个月的1,270万美元，增幅为5%。这一增长是由于2022年顾问峰会的收入增加，该峰会是以面对面活动的形式举行的。由于新冠肺炎大流行，2021年顾问峰会是虚拟的。Advisor Summit收入的这一增长被Envestnet数据和分析部门由于客户项目和部署的完成时间而导致的专业服务收入下降所部分抵消。
40

收入成本
 
收入成本从截至2021年6月30日的6个月的1.934亿美元增加到截至2022年6月30日的6个月的2.518亿美元，增幅为30%。这一增长主要是由于基于资产的收入成本增加了5,020万美元，这与期内基于资产的经常性收入的增加直接相关，以及专业服务和其他收入成本增加了680万美元，这主要是我们亲自举行的2022年顾问峰会的结果。收入成本占总收入的百分比从截至2021年6月30日的六个月的34%上升至截至2022年6月30日的六个月的39%，这主要是由于基于资产的收入的定价和产品组合的变化，以及2022年与Envestnet Wealth Solutions部门的面对面顾问峰会活动相关的额外成本，以及将我们的托管平台迁移到Envestnet Data&Analytics部门的第三方云服务器解决方案所产生的成本。
 
薪酬和福利

薪酬和福利从截至2021年6月30日的六个月的2.063亿美元增加到截至2022年6月30日的六个月的2.526亿美元，增幅为22%。增加的主要原因是薪金、福利和相关工资税增加2800万美元，非现金补偿费用增加1390万美元，杂项雇员开支增加190万美元，合同劳务费增加140万美元，短期可变费用增加120万美元。薪酬和福利占总收入的比例从截至2021年6月30日的六个月的37%上升到截至2022年6月30日的六个月的39%。

一般事务及行政事务
 
一般和行政费用从截至2021年6月30日的6个月的7810万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的1.105亿美元，增幅为42%。增加的主要原因是租赁重组和资产报废费用增加了1530万美元，软件和维护费用增加了720万美元，诉讼和监管相关费用增加了370万美元，营销费用增加了320万美元，差旅和娱乐费用增加了250万美元，杂项一般和行政费用增加了210万美元。这些增加被专业和法律费用减少210万美元、占用费用减少210万美元和坏账支出减少170万美元部分抵消。作为总收入的百分比，一般和行政费用从截至2021年6月30日的6个月的14%增加到截至2022年6月30日的6个月的17%，主要是由于三个办事处关闭产生的租赁重组和资产报废费用。

折旧及摊销
 
折旧和摊销费用从截至2021年6月30日的六个月的5840万美元增加到截至2022年6月30日的六个月的6380万美元，增幅为9%。增加的主要原因是内部开发的软件摊销费用增加了400万美元和固定资产的额外折旧。在截至2021年和2022年6月30日的六个月里，折旧和摊销费用占总收入的比例保持在10%。

其他费用，净额

其他费用净额从截至2021年6月30日的6个月的1,130万美元下降到截至2022年6月30日的6个月的430万美元。这一减少主要是由于2022年与权益法被投资人的股票发行有关的690万美元稀释收益以及与股权投资相关的110万美元亏损的减少。这些减幅因对私人公司投资的公平市价调整而减少80万元而被部分抵销。
 
所得税拨备(福利)
 截至六个月
 6月30日，
 20222021
(除有效税率外，以千计)
所得税前收益(亏损)准备(收益)$(42,789)$16,494 
所得税拨备(福利)(3,813)9,928 
实际税率8.9 %60.2 %

41

根据ASC 740-270-25的规定，我们必须通过对中期的普通税前账面收入应用预计的Aetr来报告所得税支出。离散项目的税务影响在其发生的期间单独核算。本季度的ETR是对实际税前账面收入加上离散项目在实际税前账面收入中所占百分比的预测Aetr的结果。因此，从一个时期到下一个时期，税前账面收入的变化，无论是预测的还是今年迄今的实际变化，都将导致ETR发生变化。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中，我们的ETR受到今年迄今预测和实际税前账面收入变化的影响。

在截至2022年6月30日的六个月中，我们的有效税率与法定税率不同，这主要是因为我们增加了对部分美国递延税项资产的估值免税额，其中包括IRC第174条的影响、永久性账面税额差异、由联邦和州研发(R&D)抵免抵消的州和地方税的影响，以及由于诉讼时效到期而为不确定的税收状况释放的部分准备金。

在截至2021年6月30日的六个月中，我们的有效税率与法定税率不同，主要是因为我们增加了对部分美国递延税项资产的估值免税额，包括嘉实收购的估值免税额影响、永久性账面税额差异，以及联邦和州研发抵免抵消的州和地方税的影响。

细分结果
 
业务部门通常围绕我们的服务产品进行组织。有关我们两个业务分部的财务资料载于简明综合财务报表的“附注15-分部资料”。

下表按部门对营业收入与可归因于Envestnet公司的综合净收入(亏损)进行了核对：
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
(单位：千)
Envestnet财富解决方案$3,968 $32,459 $29,237 $66,656 
Envestnet Data&Analytics(3,705)1,342 (9,292)2,631 
非部门运营费用(31,986)(22,870)(58,389)(41,541)
营业收入(亏损)(31,723)10,931 (38,444)27,746 
其他收入(费用)，净额1,622 (3,784)(4,345)(11,252)
所得税前综合收益(亏损)优惠(30,101)7,147 (42,789)16,494 
所得税拨备(福利)(5,833)15,516 (3,813)9,928 
合并净收益(亏损)(24,268)(8,369)(38,976)6,566 
新增：非控股权益可归因于净亏损983 88 1,832 99 
可归因于Envestnet公司的综合净收益(亏损)$(23,285)$(8,281)$(37,144)$6,665 

42

 Envestnet财富解决方案
 
下表列出了Envestnet Wealth Solutions部门的运营收入：
 截至三个月 截至六个月 
 6月30日，百分比6月30日，百分比
 20222021变化20222021变化
 (单位：千) (单位：千) 
收入：      
基于资产$191,972 $170,075 13 %$394,689 $329,450 20 %
基于订阅的73,568 66,663 10 %142,105 130,675 9 %
经常性收入总额265,540 236,738 12 %536,794 460,125 17 %
专业服务和其他收入6,460 3,559 82 %8,774 6,582 33 %
总收入272,000 240,297 13 %545,568 466,707 17 %
运营费用：
收入成本120,722 94,713 27 %239,530 182,145 32 %
薪酬和福利78,759 65,114 21 %157,403 127,968 23 %
一般事务及行政事务45,001 24,884 81 %72,361 45,583 59 %
折旧及摊销23,550 23,127 2 %47,037 44,355 6 %
总运营费用268,032 207,838 29 %516,331 400,051 29 %
收入 从运营部
$3,968 $32,459 (88)%$29,237 $66,656 (56)%

截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月相比
  
基于资产的经常性收入

基于资产的经常性收入从截至2021年6月30日的三个月的1.701亿美元增长了13%，至截至2022年6月30日的三个月的1.92亿美元。这一增长主要是由于2022年第二季度新账户增长和AUM/A净流量为正的影响，适用于我们的季度计费周期的资产价值增加(基于截至上一季度末客户在我们平台上的资产的市值)。

在我们的技术平台上拥有基于资产的经常性收入的财务顾问数量从2021年6月30日的约41,000人减少到2022年6月30日的约38,000人，而AUM/A客户账户的数量从2021年6月30日的约240万增加到2022年6月30日的约260万。

在截至2021年和2022年6月30日的三个月里，基于资产的经常性收入占部门收入的百分比保持不变，占部门收入的71%。
 
基于订阅的经常性收入

基于订阅的经常性收入从截至2021年6月30日的三个月的6,670万美元增长到截至2022年6月30日的三个月的7,360万美元，主要是由于新客户和现有客户的增长。
 
专业服务和其他收入

专业服务和其他收入从截至2021年6月30日的三个月的360万美元增长到截至2022年6月30日的三个月的650万美元，增幅为82%。这一增长是由于2022年顾问峰会的收入增加，该峰会是以面对面活动的形式举行的。由于新冠肺炎大流行，2021年顾问峰会是虚拟的。Advisor Summit收入的这一增长部分被由于客户项目和部署的时间安排和完成而导致的专业服务收入下降所抵消。
43

收入成本
 
收入成本从截至2021年6月30日的三个月的9470万美元增加到截至2022年6月30日的三个月的1.207亿美元，增幅为27%。这一增长主要是由于基于资产的收入成本增加了1,900万美元，这与期内基于资产的经常性收入的增加直接相关，以及专业服务和其他收入成本增加了680万美元，这主要是我们亲自举行的2022年顾问峰会的结果。作为部门收入的百分比，收入成本从截至2021年6月30日的三个月的39%增加到截至2022年6月30日的三个月的44%，这主要是由于基于资产的收入的定价和产品组合的变化，以及2022年与面对面顾问峰会活动相关的额外成本。
 
薪酬和福利
 
薪酬和福利从截至2021年6月30日的三个月的6510万美元增加到截至2022年6月30日的三个月的7880万美元。增加的主要原因是薪金、福利和相关工资税增加了870万美元，非现金补偿支出增加了380万美元，遣散费增加了170万美元，以及薪酬和福利账户内的其他非实质性增加，但被奖励薪酬减少100万美元部分抵消。作为部门收入的百分比，薪酬和福利从截至2021年6月30日的三个月的27%增加到截至2022年6月30日的三个月的29%。

一般事务及行政事务

截至2021年6月30日的三个月，一般和行政费用从2490万美元增加到4500万美元，增幅为81%。增加的主要原因是2022年因关闭在美国的三个办事处而产生的租赁重组费用增加1540万美元，软件和维护费增加330万美元，营销费用增加230万美元，杂项一般和行政费用增加100万美元。这些增加因占用费用减少150万美元以及专业和法律费用减少120万美元而被部分抵消。作为部门收入的百分比，一般和行政费用从截至2021年6月30日的三个月的10%增加到截至2022年6月30日的三个月的17%，主要是由于2022年4月关闭三个办事处而产生的租赁重组和资产报废费用。
 
折旧及摊销
 
折旧和摊销费用从截至2021年6月30日的三个月的2310万美元增加到截至2022年6月30日的三个月的2360万美元，增幅为2%。增加的主要原因是内部开发的软件摊销费用增加了90万美元，但被折旧和摊销账户内的其他非实质性减少部分抵消了。折旧和摊销费用占部门收入的百分比从截至2021年6月30日的三个月的10%下降到截至2022年6月30日的三个月的9%。

截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月相比，Envestnet Wealth Solutions部门
  
基于资产的经常性收入

基于资产的经常性收入从截至2021年6月30日的6个月的3.295亿美元增长了20%，至截至2022年6月30日的6个月的3.947亿美元。这一增长主要是由于受新账户增长和2022年前六个月AUM/A净流量为正的影响，适用于我们的季度计费周期的资产价值增加(基于截至上一季度末客户在我们平台上的资产的市值)。

在我们的技术平台上拥有基于资产的经常性收入的财务顾问数量从2021年6月30日的约41,000人减少到2022年6月30日的约38,000人，而AUM/A客户账户的数量从2021年6月30日的约240万增加到2022年6月30日的约260万。

作为部门收入的百分比，基于资产的经常性收入占部门收入的比例从截至2021年6月30日的六个月的71%增加到截至2022年6月30日的六个月的72%。
 
基于订阅的经常性收入

基于订阅的经常性收入从截至2021年6月30日的六个月的1.307亿美元增长到截至2022年6月30日的六个月的1.421亿美元，主要是由于新客户和现有客户的增长。
44

专业服务和其他收入

专业服务和其他收入从截至2021年6月30日的6个月的660万美元增长了33%，至截至2022年6月30日的6个月的880万美元。这一增长是由于2022年顾问峰会的收入增加，该峰会是以面对面活动的形式举行的。由于新冠肺炎大流行，2021年顾问峰会是虚拟的。Advisor Summit收入的这一增长部分被由于客户项目和部署的时间安排和完成而导致的专业服务收入下降所抵消。

收入成本
 
收入成本从截至2021年6月30日的6个月的1.821亿美元增加到截至2022年6月30日的6个月的2.395亿美元，增幅为32%。这一增长主要是由于基于资产的收入成本增加了5,020万美元，这与期内基于资产的经常性收入的增加直接相关，以及专业服务和其他收入成本增加了680万美元，这主要是我们亲自举行的2022年顾问峰会的结果。作为部门收入的百分比，收入成本从截至2021年6月30日的六个月的39%增加到截至2022年6月30日的六个月的44%，这主要是由于基于资产的收入的定价和产品组合的变化，以及2022年与面对面顾问峰会活动相关的额外成本。
 
薪酬和福利
 
薪酬和福利从截至2021年6月30日的六个月的1.28亿美元增加到截至2022年6月30日的六个月的1.574亿美元。增加的主要原因是工资、福利和相关工资税增加了2020万美元，非现金薪酬支出增加了720万美元，以及薪酬和福利账户内的其他非实质性增长。作为部门收入的百分比，薪酬和福利从截至2021年6月30日的六个月的27%增加到截至2022年6月30日的六个月的29%。

一般事务及行政事务

一般和行政费用从截至2021年6月30日的6个月的4,560万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的7,240万美元，增幅为59%。增加的主要原因是2022年因关闭在美国的三个办事处而产生的租赁重组费用增加1530万美元、软件和维护费670万美元、营销费用390万美元以及杂项一般和行政费用260万美元。这些增加被减少的180万美元占用费用部分抵消。作为部门收入的百分比，一般和行政费用从截至2021年6月30日的6个月的10%增加到截至2022年6月30日的6个月的13%，主要是由于三个办事处关闭产生的租赁重组和资产报废费用。
  
折旧及摊销
 
折旧和摊销费用从截至2021年6月30日的六个月的4440万美元增加到截至2022年6月30日的六个月的4700万美元，增幅为6%。增加的主要原因是内部开发的软件摊销费用增加了220万美元，融资租赁摊销增加了120万美元，但被折旧和摊销账户内的其他无形减少部分抵消了。折旧和摊销费用占部门收入的百分比从截至2021年6月30日的6个月的10%下降到截至2022年6月30日的6个月的9%。

45

Envestnet Data&Analytics

下表显示了Envestnet Data&Analytics部门的运营收入(亏损)：
 截至三个月 截至六个月 
 6月30日，百分比6月30日，百分比
 20222021变化20222021变化
 (单位：千) (单位：千) 
收入：      
基于订阅的$44,552 $45,841 (3)%$90,749 $91,658 (1)%
专业服务和其他收入2,300 2,600 (12)%3,898 5,478 (29)%
总收入46,852 48,441 (3)%94,647 97,136 (3)%
运营费用：  
收入成本5,760 5,781 — %12,234 11,218 9 %
薪酬和福利23,994 25,008 (4)%54,160 51,297 6 %
一般事务及行政事务12,171 9,427 29 %20,782 17,943 16 %
折旧及摊销8,632 6,883 25 %16,763 14,047 19 %
总运营费用50,557 47,099 7 %103,939 94,505 10 %
营业收入(亏损)$(3,705)$1,342 *$(9,292)$2,631 *
*没有意义。
 
截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月相比
 
基于订阅的经常性收入
 
基于订阅的经常性收入从截至2021年6月30日的三个月的4580万美元下降到截至2022年6月30日的三个月的4460万美元，降幅为3%，主要是由于来自现有客户的收入减少。
 
专业服务和其他收入
 
专业服务和其他收入下降 12%，从截至2021年6月30日的三个月的260万美元降至截至2022年6月30日的三个月的230万美元，主要原因是客户项目和部署的完成时间。

收入成本
 
截至2021年和2022年6月30日的三个月，收入成本保持在580万美元。在截至2021年和2022年6月30日的三个月里，收入成本占部门收入的百分比保持在12%。
 
薪酬和福利
 
薪酬和福利从截至2021年6月30日的三个月的2500万美元下降到截至2022年6月30日的三个月的2400万美元，主要是由于遣散费支出减少了210万美元，非现金薪酬支出减少了130万美元，但工资、福利和相关工资税增加了180万美元，部分抵消了这一下降。作为部门收入的百分比，薪酬和福利从截至2021年6月30日的三个月的52%下降到截至2022年6月30日的三个月的51%。

一般事务及行政事务

一般和行政费用从截至2021年6月30日的三个月的940万美元增加到截至2022年6月30日的三个月的1220万美元，增幅为29%，这主要是由于诉讼和监管相关费用增加了240万美元。作为部门收入的百分比，一般和行政费用从截至2021年6月30日的三个月的19%增加到截至2022年6月30日的三个月的26%，这主要是由于2022年发生的诉讼和监管相关费用的增加。
  
46

折旧及摊销
 
折旧和摊销费用从截至2021年6月30日的三个月的690万美元增加到截至2022年6月30日的三个月的860万美元，增幅为25%。增加的主要原因是内部开发的软件和无形资产摊销费用增加。折旧和摊销费用占部门收入的百分比从截至2021年6月30日的三个月的14%增加到截至2022年6月30日的三个月的18%。折旧和摊销占总收入的百分比增加，主要是由于与内部开发的软件成本相关的资本化增加导致2022年发生的摊销费用增加。
 
截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月相比
 
基于订阅的经常性收入
 
基于订阅的经常性收入从截至2021年6月30日的6个月的9,170万美元下降到截至2022年6月30日的6个月的9,070万美元，主要是由于来自现有客户的收入减少。
 
专业服务和其他收入
 
专业服务和其他收入下降 29%，从截至2021年6月30日的6个月的550万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的390万美元，主要原因是客户项目和部署的完成时间。

收入成本
 
收入成本从截至2021年6月30日的6个月的1,120万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的1,220万美元，增幅为9%。作为部门收入的百分比，收入成本从截至2021年6月30日的6个月的12%增加到截至2022年6月30日的6个月的13%。
 
薪酬和福利
 
薪酬和福利从截至2021年6月30日的6个月的5,130万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的5,420万美元，主要是由于工资、福利和相关工资税增加了420万美元，杂项员工支出增加了110万美元，以及薪酬和福利账户内的其他无形增长，但被遣散费减少220万美元和激励薪酬增加100万美元部分抵消了这一增长。作为部门收入的百分比，薪酬和福利从截至2021年6月30日的六个月的53%增加到截至2022年6月30日的六个月的57%。薪酬和福利在部门收入中所占百分比的增长主要是由增加与国内员工相关的员工人数。

一般事务及行政事务

一般和行政费用从截至2021年6月30日的6个月的1,790万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的2,080万美元，这是因为与诉讼和监管相关的费用增加了370万美元，部分被坏账支出减少了70万美元所抵消。作为部门收入的百分比，一般和行政费用从截至2021年6月30日的六个月的18%增加到截至2022年6月30日的六个月的22%，这主要是由于2022年发生的诉讼和监管相关费用的增加。
 
折旧及摊销
 
折旧和摊销费用从截至2021年6月30日的6个月的1,400万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的1,680万美元，增幅为19%。增加的主要原因是内部开发的软件和无形资产摊销费用增加。折旧和摊销费用占部门收入的百分比从截至2021年6月30日的6个月的14%增加到截至2022年6月30日的6个月的18%。折旧和摊销占总收入的百分比增加，主要是由于与内部开发的软件成本相关的资本化增加导致2022年发生的摊销费用增加。

47

非细分市场
 
下表列出了非分部运营费用： 
 截至三个月 截至六个月 
 6月30日，百分比6月30日，百分比
 20222021变化20222021变化
 (单位：千) (单位：千) 
运营费用：      
薪酬和福利$23,014 $15,426 49 %$41,053 $26,997 52 %
一般事务及行政事务8,972 7,444 21 %17,336 14,544 19 %
非部门运营费用$31,986 $22,870 40 %$58,389 $41,541 41 %

截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月
 
薪酬和福利
 
薪酬和福利增长49%，从截至2021年6月30日的三个月的1,540万美元增至截至2022年6月30日的三个月的2,300万美元，主要是由于员工人数增加，导致非现金薪酬支出增加380万美元，遣散费增加220万美元，以及工资、福利和相关工资税增加130万美元。
 
一般事务及行政事务
 
截至2021年6月30日的三个月，一般和行政费用从740万美元增加到2022年6月30日的900万美元，增幅为21%。这一增长主要是由于采购活动和系统实施成本导致交易成本增加210万美元，但被其他非实质性减少部分抵消。
 
截至2022年6月30日的六个月与截至2021年6月30日的六个月
 
薪酬和福利
 
薪酬和福利增长52%，从截至2021年6月30日的6个月的2,700万美元增至截至2022年6月30日的6个月的4,110万美元，主要是由于员工人数增加，导致非现金薪酬支出增加730万美元，工资、福利和相关工资税增加350万美元，以及遣散费增加210万美元。
 
一般事务及行政事务
 
一般和行政费用从截至2021年6月30日的6个月的1,450万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的1,730万美元，增幅为19%。这一增长主要是由于采购活动和系统实施成本导致交易成本增加310万美元，但被其他非实质性减少部分抵消。
 
非公认会计准则财务指标

除了根据美国公认会计原则(“GAAP”)报告业绩外，我们还披露了某些非GAAP财务指标，以加强对我们经营业绩的了解。这些衡量标准包括“调整后的收入”、“调整后的EBITDA”、“调整后的净收入”和“调整后每股摊薄后的净收入”。

“调整后收入”不包括购进会计对已获得递延收入公允价值的影响。2022年1月1日，本公司采用ASU 2021-08，现在根据ASC 606对业务合并所获得的合同资产和合同负债进行会计处理。在采用ASU 2021-08之前，我们以公允价值记录了在收购实体时生效的合同的已获得递延收入。因此，收购后各期间与被收购实体有关的收入并不反映这些实体如果仍然是独立实体则应记录的全部收入。调整后的收入作为一种财务措施具有局限性，应被视为补充性质，并不意味着替代根据公认会计准则编制的收入。

“调整后的EBITDA”指递延收入公允价值调整前的净收益(亏损)、利息收入、利息支出、所得税准备(利益)、折旧和摊销、非现金补偿费用、重组费用和交易成本、遣散费、或有对价和购买负债的增值、公平市场价值。
48

或有对价负债的调整、对私人公司投资的公允市值调整、诉讼和监管相关费用、外币、非所得税费用调整、权益法投资股票发行的摊薄收益、权益法投资的收益或亏损分配以及非控股权益的(收益)损失。

“调整后净收益”指递延收入公允价值调整前的净收入、非现金利息支出、可转换票据的现金利息、非现金补偿费用、重组费用和交易成本、遣散费、或有对价和购买负债的增值、或有对价负债的公平市值调整、对私人公司投资的公平市值调整、已收购无形资产的摊销、诉讼和监管相关费用、外币、非所得税费用调整、权益法投资的摊薄收益、权益法投资的收益或亏损分配以及可归因于非控制权益的(收益)亏损。对账项目列报税额总额，并对所有对账项目适用标准化税率，以得出调整后的净收入。标准化税率完全基于我们经营所在司法管辖区的估计混合法定所得税率。我们根据可能对税率产生重大影响的事件或趋势监测正常化税率，包括税收法规的变化和我们业务的地理组合的变化。
 
“调整后的每股摊薄净收益”代表普通股股东的调整后净收益除以稀释后的加权平均流通股数量。
 
我们的董事会和管理层使用以下非GAAP财务衡量标准：
 
•作为经营业绩的衡量标准；
•用于规划目的，包括编制年度预算；
•分配资源以提高我们业务的财务业绩；
•评估我们业务策略的成效；以及
•与董事会就我们的财务业绩进行沟通。

我们的薪酬委员会、董事会和管理层在确定管理层的激励性薪酬时，也可能会考虑调整后的EBITDA等因素。
 
我们还将调整后的收入、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的稀释后每股净收入作为补充的业绩衡量标准，因为我们认为它们为我们的董事会、管理层和投资者提供了评估我们业绩的额外信息。调整后的收入通过剔除购进会计对已获得递延收入公允价值的影响，提供不同时期的比较。调整后的EBITDA通过剔除固定资产的年龄和账面折旧对内部开发软件的相对折旧费用和摊销产生影响的潜在差异，获得的无形资产的摊销，所得税拨备(福利)，重组费用和交易成本，遣散费，或有对价和购买负债的增加，或有对价负债的公平市值调整，诉讼和监管相关费用，外币，非所得税费用，权益法投资的摊薄收益，权益法投资的收益或损失分配，可归因于非控股权益的税前亏损，以及受资本结构决策和资本市场状况影响的利息支出和利息收入的变化。我们的管理层还认为，将非现金股票薪酬支出从调整后的EBITDA和调整后的净收入中剔除是有用的，因为在某个价格和时间点进行的非现金股权授予不一定反映我们在任何特定时间的业务表现。
 
我们相信，调整后的收入、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的每股摊薄净收入对投资者评估我们的经营业绩很有用，因为证券分析师使用调整后的收入、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的每股摊薄净收入作为评估公司整体业绩的补充指标，我们预计我们的投资者和分析师的陈述将包括调整后的收入、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的每股摊薄净收入。
 
经调整的收入、经调整的EBITDA、经调整的净收入和经调整的稀释后每股净收入不是根据GAAP衡量我们的财务表现的指标，也不应被视为根据GAAP得出的收入、净收入、营业收入或任何其他业绩指标的替代指标，或作为衡量我们的盈利能力或流动性的经营活动现金流的替代指标。
 
我们了解，尽管证券分析师和其他人经常使用调整后的收入、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的稀释后每股净收入来评估公司，但这些衡量标准
49

作为一种分析工具，您不应孤立地考虑这些局限性，也不应将其作为根据GAAP报告的我们结果分析的替代品。您尤其应该考虑：
 
•调整后的收入、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的稀释后每股净收入不反映我们的现金支出，或未来对资本支出或合同承诺的需求；

•调整后的收入、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的稀释后每股净收入不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；

•调整后的收入、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的稀释后每股净收入不反映员工薪酬的非现金部分；

•虽然折旧和摊销是非现金费用，但经常折旧和摊销的资产将来将不得不更换，调整后的EBITDA不反映这种更换所需的任何现金；

•在截至2022年和2021年6月30日的六个月里，我们分别支付了550万美元和310万美元的净现金所得税。如果我们产生的应税收入和我们结转的联邦和州所得税的现有净营业亏损已经全部使用或已经到期，所得税支付将会更高；以及

•我们行业中的其他公司计算调整后的收入、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的稀释后每股净收入的方式可能与我们不同，这限制了它们作为比较指标的有效性。

管理层通过披露与使用调整后收入、调整后EBITDA、调整后净收益和调整后每股收益相关的固有限制，按照公认会计原则编制我们的财务报表并对调整后收入与收入、最直接可比GAAP衡量标准和调整后EBITDA、调整后净收益和调整后稀释后每股净收益与净收益和每股净收益进行比较，从而弥补这些限制。此外，我们的管理层还审查GAAP衡量标准，并评估部分或全部非GAAP财务衡量标准中未包括的个别衡量标准，如资本支出水平和利息收入等。
 
50

下表列出了根据我们的历史业绩将总收入与调整后的收入进行对账：
截至三个月截至六个月
6月30日，6月30日，
2022202120222021
(单位：千)
总收入$318,852 $288,738 $640,215 $563,843 
递延收入公允价值调整54 80 108 160 
调整后的收入$318,906 $288,818 $640,323 $564,003 

下表列出了根据我们的历史业绩将净收益(亏损)与调整后的EBITDA进行对账：
截至三个月截至六个月
6月30日，6月30日，
2022202120222021
(单位：千)
净收益(亏损)$(24,268)$(8,369)$(38,976)$6,566 
加(减)：    
递延收入公允价值调整54 80 108 160 
利息收入(713)(197)(1,034)(367)
利息支出4,212 4,225 9,065 8,440 
所得税拨备(福利)(5,833)15,516 (3,813)9,928 
折旧及摊销32,182 30,010 63,800 58,402 
非现金补偿费用23,504 17,285 45,318 31,422 
重组费用和交易成本21,026 5,028 23,372 7,812 
遣散费7,148 5,377 10,254 10,291 
或有对价和购买负债的累加— 187 — 575 
或有对价负债的公允市值调整— — — (140)
对非上市公司投资的公允市值调整— (758)— (758)
与诉讼和监管有关的费用4,306 1,938 7,383 3,647 
外币413 (138)305 13 
非所得税费用调整189 295 213 (271)
权益法投资股票发行的摊薄收益(6,934)— (6,934)— 
权益法投资的损失分摊1,400 757 2,945 4,045 
可归因于非控股权益的(收益)亏损440 (175)817 (440)
调整后的EBITDA$57,126 $71,061 $112,823 $139,325 

51

下表列出了根据我们的历史结果，将净收益(亏损)与调整后的净收益和调整后的稀释后每股净收益进行的对账：
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2022202120222021
 (以千为单位，不包括股票和每股信息)
净收益(亏损)$(24,268)$(8,369)$(38,976)$6,566 
所得税拨备(福利)(1)
(5,833)15,516 (3,813)9,928 
所得税前收益(亏损)准备(收益)(30,101)7,147 (42,789)16,494 
加(减)：
递延收入公允价值调整54 80 108 160 
非现金利息支出1,415 1,429 3,474 2,852 
现金利息--可转换票据2,480 2,480 4,960 4,960 
非现金补偿费用23,504 17,285 45,318 31,422 
重组费用和交易成本21,026 5,028 23,372 7,812 
遣散费7,148 5,377 10,254 10,291 
或有对价和购买负债的累加— 187 — 575 
或有对价负债的公允市值调整— — — (140)
对非上市公司投资的公允市值调整— (758)— (758)
已获得无形资产的摊销17,645 17,502 35,165 33,980 
与诉讼和监管有关的费用4,306 1,938 7,383 3,647 
外币413 (138)305 13 
非所得税费用调整189 295 213 (271)
权益法投资股票发行的摊薄收益(6,934)— (6,934)— 
权益法投资的损失分摊1,400 757 2,945 4,045 
可归因于非控股权益的(收益)亏损440 (175)817 (440)
调整后的所得税前净收益影响42,985 58,434 84,591 114,642 
所得税效应(2)
(10,961)(14,901)(21,571)(29,234)
调整后净收益$32,024 $43,533 $63,020 $85,408 
加权平均流通股基本数量55,203,120 54,440,388 55,054,272 54,325,353 
摊薄股份的影响：
购买普通股的期权129,217 198,277 142,510 210,381 
未归属的限制性股票单位199,853 435,023 381,397 536,186 
可转换票据9,898,549 9,898,549 9,898,549 9,898,549 
认股权证22,170 53,648 37,473 65,026 
稀释后的加权平均流通股数量65,452,909 65,025,885 65,514,201 65,035,495 
调整后每股净收益-稀释后$0.49 $0.67 $0.96 $1.31 
(1)截至2022年、2022年及2021年6月30日止三个月，根据公认会计原则计算的实际税率分别为19.4%及217.1%。截至2022年及2021年6月30日止六个月，按公认会计原则计算的实际税率分别为8.9%及60.2%。
(2)估计的归一化有效税率为25.5%，用于计算截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的调整后净收入。

关于所得税的说明：截至2021年12月31日，我们有大约1.95亿美元和2.33亿美元的NOL结转用于联邦和州所得税目的，可用于减少未来的所得税收入。因此，我们为联邦、州和外国所得税支付的实际现金税额与根据GAAP计算的实际所得税税率和上面显示的标准化税率有很大差异。

52

下表列出了根据我们在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的历史业绩，将收入与调整后的收入和业务收入(亏损)与调整后的EBITDA进行的对账：

 截至2022年6月30日的三个月
 Envestnet财富解决方案Envestnet Data&Analytics非细分市场总计
 (单位：千)
收入$272,000 $46,852 $— $318,852 
递延收入公允价值调整54 — — 54 
调整后的收入$272,054 $46,852 $— $318,906 
营业收入(亏损)$3,968 $(3,705)$(31,986)$(31,723)
添加：
递延收入公允价值调整54 — — 54 
折旧及摊销23,550 8,632 — 32,182 
非现金补偿费用13,364 1,852 8,288 23,504 
重组费用和交易成本16,897 753 3,376 21,026 
遣散费2,813 (431)4,766 7,148 
与诉讼和监管有关的费用— 4,306 — 4,306 
非所得税费用调整184 5 — 189 
可归属于非控股权益的损失440 — — 440 
调整后的EBITDA$61,270 $11,412 $(15,556)$57,126 

 截至2021年6月30日的三个月
 Envestnet财富解决方案Envestnet Data&Analytics非细分市场总计
 (单位：千)
收入$240,297 $48,441 $— $288,738 
递延收入公允价值调整80 — — 80 
调整后的收入$240,377 $48,441 $— $288,818 
营业收入(亏损)$32,459 $1,342 $(22,870)$10,931 
加(减)：
递延收入公允价值调整80 — — 80 
折旧及摊销23,127 6,883 — 30,010 
非现金补偿费用9,590 3,183 4,512 17,285 
重组费用和交易成本3,821 27 1,180 5,028 
遣散费1,096 1,687 2,594 5,377 
或有对价和购买负债的累加168 19 — 187 
与诉讼和监管有关的费用— 1,938 — 1,938 
非所得税费用调整105 190 — 295 
可归于非控股权益的收入(175)— — (175)
其他88 9 8 105 
调整后的EBITDA$70,359 $15,278 $(14,576)$71,061 


53

 截至2022年6月30日的六个月
 Envestnet财富解决方案Envestnet Data&Analytics非细分市场总计
 (单位：千)
收入$545,568 $94,647 $— $640,215 
递延收入公允价值调整108 — — 108 
调整后的收入$545,676 $94,647 $— $640,323 
营业收入(亏损)$29,237 $(9,292)$(58,389)$(38,444)
加(减)：
递延收入公允价值调整108 — — 108 
折旧及摊销47,037 16,763 — 63,800 
非现金补偿费用24,654 5,387 15,277 45,318 
重组费用和交易成本17,181 750 5,441 23,372 
遣散费4,223 1,211 4,820 10,254 
与诉讼和监管有关的费用— 7,383 — 7,383 
非所得税费用调整291 (78)— 213 
可归属于非控股权益的损失817 — — 817 
其他— 2 — 2 
调整后的EBITDA$123,548 $22,126 $(32,851)$112,823 

 截至2021年6月30日的六个月
 Envestnet财富解决方案Envestnet Data&Analytics非细分市场总计
 (单位：千)
收入$466,707 $97,136 $— $563,843 
递延收入公允价值调整160 — — 160 
调整后的收入$466,867 $97,136 $— $564,003 
营业收入(亏损)$66,656 $2,631 $(41,541)$27,746 
加(减)：
递延收入公允价值调整160 — — 160 
折旧及摊销44,355 14,047 — 58,402 
非现金补偿费用17,419 6,024 7,979 31,422 
重组费用和交易成本5,186 174 2,452 7,812 
遣散费4,183 3,407 2,701 10,291 
或有对价和购买负债的累加510 65 — 575 
或有对价负债的公允市值调整— (140)— (140)
与诉讼和监管有关的费用— 3,647 — 3,647 
非所得税费用调整(430)159 — (271)
可归于非控股权益的收入(440)— — (440)
其他104 9 8 121 
调整后的EBITDA$137,703 $30,023 $(28,401)$139,325 
54

流动性与资本资源
 
截至2022年6月30日，我们的现金和现金等价物总额为3.381亿美元，而截至2021年12月31日的现金及现金等价物总额为4.293亿美元。我们计划使用截至2022年6月30日的现有现金、业务持续运营产生的现金和我们循环信贷安排下的金额，为我们目前的运营、资本支出和可能的收购或其他战略活动提供资金，并履行我们的偿债义务。如果我们业务的持续运营产生的现金不足以满足这些要求，我们可能需要根据我们的循环信贷安排借款或产生额外的债务来为我们的持续运营提供资金，或者为潜在的收购或其他战略活动提供资金。截至2022年6月30日，我们在循环信贷安排下有5.0亿美元可供借款，但须遵守公约。

现金流
 
下表提供了有关我们的现金流和现金、现金等价物和受限现金的信息：
 截至六个月
 6月30日，
 20222021
 (单位：千)
经营活动提供的净现金$52,642 $119,159 
用于投资活动的现金净额(98,008)(109,368)
用于融资活动的现金净额(43,741)(24,308)
汇率变动对现金的影响(2,057)(524)
现金、现金等价物和限制性现金净减少(91,164)(15,041)
现金、现金等价物和受限现金，期末338,264 369,673 
 
经营活动
 
截至2022年6月30日的6个月，经营活动提供的现金净额为5260万美元，而2021年同期的经营活动提供的现金净额为1.192亿美元。减少主要是由于税前收入期间减少5,930万美元，以及营运资金项目内的付款时间。

投资活动
 
截至2022年6月30日的6个月，用于投资活动的净现金为9800万美元，而2021年同期用于投资活动的净现金为1.094亿美元。减少的主要原因是，对私人持股公司的各种收购和投资的现金支付减少了1,520万美元，专有技术资产的现金支付减少了1,050万美元，但与2021年同期相比，2022年资本化的内部开发软件成本增加了1,120万美元，与2022年向权益法被投资人发行应收票据有关的现金支付减少了440万美元。
 
融资活动
 
截至2022年6月30日的6个月，用于融资活动的现金净额为4370万美元，而2021年同期用于融资活动的现金净额为2430万美元，这主要是由于2022年融资租赁付款为1450万美元，本年度增加了710万美元的股票回购，以及与2021年同期相比，2022年为归属限制性股票额外支付了510万美元的税款。这些增加被减少的850万美元或有对价部分抵消。

承付款和表外安排
 
购买义务和赔偿
 
见“第一部分，第1项，注17--承诺， 购买义务和赔偿“购买义务和赔偿细节。

55

采购技术解决方案

关于这些交易的详细情况，见“第一部分，第1项，附注7--商誉和无形资产，净额，技术解决方案的采购”和附注17--承诺。

对非上市公司的投资

有关这项交易的详情，见“第一部分，第1项，附注3--收购和其他投资”。

法律诉讼
 
法律程序详情见“第一部分，第1项，附注17--承诺，法律程序”。

关键会计政策和估算
 
根据公认会计原则编制财务报表及相关披露，要求我们作出影响简明综合财务报表及附注所报告金额的判断、假设及估计。我们的2021 Form 10-K综合财务报表的“附注2--重要会计政策摘要”描述了编制综合财务报表时使用的重要会计政策和方法。我们的关键会计估计，在我们的2021年Form 10-K第二部分第7项中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中确定，包括但不限于对用于确认收入的估计的讨论，递延销售奖励佣金受益期的确定，商誉和收购无形资产减值以及所得税。该等会计政策及估计需要在编制简明综合财务报表时使用重大判断及假设，而实际结果可能与报告金额大相径庭。
 
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
 
我们的市场、外币或利率风险并没有如我们的2021年Form 10-K表第II部分第7A项所讨论的那样发生重大变化。

项目4.控制和程序
 
披露控制和程序
 
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年6月30日我们的披露控制和程序的有效性。《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的术语“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给公司管理层(包括其主要高管和主要财务官)的控制和程序，以便及时做出关于要求披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理人员必须在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时运用其判断。
 
根据他们对我们截至2022年6月30日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。
 
财务报告内部控制的变化
 
在截至2022年6月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
 

56

第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼
 
第一部分，附注17--承诺，法律程序中的信息以引用的方式并入本文。

第1A项。风险因素
 
投资我们的证券是有风险的。投资者或潜在投资者在作出有关证券的投资决定时，应考虑以下及2021年Form 10-K表格第I部分第1A项“风险因素”项下总结的风险。自我们的2021年Form 10-K提交以来，我们在2021年Form 10-K中披露的风险因素没有实质性变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
 
(c)发行人购买股票证券
 
2016年2月25日，我们宣布，我们的董事会已批准了一项股份回购计划，根据该计划，我们可以回购最多200万股普通股。在截至2022年6月30日的三个月中，根据股份回购计划购买了以下股权证券：

 总数
的股份
购得
平均值
支付的价格
每股(1)
总人数
购入的股份
作为公开活动的一部分
已宣布的计划
或程序		最大数量(或
近似美元
价值)的股份
这可能还是可能的
根据以下条款购买
计划或计划
2022年4月1日至2022年4月30日— $— — 1,900,902 
2022年5月1日至2022年5月31日72,388 64.26 72,388 1,828,514 
2022年6月1日至2022年6月30日79,632 57.51 79,632 1,748,882 
(1)不包括费用、佣金和其他成本

股票回购的时间和数量将由我们的管理层根据对业务的资本需求、我们普通股的市场价格和一般市场状况的持续评估来决定。回购计划未设定完成时限，可随时暂停或中止。回购计划授权公司不时在公开市场(包括根据“规则10b5-1计划”)、大宗交易、私下协商的交易、通过加速股票回购计划、通过期权或其他远期交易或其他方式购买普通股，所有这些都符合适用的法律和其他限制。

项目3.高级证券违约
 
没有。

项目4.矿山安全信息披露
 
不适用。

项目5.其他信息
 
没有。

项目6.展品
 
(a)陈列品
 
参见通过引用结合于此的展品索引。
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展品索引
展品
不是的。		描述
10.1
Envestnet Financial Technologies，Inc.和Stuart DePina之间的顾问协议，日期为2022年6月6日(作为公司于2022年6月7日向美国证券交易委员会提交的Form 8-K的附件10.1提交，通过引用并入本文)*
10.2
Envestnet Financial Technologies，Inc.和Stuart DePina于2022年6月6日签署的遣散费协议和全面发布(作为2022年6月7日提交给美国证券交易委员会的Form 8-K的附件10.2提交，通过引用并入本文)*
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档**
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档**
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档**
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档**
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档**
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
 
________________________________

*管理合同或薪酬计划。
**以下材料采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)封面；(Ii)截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表；(Iii)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表；(Iv)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的简明全面损益表；(V)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的股东权益简明综合报表；(Vi)截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的简明综合现金流量表；。(Vii)简明综合财务报表附注。



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签名
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2022年8月5日正式授权以下签署人代表其签署本报告。
 
 Envestnet，Inc.
   
 发信人：//威廉·C·克雷格
  威廉·C·克雷格
  首席执行官
  首席执行干事
   
 发信人：/s/Peter H.D‘Arrigo
  彼得·H·达里戈
  首席财务官
  首席财务官
   
 发信人：/马修·J·马约罗斯
  马修·J·马约罗斯
  高级副总裁，财务报告
  首席会计官
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