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项目成员2022-04-012022-06-300001699150美国-公认会计准则:材料对帐项目成员2021-04-012021-06-300001699150美国-公认会计准则:材料对帐项目成员2022-01-012022-06-300001699150美国-公认会计准则:材料对帐项目成员2021-01-012021-06-30 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
____________________________
表格10-Q
____________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末June 30, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号:001-38095
____________________________
英格索尔·兰德公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
____________________________
| | | | | |
特拉华州 | 46-2393770 |
(法团或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
海港广场大道525号,600套房
戴维森, 北卡罗来纳州 28036
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(704) 655-4000
(注册人的电话号码,包括区号)
____________________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | 红外 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý不是¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý不是¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ý | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | | |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是ý
注册人有突出的表现403,181,056普通股,每股票面价值0.01美元,截至2022年7月29日。
英格索尔兰德公司及附属公司
表格10-Q
索引
| | | | | |
| 页码 |
第一部分财务信息 | |
项目1.简明合并财务报表 | 6 |
简明合并业务报表(未经审计) | 6 |
简明综合全面收益(亏损)表(未经审计) | 7 |
简明综合资产负债表(未经审计) | 8 |
股东权益简明合并报表(未经审计) | 9 |
简明合并现金流量表(未经审计) | 11 |
附注1.列报基础和最近的会计公告 | 12 |
注2.停产业务 | 12 |
注3.业务合并 | 14 |
注4.重组 | 16 |
注5.库存 | 16 |
附注6.商誉和其他无形资产 | 17 |
附注7.应计负债 | 17 |
注8.福利计划 | 18 |
注9.债务 | 19 |
注10.基于股票的薪酬计划 | 19 |
附注11.累计其他全面收益(亏损) | 22 |
附注12.套期保值活动、衍生工具和公允价值计量 | 23 |
注13.与客户签订合同的收入 | 27 |
附注14.所得税 | 30 |
附注15.其他营业费用(收入),净额 | 30 |
附注16.或有事项 | 30 |
注17.细分结果 | 31 |
附注18.每股收益(亏损) | 33 |
| |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 34 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
项目4.控制和程序 | 49 |
第二部分:其他信息 | |
项目1.法律诉讼 | 50 |
第1A项。风险因素 | 50 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 50 |
项目3.高级证券违约 | 51 |
项目4.矿山安全信息披露 | 51 |
项目5.其他信息 | 51 |
项目6.展品 | 52 |
签名 | 53 |
关于前瞻性陈述的特别说明
除历史信息外,本10-Q表格可能包含符合1933年《证券法》第27A条(《证券法》)和1934年《证券交易法》第21E条(《交易法》)的“前瞻性陈述”,受这些条款所创造的“安全港”的约束。除本10-Q表格中包含的有关历史事实的陈述外,所有陈述,包括有关我们的计划、目标、目标、信念、业务战略、未来事件、业务状况、经营结果、财务状况、业务前景、业务趋势和其他信息的陈述,都可能是前瞻性陈述。诸如“估计”、“预期”、“考虑”、“将”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“预测”、“可能”、“应该”等词语以及此类词语或类似表述的变体旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述不是历史事实,是基于我们目前的预期、信念、估计和预测以及各种假设,其中许多假设本质上是不确定的,超出了我们的控制。我们的期望、信念、估计和预测都是真诚地表达出来的,我们相信它们是有合理基础的。然而,不能保证管理层的期望、信念、估计和预测将会产生或实现,实际结果可能与前瞻性陈述中所表达的或所表明的大不相同。
存在许多风险、不确定性和其他重要因素,其中许多是我们无法控制的,可能会导致我们的实际结果与本10-Q表格中包含的前瞻性陈述大不相同。这些风险、不确定因素和其他可能导致实际结果不同的重要因素,除其他外,包括“项目1A”所列的风险、不确定因素和因素。我们在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中列出了“风险因素”,并在Form 10-Q中列出了“第II部分.第1A项风险因素”,因为此类风险因素可能会在我们提交给美国证券交易委员会的定期文件中不时更新,并可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上访问,还包括以下内容:
•新冠肺炎大流行,包括政府限制造成的业务中断,可能会对我们未来的业务、运营结果和财务状况产生实质性和不利的影响。
•我们面临着与全球经济和金融市场不稳定相关的风险,这可能会对我们的收入、流动性、供应商和客户产生负面影响。
•我们一半以上的销售和业务在美国以外的司法管辖区,我们受到国际业务的经济、政治、监管和其他风险的影响。
•股东和客户强调环境、社会和治理责任可能会给我们带来额外成本,或使我们面临新的风险。
•我们的经营结果受到汇率和其他货币风险的影响。汇率的显著变动可能会对我们的运营业绩和现金流产生不利影响。
•我们在所服务的市场面临竞争,这可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。
•原材料和零部件成本的大幅或快速增长、可获得性的大幅下降或我们对特定原材料和零部件供应商的依赖可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
•收购和整合此类收购会产生一定的风险,并可能影响我们的经营业绩。
•如果我们不能开发新的产品和技术,我们的竞争地位可能会受到损害,这可能会对我们的销售和市场份额造成实质性的不利影响。
•我们的经营业绩可能会因失去或减少与关键客户的业务或整合或垂直整合我们的客户基础而受到不利影响。
•信用和交易对手风险可能会损害我们的业务。
•我们可能不会实现收购英格索尔兰德工业公司并与其合并的所有预期好处。
•处置会产生一定的风险,并可能影响我们的经营业绩。
•由于网络恐怖主义或其他行动导致的信息系统故障或中断,可能会对我们的业务造成不利影响,并导致公司的财务损失或对客户的责任。
•第三方可能侵犯我们的知识产权或声称我们侵犯了他们的知识产权,我们可能会花费大量资源来强制或捍卫我们的权利或遭受竞争损害。
•我们分销网络的损失或中断可能会对我们运输产品、满足客户需求和以其他方式运营我们的业务的能力产生负面影响。
•自然灾害、灾难、流行病、地缘政治紧张局势或其他事件可能对我们的行动产生不利影响。
•我们正在进行和预期的重组计划和其他成本节约举措可能没有我们预期的那么有效,我们可能无法实现我们预期通过这些行动带来的成本节约和效率提高。我们的经营业绩可能会因我们无法有效实施此类重组计划和其他成本节约举措而受到负面影响。
•我们的成功取决于我们的执行管理层和其他关键人员,以及我们在整个公司吸引和留住顶尖人才的能力。
•成本超支、延误、罚款或违约金可能会对我们的业绩产生负面影响,特别是在定制工程产品的固定价格合同方面。
•不遵守适用于我们国际业务的美国和外国法律法规的风险可能会对我们的业务结果、财务状况或战略目标产生重大影响。
•税收或其他法律、法规的变化,或税务或其他政府部门的不利决定,可能会增加我们的有效税率和已支付的现金税款,或以其他方式影响我们的财务状况或经营业绩。
•如果我们遇到员工停工、工会和工会运动或其他劳工困难,我们的业务可能会受到影响。
•我们是某些与石棉和二氧化硅相关的人身伤害诉讼的被告,这可能会对我们的财务状况产生不利影响。
•我们产品的性质造成了重大产品责任和保修索赔的可能性,这可能会损害我们的业务。
•我们资产的很大一部分由商誉和其他无形资产组成,如果我们确定这些资产已减值,这些资产的价值可能会减少。
•环境合规成本和负债可能会对我们的财务状况产生不利影响。
•我们面临着与养老金和其他退休后福利义务相关的风险。
•我们的巨额债务可能会产生重要的不利后果,并对我们的财务状况产生不利影响。
•我们可能无法产生足够的现金来偿还我们所有的债务,并可能被迫采取其他行动来履行我们债务下的义务,这可能不会成功。
•尽管我们的负债水平,我们和我们的子公司可能仍然能够产生更多的债务,包括表外融资、合同义务以及一般和商业负债。这可能会进一步加剧我们财务状况的风险。
•管理高级担保信贷安排的信贷协议条款可能会限制我们当前和未来的业务,特别是我们应对变化或采取某些行动的能力。
•我们的浮动利率负债使我们面临利率风险,这可能导致我们的偿债义务显著增加。
•当我们利用衍生金融工具减少因浮动利率债务的利率变化而带来的市场风险时,我们将面临与交易对手信用或不履行这些工具相关的风险。
•如果属于我们循环信贷安排银团的金融机构未能根据我们的循环信贷安排发放信贷,我们的流动资金和经营业绩可能会受到不利影响。
•该公司可能面临与停止使用当前使用的财务参考利率或从当前使用的财务参考利率过渡相关的风险。
我们提醒您,上述风险、不确定因素和其他因素可能不包含对您重要的所有风险、不确定因素和其他因素。此外,我们不能向您保证,我们将实现我们预期或预期的结果、利益或发展,或者即使实现了,也不能保证它们将以预期的方式导致后果或影响我们或我们的业务。我们不能保证(I)我们正确地衡量或识别了影响我们业务的所有因素或这些因素可能影响的程度,(Ii)与这些因素有关的现有信息是完整或准确的,(Iii)此类分析是正确的,或(Iv)我们的战略(部分基于该分析)将是成功的。本报告中的所有前瞻性表述仅适用于本报告发表之日或截至其发表之日,除非适用法律另有要求,否则我们不承担公开更新任何前瞻性表述的义务,无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
除文意另有所指外,本10-Q表格季度报告中提及的“我们”、“公司”或“英格索兰”均指英格索兰公司及其子公司。
网站信息披露
我们使用我们的网站Www.irco.com作为公司信息发布的渠道。有关我们的财务和其他重要信息通常可以通过我们的网站访问并发布在我们的网站上。因此,投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播外,还应该关注我们的网站。此外,当您注册您的电子邮件地址时,您可能会自动收到有关Ingersoll Rand Inc.的电子邮件提醒和其他信息,方法是访问我们网站的“Investor Alerts”部分,网址为Investors.irco.com。然而,我们网站的内容不是本季度报告Form 10-Q的一部分。
第一部分财务信息
项目1.简明合并财务报表
英格索尔兰德公司及附属公司
简明合并业务报表
(未经审计;以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 1,439.9 | | | $ | 1,279.1 | | | $ | 2,776.9 | | | $ | 2,408.6 | |
销售成本 | 870.1 | | | 766.4 | | | 1,681.0 | | | 1,443.8 | |
毛利 | 569.8 | | | 512.7 | | | 1,095.9 | | | 964.8 | |
销售和管理费用 | 275.6 | | | 267.2 | | | 541.1 | | | 519.5 | |
无形资产摊销 | 83.6 | | | 80.3 | | | 169.8 | | | 164.5 | |
| | | | | | | |
其他营业费用(净额) | 13.2 | | | 25.1 | | | 30.6 | | | 19.4 | |
营业收入 | 197.4 | | | 140.1 | | | 354.4 | | | 261.4 | |
利息支出 | 23.2 | | | 22.7 | | | 42.2 | | | 45.8 | |
债务清偿损失 | 1.1 | | | — | | | 1.1 | | | — | |
其他收入,净额 | (7.4) | | | (34.1) | | | (12.0) | | | (36.6) | |
所得税前持续经营所得 | 180.5 | | | 151.5 | | | 323.1 | | | 252.2 | |
所得税拨备 | 41.9 | | | 12.5 | | | 74.3 | | | 23.1 | |
权益法投资损失 | (0.8) | | | (0.7) | | | (5.1) | | | (0.7) | |
持续经营收入 | 137.8 | | | 138.3 | | | 243.7 | | | 228.4 | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | 1.5 | | | 96.3 | | | 0.1 | | | (83.9) | |
净收入 | 139.3 | | | 234.6 | | | 243.8 | | | 144.5 | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | 0.8 | | | 0.7 | | | 1.6 | | | 1.0 | |
Ingersoll Rand Inc.的净收入。 | $ | 138.5 | | | $ | 233.9 | | | $ | 242.2 | | | $ | 143.5 | |
| | | | | | | |
Ingersoll Rand Inc.普通股股东应占金额: | | | | | | | |
持续经营收入,税后净额 | $ | 137.0 | | | $ | 137.6 | | | $ | 242.1 | | | $ | 227.4 | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | 1.5 | | | 96.3 | | | 0.1 | | | (83.9) | |
Ingersoll Rand Inc.的净收入。 | $ | 138.5 | | | $ | 233.9 | | | $ | 242.2 | | | $ | 143.5 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本收益(亏损): | | | | | | | |
持续经营收益 | $ | 0.34 | | | $ | 0.33 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.54 | |
非持续经营的收益(亏损) | — | | | 0.23 | | | — | | | (0.20) | |
净收益 | 0.34 | | | 0.56 | | | 0.60 | | | 0.34 | |
| | | | | | | |
普通股每股摊薄收益(亏损): | | | | | | | |
持续经营收益 | $ | 0.33 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.59 | | | $ | 0.53 | |
非持续经营的收益(亏损) | — | | | 0.23 | | | — | | | (0.20) | |
净收益 | 0.34 | | | 0.55 | | | 0.59 | | | 0.34 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
英格索尔兰德公司及附属公司
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计;以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
Ingersoll Rand Inc.的全面收益(亏损) | | | | | | | |
Ingersoll Rand Inc.的净收入。 | $ | 138.5 | | | $ | 233.9 | | | $ | 242.2 | | | $ | 143.5 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
外币折算调整,净额 | (212.1) | | | 49.1 | | | (240.9) | | | (50.7) | |
现金流量套期保值的未确认亏损 | (5.4) | | | — | | | (5.4) | | | — | |
养恤金和其他退休后先前服务成本和损益(净额) | (2.0) | | | 1.3 | | | (3.1) | | | 2.5 | |
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | (219.5) | | | 50.4 | | | (249.4) | | | (48.2) | |
Ingersoll Rand Inc.的全面收益(亏损) | $ | (81.0) | | | $ | 284.3 | | | $ | (7.2) | | | $ | 95.3 | |
可归属于非控股权益的综合损失 | | | | | | | |
可归因于非控股权益的净收入 | $ | 0.8 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1.0 | |
其他综合亏损,税后净额: | | | | | | | |
外币折算调整,净额 | (4.8) | | | (1.2) | | | (4.2) | | | (2.3) | |
其他综合亏损总额,税后净额 | (4.8) | | | (1.2) | | | (4.2) | | | (2.3) | |
可归属于非控股权益的综合损失 | (4.0) | | | (0.5) | | | (2.6) | | | (1.3) | |
综合收益(亏损)合计 | $ | (85.0) | | | $ | 283.8 | | | $ | (9.8) | | | $ | 94.0 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
英格索尔兰德公司及附属公司
简明合并资产负债表
(未经审计;以百万计,不包括股份金额)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,309.2 | | | $ | 2,109.6 | |
应收账款,扣除信贷损失准备净额#美元45.2及$42.3,分别 | 1,018.5 | | | 948.6 | |
盘存 | 1,013.5 | | | 854.2 | |
其他流动资产 | 204.6 | | | 186.9 | |
非持续经营的资产 | 9.1 | | | 15.6 | |
流动资产总额 | 3,554.9 | | | 4,114.9 | |
财产、厂房和设备,扣除累计折旧#美元384.7及$357.7,分别 | 608.3 | | | 648.6 | |
商誉 | 5,872.2 | | | 5,981.6 | |
其他无形资产,净额 | 3,676.9 | | | 3,912.7 | |
递延税项资产 | 18.3 | | | 28.0 | |
其他资产 | 490.8 | | | 468.7 | |
| | | |
总资产 | $ | 14,221.4 | | | $ | 15,154.5 | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
短期借款和长期债务的当期期限 | $ | 31.6 | | | $ | 38.8 | |
应付帐款 | 700.9 | | | 670.5 | |
应计负债 | 723.7 | | | 741.3 | |
非持续经营的负债 | 8.6 | | | 17.1 | |
流动负债总额 | 1,464.8 | | | 1,467.7 | |
长期债务,当前到期日较少 | 2,725.7 | | | 3,401.8 | |
养老金和其他退休后福利 | 184.5 | | | 195.1 | |
递延所得税 | 678.3 | | | 708.6 | |
其他负债 | 324.1 | | | 310.1 | |
| | | |
总负债 | $ | 5,377.4 | | | $ | 6,083.3 | |
承付款和或有事项(附注16) | — | | | — | |
股东权益 | | | |
普通股,$0.01票面价值;1,000,000,000授权股份;424,612,748和423,785,571分别于2022年6月30日和2021年12月31日发行的股票 | 4.3 | | | 4.3 | |
超出票面价值的资本 | 9,456.9 | | | 9,408.6 | |
留存收益 | 604.6 | | | 378.6 | |
累计其他综合损失 | (291.0) | | | (41.6) | |
按成本计算的库存量;21,485,457和16,000,364分别截至2022年6月30日和2021年12月31日的股票 | (997.9) | | | (748.4) | |
Ingersoll Rand Inc.股东权益总额 | $ | 8,776.9 | | | $ | 9,001.5 | |
非控制性权益 | 67.1 | | | 69.7 | |
股东权益总额 | $ | 8,844.0 | | | $ | 9,071.2 | |
总负债和股东权益 | $ | 14,221.4 | | | $ | 15,154.5 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
英格索尔兰德公司及附属公司
简明合并股东权益报表
(未经审计;以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月期间 |
| 普通股 | | 超出票面价值的资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | 库存股 | | Ingersoll Rand Inc.总股东权益 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| 已发行股份 | | 帕尔 | | | | | | | |
期初余额 | 424.5 | | | $ | 4.3 | | | $ | 9,432.1 | | | $ | 474.1 | | | $ | (71.5) | | | $ | (846.8) | | | $ | 8,992.2 | | | $ | 71.1 | | | $ | 9,063.3 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 138.5 | | | — | | | — | | | 138.5 | | | 0.8 | | | 139.3 | |
宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | (8.0) | | | — | | | — | | | (8.0) | | | — | | | (8.0) | |
发行普通股用于基于股票的薪酬计划 | 0.1 | | | — | | | 3.4 | | | — | | | — | | | — | | | 3.4 | | | — | | | 3.4 | |
购买库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (152.6) | | | (152.6) | | | — | | | (152.6) | |
为股票薪酬计划发行库存股 | — | | | — | | | (1.2) | | | — | | | — | | | 1.5 | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 22.6 | | | — | | | — | | | — | | | 22.6 | | | — | | | 22.6 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (219.5) | | | — | | | (219.5) | | | (4.8) | | | (224.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额 | 424.6 | | | $ | 4.3 | | | $ | 9,456.9 | | | $ | 604.6 | | | $ | (291.0) | | | $ | (997.9) | | | $ | 8,776.9 | | | $ | 67.1 | | | $ | 8,844.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月期间 |
| 普通股 | | 超出票面价值的资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合损失 | | 库存股 | | Ingersoll Rand Inc.总股东权益 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| 已发行股份 | | 帕尔 | | | | | | | |
期初余额 | 420.9 | | | $ | 4.2 | | | $ | 9,337.8 | | | $ | (266.1) | | | $ | (84.4) | | | $ | (34.8) | | | $ | 8,956.7 | | | $ | 69.0 | | | $ | 9,025.7 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 233.9 | | | — | | | — | | | 233.9 | | | 0.7 | | | 234.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行普通股用于基于股票的薪酬计划 | 0.6 | | | — | | | 7.6 | | | — | | | — | | | — | | | 7.6 | | | — | | | 7.6 | |
购买库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
为股票薪酬计划发行库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 30.6 | | | — | | | — | | | — | | | 30.6 | | | — | | | 30.6 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 50.4 | | | — | | | 50.4 | | | (1.2) | | | 49.2 | |
剥离外国子公司 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | (1.5) | | | — | | | (1.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额 | 421.5 | | | $ | 4.2 | | | $ | 9,376.0 | | | $ | (32.2) | | | $ | (35.5) | | | $ | (34.6) | | | $ | 9,277.9 | | | $ | 68.5 | | | $ | 9,346.4 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
英格索尔兰德公司及附属公司
简明合并股东权益报表(续)
(未经审计;以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月期间 |
| 普通股 | | 超出票面价值的资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | 库存股 | | Ingersoll Rand Inc.总股东权益 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| 已发行股份 | | 帕尔 | | | | | | | |
期初余额 | 423.8 | | | $ | 4.3 | | | $ | 9,408.6 | | | $ | 378.6 | | | $ | (41.6) | | | $ | (748.4) | | | $ | 9,001.5 | | | $ | 69.7 | | | $ | 9,071.2 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 242.2 | | | — | | | — | | | 242.2 | | | 1.6 | | | 243.8 | |
宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | (16.2) | | | — | | | — | | | (16.2) | | | — | | | (16.2) | |
发行普通股用于基于股票的薪酬计划 | 0.8 | | | — | | | 7.9 | | | — | | | — | | | — | | | 7.9 | | | — | | | 7.9 | |
购买库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (253.7) | | | (253.7) | | | — | | | (253.7) | |
为股票薪酬计划发行库存股 | — | | | — | | | (3.2) | | | — | | | — | | | 4.2 | | | 1.0 | | | — | | | 1.0 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 43.6 | | | — | | | — | | | — | | | 43.6 | | | — | | | 43.6 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (249.4) | | | — | | | (249.4) | | | (4.2) | | | (253.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额 | 424.6 | | | $ | 4.3 | | | $ | 9,456.9 | | | $ | 604.6 | | | $ | (291.0) | | | $ | (997.9) | | | $ | 8,776.9 | | | $ | 67.1 | | | $ | 8,844.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六个月期间 |
| 普通股 | | 超出票面价值的资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 库存股 | | Ingersoll Rand Inc.总股东权益 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| 已发行股份 | | 帕尔 | | | | | | | |
期初余额 | 420.1 | | | $ | 4.2 | | | $ | 9,310.3 | | | $ | (175.7) | | | $ | 14.2 | | | $ | (33.3) | | | $ | 9,119.7 | | | $ | 69.8 | | | $ | 9,189.5 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 143.5 | | | — | | | — | | | 143.5 | | | 1.0 | | | 144.5 | |
宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
发行普通股用于基于股票的薪酬计划 | 1.4 | | | — | | | 12.3 | | | — | | | — | | | — | | | 12.3 | | | — | | | 12.3 | |
购买库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.2) | | | (3.2) | | | — | | | (3.2) | |
为股票薪酬计划发行库存股 | — | | | — | | | (1.1) | | | — | | | — | | | 1.9 | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 54.5 | | | — | | | — | | | — | | | 54.5 | | | — | | | 54.5 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (48.2) | | | — | | | (48.2) | | | (2.3) | | | (50.5) | |
剥离外国子公司 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | (1.5) | | | — | | | (1.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额 | 421.5 | | | $ | 4.2 | | | $ | 9,376.0 | | | $ | (32.2) | | | $ | (35.5) | | | $ | (34.6) | | | $ | 9,277.9 | | | $ | 68.5 | | | $ | 9,346.4 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
英格索尔兰德公司及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计;以百万计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 |
来自持续经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 243.8 | | | $ | 144.5 | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | 0.1 | | | (83.9) | |
持续经营收入 | 243.7 | | | 228.4 | |
将持续业务的收入与持续业务的业务活动提供的现金净额进行调整: | | | |
无形资产摊销 | 169.8 | | | 164.5 | |
折旧 | 43.2 | | | 43.3 | |
| | | |
非现金重组费用 | 4.8 | | | — | |
基于股票的薪酬费用 | 42.2 | | | 43.1 | |
权益法投资损失 | 5.1 | | | 0.7 | |
外币交易收益,净额 | (5.6) | | | (14.7) | |
| | | |
| | | |
其他非现金调整 | 1.3 | | | (0.4) | |
资产和负债变动情况: | | | |
应收账款 | (108.2) | | | (73.0) | |
盘存 | (191.2) | | | (80.7) | |
应付帐款 | 55.0 | | | 80.8 | |
应计负债 | 3.1 | | | 2.9 | |
其他资产和负债,净额 | (27.0) | | | (160.1) | |
持续经营活动提供的现金净额 | 236.2 | | | 234.8 | |
来自持续经营的投资活动的现金流: | | | |
资本支出 | (39.3) | | | (25.9) | |
在企业合并中支付的现金净额 | (30.3) | | | (215.8) | |
财产、厂房和设备的处置 | — | | | 9.5 | |
其他投资 | 4.1 | | | — | |
持续经营中用于投资活动的现金净额 | (65.5) | | | (232.2) | |
来自持续经营融资活动的现金流: | | | |
长期债务的本金支付 | (639.5) | | | (19.7) | |
| | | |
购买库存股 | (253.7) | | | (3.2) | |
普通股现金股利 | (16.2) | | | — | |
行使股票期权所得收益 | 8.4 | | | 12.8 | |
支付利率上限保费 | (9.7) | | | — | |
递延和或有收购对价的支付 | (3.6) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他融资 | (0.5) | | | — | |
用于持续经营筹资活动的现金净额 | (914.8) | | | (10.1) | |
来自非持续经营的现金流: | | | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | (5.1) | | | 29.5 | |
投资活动提供的现金净额 | — | | | 1,903.8 | |
| | | |
非持续经营业务提供(用于)的现金净额 | (5.1) | | | 1,933.3 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (51.2) | | | (6.8) | |
现金及现金等价物净增(减) | (800.4) | | | 1,919.0 | |
期初现金及现金等价物 | 2,109.6 | | | 1,750.9 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 1,309.2 | | | $ | 3,669.9 | |
补充现金流信息 | | | |
缴纳所得税的现金 | $ | 70.9 | | | $ | 150.5 | |
支付利息的现金 | 38.7 | | | 41.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
英格索尔兰德公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计;以百万计,不包括每股和每股金额)
注1。列报基础和最近的会计公告
陈述的基础
英格索兰公司是一家多元化的全球关键流程创建产品和工业解决方案提供商。随附的简明合并财务报表包括英格索兰德公司及其控股子公司(本文统称为“英格索兰德”或“公司”)的账目。
所附未经审计简明综合财务报表乃根据美国中期财务报告公认会计原则(“公认会计原则”)、表格10-Q指引及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)S-X规则第10条编制。本公司认为,简明综合财务报表反映了为公平陈述中期业绩所需的所有正常经常性调整。简明综合财务报表应与公司在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中包含的经审计的综合财务报表一并阅读。我们已将上一年度的某些金额重新分类,以符合本年度的列报方式。除非另有说明,本附注中提供的金额与持续经营有关。见注2“停产运营“有关停产经营的资料。
截至2022年6月30日的三个月期间的运营结果不一定预示着未来的结果。新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行和相关的供应链制约因素可能影响全球经济。公司的经营业绩将受到基于总体经济状况的波动,而新冠肺炎最终可能对其业务产生多大影响将取决于未来的发展。
最近采用的会计准则更新(“ASU”)
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(专题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响,其中在有限的时间内提供了可选的权宜之计和例外,以减轻参考汇率改革对财务报告潜在的会计负担。本指引适用于受伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)及其他银行同业拆息终止影响的合约、对冲关系及其他交易。《指导意见》自2020年3月12日起至2022年12月31日止生效。2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01,参考利率改革(主题848):范围,其中明确阐明了哪些合同、套期保值关系和其他交易属于主题848允许的可选权宜之计和例外的范围。
于2022年4月,本公司及其贷款人签署信贷协议第8号修订,其主要目的是更改信贷协议下现有及新增借款的参考利率,以有担保隔夜融资利率(“SOFR”)取代LIBOR。我们应用了主题848中提供的实用权宜之计来解释这些修改,就好像它们不是实质性的一样。这些修改对我们的财务报表没有重大影响。请参阅附注9“债务了解有关信贷协议条款的更多信息。本公司将继续评估主题848的其他规定是否适用于整个有效期。
近期发布的会计公告
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,企业合并(主题805):根据与客户的合同对合同资产和合同负债进行会计处理,这要求实体(收购人)根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。此次更新中的修正案对上市公司自2022年12月15日之后的财年起生效。允许及早领养。这一采用预计不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
注2.停产运营
二以前拥有的业务、特种车辆技术公司(“SVT”或“Club Car”)和高压解决方案公司(“HPS”)包括非连续性业务。这些业务的经营结果、财务状况和现金流在这些简明合并财务报表中列示的所有期间均报告为非持续经营。
特种车辆技术
2021年4月9日,本公司签订协议,将Club Car以#美元的价格出售给私募股权公司白金股权顾问公司(“白金股权”)1.68十亿美元现金。这笔交易于2021年6月1日基本完成。截至2022年6月30日,一家非美国子公司的合法所有权转让尚未完成。这项转移预计将于2022年第三季度完成。
高压溶液
2021年2月14日,该公司达成协议,将其高压解决方案业务的多数股权出售给私募股权公司American Industrial Partners。该公司收到净现金收益#美元。278.3百万美元,以获得其多数股权55%,并保留45%组成医保业务的新成立实体的普通股权益。这笔交易于2021年4月1日基本完成。本公司预期将无限期地维持其于HPS的少数股权,并无法估计何时出售此项权益。
停产业务的财务信息
可归因于非连续性业务的业务结果摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特种车辆技术 | | 高压溶液 | | 总计 |
| 截至6月30日的三个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 2.6 | | | $ | 184.0 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | | | $ | 2.6 | | | $ | 187.0 | |
销售成本 | 2.6 | | | 137.9 | | | — | | | 3.9 | | | 2.6 | | | 141.8 | |
毛利 | — | | | 46.1 | | | — | | | (0.9) | | | — | | | 45.2 | |
销售和管理费用 | — | | | 16.9 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 17.5 | |
无形资产摊销 | — | | | 0.9 | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | |
(收益)处置组亏损 | — | | | (256.7) | | | — | | | 8.4 | | | — | | | (248.3) | |
其他营业费用(收入),净额 | (1.9) | | | 9.2 | | | (0.1) | | | 7.4 | | | (2.0) | | | 16.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
所得税前非持续经营的收益(亏损) | 1.9 | | | 275.8 | | | 0.1 | | | (17.3) | | | 2.0 | | | 258.5 | |
所得税拨备(福利) | 0.4 | | | 162.8 | | | 0.1 | | | (0.6) | | | 0.5 | | | 162.2 | |
非持续经营的收入(亏损),税后净额 | $ | 1.5 | | | $ | 113.0 | | | $ | — | | | $ | (16.7) | | | $ | 1.5 | | | $ | 96.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特种车辆技术 | | 高压溶液 | | 总计 |
| 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 6.6 | | | $ | 424.3 | | | $ | — | | | $ | 65.4 | | | $ | 6.6 | | | $ | 489.7 | |
销售成本 | 6.5 | | | 314.9 | | | — | | | 54.4 | | | 6.5 | | | 369.3 | |
毛利 | 0.1 | | | 109.4 | | | — | | | 11.0 | | | 0.1 | | | 120.4 | |
销售和管理费用 | 0.1 | | | 35.3 | | | — | | | 4.9 | | | 0.1 | | | 40.2 | |
无形资产摊销 | — | | | 10.4 | | | — | | | 2.4 | | | — | | | 12.8 | |
销售损失(收益) | — | | | (256.7) | | | — | | | 211.7 | | | — | | | (45.0) | |
其他营业费用(收入),净额 | (1.7) | | | 16.2 | | | 1.5 | | | 15.5 | | | (0.2) | | | 31.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
所得税前非持续经营的收益(亏损) | 1.7 | | | 304.2 | | | (1.5) | | | (223.5) | | | 0.2 | | | 80.7 | |
所得税拨备(福利) | 0.4 | | | 169.7 | | | (0.3) | | | (5.1) | | | 0.1 | | | 164.6 | |
非持续经营的收入(亏损),税后净额 | $ | 1.3 | | | $ | 134.5 | | | $ | (1.2) | | | $ | (218.4) | | | $ | 0.1 | | | $ | (83.9) | |
可归因于非连续性业务的资产和负债的账面金额见下表。这些主要涉及受延迟关闭条款限制的非美国子公司。
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| | | |
现金和现金等价物 | $ | — | | | $ | 6.2 | |
应收账款净额 | 3.7 | | | 2.5 | |
盘存 | 4.4 | | | 5.6 | |
其他流动资产 | — | | | 0.1 | |
| | | |
财产、厂房和设备、净值 | 1.0 | | | 1.2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
停产业务总资产 | $ | 9.1 | | | $ | 15.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
应付帐款 | $ | 1.0 | | | $ | 2.2 | |
应计负债 | 7.6 | | | 14.9 | |
停产业务负债总额 | $ | 8.6 | | | $ | 17.1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月期间,在非持续业务现金流量中反映的重大非现金业务项目和资本支出包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特种车辆技术 | | 高压溶液 | | 总计 |
| 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售损失(收益) | $ | — | | | $ | (256.7) | | | $ | — | | | $ | 211.7 | | | $ | — | | | $ | (45.0) | |
折旧及摊销 | — | | | 14.8 | | | — | | | 4.0 | | | — | | | 18.8 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 8.2 | | | — | | | 2.7 | | | — | | | 10.9 | |
资本支出 | — | | | 1.6 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 1.9 | |
注3.企业合并
2022年的收购
2022年第一季度,本公司以现金代价$收购了凝析油管理产品制造商Houdstermaatscappij JORC B.V.(“JORC”)。27.1百万美元。该公司还收购了二在欧洲的销售和服务业务,总现金对价为$6.4百万美元。全三从收购之日起,工业技术和服务部门就已经报告了业务。几乎所有的对价都归因于商誉和其他无形资产。
在收购日期之后,这些收购的简明综合财务报表中包括的收入和营业收入合计为#美元。5.1百万美元和美元1.3截至2022年6月30日的三个月期间分别为百万美元和9.1百万美元和美元2.0六个月期间的百万美元,然后结束。这些收购业务的营业收入包括与收购相关的会计调整的影响,如无形资产的摊销和对收购的存货的公允价值调整。
2021年的收购
2021年1月31日,公司以现金对价$收购了Tuthill Corporation的真空和鼓风机系统部门184.0百万美元。该公司以M-D气动和Kinney真空泵的商标运营,是设计和制造正排气式鼓风机、机械真空泵、真空增压器和工程鼓风机和真空系统的领先者。这项业务的结果从收购之日起在工业技术和服务部门报告。确认的商誉归因于预期的成本协同效应、新客户和现有客户的预期增长以及集合的劳动力。这项收购所产生的商誉预计可在税务方面扣除。
2021年7月30日,公司以现金对价$收购了Maximus Solutions111.0百万美元,扣除收购现金后的净额。该公司是一家为农业技术软件和控制市场提供数字控制和工业物联网(IIoT)生产管理系统的公司。这项业务的结果在精密和科学技术部门报告
自收购之日起生效。商誉的确认归功于将Maximus在数字控制和IIoT系统方面的重要专业知识与精密和科学技术部门的其他品牌和渠道相结合所带来的协同效应,以及现有和新客户的预期增长。无这项收购所产生的商誉的一部分预计可在税务方面扣除。
2021年8月31日,公司以现金对价$收购了Seepex GmbH482.1百万美元,扣除收购现金后的净额。该业务是渐进式螺杆泵解决方案的全球领先者。Seepex是渐进式螺杆泵解决方案的全球领导者。此次收购扩大了精密和科学技术部门的产品组合,提供主要服务于水、废水、食品和饮料以及化工终端市场的产品。收购产生的商誉归因于预期的成本协同效应、新客户和现有客户的预期增长以及集合的劳动力。无这笔商誉的一部分预计将可在税收方面扣除。
2021年10月29日,该公司以现金代价$收购了Air Dimensions Inc.70.8百万美元。该业务设计、制造和销售真空隔膜泵,主要用于环境应用。此次收购旨在扩大精密和科学技术部门的产品组合,并进一步渗透到排放监测、沼气、公用事业和化学加工等终端市场。收购产生的商誉归因于产品和渠道协同效应以及集合的劳动力的预期增长。这项收购所产生的商誉预计可在税务方面扣除。
2021年12月1日,公司以现金对价$收购了Tuthill Corporation的Pump Group资产85.5百万美元。该业务是齿轮和活塞泵解决方案的市场领先者。此次收购旨在补充精密和科学技术部门的现有品牌和技术,并进一步渗透高增长的终端市场,包括生命和科学、食品和饮料、医疗和水以及废水处理。收购产生的商誉归因于收入增长和成本节约机会以及聚集的劳动力。此次收购产生的大部分商誉预计将从税收目的中扣除。
同样在2021年,该公司收购了工业技术和服务部门的几项销售和服务业务,以及精密和科学技术部门的泵技术业务和销售和服务业务。这些收购的总对价为$44.6百万美元。
下表汇总了在购置日对可确认资产和承担负债的公允价值的对价分配情况。购买M-D气动系统和Kinney真空泵的初步核算已经完成。收购Seepex、Maximus Solutions和其他2021年收购的初步会计工作基本完成。其余的测算期调整预计不会很大,将于2022年第三季度完成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 请参见Seepex | | M-D气动真空泵和Kinney真空泵 | | Maximus解决方案 | | 所有其他人 |
应收账款 | $ | 24.9 | | | $ | 4.8 | | | $ | 4.3 | | | 9.4 | |
盘存 | 42.5 | | | 3.8 | | | 2.9 | | | 10.4 | |
其他流动资产 | 1.9 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
财产、厂房和设备 | 40.6 | | | 16.2 | | | 2.1 | | | 15.0 | |
商誉 | 248.4 | | | 81.5 | | | 75.7 | | | 79.2 | |
其他无形资产 | 239.2 | | | 82.5 | | | 39.5 | | | 95.9 | |
其他资产 | 1.4 | | | — | | | — | | | — | |
流动负债总额 | (35.2) | | | (3.5) | | | (2.4) | | | (4.1) | |
递延税项负债 | (75.6) | | | — | | | (11.3) | | | (4.2) | |
其他非流动负债 | (6.0) | | | (1.5) | | | — | | | (0.9) | |
总对价 | $ | 482.1 | | | $ | 184.0 | | | $ | 111.0 | | | 201.0 | |
在收购日期之后,这些收购的简明综合财务报表中包括的收入为#美元。84.7百万美元和美元20.9分别为2022年6月30日和2021年6月30日终了的三个月期间的百万美元和#美元171.7百万美元和美元31.5六个月期间的百万美元,然后结束。在收购日期之后,这些收购的简明综合财务报表中包含的营业收入为#美元。5.3百万美元和美元0.2分别为2022年6月30日和2021年6月30日终了的三个月期间的百万美元和#美元10.8百万美元和美元4.0前六个月为百万美元
这段时间就结束了。这些收购业务的营业收入包括与收购相关的会计调整的影响,如无形资产的摊销和对收购的存货的公允价值调整。
注4.重组
2020年至2022年重组计划
在Gardner Denver Holdings,Inc.与Ingersoll-Rand plc的工业业务部门以全股票反向莫里斯信托交易(“合并”)合并后,该公司宣布了一项重组计划(“2020计划”),以在合并后的公司内创造效率和协同效应,减少设施数量并优化营业利润率。截至2022年6月30日,我们确认了与2020年计划相关的费用为117.8百万美元,其中包括$91.0百万,$15.0百万美元和美元11.8工业技术和服务、精密和科学技术以及公司分别为100万美元。该公司预计,根据2020年计划,员工重组、设施整合和其他退出和处置活动的总支出约为#美元123百万至美元138百万美元。
截至2022年和2021年6月30日止三个月和六个月期间,“重组费用净额”在简明综合经营报表的“其他营运费用净额”内确认,并包括下列各项。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
工业技术和服务 | $ | 8.7 | | | $ | 2.5 | | | $ | 12.3 | | | $ | 4.2 | |
精密与科学技术 | 0.5 | | | (0.2) | | | 8.1 | | | 0.1 | |
公司 | (0.3) | | | 4.5 | | | 1.0 | | | 4.9 | |
重组费用,净额 | $ | 8.9 | | | $ | 6.8 | | | $ | 21.4 | | | $ | 9.2 | |
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间与公司重组计划相关的活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 16.9 | | | $ | 11.9 | | | $ | 12.3 | | | $ | 17.5 | |
计入费用--离职福利 | 4.2 | | | 6.2 | | | 12.5 | | | 8.6 | |
已记入费用--其他(1) | 2.1 | | | 0.6 | | | 4.1 | | | 0.6 | |
付款 | (3.3) | | | (4.2) | | | (8.2) | | | (11.8) | |
货币换算调整和其他 | (1.9) | | | 0.2 | | | (2.7) | | | (0.2) | |
期末余额 | $ | 18.0 | | | $ | 14.7 | | | $ | 18.0 | | | $ | 14.7 | |
(1)不包括$2.6百万美元和美元4.8在截至三个月和六个月期间影响重组费用但不影响重组负债的百万非现金费用June 30, 2022.
注5.盘存
截至2022年6月30日和2021年12月31日的库存包括以下内容。
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
原材料,包括零件和组件 | $ | 604.6 | | | $ | 506.6 | |
在制品 | 118.9 | | | 88.6 | |
成品 | 314.4 | | | 283.4 | |
| 1,037.9 | | | 878.6 | |
后进先出储备 | (24.4) | | | (24.4) | |
盘存 | $ | 1,013.5 | | | $ | 854.2 | |
注6.商誉及其他无形资产
商誉
截至2022年6月30日止六个月期间,各应呈报分部应占商誉账面值变动载于下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工业技术和服务 | | 精密与科学技术 | | | | | | 总计 |
期初余额 | $ | 4,177.3 | | | $ | 1,804.3 | | | | | | | $ | 5,981.6 | |
收购 | 26.0 | | | — | | | | | | | 26.0 | |
外币折算及其他(1) | (97.1) | | | (38.3) | | | | | | | (135.4) | |
期末余额 | $ | 4,106.2 | | | $ | 1,766.0 | | | | | | | $ | 5,872.2 | |
(1)包括测算期调整。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,商誉包括累计减值损失1美元220.6工业技术和服务部门的收入为100万美元。
其他无形资产,净额
截至2022年6月30日和2021年12月31日的其他无形资产包括以下内容。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
摊销无形资产 | | | | | | | | | | | |
客户列表和关系 | $ | 2,977.6 | | | $ | (1,144.5) | | | $ | 1,833.1 | | | $ | 3,055.0 | | | $ | (1,048.3) | | | $ | 2,006.7 | |
技术 | 350.3 | | | (99.8) | | | 250.5 | | | 356.4 | | | (77.8) | | | 278.6 | |
商标名 | 44.5 | | | (20.5) | | | 24.0 | | | 47.8 | | | (19.0) | | | 28.8 | |
积压 | 1.0 | | | (0.7) | | | 0.3 | | | 8.1 | | | (5.1) | | | 3.0 | |
其他 | 104.4 | | | (81.8) | | | 22.6 | | | 107.1 | | | (76.9) | | | 30.2 | |
未摊销无形资产 | | | | | | | | | | | |
商标名 | 1,546.4 | | | — | | | 1,546.4 | | | 1,565.4 | | | — | | | 1,565.4 | |
其他无形资产总额 | $ | 5,024.2 | | | $ | (1,347.3) | | | $ | 3,676.9 | | | $ | 5,139.8 | | | $ | (1,227.1) | | | $ | 3,912.7 | |
无形资产减值考虑因素
截至2022年6月30日和2021年12月31日,没有迹象表明商誉和其他无形资产的账面价值可能无法收回。
注7.应计负债
截至2022年6月30日和2021年12月31日的应计负债包括以下内容。
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
薪金、工资及相关的附带福利 | $ | 174.0 | | | $ | 232.1 | |
合同责任 | 270.0 | | | 242.1 | |
产品保修 | 43.1 | | | 42.5 | |
经营租赁负债 | 38.7 | | | 34.9 | |
重组 | 18.0 | | | 12.3 | |
税费 | 41.2 | | | 41.6 | |
其他 | 138.7 | | | 135.8 | |
应计负债总额 | $ | 723.7 | | | $ | 741.3 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间,应计产品保修责任的变化对账如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 42.5 | | | $ | 40.4 | | | $ | 42.5 | | | $ | 41.1 | |
产品保修应计费用 | 5.2 | | | 5.4 | | | 9.4 | | | 9.8 | |
已获得的保修 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
聚落 | (3.5) | | | (4.1) | | | (7.3) | | | (8.9) | |
外币折算及其他 | (1.1) | | | 0.3 | | | (1.5) | | | (0.1) | |
期末余额 | $ | 43.1 | | | $ | 42.0 | | | $ | 43.1 | | | $ | 42.0 | |
注8.福利计划
定期收益净成本
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间,公司的固定收益养老金计划和其他已确认的退休后福利计划的定期收益净成本的组成部分。
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| 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| 美国的计划 | | 非美国计划 | |
| 截至6月30日的三个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | $ | 1.0 | | | $ | 1.7 | | | $ | 0.8 | | | $ | 1.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | 2.9 | | | 2.8 | | | 1.5 | | | 1.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
计划资产的预期回报 | (3.3) | | | (3.1) | | | (3.0) | | | (3.0) | | | — | | | — | |
承认: | | | | | | | | | | | |
未确认的先前服务成本 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | (0.1) | |
未确认的精算净损失 | — | | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 0.6 | | | $ | 1.4 | | | $ | (0.6) | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他退休后福利 |
| 美国的计划 | | 非美国计划 | |
| 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | $ | 2.1 | | | $ | 3.4 | | | $ | 1.7 | | | $ | 2.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | 5.7 | | | 5.5 | | | 3.1 | | | 2.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
计划资产的预期回报 | (6.5) | | | (6.2) | | | (6.2) | | | (6.1) | | | — | | | — | |
承认: | | | | | | | | | | | |
未确认的先前服务成本 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | (0.2) | |
未确认的精算净损失 | — | | | — | | | 0.1 | | | 2.5 | | | — | | | — | |
| 1.3 | | | 2.7 | | | (1.2) | | | 1.0 | | | 0.3 | | | 0.1 | |
和解收益 | (0.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 0.4 | | | $ | 2.7 | | | $ | (1.2) | | | $ | 1.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.1 | |
服务费用部分以外的定期福利费用净额部分包括在简明综合业务报表的“其他收入,净额”中。
注9.债务
截至2022年6月30日和2021年12月31日的债务摘要如下。
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
短期借款 | $ | 0.8 | | | $ | — | |
长期债务: | | | |
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美元定期贷款B,2027年到期(1) | 1,855.7 | | | 1,865.0 | |
美元定期贷款,2027年到期(2) | 906.0 | | | 910.5 | |
欧元定期贷款(3) | — | | | 670.7 | |
| | | |
融资租赁和其他长期债务 | 20.1 | | | 23.9 | |
未摊销债务发行成本 | (25.3) | | | (29.5) | |
长期债务总额,净额,包括当前到期日 | 2,756.5 | | | 3,440.6 | |
长期债务当期到期日 | 30.8 | | | 38.8 | |
长期债务总额,净额 | $ | 2,725.7 | | | $ | 3,401.8 | |
(1)截至2022年6月30日,这一金额是扣除未摊销折扣$1.6百万美元。截至2022年6月30日,适用利率约为3.38%,加权平均利率为2.22截至2022年6月30日止六个月期间的
(2)截至2022年6月30日,这一金额是扣除未摊销折扣$0.8百万美元。截至2022年6月30日,适用利率约为3.38%,加权平均利率为2.22截至2022年6月30日止六个月期间的
(3)截至2022年6月30日,加权平均利率为2.00截至2022年6月30日止六个月期间的
高级担保信贷安排
高级担保信贷安排提供的优先担保融资包括:(I)以美元计价的优先担保定期贷款安排(于2020年2月28日之前不时进行再融资及以其他方式修改),(Ii)以美元计价的优先担保定期贷款安排(于合并时订立,“美元定期贷款B”),(Iii)以欧元计价的优先担保定期贷款安排(于2020年2月28日前不时进行再融资及以其他方式修订),优先担保循环信贷安排(按“循环信贷安排”不时进行再融资或以其他方式修订)。循环信贷安排可以美元(“美元”)、欧元(“欧元”)、英镑(“英镑”)及其他合理接受的外币支取,但须受外币的某些限制。
有关高级担保信贷安排的进一步信息,请参阅本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表附注11“债务”。
2022年4月1日,该公司通过其子公司Gardner Denver,Inc.签订了信贷协议第8号修正案。这项修订是根据高级抵押信贷安排的条款订立的,并规定以SOFR取代美元LIBOR,作为所有以LIBOR为基础的现有美元借款及任何其后美元借款的基准利率。这些修改对我们的财务报表没有重大影响。
2022年6月30日,公司偿还欧元定期贷款本金余额欧元589.1百万美元使用手头的现金。预付款导致核销未摊销债务发行成本和未摊销债务发行折扣#美元。1.1600万美元,在简明综合业务报表的“债务清偿损失”中确认。
截至2022年6月30日,循环信贷机制下的承付款总额为#美元。1,100.0百万美元,循环信贷机制签发信用证的能力为#美元。400.0百万美元。截至2022年6月30日,公司拥有不是循环信贷机制下的未偿还借款,不是循环信贷安排项下的未用信用证和循环信贷安排项下的未用可用金额为#美元。1,100.0百万美元。
截至2022年6月30日,我们遵守了我们高级担保信贷安排的所有契约。
注10.基于股票的薪酬计划
本公司在其2021 Form 10-K综合财务报表附注18“基于股票的薪酬计划”中所述的2013年股票激励计划(“2013计划”)和2017年综合激励计划(“2017计划”)下有尚未发放的股票薪酬奖励。
该公司的股票薪酬奖励一般在今年第一季度授予,包括股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位。在截至2020年9月30日的三个月期间,符合条件的员工还获得了限制性股票单位,按比例超过两年,视乎时间推移及雇员在该段期间内是否继续受雇而定。在某些情况下,例如死亡,赔偿金可以在雇员离职的同时或之后授予。
基于股票的薪酬
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月期间的股票薪酬开支计入简明综合经营报表的“销售成本”及“销售及行政开支”,详情如下。
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| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
确认的基于股票的薪酬费用如下: | | | | | | | |
持续运营 | $ | 22.4 | | | $ | 21.5 | | | $ | 42.2 | | | $ | 43.1 | |
停产经营 | — | | | 8.4 | | | — | | | 10.9 | |
基于股票的薪酬总支出 | $ | 22.4 | | | $ | 29.9 | | | $ | 42.2 | | | $ | 54.0 | |
基于股票的薪酬--持续运营
在截至2022年6月30日的六个月期间,42.2百万美元的基于股票的薪酬支出包括根据2013和2017年计划授予的股权奖励费用#美元43.6股票增值权负债减少#美元1.4百万美元。在美元中43.6根据2013年计划和2017年计划授予的股权奖励费用为百万美元,25.6百万与美元相关150百万股权授予近16,0002020年第三季度在全球范围内工作的员工(“全员股权补助”)。
截至2022年6月30日,85.7与未偿还股票期权、限制性股票单位奖励和绩效股票单位奖励有关的未确认薪酬支出总额为100万美元。
股票期权奖
股票期权授予员工,行使价格等于授予之日公司每股普通股的公允价值。股票期权奖励通常授予四或五年并且到期了十年自授予之日起生效。
在截至2022年6月30日的6个月期间,公司的股票期权(包括SARS)活动摘要见下表(以千股为单位)。
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均行使价(每股) |
截至2021年12月31日的未偿还股票期权 | 6,746 | | | $ | 21.76 | |
| | | |
授与 | 734 | | | 53.08 | |
行使或解决 | (373) | | | 22.94 | |
被没收 | (103) | | | 36.13 | |
过期 | — | | | — | |
截至2022年6月30日的未偿还股票期权 | 7,004 | | | 24.77 | |
| | | |
截至2022年6月30日 | 4,965 | | | 18.24 | |
以下假设被用于估计在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间授予的期权的公允价值,使用Black-Scholes期权定价模型。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月期间, |
假设 | 2022 | | 2021 |
期权的预期寿命(年) | 6.3 | | 6.3 |
无风险利率 | 1.9% - 3.1% | | 0.9% - 1.1% |
假设波动率 | 37.1% - 38.3% | | 39.1% - 39.4% |
预期股息率 | 0.2 | % | | 0.0 | % |
限制性股票单位奖
限制性股票单位根据授予日公司普通股的市场价格授予雇员和非雇员董事,并在归属期间在补偿费用中确认。在截至2022年6月30日的六个月期间,公司的限制性股票单位活动摘要列于下表(以千股为单位)。
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| 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2021年12月31日的未归属资产 | 2,677 | | | $ | 34.08 | |
| | | |
授与 | 468 | | | 53.02 | |
既得 | (454) | | | 31.86 | |
被没收 | (142) | | | 35.77 | |
截至2022年6月30日的非既得利益者 | 2,549 | | | 37.86 | |
业绩分享单位奖
绩效份额单位授予员工,并受三年演出期。在业绩期末发行的股票数量是由公司的总股东回报百分位数相对于标准普尔500指数三年演出期。这些奖励的授予日期公允价值是使用蒙特卡洛模拟定价模型确定的,而补偿成本是在三年句号。
在截至2022年6月30日的六个月期间,公司的业绩股票单位活动摘要列于下表(以千股为单位)。
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| 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2021年12月31日的未归属资产 | 393 | | | $ | 39.89 | |
授与 | 175 | | | 63.39 | |
被没收 | (29) | | | 39.61 | |
截至2022年6月30日的非既得利益者 | 539 | | | 47.54 | |
以下假设被用于使用蒙特卡洛模拟定价模型估计截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月期间授予的业绩股单位的公允价值。
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| 截至6月30日的6个月期间, |
假设 | 2022 | | 2021 |
预期期限(以年为单位) | 2.9 | | 2.9 |
无风险利率 | 1.7 | % | | 0.2 | % |
假设波动率 | 36.4 | % | | 36.9 | % |
预期股息率 | 0.2 | % | | — | % |
注11.累计其他综合收益(亏损)
该公司的其他综合收益(亏损)包括:(I)转换其海外业务的资产和负债的未实现外币净收益和亏损;(Ii)在国外业务净投资的某些套期的已实现和未实现外币收益和亏损,扣除所得税;(Iii)现金流对冲(包括利率互换和上限合同)的未实现收益和亏损,扣除所得税;(Iv)养老金和其他退休后先前服务成本和精算收益或亏损,扣除所得税。见附注8“福利计划” and Note 12 “套期保值活动、衍生工具和公允价值计量.”
税前收益(亏损)及相关所得税影响如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, |
| 2022 | | 2021 |
| 税前金额 | | 税收优惠或(费用) | | 税额净额 | | 税前金额 | | 税收优惠或(费用) | | 税额净额 |
外币折算调整,净额 | $ | (183.4) | | | $ | (28.7) | | | $ | (212.1) | | | $ | 51.0 | | | $ | (1.9) | | | $ | 49.1 | |
现金流量套期保值的未确认亏损 | (6.3) | | | 0.9 | | | (5.4) | | | — | | | — | | | — | |
养恤金和其他退休后福利前服务费用和损益净额 | (2.6) | | | 0.6 | | | (2.0) | | | 1.5 | | | (0.2) | | | 1.3 | |
其他全面收益(亏损) | $ | (192.3) | | | $ | (27.2) | | | $ | (219.5) | | | $ | 52.5 | | | $ | (2.1) | | | $ | 50.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 |
| 税前金额 | | 税收优惠或(费用) | | 税额净额 | | 税前金额 | | 税收优惠或(费用) | | 税额净额 |
外币折算调整,净额 | $ | (205.1) | | | $ | (35.8) | | | $ | (240.9) | | | $ | (56.2) | | | $ | 5.5 | | | $ | (50.7) | |
现金流量套期保值的未确认亏损 | (6.3) | | | 0.9 | | | (5.4) | | | — | | | — | | | — | |
养恤金和其他退休后福利前服务费用和损益净额 | (4.1) | | | 1.0 | | | (3.1) | | | 3.0 | | | (0.5) | | | 2.5 | |
其他综合损失 | $ | (215.5) | | | $ | (33.9) | | | $ | (249.4) | | | $ | (53.2) | | | $ | 5.0 | | | $ | (48.2) | |
上表仅包括英格索尔·兰德公司的其他综合收益(税后净亏损)。非控股股东的其他综合亏损税后净额为#美元。4.8百万美元和美元1.2分别为2022年6月30日和2021年6月30日终了的三个月期间的百万美元和#美元4.2百万美元和美元2.3分别截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间的600万欧元,完全与外币换算调整有关。
截至2022年、2022年及2021年6月30日止六个月期间,按组成部分划分的累计其他全面收益(亏损)变动载于下表扣除税项后。
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| 外币折算调整,净额 | | 现金流对冲 | | 养老金和其他退休后福利计划 | | 总计 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | (29.9) | | | $ | — | | | $ | (11.7) | | | $ | (41.6) | |
重新分类前的其他全面损失 | (240.8) | | | (5.5) | | | (2.6) | | | (248.9) | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | (0.1) | | | 0.1 | | | (0.5) | | | (0.5) | |
其他综合损失 | (240.9) | | | (5.4) | | | (3.1) | | | (249.4) | |
| | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | (270.8) | | | $ | (5.4) | | | $ | (14.8) | | | $ | (291.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整,净额 | | 现金流对冲 | | 养老金和其他退休后福利计划 | | 总计 |
2020年12月31日的余额 | $ | 74.6 | | | $ | — | | | $ | (60.4) | | | $ | 14.2 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (50.7) | | | — | | | 0.6 | | | (50.1) | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | | — | | | 1.9 | | | 1.9 | |
其他全面收益(亏损) | (50.7) | | | — | | | 2.5 | | | (48.2) | |
剥离外国子公司 | (1.5) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
截至2021年6月30日的余额 | $ | 22.4 | | | $ | — | | | $ | (57.9) | | | $ | (35.5) | |
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月期间从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额 |
累计其他全面收益(亏损)部分明细 | | 截至6月30日的6个月期间, | | 列报净收益的报表中受影响的行 |
| 2022 | | 2021 | |
现金流对冲(利率互换和上限) | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | 利息支出 |
所得税优惠 | | — | | | — | | | 所得税拨备 |
现金流对冲(利率互换和上限),税后净额 | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | |
| | | | | | |
净投资对冲 | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | 利息支出 |
所得税拨备 | | — | | | — | | | 所得税拨备 |
净投资套期保值,税后净额 | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | |
| | | | | | |
摊销固定收益养恤金和其他退休后福利项目(1) | | $ | (0.7) | | | $ | 2.6 | | | 销售和销售成本及行政费用 |
所得税拨备(福利) | | 0.2 | | | (0.7) | | | 所得税拨备 |
固定收益养恤金和其他退休后福利项目摊销,税后净额 | | $ | (0.5) | | | $ | 1.9 | | | |
| | | | | | |
该期间的重新分类总额,扣除税额 | | $ | (0.5) | | | $ | 1.9 | | | |
(1)这些组成部分包括在净定期收益成本的计算中。见附注8“福利计划“了解更多细节。
注12.套期保值活动、衍生工具和公允价值计量
对冲活动
本公司在其正常业务过程中,因利率及外币汇率的不利变动而面临若干市场风险。本公司选择性地使用衍生金融工具(“衍生工具”),包括交叉货币利率掉期和外币远期合约及利率掉期和上限合约,分别管理外币汇率和利率波动的风险。本公司不为交易或投机目的购买或持有衍生品。
该公司面临的利率风险主要来自其可变利率借款。该公司集中管理其债务,考虑到税收后果及其整体融资策略。本公司通过使用利率上限和固定薪酬掉期作为可变利率债务的现金流对冲来管理其利率风险敞口,以调整相对固定和可变比例。
该公司很大一部分业务是由其美国以外的子公司以美元以外的货币进行的。该公司几乎所有的非美国子公司主要以当地货币开展业务,
也是他们的功能货币。美元、欧元、英镑、人民币和印度卢比是公司及其子公司进行交易的主要货币。该公司面临外币汇率变化对其非美国子公司的资产、负债和收益换算成美元的影响。该公司通过让某些美国子公司以美元以外的货币借款或利用交叉货币利率掉期作为净投资对冲来管理这一风险。
本公司及其附属公司不时以其功能货币以外的货币进行交易时,亦会面临风险。为减轻这一风险,本公司及其子公司通常至少每季度结算一次公司间交易余额。该公司还选择性地使用远期货币合约来管理这一风险。这些出售或购买欧洲和其他货币的合同通常在一年.
衍生工具
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年12月31日按风险类别和工具类型划分的公司未偿还衍生品的名义金额、公允价值和分类。
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June 30, 2022 |
派生分类 | | 名义金额(1) | | 公允价值(1) 其他流动资产 | | 公允价值(1) 其他资产 | | 公允价值(1) 应计负债 | | 公允价值(1) 其他负债 |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | |
利率互换合约 | 现金流 | | $ | 528.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | 2.0 | |
利率上限合约 | 现金流 | | 1,000.0 | | | 1.5 | | | 8.0 | | | — | | | — | |
交叉货币利率掉期合约 | 净投资 | | 1,054.2 | | | 21.4 | | | — | | | — | | | 15.4 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | |
外币远期 | 公允价值 | | $ | 25.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
外币远期 | 公允价值 | | 7.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 |
派生分类 | | 名义金额(1) | | 公允价值(1) 其他流动资产 | | 公允价值(1) 其他资产 | | 公允价值(1) 应计负债 | | 公允价值(1) 其他负债 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | |
外币远期 | 公允价值 | | $ | 22.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
外币远期 | 公允价值 | | 19.3 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | |
(1)名义金额指未清偿衍生工具的合同总额,不包括通过抵销头寸而有效结清的头寸名义总额。与已通过抵销头寸有效平仓但尚未结清的头寸相关的净收益和净亏损分别计入资产和负债衍生工具公允价值栏。
利率上限保费的支付在简明综合现金流量表中归类为融资现金流量。与衍生工具有关的所有其他现金流量在简明综合现金流量表中分类为经营性现金流量。
截至2022年6月30日或2021年6月30日,没有表外衍生品工具。
被指定为现金流对冲的利率互换和上限合约
截至2022年6月30日,本公司为固定利率付款人二利率掉期合约,有效地固定了基于SOFR的指数,用于确定总计$528.5公司基于SOFR的可变利率借款的百万美元。这些合同的固定费率是3.2%,并于2025年到期。这些掉期协议符合对冲工具的资格,并已被指定为基于SOFR的预测利息支付的现金流对冲。根据截至2022年6月30日的基于SOFR的掉期收益率曲线,该公司预计将损失重新分类为$0.7于未来12个月内,从累积的其他全面收益(“AOCI”)中拨出百万元入账。
截至2022年6月30日,本公司签订了三利率上限合同,有效地限制了基于SOFR的指数,该指数用于确定总计$1,000.0公司基于SOFR的浮动利率借款的百万美元4.0%,并于2025年到期。这些掉期协议符合对冲工具的资格,并已被指定为基于SOFR的预测利息支付的现金流对冲。自2022年6月30日起,公司预计将重新分类$4.5在接下来的12个月里,从AOCI中拿出100万美元,转化为收益。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及六个月期间,于简明综合全面收益(亏损)表内计入现金流量对冲的衍生工具亏损见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
在保监处就衍生工具确认的损失 | $ | (6.6) | | | $ | — | | | $ | (6.6) | | | $ | — | |
亏损从AOCI重新分类为收入(有效部分)(1) | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | |
(1)从AOCI重新分类为收入的衍生品亏损在简明综合经营报表的“利息支出”中计入。
指定为净投资对冲的交叉货币利率掉期合约
截至2022年6月30日,本公司为固定利率付款人二取代固定利率的交叉货币利率掉期合约3.2%,总额为$528.5百万美元,固定利率为1.6总计为欧元的1%500.0百万美元。这些合同将于2025年到期。这些合同被指定为我们以欧元计价的子公司的净投资对冲,需要在到期时交换名义金额。
截至2022年6月30日,本公司签订了三交叉货币利率掉期合约,我们收到的SOFR总计为$525.7100万欧元,并支付总额为欧元的EURIBOR500.0百万美元。这些合同将于2025年到期。这些合同被指定为我们以欧元计价的子公司的净投资对冲,需要在到期时交换名义金额。
截至2022年、2022年及2021年6月30日止三个月及六个月期间,于简明综合全面收益(亏损)表内列为净投资对冲的衍生工具收益见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
在保监处确认的衍生品收益 | $ | 6.0 | | | $ | — | | | $ | 6.0 | | | $ | — | |
收益从AOCI重新分类为收入(有效部分)(1) | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
(1)从累积其他全面收入(“AOCI”)重新分类为收入的衍生工具收益计入简明综合经营报表中的“利息支出”。
未被指定为对冲工具的外币远期
该公司拥有三截至2022年6月30日未平仓的外币远期合约,名义金额从7.3百万至美元14.2百万美元。这些合同用于对冲因货币汇率变化而导致的已确认外币资产或负债的公允价值变化。这些合同的公允价值变动一般抵消相应数额的对冲项目的公允价值变动,这两项都包括在简明综合经营报表的“其他营业费用净额”内。本公司的外币远期合约须遵守本公司与每一交易对手之间的主要净额结算安排或协议,以便在与该特定交易对手的任何一份合约违约或终止的情况下,透过单一货币的单一付款净额结算所有合约。本公司的惯例是确认简明综合资产负债表中的毛额。可供净额计算的金额并不重要。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及六个月期间,本公司未被指定为会计套期保值的衍生工具收益(亏损)及净外币亏损总额如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
外币远期合约收益(亏损) | $ | 4.1 | | | $ | 0.7 | | | $ | 3.1 | | | $ | (0.1) | |
外币交易收益(损失)总额(净额) | 1.8 | | | (3.4) | | | 5.6 | | | 14.7 | |
指定为净投资对冲的外币计价债务
2020年2月,公司指定其欧元定期贷款,当时本金余额为欧元601.2100万欧元,作为公司对功能货币为欧元的子公司的净投资的对冲。这笔贷款已于2022年6月偿还,对冲已停止。见附注9“债务以进一步讨论偿还欧元定期贷款的问题。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间,公司与债务价值变化相关的扣除所得税后的收益(亏损)如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
通过其他综合收入记录的扣除所得税的净收益(亏损) | $ | 23.1 | | | $ | (5.7) | | | $ | 36.4 | | | $ | 13.2 | |
公允价值计量
金融工具被定义为现金或现金等价物、实体所有权权益的证据,或产生交付或接收另一方现金或其他金融工具的合同义务或权利的合同。该公司的金融工具主要包括现金和现金等价物、应收贸易账款、应付贸易账款、递延补偿资产和债务、衍生工具和债务工具。现金及现金等价物、贸易应收账款、贸易应付账款及浮动利率债务工具的账面价值是对其各自公允价值的合理估计。
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或更有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值等级是基于三个水平的投入,其中前两个被认为是可观察到的,最后一个是不可观察的,可用于计量公允价值,如下所示。
一级报价(未经调整)截至报告日期相同的资产或负债在活跃市场的报价。
第1级以外可直接或间接观察到的第2级输入,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或截至报告日期资产或负债的实质上完整期限的可观察或可观察到的市场数据所证实的其他输入。
第三级不可观察到的投入,很少或根本没有市场活动支持,并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。
下表概述了该公司截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
金融资产 | | | | | | | |
交易递延补偿计划中持有的证券(1) | $ | 11.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11.4 | |
利率上限(2) | — | | | 9.5 | | | — | | | 9.5 | |
交叉货币利率互换(3) | — | | | 21.4 | | | — | | | 21.4 | |
外币远期(4) | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 11.4 | | | $ | 30.9 | | | $ | — | | | $ | 42.3 | |
金融负债 | | | | | | | |
递延补偿计划(1) | $ | 18.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18.7 | |
利率互换(5) | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | |
交叉货币利率互换(3) | — | | | 15.4 | | | — | | | 15.4 | |
外币远期(4) | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 18.7 | | | $ | 18.0 | | | $ | — | | | $ | 36.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
金融资产 | | | | | | | |
交易递延补偿计划中持有的证券(1) | $ | 12.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外币远期(4) | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 12.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.0 | |
金融负债 | | | | | | | |
递延补偿计划(1) | $ | 22.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外币远期(4) | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
总计 | $ | 22.4 | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 22.6 | |
(1)基于公开交易的共同基金和其他权益类证券的报价,这些证券被归类为交易型证券,并采用按市值计价的方法进行核算。
(2)按浮动利率高于上限执行利率时产生的所有预期未来现金流的现值计算。用于计算上限预计收入的浮动利率是基于根据可观察到的市场波动和利率曲线得出的对未来利率的预期。
(3)按合同每一阶段的所有预期未来现金流的现值计算。该模型利用了可观测的市场数据的输入,包括利率收益率曲线和外币汇率。现值计算采用交叉货币基础调整的贴现系数,该系数已进行调整,以反映本公司及其交易对手的信用质量。
(4)基于使用现货和远期汇率等容易观察到的市场参数的计算。
(5)以截至2022年6月30日基于SOFR的掉期收益率曲线计算的所有预期未来现金流的现值计算。现值计算采用已调整的贴现率,以反映本公司及其交易对手的信用质量。
于2022年6月30日及2021年12月31日,我们并无任何重大非金融资产或负债须在经常性或非经常性基础上按公允价值计量。
注13.与客户签订合同的收入
概述
当公司履行其义务并将控制权转移给客户时,公司确认收入。确认的收入数额包括对任何可变对价的调整,如回扣、销售折扣、违约金等,这些都包括在交易价格中,并分配给每项履约义务。在整个合同过程中,使用公司的最佳估计来估计可变对价。
该公司的大部分收入来自短期合同,收入在控制权移交给客户时确认,通常是在发货或交货或提供服务时确认。
该公司拥有某些长期定制(“ETO”)合同,这些合同需要针对客户特定应用而设计的高度工程解决方案。对于合同可交付物没有替代用途且合同终止条款规定收回成本外加合理利润率的合同,收入根据公司履行合同履行义务的进展随时间确认,通常衡量为迄今发生的实际成本与完成合同的估计总成本的比率。对于终止条款未规定收回成本和合理利润的合同,收入在某个时间点确认,通常在装运或交付给客户时确认。确定履约义务、确定替代使用、评估有关终止条款的合同语言以及估算项目总成本,这些都是应用ASC 606所要求的重要判断。
合同的规格和要求可能会被修改。当合同修改产生新的或改变了现有的可强制执行的权利和义务时,公司认为合同修改是存在的。如果合同修改针对的是合同中不明确的货物或服务,因此构成了截至修改日期部分满足的单一履约义务的一部分,则合同修改对交易价格的影响以及公司对相关履约义务的进度衡量应按累计追赶基础确认。
由政府当局评估的税项,如与特定创收交易同时征收,并由本公司向客户收取,则不包括在收入中。销售佣金通常在向客户收取款项或确认收入时支付。应用ASC 340-40-25-4的实际权宜之计,如果本公司本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间,则本公司在发生合同时将获得合同的增量成本确认为支出。这些费用包括在简明综合业务报表的“销售和行政费用”中。
收入的分类
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间按可报告部门分列的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工业技术和服务 | | 精密与科学技术 | | | | | | 总计 |
| 截至6月30日的三个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | 2022 | | 2021 |
主要地理市场 | | | | | | | | | | | | | | | |
美国 | $ | 468.9 | | | $ | 391.9 | | | $ | 135.7 | | | $ | 103.1 | | | | | | | $ | 604.6 | | | $ | 495.0 | |
其他美洲 | 81.0 | | | 66.6 | | | 6.9 | | | 3.5 | | | | | | | 87.9 | | | 70.1 | |
总美洲 | 549.9 | | | 458.5 | | | 142.6 | | | 106.6 | | | | | | | 692.5 | | | 565.1 | |
EMEIA | 343.3 | | | 336.3 | | | 105.2 | | | 83.1 | | | | | | | 448.5 | | | 419.4 | |
亚太地区 | 257.3 | | | 252.7 | | | 41.6 | | | 41.9 | | | | | | | 298.9 | | | 294.6 | |
总计 | $ | 1,150.5 | | | $ | 1,047.5 | | | $ | 289.4 | | | $ | 231.6 | | | | | | | $ | 1,439.9 | | | $ | 1,279.1 | |
产品类别 | | | | | | | | | | | | | | | |
原始设备 | $ | 697.8 | | | $ | 623.7 | | | $ | 234.2 | | | $ | 198.5 | | | | | | | $ | 932.0 | | | $ | 822.2 | |
售后市场 | 452.7 | | | 423.8 | | | 55.2 | | | 33.1 | | | | | | | 507.9 | | | 456.9 | |
总计 | $ | 1,150.5 | | | $ | 1,047.5 | | | $ | 289.4 | | | $ | 231.6 | | | | | | | $ | 1,439.9 | | | $ | 1,279.1 | |
收入确认模式 | | | | | | | | | | | | | | | |
在某个时间点确认的收入(1) | $ | 1,065.9 | | | $ | 959.9 | | | $ | 288.7 | | | $ | 231.0 | | | | | | | $ | 1,354.6 | | | $ | 1,190.9 | |
随时间推移确认的收入(2) | 84.6 | | | 87.6 | | | 0.7 | | | 0.6 | | | | | | | 85.3 | | | 88.2 | |
总计 | $ | 1,150.5 | | | $ | 1,047.5 | | | $ | 289.4 | | | $ | 231.6 | | | | | | | $ | 1,439.9 | | | $ | 1,279.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工业技术和服务 | | 精密与科学技术 | | | | | | 总计 |
| 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | 2022 | | 2021 |
主要地理市场 | | | | | | | | | | | | | | | |
美国 | $ | 883.7 | | | $ | 745.0 | | | $ | 270.0 | | | $ | 201.2 | | | | | | | $ | 1,153.7 | | | $ | 946.2 | |
其他美洲 | 154.3 | | | 126.8 | | | 15.4 | | | 7.0 | | | | | | | 169.7 | | | 133.8 | |
总美洲 | 1,038.0 | | | 871.8 | | | 285.4 | | | 208.2 | | | | | | | 1,323.4 | | | 1,080.0 | |
EMEIA | 675.1 | | | 655.7 | | | 214.9 | | | 163.2 | | | | | | | 890.0 | | | 818.9 | |
亚太地区 | 477.0 | | | 433.8 | | | 86.5 | | | 75.9 | | | | | | | 563.5 | | | 509.7 | |
总计 | $ | 2,190.1 | | | $ | 1,961.3 | | | $ | 586.8 | | | $ | 447.3 | | | | | | | $ | 2,776.9 | | | $ | 2,408.6 | |
产品类别 | | | | | | | | | | | | | | | |
原始设备 | $ | 1,312.0 | | | $ | 1,152.4 | | | $ | 473.2 | | | $ | 377.2 | | | | | | | $ | 1,785.2 | | | $ | 1,529.6 | |
售后市场 | 878.1 | | | 808.9 | | | 113.6 | | | 70.1 | | | | | | | 991.7 | | | 879.0 | |
总计 | $ | 2,190.1 | | | $ | 1,961.3 | | | $ | 586.8 | | | $ | 447.3 | | | | | | | $ | 2,776.9 | | | $ | 2,408.6 | |
收入确认模式 | | | | | | | | | | | | | | | |
在某个时间点确认的收入(1) | $ | 2,022.5 | | | $ | 1,807.8 | | | $ | 584.2 | | | $ | 445.8 | | | | | | | $ | 2,606.7 | | | $ | 2,253.6 | |
随时间推移确认的收入(2) | 167.6 | | | 153.5 | | | 2.6 | | | 1.5 | | | | | | | 170.2 | | | 155.0 | |
总计 | $ | 2,190.1 | | | $ | 1,961.3 | | | $ | 586.8 | | | $ | 447.3 | | | | | | | $ | 2,776.9 | | | $ | 2,408.6 | |
(1)来自短期和长期产品和服务合同的收入在控制权转移到客户时确认,通常是在产品交付和服务提供时确认的。
(2)收入主要来自长期ETO产品合同和交付大量实质类似产品的某些合同,随着时间的推移,这些合同被确认为合同履行义务。
履约义务
截至2022年6月30日,对于原始期限超过一年的合同,公司预计未来将确认与未履行(或部分履行)履约义务相关的收入$503.3下一个百万美元12个月及$439.2在此后的几个时期内达到百万美元。未履行(或部分履行)的履约义务主要涉及在报告所述期间结束前下达但尚未交付给客户的货物或服务订单、收入随时间确认的经贸办合同的持续工作以及原始期限超过一年的服务合同。
合同余额
下表列出了简明合并资产负债表中截至2022年6月30日和2021年12月31日的合同余额。
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
应收账款净额 | $ | 1,018.5 | | | $ | 948.6 | |
合同资产 | 62.1 | | | 60.8 | |
合同负债--流动负债 | 270.0 | | | 242.1 | |
合同负债--非流动负债 | 1.2 | | | 1.4 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间的信贷损失准备包括以下内容。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2021 | | 2021 |
期初余额 | $ | 43.7 | | | $ | 49.2 | | | $ | 42.3 | | | $ | 50.9 | |
| | | | | | | |
已记入费用的准备金 | 4.7 | | | 1.3 | | | 6.7 | | | 1.6 | |
撇除回收后的净额注销 | (1.0) | | | (1.7) | | | (1.5) | | | (2.7) | |
外币折算及其他 | (2.2) | | | 0.5 | | | (2.3) | | | (0.5) | |
期末余额 | $ | 45.2 | | | $ | 49.3 | | | $ | 45.2 | | | $ | 49.3 | |
注14.所得税
下表汇总了公司在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间的所得税拨备和有效所得税拨备比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入 | $ | 180.5 | | | $ | 151.5 | | | $ | 323.1 | | | $ | 252.2 | |
所得税拨备 | $ | 41.9 | | | $ | 12.5 | | | $ | 74.3 | | | $ | 23.1 | |
有效所得税拨备税率 | 23.2 | % | | 8.3 | % | | 23.0 | % | | 9.2 | % |
与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月期间所得税拨备和实际所得税拨备比率增加,主要是由于与合并最终结算相关的利益,以及在2021年第二季度确认的重组利益。
与2021年同期相比,截至2022年6月30日的六个月期间所得税拨备和实际所得税拨备税率增加,主要是由于有效税率较高的司法管辖区的税前账面收入增加,以及税率较低的司法管辖区的收益减少。此外,在截至2021年6月30日的6个月期间,由于法规限制失效、与合并最终和解相关的福利以及2021年第二季度确认的重组福利,与非经常性项目相关的未确认税款准备金大幅减少。
注15.其他营业费用(收入),净额
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间的“其他业务费用(收入)净额”构成如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
外币交易损失(收益),净额 | $ | (1.8) | | | $ | 3.4 | | | $ | (5.6) | | | $ | (14.7) | |
重组费用,净额(1) | 8.9 | | | 6.8 | | | 21.4 | | | 9.2 | |
| | | | | | | |
收购和其他与交易有关的费用(2) | 5.4 | | | 15.3 | | | 12.9 | | | 23.6 | |
其他,净额 | 0.7 | | | (0.4) | | | 1.9 | | | 1.3 | |
其他营业费用(收入)合计,净额 | $ | 13.2 | | | $ | 25.1 | | | $ | 30.6 | | | $ | 19.4 | |
(1)见附注4“重组.”
(2)代表与成功和放弃的收购相关的成本,包括第三方费用和交易完成后的整合成本。
注16.或有事件
本公司是各种法律诉讼、诉讼和行政行动的当事人,这些诉讼、诉讼和行政行动对于其规模和行业的公司来说是普通或常规性质的。本公司相信,该等诉讼、诉讼和行政行动将
不会对其营运、财务状况、流动资金或竞争地位造成重大不利影响。有关公司或有事项的进一步说明,请参阅公司2021年10-K报表合并财务报表附注中的附注21“或有事项”。
石棉和二氧化硅相关诉讼
本公司相信,未决及未来与石棉及二氧化硅有关的诉讼,总的来说不太可能对其综合财务状况、经营业绩或流动资金造成重大不利影响。简明综合资产负债表的“应计负债”及“其他负债”包括诉讼准备金总额#美元。132.6百万美元和美元136.9截至2022年6月30日和2021年12月31日,就本公司与石棉有关的诉讼可能产生的责任而言,分别为100万美元。与石棉有关的辩护费用被排除在石棉索赔责任之外,并在产生服务时单独入账。如果未来出现意想不到的事态发展,这些问题的最终解决可能会对公司的综合财务状况、经营业绩或流动资金产生重大影响。
该公司已与其或其前身的某些遗留保险公司和某些潜在的赔偿人签订了一系列协议,以确保保险覆盖范围和/或补偿与针对该公司的石棉和二氧化硅相关诉讼相关的费用。该公司为可能与石棉有关的回收提供保险回收,金额约为$143.7百万美元和美元145.1截至2022年6月30日和2021年12月31日,已列入简明综合资产负债表中的“其他资产”。本公司就与石棉有关的负债及保险追讨所录得的金额,乃根据现有资料及假设,而本公司认为这些资料及假设是基于对相关因素的评估而属合理的。如果实际结果与假设有很大不同,实际负债或保险赔偿可能高于或低于记录的水平。
环境问题
根据美国联邦“超级基金”或类似的州法律,本公司已被确定为几个指定进行清理的场地的潜在责任方(“PRP”),这些法律规定对某些废物场地的清理和相关的自然资源损害负有责任。该公司有未贴现的应计负债#美元。14.5百万美元和美元12.9于二零二二年六月三十日及二零二一年十二月三十一日分别于简明综合资产负债表上列账百万元,惟以已知或可合理估计其与环境事宜有关的剩余财务责任的成本为限,且预期任何该等事宜不会导致应计金额以外的重大额外成本。根据对现有信息的考虑,公司预计不会因遵守联邦、州、当地或外国环境法律或法规或与这些事项相关的清理费用而对其运营结果、财务状况、流动性或竞争地位产生任何重大不利影响。
注17.细分结果
对公司业务的描述二可报告的部门如下所示。
在工业技术和服务部门,该公司设计、制造、营销和服务各种压缩和真空设备以及流体传输设备、加载系统、电动工具和起重设备。该公司的压缩和真空产品广泛应用于世界各地的工业制造、运输、化学加工、食品和饮料生产、能源、环境和其他应用。除了设备销售,该公司还提供根据客户需求量身定做的广泛服务组合,以及完整的售后服务部件、空气处理设备、控制装置和其他配件。该公司的工程装载系统和流体传输设备确保原油、液化天然气、压缩天然气、化学品和散装材料的安全处理和传输。本公司的电动工具和起重设备被客户用于工业制造、车辆维修、能源和其他市场的精密紧固、螺栓拆卸、打磨、打磨、钻孔、拆除和安全高效的起重、定位和移动。该公司主要通过世界各地的独立经销商销售其产品,也直接向客户销售。
在精密和科学技术部门,该公司为医疗、实验室、工业制造、水和废水处理、化学处理、能源、食品和饮料、农业和其他市场设计、制造和销售各种专业的正排量泵、流体管理设备和售后部件。该公司的产品用于多种应用,包括化学品和补充剂的精确剂量、血液透析、氧气治疗、食品加工、流体转移和分配、喷雾整理和涂层、混合、高压空气和气体管理等。该公司主要通过将公司产品集成到他们的设备和系统中的专业和全国分销商和原始设备制造商(“OEM”)组成的广泛的全球网络进行销售。
首席运营决策者(“CODM”)根据(其中包括)分部调整后EBITDA评估公司可报告部门的业绩。管理层密切监控每个可报告部门的部门调整后EBITDA,以评估过去的业绩和提高盈利能力所需的行动。部门间销售和转移并不重要。与公司在北美和欧洲的公司办事处和共享服务中心相关的行政费用,包括交易处理、会计和其他业务支持职能,分配给业务部门。某些行政费用,包括高级管理人员薪酬、财务、内部审计、税务合规、某些信息技术和其他公司职能,不分配给业务部门。
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间,按可报告部门和调整后的部门调整EBITDA与持续业务的所得税前收入进行核对的公司运营汇总信息。
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| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | | | |
工业技术和服务 | $ | 1,150.5 | | | $ | 1,047.5 | | | $ | 2,190.1 | | | $ | 1,961.3 | |
精密与科学技术 | 289.4 | | | 231.6 | | | 586.8 | | | 447.3 | |
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总收入 | $ | 1,439.9 | | | $ | 1,279.1 | | | $ | 2,776.9 | | | $ | 2,408.6 | |
分部调整后的EBITDA | | | | | | | |
工业技术和服务 | $ | 292.0 | | | $ | 258.6 | | | $ | 539.4 | | | $ | 470.1 | |
精密与科学技术 | 77.7 | | | 71.1 | | | 162.8 | | | 138.3 | |
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分部调整后EBITDA合计 | $ | 369.7 | | | $ | 329.7 | | | $ | 702.2 | | | $ | 608.4 | |
将分段调整后的EBITDA与所得税前持续业务收入进行对账的项目减少: | | | | | | | |
未分配给细分市场的公司费用 | $ | 34.8 | | | $ | 37.6 | | | $ | 63.7 | | | $ | 72.3 | |
利息支出 | 23.2 | | | 22.7 | | | 42.2 | | | 45.8 | |
折旧及摊销费用(a) | 103.7 | | | 101.3 | | | 211.2 | | | 205.8 | |
| | | | | | | |
重组及相关业务转型成本(b) | 9.5 | | | 6.7 | | | 23.7 | | | 9.4 | |
收购和其他与交易有关的费用和非现金费用(c) | 5.4 | | | 14.3 | | | 14.9 | | | 24.8 | |
基于股票的薪酬 | 22.4 | | | 21.5 | | | 42.2 | | | 43.1 | |
外币交易损失(收益),净额 | (1.8) | | | 3.4 | | | (5.6) | | | (14.7) | |
债务清偿损失 | 1.1 | | | — | | | 1.1 | | | — | |
收购后或有事项的结算收益(d) | — | | | (30.1) | | | — | | | (30.1) | |
其他调整(e) | (9.1) | | | 0.8 | | | (14.3) | | | (0.2) | |
所得税前持续经营所得 | 180.5 | | | 151.5 | | | 323.1 | | | 252.2 | |
所得税拨备 | 41.9 | | | 12.5 | | | 74.3 | | | 23.1 | |
权益法投资损失 | (0.8) | | | (0.7) | | | (5.1) | | | (0.7) | |
持续经营收入 | 137.8 | | | 138.3 | | | 243.7 | | | 228.4 | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | 1.5 | | | 96.3 | | | 0.1 | | | (83.9) | |
净收入 | $ | 139.3 | | | $ | 234.6 | | | $ | 243.8 | | | $ | 144.5 | |
a)折旧和摊销费用不包括#美元0.8百万美元和美元1.0分别为2022年6月30日和2021年6月30日终了三个月期间租赁设备折旧百万美元,不包括#美元1.8百万美元和美元2.0截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间分别为100万欧元。
b)重组及相关业务转型成本包括以下各项。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
重组费用 | $ | 8.9 | | | $ | 6.8 | | | $ | 21.4 | | | $ | 9.2 | |
设施重组、搬迁和其他费用 | 0.6 | | | — | | | 2.3 | | | — | |
其他,净额 | — | | | (0.1) | | | — | | | 0.2 | |
重组和相关业务转型的总成本 | $ | 9.5 | | | $ | 6.7 | | | $ | 23.7 | | | $ | 9.4 | |
c)代表与成功和放弃收购相关的成本,包括第三方费用、关闭后整合成本以及因公允价值购买会计调整而产生的非现金费用和信贷。
d)指因调整退休计划资金和净周转资本交易价格而在计量期间以外的购并后或有事项结清的收益。
e)包括(I)养老金和其他离职后(“OPEB”)计划成本,而不是服务成本(2)短期投资和银行存款的利息收入;(3)其他杂项调整。
注18.每股收益(亏损)
在计算每股基本收益(亏损)和摊薄收益(亏损)时使用的加权平均流通股数量如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
平均流通股 | | | | | | | |
基本信息 | 404.5 | | | 419.9 | | | 406.1 | | | 419.5 | |
稀释 | 409.4 | | | 426.8 | | | 411.2 | | | 426.4 | |
| | | | | | | |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月期间,2.0百万美元和0.8分别有100万股反摊薄股份没有计入稀释后每股收益的计算中。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间,1.8百万美元和0.7百万股的反摊薄股份分别没有计入稀释后每股收益的计算中。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论包含管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析,应与本季度报告Form 10-Q中其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表及其相关注释一起阅读。本讨论包含的前瞻性陈述反映了我们的计划、估计和信念,涉及许多风险和不确定性,包括但不限于我们在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K和本Form 10-Q的年度报告中的“风险因素”部分所描述的那些风险和不确定性。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。你应该仔细阅读这份10-Q表格季度报告中的“关于前瞻性陈述的特别说明”。
概述
我公司
英格索兰是一家全球市场领导者,拥有广泛的创新和关键任务空气、流体、能源和医疗技术,为提高工业生产率和效率提供服务和解决方案。我们生产的压缩机、泵、真空和鼓风机产品系列在我们的市场中是最广泛和最完整的之一,结合我们的全球地理足迹和应用专业知识,我们可以为客户提供差异化的产品和服务。我们的产品以一系列卓越的市场领先品牌销售,包括英格索尔·兰德、加德纳·丹佛、纳什、CompAir、Thomas、Milton Roy、Seepex、Elmo Rietschle、ARO、Robuschi、Emco Wheaton和Runtech Systems,我们相信这些品牌在各自的终端市场上都得到了全球认可,并以产品质量、可靠性、效率和卓越的客户服务而闻名。
我们有两个可报告的部门:工业技术和服务部门以及精密和科学技术部门。见附注17“细分结果“我们的未经审计的简明综合财务报表包括在本表格10-Q的其他地方,以了解我们的可报告部门的说明。
影响我们的商业、工业和终端市场的项目
新冠肺炎疫情及相关供应链中断
我们继续评估和积极管理新冠肺炎疫情对我们全球业务以及我们供应商和客户业务的影响。为了定位自己以满足需求,我们继续密切监测供应链,并正在采取积极措施,确保供应的连续性。无论我们在哪里运作,我们都遵守所有州和国家的授权和指导方针。考虑到不确定的环境,我们已经采取了一定的行动来降低成本和保存现金。今年,我们的绝大多数生产基地都保持了全面运营。由于新冠肺炎疫情的爆发和随后的政府限制,包括在中国的几个制造基地在内的某些设施最近经历了生产中断。这些中断导致了零部件短缺和其他供应链限制,可能会限制我们在预期交货期内完成客户订单的能力,无论是直接在亚太地区还是在其他地区都是如此。大流行将在多大程度上继续影响我们的业务以及我们客户和供应商的业务仍不确定。见第一部分第1A项“新冠肺炎”疫情可能对我们今后的业务、经营成果和财务状况产生实质性不利影响“。在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K和本Form 10-Q中的“风险因素”。
一般经济状况
我们的财务业绩密切跟踪我们所服务的行业和终端市场的变化。对我们大多数产品的需求取决于我们客户的新资本投资水平以及计划内和计划外的维护支出。资本支出的水平反过来又取决于一般经济条件以及以合理成本获得资本的情况。
俄罗斯和乌克兰之间持续不断的冲突以及相关的制裁和出口管制对东欧和依赖这些国家的某些全球工业部门的经济状况产生了不利影响。我们在俄罗斯和乌克兰的实体业务和销售有限,到目前为止,还没有对我们的业务结果或财务状况产生实质性的不利影响。进一步升级或长期冲突可能放大第一部分第1A项中确定的若干风险。“风险因素”在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中。
外币波动
在截至2022年6月30日的六个月期间,我们收入的很大一部分约为56%,是以美元以外的货币计价的。因为我们的大部分制造设施和劳动力成本都在美国以外
在美国,我们很大一部分成本也是以美元以外的货币计价的。因此,外汇汇率的变化可能会影响我们的经营结果,并在对我们的讨论具有重要意义时进行量化。
影响我们经营结果可比性的因素
影响我们业务结果可比性的主要因素概述如下。
收购
我们增长战略的一部分是收购补充业务,这些业务提供进入新技术或地理位置的机会,或扩大我们的产品。在截至2021年12月31日的一年中,我们收购了几项业务。虽然这些收购在总体上并不重要,但在比较我们各个时期的业绩时,它们可能是相关的。
见附注3“企业合并我们的未经审计的简明综合财务报表包括在本10-Q表格的其他地方,以供进一步讨论这些收购。
重组和其他业务转型计划
我们继续执行业务转型计划。这些举措的一个关键要素是我们的工业技术和服务部门以及精密和科学技术部门以及公司层面的重组计划。重组费用、与项目相关的设施重组、搬迁和其他成本以及相关资本支出受到的影响最大。
在Gardner Denver Holdings,Inc.与Ingersoll-Rand plc的工业业务部门以全股票反向莫里斯信托交易(“合并”)合并后,我们宣布了一项重组计划(“2020计划”),以提高效率和协同效应,减少设施数量并优化合并后公司的营业利润率。在截至2022年和2021年6月30日的三个月期间,与这项重组计划相关的费用分别为2140万美元和920万美元。截至2022年6月30日,我们确认了与2020计划相关的支出,工业技术和服务、精密和科学技术以及公司分别为9100万美元、1500万美元和1180万美元。
我们如何评估我们的业务表现
我们通过上述两个业务部门管理运营。除了我们的综合GAAP财务指标外,我们还审查各种非GAAP财务指标,包括调整后的EBITDA、调整后的净收入和自由现金流量。
我们相信,调整后的EBITDA和调整后的净收入是帮助我们和投资者评估我们的经营业绩的有益补充措施,因为它们排除了某些项目,这些项目的期间波动不一定与我们业务运营的变化相对应。调整后的EBITDA代表扣除利息、税项、折旧、摊销及某些非现金、非经常性及其他调整项目前的净收益(亏损)。我们认为,在列报经调整的EBITDA时应用的调整是适当的,以向投资者提供有关某些重大非现金项目和关于我们预计未来不会继续保持在同一水平的非经常性项目的额外信息。经调整净收益被定义为净收益(亏损),包括非收购相关无形资产的利息、折旧和摊销,不包括用于计算调整后EBITDA的其他项目,并根据这些排除的税收影响进行进一步调整。
我们使用自由现金流来审查我们业务的流动性。我们用经营活动的现金流减去资本支出来衡量自由现金流。我们相信,自由现金流是我们和投资者评估我们追求商业机会和投资以及偿还债务的能力的有用的补充财务指标。自由现金流不是根据公认会计准则衡量我们的流动性的指标,不应被视为经营活动现金流的替代。
管理层和我们的董事会经常将这些衡量标准用作评估我们的运营和财务业绩以及确定可自由支配的年度薪酬的工具。此类措施是对《公认会计原则》下可比措施的补充,不应被视为替代或优于这些措施。此外,我们认为,投资者和其他利害关系方在评估发行人时经常使用调整后EBITDA、调整后净收益和自由现金流量,其中许多在报告业绩时也显示调整后EBITDA、调整后净收益和自由现金流量,以便于了解其经营和财务业绩以及流动性。
调整后的EBITDA、调整后的净收入和自由现金流量不应被视为净收益(亏损)或根据公认会计准则得出的任何其他业绩衡量标准的替代方案,也不应被视为经营活动现金流量的替代方案。
衡量我们的流动性。调整后的EBITDA、调整后的净收入和自由现金流量作为分析工具具有局限性,您不应单独考虑这些指标,也不应将其作为分析我们根据GAAP报告的结果的替代品。
有关对账信息,请参阅下文“非公认会计准则财务指标”。
持续经营的结果
综合结果应与本报告的分部结果部分和附注17一起阅读。细分结果我们的未经审计的简明综合财务报表包括在本10-Q表格中的其他部分,其中提供了关于我们的简明综合运营报表某些组成部分的更详细的讨论。合并结果中的所有公司间账户和交易均已注销。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间我们业务的精选综合运营结果。
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| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
简明综合业务报表: | | | | | | | |
收入 | $ | 1,439.9 | | | $ | 1,279.1 | | | $ | 2,776.9 | | | $ | 2,408.6 | |
销售成本 | 870.1 | | | 766.4 | | | 1,681.0 | | | 1,443.8 | |
毛利 | 569.8 | | | 512.7 | | | 1,095.9 | | | 964.8 | |
销售和管理费用 | 275.6 | | | 267.2 | | | 541.1 | | | 519.5 | |
无形资产摊销 | 83.6 | | | 80.3 | | | 169.8 | | | 164.5 | |
| | | | | | | |
其他营业费用(净额) | 13.2 | | | 25.1 | | | 30.6 | | | 19.4 | |
营业收入 | 197.4 | | | 140.1 | | | 354.4 | | | 261.4 | |
利息支出 | 23.2 | | | 22.7 | | | 42.2 | | | 45.8 | |
债务清偿损失 | 1.1 | | | — | | | 1.1 | | | — | |
其他收入,净额 | (7.4) | | | (34.1) | | | (12.0) | | | (36.6) | |
所得税前收入 | 180.5 | | | 151.5 | | | 323.1 | | | 252.2 | |
所得税拨备 | 41.9 | | | 12.5 | | | 74.3 | | | 23.1 | |
权益法投资损失 | (0.8) | | | (0.7) | | | (5.1) | | | (0.7) | |
持续经营收入 | 137.8 | | | 138.3 | | | 243.7 | | | 228.4 | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | 1.5 | | | 96.3 | | | 0.1 | | | (83.9) | |
净收入 | 139.3 | | | 234.6 | | | 243.8 | | | 144.5 | |
减去:可归因于非控股权益的净收入 | 0.8 | | | 0.7 | | | 1.6 | | | 1.0 | |
Ingersoll Rand Inc.的净收入。 | $ | 138.5 | | | $ | 233.9 | | | $ | 242.2 | | | $ | 143.5 | |
| | | | | | | |
占收入的百分比: | | | | | | | |
毛利 | 39.6 | % | | 40.1 | % | | 39.5 | % | | 40.1 | % |
销售和管理费用 | 19.1 | % | | 20.9 | % | | 19.5 | % | | 21.6 | % |
营业收入 | 13.7 | % | | 11.0 | % | | 12.8 | % | | 10.9 | % |
持续经营的收入(亏损) | 9.6 | % | | 10.8 | % | | 8.8 | % | | 9.5 | % |
调整后的EBITDA | 23.3 | % | | 22.8 | % | | 23.0 | % | | 22.3 | % |
| | | | | | | |
其他财务数据: | | | | | | | |
调整后的EBITDA(1) | $ | 334.9 | | | $ | 292.1 | | | $ | 638.5 | | | 536.1 | |
调整后净收益(1) | 222.5 | | | 194.8 | | | 423.7 | | | 362.8 | |
现金流--经营活动 | 186.1 | | | 147.3 | | | 236.2 | | | 234.8 | |
现金流--投资活动 | (17.3) | | | (25.0) | | | (65.5) | | | (232.2) | |
现金流--融资活动 | (798.7) | | | (2.3) | | | (914.8) | | | (10.1) | |
自由现金流 (1) | 164.7 | | | 135.7 | | | 196.9 | | | 208.9 | |
(1)请参阅“非公认会计准则财务计量”一节,了解与可比公认会计准则计量的对账情况。
收入
截至2022年6月30日的三个月的收入为14.399亿美元,比2021年同期的12.791亿美元增加了1.608亿美元,增幅12.6%。收入的增长主要是由于定价增加了1.029亿美元,收购增加了6650万美元,有机销量增加了6000万美元,但被6860万美元的外国货币的不利影响部分抵消了。在截至2022年6月30日的三个月期间,来自售后零部件和服务的综合收入的百分比为35.3%,而2021年同期为35.7%。
截至2022年6月30日的6个月的收入为27.769亿美元,比2021年同期的24.086亿美元增加了3.683亿美元,增幅15.3%。收入的增长主要是由于定价增加了1.693亿美元,有机产量增加了1.501亿美元,收购增加了1.438亿美元,但被9490万美元的外国货币的不利影响部分抵消了。在截至2022年6月30日的六个月期间,来自售后零部件和服务的综合收入的百分比为35.7%,而2021年同期为36.5%。
毛利
截至2022年6月30日的三个月的毛利为5.698亿美元,较2021年同期的5.127亿美元增加5,710万美元,增幅为11.1%,占营收的百分比为39.6%,2021年同期为40.1%。毛利润的增长主要是由于上文讨论的更高的定价、更高的有机产量和收购。毛利润占收入的百分比的下降主要是由于部门组合的变化。
截至2022年6月30日止六个月期间的毛利为10.959亿美元,较2021年同期的9.648亿美元增加1.311亿美元或13.6%,占收入的百分比分别为39.5%及40.1%。毛利润的增长主要是由于上文讨论的更高的定价、更高的有机产量和收购。毛利润占收入的百分比的下降主要是由于部门组合的变化。
销售和管理费用
截至2022年6月30日的三个月内,销售和管理费用为2.756亿美元,比2021年同期的2.672亿美元增加了840万美元,增幅为3.1%。销售和行政费用的增加主要来自2021年下半年收购的业务。在截至2022年6月30日的三个月里,销售和行政费用占收入的百分比从2021年同期的20.9%下降到19.1%。
截至2022年6月30日的六个月内,销售和管理费用为5.411亿美元,比2021年同期的5.195亿美元增加了2160万美元,增幅为4.2%。销售和行政费用的增加主要来自2021年下半年收购的业务,但部分被基于股票的薪酬支出下降所抵消。在截至2022年6月30日的六个月里,销售和行政费用占收入的百分比从2021年同期的21.6%下降到19.5%。
无形资产摊销
在截至2022年6月30日的三个月期间,无形资产的摊销为8360万美元,增加了330万美元,而2021年同期为8030万美元。这一增长主要是由于2021年下半年完成的收购。
在截至2022年6月30日的六个月期间,无形资产的摊销为1.698亿美元,增加了530万美元,而2021年同期为1.645亿美元。这一增长主要是由于2021年下半年完成的收购。
其他营业费用(净额)
在截至2022年6月30日的三个月中,其他运营费用净额为1320万美元,比2021年同期的2510万美元减少了1190万美元。支出减少的主要原因是收购和其他交易相关费用和非现金费用减少990万美元,外币交易收益净额减少520万美元,但被210万美元的较高重组费用部分抵销。
在截至2022年6月30日的6个月中,其他运营费用净额为3,060万美元,增加了1,120万美元,而2021年同期为1,940万美元。增加的主要原因是重组费用增加了1220万美元,外币交易收益减少了910万美元,但被收购和其他交易相关费用以及1070万美元的非现金费用减少所部分抵消。
利息支出
截至2022年6月30日的三个月期间,利息支出为2320万美元,增加了50万美元,而2021年同期为2270万美元。贷款增加,主要是因为加权平均利率上升,但有关增幅因提前偿还2021年9月30日的A系列美元定期贷款而被部分抵销。加权平均数
截至2022年6月30日的三个月期间的利率约为2.4%,2021年同期的利率约为2.0%。
截至2022年6月30日的6个月期间,利息支出为4,220万美元,减少了360万美元,而2021年同期为4,580万美元。贷款总额减少,主要是因为提前偿还了2021年9月30日的A系列美元定期贷款,但有关减幅因加权平均利率上升而被部分抵销。截至2022年6月30日止六个月期间的加权平均利率约为2.2%,2021年同期则为2.0%。
其他收入,净额
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月里,其他收入净额分别为740万美元和3410万美元。减少的主要原因是2021年期间结清后结算的收益,而这在2022年期间没有发生,但短期投资和银行存款利息收入的增加部分抵消了这一收益。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月里,其他收入净额分别为1200万美元和3660万美元。减少的主要原因是2021年期间结清后结算的收益,而这在2022年期间没有发生,但短期投资和银行存款利息收入的增加部分抵消了这一收益。
所得税拨备
所得税拨备为4,190万美元,截至2022年6月30日的三个月期间的实际所得税拨备率为23.2%,而2021年同期的所得税拨备为1,250万美元,实际所得税拨备率为8.3%。截至2022年6月30日的三个月期间税收拨备的增加主要是由于与合并最终和解相关的利益,以及2021年第二季度确认的重组利益。
所得税拨备为7,430万美元,截至2022年6月30日的六个月期间的实际所得税拨备率为23.0%,而2021年同期的所得税拨备为2,310万美元,实际所得税拨备率为9.2%。截至2022年6月30日止六个月期间的税项拨备增加,主要是由于有效税率较高的司法管辖区的税前账面收入增加,以及税率较低的司法管辖区的收益减少所致。此外,在截至2021年6月30日的6个月期间,由于法规限制失效、与合并最终和解相关的福利以及2021年第二季度确认的重组福利,与非经常性项目相关的未确认税款准备金大幅减少。
净收入
截至2022年6月30日的三个月,净收益为1.393亿美元,而2021年同期的净收益为2.346亿美元。净收入减少的主要原因是非持续业务的税后收入减少,所得税拨备增加,以及其他收入净额减少,但收入增加带来的毛利增加部分抵消了这一影响。
截至2022年6月30日的6个月期间,净收入为2.438亿美元,而2021年同期的净收入为1.445亿美元。净收入的增长主要是由于收入增加带来的毛利润增加,非持续业务的净亏损减少,但所得税拨备增加和其他收入净额减少部分抵消了这一增长。
调整后的EBITDA
在截至2022年6月30日的三个月里,调整后的EBITDA增加了4280万美元,达到3.349亿美元,而2021年同期为2.921亿美元。在截至2022年6月30日的三个月里,调整后的EBITDA占收入的百分比从2021年同期的22.8%增加了50个基点,达到23.3%。调整后EBITDA的增长主要是由于定价较高,为1.029亿美元,有机销售量为2340万美元,但被6460万美元的不利成本通胀和产品组合以及1680万美元的外汇不利影响部分抵消。调整后的EBITDA占收入的百分比的增加主要是由于定价和销量的提高,但部分被不利的成本膨胀和产品组合所抵消。
在截至2022年6月30日的6个月里,调整后的EBITDA增加了1.024亿美元,达到6.385亿美元,而2021年同期为5.361亿美元。在截至2022年6月30日的六个月期间,调整后的EBITDA占收入的百分比增加了70个基点,从2021年同期的22.3%增至23.0%。调整后的增长
EBITDA的主要原因是定价较高,为1.693亿美元,有机销售量为5,990万美元,但被不利的成本通胀和1.173亿美元的产品组合部分抵消。调整后的EBITDA占收入的百分比的增加主要是由于定价和销量的提高,但部分被不利的成本膨胀和产品组合所抵消。
调整后净收益
在截至2022年6月30日的三个月里,调整后的净收入增加了2770万美元,达到2.225亿美元,而2021年同期为1.948亿美元。增加的主要原因是调整后的EBITDA增加,但调整后的所得税拨备增加部分抵消了增加的影响。
在截至2022年6月30日的6个月里,调整后的净收入增加了6090万美元,达到4.237亿美元,而2021年同期为3.628亿美元。增加的主要原因是经调整的EBITDA增加,但经调整的所得税拨备增加部分抵销了增加的EBITDA。
非公认会计准则财务指标
以下列出的是净收益与调整后EBITDA和调整后净收益以及经营活动至自由现金流量的现金流量的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 139.3 | | | $ | 234.6 | | | $ | 243.8 | | | $ | 144.5 | |
减去:来自停产业务的收入 | 2.0 | | | 258.5 | | | 0.2 | | | 80.7 | |
减去:非连续性业务的所得税拨备 | (0.5) | | | (162.2) | | | (0.1) | | | (164.6) | |
持续经营收入,税后净额 | 137.8 | | | 138.3 | | | 243.7 | | | 228.4 | |
另外: | | | | | | | |
利息支出 | 23.2 | | | 22.7 | | | 42.2 | | | 45.8 | |
所得税拨备 | 41.9 | | | 12.5 | | | 74.3 | | | 23.1 | |
折旧费用(a) | 20.1 | | | 21.0 | | | 41.4 | | | 41.3 | |
摊销费用(b) | 83.6 | | | 80.3 | | | 169.8 | | | 164.5 | |
| | | | | | | |
重组及相关业务转型成本(c) | 9.5 | | | 6.7 | | | 23.7 | | | 9.4 | |
收购和其他与交易有关的费用和非现金费用(d) | 5.4 | | | 14.3 | | | 14.9 | | | 24.8 | |
基于股票的薪酬 | 22.4 | | | 21.5 | | | 42.2 | | | 43.1 | |
外币交易损失(收益),净额 | (1.8) | | | 3.4 | | | (5.6) | | | (14.7) | |
权益法投资损失 | 0.8 | | | 0.7 | | | 5.1 | | | 0.7 | |
债务清偿损失 | 1.1 | | | — | | | 1.1 | | | — | |
收购后或有事项的结算收益(e) | — | | | (30.1) | | | — | | | (30.1) | |
其他调整(f) | (9.1) | | | 0.8 | | | (14.3) | | | (0.2) | |
调整后的EBITDA | $ | 334.9 | | | $ | 292.1 | | | $ | 638.5 | | | $ | 536.1 | |
减号: | | | | | | | |
利息支出 | $ | 23.2 | | | $ | 22.7 | | | $ | 42.2 | | | $ | 45.8 | |
调整后的所得税拨备(g) | 66.3 | | | 49.6 | | | 124.8 | | | 77.6 | |
折旧费用 | 20.1 | | | 21.0 | | | 41.4 | | | 41.3 | |
非收购相关无形资产摊销 | 2.8 | | | 4.0 | | | 6.4 | | | 8.6 | |
经调整的持续经营收入,税后净额 | $ | 222.5 | | | $ | 194.8 | | | $ | 423.7 | | | $ | 362.8 | |
持续运营的自由现金流: | | | | | | | |
持续经营产生的经营活动现金流 | $ | 186.1 | | | $ | 147.3 | | | $ | 236.2 | | | $ | 234.8 | |
减号: | | | | | | | |
资本支出 | 21.4 | | | 11.6 | | | 39.3 | | | 25.9 | |
持续运营的自由现金流 | $ | 164.7 | | | $ | 135.7 | | | $ | 196.9 | | | $ | 208.9 | |
(a)折旧费用不包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月期间租赁设备折旧分别为80万美元和100万美元,不包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间分别为180万美元和200万美元。
(b)分别代表合并和其他收购(客户关系、技术、商号和积压)产生的8,080万美元和7630万美元的无形资产摊销,以及分别截至2022年和2021年6月30日的三个月期间非收购相关无形资产的280万美元和400万美元的摊销。
分别代表合并和其他收购(客户关系、技术、商号和积压)产生的1.634亿美元和1.559亿美元的无形资产摊销,以及分别截至2022年和2021年6月30日的六个月期间的640万美元和860万美元的非收购相关无形资产的摊销。
(c)重组及相关业务转型成本包括以下各项。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
重组费用 | $ | 8.9 | | | $ | 6.8 | | | $ | 21.4 | | | $ | 9.2 | |
设施重组、搬迁和其他费用 | 0.6 | | | — | | | 2.3 | | | — | |
其他,净额 | — | | | (0.1) | | | — | | | 0.2 | |
重组和相关业务转型的总成本 | $ | 9.5 | | | $ | 6.7 | | | $ | 23.7 | | | $ | 9.4 | |
(d)指与成功和/或放弃的收购和资产剥离相关的成本,包括第三方费用、关闭后的整合成本以及公允价值购买会计调整产生的非现金费用和信贷。
(e)指因调整退休计划资金和净周转资本交易价格而在计量期间以外的购并后或有事项结清的收益。
(f)包括(1)养恤金和其他离职后(“OPEB”)计划费用,但不包括服务费用,(2)短期投资和银行存款的利息收入和(3)其他杂项调整。
(g)代表我们的所得税拨备,根据从调整后净收入中排除的税前项目的税收影响进行调整,并扣除适用的离散税项。未计入调整后收入的税前项目的税前影响,是根据与受调整影响的司法管辖区有关的法定税率计算,并计及永久性差额及估值免税额的影响。个别税项包括税法或税率的变动、与前几年有关的不确定税务状况的变动及估值免税额的变动。然后,调整后的金额用于计算该季度的调整拨备。
按下文所列各期间调整的所得税拨备包括以下内容。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税拨备 | $ | 41.9 | | | $ | 12.5 | | | $ | 74.3 | | | $ | 23.1 | |
税前收入调整对税收的影响 | 22.6 | | | 36.4 | | | 47.4 | | | 44.6 | |
离散税目 | 1.8 | | | 0.7 | | | 3.1 | | | 9.9 | |
调整后的所得税拨备 | $ | 66.3 | | | $ | 49.6 | | | $ | 124.8 | | | $ | 77.6 | |
细分结果
我们将我们的业务分为两个细分市场:工业技术和服务以及精密和科学技术。我们没有单独讨论我们的公司运营,因为对运营业绩有重大影响的任何结果都包括在上面的“运营业绩”讨论中。
我们根据部门收入和部门调整后的EBITDA来评估部门的业绩。分部调整后的EBITDA是经营业绩和持续盈利能力的指标。我们的管理层密切关注部门调整后的EBITDA,以评估过去的业绩并确定提高盈利能力所需的行动。
提供给首席运营决策者并由首席运营决策者评估的分部测量在附注17中描述。细分结果“我们未经审计的简明综合财务报表包括在本表格10-Q的其他部分。
截至2022年和2021年6月30日止三个月和六个月期间的分部业绩
下表显示了我们每个部门的部门收入、部门调整后的EBITDA和部门调整后的EBITDA利润率(部门调整后EBITDA占部门收入的百分比)。
工业技术和服务部门业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 百分比变化 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 vs. 2021 |
细分市场收入 | $ | 1,150.5 | | | $ | 1,047.5 | | | 9.8 | % |
分部调整后的EBITDA | $ | 292.0 | | | $ | 258.6 | | | 12.9 | % |
分部边距 | 25.4 | % | | 24.7 | % | | 70 | Bps |
截至2022年6月30日止三个月的业务收入为11.505亿美元,较2021年同期的10.475亿美元增加1.03亿美元或9.8%。分部收入的增长是由于定价增加了8740万美元或8.3%,有机销量增加了6190万美元或5.9%,以及收购了700万美元或0.7%,但被5330万美元或5.1%的外国货币的不利影响部分抵消了。在截至2022年6月30日的三个月期间,来自售后零部件和服务的部门收入百分比为39.3%,而2021年同期为40.5%。
截至2022年6月30日止三个月的分部经调整EBITDA为2.92亿美元,较2021年同期的2.586亿美元增加3,340万美元或12.9%。分部调整后的EBITDA利润率从2021年的24.7%增加到25.4%,增幅为70个基点。分部调整后EBITDA的增长主要是由于定价增加8740万美元或33.8%,有机销售量增加2430万美元或9.4%,以及收购140万美元或0.5%,但因不利的成本通胀和产品组合5440万美元或21.0%、外币的不利影响1340万美元或5.2%以及销售和行政成本1080万美元或4.2%的增加而部分抵销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月期间, | | 百分比变化 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 vs. 2021 |
细分市场收入 | $ | 2,190.1 | | | $ | 1,961.3 | | | 11.7 | % |
分部调整后的EBITDA | $ | 539.4 | | | $ | 470.1 | | | 14.7 | % |
分部边距 | 24.6 | % | | 24.0 | % | | 60 | Bps |
截至2022年6月30日止六个月期间的业务收入为21.901亿美元,较2021年同期的19.613亿美元增加2.288亿美元或11.7%。分部收入的增长是由于定价较高(1.438亿美元或7.3%),有机交易量较高(1.372亿美元或7.0%),以及收购金额为2,030万美元(或1.0%),但部分被7250万美元或3.7%的外币不利影响所抵消。在截至2022年6月30日的六个月期间,来自售后零部件和服务的部门收入百分比为40.1%,而2021年同期为41.2%。
截至2022年6月30日止六个月期间的分部经调整EBITDA为5.394亿美元,较2021年同期的4.701亿美元增加6,930万美元或14.7%。分部调整后的EBITDA利润率从2021年的24.0%增加到24.6%,增幅为60个基点。分部调整后EBITDA的增长主要是由于定价较高(1.438亿美元或30.6%)、有机销售量增加(5400万美元或11.5%)以及收购(420万美元或0.9%),但因不利的成本通胀和产品组合9,640万美元(20.5%)、外币的不利影响179.0万美元(3.8%)以及销售和行政成本增加1690万美元(3.6%)而部分抵销。
精密与科学技术分部业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 百分比变化 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 vs. 2021 |
细分市场收入 | $ | 289.4 | | | $ | 231.6 | | | 25.0 | % |
分部调整后的EBITDA | $ | 77.7 | | | $ | 71.1 | | | 9.3 | % |
分部边距 | 26.8 | % | | 30.7 | % | | (390) | Bps |
截至2022年6月30日的三个月期间,部门收入为2.894亿美元,较2021年同期的2.316亿美元增加5780万美元,增幅25.0%。分部收入的增长主要是由于收购了5950万美元(25.7%),以及1550万美元(6.7%)的较高定价,部分抵消了
外币1,530万美元,即6.6%,较低的有机成交量为190万美元,即0.8%。在截至2022年6月30日的三个月期间,来自售后零部件和服务的部门收入百分比为19.1%,而2021年同期为14.3%。
截至2022年6月30日止三个月的分部经调整EBITDA为7,770万美元,较2021年同期的7,110万美元增加6,600,000美元或9.3%。分部调整后EBITDA利润率从2021年的30.7%下降390个基点至26.8%。分部调整后EBITDA的增长主要是由于定价较高(1,550万美元或21.8%)、收购1,130万美元(或15.9%)、部分抵消了不利的成本通胀和1,020万美元或14.3%的产品组合、450万美元(6.3%)外币的不利影响以及较高的销售和行政成本(3.6百万美元或5.1%)以及较低的有机销售量(0.9万美元或1.3%)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月期间, | | 百分比变化 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 vs. 2021 |
细分市场收入 | $ | 586.8 | | | $ | 447.3 | | | 31.2 | % |
分部调整后的EBITDA | $ | 162.8 | | | $ | 138.3 | | | 17.7 | % |
分部边距 | 27.7 | % | | 30.9 | % | | (320) | Bps |
截至2022年6月30日的六个月期间,该部门的收入为5.868亿美元,较2021年同期的4.473亿美元增加了1.395亿美元,增幅为31.2%。分部收入的增长是由于收购了1.235亿美元或27.6%,定价提高了2550万美元或5.7%,有机销量增加了1290万美元或2.9%,但被2240万美元或5.0%的外国货币的不利影响部分抵消了。在截至2022年6月30日的六个月期间,来自售后零部件和服务的部门收入百分比为19.4%,而2021年同期为15.7%。
截至2022年6月30日止六个月期间的分部经调整EBITDA为1.628亿美元,较2021年同期的1.383亿美元增加2,450万美元或17.7%。分部调整后EBITDA利润率从2021年的30.9%下降320个基点至27.7%。分部调整后EBITDA的增长主要是由于收购了2670万美元或19.3%,定价增加了2550万美元或18.4%,有机销售量增加了590万美元或4.3%,但被不利的成本通胀和产品组合2040万美元或14.8%、外币的不利影响660万美元或4.8%以及销售和行政成本增加500万美元或3.6%所部分抵消。
命令
工业技术和服务细分市场
我们整个制造流程的工业技术和服务部门产品的关键任务性质推动了与全球和地区工业生产、产能利用率和长期GDP增长相关的需求环境和前景。2022年第二季度,我们的工业技术和服务部门收到了12.806亿美元的订单,比2021年第二季度增长了6.4%。
精密与科学技术细分市场
2021年至2022年初,精密和科学技术部门对我们的某些产品的需求有所增加,这些产品用于工艺或系统,以缓解新冠肺炎的影响,特别是与生命科学和专业应用相关的产品。在2022年第二季度,我们看到对这些产品的新冠肺炎相关需求略有下降,尽管仍高于疫情前的水平。2022年第二季度,我们的精密和科学技术部门收到了3.182亿美元的订单,比2021年第二季度增长了24.7%。这一增长是由于收购了28.8%的订单和2.3%的较高有机订单,但部分被6.4%的外国货币的不利影响所抵消。
非持续经营的结果
非连续性业务的结果-SVT
可归因于SVT的非持续业务收入构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 2.6 | | | $ | 184.0 | | | $ | 6.6 | | | $ | 424.3 | |
销售成本 | 2.6 | | | 137.9 | | | 6.5 | | | 314.9 | |
毛利 | — | | | 46.1 | | | 0.1 | | | 109.4 | |
销售和管理费用 | — | | | 16.9 | | | 0.1 | | | 35.3 | |
无形资产摊销 | — | | | 0.9 | | | — | | | 10.4 | |
销售收益 | — | | | (256.7) | | | — | | | (256.7) | |
其他营业费用(净额) | (1.9) | | | 9.2 | | | (1.7) | | | 16.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 1.9 | | | 275.8 | | | 1.7 | | | 304.2 | |
所得税拨备 | 0.4 | | | 162.8 | | | 0.4 | | | 169.7 | |
非持续经营的收入 | $ | 1.5 | | | $ | 113.0 | | | $ | 1.3 | | | $ | 134.5 | |
截至2022年6月30日的三个月和六个月期间的非持续运营收入与2021年同期的三个月和六个月期间相比发生变化,主要是由于SVT的销售在2021年6月1日基本完成。其余活动主要与SVT在一家非美国子公司的业务有关。由于当地监管和行政要求,这些SVT资产的出售受到延迟成交条款的影响。这笔交易预计将于2022年第三季度完成。
非持续经营的结果--HPS
可归因于HPS的非持续运营损失的组成部分摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间, | | 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | — | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | 65.4 | |
销售成本 | — | | | 3.9 | | | — | | | 54.4 | |
毛利 | — | | | (0.9) | | | — | | | 11.0 | |
销售和管理费用 | — | | | 0.6 | | | — | | | 4.9 | |
无形资产摊销 | — | | | — | | | — | | | 2.4 | |
处置损失组 | — | | | 8.4 | | | — | | | 211.7 | |
其他营业费用(净额) | (0.1) | | | 7.4 | | | 1.5 | | | 15.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | 0.1 | | | (17.3) | | | (1.5) | | | (223.5) | |
所得税拨备(福利) | 0.1 | | | (0.6) | | | (0.3) | | | (5.1) | |
停产造成的损失 | $ | — | | | $ | (16.7) | | | $ | (1.2) | | | $ | (218.4) | |
截至2022年6月30日的三个月和六个月期间的非持续运营结果与2021年同期的三个月和六个月期间相比发生变化,主要是由于HPS的销售于2021年4月1日基本完成。其余活动主要是为最后确定离职和履行过渡服务而发生的费用。
流动性与资本资源
我们的投资资源包括手头现金、运营产生的现金和循环信贷安排下的借款。我们也有能力寻求额外的担保和无担保借款,但受信贷协议的限制。
截至2022年6月30日,我们在循环信贷安排下有11.00亿美元的未使用可用资金。
请参阅附注11中对这些授信额度资源的说明。债务在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告和附注9中的合并财务报表债务“我们未经审计的简明综合财务报表包括在本表格10-Q的其他部分。
截至2022年6月30日,我们遵守了所有债务契约,没有发生或正在发生违约事件。
流动性
我们很大一部分流动资金需求来自偿债要求,以及持续的运营成本、营运资本和资本支出。
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 1,309.2 | | | $ | 2,109.6 | |
| | | |
短期借款和长期债务的当期期限 | $ | 31.6 | | | $ | 38.8 | |
长期债务 | 2,725.7 | | | 3,401.8 | |
债务总额 | $ | 2,757.3 | | | $ | 3,440.6 | |
只要我们不超过指定的优先抵押杠杆率,我们可以循环信贷安排下的额外承诺和/或增量定期贷款外加额外金额的形式,将高级担保信贷安排下的借款可获得性增加至多16.0亿美元。如果在管理高级担保信贷安排的信贷协议下满足某些特定条件,我们可能会在定期贷款安排下产生额外的担保债务。我们的流动资金需求很大,主要是由于偿债要求。见我们在截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告中的合并财务报表附注11“债务”和附注9债务“我们的未经审计的简明综合财务报表包括在本表格10-Q的其他地方,以获取进一步的详细信息。
我们的主要流动资金来源一直是现有的现金和现金等价物、运营产生的现金和高级担保信贷安排下的借款。我们现金的主要用途将是提供营运资金,满足偿债要求,为资本支出、股息支付提供资金,并为战略计划提供资金,包括可能的收购。我们也可能寻求根据资本租赁或其他债务安排为资本支出融资,以提供流动性或优惠的借款条件。我们继续考虑收购机会,但无法预测未来任何收购的规模和时机以及相关的潜在资本金要求。如果以可接受的条款获得合适的业务进行收购,我们可以通过额外的长期借款获得全部或部分必要的融资。在市况许可的情况下,我们可能会不时寻求偿还我们所借入的贷款,包括高级抵押信贷安排下的借款。基于我们目前的运营水平和可用现金,我们相信我们的运营现金流,加上循环信贷机制下的可用性,将提供足够的流动资金,为我们目前的债务、预计的营运资本需求、偿债需求和可预见未来的资本支出需求提供资金。我们的业务可能无法从运营中产生足够的现金流,或者根据我们的循环信贷安排,我们可能无法获得足够金额的未来借款,使我们能够偿还债务,或满足我们的其他流动性需求。我们能否做到这一点,除其他因素外,还取决于当前的经济状况,其中许多情况不是我们所能控制的。此外,在发生某些事件时,例如控制权的更改, 我们可能会被要求偿还或再融资我们的债务。我们可能无法按商业上合理的条款或根本无法对我们的任何债务进行再融资,包括高级担保信贷安排。任何未来的收购、合资或其他类似交易可能需要额外的资本,并且不能保证我们将以可接受的条款或根本不能获得任何此类资本。
我们可以不时地在公开市场上以现行市场价格(包括通过规则10b5-1计划)、以私下协商的交易、两者的组合或通过其他交易回购我们普通股的股份。回购任何股份的实际时间、数量、方式和价值将取决于几个因素,包括我们股票的市场价格、一般市场和经济状况、我们的流动性要求、适用的法律要求和其他商业考虑因素。
我们的大部分现金都在美国以外的司法管辖区。我们不主张ASC 740-30(前身为APB 23)对我们过去的非美国收益或未来的非美国收益进行无限期再投资。该公司记录了递延的外国纳税义务,以支付与将所有非美国收入汇回美国相关的所有估计预扣税、州所得税和外国所得税。截至2022年6月30日,我们的递延所得税负债为6370万美元,其中主要包括预扣税。
营运资金
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
净营运资金: | | | |
持续经营的流动资产: | | | |
流动资产 | $ | 3,554.9 | | | $ | 4,114.9 | |
减去:非连续性业务的资产 | 9.1 | | | 15.6 | |
持续经营的流动资产 | 3,545.8 | | | 4,099.3 | |
持续经营的流动负债: | | | |
流动负债 | 1,464.8 | | | 1,467.7 | |
减去:停产业务的负债 | 8.6 | | | 17.1 | |
持续经营的流动负债 | 1,456.2 | | | 1,450.6 | |
持续经营的净营运资本 | $ | 2,089.6 | | | $ | 2,648.7 | |
| | | |
营运资金: | | | |
应收账款 | $ | 1,018.5 | | | $ | 948.6 | |
加:库存(不包括后进先出准备金) | 1,037.9 | | | 878.6 | |
另外:合同资产 | 62.1 | | | 60.8 | |
减去:应付帐款 | 700.9 | | | 670.5 | |
减去:合同负债(流动) | 270.0 | | | 242.1 | |
营运资本 | $ | 1,147.6 | | | $ | 975.4 | |
截至2022年6月30日,持续运营的净营运资本从截至2021年12月31日的26.487亿美元减少到20.896亿美元,降幅为5.591亿美元。截至2022年6月30日,运营营运资本增加了1.722亿美元,从截至2021年12月31日的9.754亿美元增加到11.476亿美元。营运周转资金增加的主要原因是存货、应收账款和合同资产增加,但因应付账款和合同负债增加而部分抵消。
应收账款增加的主要原因是收款时间的季节性变化。合同资产的增加主要是由于收入确认的时机和我们的加班合同的账单。库存增加的主要原因是预期对某些产品的需求增加而增加了库存。应付账款增加的主要原因是供应商现金付款的时间安排。合同负债增加的主要原因是客户对按订单设计的合同的里程碑付款的时间安排。
现金流
下表分别反映了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间的主要现金流量类别。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月期间, |
| 2022 | | 2021 |
持续经营提供(用于)的现金流: | | | |
经营活动提供的现金流 | $ | 236.2 | | | $ | 234.8 | |
用于投资活动的现金流 | (65.5) | | | (232.2) | |
用于融资活动的现金流 | (914.8) | | | (10.1) | |
非持续经营业务提供(用于)的现金净额 | (5.1) | | | 1,933.3 | |
自由现金流(1) | 196.9 | | | 208.9 | |
(1)请参阅本季度报告中的“非GAAP财务指标”一节,了解与最近的GAAP指标的对账情况。
经营活动
在截至2022年6月30日的六个月里,经营活动提供的现金增加了140万美元,从2021年同期的2.348亿美元增加到2.362亿美元。这一小幅增长主要是由于来自持续运营的收入增加,但主要被支持订单增加的运营营运资金的现金流出所抵消。
投资活动
投资活动中使用的现金包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间的资本支出分别为3930万美元和2590万美元。在截至2022年和2021年6月30日的六个月里,企业合并中支付的净现金分别为3030万美元和2.158亿美元。
融资活动
在截至2022年6月30日的6个月期间,用于融资活动的现金为9.148亿美元,主要是偿还长期债务6.395亿美元,购买库存股2.537亿美元,普通股现金股息1620万美元,支付利率上限溢价970万美元,但被行使股票期权的收益840万美元部分抵消。
在截至2021年6月30日的6个月期间,用于融资活动的现金为1010万美元,主要是偿还了1970万美元的长期债务和购买了320万美元的库存股,但被行使股票期权的1280万美元的收益部分抵消。
停产运营
在截至2022年6月30日的六个月期间,非持续业务提供(用于)的现金减少19.384亿美元至(510万)美元,而2021年同期为19.333亿美元,这主要是由于销售在2021年第二季度基本完成。截至2022年6月30日的6个月期间,非持续经营中使用的现金主要与离职相关费用有关。
自由现金流
在截至2022年6月30日的6个月中,由于资本支出增加,自由现金流从2021年同期的2.089亿美元减少到1.969亿美元,部分被经营活动提供的现金增加所抵消。
关键会计估计
管理层已评估在编制本公司简明综合财务报表及相关附注时所使用的会计估计,并相信该等估计是合理及适当的。其中某些会计估计数需要管理层在选择适当的假设来计算财务估计数时作出重大判断。就其性质而言,这些判断受到固有程度的不确定性的影响。这些判断是基于历史经验、行业趋势、客户提供的信息以及可从其他外部来源获得的信息。涉及管理层判断和估计的最重要领域可以在“第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的“关键会计估计”一节中找到,也可以在我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“第8项.财务报表和补充数据”的附注1“重要会计政策摘要”中找到。
环境问题
关于遵守环境保护要求和解决环境索赔对我们和我们的制造业务的影响的信息载于附注16。或有事件“本表格10-Q中其他地方所列的简明综合财务报表。我们相信,截至2022年6月30日,我们在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的环境事项没有实质性变化。
近期会计公告
附注1所列资料“列报基础和最近的会计公告本公司第1部分“财务报表”第1部分“最近发布的会计公告”标题下的第1项“财务报表”被并入本文,以供参考。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
由于我们的可变利率借款,我们面临着利率风险。我们通过不时使用利率互换和上限合约来管理我们的利率风险敞口,作为我们可变利率债务的现金流对冲,以调整相对固定和可变部分。
此外,我们还面临着全球业务带来的外汇风险。外币汇率的变化影响外国子公司的当地货币余额的换算、与外国子公司的公司间贷款有关的交易损益以及以子公司职能货币以外的货币计价的交易。虽然未来外币汇率的变化很难预测,但如果美元进一步走强,我们的收入和收益可能会受到不利影响。
我们寻求通过一系列正常经营活动将外币风险敞口降至最低,包括主要以其职能货币开展国际业务运营,以使支出与收入相匹配,并使用交叉货币利率掉期合约、外币远期外汇合约和以美元以外货币计价的债务。此外,为了减轻以本币以外的货币进行交易所产生的风险,我们通常至少每季度结算一次公司间交易余额。
截至2022年6月30日,我们之前在截至2021年12月31日的财年的Form 10-K年度报告中披露的市场风险评估没有实质性变化。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
公司维持一套披露控制和程序,该术语在1934年《证券交易法》(修订后的《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)规则中定义,旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息,在美国证券交易委员会(以下简称:美国证券交易委员会)规则和表格规定的时间内进行记录、处理、汇总和报告,并积累这些信息并传达给公司管理层。包括其首席执行官和首席财务官,以便及时作出关于所需披露的决定。任何披露控制和程序的设计在一定程度上是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。任何控制和程序,无论设计和操作得多么好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,而不是绝对的保证。根据交易所法案第13a-15(B)条的规定,截至本季度报告所涵盖的10-Q表格期末,在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对其披露控制和程序的有效性进行了评估。根据他们的评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,截至本季度报告10-Q表格所涉期间结束时,公司的披露控制和程序, 有效地提供合理保证,确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并被积累并酌情传达给公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于要求披露的决定。
财务报告的内部控制
在与本报告相关的财政季度内,我们对财务报告的内部控制(该术语在外汇法案下的规则13a-15(F)中定义)没有发生任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目1.法律程序
附注16所列资料“或有事件我们的简明合并财务报表的第一部分第1项“财务报表”,在此并入作为参考。
第1A项。风险因素
除下文所述外,截至2022年6月30日,我们的风险因素在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(“年度报告”)中并无重大变动。
鉴于提交年报后不断升级的地缘政治紧张局势,我们补充了年报中讨论的风险因素,扩大了以下风险因素,以强调我们在中国的重要现金余额。以下风险因素的更新应与我们年度报告中包含的其他风险因素一起阅读。
我们一半以上的销售和业务在美国以外的司法管辖区,我们受到国际业务的经济、政治、监管和其他风险的影响。
在截至2021年12月31日的一年中,我们大约61%的收入来自美国以外的客户。我们在德国、英国、中国、意大利、印度和其他国家都有制造设施。我们打算在有适当机会的情况下继续扩大我们的国际业务。非美国业务和美国出口销售可能受到以下不利影响:某些国家的政治或经济不稳定;外国法律的差异,包括保护知识产权的难度增加和合同权利执行的不确定性;信贷风险;货币波动,特别是美元、欧元、英镑和人民币之间汇率的变化;外汇管制;关税和进出口贸易限制的变化和不确定性(包括美国对其他国家贸易政策的变化,如征收关税及其后果),以及美国、中国、英国和某些欧洲国家政治政策的其他变化(包括英国全民公投导致英国退出欧盟的影响);特许权使用费和税收增加;私营企业国有化,特别是在我们拥有大量现金余额的中国;内乱和抗议、罢工、恐怖主义行为、战争或其他武装冲突;在危机或战争期间运输产品;以及外国业务所固有的其他因素。
此外,我们向新国家的扩张可能需要大量资源以及我们管理层和其他人员的努力和关注,这将转移我们现有业务运营的资源。随着我们在全球扩展业务,我们的成功在很大程度上将取决于我们预测和有效管理与我们的国际业务相关的这些风险的能力。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
公司采购
下表包含了在截至2022年6月30日的三个月期间根据交易日期回购我们普通股的详细情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年第二季度月 | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格(2) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(3) | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的最大近似美元价值(3) |
April 1, 2022 - April 30, 2022 | 572,019 | | | $ | 47.00 | | | 569,322 | | | $ | 625,497,985 | |
May 1, 2022 - May 31, 2022 | 2,897,576 | | | $ | 43.34 | | | 2,897,231 | | | $ | 500,000,236 | |
June 1, 2022 - June 30, 2022 | 2,045 | | | $ | 49.33 | | | — | | | $ | 500,000,236 | |
(1)包括为履行与某些限制性股票单位归属相关的预扣税义务而向我们交出的普通股股份,包括2022年4月1日至2022年4月30日期间的2,697股,2022年5月1日至2022年5月31日期间的345股,以及2022年6月1日至2022年6月30日期间的2,045股。
(2)每股支付的平均价格包括经纪佣金。
(3)2021年8月24日,我们的董事会批准了一项股份回购计划,授权回购至多7.5亿美元的公司已发行普通股。
项目3.高级证券违约
没有。
第四项。 煤矿安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
以下是作为本报告的一部分提交或提供的所有证物的清单。
作为本报告证物存档的协议和其他文件,除了与协议或其他文件本身的条款有关外,不打算提供事实信息或其他披露,您不应依赖它们来实现这一目的。特别是,吾等在该等协议或其他文件中作出的任何陈述及保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出,不得描述截至作出日期或任何其他时间的实际资产负债状况。
| | | | | | | | |
证物编号: | | 描述 |
2.1 | | Ingersoll-Rand plc、Gardner Denver Holdings,Inc.、Ingersoll-Rand U.S.Holdco,Inc.和Charm Merge Sub Inc.之间的合并协议和计划,日期为2019年4月30日(合并通过引用Ingersoll-Rand plc于2019年5月6日提交的当前8-K表格报告的附件2.1)。 |
2.2 | | 分离和分配协议,日期为2019年4月30日,由Ingersoll-Rand plc和Ingersoll-Rand U.S.Holdco,Inc.(通过引用Ingersoll-Rand plc于2019年5月6日提交的当前8-K表格报告的附件2.2并入)。 |
2.3 | | Ingersoll Rand Inc.、Club Car,LLC和MajorDrive Holdings IV,LLC之间的证券购买协议,日期为2021年4月9日(通过引用该公司于2021年4月12日提交的当前8-K表格中的附件2.1合并)。 |
31.1 | | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交定期报告的证明。 |
31.2 | | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交定期报告的证明。 |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展方案文档。 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
104 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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日期:2022年8月5日 | 英格索尔兰德公司 |
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| 发信人: | /s/Michael J.Scheske |
| 姓名:迈克尔·J·谢斯克 |
| 总裁副会长与公司主计长 (首席会计主任) |