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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
依据第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《证券交易法》
截至本季度末June 30, 2022
佣金文件编号0-15572
第一银行
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北卡罗来纳州 | | 56-1421916 |
(法团或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | |
布罗德街西南300号, | 南方松树 | , | 北卡罗来纳州 | | 28387 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | | | | | |
(注册人的电话号码,包括区号) | | (910) | 246-2500 |
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 在其注册的每个交易所的名称: |
普通股,无面值 | FBNC | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒ 是☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是☐不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是☒不是
注册人于2022年7月31日发行的普通股数量为35,683,595.
索引
第一银行及其子公司
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| 页面 |
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第一部分金融信息 | |
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项目1--财务报表 | |
综合资产负债表-2022年6月30日和2021年12月31日 | 4 |
综合损益表--截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月 | 5 |
综合全面收益表--截至2022年6月30日及2021年和2021年6月30日止三个月和六个月 | 6 |
股东权益综合报表--截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月 | 7 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的综合现金流量表 | 9 |
合并财务报表附注 | 11 |
项目2-管理层对经营和财务状况合并结果的讨论和分析 | 39 |
项目3--关于市场风险的定量和定性披露 | 55 |
项目4--控制和程序 | 56 |
| |
第二部分:其他信息 | |
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项目1--法律诉讼 | 58 |
项目1A--风险因素 | 58 |
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | 58 |
项目6--展品 | 59 |
签名 | 61 |
前瞻性陈述
本报告第一部分包含符合1934年《证券交易法》第21E节和1995年《私人证券诉讼改革法》含义的前瞻性陈述,这些陈述本身就受到风险和不确定性的影响。前瞻性陈述是指包括对未来事件或结果的预测、预测、期望或信念的陈述,或不属于历史事实的陈述。此外,前瞻性陈述仅限于截至发布之日的陈述。此类陈述的特点通常是使用限定词(及其派生词),如“预期”、“相信”、“估计”、“计划”、“项目”或其他有关我们对未来事件的看法或判断的陈述。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中预期的大不相同,因为它们将取决于许多我们不确定的因素,包括许多我们无法控制的因素。可能影响此类前瞻性陈述准确性的因素包括但不限于:我们客户的财务成功或不断变化的战略、我们整合收购的成功程度、政府监管机构的行动、市场利率水平、地缘政治影响和总体经济状况。有关可能影响本段讨论事项的因素的更多信息,请参阅我们2021年年度报告表格10-K中的“风险因素”一节和本报告第二部分第1A项。
第一部分金融信息
项目1--财务报表
第一银行及其子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 6月30日, 2022年(未经审计) | | 十二月三十一日, 2021 |
资产 | | | |
现金和银行到期的,不计息 | $ | 85,139 | | | 128,228 | |
银行还本付息 | 348,964 | | | 332,934 | |
现金和现金等价物合计 | 434,103 | | | 461,162 | |
| | | |
可供出售的证券 | 2,532,624 | | | 2,630,414 | |
持有至到期的证券(公允价值为#美元452,658及$511,699) | 546,410 | | | 513,825 | |
| | | |
按公允价值结算过程中的预售抵押贷款 | 4,655 | | | 19,257 | |
SBA和其他为出售而持有的贷款 | 638 | | | 61,003 | |
| | | |
贷款 | 6,243,170 | | | 6,081,715 | |
贷款信贷损失准备 | (82,181) | | | (78,789) | |
净贷款 | 6,160,989 | | | 6,002,926 | |
| | | |
房舍和设备 | 135,143 | | | 136,092 | |
经营性使用权租赁资产 | 19,707 | | | 20,719 | |
应计应收利息 | 26,500 | | | 25,896 | |
商誉 | 364,263 | | | 364,263 | |
其他无形资产 | 15,352 | | | 17,827 | |
止赎财产 | 658 | | | 3,071 | |
银行拥有的人寿保险 | 163,831 | | | 165,786 | |
其他资产 | 161,342 | | | 86,660 | |
总资产 | $ | 10,566,215 | | | 10,508,901 | |
| | | |
负债 | | | |
存款:无息支票账户 | $ | 3,699,725 | | | 3,348,622 | |
计息支票账户 | 1,537,487 | | | 1,593,231 | |
货币市场账户 | 2,572,118 | | | 2,562,283 | |
储蓄账户 | 747,272 | | | 708,054 | |
定期存款100,000美元或以上 | 521,853 | | | 613,414 | |
其他定期存款 | 281,293 | | | 299,025 | |
总存款 | 9,359,748 | | | 9,124,629 | |
借款 | 67,445 | | | 67,386 | |
应计应付利息 | 648 | | | 607 | |
经营租赁负债 | 20,280 | | | 21,192 | |
其他负债 | 55,751 | | | 64,512 | |
总负债 | 9,503,872 | | | 9,278,326 | |
| | | |
承付款和或有事项 | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
优先股,每股无面值。授权:5,000,000股票 | | | |
已发行未偿还(&A):无截至2022年6月30日和2021年12月31日 | — | | | — | |
普通股,每股无面值。授权:60,000,000股票 | | | |
已发行未偿还(&A):35,683,595股票和35,629,177分别截至2022年6月30日和2021年12月31日的股票 | 723,956 | | | 722,671 | |
留存收益 | 587,739 | | | 532,874 | |
收购中承担的拉比信托的股票 | (1,573) | | | (1,803) | |
拉比信托义务 | 1,573 | | | 1,803 | |
累计其他综合损失 | (249,352) | | | (24,970) | |
股东权益总额 | 1,062,343 | | | 1,230,575 | |
总负债和股东权益 | $ | 10,566,215 | | | 10,508,901 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
第一银行及其子公司
合并损益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元,共享数据除外-未经审计) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | | | | | | | |
贷款的利息和费用 | $ | 65,077 | | | 52,295 | | | 129,279 | | | 103,368 | |
投资证券的利息: | | | | | | | |
应税利息收入 | 13,385 | | | 7,789 | | | 26,595 | | | 13,702 | |
免税利息收入 | 1,104 | | | 474 | | | 2,152 | | | 797 | |
其他,主要是隔夜投资 | 881 | | | 581 | | | 1,530 | | | 1,281 | |
利息收入总额 | 80,447 | | | 61,139 | | | 159,556 | | | 119,148 | |
利息支出 | | | | | | | |
储蓄、支票和货币市场账户 | 1,047 | | | 1,136 | | | 2,232 | | | 2,450 | |
定期存款100,000美元或以上 | 378 | | | 681 | | | 808 | | | 1,539 | |
其他定期存款 | 160 | | | 182 | | | 316 | | | 398 | |
借款 | 592 | | | 381 | | | 1,052 | | | 764 | |
利息支出总额 | 2,177 | | | 2,380 | | | 4,408 | | | 5,151 | |
| | | | | | | |
净利息收入 | 78,270 | | | 58,759 | | | 155,148 | | | 113,997 | |
信贷损失准备金 | — | | | — | | | 3,500 | | | — | |
未筹措资金的承付款的拨备(冲销) | — | | | 1,939 | | | (1,500) | | | 1,939 | |
信贷损失准备金总额 | — | | | 1,939 | | | 2,000 | | | 1,939 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 78,270 | | | 56,820 | | | 153,148 | | | 112,058 | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款账户手续费 | 3,700 | | | 2,824 | | | 7,241 | | | 5,557 | |
其他服务费及收费 | 7,882 | | | 6,496 | | | 14,887 | | | 12,018 | |
预售按揭贷款的费用 | 454 | | | 2,274 | | | 1,575 | | | 6,818 | |
销售保险和金融产品的佣金 | 1,151 | | | 2,466 | | | 2,096 | | | 4,656 | |
SBA咨询费 | 704 | | | 2,187 | | | 1,484 | | | 4,951 | |
SBA贷款销售收益 | 841 | | | 2,996 | | | 4,102 | | | 5,326 | |
银行自营寿险收入 | 942 | | | 614 | | | 1,918 | | | 1,234 | |
| | | | | | | |
其他收益,净额 | 1,590 | | | 1,517 | | | 3,212 | | | 1,483 | |
非利息收入总额 | 17,264 | | | 21,374 | | | 36,515 | | | 42,043 | |
非利息支出 | | | | | | | |
工资支出 | 23,799 | | | 21,187 | | | 47,253 | | | 41,318 | |
员工福利支出 | 6,310 | | | 4,084 | | | 11,888 | | | 8,658 | |
总人事费 | 30,109 | | | 25,271 | | | 59,141 | | | 49,976 | |
入住费 | 3,122 | | | 2,668 | | | 6,506 | | | 5,572 | |
设备相关费用 | 1,514 | | | 1,053 | | | 2,818 | | | 2,098 | |
并购费用 | 737 | | | 411 | | | 4,221 | | | 411 | |
无形资产摊销费用 | 953 | | | 845 | | | 1,970 | | | 1,742 | |
止赎财产收益,净额 | (292) | | | (173) | | | (372) | | | (16) | |
其他运营费用 | 13,255 | | | 10,910 | | | 26,579 | | | 21,267 | |
非利息支出总额 | 49,398 | | | 40,985 | | | 100,863 | | | 81,050 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 46,136 | | | 37,209 | | | 88,800 | | | 73,051 | |
所得税费用 | 9,551 | | | 7,924 | | | 18,246 | | | 15,572 | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 36,585 | | | 29,285 | | | 70,554 | | | 57,479 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.03 | | | 1.03 | | | 1.98 | | | 2.02 | |
稀释 | 1.03 | | | 1.03 | | | 1.98 | | | 2.02 | |
| | | | | | | |
宣布的每股普通股股息 | $ | 0.22 | | | 0.20 | | | 0.44 | | | 0.40 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 35,474,664 | | | 28,331,456 | | | 35,476,902 | | | 28,344,633 | |
稀释 | 35,642,471 | | | 28,490,031 | | | 35,641,728 | | | 28,513,942 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
第一银行及其子公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元-未经审计) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 36,585 | | | 29,285 | | | 70,554 | | | 57,479 | |
其他综合(亏损)收入: | | | | | | | |
可供出售的证券的未实现(亏损)收益: | | | | | | | |
期内产生的未实现持有(亏损)收益,税前 | (109,623) | | | 4,326 | | | (291,418) | | | (19,909) | |
税收优惠(费用) | 25,192 | | | (994) | | | 66,968 | | | 4,575 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
退休后计划: | | | | | | | |
未确认精算损失净额摊销 | 44 | | | 205 | | | 88 | | | 376 | |
税收优惠 | (10) | | | (77) | | | (20) | | | (117) | |
其他综合(亏损)收入 | (84,397) | | | 3,460 | | | (224,382) | | | (15,075) | |
综合(亏损)收益 | $ | (47,812) | | | 32,745 | | | (153,828) | | | 42,404 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
第一银行及其子公司
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,共享数据除外-未经审计) | 普通股 | | 保留 收益 | | 库存 拉比 托拉斯 假设 在……里面 采办 | | 拉比 托拉斯 义务 | | 累计 其他 全面 收入 (亏损) | | 总计 股东的 权益 |
股票 | | 金额 | | | | | |
截至2021年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
余额,2021年4月1日 | 28,489 | | | $ | 397,094 | | | 483,944 | | | (2,256) | | | 2,256 | | | (4,185) | | | 876,853 | |
净收入 | | | | | 29,285 | | | | | | | | | 29,285 | |
宣布的现金股息(美元0.20每股普通股) | | | | | (5,698) | | | | | | | | | (5,698) | |
拉比信托义务的变更 | | | | | | | 328 | | | (328) | | | | | — | |
代扣代缴税款的股票 | (4) | | | (221) | | | | | | | | | | | (221) | |
基于股票的薪酬 | 7 | | | 831 | | | | | | | | | | | 831 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | 3,460 | | | 3,460 | |
余额,2021年6月30日 | 28,492 | | | $ | 397,704 | | | 507,531 | | | (1,928) | | | 1,928 | | | (725) | | | 904,510 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
余额,2022年4月1日 | 35,640 | | | $ | 723,441 | | | 559,004 | | | (1,814) | | | 1,814 | | | (164,955) | | | 1,117,490 | |
净收入 | | | | | 36,585 | | | | | | | | | 36,585 | |
宣布的现金股息(美元0.22每股普通股) | | | | | (7,850) | | | | | | | | | (7,850) | |
拉比信托义务的变更 | | | | | | | 241 | | | (241) | | | | | — | |
代扣代缴税款的股票 | (14) | | | (486) | | | | | | | | | | | (486) | |
基于股票的薪酬 | 58 | | | 1,001 | | | | | | | | | | | 1,001 | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | (84,397) | | | (84,397) | |
余额,2022年6月30日 | 35,684 | | | $ | 723,956 | | | 587,739 | | | (1,573) | | | 1,573 | | | (249,352) | | | 1,062,343 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
第一银行及其子公司
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,共享数据除外-未经审计) | 普通股 | | 保留 收益 | | 库存 拉比 托拉斯 假设 在……里面 采办 | | 拉比 托拉斯 义务 | | 累计 其他 全面 收入 (亏损) | | 总计 股东的 权益 |
股票 | | 金额 | | | | | |
截至2021年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | |
余额,2021年1月1日 | 28,579 | | | $ | 400,582 | | | 478,489 | | | (2,243) | | | 2,243 | | | 14,350 | | | 893,421 | |
净收入 | | | | | 57,479 | | | | | | | | | 57,479 | |
采用新会计准则 | | | | | (17,051) | | | | | | | | | (17,051) | |
宣布的现金股息(美元0.40每股普通股) | | | | | (11,386) | | | | | | | | | (11,386) | |
拉比信托义务的变更 | | | | | | | 315 | | | (315) | | | | | — | |
股票回购 | (107) | | | (4,036) | | | | | | | | | | | (4,036) | |
代扣代缴税款的股票 | (7) | | | (324) | | | | | | | | | | | (324) | |
基于股票的薪酬 | 27 | | | 1,482 | | | | | | | | | | | 1,482 | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | (15,075) | | | (15,075) | |
余额,2021年6月30日 | 28,492 | | | $ | 397,704 | | | 507,531 | | | (1,928) | | | 1,928 | | | (725) | | | 904,510 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | |
余额,2022年1月1日 | 35,629 | | | 722,671 | | | 532,874 | | | (1,803) | | | 1,803 | | | (24,970) | | | 1,230,575 | |
净收入 | | | | | 70,554 | | | | | | | | | 70,554 | |
宣布的现金股息(美元0.44每股普通股) | | | | | (15,689) | | | | | | | | | (15,689) | |
拉比信托义务的变更 | | | | | | | 230 | | | (230) | | | | | — | |
代扣代缴税款的股票 | (17) | | | (603) | | | | | | | | | | | (603) | |
基于股票的薪酬 | 72 | | | 1,888 | | | | | | | | | | | 1,888 | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | (224,382) | | | (224,382) | |
余额,2022年6月30日 | 35,684 | | | $ | 723,956 | | | 587,739 | | | (1,573) | | | 1,573 | | | (249,352) | | | 1,062,343 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
第一银行及其子公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
(千美元-未经审计) | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 70,554 | | | 57,479 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行对账: | | | |
信贷损失准备金和未筹措资金的承付款,净额 | 2,000 | | | 1,939 | |
安全溢价摊销净额 | 6,579 | | | 6,342 | |
贷款贴现累加 | (3,216) | | | (4,972) | |
其他采购会计增加和摊销,净额 | (276) | | | 61 | |
止赎财产收益和减记,净额 | (372) | | | (16) | |
其他收益,净额 | (3,212) | | | (1,483) | |
(减少)递延贷款净费用增加 | (901) | | | 1,084 | |
银行自营寿险收入 | (1,918) | | | (1,234) | |
房舍和设备折旧 | 3,436 | | | 2,928 | |
经营性租赁使用权资产摊销 | 1,012 | | | 808 | |
偿还租赁债务 | (912) | | | (697) | |
基于股票的薪酬费用 | 1,548 | | | 1,228 | |
无形资产摊销 | 1,970 | | | 1,742 | |
小企业管理局服务资产的摊销和减值 | 1,531 | | | 1,014 | |
出售预售按揭贷款和小型企业协会贷款的费用/收益 | (5,677) | | | (12,144) | |
结算过程中预售按揭贷款的来源 | (78,141) | | | (170,132) | |
在结算过程中出售预售按揭贷款的收益 | 94,052 | | | 204,588 | |
小型企业管理局出售贷款的来源 | (52,701) | | | (60,135) | |
出售小型企业管理局及其他贷款所得款项 | 101,801 | | | 55,380 | |
应计应收利息减少 | (604) | | | (85) | |
(增加)其他资产减少 | (24,857) | | | 2,467 | |
递延所得税净资产减少(增加) | 26,341 | | | (44) | |
应计应付利息增加(减少) | 41 | | | (194) | |
其他负债减少 | (7,561) | | | (4,826) | |
经营活动提供的净现金 | 130,517 | | | 81,098 | |
投资活动产生的现金流 | | | |
购买可供出售的证券 | (354,765) | | | (857,070) | |
购买持有至到期的证券 | (39,004) | | | (133,916) | |
可供出售证券的到期日/发行人催缴所得收益 | 156,874 | | | 169,819 | |
持有至到期证券的到期日/发行人催缴所得收益 | 4,102 | | | 8,718 | |
(购买)FRB和FHLB股票赎回,净额 | (7,838) | | | 1,836 | |
贷款净增加 | (143,223) | | | (40,288) | |
出售止赎财产所得收益 | 2,904 | | | 2,462 | |
购置房舍和设备 | (2,702) | | | (6,317) | |
出售房舍和设备所得收益 | 359 | | | 218 | |
出售保险业务所支付的现金净额 | — | | | (555) | |
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金 | 5,827 | | | — | |
投资活动使用的现金净额 | (377,466) | | | (855,093) | |
融资活动产生的现金流 | | | |
存款净增量 | 235,521 | | | 897,789 | |
对长期借款的偿付 | (67) | | | (665) | |
支付的现金股利-普通股 | (14,961) | | | (10,833) | |
普通股回购 | — | | | (4,036) | |
支付与扣缴的股票有关的税款 | (603) | | | (324) | |
融资活动提供的现金净额 | 219,890 | | | 881,931 | |
(减少)现金及现金等价物增加 | (27,059) | | | 107,936 | |
期初现金及现金等价物 | 461,162 | | | 367,290 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 434,103 | | | 475,226 | |
(续)
第一银行及其子公司
合并现金流量表
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| 截至6月30日的六个月, |
(千美元-未经审计) | 2022 | | 2021 |
现金流量信息的补充披露: | | | |
期内支付的利息现金 | $ | 4,644 | | | 5,345 | |
在此期间支付的所得税现金 | 15,719 | | | 16,326 | |
非现金:可供出售证券的未实现亏损,税后净额 | (224,450) | | | (15,334) | |
非现金:丧失抵押品赎回权的贷款转移到其他房地产 | 119 | | | 848 | |
非现金:期末应计股息 | 7,853 | | | 5,698 | |
非现金:初始确认经营租赁使用权资产和经营租赁负债 | — | | | 444 | |
非现金:与出售保险业务有关的应收账款 | — | | | 12,955 | |
非现金:与出售保险业务有关的无形资产的取消确认 | — | | | (10,229) | |
见合并财务报表附注。
第一银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注1-陈述的组织和基础
综合财务报表包括First Bancorp(“本公司”)及其全资附属公司First Bank(“本行”)的账目。世界银行已经三完全合并的全资子公司:SBA Complete,Inc.(“SBA Complete”)、Magnolia Financial,Inc.(“Magnolia Financial”)和First Troy SPE,LLC。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。
随附的未经审核综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此,它们不包括根据公认会计准则编制完整财务报表所需的所有信息和附注。本公司认为,随附的未经审核综合财务报表包含所有必要的调整,以公平地列报本公司截至2022年6月30日的综合财务状况、截至2022年6月30日及2021年6月30日的三个月及六个月的综合经营业绩,以及截至2022年6月30日及2021年6月30日的六个月的综合现金流量。任何这样的调整都是正常的、反复出现的。这些中期财务报表应与公司经审计的综合财务报表以及截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的说明一并阅读。中期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
请参阅提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的《2021年年度报告Form 10-K》附注1,以讨论与财务报表有关的会计政策和其他相关信息。为保持一致性和可比性,以往期间的某些金额可能已重新分类,以符合本期列报,而不会像以前报告的那样对净收益或股东权益产生影响。
自财务报表发布之日起,该公司已对所有后续事件进行了评估。
新冠肺炎的影响
我们的市场领域和当地经济继续显示出从新冠肺炎疫情的影响中复苏的迹象。然而,目前的大流行是持续和动态的,存在许多相关的不确定因素,其中除其他外,包括其严重性和已经并可能继续出现的新变种;其最终持续时间和可能出现的感染高峰;其对我们的客户、雇员和供应商的影响;其对金融服务和银行业的影响;以及对整个经济的持续影响。新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果、财务状况以及我们的监管资本和流动性比率的进一步影响程度,将取决于未来的发展,这些事态发展具有高度的不确定性,且无法预测,包括新冠肺炎疫情的范围和持续时间,以及政府当局和其他第三方应对新冠肺炎疫情的行动。
Note 2 – 会计声明
2022年采用的会计准则
本公司于2022年前六个月并无采用任何会计准则。
即将采用的会计准则
ASU 2022-02,“金融工具--信贷损失(主题326):问题债务重组和年份披露”。本会计准则更新(下称“ASU”)的修订删除了对债权人不良债务重组的会计指引,同时加强了对某些贷款再融资和债权人在借款人遇到财务困难时进行重组的披露要求。本会计准则还要求各实体披露按融资应收账款和租赁投资净额的起源年度列出的本期总核销情况。本ASU中的修正案将在2022年12月15日之后的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期,并允许提前采用。该实体必须已通过ASU 2016-13(“CECL”)中的修正案,才能通过本ASU中的修正案。该公司是
目前正在评价采用新准则对合并财务报表的影响,但预计不会对其财务报表产生实质性影响。
ASU 2022-03,“公允价值计量(主题820):受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”。本ASU澄清,出售股权证券的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分,因此在计量公允价值时不考虑。本ASU中的修正案在2023年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期内对公共企业实体有效。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表,允许及早采用。该公司目前正在评估这一ASU对合并财务报表的影响,但预计不会对其财务报表产生实质性影响。
Note 3 – 证券
投资证券在2022年6月30日和2021年12月31日的账面价值和大致公允价值摘要如下:
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(千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
摊销 成本 | | 公平 价值 | | 未实现 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 未实现 |
| | 收益 | | (亏损) | | | | 收益 | | (亏损) |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | $ | 174,236 | | | 172,195 | | | — | | | (2,041) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
政府支持的企业证券 | 71,954 | | | 60,917 | | | — | | | (11,037) | | | 71,951 | | | 69,179 | | | — | | | (2,772) | |
抵押贷款支持证券 | 2,564,559 | | | 2,254,549 | | | 19 | | | (310,029) | | | 2,545,150 | | | 2,514,805 | | | 9,489 | | | (39,834) | |
公司债券 | 45,360 | | | 44,963 | | | 103 | | | (500) | | | 45,380 | | | 46,430 | | | 1,106 | | | (56) | |
可供出售的总数量 | $ | 2,856,109 | | | 2,532,624 | | | 122 | | | (323,607) | | | 2,662,481 | | | 2,630,414 | | | 10,595 | | | (42,662) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的证券: | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | $ | 17,190 | | | 16,754 | | | — | | | (436) | | | 20,260 | | | 20,845 | | | 585 | | | — | |
州和地方政府 | 529,220 | | | 435,904 | | | 10 | | | (93,326) | | | 493,565 | | | 490,854 | | | 2,955 | | | (5,666) | |
持有至到期的合计 | $ | 546,410 | | | 452,658 | | | 10 | | | (93,762) | | | 513,825 | | | 511,699 | | | 3,540 | | | (5,666) | |
该公司所有的抵押贷款支持证券都是由政府支持的企业发行的,但公允价值为#美元的私人抵押贷款支持证券除外。0.8百万美元和美元0.9分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
下表列出了截至2022年6月30日未实现损失的证券的信息:
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| 未变现中的证券 的损失头寸 少于12个月 | | 未变现中的证券 的损失头寸 超过12个月 | | 总计 |
(千美元) | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
美国国债 | $ | 172,195 | | | 2,041 | | | — | | | — | | | 172,195 | | | 2,041 | |
政府支持的企业证券 | 18,850 | | | 3,109 | | | 42,067 | | | 7,928 | | | 60,917 | | | 11,037 | |
抵押贷款支持证券 | 1,505,339 | | | 189,853 | | | 761,606 | | | 120,612 | | | 2,266,945 | | | 310,465 | |
公司债券 | 13,593 | | | 407 | | | 907 | | | 93 | | | 14,500 | | | 500 | |
州和地方政府 | 392,160 | | | 80,374 | | | 41,878 | | | 12,952 | | | 434,038 | | | 93,326 | |
未实现损失合计头寸 | $ | 2,102,137 | | | 275,784 | | | 846,458 | | | 141,585 | | | 2,948,595 | | | 417,369 | |
下表列出了截至2021年12月31日未实现损失的证券的信息:
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| 未变现中的证券 的损失头寸 少于12个月 | | 未变现中的证券 的损失头寸 超过12个月 | | 总计 |
(千美元) | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
政府支持的企业证券 | $ | 21,436 | | | 522 | | | 47,743 | | | 2,250 | | | 69,179 | | | 2,772 | |
抵押贷款支持证券 | 1,773,022 | | | 25,977 | | | 404,484 | | | 13,857 | | | 2,177,506 | | | 39,834 | |
公司债券 | 999 | | | 1 | | | 945 | | | 55 | | | 1,944 | | | 56 | |
州和地方政府 | 228,279 | | | 3,797 | | | 34,398 | | | 1,869 | | | 262,677 | | | 5,666 | |
未实现损失合计头寸 | $ | 2,023,736 | | | 30,297 | | | 487,570 | | | 18,031 | | | 2,511,306 | | | 48,328 | |
截至2022年6月30日,公司的证券组合持有669其证券616证券处于未实现亏损状态。截至2021年12月31日,公司的证券组合持有648其证券371证券处于未实现亏损状态。在上表中,所有在2022年6月30日和2021年12月31日处于未实现亏损状态的证券都是本公司确定主要由于利率因素而不是信用质量担忧而处于亏损状态的债券。在得出这一结论时,该公司审查了第三方信用评级,并考虑了减值的严重程度。本公司不打算出售这些证券,而且很可能不会要求本公司在收回摊销成本之前出售这些证券。
在2022年6月30日和2021年12月31日,本公司认定与持有至到期债务证券相关的预期信贷损失微不足道。
按合同到期日分列的投资证券于2022年6月30日的账面价值和大约公允价值汇总如下表。预期到期日可能不同于合同到期日,因为发行人可能有权催缴或预付债务,包括或不包括催缴或预付罚款。
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| 可供出售的证券 | | 持有至到期的证券 |
(千美元) | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
在一年内到期 | $ | 26,094 | | | 26,149 | | | 435 | | | 436 | |
在一年后但在五年内到期 | 176,752 | | | 174,759 | | | 998 | | | 907 | |
在五年后但在十年内到期 | 87,704 | | | 76,260 | | | 28,037 | | | 24,715 | |
十年后到期 | 1,000 | | | 907 | | | 499,750 | | | 409,846 | |
抵押贷款支持证券 | 2,564,559 | | | 2,254,549 | | | 17,190 | | | 16,754 | |
总证券 | $ | 2,856,109 | | | 2,532,624 | | | 546,410 | | | 452,658 | |
在2022年6月30日和2021年12月31日,账面价值为美元的投资证券812.7百万美元和美元951.4分别有100万英镑被质押为公共存款的抵押品。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,除美国政府及其机构或政府支持的企业外,没有任何一个发行人持有的证券超过股东权益的10%。
综合资产负债表中的“其他资产”包括对联邦住房贷款银行和里士满联邦储备银行股票的投资,总额达#美元。30.2百万美元和美元22.3分别为2022年6月30日和2021年12月31日。这些投资不具有容易确定的公允价值。FHLB的股票的成本和公允价值为#美元。5.3百万美元和美元4.6分别为2022年6月30日和2021年12月31日,并作为公司在FHLB的信用额度的抵押品,也是FHLB系统的会员要求。FRB股票的成本和公允价值为#美元。24.9百万美元和美元17.8分别为2022年6月30日和2021年12月31日,为FRB成员银行资格要求。FHLB和FRB都会定期重新计算公司所需的持股水平,并
公司要么购买更多股票,要么以成本价赎回部分股票。该公司确定,在任何一个期间结束时,两只股票都没有减值。
该公司拥有12,356Visa,Inc.(“Visa”)在Visa首次公开募股时收到的B类股票。在与Visa公司的某些诉讼达成和解后,这些股票预计将转换为A类Visa股票,该公司并不是诉讼的一方。B类股有转让限制,随着Visa就诉讼达成和解,转换为A类股的转换率会定期调整。2022年6月30日的转换率约为1.61,这意味着该公司将收到大约19,843A类股票(如果该股票在该日期已转换)。该B类股票没有易于确定的公允价值,按零。如B类股份有可随时厘定的公允价值,或在该等股份转换为A类股份时,本公司将把该等股份的账面价值调整至其市值,并计入盈利。
Note 4 – 贷款、信用损失拨备和资产质量信息
以下为未偿还贷款主要类别的摘要:
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(千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
所有贷款: | | | | | | | |
商业、金融和农业 | $ | 596,874 | | | 10 | % | | $ | 648,997 | | | 11 | % |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 824,723 | | | 13 | % | | 828,549 | | | 13 | % |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 1,097,810 | | | 18 | % | | 1,021,966 | | | 17 | % |
房地产-抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 325,617 | | | 5 | % | | 331,932 | | | 5 | % |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 3,338,322 | | | 53 | % | | 3,194,737 | | | 53 | % |
消费贷款 | 60,627 | | | 1 | % | | 57,238 | | | 1 | % |
小计 | 6,243,973 | | | 100 | % | | 6,083,419 | | | 100 | % |
未摊销递延贷款费用净额 | (803) | | | | | (1,704) | | | |
贷款总额 | $ | 6,243,170 | | | | | $ | 6,081,715 | | | |
上表“商业、金融和农业”项中包括总计#美元的薪资保护计划(“PPP”)贷款。3.0百万美元和美元39.0分别为2022年6月30日和2021年12月31日。购买力平价贷款完全由小企业管理局(SBA)提供担保。包括在未摊销递延贷款净额中的费用约为#美元0.3百万美元和美元2.6截至2022年6月30日和2021年12月31日,分别为与这些PPP贷款相关的未摊销递延贷款费用净额。这些费用按照贷款条款的实际利息方法摊销。加速摊销被记录在根据本计划条款免除本金金额的期间。
上表包括未清信用卡余额共计#美元。40.8百万美元和美元37.9分别为2022年6月30日和2021年12月31日。在2022年6月30日,大约54以上“商业、金融和农业”中所列的商业信用卡占信用卡总余额的百分比,其余46上表中个人信用卡包括在消费贷款中的百分比。
上表还包括各种非购买力平价小额信贷机构贷款,有关这些贷款的其他信息见下表。
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(千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
上表中包括的非购买力平价小额贷款的担保部分 | $ | 30,559 | | | 48,377 | |
上表中包括的非购买力平价小额信贷机构贷款的无担保部分 | 120,168 | | | 122,772 | |
上表中包括的非购买力平价SBA贷款总额 | $ | 150,727 | | | 171,149 | |
| | | |
已售出的部分小企业管理局贷款,但保留了服务--不包括在上表中 | $ | 408,925 | | | 414,240 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,已售出的非PPP SBA贷款的留存部分有剩余的未增值折扣,金额为#美元。5.4百万美元和美元6.0分别为100万美元。
数额为$的贷款5.010亿美元4.3截至2022年6月30日和2021年12月31日,分别有10亿美元作为某些借款的抵押品。
上述贷款还包括向在2022年6月30日在本公司任职的高管和董事及其相关人士提供的贷款,总额约为#美元。6.3百万美元和美元0.6分别为2022年6月30日和2021年12月31日。截至2022年6月30日的6个月 t这是一美元5.8由于新董事的加入,新增贷款百万美元66,000贷款预付款和偿还#美元192,000. 这些贷款是根据适用于处境相似的借款人的条款和条件发放的,管理层不认为这些贷款涉及超过正常收款风险或呈现其他不利特征。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,所有收购贷款的未摊销折扣总额为1美元。14.0百万美元和美元17.2分别为100万美元。只要贷款表现良好,贷款贴现通常会在贷款的不同期限内作为收益率调整摊销。
不良资产被定义为非应计贷款、问题债务重组贷款(TDR)、逾期90天或以上且仍在计息的贷款,以及丧失抵押品赎回权的房地产。不良资产摘要如下。
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(千美元) | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
非权责发生制贷款 | $ | 28,715 | | | 34,696 | |
TDRS--应计 | 11,771 | | | 13,866 | |
累计逾期90天以上的贷款 | — | | | 1,004 | |
不良贷款总额 | 40,486 | | | 49,566 | |
止赎的房地产 | 658 | | | 3,071 | |
不良资产总额 | $ | 41,144 | | | 52,637 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司拥有1.0百万美元和美元1.5在丧失抵押品赎回权的过程中,分别有100万美元的住房抵押贷款。
下表是截至2022年6月30日按主要类别划分的公司非权责发生贷款的摘要。
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(千美元) | | 无津贴的非权责发生制贷款 | | 带津贴的非权责发生制贷款 | | 非权责发生制贷款总额 |
商业、金融和农业 | | $ | 3,909 | | | 7,533 | | | 11,442 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | | 890 | | | 243 | | | 1,133 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | | 159 | | | 3,120 | | | 3,279 | |
房地产-抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | | — | | | 797 | | | 797 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | | 6,333 | | | 5,587 | | | 11,920 | |
消费贷款 | | — | | | 144 | | | 144 | |
总计 | | $ | 11,291 | | | 17,424 | | | 28,715 | |
下表是截至2021年12月31日公司按主要类别划分的非权责发生贷款的摘要。
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(千美元) | | 无津贴的非权责发生制贷款 | | 带津贴的非权责发生制贷款 | | 非权责发生制贷款总额 |
商业、金融和农业 | | $ | 3,947 | | | 8,205 | | | 12,152 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | | 495 | | | 137 | | | 632 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | | 858 | | | 4,040 | | | 4,898 | |
房地产-抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | | — | | | 694 | | | 694 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | | 7,648 | | | 8,583 | | | 16,231 | |
消费贷款 | | — | | | 89 | | | 89 | |
总计 | | $ | 12,948 | | | 21,748 | | | 34,696 | |
曾经有过不是在截至2022年6月30日的六个月期间或截至2021年12月31日的年度内确认的非应计贷款利息收入。当公司以非权责发生制状态发放贷款时,公司遵循其非权责发生制政策,即在损益表中冲销合同利息收入。
下表为所示各期间通过冲销利息收入而注销的应计应收利息。
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(千美元) | 截至2022年6月30日的六个月 | | 截至2021年12月31日止的年度 | | 截至2021年6月30日的六个月 |
商业、金融和农业 | $ | 33 | | | 195 | | | 156 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 16 | | | 6 | | | — | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 25 | | | 31 | | | 15 | |
房地产-抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 6 | | | 14 | | | 7 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 102 | | | 453 | | | 390 | |
消费贷款 | 2 | | | — | | | — | |
总计 | $ | 184 | | | 699 | | | 568 | |
下表是对截至2022年6月30日该公司贷款支付状况的分析。
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(千美元) | 应计 30-59 过去的几天 到期 | | 应计 60-89 日数 过去时 到期 | | 应计 90天 或更多 过去时 到期 | | 非应计项目 贷款 | | 应计 当前 | | 贷款总额 应收账款 |
商业、金融和农业 | $ | 817 | | | 110 | | | — | | | 11,442 | | | 584,505 | | | 596,874 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 3,678 | | | — | | | — | | | 1,133 | | | 819,912 | | | 824,723 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 2,202 | | | 974 | | | — | | | 3,279 | | | 1,091,355 | | | 1,097,810 | |
房地产-抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 879 | | | 172 | | | — | | | 797 | | | 323,769 | | | 325,617 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 688 | | | — | | | — | | | 11,920 | | | 3,325,714 | | | 3,338,322 | |
消费贷款 | 136 | | | 80 | | | — | | | 144 | | | 60,267 | | | 60,627 | |
总计 | $ | 8,400 | | | 1,336 | | | — | | | 28,715 | | | 6,205,522 | | | 6,243,973 | |
未摊销递延贷款费用净额 | | | | | | | | | | | (803) | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | 6,243,170 | |
下表是对截至2021年12月31日该公司贷款支付状况的分析。
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(千美元) | 应计 30-59 日数 过去时 到期 | | 应计 60-89 日数 过去时 到期 | | 应计 90天 或更多 过去时 到期 | | 非应计项目 贷款 | | 应计 当前 | | 贷款总额 应收账款 |
商业、金融和农业 | $ | 377 | | | 93 | | | — | | | 12,152 | | | 636,375 | | | 648,997 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 4,046 | | | — | | | 286 | | | 632 | | | 823,585 | | | 828,549 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 6,571 | | | 1,488 | | | — | | | 4,898 | | | 1,009,009 | | | 1,021,966 | |
房地产-抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 489 | | | 124 | | | 718 | | | 694 | | | 329,907 | | | 331,932 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 164 | | | 1,496 | | | — | | | 16,231 | | | 3,176,846 | | | 3,194,737 | |
消费贷款 | 116 | | | 62 | | | — | | | 89 | | | 56,971 | | | 57,238 | |
总计 | $ | 11,763 | | | 3,263 | | | 1,004 | | | 34,696 | | | 6,032,693 | | | 6,083,419 | |
未摊销递延贷款费用净额 | | | | | | | | | | | (1,704) | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | $ | 6,081,715 | |
抵押品依赖型贷款是指借款人在财务上遇到困难时,预计将通过经营或出售抵押品获得偿还的贷款。本公司对账面净余额为350,000美元或以上的非应计制贷款进行单独评估,将其指定为抵押品依赖型贷款,以及可能仍在应计利息和/或本公司管理层指定为具有较高风险的规模低于350,000美元的某些其他贷款。这些贷款不具有共同的风险特征,不包括在确定信贷损失准备(“ACL”)的集体评估贷款中。
下表列出了该公司截至2022年6月30日的抵押品依赖贷款的分析。
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(千美元) | 住宅物业 | | 企业资产 | | 土地 | | 商业地产 | | | | 抵押品依赖型贷款总额 |
商业、金融和农业 | $ | — | | | 8,516 | | | — | | | — | | | | | 8,516 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | — | | | — | | | 890 | | | — | | | | | 890 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 159 | | | — | | | — | | | — | | | | | 159 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | — | | | — | | | — | | | 8,182 | | | | | 8,182 | |
总计 | $ | 159 | | | 8,516 | | | 890 | | | 8,182 | | | | | 17,747 | |
下表列出了该公司截至2021年12月31日的抵押品依赖贷款的分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 住宅物业 | | 企业资产 | | 土地 | | 商业地产 | | | | 抵押品依赖型贷款总额 |
商业、金融和农业 | $ | — | | | 7,886 | | | — | | | — | | | | | 7,886 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | — | | | — | | | 533 | | | — | | | | | 533 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 871 | | | — | | | — | | | — | | | | | 871 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | — | | | — | | | — | | | 10,743 | | | | | 10,743 | |
总计 | $ | 871 | | | 7,886 | | | 533 | | | 10,743 | | | | | 20,033 | |
根据CECL,对于抵押品依赖贷款,本公司采取了实际的权宜之计,以抵押品的公允价值为基础来计量信贷损失准备。信贷损失拨备是按
个人贷款的基础是贷款抵押品的公允价值与摊销成本之间的差额,抵押品的公允价值已根据清算成本/折扣进行调整。如果抵押品的公允价值超过摊余成本,则不需要减值。
该公司的政策是对任何重要的抵押品进行第三方评估。对于以房地产为抵押的贷款,公司的政策是将非应计贷款减记为90评估价值的%,其中考虑了估计的销售成本。对于可能因经济或其他外部因素而承受更大压力的行业的房地产抵押品,公司可以额外减少抵押品价值10-25评估价值的%,以确认估计在近期销售中发生的额外折扣。对于非房地产抵押品担保贷款,公司一般将非应计贷款减记为75评估价值的%,用于支付出售成本和处置非房地产抵押品时通常产生的流动性折扣。对于非权责发生制的已审核贷款,公司将根据上述参数分配特定的拨备。
本公司并不认为上述任何贷款类型均有大量超额抵押品。
下表列出了ACL中关于贷款的活动,在指定的每个时期内。
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(千美元) | 商业广告, 财务, 和 农耕 | | 房地产 – 建筑, 土地 发展 其他土地(&O) 贷款 | | 房地产 – 住宅 (1-4个家庭) 第一 抵押贷款 | | 房地产 -抵押贷款 -首页 权益 一行行 信用 | | 房地产 -抵押贷款 – 商业广告 以及其他 | | 消费贷款 | | 未分配 | | 总计 |
截至2022年6月30日止的三个月 |
期初余额 | $ | 16,013 | | | 16,057 | | | 8,159 | | | 2,074 | | | 37,327 | | | 2,439 | | | — | | | 82,069 | |
冲销 | (728) | | | — | | | — | | | — | | | (818) | | | (214) | | | — | | | (1,760) | |
复苏 | 223 | | | 130 | | | 11 | | | 128 | | | 1,300 | | | 80 | | | — | | | 1,872 | |
规定/(撤销) | (58) | | | (16) | | | 480 | | | (116) | | | (615) | | | 325 | | | — | | | — | |
期末余额 | $ | 15,450 | | | 16,171 | | | 8,650 | | | 2,086 | | | 37,194 | | | 2,630 | | | — | | | 82,181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日止六个月 |
期初余额 | $ | 16,249 | | | 16,519 | | | 8,686 | | | 4,337 | | | 30,342 | | | 2,656 | | | — | | | 78,789 | |
冲销 | (1,518) | | | — | | | — | | | (41) | | | (863) | | | (381) | | | — | | | (2,803) | |
复苏 | 470 | | | 267 | | | 15 | | | 361 | | | 1,455 | | | 127 | | | — | | | 2,695 | |
规定/(撤销) | 249 | | | (615) | | | (51) | | | (2,571) | | | 6,260 | | | 228 | | | — | | | 3,500 | |
期末余额 | $ | 15,450 | | | 16,171 | | | 8,650 | | | 2,086 | | | 37,194 | | | 2,630 | | | — | | | 82,181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 商业广告, 财务, 和 农耕 | | 房地产 – 建筑, 土地 发展 其他土地(&O) 贷款 | | 房地产 – 住宅 (1-4个家庭) 第一 抵押贷款 | | 房地产 -抵押贷款 -首页 权益 一行行 信用 | | 房地产 -抵押贷款 – 商业广告 以及其他 | | 消费贷款 | | 未分配 | | 总计 |
截至及截至2021年12月31日的年度 |
期初余额 | $ | 11,316 | | | 5,355 | | | 8,048 | | | 2,375 | | | 23,603 | | | 1,478 | | | 213 | | | 52,388 | |
CECL实施的调整 | 3,067 | | | 6,140 | | | 2,584 | | | 2,580 | | | (257) | | | 674 | | | (213) | | | 14,575 | |
已获得的PCD贷款拨备 | 2,917 | | | 165 | | | 222 | | | 92 | | | 1,489 | | | 10 | | | — | | | 4,895 | |
冲销 | (3,722) | | | (245) | | | (273) | | | (400) | | | (2,295) | | | (667) | | | — | | | (7,602) | |
复苏 | 1,744 | | | 948 | | | 761 | | | 578 | | | 533 | | | 358 | | | — | | | 4,922 | |
规定/(撤销) | 927 | | | 4,156 | | | (2,656) | | | (888) | | | 7,269 | | | 803 | | | — | | | 9,611 | |
期末余额 | $ | 16,249 | | | 16,519 | | | 8,686 | | | 4,337 | | | 30,342 | | | 2,656 | | | — | | | 78,789 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 商业广告, 财务, 和 农耕 | | 房地产 – 建筑, 土地 发展 其他土地(&O) 贷款 | | 房地产 – 住宅 (1-4个家庭) 第一 抵押贷款 | | 房地产 -抵押贷款 -首页 权益 一行行 信用 | | 房地产 -抵押贷款 – 商业广告 以及其他 | | 消费贷款 | | 未分配 | | 总计 |
截至2021年6月30日止三个月 |
期初余额 | $ | 13,606 | | | 10,134 | | | 8,996 | | | 4,309 | | | 26,507 | | | 2,297 | | | — | | | 65,849 | |
冲销 | (550) | | | — | | | (76) | | | (8) | | | (1,324) | | | (173) | | | — | | | (2,131) | |
复苏 | 153 | | | 392 | | | 236 | | | 218 | | | 78 | | | 227 | | | — | | | 1,304 | |
规定/(撤销) | 1,600 | | | (422) | | | (505) | | | (782) | | | 97 | | | 12 | | | — | | | — | |
期末余额 | $ | 14,809 | | | 10,104 | | | 8,651 | | | 3,737 | | | 25,358 | | | 2,363 | | | — | | | 65,022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日止六个月 |
期初余额 | $ | 11,316 | | | 5,355 | | | 8,048 | | | 2,375 | | | 23,603 | | | 1,478 | | | 213 | | | 52,388 | |
CECL实施的调整 | 3,067 | | | 6,140 | | | 2,584 | | | 2,580 | | | (257) | | | 674 | | | (213) | | | 14,575 | |
冲销 | (1,988) | | | (66) | | | (114) | | | (139) | | | (1,834) | | | (307) | | | — | | | (4,448) | |
复苏 | 667 | | | 686 | | | 323 | | | 229 | | | 340 | | | 262 | | | — | | | 2,507 | |
规定/(撤销) | 1,747 | | | (2,011) | | | (2,190) | | | (1,308) | | | 3,506 | | | 256 | | | — | | | — | |
期末余额 | $ | 14,809 | | | 10,104 | | | 8,651 | | | 3,737 | | | 25,358 | | | 2,363 | | | — | | | 65,022 | |
信用质量指标
该公司根据其内部风险评级跟踪信用质量。贷款在发放时会被指定一个初始风险等级,这个等级通常基于借款人的信用评分、贷款价值比率、债务收入比率等几个因素。在贷款发放过程中被风险评级为不合格的贷款将被拒绝。在对贷款进行初始评级后,会根据许多因素定期监测贷款的信用质量,如支付历史、借款人的财务状况和抵押品价值的变化。根据管理层对这些因素的评估,贷款可能会被降级或升级。内部风险评级政策在每种贷款类型中都是一致的。
以下按亏损可能性升序介绍了公司的内部风险等级:
| | | | | | | | |
| 风险等级 | 描述 |
传球: | | |
| 1 | 几乎没有风险的贷款,包括现金担保贷款。 |
| 2 | 记录在案的整体财务实力显著的贷款。由于存在多个还款来源,这些贷款的损失机会最小--每个还款来源显然足以履行义务。 |
| 3 | 有文件证明整体财务实力令人满意的贷款。这些贷款的潜在损失较低,因为至少有两个明确确定的还款来源--每个来源都足以在目前情况下履行义务。 |
| 4 | 向财务状况可接受的借款人提供贷款。这些贷款可能有轻微操作缺陷的迹象,缺乏足够的财务信息,或者由价值或可销售性有问题的抵押品支持的贷款。 |
| 5 | 由于较小的弱点而导致风险高于平均水平的贷款,需要管理层进行更严格的审查。在正常情况下,抵押品通常需要并被认为以可变现的清算价值提供合理的覆盖范围。还款表现令人满意。 |
| P (通过) | 消费贷款( |
特别提示: | | |
| 6 | 现有贷款在主要还款来源方面存在明确的弱点,如果不加以纠正,可能会给银行造成损失。 |
分类: | | |
| 7 | 债务人当前稳健的净值和偿付能力或质押的抵押品(如有)对现有贷款的保护不足。这些贷款有一个或多个明确的弱点,危及债务的清算。 |
| 8 | 具有明确弱点的贷款,这使得完全收回或清算非常值得怀疑和不太可能。损失似乎迫在眉睫,但确切的金额和时间尚不确定。 |
| 9 | 被认为无法收回并正在注销过程中的贷款。该职等是为行政目的分配的临时职等,直至核销完成。 |
| F (失败) | 消费贷款( |
在下表中,基本上所有的“分类贷款”的评级都是7级或不合格,这些类别的风险水平相似。在此期间,转换为定期贷款的循环信贷额度并不重要。
下表显示了截至所示期间,本公司按信贷质量指标、贷款来源或续期年份记录的贷款投资。收购贷款是在最初发生的年份呈报的,而不是在收购当年提出的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分列的定期贷款 | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋转 | | 总计 |
截至2022年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
商业、金融和农业 | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 82,022 | | | 145,908 | | | 96,143 | | | 60,488 | | | 59,675 | | | 25,201 | | | 108,819 | | | 578,256 | |
特别提及 | — | | | 188 | | | 608 | | | 1,441 | | | 2,872 | | | 296 | | | 94 | | | 5,499 | |
分类 | 429 | | | 2,067 | | | 906 | | | 1,413 | | | 6,941 | | | 620 | | | 743 | | | 13,119 | |
商业、金融和农业的总规模 | 82,451 | | | 148,163 | | | 97,657 | | | 63,342 | | | 69,488 | | | 26,117 | | | 109,656 | | | 596,874 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 |
经过 | 273,339 | | | 420,336 | | | 62,604 | | | 34,122 | | | 5,946 | | | 10,861 | | | 9,839 | | | 817,047 | |
特别提及 | 109 | | | 36 | | | 618 | | | 4,084 | | | 104 | | | — | | | — | | | 4,951 | |
分类 | 1,013 | | | 422 | | | 40 | | | 927 | | | 67 | | | 113 | | | 143 | | | 2,725 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款总额 | 274,461 | | | 420,794 | | | 63,262 | | | 39,133 | | | 6,117 | | | 10,974 | | | 9,982 | | | 824,723 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 |
经过 | 121,779 | | | 308,026 | | | 199,903 | | | 106,905 | | | 69,983 | | | 267,244 | | | 7,421 | | | 1,081,261 | |
特别提及 | — | | | 333 | | | 378 | | | 317 | | | 110 | | | 3,196 | | | 100 | | | 4,434 | |
分类 | 375 | | | 669 | | | 251 | | | 487 | | | 888 | | | 8,504 | | | 941 | | | 12,115 | |
房地产-抵押贷款-住宅(1-4个家庭)第一抵押贷款 | 122,154 | | | 309,028 | | | 200,532 | | | 107,709 | | | 70,981 | | | 278,944 | | | 8,462 | | | 1,097,810 | |
房地产-抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 |
经过 | 814 | | | 2,256 | | | 389 | | | 274 | | | 883 | | | 1,995 | | | 311,230 | | | 317,841 | |
特别提及 | 47 | | | 183 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 1,116 | | | 1,364 | |
分类 | 16 | | | 160 | | | 95 | | | 78 | | | — | | | 319 | | | 5,744 | | | 6,412 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度总额 | 877 | | | 2,599 | | | 484 | | | 352 | | | 883 | | | 2,332 | | | 318,090 | | | 325,617 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 |
经过 | 603,662 | | | 1,249,549 | | | 644,611 | | | 312,994 | | | 162,805 | | | 266,653 | | | 62,875 | | | 3,303,149 | |
特别提及 | 2,069 | | | 1,195 | | | 4,418 | | | 4,753 | | | 4,042 | | | 2,468 | | | 1,046 | | | 19,991 | |
分类 | 235 | | | 4,191 | | | 119 | | | 2,701 | | | 4,837 | | | 2,894 | | | 205 | | | 15,182 | |
房地产总额-抵押贷款-商业和其他 | 605,966 | | | 1,254,935 | | | 649,148 | | | 320,448 | | | 171,684 | | | 272,015 | | | 64,126 | | | 3,338,322 | |
消费贷款 |
经过 | 10,109 | | | 29,684 | | | 5,087 | | | 1,814 | | | 1,207 | | | 701 | | | 11,822 | | | 60,424 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
分类 | 6 | | | 129 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 15 | | | 50 | | | 203 | |
消费贷款总额 | 10,115 | | | 29,813 | | | 5,089 | | | 1,815 | | | 1,207 | | | 716 | | | 11,872 | | | 60,627 | |
总计 | $ | 1,096,024 | | | 2,165,332 | | | 1,016,172 | | | 532,799 | | | 320,360 | | | 591,098 | | | 522,188 | | | 6,243,973 | |
未摊销递延贷款费用净额 | | | | | | | | | | | | | | | (803) | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | 6,243,170 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分列的定期贷款 | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 总计 |
截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
商业、金融和农业 |
经过 | $ | 204,945 | | | 138,540 | | | 71,369 | | | 66,645 | | | 16,009 | | | 17,492 | | | 112,933 | | | 627,933 | |
特别提及 | 225 | | | 1,255 | | | 1,313 | | | 2,729 | | | 225 | | | 9 | | | 2,348 | | | 8,104 | |
分类 | 1,609 | | | 793 | | | 1,703 | | | 7,096 | | | 511 | | | 96 | | | 1,152 | | | 12,960 | |
商业、金融和农业的总规模 | 206,779 | | | 140,588 | | | 74,385 | | | 76,470 | | | 16,745 | | | 17,597 | | | 116,433 | | | 648,997 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 |
经过 | 573,613 | | | 133,888 | | | 69,066 | | | 12,455 | | | 9,764 | | | 8,190 | | | 13,737 | | | 820,713 | |
特别提及 | 41 | | | 737 | | | 5,095 | | | 110 | | | 104 | | | 2 | | | 9 | | | 6,098 | |
分类 | 1,541 | | | 49 | | | 47 | | | 83 | | | 14 | | | 4 | | | — | | | 1,738 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款总额 | 575,195 | | | 134,674 | | | 74,208 | | | 12,648 | | | 9,882 | | | 8,196 | | | 13,746 | | | 828,549 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 |
经过 | 241,619 | | | 224,617 | | | 120,097 | | | 82,531 | | | 86,074 | | | 234,950 | | | 11,051 | | | 1,000,939 | |
特别提及 | 888 | | | 615 | | | 516 | | | 229 | | | 323 | | | 3,237 | | | 94 | | | 5,902 | |
分类 | 419 | | | 156 | | | 535 | | | 1,185 | | | 653 | | | 11,246 | | | 931 | | | 15,125 | |
房地产-抵押贷款-住宅(1-4个家庭)第一抵押贷款 | 242,926 | | | 225,388 | | | 121,148 | | | 83,945 | | | 87,050 | | | 249,433 | | | 12,076 | | | 1,021,966 | |
房地产-抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 |
经过 | 3,111 | | | 498 | | | 439 | | | 1,304 | | | 245 | | | 1,649 | | | 317,319 | | | 324,565 | |
特别提及 | 194 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 19 | | | 1,341 | | | 1,569 | |
分类 | 75 | | | 97 | | | 71 | | | — | | | — | | | 607 | | | 4,948 | | | 5,798 | |
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度总额 | 3,380 | | | 595 | | | 525 | | | 1,304 | | | 245 | | | 2,275 | | | 323,608 | | | 331,932 | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 |
经过 | 1,328,156 | | | 796,992 | | | 355,885 | | | 211,118 | | | 197,165 | | | 197,659 | | | 66,104 | | | 3,153,079 | |
特别提及 | 1,759 | | | 4,849 | | | 5,801 | | | 3,741 | | | 2,072 | | | 1,801 | | | 1,440 | | | 21,463 | |
分类 | 7,147 | | | 413 | | | 2,110 | | | 6,025 | | | 3,897 | | | 603 | | | — | | | 20,195 | |
房地产总额-抵押贷款-商业和其他 | 1,337,062 | | | 802,254 | | | 363,796 | | | 220,884 | | | 203,134 | | | 200,063 | | | 67,544 | | | 3,194,737 | |
消费贷款 |
经过 | 14,960 | | | 25,431 | | | 2,965 | | | 1,722 | | | 673 | | | 525 | | | 10,810 | | | 57,086 | |
特别提及 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
分类 | — | | | 73 | | | — | | | 8 | | | — | | | 25 | | | 42 | | | 148 | |
消费贷款总额 | 14,960 | | | 25,508 | | | 2,965 | | | 1,730 | | | 673 | | | 550 | | | 10,852 | | | 57,238 | |
总计 | $ | 2,380,302 | | | 1,329,007 | | | 637,027 | | | 396,981 | | | 317,729 | | | 478,114 | | | 544,259 | | | 6,083,419 | |
未摊销递延贷款费用净额 | | | | | | | | | | | | | | | (1,704) | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | 6,081,715 | |
问题债务重组
在以下两种情况下,贷款重组被认为是TDR:(1)借款人遇到财务困难;(2)债权人已给予特许权。优惠可能包括降低利率或低于市场利率、本金豁免、延长期限和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日期间,本公司修改的绝大部分TDR涉及降息和延长期限。公司一般不会给予本金宽恕。
根据贷款的支付状态,公司的TDR可以分为非应计项目和应计项目。非应计项目的TDR在前面提出的非应计项目贷款总额中报告。
在2022年6月30日,有三向贷款被修改为TDR的债务人提供额外资金的非实质性承诺的贷款。在2021年12月31日,有不是向贷款被修改为TDR的债务人提供额外资金的承诺。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月内在TDR中修改的贷款的相关信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2021年6月30日的三个月 |
| 数量 合同 | | Pre- 改型 重组后的 余额 | | 后- 改型 重组后的 余额 | | 数量 合同 | | Pre- 改型 重组后的 余额 | | 后- 改型 重组后的 余额 |
TDRS--应计 | | | | | | | | | | | |
商业、金融和农业 | 1 | | | $ | 161 | | | $ | 161 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 1 | | | 131 | | | 131 | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 33 | | | 33 | |
房地产-抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 2 | | | 203 | | | 203 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
TDRS--非应计项目 | | | | | | | | | | | |
商业、金融和农业 | 2 | | | 259 | | | 259 | | | 2 | | | 715 | | | 715 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 75 | | | 75 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 263 | | | 263 | |
| | | | | | | | | | | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 1 | | | 244 | | | 244 | | | 3 | | | 1,569 | | | 1,569 | |
| | | | | | | | | | | |
期间产生的TDR合计 | 7 | | | $ | 998 | | | $ | 998 | | | 8 | | | $ | 2,655 | | | $ | 2,655 | |
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内在TDR中修改的贷款的相关信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至2022年6月30日的6个月 | | 截至2021年6月30日的6个月 |
| 数量 合同 | | Pre- 改型 重组后的 余额 | | 后- 改型 重组后的 余额 | | 数量 合同 | | Pre- 改型 重组后的 余额 | | 后- 改型 重组后的 余额 |
TDRS--应计 | | | | | | | | | | | |
商业、金融和农业 | 1 | | | $ | 161 | | | $ | 161 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | 1 | | | 131 | | | 131 | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 1 | | | 36 | | | 36 | | | 1 | | | 33 | | | 33 | |
房地产-抵押贷款-房屋净值贷款/信用额度 | 2 | | | 203 | | | 203 | | | — | | | — | | | — | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 160 | | | 160 | |
| | | | | | | | | | | |
TDRS--非应计项目 | | | | | | | | | | | |
商业、金融和农业 | 3 | | | 300 | | | 300 | | | 3 | | | 826 | | | 823 | |
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 75 | | | 75 | |
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押 | 1 | | | 36 | | | 36 | | | 1 | | | 263 | | | 263 | |
| | | | | | | | | | | |
房地产-抵押贷款-商业和其他 | 2 | | | 784 | | | 784 | | | 3 | | | 1,569 | | | 1,569 | |
| | | | | | | | | | | |
期间产生的TDR合计 | 11 | | | $ | 1,651 | | | $ | 1,651 | | | 10 | | | $ | 2,926 | | | $ | 2,923 | |
当TDR贷款在修改后的条款下拖欠90天或以上、已转为非应计项目或已转移至止赎房地产时,本公司认为该贷款已违约。在截至2022年6月30日或2021年6月30日的三个月或六个月内,没有在之前12个月修改和违约的累积TDR。
信用风险集中
该公司的大部分业务活动是与其拥有银行业务的市场内的客户进行的。因此,该公司的信用风险敞口受到其市场内经济变化的重大影响。大致89本公司的贷款组合中有%是以房地产为抵押的,因此容易受到房地产估值变化的影响。
信贷损失拨备--无资金的贷款承诺
除了贷款的ACL外,公司还为与贷款相关的承诺(如无资金贷款承诺和信用证)维护ACL。本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失,除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险的贷款相关承诺准备调整为无资金准备的承诺支出准备。该估计包括考虑融资发生的可能性,这是基于从内部信息得出的历史融资研究,以及对预期在其估计寿命内获得融资的承诺的预期信贷损失的估计,这些损失率与计算贷款的ACL时使用的损失率相同。无资金贷款承诺的ACL为$12.0百万美元和美元13.5分别于2022年6月30日及2021年12月31日的百万元现金,在综合资产负债表中被单独分类为“其他负债”。
下表列出了截至2022年6月30日的六个月的无资金支持贷款承诺的信贷损失准备余额和活动。
| | | | | |
(千美元) | 信贷损失拨备总额--无资金的贷款承诺 |
截至2021年12月31日的期初余额 | $ | 13,506 | |
冲销 | — | |
复苏 | — | |
冲销未筹措资金承付款的准备金 | (1,500) | |
截至2022年6月30日的期末余额 | $ | 12,006 | |
信贷损失准备--持有至到期的证券
截至2022年6月30日和2021年12月31日,持有至到期证券的ACL无关紧要。
Note 5 – 商誉及其他无形资产
以下是截至2022年6月30日和2021年12月31日的应摊销无形资产账面总额和累计摊销额,以及截至这两个日期的未摊销无形资产账面金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 | | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 |
应摊销无形资产: | | | | | | | | |
客户列表 | | $ | 2,700 | | | 1,616 | | | 2,700 | | | 1,386 | |
核心存款无形资产 | | 29,050 | | | 19,803 | | | 29,050 | | | 18,076 | |
SBA服务资产 | | 12,958 | | | 7,991 | | | 11,932 | | | 6,460 | |
其他 | | 100 | | | 46 | | | 100 | | | 33 | |
总计 | | $ | 44,808 | | | 29,456 | | | 43,782 | | | 25,955 | |
未摊销无形资产: | | | | | | | | |
商誉 | | $ | 364,263 | | | | | 364,263 | | | |
除小企业管理局服务资产外,所有其他无形资产的摊销费用总计为#美元。1.0百万美元和美元0.8截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元和2.0百万美元和美元1.7截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。
SBA服务资产计入本公司已出售但继续收取费用的SBA贷款部分。服务资产最初按公允价值入账,并在相关贷款的预期年限内摊销,并按季度进行减值测试。SBA服务资产摊销费用在非利息收入中记录,作为对SBA服务费用的抵销,列在“其他服务费、佣金和费用”项下。下表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月SBA服务资产的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初余额,净额 | | $ | 5,591 | | | 5,925 | | | 5,472 | | | 5,788 | |
新的维修资产 | | 281 | | | 708 | | | 1,026 | | | 1,315 | |
摊销和减值费用 | | 905 | | | 544 | | | 1,531 | | | 1,014 | |
期末余额,净额 | | $ | 4,967 | | | 6,089 | | | 4,967 | | | 6,089 | |
A2022年6月30日和2021年12月31日,该公司为SBA贷款总额提供服务吴元元408.9百万aND$414.2百万美元,分别用于其他人。在列报的任何期间内,均未偿还任何其他贷款。
截至2022年6月30日止六个月之商誉账面值并无变动.
商誉至少每年进行一次减值评估,年度评估截至每年10月31日。公司于2021年第四季度进行了规定的年度减值测试。
管理层评估了2022年第二季度可能表明商誉可能受损的事件和情况,并得出结论,没有必要进行随后的临时测试。
下表列出了与收购相关的可摊销无形资产的估计摊销费用明细表。这些金额将在合并损益表的非利息支出部分记为“无形资产摊销费用”。在管理层决定有必要对已摊销无形资产的账面价值或估计使用年限进行调整时,这些估计可能会在未来期间发生变化。
| | | | | | | | |
(千美元) | | 估计摊销 费用 |
2022年7月1日至2022年12月31日 | | $ | 1,713 | |
2023 | | 2,545 | |
2024 | | 1,718 | |
2025 | | 1,358 | |
2026 | | 962 | |
此后 | | 2,088 | |
总计 | | $ | 10,384 | |
注6-借款
下表列出了该公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的未偿借款信息(以千美元为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 到期日 | | 呼叫功能 | | June 30, 2022 | | 利率 |
FHLB本金减少学分 | | 7/24/2023 | | 无 | | $ | 56 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 12/22/2023 | | 无 | | 932 | | | 1.25固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 6/26/2028 | | 无 | | 219 | | | 0.25固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 7/17/2028 | | 无 | | 40 | | | 0.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 8/18/2028 | | 无 | | 163 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 8/22/2028 | | 无 | | 163 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 12/20/2028 | | 无 | | 335 | | | 0.50固定百分比 |
信托优先证券 | | 1/23/2034 | | 按公司划分的季度 自2009年1月23日开始 | | 10,310 | | | 3.94% at 6/30/22 可调费率 3个月LIBOR+2.65% |
信托优先证券 | | 1/23/2034 | | 按公司划分的季度 自2009年1月23日开始 | | 10,310 | | | 4.046/30/22年6月30日可调整利率 3个月LIBOR+2.75% |
信托优先证券 | | 9/20/2034 | | 按公司划分的季度 由9/20/2009开始 | | 12,372 | | | 4.25% at 6/30/22 可调费率 3个月LIBOR+2.15% |
信托优先证券 | | 1/7/2035 | | 按公司划分的季度 从2010年1月7日开始 | | 10,310 | | | 3.04% at 6/30/22 可调费率 3个月LIBOR+2.00% |
信托优先证券 | | 6/15/2036 | | 按公司划分的季度 从2011年6月15日开始 | | 25,774 | | | 3.22% at 6/30/22 可调费率 3个月LIBOR+1.39% |
截至2022年6月30日的总借款/加权平均利率 | | 70,984 | | | 3.53% |
已获得借款的未摊销折价 | | | | (3,539) | | | |
借款总额 | | | | | | $ | 67,445 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 到期日 | | 呼叫功能 | | 2021年12月31日 | | 利率 |
FHLB本金减少学分 | | 7/24/2023 | | 无 | | $ | 79 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 12/22/2023 | | 无 | | 952 | | | 1.25固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 6/26/2028 | | 无 | | 225 | | | 0.25固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 7/17/2028 | | 无 | | 44 | | | 0.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 8/18/2028 | | 无 | | 166 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 8/22/2028 | | 无 | | 166 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金减少学分 | | 12/20/2028 | | 无 | | 342 | | | 0.50固定百分比 |
信托优先证券 | | 1/23/2034 | | 按公司划分的季度 自2009年1月23日开始 | | 10,310 | | | 2.78% at 12/31/21 可调费率 3个月LIBOR+2.65% |
信托优先证券 | | 1/23/2034 | | 按公司划分的季度 自2009年1月23日开始 | | 10,310 | | | 2.88% at 12/31/21 可调费率 3个月LIBOR+2.75% |
信托优先证券 | | 9/20/2034 | | 按公司划分的季度 由9/20/2009开始 | | 12,372 | | | 2.72% at 12/31/21 可调费率 3个月LIBOR+2.15% |
信托优先证券 | | 1/7/2035 | | 按公司划分的季度 从2010年1月7日开始 | | 10,310 | | | 2.12% at 12/31/21 可调费率 3个月LIBOR+2.00% |
信托优先证券 | | 6/15/2036 | | 按公司划分的季度 从2011年6月15日开始 | | 25,774 | | | 1.59% at 12/31/21 可调费率 3个月LIBOR+1.39% |
截至2021年12月31日的总借款/加权平均利率 | | 71,050 | | | 2.24% |
已获得借款的未摊销折价 | | | | (3,664) | | | |
借款总额 | | | | | | $ | 67,386 | | | |
Note 7 – 租契
本公司在正常业务过程中签订租约。截至2022年6月30日,公司租赁16租用土地和建筑物的分支机构以及九出租土地但拥有建筑物的分支机构。该公司还为几个运营部门租用办公场所。本公司所有租赁均为适用会计准则下的经营性租赁,租赁协议的到期日从2023年7月至2076年5月不等,其中一些协议包括多个五-以及十年分机。该等租约的加权平均剩余租期为19.5截至2022年6月30日。该公司的某些租赁协议包括基于通货膨胀变化的可变租赁支付,这一因素对公司的总租赁费用的影响微不足道。在适用会计准则允许的情况下,本公司已选择不在本公司综合资产负债表上确认原始租赁期限为12个月或以下的租赁(短期租赁)。所列每个期间的短期租赁费用微不足道。
租赁于租赁开始日被分类为营运租赁或融资租赁,如前所述,本公司的所有租赁均已确定为营运租赁。经营性租赁和短期租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认。使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。
本公司在租赁开始时使用其在抵押基础上的递增借款利率来计算租赁付款的现值,而租赁中隐含的利率是未知的。租赁的加权平均贴现率为2.92% as of June 30, 2022.
总运营租赁费用为$0.7百万美元和美元0.6截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元和1.6百万美元和美元1.3截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。使用权资产和租赁负债为#美元。19.7百万美元和美元20.3截至2022年6月30日,分别为20.7百万美元和美元21.2截至2021年12月31日,分别为100万。
截至2022年6月30日,初始期限为一年或以上的经营租赁的未来未贴现租赁付款如下。
| | | | | |
(千美元) | |
2022年7月1日至2022年12月31日 | $ | 1,167 | |
2023 | 2,360 | |
2024 | 2,163 | |
2025 | 1,706 | |
2026 | 1,685 | |
此后 | 19,988 | |
未贴现的租赁付款总额 | 29,069 | |
折扣的影响较小 | (8,789) | |
估计租赁付款现值(租赁负债) | $ | 20,280 | |
Note 8 – 养老金计划
公司赞助二固定利益退休金计划-一项适用于所有雇员的合格退休计划(“退休金计划”),以及一项为本公司若干高级管理人员而设的补充性行政人员退休计划(“SERP”)。自2012年12月31日起,本公司冻结了所有参与者的这两项计划。虽然以前的应计福利没有损失,但雇员在2012年后的这些服务计划下不再应计福利。
公司记录的定期养老金费用共计#美元。51,000及$126,000分别为2022年6月30日和2021年6月30日终了的三个月,以及美元102,000及$317,000分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。下表包含养恤金费用的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
(千美元) | 2022年养老金计划 | | 2021年养老金计划 | | 2022年SERP | | 2021年SERP | | 2022年两个计划合计 | | 2021年两个计划合计 |
服务成本 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息成本 | 267 | | | 104 | | | 28 | | | 20 | | | 295 | | | 124 | |
计划资产的预期回报 | (288) | | | (203) | | | — | | | — | | | (288) | | | (203) | |
摊销净(损益) | 180 | | | 158 | | | (136) | | | 47 | | | 44 | | | 205 | |
定期养老金净成本 | $ | 159 | | | 59 | | | (108) | | | 67 | | | 51 | | | 126 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月, |
(千美元) | 2022年养老金计划 | | 2021年养老金计划 | | 2022年SERP | | 2021年SERP | | 2022年两个计划合计 | | 2021年两个计划合计 |
服务成本 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利息成本 | 534 | | | 410 | | | 56 | | | 59 | | | 590 | | | 469 | |
计划资产的预期回报 | (576) | | | (528) | | | — | | | — | | | (576) | | | (528) | |
摊销净(损益) | 360 | | | 368 | | | (272) | | | 8 | | | 88 | | | 376 | |
定期养老金净成本 | $ | 318 | | | 250 | | | (216) | | | 67 | | | 102 | | | 317 | |
定期养老金净成本中的服务成本部分计入工资和福利费用,定期养老金净成本的所有其他部分都计入其他非利息费用。
本公司对养老金计划的缴费是基于独立精算顾问的计算,并旨在为所得税目的而扣除。《公司》做到了不在2022年前六个月为养老金计划缴费,并确实不预计将在2022年剩余时间为养老金计划作出贡献。
公司关于SERP的资金政策是从公司的运营现金流中获得相关收益。
Note 9 – 公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,为该资产或负债在本金和最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。有三种水平的投入可用于衡量公允价值:
第1级:截至测量日期,该实体有能力获得的活跃市场上相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级:除第1级价格外的其他重大可观察投入,如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价;或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级:反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的假设的重大不可观察的输入。
下表汇总了公司于2022年6月30日在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融工具。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)
金融工具说明 | | 2022年6月30日的公允价值 | | 报价在 活跃的市场: 相同的资产 (1级) | | 重要的其他人 可观测输入 (2级) | | 意义重大 不可观测的输入 (3级) |
反复出现 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | 172,195 | | | — | | | 172,195 | | | — | |
政府支持的企业证券 | | 60,917 | | | — | | | 60,917 | | | — | |
抵押贷款支持证券 | | 2,254,549 | | | — | | | 2,254,549 | | | — | |
公司债券 | | 44,963 | | | — | | | 44,963 | | | — | |
可供出售的证券总额 | | $ | 2,532,624 | | | — | | | 2,532,624 | | | — | |
| | | | | | | | |
在结算过程中预售的抵押贷款 | | $ | 4,655 | | | 4,655 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
非复发性 | | | | | | | | |
个人评估贷款 | | $ | 10,333 | | | — | | | — | | | 10,333 | |
| | | | | | | | |
下表汇总了公司于2021年12月31日在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融工具。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)
金融工具说明 | | 2021年12月31日的公允价值 | | 报价在 活跃的市场 对于相同的 资产(1级) | | 重要的其他人 可观测输入 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
反复出现 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
政府支持的企业证券 | | $ | 69,179 | | | — | | | 69,179 | | | — | |
抵押贷款支持证券 | | 2,514,805 | | | — | | | 2,514,805 | | | — | |
公司债券 | | 46,430 | | | — | | | 46,430 | | | — | |
可供出售的证券总额 | | $ | 2,630,414 | | | — | | | 2,630,414 | | | — | |
| | | | | | | | |
在结算过程中预售的抵押贷款 | | $ | 19,257 | | | 19,257 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
非复发性 | | | | | | | | |
个人评估贷款 | | $ | 11,583 | | | — | | | — | | | 11,583 | |
止赎的房地产 | | 364 | | | — | | | — | | | 364 | |
以下是按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明。
在结算过程中预售的抵押贷款-公允价值是基于投资者同意为贷款支付的承诺价格,被视为1级投入。
可供出售的证券-当活跃的市场有报价的市场价格时,证券被归类为估值层次中的第一级。如果没有市场报价,但可以通过观察具有相似特征的证券的报价来估计公允价值,则该证券在估值层次中被归类为第二级。公司二级证券的大部分公允价值是由我们的第三方债券会计提供商使用矩阵定价确定的。矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术,用于对债务证券进行估值,而不是完全依赖于特定证券的报价,而是依赖于该证券与其他基准报价证券的关系。对于该公司来说,二级证券包括美国国债、抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持债券、政府支持的企业证券和公司债券。在1级或2级输入不可用的情况下,证券被归类为层次结构的3级。
抵押品依赖型贷款-抵押品依赖型贷款的公允价值是在非经常性基础上计量的,并基于(1)担保贷款的基础抵押品价值,经估计销售成本调整后,或(2)此类贷款预期收到的现金流净现值。抵押品可以是房地产或商业资产的形式,包括设备、库存和应收账款。抵押品的绝大多数是房地产。房地产抵押品的价值通常由第三方评估师根据独立的、有执照的第三方评估师(第3级)进行的评估,采用收益或市场评估法确定。企业设备的价值如果被认为重要,则基于外部评估,如果被认为不重要,则基于适用借款人财务报表上的账面净值。同样,存货和应收账款抵押品的价值以借款人的财务报表余额或账龄报告为基础,并酌情贴现(第3级)。本分析中使用的评估通常至少每年根据贷款首次减值的时间获得,因此评估不一定是截至所列期间期末的评估。任何公允价值调整均计入已发生的期间,作为综合收益表的信贷损失准备。
止赎的房地产-丧失抵押品赎回权的房地产,包括通过取消抵押品赎回权或偿还贷款而获得的财产,以成本或公允价值较低的价格报告。公允价值按非经常性基准计量,并以独立市价或当前评估为基础,该等评估一般采用收益或市场估值方法编制,并由独立、持牌第三方估价师进行,并经估计销售成本调整(第3级)。本分析中使用的评估一般至少每年根据资产的购置时间获得,因此,评估不一定是截至所列期间终了的评估。在丧失抵押品赎回权时,任何超过作为抵押品的房地产公允价值的贷款余额都将被视为针对acl的费用。对于任何房地产估值
在丧失抵押品赎回权后,任何超过房地产公允价值的房地产记录价值均被视为综合收益表中的止赎房地产减记。
对于截至2022年6月30日在经常性或非经常性基础上按公允价值计量的第3级资产和负债,公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022年6月30日的公允价值 | | 估值 技术 | | 重大不可察觉 输入量 | | 范围(加权平均) |
单独评估的贷款--取决于抵押品 | | $ | 5,557 | | | 评估价值 | | 适用于预计销售成本的折扣 | | 10% |
单独评估的贷款--取决于现金流 | | 4,776 | | | 预期现金流的现值 | | 在计算预期现金流现值时使用的贴现率 | | 4%-11% (6.59%) |
| | | | | | | | |
对于截至2021年12月31日在经常性或非经常性基础上按公允价值计量的第3级资产和负债,公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年12月31日的公允价值 | | 估值 技术 | | 重大不可察觉 输入量 | | 范围(加权平均) |
单独评估的贷款--取决于抵押品 | | $ | 7,326 | | | 评估价值 | | 适用于预计销售成本的折扣 | | 10% |
单独评估的贷款--取决于现金流 | | 4,257 | | | 预期现金流的现值 | | 折现率在计算预期现金流现值时的应用 | | 4%-11% (6.22%) |
止赎的房地产 | | 364 | | | 评估价值 | | 适用于预计销售成本的折扣 | | 10% |
| | | | | | | | |
2022年6月30日和2021年12月31日未按公允价值列账的金融工具的账面金额和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 公平的水平 价值 层次结构 | | 携带 金额 | | 估计数 公允价值 | | 携带 金额 | | 估计数 公允价值 |
现金和银行到期的,不计息 | 1级 | | $ | 85,139 | | | 85,139 | | | 128,228 | | | 128,228 | |
银行还本付息 | 1级 | | 348,964 | | | 348,964 | | | 332,934 | | | 332,934 | |
持有至到期的证券 | 2级 | | 546,410 | | | 452,658 | | | 513,825 | | | 511,699 | |
SBA和其他为出售而持有的贷款 | 2级 | | 638 | | | 688 | | | 61,003 | | | 62,044 | |
扣除津贴后的贷款总额 | 3级 | | 6,160,989 | | | 6,086,338 | | | 6,002,926 | | | 5,990,235 | |
应计应收利息 | 1级 | | 26,500 | | | 26,500 | | | 25,896 | | | 25,896 | |
银行拥有的人寿保险 | 1级 | | 163,831 | | | 163,831 | | | 165,786 | | | 165,786 | |
SBA服务资产 | 3级 | | 4,967 | | | 5,302 | | | 5,472 | | | 5,546 | |
| | | | | | | | | |
存款 | 2级 | | 9,359,748 | | | 9,351,423 | | | 9,124,629 | | | 9,124,701 | |
借款 | 2级 | | 67,445 | | | 58,219 | | | 67,386 | | | 61,295 | |
应计应付利息 | 2级 | | 648 | | | 648 | | | 607 | | | 607 | |
公允价值估计是在特定时间点根据相关市场信息和有关金融工具的信息做出的。这些估计并不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的大部分金融工具不存在高流动性的市场,因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计具有主观性,涉及不确定因素和重大判断事项,因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具,而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为财务资产或负债的重大资产和负债包括房地和设备净额、无形资产和其他资产,如递延所得税、预付费用账户、当前应付的所得税和其他各种应计费用。此外,与实现未实现损益有关的所得税影响可能对公允价值估计产生重大影响,任何估计都没有考虑到这一影响。
Note 10 – 基于股票的薪酬
该公司记录的股票薪酬支出总额为#美元。0.6百万美元和美元0.8截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元和1.2百万美元和美元1.2截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。此外,公司还重新登记了本地化金额149,000一个d $191,000分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月与股票薪酬支出有关的所得税优惠和美元275,000及$282,000分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。
于2022年6月30日,本公司唯一的股权薪酬计划为第一个Bancorp 2014股权计划(“股权计划”),并于2014年5月8日获股东批准。截至2022年6月30日,股权计划已374,192剩余可供授予的股份。
股权计划旨在作为一种手段来吸引、留住和激励关键员工和董事,并将计划参与者的利益与公司及其股东的利益联系起来。股权计划允许授予股票期权和其他类型的基于股权的薪酬,包括股票增值权、限制性股票、限制性绩效股票、非限制性股票和绩效单位。
最近对员工的股权奖励是以限制性股票奖励的形式进行的,但只有服务归属条件。这些奖励的补偿费用记录在必要的服务期限内。一旦被没收,任何以前确认的补偿成本将被冲销。一旦控制权变更(如股权计划所界定),除非奖励仍未清偿或提供替代等值奖励,否则奖励将立即归属。
本公司的某些股权授予包含条款,规定了分级归属时间表,根据该时间表,奖励的部分在必要的服务期内以增量方式授予。本公司在每个递增奖励的必要服务期内,以直线方式确认分级归属时间表的奖励的补偿费用。薪酬支出是基于最终将授予的股票奖励的估计数量。在过去的五年中,没收的金额微乎其微,因此,公司假设所有仅带有服务条件的奖励都将被授予。
除员工股权奖励外,公司的做法是授予普通股,价值约为$32,000,发给每位非员工董事(目前14总计)每年的六月。由于没有归属条件,与这些董事奖励相关的补偿费用在奖励之日确认。
下表列出了2022年前6个月与公司尚未偿还的限制性股票奖励有关的活动的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 长期限制性股票奖励 |
| 单位数 | | 加权平均 授予日期-公允价值 |
2022年1月1日未归属 | | 206,331 | | | $ | 35.25 | |
在该段期间内获批予 | | 68,672 | | | 38.18 | |
在该期间内归属 | | (52,423) | | | 35.70 | |
在此期间被没收或过期 | | (7,115) | | | 31.50 | |
2022年6月30日未归属 | | 215,465 | | | $ | 36.18 | |
截至2022年6月30日,未确认的补偿支出总额为5.2百万,加权平均剩余期限为2.4好几年了。对于截至2022年6月30日尚未完成的非既得奖励,本公司
预计将记录$2.5未来12个月的薪酬支出为百万美元,1.3其中100万预计将在2022年的剩余季度录得。
注11-股东权益
股票回购
于二零二二年首六个月内,本公司并无回购任何本公司普通股。该公司目前有一笔$40.02022年2月7日宣布的百万回购授权,2022年12月31日到期。
在2021年前六个月,公司回购了大约106,744公司普通股,平均股价为$37.81每股,总额为$4.0百万,低于一美元20.02021年1月公开宣布的百万回购授权。
Note 12 – 每股收益
以下是计算基本和稀释每股普通股收益(EPS)时使用的分子和分母的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, |
| | 2022 | | 2021 |
($,以千为单位,但不包括 股份数额) | | 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金额 | | 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金额 |
基本每股收益: | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 36,585 | | | | | | | $ | 29,285 | | | | | |
减去:分配给参与证券的收入 | | (172) | | | | | | | (163) | | | | | |
每股普通股基本每股收益 | | $ | 36,413 | | | 35,474,664 | | | $ | 1.03 | | | $ | 29,122 | | | 28,331,456 | | | $ | 1.03 | |
| | | | | | | | | | | | |
稀释每股收益: | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 36,585 | | | 35,474,664 | | | | | $ | 29,285 | | | 28,331,456 | | | |
稀释证券的影响 | | — | | | 167,807 | | | | | — | | | 158,575 | | | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 36,585 | | | 35,642,471 | | | $ | 1.03 | | | $ | 29,285 | | | 28,490,031 | | | $ | 1.03 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的6个月, |
| | 2022 | | 2021 |
($,以千为单位,但不包括 股份数额) | | 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金额 | | 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金额 |
基本每股收益: | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 70,554 | | | | | | | $ | 57,479 | | | | | |
减去:分配给参与证券的收入 | | (326) | | | | | | | (341) | | | | | |
每股普通股基本每股收益 | | $ | 70,228 | | | 35,476,902 | | | $ | 1.98 | | | $ | 57,138 | | | 28,344,633 | | | $ | 2.02 | |
| | | | | | | | | | | | |
稀释每股收益: | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 70,554 | | | 35,476,902 | | | | | $ | 57,479 | | | 28,344,633 | | | |
稀释证券的效力 | | — | | | 164,826 | | | | | — | | | 169,309 | | | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 70,554 | | | 35,641,728 | | | $ | 1.98 | | | $ | 57,479 | | | 28,513,942 | | | $ | 2.02 | |
Note 13 – 累计其他综合收益(亏损)
本公司累计其他综合亏损构成如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
可供出售证券的未实现亏损 | $ | (323,485) | | | (32,067) | |
递延税项资产 | 74,337 | | | 7,369 | |
可供出售证券的未实现净亏损 | (249,148) | | | (24,698) | |
| | | |
退休后计划负债 | (265) | | | (353) | |
递延税项资产 | 61 | | | 81 | |
退休后计划负债净额 | (204) | | | (272) | |
| | | |
累计其他综合亏损合计 | $ | (249,352) | | | (24,970) | |
下表披露了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月累计其他综合亏损的变化(所有金额均为税后净额)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
(千美元) | 未实现亏损 证券 可供出售 | | 退休后计划资产 (责任) | | 总计 |
期初余额 | $ | (164,717) | | | (238) | | | (164,955) | |
重新分类前的其他全面损失 | (84,431) | | | — | | | (84,431) | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | 34 | | | 34 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (84,431) | | | 34 | | | (84,397) | |
| | | | | |
期末余额 | $ | (249,148) | | | (204) | | | (249,352) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 |
(千美元) | 未实现(亏损)收益 证券 可供出售 | | 退休后计划资产 (责任) | | 总计 |
期初余额 | $ | (2,917) | | | (1,268) | | | (4,185) | |
改叙前的其他全面收入 | 3,332 | | | — | | | 3,332 | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | 128 | | | 128 | |
本期其他综合收益净额 | 3,332 | | | 128 | | | 3,460 | |
| | | | | |
期末余额 | $ | 415 | | | (1,140) | | | (725) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的6个月 |
(千美元) | 未实现亏损 证券 可供出售 | | 退休后计划资产 (责任) | | 总计 |
期初余额 | $ | (24,698) | | | (272) | | | (24,970) | |
重新分类前的其他全面损失 | (224,450) | | | — | | | (224,450) | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | 68 | | | 68 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (224,450) | | | 68 | | | (224,382) | |
| | | | | |
期末余额 | $ | (249,148) | | | (204) | | | (249,352) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6个月 |
(千美元) | 未实现收益 (亏损)在 证券 可供出售 | | 退休后计划资产 (责任) | | 总计 |
期初余额 | $ | 15,749 | | | (1,399) | | | 14,350 | |
重新分类前的其他全面损失 | (15,334) | | | — | | | (15,334) | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | 259 | | | 259 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (15,334) | | | 259 | | | (15,075) | |
| | | | | |
期末余额 | $ | 415 | | | (1,140) | | | (725) | |
从可供出售证券的已实现收益(亏损)的累计其他全面收益中重新分类的金额为已实现证券收益或亏损,扣除税收影响后的净额。退休后计划资产(负债)从累计其他全面收入中重新分类的数额是包括在累计其他全面收入中的减去税款后的摊销金额,并记录在合并损益表的“其他业务费用”项目中。
Note 14 – 与客户签订合同的收入
本公司的所有收入均在“与客户签订合同的收入会计准则(“ASC 606”)在非利息收入中确认。下表列出了公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的非利息收入来源。在ASC 606的范围之外的项目如此注明。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 | | 截至以下日期的六个月 |
(千美元) | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
非利息收入:在ASC 606的范围内: | | | | | | | |
存款账户手续费 | $ | 3,700 | | | 2,824 | | | 7,241 | | | 5,557 | |
其他服务费及收费: | | | | | | | |
银行卡交换收入,净额 | 4,812 | | | 4,409 | | | 9,523 | | | 7,933 | |
其他服务费及收费 | 1,490 | | | 1,160 | | | 2,753 | | | 2,151 | |
销售保险和金融产品的佣金: | | | | | | | |
保险收入 | — | | | 1,393 | | | — | | | 2,719 | |
财富管理收入 | 1,151 | | | 1,073 | | | 2,096 | | | 1,937 | |
SBA咨询费 | 704 | | | 2,187 | | | 1,484 | | | 4,951 | |
非利息收入(在ASC 606的范围内) | 11,857 | | | 13,046 | | | 23,097 | | | 25,248 | |
非利息收入(不在ASC 606的范围内) | 5,407 | | | 8,328 | | | 13,418 | | | 16,795 | |
非利息收入总额 | $ | 17,264 | | | 21,374 | | | 36,515 | | | 42,043 | |
下文将详细介绍公司在ASC 606项下的收入来源。
存款账户手续费:该公司从其存款客户那里赚取基于交易、账户维护和透支服务的费用。透支费在透支发生时确认。维护费和活动费包括账户维护费和基于交易的费用。主要与每月维护有关的账户维持费是在一个月内赚取的,代表公司履行履约义务的期间。以交易为基础的费用,包括自动柜员机使用费、停止支付费用、对账单提交等服务,在交易执行时确认,因为这是公司满足客户要求的时间点。押金的手续费从客户的账户余额中提取。
其他服务费及收费:该公司从客户的借记卡和信用卡使用中赚取互换收入,并从客户使用的其他服务中赚取费用。交换收入主要包括每当公司的借记卡和信用卡通过万事达卡等信用卡支付网络处理时赚取的交换费。持卡人交易的交换费是基础交易价值的一个百分比,在向持卡人提供交易处理服务的同时,每天都会确认。交换费与交换费相抵,并按净额列报。其他服务费包括处理电汇、账单支付服务、本票、自动取款机附加费和其他服务的收入。在提供服务或完成服务时,公司对费用、交换和其他服务费的履约义务基本得到履行,相关收入也得到确认。付款通常是立即收到或在下个月收到。
销售保险和金融产品的佣金:该公司从销售理财产品中赚取佣金,并从销售保单中赚取佣金,直至2021年6月30日出售第一银行保险服务为止。
截至2021年6月30日,本公司赚取的保险收入通常包括销售保单的佣金和保险公司基于业绩的佣金。本公司在作为保险公司和投保人之间的代理人时,确认了销售保险单的佣金收入。本公司的履约义务一般在出具保险单时履行。保单发布后不久,承运人将佣金汇给公司,公司确认了收入。保险公司以业绩为基础的佣金在销售保单时得到确认。
财富管理收入主要由年金等金融产品销售产生的佣金组成。公司的履约义务一般在金融产品发行时履行。保单发布后不久,承运人将佣金汇给公司,公司确认收入。本公司还从资产管理中赚取一些费用,该费用按季度结算,用于最近一段时间内履行履约义务的服务。
SBA咨询费:本公司赚取与SBA贷款发起相关的咨询服务费用。费用是根据最初贷款的美元金额的百分比计算的,并在履行义务履行时入账。
本公司在应用ASC 606规定的收入指引时,并未作出任何重大判断,而该指引会影响上述与客户签订的合约的收入数额及时间的厘定。
项目2-管理层对经营和财务状况合并结果的讨论和分析
截至2022年6月30日的三个月的概况和要点
在截至2022年6月30日的三个月中,我们的净收益为3660万美元,或每股摊薄收益1.03美元,而截至2021年6月30日的三个月的净收益为2930万美元,或每股摊薄收益1.03美元。
2021年10月15日,我们收购了总部位于北卡罗来纳州邓恩的Select Bancorp,Inc.,该公司贡献了总资产18亿美元,总贷款13亿美元,截至收购日总存款16亿美元。因此,所提供的财政期间的比较受到我们对Select的收购的影响。
净收入增长的主要驱动因素如下。另请参阅下面的运营结果部分中的其他讨论。
•2022年第二季度的净利息收入为7830万美元,较2021年第二季度的5880万美元增长33.2%。净利息收入较上年同期的增长是由于与精选收购及有机增长有关的盈利资产增加所致,但净息差(“NIM”)的减少则部分抵销了这一增长。
•在截至2022年6月30日的三个月,我们没有记录任何主要基于更新的经济预测、改善的趋势和CECL模型假设的信贷损失准备金。
•截至2022年6月30日的三个月,非利息收入下降了410万美元,降幅为19.2% 与上一年同期相比,主要是由于SBA贷款销售收益减少220万美元,与业务活动减少相关的抵押贷款银行收入减少180万美元,由于PPP相关收入减少导致SBA咨询费减少150万美元,以及由于2021年6月出售我们财产和意外伤害保险代理子公司的几乎所有资产,金融和保险产品的销售佣金减少130万美元。产生服务费收入和银行卡收入的交易水平和账户数量增加,大大抵消了非利息收入的减少。
•在截至2022年6月30日的季度,非利息支出比去年同期增加了840万美元,增幅为20.5%,这是由于收购Select导致的运营费用增加所致。
•所得税支出与较高的税前收入相比增加了160万美元。2022年和2021年第二季度的有效税率分别为20.7%和21.3%。2022年第二季度实际税率较低与该季度免税收入相对于应税收入较高有关。
截至2022年6月30日,总资产达到106亿美元,比2021年12月31日增长0.5%。主要资产负债表变动如下所示。另请参阅下面财务状况部分的其他讨论。
•截至2022年6月30日,贷款总额达到62亿美元,较年底增加1.615亿美元,增幅2.7%,主要是由于有机增长,部分被2022年第二季度购买力平价贷款的减少所抵消。
•由于现金流被用来为贷款增长提供资金,截至2022年6月30日,投资证券总额比2021年12月31日减少了6520万美元,至31亿美元。
•截至2022年6月30日,存款总额达到94亿美元,比2021年12月31日增加2.351亿美元,增幅2.6%。自疫情爆发以来,核心存款的高增长在2022年开始放缓,目前的增长主要归因于我们正在进行的增长和保留举措。
•以所有监管标准衡量,我们的资本仍然充足,普通股一级资本总比率为12.90%,基于风险的总资本比率为15.01%。
•累计其他综合亏损增加2.244亿美元,原因是2022年第二季度市场利率上升导致可供出售证券的未实现亏损增加。
截至2022年6月30日的六个月概述和要点
在截至2022年6月30日的6个月中,报告的总净收益为7060万美元,或稀释后每股收益1.98美元,而截至2021年6月30日的6个月的净收益为5750万美元,或稀释后每股收益2.02美元。如上所述,对Select的收购于2021年第四季度完成,影响了与上一年同期的比较。净收入增长的主要驱动因素如下。另请参阅下面的运营结果部分中的其他讨论。
•截至2022年6月30日的6个月的净利息收入为1.551亿美元,比截至2021年6月30日的6个月的1.14亿美元增长了36.1%。净利息收入较上年同期的增长是由与精选收购和有机增长相关的更高收益资产推动的,但NIM的减少部分抵消了这一增长。
•在截至2022年6月30日的六个月,我们根据CECL模型假设更新记录了350万美元的信贷损失准备金,包括今年第一季度通常进行的更新的损失动因分析。由于未偿贷款承付款数额和组合的波动,出现了150万美元的无资金承付款准备金的冲销。在2021年的可比期间,不需要为信贷损失拨备,也不需要为无资金承付款拨备190万美元。
•非利息收入较上年同期减少550万美元,或13.1%,主要原因是抵押贷款银行收入因活动减少而减少520万美元,SBA咨询费因PPP相关收入减少而减少350万美元,以及金融和保险产品销售佣金减少260万美元,原因是我们在2021年6月出售了我们财产和意外伤害保险代理子公司的几乎所有资产。产生服务费收入和银行卡收入的交易水平和账户数量增加,大大抵消了非利息收入的减少。
•与去年同期相比,截至2022年6月30日的6个月的非利息支出增加了1980万美元,增幅为24.4%。在截至2022年6月30日的6个月中,包括420万美元的合并和收购费用,主要与计算机系统转换成本有关。非利息支出增加的余额是由于收购Select导致的运营费用增加所推动的。
•所得税支出与较高的税前收入相比增加了270万美元。截至2022年和2021年6月30日止六个月的有效税率分别为20.6%和21.3%。截至2022年6月30日的6个月的有效税率较低,与该季度相对于应税收入的免税收入较高有关。
新冠肺炎的影响
我们的市场区和当地经济继续显示出从新冠肺炎大流行的影响中恢复过来的迹象,然而,当前的大流行是持续的、动态的,并且存在许多相关的不确定性,其中包括但不限于其严重性和已经并可能继续出现的新变种;它的最终持续时间和可能发生的感染高峰;它对客户、员工和供应商的影响;它对金融服务和银行业的影响;政府当局和其他第三方可能应对新冠肺炎大流行的行动;以及它对整体经济的持续影响。
我们没有意识到对我们的贷款组合或资产质量产生重大负面影响,所有新冠肺炎延期状态贷款在2021年恢复到常规付款时间表。虽然新冠肺炎疫情带来的经济压力和不确定性已经并可能继续导致消费者和企业支出和借款习惯的具体变化,但我们已经在许多有贷款敞口的行业看到了改善,包括零售/露天购物中心、酒店/住宿、餐馆、娱乐和商业房地产。
关键会计政策和估算
我们遵循的会计原则和我们应用这些原则的方法符合公认会计原则和银行业遵循的一般惯例。其中某些原则涉及大量的判断,并可能涉及使用基于我们在估计时的最佳假设的估计。考虑到以下讨论的会计政策对我们的综合财务报表的整体潜在影响,我们认为这些会计政策在判断和估计方面更为敏感。
贷款和无资金承付款的信贷损失准备
信贷损失准备(“acl”)代表管理层对金融工具剩余估计年限的信贷损失的当前估计。我们对贷款组合进行定期和系统的详细审查,以确定趋势并评估组合的整体可收集性。我们相信与抵押贷款相关的会计估计是一项“关键会计估计”,因为:(1)它的变动会对信贷损失拨备和净收益产生重大影响;(2)它要求管理层预测借款人偿还的可能性或能力,包括评估固有的不确定的未来经济状况;(3)必须估计抵押品依赖的贷款的相关抵押品的价值;(4)必须预测提前还款活动,以估计通常比合同条款更短的贷款的期限;以及(5)它需要对信贷损失的合理和可支持的预测期进行估计。因此,这是一个高度主观的过程,需要大量的判断,因为很难评估当前和未来与整个信贷周期相关的经济状况,并估计预计在贷款估计寿命结束之前发生的损失事件的时间和程度。
我们的资产负债表在每个资产负债表日进行评估,并在信贷损失准备金中记录调整。根据贷款水平特征使用历史损失率、合理和可支持的经济预测以及违约概率和违约损失的假设来估计ACL。被认为无法收回的贷款余额将从acl中注销。影响前交叉韧带的因素很多,有些是定量的,有些则需要定性的判断。尽管管理层认为其确定ACL的过程充分考虑了可能导致信用损失的所有潜在因素,但该过程包括主观因素,容易受到重大变化的影响。如果实际结果与管理层的估计不同,可能需要额外的信贷损失拨备,这可能会对我们未来的收益或财务状况产生不利影响。
已购入信贷恶化(“PCD”)贷款指自购入之日起有超过轻微信贷质素恶化之证据而购入之资产。在收购时,PCD资产的津贴直接计入ACL。PCD资产的任何后续变动都通过信贷损失准备入账。
我们相信,截至资产负债表日止,贷款拨备足以消化贷款组合的贷款信贷损失的预期年限。实际发生的损失可能与我们的估计大不相同。
我们估计无资金承诺的预期信用损失,以便在我们面临基础承诺信用风险的合同期内发放信贷,除非该义务是无条件可撤销的。计入综合资产负债表“其他负债”的表外信贷风险准备,将作为无资金承担准备金的增减进行调整。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑,以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。该方法基于一种损失率方法,该方法首先根据历史经验确定筹资的可能性。与上文讨论的与应收贷款组合有关的方法类似,对当前条件下的历史损失以及合理和可支持的预测进行调整。
商誉及其他无形资产
我们认为,与大多数其他重要会计政策相比,商誉和其他无形资产的会计处理也涉及更高程度的判断。会计准则汇编350-10为收购的无形资产的摊销(一般在相关资产的估计使用年限内摊销)和商誉减值评估确立了标准。截至2022年6月30日,我们有1,540万美元的核心存款和其他无形资产需要摊销,以及3.643亿美元的商誉,这不受摊销的影响。
企业合并产生的商誉是指收购价格超过所获得的有形和可识别无形资产的估计公允价值减去
承担的债务。商誉具有无限期的使用年限,每年评估减值,如果事件和情况表明资产可能减值,则更频繁地评估减值。当账面金额超过资产的公允价值时,确认减值损失。于年度商誉减值测试之间的每个报告日期,我们会考虑潜在的减值指标。于2022年期间,并无触发中期减值评估的因素,而对于2021年年度评估,我们的结论是,公允价值更有可能超过其账面价值。
我们通常记录的与整个银行或银行分行收购相关的主要可识别无形资产是核心存款无形资产的价值,它代表了在交易中获得的长期存款关系的估计价值。确定可识别无形资产的数量及其平均寿命涉及多个假设和估计,通常通过执行贴现现金流分析来确定,该分析涉及以下任何或所有假设的组合:客户流失/流失、替代融资成本、存款服务成本和贴现率。核心存款无形资产根据我们认为合理地接近来自该无形资产的预期收益流的方法,在存款账户的估计可用年限内摊销。定期审查估计的可用寿命是否合理,一般估计的寿命为7至10年,摊销速度加快。当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时,我们会审核可识别无形资产的减值。我们的政策是,如果预期未贴现未来现金流量的总和少于资产的账面价值,则确认减值损失,相当于资产账面价值与其公允价值之间的差额。估计未来现金流涉及到多种估计和假设的使用,例如上面列出的那些。
现行会计事项
有关最近宣布或采用的会计准则的信息,请参阅合并财务报表附注2。
行动的结果
净利息收入
净利息收入是我们最大的收入来源,是从生息资产(通常是贷款和投资证券)赚取的利息与与计息负债(通常是存款和借款)相关的利息支出之间的差额。净利息收入的变化是交易量和净利差变化的结果,这影响了NIM。成交量是指有息资产和有息负债的平均美元水平。净息差是指生息资产的平均收益率与有息负债的平均成本之间的差额。净利息收入是指净利息收入除以平均生息资产,受生息资产和计息负债的水平和相对组合的影响。净利息收入亦受外围因素影响,例如本地经济状况、对贷款和存款的竞争,以及市场利率。
截至2022年6月30日的三个月的净利息收入为7830万美元,比2021年第二季度的5880万美元增加了1950万美元,增幅为33.2%。截至2022年6月30日的三个月,在税项等值基础上的净利息收入为7890万美元,较2021年第二季度的5930万美元增加1970万美元,增幅为33.2%。对于内部目的,我们在税收等值的基础上评估我们的NIM,方法是将免税贷款和证券实现的税收优惠与报告的利息收入相加,然后除以总平均收益资产。我们认为,在税额等值的基础上对净收益进行分析是有用和适当的,因为它可以比较不同时期的净利息,而不考虑这些时期可能存在的应税和非应税贷款和投资的不同组合。
下表分析了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的净利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均余额和净利息收入分析 |
| 截至6月30日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
(千美元) | 平均值 卷 | | 平均值 费率 | | 利息 挣来 或已支付 | | 平均值 卷 | | 平均值 费率 | | 利息 挣来 或已支付 |
资产 | | | | | | | | | | | |
Loans (1) (2) | $ | 6,149,174 | | | 4.24 | % | | $ | 65,077 | | | $ | 4,679,119 | | | 4.48 | % | | $ | 52,295 | |
应税证券 | 3,137,383 | | | 1.71 | % | | 13,385 | | | 2,157,475 | | | 1.45 | % | | 7,789 | |
免税证券 | 299,982 | | | 1.48 | % | | 1,104 | | | 131,692 | | | 1.45 | % | | 474 | |
短期投资,主要是有息现金 | 363,119 | | | 0.97 | % | | 881 | | | 418,321 | | | 0.56 | % | | 581 | |
生息资产总额 | 9,949,658 | | | 3.24 | % | | 80,447 | | | 7,386,607 | | | 3.32 | % | | 61,139 | |
| | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | 125,545 | | | | | | | 85,742 | | | | | |
房舍和设备 | 135,553 | | | | | | | 123,172 | | | | | |
其他资产 | 305,992 | | | | | | | 370,260 | | | | | |
总资产 | $ | 10,516,748 | | | | | | | $ | 7,965,781 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | |
计息支票 | $ | 1,541,768 | | | 0.05 | % | | $ | 210 | | | $ | 1,278,969 | | | 0.07 | % | | $ | 225 | |
货币市场存款 | 2,567,138 | | | 0.11 | % | | 731 | | | 1,776,344 | | | 0.18 | % | | 799 | |
储蓄存款 | 745,496 | | | 0.06 | % | | 106 | | | 582,081 | | | 0.08 | % | | 112 | |
定期存款>100,000美元 | 525,028 | | | 0.29 | % | | 378 | | | 526,706 | | | 0.52 | % | | 681 | |
其他定期存款 | 293,421 | | | 0.22 | % | | 160 | | | 218,463 | | | 0.33 | % | | 182 | |
有息存款总额 | 5,672,851 | | | 0.11 | % | | 1,585 | | | 4,382,563 | | | 0.18 | % | | 1,999 | |
借款 | 67,418 | | | 3.52 | % | | 592 | | | 61,312 | | | 2.49 | % | | 381 | |
计息负债总额 | 5,740,269 | | | 0.15 | % | | 2,177 | | | 4,443,875 | | | 0.21 | % | | 2,380 | |
| | | | | | | | | | | |
无息支票 | 3,664,764 | | | | | | | 2,568,960 | | | | | |
其他负债 | 20,638 | | | | | | | 58,968 | | | | | |
股东权益 | 1,091,077 | | | | | | | 893,978 | | | | | |
总负债和 股东权益 | $ | 10,516,748 | | | | | | | $ | 7,965,781 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
生息资产净收益和净利息收入 | | | 3.16 | % | | $ | 78,270 | | | | | 3.19 | % | | $ | 58,759 | |
生息资产净收益和净利息收入--税额等值(3) | | | 3.18 | % | | $ | 78,939 | | | | | 3.22 | % | | $ | 59,276 | |
| | | | | | | | | | | |
利差 | | | 3.09 | % | | | | | | 3.11 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
平均最优惠利率 | | | 3.94 | % | | | | | | 3.25 | % | | |
(1)平均贷款包括非应计贷款,其效果是降低显示的平均利率。赚取的利息包括确认的净贷款费用,包括滞纳金、预付款和递延贷款费用摊销(包括递延购买力平价费用),金额分别为130万美元和220万美元,截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月。
(2)包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月收购贷款和SBA贷款分别增加230万美元和360万美元的折扣。
(3)包括分别在截至2022年和2021年6月30日的三个月内的669,000美元和517,000美元的税项等值调整,以反映我们获得的与免税证券和免税贷款相关的税收优惠,由于其免税地位,这些投资/贷款的利率低于类似的应税投资/贷款。这一金额是在假设税率为23%的情况下计算出来的,并减去了利息支出中相关的不可扣除部分。
总体而言,如上表所示,截至2022年6月30日的三个月,净利息收入比上年同期增长了1950万美元。来自有机增长和精选收购的更高盈利资产数量推动了增长。较低的计息负债利率有助于增加净利息收入,而较低的计息资产收益率部分抵消了增加的影响。
•截至2022年6月30日的三个月的平均贷款额比2021年同期高出15亿美元。较高的交易量被与2021年低市场利率环境下产生的贷款相关的较低利率部分抵消,导致贷款利息收入增加1280万美元。
•与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月的平均总证券交易量增加了11亿美元,导致利息收入增加了620万美元。利息收入增加的另一个原因是,由于两个时期之间的再投资率增加,投资组合的收益率较高。
•与2021年同期相比,存款利率的下降导致截至2022年6月30日的三个月的存款利息支出减少了40万美元。存款利率的下调抵销了计息存款平均金额增加13亿美元的影响。
•NIM的减少在很大程度上是由于2021年大部分时间市场利率普遍较低,以及随着过剩流动性被配置到证券上,盈利资产组合从贷款转向收益率较低的投资证券。
截至2022年6月30日的6个月的净利息收入为1.551亿美元,比截至2021年6月30日的6个月的1.14亿美元增加了4120万美元,增幅为36.1%。截至2022年6月30日的6个月,在税项等值基础上的净利息收入为1.565亿美元,比截至2021年6月30日的6个月的1.15亿美元增加了4160万美元,增幅36.2%。对于内部目的,我们在税收等值的基础上评估我们的NIM,方法是将免税贷款和证券实现的税收优惠与报告的利息收入相加,然后除以总平均收益资产。我们认为,在税额等值的基础上对净收益进行分析是有用和适当的,因为它可以比较不同时期的净利息,而不考虑这些时期可能存在的应税和非应税贷款和投资的不同组合。
下表分析了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的净利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均余额和净利息收入分析 |
| 截至6月30日的6个月, |
| 2022 | | 2021 |
(千美元) | 平均值 卷 | | 平均值 费率 | | 利息 挣来 或已支付 | | 平均值 卷 | | 平均值 费率 | | 利息 挣来 或已支付 |
资产 | | | | | | | | | | | |
Loans (1) (2) | $ | 6,100,246 | | | 4.27 | % | | $ | 129,279 | | | $ | 4,681,604 | | | 4.45 | % | | $ | 103,368 | |
应税证券 | 3,066,772 | | | 1.75 | % | | 26,595 | | | 1,906,549 | | | 1.45 | % | | 13,702 | |
免税证券 | 294,257 | | | 1.47 | % | | 2,152 | | | 99,622 | | | 1.62 | % | | 797 | |
短期投资,主要是有息现金 | 420,671 | | | 0.73 | % | | 1,530 | | | 456,066 | | | 0.57 | % | | 1,281 | |
生息资产总额 | 9,881,946 | | | 3.26 | % | | $ | 159,556 | | | 7,143,841 | | | 3.36 | % | | 119,148 | |
| | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | 120,691 | | | | | | | 83,486 | | | | | |
房舍和设备 | 135,768 | | | | | | | 122,485 | | | | | |
其他资产 | 401,660 | | | | | | | 373,472 | | | | | |
总资产 | $ | 10,540,065 | | | | | | | $ | 7,723,284 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | |
计息检查 | $ | 1,558,950 | | | 0.06 | % | | $ | 434 | | | $ | 1,241,662 | | | 0.08 | % | | $ | 491 | |
货币市场存款 | 2,586,527 | | | 0.12 | % | | 1,584 | | | 1,713,714 | | | 0.20 | % | | 1,717 | |
储蓄存款 | 733,769 | | | 0.06 | % | | 214 | | | 560,550 | | | 0.09 | % | | 242 | |
定期存款>100,000美元 | 553,346 | | | 0.29 | % | | 808 | | | 540,865 | | | 0.57 | % | | 1,539 | |
其他定期存款 | 295,981 | | | 0.22 | % | | 316 | | | 221,239 | | | 0.36 | % | | 398 | |
有息存款总额 | 5,728,573 | | | 0.12 | % | | 3,356 | | | 4,278,030 | | | 0.21 | % | | 4,387 | |
借款 | 67,400 | | | 3.15 | % | | 1,052 | | | 61,356 | | | 2.51 | % | | 764 | |
计息负债总额 | 5,795,973 | | | 0.15 | % | | 4,408 | | | 4,339,386 | | | 0.24 | % | | 5,151 | |
| | | | | | | | | | | |
无息支票 | 3,550,741 | | | | | | | 2,436,138 | | | | | |
其他负债 | 43,098 | | | | | | | 57,895 | | | | | |
股东权益 | 1,150,253 | | | | | | | 889,865 | | | | | |
总负债和 股东权益 | $ | 10,540,065 | | | | | | | $ | 7,723,284 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
生息资产净收益和净利息收入 | | | 3.17 | % | | $ | 155,148 | | | | | 3.22 | % | | $ | 113,997 | |
生息资产净收益和净利息收入--税额等值(3) | | | 3.19 | % | | $ | 156,514 | | | | | 3.24 | % | | $ | 114,956 | |
| | | | | | | | | | | |
利差 | | | 3.11 | % | | | | | | 3.12 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
平均最优惠利率 | | | 3.62 | % | | | | | | 3.25 | % | | |
(1)平均贷款包括非应计贷款,其效果是降低显示的平均利率。赚取的利息包括确认的净贷款费用,包括滞纳金、预付款和递延贷款费用摊销(包括递延购买力平价费用),金额分别为260万美元和560万美元,截至2022年和2021年6月30日的六个月。
(2)包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月收购贷款和SBA贷款分别增加460万美元和500万美元的折扣。
(3)包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月分别为140万美元和100万美元的税项等值调整,以反映我们获得的与免税证券和免税贷款相关的税收优惠,由于其免税地位,这些投资/贷款的利率低于类似的应税投资/贷款。这笔钱是在假设税率为23%的情况下计算出来的,减去了利息支出中相关的不可抵扣部分
总体而言,如上表所示,截至2022年6月30日的6个月,净利息收入比上年同期增长了4120万美元。来自有机增长和精选收购的较高盈利资产量,以及较低的计息负债利率,部分被较低的计息资产收益率所抵消,推动了增长。
•截至2022年6月30日的六个月的平均贷款额比2021年同期高出14亿美元。较高的交易量被与2021年经历的低市场利率环境相关的较低贷款利率部分抵消,导致贷款利息收入增加2590万美元。
•与2021年同期相比,截至2022年6月30日的6个月的平均证券交易量增加了14亿美元,导致利息收入增加了1420万美元。利息收入增加的另一个原因是,由于两个时期之间的再投资率增加,应税投资组合的收益较高。
•与2021年同期相比,较低的存款利率导致截至2022年6月30日的六个月的存款利息支出减少了100万美元。存款利率的下调足以抵消计息存款平均金额增加15亿美元的影响。
•NIM的减少在很大程度上是由于2021年大部分时间市场利率普遍较低,以及随着过剩流动性被配置到证券上,盈利资产组合从贷款转向收益率较低的投资证券。
我们所有期间的NIM均受益于净增值收入,主要与收购相关的购买会计溢价/折扣相关。下表列出了在每个列报时间段内增加净利息收入的增加额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入--通过增加已获得贷款的贷款折扣而增加 | $ | 1,545 | | | 2,913 | | | 3,216 | | | 3,665 | |
利息收入-通过增加保留的SBA贷款的贷款折扣而增加 | 730 | | | 718 | | | 1,397 | | | 1,307 | |
总利息收入影响 | 2,275 | | | 3,631 | | | 4,613 | | | 4,972 | |
利息支出--因存款溢价摊销而减少 | 168 | | | 11 | | | 402 | | | 27 | |
利息支出--因借款贴现增加而增加 | (53) | | | (44) | | | (126) | | | (88) | |
净利息支出影响总额 | 115 | | | (33) | | | 276 | | | (61) | |
对净利息收入的总影响 | $ | 2,390 | | | 3,598 | | | 4,889 | | | 4,911 | |
这个年购入贷款的贷款贴现增量减少R截至2022年6月30日的三个月和六个月与上年同期相比,与2021年记录的五笔前破产银行贷款的偿还加速增长有关。一般来说,由于收购贷款组合的自然偿还,贷款贴现增加的水平每年都会下降。截至2022年6月30日和2021年6月30日,购买贷款的未增值贷款贴现分别为1400万美元和530万美元。
除已购入贷款所录得的贷款贴现增值外,我们还记录与在二级市场出售的SBA贷款中保留的无担保部分相关的贴现增值。SBA贷款贴现增加的水平将根据SBA贷款组合的波动而变化。截至2022年6月30日和2021年6月30日,SBA贷款的未增值贷款贴现分别为540万美元和700万美元。
递延贷款净费用的摊销也影响利息收入。在截至2022年6月30日的六个月中,我们将230万美元的递延PPP费用净额摊销为利息收入,而截至2021年6月30日的六个月的摊销净递延PPP费用为570万美元。截至2022年6月30日,我们有28.4万美元的递延PPP发起费,这些费用将在贷款的整个生命周期内确认,预计贷款免除过程将导致加速摊销。
信贷损失准备金和无资金承付款准备金
信贷损失准备金代表我们目前对贷款组合中的贷款信贷损失和无资金贷款承诺的估计寿命。我们对信贷损失的估计是使用一个复杂的模型确定的,该模型依赖合理和可支持的预测和历史损失信息来确定ACL的余额和由此产生的信贷损失拨备。无资金承付款是指预计将产生未偿还贷款余额的无资金贷款承付款的预期损失。未供资金承付款的备抵计入综合资产负债表中的“其他负债”。
每一期间记录的拨备额是所需数额,以使合计的环比反映出根据《环比办法》确定的适当余额。根据改善的趋势,截至2022年6月30日的三个月没有记录信贷损失准备金,根据最新的经济预测和通常在今年第一季度进行的最新损失动因分析,截至2022年6月30日的六个月记录了350万美元。同样基于CECL模型的结果和不断改善的资产质量趋势,截至2021年6月30日的三个月和六个月不需要拨备。在截至2022年6月30日的三个月中没有记录无资金承付款的准备金,在截至2022年6月30日的六个月中记录了150万美元的冲销准备金,这主要是由于未偿还贷款承诺的水平和组合的波动。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间,有190万美元用于未筹措资金的承付款。
关于我们的资产质量和信用指标,影响我们的信贷损失拨备的其他讨论,在下面的“不良资产”和“信贷损失准备和贷款损失经验”一节中提供。
非利息收入
截至2022年和2021年6月30日的三个月,我们的非利息收入分别为1730万美元和2140万美元,截至2022年和2021年6月30日的六个月,我们的非利息收入分别为3650万美元和4200万美元。非利息收入包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的非经常性金额分别为160万美元和150万美元的其他收益,以及截至2022年6月30日的六个月的320万美元和150万美元的其他收益 和2021年。下表列出了非利息收入的主要组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
存款账户手续费 | | $ | 3,700 | | | 2,824 | | | 7,241 | | | 5,557 | |
其他手续费和手续费--银行卡转账收入净额 | | 4,812 | | | 4,409 | | | 9,523 | | | 7,933 | |
其他服务费及收费-其他 | | 3,070 | | | 2,087 | | | 5,364 | | | 4,085 | |
预售按揭贷款的费用 | | 454 | | | 2,274 | | | 1,575 | | | 6,818 | |
销售保险和金融产品的佣金 | | 1,151 | | | 2,466 | | | 2,096 | | | 4,656 | |
SBA咨询费 | | 704 | | | 2,187 | | | 1,484 | | | 4,951 | |
SBA贷款销售收益 | | 841 | | | 2,996 | | | 4,102 | | | 5,326 | |
银行自营人寿保险(BOLI)收入 | | 942 | | | 614 | | | 1,918 | | | 1,234 | |
其他收益,净额 | | 1,590 | | | 1,517 | | | 3,212 | | | 1,483 | |
非利息收入 | | $ | 17,264 | | | 21,374 | | | 36,515 | | | 42,043 | |
存款账户手续费截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月相比增加了90万美元,或31%,与截至2021年6月30日的六个月相比增加了170万美元。这一增长是由更多的新客户和交易账户推动的,这些新客户和交易账户产生的费用来自有机增长和收购精选。
其他手续费和手续费--银行卡转账收入净额扣除相关交换费用后的借记卡和信用卡交易的交换收入,截至2022年6月30日的三个月与上年同期相比增加了40万美元,或9%,与去年同期相比增加了160万美元。我们客户信用卡使用量的增长是相关的由于未清偿信用卡数量增加,交易量增加,客户的支付偏好也随之增加。由于该公司在2021年12月31日的总资产超过100亿美元,预计从2022年7月1日起,银行卡收入将受到2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案对借记卡交换费限制的德宾修正案的不利影响。
其他服务费及收费-其他包括SBA担保服务费和相关服务权摊销、自动柜员机费用、电汇费用、保险箱租金、个性化支票销售费用和支票兑现费用。与截至2021年6月30日的三个月相比,截至2022年6月30日的三个月这一项目增加了100万美元,增幅为47%,与上年同期相比增加了130万美元这主要是由于账户数量和相关交易活动的增长以及银行存款基数的增加。
预售按揭贷款的费用截至2022年6月30日的三个月为50万美元,与2021年同期相比减少了180万美元,降幅为80%,与去年同期相比减少了520万美元。这是由于与上一年相比,2022年市场利率普遍上升,而住房按揭再融资和新贷款减少。
销售保险和金融产品的佣金在截至2021年6月30日的三个月中,与2021年同期相比,2022年减少了130万美元,与去年同期相比,截至2022年6月30日的六个月减少了260万美元。减少是由于我们的财产和意外伤害保险子公司的大部分资产于2021年6月出售。
SBA咨询费截至2022年6月30日的三个月,与2021年同期相比减少了150万美元,降幅为68%,这直接与PPP贷款计划的结束和本季度赚取的相关收入下降有关。与去年同期相比,截至2022年6月30日的6个月,SBA咨询服务减少了350万美元。
SBA贷款销售收益与截至2021年6月30日的三个月相比,截至2022年6月30日的三个月减少了220万美元,降幅为72%,这与销售时间和每个期间可供出售的原始贷款数量有关。与去年同期相比,截至2022年6月30日的6个月,SBA的贷款销售收益减少了120万美元。
其他收益,净额截至2022年6月30日的三个月和六个月主要与BOLI保单上实现的死亡福利有关。其他收益,2021年可比期间的净额主要与2021年6月出售我们的财产和意外伤害保险子公司的大部分资产有关。
非利息支出
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月,非利息支出总额分别为4940万美元和4100万美元,截至2022年6月30日的六个月,非利息支出总额为1.09亿美元和8110万美元和分别为2021年。非利息支出包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的非经常性合并和收购成本,分别为70万美元和40万美元。截至2022年和2021年6月30日的六个月,合并和收购成本分别为420万美元和40万美元。下表显示了非利息支出的主要组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
工资 | $ | 23,799 | | | 21,187 | | | 47,253 | | | 41,318 | |
员工福利 | 6,310 | | | 4,084 | | | 11,888 | | | 8,658 | |
总人事费 | 30,109 | | | 25,271 | | | 59,141 | | | 49,976 | |
入住费 | 3,122 | | | 2,668 | | | 6,506 | | | 5,572 | |
设备相关费用 | 1,514 | | | 1,053 | | | 2,818 | | | 2,098 | |
并购费用 | 737 | | | 411 | | | 4,221 | | | 411 | |
无形资产摊销 | 953 | | | 845 | | | 1,970 | | | 1,742 | |
信用卡奖励和其他费用 | 970 | | | 1,116 | | | 2,213 | | | 2,192 | |
电话线和数据线 | 855 | | | 740 | | | 1,790 | | | 1,490 | |
软件成本 | 1,288 | | | 1,502 | | | 2,862 | | | 2,709 | |
数据处理费用 | 1,920 | | | 1,357 | | | 4,022 | | | 2,699 | |
广告费和营销费 | 884 | | | 620 | | | 1,795 | | | 1,230 | |
止赎财产收益,净额 | (292) | | | (173) | | | (372) | | | (16) | |
非信贷损失 | 488 | | | 276 | | | 1,090 | | | 461 | |
其他运营费用 | 6,850 | | | 5,299 | | | 12,807 | | | 10,486 | |
总计 | $ | 49,398 | | | 40,985 | | | 100,863 | | | 81,050 | |
总体而言,非利息支出的增长是由于人员、地点、账户数量以及2021年第四季度完成的精选收购导致的更高活动水平导致的运营费用增加。合并和收购费用为420万美元截至2022年6月30日止六个月,主要与收购Select时产生的核心系统转换成本有关。
总人事费与截至2021年6月30日的三个月相比,截至2022年6月30日的三个月增加了480万美元,增幅为19%。截至2022年6月30日的6个月中,员工总支出增加了920万美元 与上一年同期相比。每一期间的增长是精选收购带来的员工数量增加以及定期年度工资增长的直接结果。与前一年相比,2022年保险索赔和费用增加也是造成增长的原因之一。
所得税
截至2022年6月30日的三个月,我们记录的所得税支出为960万美元,截至2021年6月30日的三个月,我们记录的所得税支出为790万美元。我们的有效税率分别从截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的21.3%降至20.7%。2022年第二季度的有效税率较低,与该季度的免税收入比应税收入高有关。
在截至2022年和2021年6月30日的六个月里,我们分别记录了1820万美元和1560万美元的所得税支出。我们的有效税率分别从截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的21.3%降至20.6%。截至2022年6月30日的六个月的有效税率较低,与该期间的免税收入相对于应纳税所得额较高有关。
财务状况
截至2022年6月30日,总资产达到106亿美元,比2021年12月31日增长0.5%。截至2022年6月30日,贷款总额为62亿美元,比2021年12月31日增长2.7%,存款总额为94亿美元,比2021年12月31日增长2.6%。
在截至2022年6月30日的6个月中,贷款增加了1.615亿美元,增幅为2.7%,主要与部分失去核心增长有关ET通过免除购买力平价贷款。我们的大多数贷款类别都经历了有机增长,商业房地产和1-4个家庭第一按揭类别经历了最大的增长。截至2022年6月30日,我们的贷款组合组合与2021年12月31日基本相同。我们的大部分房地产贷款是个人和商业贷款,房地产为
贷款。合并财务报表附注4提供了有关我们贷款组合的更多详细信息。
截至2022年6月30日的6个月,我们的存款基础继续增长,总存款比2021年12月31日增加了2.351亿美元,增幅为2.6%。存款增长主要出现在交易账户(支票和货币市场产品),我们认为这与我们正在进行的存款增长计划以及大流行后剩余的刺激资金和客户行为变化有关。我们经常从事旨在增加和保留存款的活动,例如(1)向新客户和现有客户强调关系银行业务,鼓励并通常期望借款人在我们这里开设存款账户;(2)将存款定价在吸引和/或保留存款的利率水平;以及(3)不断努力寻找和推出新产品,以吸引客户或增强我们作为主要金融服务提供商的吸引力。
不良资产
不良资产包括非应计贷款、TDR、逾期90天或以上但仍在应计利息的贷款,以及丧失抵押品赎回权的房地产。不良资产摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | |
以千为单位的美元 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
不良资产 | | | | |
非权责发生制贷款 | | $ | 28,715 | | | 34,696 | |
TDRS--应计 | | 11,771 | | | 13,866 | |
累计逾期90天以上的贷款 | | — | | | 1,004 | |
不良贷款总额 | | 40,486 | | | 49,566 | |
止赎的房地产 | | 658 | | | 3,071 | |
不良资产总额 | | $ | 41,144 | | | 52,637 | |
| | | | |
资产质量比率 | | | | |
非应计项目贷款占贷款总额的比例 | | 0.46 | % | | 0.57 | % |
不良贷款占总贷款的比例 | | 0.65 | % | | 0.82 | % |
不良资产占贷款总额和丧失抵押品赎回权的财产 | | 0.66 | % | | 0.87 | % |
不良资产占总资产的比例 | | 0.39 | % | | 0.50 | % |
为非应计贷款计提信贷损失准备 | | 202.99 | % | | 158.96 | % |
如上表所示,从2021年12月31日至2022年6月30日,不良资产减少,所有类别的不良资产都有所改善。截至2022年6月30日,非应计贷款总额为2870万美元,而截至2021年12月31日为3470万美元。“房地产-抵押-通信“社会和其他”是最大的非应计贷款类别,为1,190万美元,占非应计贷款总额的42%,其次是“商业、金融和农业”,为1,140万美元,占非应计贷款总额的40%。这些类别包括小企业管理局的非应计贷款,截至2022年6月30日,非应计贷款总额为1,580万美元,占非应计贷款总额的55%,这些贷款得到了小企业管理局620万美元的担保。
TDR正在累积贷款,由于借款人的财务困难,我们已向借款人提供了优惠。截至2022年6月30日,应计TDR总额为1,180万美元,而截至2021年12月31日为1,390万美元,减少的原因是E大型商业TDR正在获得回报在此期间。
如财务报表附注4所示,截至2022年6月30日,分类贷款总额下降11.1%,至4980万美元,而2021年12月31日为5600万美元。特别提及贷款从2021年12月31日的4310万美元减少到2022年6月30日的3620万美元。大部分改善是在商业房地产和1-4个家庭抵押贷款类别。
截至2022年6月30日,丧失抵押品赎回权的房地产总额为70万美元,截至2021年12月31日,止赎房地产总额为310万美元。由于期内的销售活动和良好的整体资产质量,我们的止赎财产余额总体上一直在减少。在截至2022年6月30日的六个月内,我们记录了六个丧失抵押品赎回权的销售
通过增加一个丧失抵押品赎回权的财产而部分抵消。我们认为,止赎房地产的公允价值减去出售的估计成本,等于或超过各自在所列日期的账面价值。下表列出了每个时期末我们所有丧失抵押品赎回权的房地产的详细情况。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | At June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
空地和农田 | $ | 103 | | | 104 | |
1-4套家庭住宅物业 | 555 | | | 1,231 | |
商业地产 | — | | | 1,736 | |
止赎房地产总额 | $ | 658 | | | 3,071 | |
信贷损失准备和贷款损失的经验
我们的ACL是基于贷款组合剩余寿命内预期的贷款损失总额。我们对贷款信贷损失的估计是使用复杂的模型确定的,该模型依赖合理和可支持的预测和历史损失信息来确定ACL的余额和由此产生的信贷损失拨备。如果存在类似的风险特征,则主要基于根据集合中的每笔贷款的个别特征为其计算的贴现现金流,以集合集合为基础来衡量ACL。当吾等确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时,或当借款人遇到财务困难而预期主要通过操作或出售抵押品来偿还时,预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础,并按适当的销售成本作出调整。我们已经审查了不良资产的抵押品,包括非应计贷款,并将这一审查纳入了评估acl的因素中。
我们没有外国贷款,农业贷款很少,也不从事重大租赁融资或高杠杆交易。商业贷款在不同的行业中是多样化的。我们的大部分房地产贷款主要是个人和商业贷款,房地产为贷款提供了额外的担保。几乎所有这些贷款的抵押品都位于我们的主要市场区域内。
在截至2022年6月30日的六个月中,我们根据CECL模型假设更新和模型的重新校准记录了350万美元的信贷损失准备金,以包括精选收购投资组合的历史损失率。由于未偿贷款承付款数额和组合的波动,这一期间的无资金承付款出现了150万美元的冲销。在2021年的可比时期,根据我们的贷款组合组合和经济预测更新,不需要为信贷损失拨备,也不需要为无资金承诺拨备190万美元。
在所示期间,下表汇总了我们的未偿还贷款余额、平均未偿还贷款、不良贷款、冲销和收回以及关键比率。.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款比率、损失和追回经验 | | | | | |
(千美元) | 截至2022年6月30日的六个月 | | 12个月 截至12月31日, 2021 | | 截至2021年6月30日的六个月 |
期末未偿还贷款 | $ | 6,243,170 | | | 6,081,715 | | | 4,782,064 | |
平均未偿还贷款额 | 6,100,246 | | | 5,018,391 | | | 4,681,604 | |
期末信贷损失准备 | 82,181 | | | 78,789 | | | 65,022 | |
| | | | | |
总冲销 | (2,803) | | | (7,602) | | | (4,448) | |
总回收率 | 2,695 | | | 4,922 | | | 2,507 | |
净冲销 | $ | (108) | | | (2,680) | | | (1,941) | |
| | | | | |
比率: | | | | | |
净冲销占平均贷款的百分比(年化) | 0.00 | % | | 0.05 | % | | 0.08 | % |
信贷损失准备占期末贷款的百分比 | 1.32 | % | | 1.30 | % | | 1.36 | % |
收回以前冲销的贷款占冲销贷款的百分比 | 96.15 | % | | 64.75 | % | | 56.36 | % |
除了贷款额度外,我们还对贷款相关的承诺,如无资金的贷款承诺,保留了一项津贴。我们估计在合同期间与这些承诺相关的预期信用损失,在合同期间,我们通过提供信贷的合同义务承担信用风险,除非该义务是无条件可撤销的。表外信贷风险的贷款相关承诺准备调整为无资金准备的承诺支出准备。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑,以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。截至2022年6月30日和2021年12月31日的未出资承付款准备分别为1200万美元和1350万美元,在资产负债表上归类为“其他负债”。我们在截至2022年6月30日的六个月内记录了150万美元的无资金承诺信贷损失冲销准备金,主要是由于未偿还贷款承诺的水平和组合的波动。
我们相信,在提交的每个期间结束时,ACL都是足够的。然而,必须强调的是,使用我们的程序和方法来确定免税额,取决于对经济状况和其他影响贷款的因素的各种判断和假设。我们不能保证我们不会在任何特定时期遭受与预留金额相关的相当大的贷款损失,也不能保证根据当时的条件和因素对贷款组合进行的后续评估不会要求对ACL进行重大改变或未来对收益的计提。有关更多信息,请参见提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年报附注1中的“关键会计政策-贷款和无资金承诺的信贷损失拨备”。
此外,作为其审查过程中不可或缺的一部分,各监管机构会定期审查我们的ACL和其他房地产的价值。这类机构可能要求我们根据他们对审查时可获得的信息的判断,确认对其他房地产的免税额或账面价值的调整。
流动性、承诺和或有事项
我们的流动性取决于我们将资产转换为现金或获得替代资金来源以满足客户提取或借款资金的需求的能力,以及维持所需准备金水平、支付费用和持续运营公司的能力。我们的主要流动性来源是运营净收入、银行现金和到期收入、出售的联邦基金和其他短期投资。我们的证券投资组合几乎全部由可随时出售的证券组成,这些证券也可以出售以提供现金。自2020年初新冠肺炎疫情爆发以来,我们看到流动性水平上升,存款账户余额增加导致现金和投资证券水平上升。
除了内部产生的流动资金来源,我们还能够通过以下方式获得借款:1)在FHLB获得约8.58亿美元的信贷额度(其中190万美元和200万美元分别在2022年6月30日和2021年12月31日未偿还);2)与代理银行获得1.5亿美元的联邦资金额度
(其中,截至2022年6月30日或2021年12月31日,没有未偿还的);以及3)通过里士满联邦储备银行的贴现窗口获得的约1.69亿美元的信贷额度(截至2022年6月30日或2021年12月31日,没有一笔未偿还)。截至2022年6月30日,未使用和可用的信贷额度达到12亿美元。
我们的整体流动性与2021年12月31日基本相同,截至2022年6月30日,我们的流动资产(现金和证券)占我们总存款和借款的百分比为30.5%。我们相信我们的流动资金来源,包括未使用的信贷额度,处于可接受的水平,并仍足以满足我们在可预见的未来的运营需求。
自2021年12月31日以来,我们的合同义务和商业承诺的金额和时间没有实质性变化,详情如下HICH列于合同义务和其他商业承诺表中我们2021年年度报告的Form 10-K。此外,我们没有参与任何我们认为可能对我们的综合财务状况产生实质性影响的法律程序。
表外安排与衍生金融工具
表外安排包括交易、协议或其他合同安排,根据这些安排,我们代表未合并实体承担义务或提供担保。除了与我们的信托优先证券相关的信用证和偿还担保外,我们没有这种表外安排。
衍生金融工具包括期货、远期、利率互换、期权合约和其他具有类似特征的金融工具。截至2022年6月30日,我们没有从事重大的衍生品活动,目前也没有这样做的计划。
资本资源
本公司受财务报告委员会监管,并受美国证券交易委员会的证券登记及公开申报规定所规限。我们的银行子公司第一银行也受到FRB和北卡罗来纳州银行专员办事处的监管。我们必须遵守FRB制定的监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的可自由支配的行动,如果采取这些行动,可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。我们不知道监管机构提出的任何建议或其他建议,如果这些建议得到实施,将对我们的流动性、资本资源或运营产生实质性影响。
根据《巴塞尔协议III》标准和资本充足率准则,以及迅速采取纠正行动的监管框架,我们必须满足特定的资本准则,这些准则涉及对我们的资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目进行量化衡量。我们的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
资本标准要求我们维持“普通股一级”资本与总风险加权资产、“一级”资本与总风险加权资产的最低比率,以及总资本与风险加权资产的最低比率分别为4.50%、6.00%和8.00%。普通股一级资本由普通股和相关盈余加上留存收益组成,减去商誉和其他无形资产,减去相关递延税项负债。一级资本包括普通股一级资本加上额外的一级资本,其中包括非累积的永久优先股和信托优先证券。总资本由一级资本加上某些调整组成,其中最大的是0您的ACL。风险加权资产是指我们的表内和表外风险敞口,根据FRB法规中规定的公式根据相关风险水平进行调整。
除了上述基于风险的资本要求外,我们还必须遵守杠杆资本要求,这要求一级资本(如上所述)与季度平均总资产的最低比率为3.00%至5.00%,这取决于监管机构确定的机构的综合评级。FRB尚未告知我们任何具体适用的要求E给我们.
截至2022年6月30日,我们的资本比率超过了上文讨论的监管最低比率。下表列出了本公司的资本比率和上文讨论的上述期间的监管最低限额。
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
基于风险的资本比率: | | | |
普通股1级至1级风险加权资产 | 12.90 | % | | 12.53 | % |
最低要求普通股一级资本 | 7.00 | % | | 7.00 | % |
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第一级资本至第一级风险加权资产 | 13.76 | % | | 13.42 | % |
最低要求的第1级资本 | 8.50 | % | | 8.50 | % |
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基于风险的资本总额与第二级风险加权资产之比 | 15.01 | % | | 14.67 | % |
基于风险的最低资本总额要求 | 10.50 | % | | 10.50 | % |
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杠杆资本比率: | | | |
一级资本与季度平均总资产之比 | 9.95 | % | | 9.39 | % |
最低要求的第1级杠杆资本 | 4.00 | % | | 4.00 | % |
第一银行亦须遵守与本公司上述资本比率并无重大差异的资本要求。2022年6月30日,第一银行超过了监管部门设定的最低比率。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
利率风险(包括关于市场风险的数量和质量披露)
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分,我们认为利率风险是我们最重要的市场风险。除了贷款额和存款额的变化外,我们的净利息收入水平也持续面临风险,这是由于一般市场利率趋势的变化对我们各种盈利资产和计息负债所赚取和支付的利息收益率的影响。我们的政策是维持盈利资产和有息负债的投资组合,这些投资组合的到期日和重新定价机会将在实际范围内为利率的广泛波动提供保护。
我们的利率风险敞口是由管理层定期分析的,方法是使用标准的“缺口”报告(衡量在特定时间段内到期或重新定价的生息资产金额与该时间段内到期或重新定价的计息负债金额之间的差额)、到期报告和资产/负债软件模型,该模型根据当前利率、预期未来利率和不同间隔的“冲击”或“上升”利率情景模拟未来的利息收入和支出水平。多年来,我们一直能够保持相当稳定的平均收益资产收益率(NIM),即使在利率变化的时期也是如此。在过去五个历年中,我们的NIM从3.16%的低点(2021年实现)到4.09%的高点(2018年实现)不等。在此期间,新西兰元在高点和低点之间波动93个基点,这是联邦储备委员会在新冠肺炎大流行开始时实施的货币政策的直接结果,导致2020年3月短期市场利率总共降低了150个基点。在2022年的前6个月,美联储实施了货币政策以对抗通胀状况,并将短期利率提高了175个基点,预计2022年全年还会有进一步的加息。
自2021年12月31日以来,公司估计的净利息收入敏感度没有重大变化。使用所有固定利率工具的指定到期日,截至2022年6月30日,我们有大约LY$32亿更多的是受一年内利率变化影响的有息负债,而不是盈利资产。这通常显示净利息收入将在利率上升的环境下面临下行压力,并将受益于利率下降的环境。然而,这种分析利息敏感度的方法只衡量了时机差异的大小,而没有考虑收益、市值或管理层的行动。此外,某些类型的资产和负债的利率可能会在市场利率变化之前波动,而其他类型的利率可能会滞后于市场利率的变化。在……里面
除了“当”各种对利率敏感的产品重新定价的影响外,市场利率的变化可能不会导致所有产品的利率统一变化。例如,在截至2022年6月30日的一年内利率发生变化的有息负债中包括存款总额。令牌价49亿加元不包括支票、储蓄和某些类型的货币市场存款,利率由管理层设定。从历史上看,这些类型的存款没有与一般市场指标一起重新定价,或者与一般市场指标的重新定价比例相同。
一般来说,当利率变化时,我们的利率敏感型资产会在利率变化的全额时立即重新定价,而我们的利率敏感型负债会在利率变化滞后于利率变化时重新定价,通常不会在利率变化的全部范围内重新定价。在短期内(不到12个月),这通常会导致我们对资产敏感,这意味着我们的净利息收入受益于利率上升,而受到利率下降的负面影响,这就是我们在2020年3月降息后经历的情况。然而,在12个月和更长的期限内,利率敏感型负债水平较高的影响通常会减弱利率变化的短期影响。整体而言,我们相信在短期内(12个月),净利息收入不太可能因利率波动,特别是预期的利率上升而承受重大压力。
由于GAP报告的静态性质和上面讨论的局限性,我们还使用了收益模拟模型来分析净利息收入对利率变动的敏感性。该模型以资产负债表内外工具的实际现金流和重新定价特征为基础,并纳入了关于利率变化对某些资产和负债的提前偿还率的影响的基于市场的假设。盈利模拟分析不仅捕捉到这些利率敏感型资产和负债到期或重新定价的潜力,而且还捕捉到它们这样做的可能性。此外,收益模拟分析考虑了这些资产负债表项目的相对敏感性,并预测了它们在较长一段时间内的表现。
上一段中的一般性讨论最直接地适用于“正常”利率环境,在这种环境下,较长期到期票据的利率高于短期到期票据,而不太适用于利率曲线“平坦”的时期。平坦的收益率曲线意味着短期利率实质上与长期利率相同。FRB在大流行初期采取的行动导致了非常低和平坦的利率曲线环境。最近提高短期利率的行动导致短端收益率曲线有所陡峭(在1年内)。然而,曲线的较长端继续保持平坦到略有倒置(1至10年之间)。对于包括世行在内的许多金融机构来说,平坦的利率曲线是一个不利的利率环境,因为短期利率通常会推动我们的存款定价,而长期利率通常会推动贷款定价。当这些利率趋同时,我们实现的贷款收益率和存款利率之间的利差缩小,这对我们的净利差构成了压力。
假设短期利率在未来12个月继续上升,如果我们能够保持稳定的融资成本,我们可能会看到加息对我们的净息差有一些好处。我们历史上的经验是,我们的活期存款账户滞后于一般市场加息的时机和金额。然而,我们预计净息差将继续面临压力,原因是市场对优质贷款的竞争,以及目前收益较低的投资证券的收益资产组合。
通货膨胀率
由于银行的资产和负债主要是货币性质的(以固定、可确定的金额支付),银行的业绩更多地受到利率变化的影响,而不是上文在利率风险下讨论的通胀的影响。利率通常随着通货膨胀率的增加而增加,但利率变化的幅度可能不同。通胀对银行的影响通常没有它对那些在工厂和库存上有大量投资的企业的影响那么大。在我们最近经历的高通胀时期,货币供应量通常会相应增加,银行的资产、贷款和存款通常会出现高于平均水平的增长。此外,商品和服务价格的普遍上涨将导致运营费用增加。
项目4--控制和程序
截至本报告所述期间结束时,我们在首席执行官和首席财务官的监督下,在首席执行官和首席财务官的参与下,对我们的披露控制程序的设计和运作的有效性进行了评估,这是我们的控制程序和其他程序,旨在确保我们与美国证券交易委员会的定期报告中要求披露的信息得到记录、处理和汇总
并在规定的时间内报告。披露控制和程序包括但不限于,旨在确保将需要披露的信息传达给我们的管理层,以便及时做出有关要求披露的决定的控制和程序。基于评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序有效,可以就我们提交给美国证券交易委员会的定期报告中要求包括的重大信息做出及时的披露决定。此外,在本报告所述期间或之后,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目1--法律诉讼
在正常业务过程中可能会出现各种法律程序,并可能悬而未决或受到针对本公司及其子公司的威胁。本公司或其任何附属公司均不涉及管理层认为对本公司或其综合财务状况有重大影响的任何未决法律程序。如果发现风险,本公司的政策是在被认为可能出现亏损且金额可以确定的会计期间建立和计提适当的准备金。
项目1A--风险因素
投资我们的普通股涉及某些风险,包括我们在截至2021年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告第1A项中识别和描述的风险,以及本10-Q表格中包含的警示声明,包括本10-Q表格开头部分“前瞻性陈述”标题下的那些风险和事项,以及在本10-Q表格其他地方和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的风险和事项。与该公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中列出的风险因素相比,没有发生重大变化。
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行人购买股票证券 |
期间 | | 总人数 股票 购得 | | 平均价格 按股支付 | | 股份总数 作为以下项目的一部分购买 公开宣布 计划或计划(1) | | 最大数量 可能尚未达到的股票(或近似美元价值) 根据以下条款购买 计划或计划(1) |
April 1, 2022 to April 30, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 40,000,000 | |
May 1, 2022 to May 31, 2022 | | — | | | — | | | — | | | $ | 40,000,000 | |
June 1, 2022 to June 30, 2022 | | — | | | — | | | — | | | $ | 40,000,000 | |
总计 | | — | | | — | | | — | | | $ | 40,000,000 | |
(1)所有可供回购的股份均根据公开宣布的股份回购授权进行。关于F2022年1月7日,该公司报告批准了一项价值4,000万美元的回购计划,到期日为2022年12月31日。截至2022年6月30日,公司拥有回购至多4000万美元公司股票的剩余授权。
项目6--展品
以下证据与本报告一起存档,或如所述,通过引用将其并入。除下文所述外,所鉴定的证物都有美国证券交易委员会的第000-15572号文件。管理合同、补偿计划和安排都标有星号(*)。
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2.a | 截至2016年3月3日,第一银行(作为卖方)和第一社区银行(作为买方)于2016年3月3日签订的购买和假设协议作为本公司于2016年3月7日提交的8-K表格的附件99.2提交,并通过引用并入本文。 |
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2.b | 截至2016年3月3日,第一社区银行(作为卖方)和第一银行(作为买方)于2016年3月3日签订的购买和承担协议作为本公司于2016年3月7日提交的8-K表格的附件99.3提交,并通过引用并入本文。 |
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2.c | First Bancorp和Carolina Bank Holdings,Inc.于2016年6月21日签署的合并协议作为公司于2016年6月22日提交的当前8-K表格报告的附件2.1提交,并通过引用并入本文。 |
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2.d | First Bancorp和ASB Bancorp,Inc.于2017年5月1日签署的合并协议作为公司于2017年5月1日提交的当前8-K报表的附件2.1提交,并通过引用并入本文. |
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2.e | First Bancorp和Select Bancorp,Inc.于2021年6月1日签订的合并协议作为本公司于2021年6月1日提交的8-K报表的附件2.1提交,并通过引用并入本文. |
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2.f | First Bancorp和GrandSouth Bancorporation于2022年6月21日签订的合并协议作为本公司于2022年6月21日提交的8-K表格的附件2.1提交,并通过引用并入本文. |
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3.a | 公司章程及其修正案已提交为本公司截至2002年6月30日的10-Q表格季度报告的附件3.a.i至3.a.v,并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为展品3.1和3.2关于公司2009年1月13日提交的8-K表格的当前报告,并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为公司于2010年6月29日提交的S-3D表格的注册说明书附件3.1.b(委员会文件第333-167856号),并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为2011年9月6日提交的公司当前8-K报表附件3.1,并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为2012年12月26日提交的公司当前8-K报表附件3.1,并以引用的方式并入本文。《公司章程修正案》归档为本公司于2022年6月14日提交的8-K报表附件99.1,并以引用的方式并入本文。 |
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3.b | 修订和重述的公司章程作为公司于2018年2月9日提交的当前8-K表格报告的附件3.1提交,并通过引用并入本文。 |
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4.a | 普通股证书表格作为公司截至1999年6月30日的季度报告10-Q表格中的附件4提交,并以引用的方式并入本文。 |
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10.a | 本公司与本银行及Michael G.Mayer之间于2022年2月1日生效的经修订及重新签署的雇佣协议已作为本公司于2022年1月28日提交的当前8-K表格报告的附件99.1提交,并通过引用并入本文。 |
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21 | 注册人子公司名单 |
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31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302(A)节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官认证. |
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31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302(A)节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官认证。 |
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32.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
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32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官认证 |
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101 | 以下财务信息来自公司截至2022年6月30日的季度报告Form 10-Q,格式为可扩展商业报告语言(XBRL):(I)综合资产负债表,(Ii)综合收益表,(Iii)综合全面收益表,(Iv)综合股东权益表,(V)综合现金流量表,(Vi)综合财务报表附注。 |
如有书面要求,可向下列公司索取展品的副本:First Bancorp,Elizabeth B.Bostian,首席财务官,地址:北卡罗来纳州南松市西南布罗德街300号,邮编:28387
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| 第一银行 |
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2022年8月5日 | 作者:/s/理查德·H·摩尔 |
| 理查德·H·摩尔 首席执行官 (首席行政官) 和董事 |
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2022年8月5日 | 作者:/s/伊丽莎白·B·博斯蒂安 |
| 伊丽莎白·B·博斯蒂安 总裁常务副总经理 和首席财务官 |
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2022年8月5日 | 作者:/s/Blaise B.Buczkowski |
| 布兹科夫斯基的布莱斯·B 总裁常务副总经理 和首席会计官 |