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目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒ 依据第13或15(D)条提交的季度报告

1934年《证券交易法》

截至本季度末June 30, 2022

 或

☐ 根据第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年《证券交易法》

佣金文件编号1-11848

美国再保险集团有限公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

密苏里						43-1627032
(国家或其他司法管辖区						(美国国税局雇主
指公司或组织)						识别码)

斯温格利里奇路16600号

切斯特菲尔德, 密苏里63017

(主要执行办公室地址)

(636) 736-7000

(注册人的电话号码，包括区号)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是x不是o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和发布的每个交互数据文件。

是☒不是o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器x加速文件管理器o非加速文件服务器o     

规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是☒

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，面值$0.01

RGA

纽约证券交易所

6.20%的固定利率至浮动利率次级债券，2042年到期

RZA

纽约证券交易所

2056年到期的5.75%固定利率至浮动利率次级债券

RZB

纽约证券交易所

As of July 31, 2022, 67,007,268注册人的普通股已发行。

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目录表

美国再保险集团，注册成立及其子公司

目录

 

项目												页面
						第一部分-财务信息
1						财务报表
						简明综合资产负债表(未经审计)2022年6月30日和2021年12月31日						3
						简明综合损益表(未经审计) 2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日						4
						截至2022年6月30日和2021年6月30日的简明综合全面收益表(未经审计)三个月和六个月						5
						截至2022年6月30日和2021年6月30日的股东权益简明合并报表(未经审计)三个月和六个月						6
						截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月简明综合现金流量表(未经审计)						7
						简明合并财务报表附注(未经审计)：						8
						1.业务和呈报依据						8
						2.每股收益						8
						3.权益						9
						4.投资						11
						5.衍生工具						19
						6.资产和负债的公允价值						25
						7.细分市场信息						32
						8.承付款、或有事项和担保						33
						9.所得税						34
						10.员工福利计划						35
						11.转让的应收款和其他再保险						35
						12.保单索偿及福利						36
						13.新会计准则						36
2						管理层的讨论与分析 财务状况及经营业绩						38
3						关于市场风险的定量和定性披露						66
4						控制和程序						66
						第二部分--其他资料
1						法律诉讼						67
1A						风险因素						67
2						未登记的股权证券销售和收益的使用						67
6						陈列品						67
						展品索引						68
						签名						69

2

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目录表

第一部分-财务信息

项目1.财务报表

美国再保险集团，注册成立及其子公司

简明合并资产负债表

(未经审计)

						6月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
						(百万美元，共享数据除外)
资产
可供出售的固定到期日证券，按公允价值计算(摊销成本为#美元57,608及$55,873；信贷损失准备金#美元55及$31)						$	53,294					$	60,749
股权证券，按公允价值计算						127						151
按揭贷款(扣除信贷损失准备金#美元)。38及$35)						6,544						6,283
政策性贷款						1,218						1,234
按利息扣缴的资金						6,393						6,954
短期投资						272						87
其他投资资产						3,110						3,070
总投资						70,958						78,528
现金和现金等价物						2,556						2,948
应计投资收益						572						533
应收保费和其他再保险余额						2,884						2,888
再保险转让的应收款和其他						2,558						2,580
递延保单收购成本						3,856						3,690
其他资产						1,225						1,008
总资产						$	84,609					$	92,175
负债与权益
未来的政策好处						$	34,833					$	35,782
对利息敏感的合同负债						29,023						26,377
其他保单索赔和福利						6,464						6,993
其他再保险余额						582						613
递延所得税						1,060						2,886
其他负债						2,899						2,663
长期债务						3,667						3,667
抵押品融资和证券化票据						152						180
总负债						78,680						79,161
承付款和或有负债(见附注8)
股本：
优先股--面值$0.01每股，10,000,000授权股份，无已发行或已发行股份						—						—
普通股--面值$0.01每股，140,000,000授权股份，85,310,598于2022年6月30日及2021年12月31日发行的股份						1						1
额外实收资本						2,478						2,461
留存收益						8,592						8,563
库存股，按成本价-18,303,330和18,139,868股票						(1,673)						(1,653)
累计其他综合收益(亏损)						(3,559)						3,642
美国总再保险集团股东权益						5,839						13,014
非控股权益						90						—
总股本						5,929						13,014
总负债和股东权益						$	84,609					$	92,175

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

3

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目录表

美国再保险集团，注册成立及其子公司

简明合并损益表

(未经审计)

 

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2022						2021						2022						2021
收入：						(百万美元，每股数据除外)
净保费						$	3,230					$	3,098					$	6,385					$	6,012
净投资收益						754						759						1,564						1,571
与投资有关的收益(损失)，净额						(254)						112						(380)						414
其他收入						157						168						248						259
总收入						3,887						4,137						7,817						8,256
福利和费用：
索赔和其他保单福利						2,815						2,813						6,040						6,005
记入贷方的利息						138						218						279						364
购买保单的费用和其他保险费						393						339						748						672
其他运营费用						243						240						469						454
利息支出						42						43						84						88
抵押品融资和证券化费用						2						2						3						5
福利和费用总额						3,633						3,655						7,623						7,588
所得税前收入						254						482						194						668
所得税拨备						55						138						58						185
净收入						$	199					$	344					$	136					$	483
可归因于非控股权益的净收入						1						—						1						—
RGA，Inc.股东可获得的净收入						$	198					$	344					$	135					$	483
每股收益：
基本每股收益						$	2.95					$	5.06					$	2.01					$	7.11
稀释后每股收益						$	2.92					$	5.02					$	2.00					$	7.06

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

4

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目录表

美国再保险集团，注册成立及其子公司

简明综合全面收益表

(未经审计)

 

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2022						2021						2022						2021
综合收益(亏损)						(百万美元)
净收入						$	199					$	344					$	136					$	483
其他综合收益(亏损)，税后净额：
外币折算调整						(43)						19						(30)						49
未实现投资净收益(亏损)						(3,460)						1,020						(7,170)						(1,367)
固定收益养恤金和退休后计划调整						(1)						—						(1)						—
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计						(3,504)						1,039						(7,201)						(1,318)
全面收益(亏损)合计						(3,305)						1,383						(7,065)						(835)
可归属于非控股权益的全面收益						1						—						1						—
RGA，Inc.股东可获得的全面收益(亏损)总额						$	(3,306)					$	1,383					$	(7,066)					$	(835)

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

5

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目录表

美国再保险集团，注册成立及其子公司

简明合并权益表

(除每股金额外，以百万美元计)

(未经审计)

			截至2022年和2021年6月30日的三个月
			普普通通 库存												额外实收资本						保留 收益						财务处 库存						累计其他综合收益(亏损)						Total RGA，Inc.股东权益总额						非控股权益						总股本
平衡，2022年3月31日			$	1											$	2,465					$	8,446					$	(1,675)					$	(55)					$	9,182					$	90					$	9,272
对非控股权益的分配																																													(1)						(1)
净收入																					198																		198						1						199
其他全面收益(亏损)合计																																	(3,504)						(3,504)												(3,504)
给股东的股息，$0.73每股																					(49)																		(49)												(49)
购买库存股																																							—												—
库存股再发行															13						(3)						2												12												12
平衡，2022年6月30日			$	1											$	2,478					$	8,592					$	(1,673)					$	(3,559)					$	5,839					$	90					$	5,929

平衡，2021年3月31日			$	1											$	2,411					$	8,235					$	(1,559)					$	3,002					$	12,090					$	—					$	12,090
净收入																					344																		344						—						344
其他全面收益(亏损)合计																																	1,039						1,039												1,039
给股东的股息，$0.70每股																					(47)																		(47)												(47)
购买库存股																											(1)												(1)												(1)
库存股再发行															19						(1)						1												19												19
平衡，2021年6月30日			$	1											$	2,430					$	8,531					$	(1,559)					$	4,041					$	13,444					$	—					$	13,444

			截至2022年和2021年6月30日的六个月
			普普通通 库存												额外实收资本						保留 收益						财务处 库存						累计其他综合收益(亏损)						Total RGA，Inc.股东权益总额						非控股权益						总股本
平衡，2021年12月31日			$	1											$	2,461					$	8,563					$	(1,653)					$	3,642					$	13,014					$	—					$	13,014
由附属公司发行优先权益																																													90						90
对非控股权益的分配																																													(1)						(1)
净收入																					135																		135						1						136
其他全面收益(亏损)合计																																	(7,201)						(7,201)												(7,201)
给股东的股息，$1.46每股																					(98)																		(98)												(98)
发行普通股，扣除费用																																							—												—
购买库存股																											(27)												(27)												(27)
库存股再发行															17						(8)						7												16												16
平衡，2022年6月30日			$	1											$	2,478					$	8,592					$	(1,673)					$	(3,559)					$	5,839					$	90					$	5,929

平衡，2020年12月31日			$	1											$	2,406					$	8,148					$	(1,562)					$	5,359					$	14,352					$	—					$	14,352
净收入																					483																		483						—						483
其他全面收益(亏损)合计																																	(1,318)						(1,318)												(1,318)
给股东的股息，$1.40每股																					(95)																		(95)												(95)
发行普通股，扣除费用																																							—												—
购买库存股																											(2)												(2)												(2)
库存股再发行															24						(5)						5												24												24
平衡，2021年6月30日			$	1											$	2,430					$	8,531					$	(1,559)					$	4,041					$	13,444					$	—					$	13,444

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

6

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目录表

美国再保险集团，注册成立及其子公司

简明合并现金流量表

(未经审计)

						截至6月30日的六个月，
						2022						2021
						(百万美元)
经营活动提供(用于)的现金净额						$	242					$	2,330
投资活动产生的现金流：
可供出售的固定期限证券的销售						6,018						7,235
可供出售的固定期限证券的到期日						419						545
出售股权证券						4						3
按揭贷款的本金支付及销售						552						417
保单贷款的本金支付						21						12
购买可供出售的固定期限证券						(9,278)						(9,885)
购买股权证券						(5)						(1)
投资于抵押贷款的现金						(834)						(783)
投资于政策性贷款的现金						(5)						(8)
投资于扣除利息的基金的现金						(4)						(52)
出售业务所得收益，扣除转移的现金净额#美元1及$43						7						19
购置财产和设备						(12)						(10)
短期投资的变化						(200)						223
其他投资资产的变动						106						112
投资活动提供(用于)的现金净额						(3,211)						(2,173)
融资活动的现金流：
向股东分红						(98)						(95)
抵押品融资和证券化票据的偿还						(29)						(65)
长期债务的本金支付						(2)						(401)
购买库存股						(27)						(2)
衍生工具头寸及其他安排的现金抵押品变动						143						184
再保险时存款资产的变动						(32)						—
投资型保单和合同的保证金						3,424						599
投资型保单和合同的提款						(783)						(520)
对非控股权益的分配						(1)						—
由附属公司发行优先权益						90						—
融资活动提供(用于)的现金净额						2,685						(300)
汇率变动对现金的影响						(108)						(11)
现金及现金等价物的变动						(392)						(154)
期初现金及现金等价物						2,948						3,408
期末现金和现金等价物						$	2,556					$	3,254
现金流量信息的补充披露：
支付的利息						$	72					$	85
已缴(已收)所得税，扣除退款后的净额						$	119					$	185
非现金投资活动：
转让已投资资产						$	494					$	1,557
出售业务：
处置资产，扣除转移的现金后的净额						$	(6)					$	(512)
已处置的负债						$	1					$	504

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

7

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目录表

美国再保险集团，注册成立及其子公司

简明合并财务报表附注

(未经审计)

 

1.    业务和演示基础

业务

美国再保险集团(“RGA”)是一家成立于1992年12月31日的保险控股公司。RGA及其附属公司(统称为“本公司”)从事提供传统再保险，包括个人及团体人寿及健康、伤残及危重疾病再保险。该公司还提供金融解决方案，包括长寿再保险、资产密集型产品，主要是年金、金融再保险、资本解决方案和稳定价值产品。

陈述的基础

本公司未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认中期财务资料会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会10-Q表格及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)S-X规则第10条的规定编制。因此，这些精简的合并财务报表并不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注，应结合公司于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的2021年年报10-K表(以下简称《2021年年报》)阅读。

管理层认为，所有调整，包括公平列报所需的正常经常性调整，都已包括在内。中期业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度的预期业绩。

整固

这些未经审计的简明综合财务报表包括RGA及其子公司的账目，所有公司间账目和交易均已注销。本公司对经营和融资决策有重大影响但不需要合并的实体按权益会计方法报告。

2.    每股收益

下表列出了每股基本收益和稀释后每股收益对净收入的计算方法(单位为百万，不包括每股信息)：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2022						2021						2022						2021
收益：
净收入						$	199					$	344					$	136					$	483
减去：可归因于非控股权益的净收入						1						—						1						—
RGA，Inc.股东可获得的净收入						$	198					$	344					$	135					$	483
份额：
加权平均流通股						67						68						67						68
来自已发行股票奖励的等值股票						1						1						1						1
用于稀释计算的分母						68						69						68						69
每股收益：
基本信息						$	2.95					$	5.06					$	2.01					$	7.11
稀释						$	2.92					$	5.02					$	2.00					$	7.06

普通股等值股票的计算不包括转换价格超过收益期间平均股票价格的股票奖励的影响，因为结果将是反稀释的。普通股等值股份的计算也不包括已发行业绩或有股份的影响，因为截至报告所述期间结束时，发行这些股份所需的条件尚未满足。大致1.4百万美元和1.6百万股票奖励和大约0.2在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，百万股业绩或有股份分别不包括在普通股等值股份的计算中。

8

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目录表

3.    权益

普通股

已发行普通股、以国库形式持有的普通股和已发行普通股的数量在所述期间的变化如下：

						已发布						由财政部持有						杰出的
平衡，2021年12月31日						85,310,598						18,139,868						67,170,730
普通股发行						—						—						—
收购普通股						—						219,116						(219,116)
基于股票的薪酬(1)						—						(55,654)						55,654
平衡，2022年6月30日						85,310,598						18,303,330						67,007,268

						已发布						由财政部持有						杰出的
平衡，2020年12月31日						85,310,598						17,353,697						67,956,901
普通股发行						—						—						—
收购普通股						—						—						—
基于股票的薪酬(1)						—						(40,036)						40,036
平衡，2021年6月30日						85,310,598						17,313,661						67,996,937

(1)代表根据公司基于股权的薪酬计划从库房发行的净股份。

国库持有的普通股

国库持有的普通股按平均成本入账。重新发行国库持有的普通股所产生的收益记入额外的实收资本。重新发行以库房形式持有的普通股造成的损失首先计入额外的实收资本，如果公司以前从库存股交易中录得收益的话，然后计入留存收益。

2019年1月24日，RGA董事会批准了一项高达美元的股票回购计划400RGA已发行的普通股中的100万股。在截至2022年6月30日的六个月内，RGA回购219,116本计划下普通股的价格为$25百万美元。

2022年2月25日，RGA董事会批准了一项高达美元的股票回购计划400RGA已发行的普通股中的100万股。该授权立即生效，没有到期日。与此授权相关，董事会终止了2019年授予的股票回购权限。在截至2022年6月30日的六个月内，RGA没有根据该计划回购任何普通股。

非控股权益

2022年，RGA再保险公司的子公司帕帕拉融资有限责任公司(PARPA)向一家独立的第三方发行了不可转换的优先权益。帕帕拉持有抵押贷款投资。

PARPA的会员权益包括(1)由RGA再保险公司持有的共同权益和(2)优先权益。优先权益总额为$90并支付初始优先分派，年利率为2.375%，外加三个月伦敦银行同业拆息。适用的利率每五年重新设定一次。如果帕帕拉宣布，分配是按季度支付的。RGA可以从发行之日起五年内或在收到出售标的资产的收益时，以发行价赎回PARPA优先权益。

帕帕拉优先权益的持有者可以选择在发生某些或有事件时要求赎回，例如帕帕拉在两个或两个以上的时期内未能支付优先分配，或未能满足某些其他要求，包括最低信用评级。如果在这种情况下发出通知，在帕帕拉拥有同等或更多从属成员权益的所有其他持有者有权获得向优先权益持有者支付的相同形式的对价，从而导致会计目的的视为清算。优先权益包括在非控股权益中，非控股权益的净收入为#美元。1在截至2022年6月30日的六个月中，

9

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目录表

累计其他综合收益(亏损)

截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月累计其他全面收益(亏损)各组成部分的余额和变动情况如下(以百万美元为单位)：

						累计 货币 翻译 调整						未实现 欣赏 (折旧) 投资的价值(1)						养老金和 退休后 优势						总计
平衡，2021年12月31日						$	(9)					$	3,701					$	(50)					$	3,642
重新分类前的其他综合收益(亏损)						(4)						(9,459)						(3)						(9,466)
重新分类为(原)AOCI的金额						—						308						2						310
递延所得税优惠(费用)						(26)						1,981						—						1,955
平衡，2022年6月30日						$	(39)					$	(3,469)					$	(51)					$	(3,559)

						累计 货币 翻译 调整						未实现 欣赏 (折旧) 投资的价值(1)						养老金和 退休后 优势						总计
平衡，2020年12月31日						$	(69)					$	5,500					$	(72)					$	5,359
重新分类前的其他综合收益(亏损)						55						(1,607)						(3)						(1,555)
重新分类为(原)AOCI的金额						—						(154)						3						(151)
递延所得税优惠(费用)						(6)						394						—						388
平衡，2021年6月30日						$	(20)					$	4,133					$	(72)					$	4,041

(1)包括现金流对冲$(206) and $(22)分别截至2022年6月30日和2021年12月31日，以及(40) and $(49)分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。有关现金流套期保值的其他信息，请参阅附注5--“衍生工具”。

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月AOCI重新分类的金额(以百万美元为单位)：

						从AOCI重新分类的金额
						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
AOCI组件的详细信息						2022						2021						2022						2021						损益表中受影响的行项目
未实现投资净收益(亏损)：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)						$	(68)					$	26					$	(103)					$	183					与投资有关的收益(损失)，净额
现金流对冲--利率						(2)						—						(2)						(2)						(1)
现金流对冲--货币/利率						(1)						(4)						(2)						(4)						(1)
可归因于未实现损益的递延保单收购成本						(99)						19						(201)						(23)						(2)
总计						(170)						41						(308)						154
所得税拨备						35						(9)						64						(33)
未实现收益(亏损)净额，税后净额						$	(135)					$	32					$	(244)					$	121
确定福利计划项目的摊销：
前期服务成本(积分)						$	1					$	1					$	1					$	1					(3)
精算收益(损失)						(2)						(3)						(3)						(4)						(3)
总计						(1)						(2)						(2)						(3)
所得税拨备						—						1						—						1
固定收益计划摊销，税后净额						$	(1)					$	(1)					$	(2)					$	(2)
该期间的改叙总数						$	(136)					$	31					$	(246)					$	119

(1)有关现金流套期保值的其他信息，请参阅附注5--“衍生工具”。

(2)此AOCI组件包括在递延保单获取成本的计算中。有关更多细节，请参阅2021年年度报告的附注8-“延期保单获得成本”。

(3)这一AOCI部分包括在定期养恤金净费用的计算中。有关更多详情，请参阅附注10-“雇员福利计划”。

10

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目录表

基于权益的薪酬

股权薪酬支出为$17百万美元和美元242022年和2021年前六个月分别为100万。2022年第一季度，公司批准258,327以美元计的股票增值权106.53加权平均每股行权价，78,687业绩或有股份和219,553对员工的限制性股票单位。此外，非雇员董事总共被授予17,937普通股。截至2022年6月30日，1,705,128以每股加权平均执行价$105.83是既得和可行使的，剩余的加权平均行使期限为4.3好几年了。截至2022年6月30日，未在简明合并财务报表中确认的非既有奖励的总补偿成本为#美元42百万美元。据估计，这些成本将在加权平均期间内归属于0.8好几年了。

4.    投资

可供出售的固定期限证券

该公司持有各种类型的可供出售的固定期限证券，并将其归类为公司证券(“公司”)、加拿大和加拿大省级政府证券(“加拿大政府”)、住宅抵押贷款支持证券(“RMBS”)、资产支持证券(“ABS”)、商业抵押贷款支持证券(“CMBS”)、美国政府和机构(“美国政府”)、州和政治分支机构以及其他外国政府、超国家和外国政府支持的企业(“其他外国政府”)。RMBS、ABS和CMBS统称为“结构性证券”。

下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日按类型划分的固定期限证券投资相关信息(以百万美元为单位)：

June 30, 2022:						摊销 成本						信贷损失准备						未实现收益						未实现亏损						估计数 公允价值						占总数的百分比
可供销售：
公司						$	37,819					$	43					$	257					$	3,659					$	34,374					64.5		%
加拿大政府						3,308						—						536						35						3,809						7.1
RMBS						1,004						—						8						62						950						1.8
ABS						4,091						5						3						307						3,782						7.1
CMBS						1,856						1						2						122						1,735						3.3
美国政府						1,101						—						7						146						962						1.8
国家和政治分区						1,202						—						21						107						1,116						2.1
其他外国政府						7,227						6						36						691						6,566						12.3
固定到期日证券总额						$	57,608					$	55					$	870					$	5,129					$	53,294					100.0		%

2021年12月31日：						摊销成本						信贷损失准备						未实现收益						未实现亏损						估计公允价值						占总数的百分比
可供销售：
公司						$	35,239					$	26					$	3,084					$	194					$	38,103					62.8		%
加拿大政府						3,339						—						1,606						1						4,944						8.1
RMBS						1,020						—						37						7						1,050						1.7
ABS						4,024						—						22						41						4,005						6.6
CMBS						1,790						1						66						6						1,849						3.0
美国政府						2,082						—						31						8						2,105						3.5
国家和政治分区						1,191						—						137						5						1,323						2.2
其他外国政府						7,188						4						273						87						7,370						12.1
固定到期日证券总额						$	55,873					$	31					$	5,256					$	349					$	60,749					100.0		%

本公司与交易对手订立各种抵押品安排，要求质押及接受固定到期日证券作为抵押品。质押固定到期日证券计入压缩综合资产负债表中可供出售的固定到期日证券。作为抵押品收到的固定到期日证券存放在单独的托管账户中，不计入本公司的简明综合资产负债表。在受到某些限制的情况下，根据合同，本公司可以出售或再抵押其收到的抵押品；然而，截至2022年6月30日和2021年12月31日，尚未出售或再抵押任何收到的抵押品。该公司还以信托形式持有资产，以满足衍生品交易和某些第三方再保险条约下的抵押品要求。下表包括截至2022年6月30日和2021年12月31日作为抵押品质押和收到的固定期限证券以及为满足衍生品交易和某些第三方再保险条约的抵押品要求而持有的信托资产(以百万美元为单位)：

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目录表

			June 30, 2022												2021年12月31日
			摊销 成本						估计数 公允价值						摊销 成本						估计数 公允价值
质押为抵押品的固定期限证券			$	373					$	335					$	100					$	103
作为抵押品收到的固定期限证券			不适用						1,591						不适用						1,922
为满足抵押品要求而持有的信托资产			30,476						28,080						28,671						31,173

该公司持续监控其金融工具的集中度，并通过保持多元化的投资组合来限制对任何一个发行人的敞口，从而降低信贷风险。本公司对单一发行人的信贷风险集中程度大于10截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司股本的百分比包括美国政府及其机构的证券以及以下披露的证券(以百万美元为单位)。

			June 30, 2022												2021年12月31日
			摊销 成本						估计数 公允价值						摊销 成本						估计数 公允价值
由以下机构担保或发行的固定到期日证券：
日本政府			$	3,031					$	2,755					$	3,080					$	3,063
加拿大魁北克省			1,390						1,747						1,377						2,347
加拿大安大略省			1,047						1,155						1,092						1,451

截至2022年6月30日，被归类为可供出售的固定期限证券的摊销成本和估计公允价值，按合同到期日显示在下表中(以百万美元为单位)。实际到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。结构性证券在下表中单独列出，因为它们不是在单一到期日到期。

						摊销成本						估计公允价值
可供销售：
在一年或更短的时间内到期						$	1,408					$	1,407
应在一年至五年后到期						9,847						9,730
在五年到十年后到期						11,466						10,701
十年后到期						27,936						24,989
结构性证券						6,951						6,467
总计						$	57,608					$	53,294

公司固定期限证券

下表显示了截至2022年6月30日和2021年12月31日公司固定到期日持有量的主要行业(以百万美元为单位)： 

June 30, 2022:												估计数
						摊销成本						公允价值						占总数的百分比
金融						$	14,008					$	12,703					37.0		%
工业						19,152						17,526						51.0
实用程序						4,659						4,145						12.0
总计						$	37,819					$	34,374					100.0		%
2021年12月31日：												估计数
						摊销成本						公允价值						占总数的百分比
金融						$	13,101					$	14,045					36.9		%
工业						17,857						19,375						50.8
实用程序						4,281						4,683						12.3
总计						$	35,239					$	38,103					100.0		%

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目录表

信贷损失和减值准备– 可供出售的固定期限证券

正如本公司2021年年报附注2-“重大会计政策和公告”所述，固定期限证券的信贷损失准备在投资相关收益(亏损)净额中确认。确认的金额是指该证券的摊余成本与其预计未来现金流量的净现值之间的差额，该净现值按固定到期日证券隐含的实际利率在扣除信贷损失之前贴现。公允价值和摊余成本之间的任何剩余差额在保险业保监处确认。

下表为截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月按类型分列的固定期限证券信贷损失准备的前滚(百万美元):

			截至2022年6月30日的六个月
			公司						ABS						CMBS						其他外国政府																		总计
期初余额			$	26					$	—					$	1					$	4																	$	31
在以前未记录信贷损失的证券上确认的信贷损失			18						5						—						1																		24
期内出售证券的减幅			(6)						—						—						(1)																		(7)
对上一期间有拨备的证券的信贷损失的额外增加或减少			5						—						—						2																		7
期末余额			$	43					$	5					$	1					$	6																	$	55

			截至2021年6月30日的六个月
			公司						ABS						CMBS						其他外国政府																		总计
期初余额			$	17					$	—					$	3					$	—																	$	20
在以前未记录信贷损失的证券上确认的信贷损失			2						—						1						4																		7
期内出售证券的减幅			(8)						—						(2)						—																		(10)
对上一期间有拨备的证券的信贷损失的额外增加或减少			—						—						(1)						—																		(1)
期末余额			$	11					$	—					$	1					$	4																	$	16

可供出售的固定期限证券的未实现亏损

公司对价值下降是否需要记录信贷损失准备金的决定包括分析发行人是否及时支付合同款项，评估公司是否有可能根据证券的合同条款收回所有到期金额，以及分析公司收回投资摊销成本的整体能力。

下表列出了估计的公允价值和未实现亏损总额6,103和1,862截至2022年6月30日和2021年12月31日尚未计入信贷损失准备的固定到期日证券，估计公允价值下降，仍低于摊销成本(百万美元)。这些投资按证券类别和级别以及相关公允价值持续低于摊销成本的时间长短列示。

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目录表

						少于12个月												12个月或更长时间												总计
												毛收入												毛收入												毛收入
June 30, 2022:						估计数						未实现						估计数						未实现						估计数						未实现
						公允价值						损失						公允价值						损失						公允价值						损失
投资级证券：
公司						$	25,035					$	3,170					$	1,124					$	327					$	26,159					$	3,497
加拿大政府						359						29						13						6						372						35
RMBS						631						39						122						23						753						62
ABS						2,850						244						640						45						3,490						289
CMBS						1,523						111						39						4						1,562						115
美国政府						839						137						24						9						863						146
国家和政治分区						789						100						27						7						816						107
其他外国政府						4,348						469						795						145						5,143						614
总投资级证券						36,374						4,299						2,784						566						39,158						4,865
低于投资级的证券：
公司						1,234						137						103						25						1,337						162
ABS						61						9						8						2						69						11
CMBS						29						3						11						1						40						4
其他外国政府						170						28						115						49						285						77
低于投资级的证券总额						1,494						177						237						77						1,731						254
固定到期日证券总额						$	37,868					$	4,476					$	3,021					$	643					$	40,889					$	5,119

						少于12个月												12个月或更长时间												总计
												毛收入												毛收入												毛收入
2021年12月31日：						估计数						未实现						估计数						未实现						估计数						未实现
						公允价值						损失						公允价值						损失						公允价值						损失
投资级证券：
公司						$	4,135					$	86					$	946					$	51					$	5,081					$	137
加拿大政府						20						1						—						—						20						1
RMBS						132						3						102						4						234						7
ABS						1,747						22						589						6						2,336						28
CMBS						152						2						35						2						187						4
美国政府						1,513						6						31						2						1,544						8
国家和政治分区						109						3						28						2						137						5
其他外国政府						2,237						33						724						37						2,961						70
总投资级证券						10,045						156						2,455						104						12,500						260
低于投资级的证券：
公司						463						13						97						44						560						57
ABS						—						—						13						13						13						13
CMBS						—						—						—						—						—						—
其他外国政府						136						7						75						10						211						17
低于投资级的证券总额						599						20						185						67						784						87
固定到期日证券总额						$	10,644					$	176					$	2,640					$	171					$	13,284					$	347

截至上述日期，本公司无意出售上表中概述的证券，也不希望被要求出售。然而，不可预见的事实和情况可能会导致本公司在管理其投资组合的正常过程中出售固定到期日证券，以满足某些多元化、信用质量和流动性指导方针。未实现亏损的变化主要是由利率变化推动的。

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目录表

净投资收益

投资收入净额的主要类别包括以下几类(百万美元)：

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2022						2021						2022						2021
可供出售的固定期限证券			$	559					$	516					$	1,092					$	1,011
股权证券			1						1						3						3
按揭贷款			76						73						149						139
政策性贷款			14						13						27						27
按利息扣缴的资金			57						95						108						179
短期投资及现金和现金等价物			2						—						4						1
其他投资资产-有限合伙企业和房地产合资企业			77						70						238						231
其他投资资产--所有其他			—						17						2						30
投资收益			786						785						1,623						1,621
投资费用			(32)						(26)						(59)						(50)
净投资收益			$	754					$	759					$	1,564					$	1,571

与投资有关的收益(损失)，净额

与投资有关的收益(损失)，净额包括以下(百万美元)： 

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2022						2021						2022						2021
可供出售的固定期限证券：
信贷损失和减值准备的变化			$	(15)					$	5					$	(27)					$	3
投资活动的已实现收益			34						53						45						220
已实现的投资活动损失			(94)						(30)						(130)						(43)
股权证券净收益(亏损)			(15)						20						(23)						23
其他减值损失和信贷损失的按揭贷款准备变动			(1)						3						(3)						21
某些有限合伙投资和其他投资的公允价值变动，净额			19						32						45						143
衍生品净收益(亏损)			(182)						29						(287)						47
与投资有关的收益(损失)合计，净额			$	(254)					$	112					$	(380)					$	414

证券借贷和回购/逆回购协议

下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日的证券借贷和回购/逆回购协议相关信息(单位：百万美元)：

			June 30, 2022												2021年12月31日
			摊销 成本						估计数 公允价值						摊销 成本						估计数 公允价值
证券借贷协议：
借入的证券(1)			不适用						$	676					不适用						$	420
质押为抵押品的证券(2)			529						466						279						290
证券借贷协议：
借出证券(2)			82						81						94						102
作为抵押品收到的证券(3)			不适用						92						不适用						102
回购/逆回购协议：
质押证券(2)			643						593						704						736
现金(4)			—						—						10						10
收到的证券(3)			不适用						565						不适用						728
收到的现金(5)			162						162						—						—

(1)借入的证券不会反映在简明的综合资产负债表上。与某些借入证券相关的抵押品不包括在此表中，因为质押给交易对手的抵押品是再保险条约现金流的权利。

(2)借出和质押给交易对手的证券包括在固定期限证券中。

(3)从交易对手收到的作为抵押品的证券不会反映在简明综合财务报表中。

(4)交易对手持有的现金的应收账款计入其他资产。

(5)A公司收到的现金的应付款项计入其他负债。

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目录表

下表提供了截至本公司证券借贷和回购协议的剩余合同到期日的信息2022年6月30日和2021年12月31日(百万美元)：

			June 30, 2022
			协议的剩余合同到期日
			通宵不间断						最多30天						30 – 90 Days						大于90天						总计
证券借贷协议：
公司			$	—					$	—					$	—					$	68					$	68
国家和政治分区			—						—						—						3						3
其他外国政府			—						—						—						10						10
总计			—						—						—						81						81
回购协议：
公司			—						—						51						289						340
其他外国政府			—						—						7						246						253
总计			—						—						58						535						593
协议总数			$	—					$	—					$	58					$	616					$	674

			2021年12月31日
			协议的剩余合同到期日
			通宵不间断						最多30天						30 – 90 Days						大于90天						总计
证券借贷协议：
公司			$	—					$	—					$	—					$	94					$	94
国家和政治分区			—						—						—						3						3
其他外国政府			—						—						—						5						5
总计			—						—						—						102						102
回购协议：
公司			—						—						—						366						366
其他外国政府			—						—						—						370						370
总计			—						—						—						736						736
协议总数			$	—					$	—					$	—					$	838					$	838

按揭贷款

截至2022年6月30日，抵押贷款在地理上分散在美国各地，其中加州(12.9%)，德克萨斯州(11.4%)和华盛顿(8.2%)，除了以加拿大物业为抵押的贷款(3.3%)和英国(2.4%)。下文所列按揭贷款的投资记录为未摊销递延贷款发放费和开支以及信贷损失准备的总额。

下表显示了截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司记录的抵押贷款投资按物业类型的分布情况(以百万美元为单位)：

						June 30, 2022												2021年12月31日
属性类型：						账面价值						占总数的百分比						账面价值						占总数的百分比
办公室						$	1,729					26.2		%				$	1,683					26.6		%
零售						2,319						35.1						2,090						33.0
工业						1,415						21.5						1,249						19.7
公寓						776						11.8						801						12.7
其他商业广告						355						5.4						506						8.0
有记录的投资						6,594						100.0		%				6,329						100.0		%
贷款发放费用和费用的未摊销余额						(12)												(11)
信贷损失准备						(38)												(35)
按揭贷款总额						$	6,544											$	6,283

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目录表

下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日该公司记录的抵押贷款投资到期日(以百万美元为单位)：

						June 30, 2022												2021年12月31日
						录下来 投资						占总数的百分比						录下来 投资						占总数的百分比
在五年内到期						$	2,578					39.1		%				$	2,660					42.0		%
在五年到十年后到期						2,759						41.8						2,593						41.0
十年后到期						1,257						19.1						1,076						17.0
总计						$	6,594					100.0		%				$	6,329					100.0		%

下表列出了该公司截至2022年6月30日和2021年12月31日记录的抵押贷款投资的某些关键信用质量指标(以百万美元为单位)：

			已记录的投资
			偿债比率																		建筑贷款
			>1.20x						1.00x – 1.20x																		总计						占总数的百分比
June 30, 2022:
按揭成数
0% – 59.99%			$	3,350					$	222					$	67					$	10					$	3,649					55.3		%
60% – 69.99%			1,909						196						96						—						2,201						33.4
70% – 79.99%			455						34						40						—						529						8.0
80%或更高			89						—						126						—						215						3.3
总计			$	5,803					$	452					$	329					$	10					$	6,594					100.0		%

			已记录的投资
			偿债比率																		施工 贷款
			>1.20x						1.00x – 1.20x																		总计						占总数的百分比
2021年12月31日：
按揭成数
0% – 59.99%			$	3,111					$	238					$	51					$	6					$	3,406					53.8		%
60% – 69.99%			1,906						190						46						—						2,142						33.8
70% – 79.99%			520						41						12						—						573						9.1
80%或更高			148						—						60						—						208						3.3
总计			$	5,685					$	469					$	169					$	6					$	6,329					100.0		%

下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日该公司记录的抵押贷款投资的起源年份的信用质量等级(以百万美元为单位)：

			已记录的投资
			创始年份
			2022						2021						2020						2019						2018						之前						总计
June 30, 2022:
内部信用质量等级：
高投资等级			$	451					$	705					$	373					$	586					$	431					$	1,651					$	4,197
投资级			368						313						246						312						271						645						2,155
平均值			—						6						—						26						76						98						206
观察名单			—						—						—						—						—						—						—
违约或接近违约			—						—						—						—						—						36						36
总计			$	819					$	1,024					$	619					$	924					$	778					$	2,430					$	6,594

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目录表

			已记录的投资
			创始年份
			2021						2020						2019						2018						2017						之前						总计
2021年12月31日：
内部信用质量等级：
高投资等级			$	725					$	402					$	645					$	461					$	344					$	1,534					$	4,111
投资级			367						272						331						301						296						502						2,069
平均值			6						—						27						39						5						32						109
观察名单			—						—						—						—						—						4						4
违约或接近违约			—						—						—						—						—						36						36
总计			$	1,098					$	674					$	1,003					$	801					$	645					$	2,108					$	6,329

下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日该公司记录的抵押贷款投资的当前和逾期构成(以百万美元为单位)：

						June 30, 2022						2021年12月31日
当前						$	6,575					$	6,329
大于90天						19						—
总计						$	6,594					$	6,329

下表列出了该公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月的抵押贷款信贷损失拨备信息(单位：百万美元)：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2022						2021						2022						2021
期初余额						$	37					$	47					$	35					$	64
信贷损失拨备变动						1						(2)						3						(19)
期末余额						$	38					$	45					$	38					$	45

在截至2022年6月30日的六个月中，由于入住率下降，该公司将三笔抵押贷款重组为只支付利息。经修订并符合问题债务重组准则的按揭贷款扣除信贷损失前的投资总额为$。77截至2022年6月30日。截至2021年6月30日止六个月，本公司并无任何经修改并符合TDR标准的重大贷款。截至2022年6月30日和2021年6月30日，该公司没有非应计状态的抵押贷款。于截至2022年及2021年6月30日止六个月内，本公司并无收购任何减值按揭贷款。

政策性贷款

大多数保单贷款都与一个客户相关联。这些保单贷款不存在信用风险，因为在被保险人死亡或交回标的保单时，贷款金额不能超过对割让公司的债务。现行条约的规定和基本政策决定了政策性贷款利率。本公司从保单贷款赚取的利率与贷记相应负债的利率之间赚取利差。

按利息扣缴的资金

As of June 30, 2022, $4.1在利息余额扣留的10亿美元资金中，主要与两个客户有关。对于以抵押方式订立的再保险协议和在共同保险基金扣缴基础上订立的某些协议，相当于法定准备金净额的资产被扣留，并由割让公司合法拥有和管理，并反映为按利息扣留的资金。如果一家割让公司破产，该公司将需要对支持其储备负债的资产主张债权。然而，本公司的亏损风险因其有能力抵销其欠割让公司的债权或津贴与割让公司欠本公司的款项相抵销。

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目录表

其他投资资产

其他投资资产包括有限合伙企业权益、合资企业(经营性合资企业除外)、终身抵押贷款和衍生合同。其他投资资产还包括FHLB普通股和与单位挂钩的投资，这些投资包括在下表中的其他资产中。截至2022年6月30日和2021年12月31日，终身抵押贷款的信贷损失拨备并不重要。C截至2022年6月30日和2021年12月31日的其他投资资产的估值如下(以百万美元为单位)：

						June 30, 2022						2021年12月31日
有限合伙权益和房地产合资企业						$	2,074					$	1,996
终身抵押贷款						812						758
衍生品						115						175
其他						109						141
其他投资资产总额						$	3,110					$	3,070

5.    衍生工具

衍生工具和套期保值活动的会计

有关衍生工具(包括嵌入衍生工具)会计处理的详细讨论，请参阅公司2021年年报的附注2--“重要会计政策和公告”。有关衍生工具(包括嵌入衍生工具)的公允价值层次的额外披露，请参阅附注6-“资产及负债的公允价值”。

公司使用的衍生工具的类型

常用的衍生工具包括但不限于：信用违约互换、金融期货、股票期权、外币互换、外币远期、利率互换、利率期权、合成担保投资合约、消费者物价指数互换、远期债券购买承诺、其他衍生品和嵌入衍生品。

有关该等衍生工具及相关策略的详细资料，请参阅公司2021年年报附注5-“衍生工具”。

衍生工具仓位摘要

除嵌入衍生工具外，衍生工具按公允价值计入其他投资资产或其他负债。Modco或预提基金安排的内含衍生资产和负债，按公允价值计入简明综合资产负债表，并与宿主合同一起计入按利息或其他负债预提的基金。与指数化年金及可变年金产品有关的内含衍生负债，按公允价值计入简明综合资产负债表，与宿主合约以利息敏感型合约负债一并计入。下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日，在考虑主净额结算协议的净额影响之前，衍生工具的名义金额和公允价值总额(以百万美元为单位)：

19

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目录表

												June 30, 2022																		2021年12月31日
						主要潜在风险						概念上的						账面价值/公允价值												概念上的						账面价值/公允价值
												金额						资产						负债						金额						资产						负债
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换						利率						$	1,143					$	23					$	1					$	1,273					$	66					$	1
利率期权						利率						2,893						9						—						—						—						—
金融期货						权益						227						—						—						240						—						—
外币掉期						外币						150						18						—						150						1						—
外币远期						外币						755						—						21						395						2						4
CPI掉期						消费物价指数						524						26						5						563						34						7
信用违约互换						信用						1,675						13						39						1,321						29						1
股权期权						权益						298						43						—						472						29						—
合成GIC						利率						17,317						—						—						16,143						—						—
在以下位置嵌入衍生工具：
MODCO或预扣资金安排												—						326						250						—						227						62
指数化年金产品												—						—						584						—						—						693
可变年金产品												—						—						160						—						—						162
非套期保值衍生品总额												24,982						458						1,060						20,557						388						930
指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换						外币/利率						1,338						2						128						941						4						33
外币掉期						外币						114						—						—						153						1						—
外币远期						外币						1,170						14						5						1,320						14						11
远期债券购买承诺						利率						453						—						100						545						14						1
总套期保值衍生产品												3,075						16						233						2,959						33						45
总衍生品												$	28,057					$	474					$	1,293					$	23,516					$	421					$	975

公允价值对冲

本公司指定并报告若干外币掉期，以对冲外币资产的外币公允价值风险，当该等外币资产符合一般会计原则的要求时，本公司将该等外币公允价值对冲列为公允价值对冲。衍生工具和套期保值. 截至2022年6月30日和2021年6月30日，可归因于外币变化的套期保值项目的损益和相关外币掉期的抵销损益为(以百万美元为单位)：

公允价值对冲的类型						套期保值项目						已确认的衍生工具收益(损失)						已确认的套期项目收益(损失)
												与投资有关的收益(亏损)
截至2022年6月30日的三个月：
外币掉期						外币计价的固定期限证券						$	(8)					$	8
截至2021年6月30日的三个月：
外币掉期						外币计价的固定期限证券						$	(2)					$	2
截至2022年6月30日的6个月：
外币掉期						外币计价的固定期限证券						$	(1)					$	5
截至2021年6月30日的6个月：
外币掉期						外币计价的固定期限证券						$	(2)					$	3

现金流对冲

当某些衍生工具符合一般会计原则的要求时，即被指定为现金流量对冲。衍生工具和套期保值。本公司将以下各项指定并核算为现金流量对冲：(I)某些利率掉期，其中资产和负债的现金流根据基准利率而变化；(Ii)某些利率掉期，其中资产的现金流以不同货币计价，通常称为交叉货币掉期；以及(Iii)远期债券购买承诺。

20

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目录表

下表列出了在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月(以百万美元为单位)的AOCI税前和精简综合收益表分类的组成部分，其中确认的损益与现金流对冲有关：

						截至6月30日的三个月，
						2022						2021
期初余额						$	(81)					$	(71)
在其他全面收益(亏损)中递延的净收益(亏损)						(128)						29
重新归类为投资收益的金额						2						—
重新分类为利息支出的金额						1						2
期末余额						$	(206)					$	(40)
						截至6月30日的六个月，
						2022						2021
期初余额						$	(22)					$	(49)
在其他全面收益(亏损)中递延的净收益(亏损)						(188)						5
重新归类为投资收益的金额						2						—
重新分类为利息支出的金额						2						4
期末余额						$	(206)					$	(40)

截至2022年6月30日，约为4AOCI记录的衍生工具税前递延净收益中的100万美元预计将在未来12个月重新归类为利息支出。在同一时期，在AOCI记录的税前递延净收益中有一笔非实质性金额，预计将在未来12个月重新归类为投资收入。

下表列出了现金流对冲关系中的衍生品对截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的精简综合收益表和精简综合全面收益表的影响(以百万美元为单位)：

派生类型						递延于保险业监理处的损益												损益重新归类为AOCI的收入
																		投资收益						利息支出
截至2022年6月30日的三个月：
利率						$	(106)											$	—					$	(1)
外币/利率						(22)												(2)						—
总计						$	(128)											$	(2)					$	(1)
截至2021年6月30日的三个月：
利率						$	29											$	—					$	(2)
外币/利率						—												—						—
总计						$	29											$	—					$	(2)
截至2022年6月30日的6个月：
利率						$	(170)											$	—					$	(2)
外币/利率						(18)												(2)						—
总计						$	(188)											$	(2)					$	(2)
截至2021年6月30日的6个月：
利率						$	6											$	—					$	(4)
外币/利率						(1)												—						—
总计						$	5											$	—					$	(4)

21

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目录表

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月，没有重大金额重新归类为与公司停止现金流量对冲会计有关的重大金额，因为预测的交易没有在预期日期之前发生，或者在衍生品和对冲会计的权威指导允许的额外时间段内发生。

对外经营中的净投资套期保值

该公司使用外币掉期和外币远期来对冲其在某些外国业务中的净投资的一部分，以应对汇率的不利波动。下表说明了该公司在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月在海外业务(“NIFO”)对冲中的净投资以及在保险公司中递延的收益(亏损)(以百万美元为单位)：

						在保监处递延的衍生收益(损失)
						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
NIFO对冲的类型						2022						2021						2022						2021
外币掉期						$	1					$	(2)					$	1					$	(3)
外币远期						38						(10)						22						(24)
总计						$	39					$	(12)					$	23					$	(27)

AOCI与这些对冲相关的累计外币折算收益为#美元。160百万美元和美元137分别为2022年6月30日和2021年12月31日。如果被套期保值的海外业务被出售或大量清算，AOCI中的金额将重新分类到精简综合损益表中。在部分出售一家对冲的外国业务后，按比例分配的部分将被重新分类。在本报告所述期间，没有出售或大量清算外国业务的净投资，这需要将AOCI的收益或损失重新归类为投资收入。

不符合条件的衍生工具和用于套期保值以外的衍生工具

本公司使用各种其他衍生工具进行风险管理，这些工具不符合或未被选择进行对冲会计处理。除另有注明外，与该等衍生工具的公允价值变动有关的收益或亏损于投资相关收益(亏损)净额确认。

22

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目录表

包括嵌入衍生品在内的非套期保值衍生品对本公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月简明综合收益表的影响摘要如下(以百万美元计)：

												截至6月30日的三个月，
非套期保值衍生工具的类型						损益表损益地点						2022						2021
利率互换						与投资有关的收益(损失)，净额						$	(44)					$	33
利率期权						与投资有关的收益(损失)，净额						(6)						—
金融期货						与投资有关的收益(损失)，净额						24						(9)
外币掉期						与投资有关的收益(损失)，净额						11						3
外币远期						与投资有关的收益(损失)，净额						(76)						(1)
CPI掉期						与投资有关的收益(损失)，净额						(11)						3
信用违约互换						与投资有关的收益(损失)，净额						(33)						12
股权期权						与投资有关的收益(损失)，净额						21						(11)
小计												(114)						30
在以下位置嵌入衍生工具：
MODCO或预扣资金安排						与投资有关的收益(损失)，净额						(56)						16
指数化年金产品						记入贷方的利息						44						(13)
可变年金产品						与投资有关的收益(损失)，净额						(12)						(17)
非套期保值衍生品总额												$	(138)					$	16
												截至6月30日的六个月，
非套期保值衍生工具的类型						损益表损益地点						2022						2021
利率互换						与投资有关的收益(损失)，净额						$	(96)					$	(37)
利率期权						与投资有关的收益(损失)，净额						(6)						—
金融期货						与投资有关的收益(损失)，净额						31						(19)
外币掉期						与投资有关的收益(损失)，净额						18						12
外币远期						与投资有关的收益(损失)，净额						(99)						(9)
CPI掉期						与投资有关的收益(损失)，净额						18						21
信用违约互换						与投资有关的收益(损失)，净额						(91)						32
股权期权						与投资有关的收益(损失)，净额						21						(21)
小计												(204)						(21)
在以下位置嵌入衍生工具：
MODCO或预扣资金安排						与投资有关的收益(损失)，净额						(89)						66
指数化年金产品						记入贷方的利息						80						1
可变年金产品						与投资有关的收益(损失)，净额						2						1
非套期保值衍生品总额												$	(211)					$	47

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目录表

信用衍生品

下表列出了该公司在2022年6月30日和2021年12月31日出售的信用违约互换的估计公允价值、未来付款的最大金额和加权平均到期年数(以百万美元为单位)：

						June 30, 2022																		2021年12月31日
评级机构指定参考信用债券(1)						估计的公平 信用的价值 默认掉期						极大值 未来的数量 项下的付款 信用违约 掉期(2)						加权 平均值 几年前 成熟性(3)						估计的公平 信用的价值 默认掉期						极大值 未来的数量 项下的付款 信用违约 掉期(2)						加权 平均值 几年前 成熟性(3)
AAA/AA+/AA/AA-/A+/A/A-
单一名称信用违约互换						$	(23)					$	477					17.2						$	28					$	600					14.2
小计						(23)						477						17.2						28						600						14.2
Bbb+/bbb/bbb-
单一名称信用违约互换						—						158						3.7						1						141						2.4
信用违约互换参考指数						(1)						1,015						6.6						—						565						5.1
小计						(1)						1,173						6.2						1						706						4.6
BB+/BB/BB-
单一名称信用违约互换						(2)						25						3.7						(1)						15						3.5
小计						(2)						25						3.7						(1)						15						3.5
总计						$	(26)					$	1,675					9.3						$	28					$	1,321					9.0

(1)评级机构的指定是基于标准普尔(S&P)的评级。

(2)假定引用的贷方债务的值为零。

(3)信用违约互换的加权平均到期年数是根据加权平均名义金额计算的。

净额结算安排与信用风险

本公司若干衍生工具须遵守可强制执行的总净额结算安排，并在简明综合资产负债表中报告为净资产或负债。本公司对受此类安排约束的所有衍生品进行净值计算。

本公司已选择将所有衍生工具(嵌入衍生工具除外)纳入下表，不论该等衍生工具是否受可强制执行的总净额结算安排或类似协议所规限。有关本公司的证券借用、借出及回购/逆回购协议的资料，请参阅附注4-“投资”。

下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日该公司衍生工具的净值信息(以百万美元为单位)：

						总金额 公认的						总金额 的偏移量 资产负债表						净额 在 资产负债表						金融 文书/抵押品(1)						净额
June 30, 2022:
衍生资产						$	148					$	(33)					$	115					$	(115)					$	—
衍生负债						299						(33)						266						(266)						—
2021年12月31日：
衍生资产						$	194					$	(19)					$	175					$	(175)					$	—
衍生负债						58						(19)						39						(39)						—

(1)包括向中央结算伙伴公布的金融工具的初始保证金，不包括从/向交易对手收到/质押的抵押品的超额部分。

如果衍生金融工具的交易对手不履行义务，本公司可能面临与信贷相关的损失。一般而言，本公司衍生工具合约的信贷风险仅限于报告日资产头寸中的非抵押衍生工具合约的公允价值及应计利息。截至2022年6月30日，该公司的信用风险敞口为$15百万美元。

衍生品可以是交易所交易的，也可以是私下协商的合约，称为场外交易(“OTC”)衍生品。公司的某些场外衍生品是通过中央结算对手(“场外清算”)进行清算和结算的，其他是两个交易对手之间的双边合同。本公司通过与信誉良好的交易对手订立交易、维持抵押品安排以及使用总净额结算协议来管理其与场外衍生品相关的信用风险。总净额结算协议规定一个交易对手在每个到期日和终止时向另一个交易对手支付单一净额。本公司只会因场外结算衍生工具的中央结算对手方违约而蒙受风险，而这些交易需要提交初始及每日变动保证金抵押品。交易所交易

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目录表

衍生品按日结算，从而在此类金融工具的交易对手发生违约时降低信用风险敞口。

6.    资产和负债的公允价值

公允价值计量

的一般会计原则公允价值计量和披露将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。这些原则还建立了一个三级公允价值等级，要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入：

1级–相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。活跃的市场是通过衡量的资产/负债的各种特征来定义的，例如有许多交易和较窄的买卖价差。

2级–1级价格以外的可观察输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或使用可观察到或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实的重大输入的市场标准估值方法和假设。

3级–由很少或没有市场活动支持且对相关资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入，包括其价值是使用上述市场标准估值技术确定的。价格的厘定采用估值方法，例如贴现现金流模型及其他类似技术，需要管理层作出判断或估计，以制定与其他市场参与者在为类似资产及负债定价时会采用的投入一致。

关于本公司按公允价值和公允价值层次计量的资产和负债的估值方法的讨论，见附注6–公司2021年年报合并财务报表附注中的“资产负债公允价值”。

25

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目录表

按层级划分的资产和负债

截至2022年6月30日和2021年12月31日，按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下(百万美元)：

June 30, 2022:												公允价值计量使用：
						总计						Level 1						2级						3级
资产：
固定期限证券-可供出售：
公司						$	34,374					$	—					$	30,136					$	4,238
加拿大政府						3,809						—						3,809						—
RMBS						950						—						944						6
ABS						3,782						—						2,624						1,158
CMBS						1,735						—						1,652						83
美国政府						962						862						90						10
国家和政治分区						1,116						—						1,083						33
其他外国政府						6,566						—						6,530						36
可供出售的固定到期日证券总额						53,294						862						46,868						5,564
股权证券						127						80						—						47
在嵌入利息的衍生品中预提的资金						(174)						—						—						(174)
按利息扣缴的资金						62						—						—						62
现金等价物						1,156						1,156						—						—
短期投资						234						171						42						21
其他投资资产：
衍生品						115						—						115						—
其他						33						—						33						—
其他投资资产总额(1)						148						—						148						—
总计						$	54,847					$	2,269					$	47,058					$	5,520
负债：
对利息敏感的合同负债--嵌入衍生品						$	744					$	—					$	—					$	744
其他负债：
在嵌入利息的衍生品中预提的资金						(250)						—						—						(250)
衍生品						266						—						266						—
总计						$	760					$	—					$	266					$	494

(1)计入公允价值层次的其他投资资产不包括有限合伙权益，而有限合伙权益是以每股资产净值(或其等值)作为实际权宜之计，按估计公允价值计量的。截至2022年6月30日，此类投资的公允价值为620百万美元。

2021年12月31日：												公允价值计量使用：
						总计						1级						2级						3级
资产：
固定期限证券-可供出售：
公司						$	38,103					$	—					$	34,215					$	3,888
加拿大政府						4,944						—						4,944						—
RMBS						1,050						—						1,049						1
ABS						4,005						—						2,908						1,097
CMBS						1,849						—						1,768						81
美国政府						2,105						1,993						100						12
国家和政治分区						1,323						—						1,290						33
其他外国政府						7,370						—						7,337						33
可供出售的固定到期日证券总额						60,749						1,993						53,611						5,145
股权证券						151						101						—						50
在嵌入利息的衍生品中预提的资金						104						—						—						104
按利息扣缴的资金						83						—						—						83
现金等价物						1,138						1,138						—						—
短期投资						64						—						36						28
其他投资资产：
衍生品						175						—						175						—
其他						52						—						52						—
其他投资资产总额(1)						227						—						227						—
总计						$	62,516					$	3,232					$	53,874					$	5,410
负债：
对利息敏感的合同负债--嵌入衍生品						$	855					$	—					$	—					$	855
其他负债：
在嵌入利息的衍生品中预提的资金						(61)						—						—						(61)
衍生品						39						—						39						—
总计						$	833					$	—					$	39					$	794

(1)包括在公允价值层次结构中的其他投资资产不包括有限合伙企业权益，而有限合伙企业权益是使用每股资产净值(或其等值)作为实际权宜之计，按估计公允价值计量的。截至2021年12月31日，此类投资的公允价值为581百万.

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目录表

关于内部定价的资产和负债的量化信息

下表列出了公司内部制定的截至2022年6月30日和2021年12月31日的第3级公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息(以百万美元为单位)：

			估计公允价值												估价技术						不可观测的输入						范围(加权平均)
			June 30, 2022						2021年12月31日																		June 30, 2022						2021年12月31日
资产：
公司			$	35					$	49					市场可比证券						流动性溢价						1%						0-1% (1%)
																					EBITDA倍数						5.0x-7.0x (6.5x)						5.2x-7.0x (6.4x)
ABS			233						205						市场可比证券						流动性溢价						0-18% (3%)						2-18% (4%)
美国政府			10						12						市场可比证券						流动性溢价						0-1% (1%)						0-1% (1%)
股权证券			6						5						市场可比证券						EBITDA倍数						6.9x-11.2x (8.5x)						6.9x-10.6x (8.0x)
在嵌入利息的衍生品中预提的资金			61						182						总回报掉期						死亡率						0-100% (3%)						0-100%  (3%)
																					失效						0-35% (12%)						0-35%  (18%)
																					退出						0-5% (4%)						0-5%  (4%)
																					CVA						0-5% (0%)						0-5%  (0%)
																					贷记率						1-4% (2%)						1-4%  (2%)
负债：
对利息敏感的合同负债.嵌入衍生品.指数化年金			584						693						贴现现金流						死亡率						0-100% (3%)						0-100% (2%)
																					失效						0-35% (11%)						0-35% (16%)
																					退出						0-5% (3%)						0-5% (3%)
																					选项预算预测						1-4% (2%)						1-4% (2%)
对利息敏感的合同负债.嵌入衍生品.可变年金			160						162						贴现现金流						死亡率						0-100% (2%)						0-100% (2%)
																					失效						0-25% (4%)						0-25% (4%)
																					退出						0-7% (6%)						0-7% (5%)
																					CVA						0-5% (1%)						0-5% (1%)
																					长期波动性						0-27% (14%)						0-27% (14%)

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目录表

第三级资产和负债的变动

转移到第三级的资产和负债是由于缺乏可观察到的市场交易和价格信息。第三级以外的转移主要是因为公司获得了可观察到的定价信息或第三方定价报价，该报价适当地反映了这些资产和负债的公允价值。

有关本公司估值程序的进一步资料，请参阅附注6– 公司2021年年报合并财务报表附注中的“资产负债公允价值”。

所有资产和负债的对账情况如下(以百万美元为单位)，这些资产和负债按公允价值经常使用重大不可观察投入(第三级)计量：

截至2022年6月30日的三个月：						固定期限证券--可供出售																																				基金 按利息预提-嵌入衍生工具，净额(1)												基金 按利息扣缴						对利息敏感的合同 负债--嵌入衍生品
						公司						外国政府						结构性证券						美国和地方政府						股权证券						短期投资
公允价值，期初						$	4,046					$	29					$	1,121					$	44					$	48					$	48					$	132											$	75					$	(793)
损益合计(已实现/未实现)
包括在收益中，净额：
净投资收益						2						—						—						—						—						—						—												(5)						—
与投资有关的收益(损失)，净额						(6)						—						—						—						(5)						1						(56)												—						(12)
记入贷方的利息						—						—						—						—						—						—						—												—						44
计入其他全面收益(亏损)						(157)						(6)						(73)						(3)						—						(1)						—												(5)						—
购买(2)						571						—						207						—						4						1						—												2						—
销售额(2)						(108)						—						—						(1)						—						—						—												—						—
聚落(2)						(153)						—						(21)						(1)						—						(28)						—												(5)						17
转到3级						57						13						32						4						—						—						—												—						—
转出级别3						(14)						—						(19)						—						—						—						—												—						—
公允价值，期末						$	4,238					$	36					$	1,247					$	43					$	47					$	21					$	76											$	62					$	(744)
与期末仍持有的3级资产和负债有关的期间记录的损益总额(已实现/未实现)
包括在收益中，净额：
净投资收益						$	1					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—											$	(5)					$	—
与投资有关的收益(损失)，净额						(8)						—						—						—						(5)						—						(56)												—						(13)
记入贷方的利息						—						—						—						—						—						—						—												—						27
计入其他全面收益(亏损)						(157)						(6)						(73)						(3)						—						—						—												(5)						—

(1)按利息扣缴的资金–内含衍生工具资产及负债按净额列报，以便进行前滚。

(2)在采购、销售和结算中报告的金额是以实际购买或出售/结算日期为基础的采购价格(用于购买)和销售/结算收益(用于销售和结算)。在同一期间购买和售出/结算的项目不包括在前滚中。本公司于期内并无发行任何股份。

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目录表

截至2022年6月30日的6个月：						固定期限证券--可供出售																																				基金 按利息预提-嵌入衍生工具，净额(1)						基金 按利息扣缴						对利息敏感的合同 负债--嵌入衍生品
						公司						外国政府						结构性证券						美国和地方政府						股权证券						短期投资
公允价值，期初						$	3,888					$	33					$	1,179					$	45					$	50					$	28					$	165					$	83					$	(855)
损益合计(已实现/未实现)
包括在收益中，净额：
净投资收益						3						—						—						—						—						—						—						(10)						—
与投资有关的收益(损失)，净额						(6)						—						(5)						—						(6)						1						(89)						—						2
记入贷方的利息						—						—						—						—						—						—						—						—						80
计入其他全面收益(亏损)						(301)						(10)						(145)						(4)						—						(1)						—						(7)						—
购买(2)						936						—						302						—						4						21						—						3						(5)
销售额(2)						(124)						—						(51)						(1)						(1)						—						—						—						—
聚落(2)						(179)						—						(59)						(3)						—						(28)						—						(7)						34
转到3级						57						13						45						10						—						—						—						—						—
转出级别3						(36)						—						(19)						(4)						—						—						—						—						—
公允价值，期末						$	4,238					$	36					$	1,247					$	43					$	47					$	21					$	76					$	62					$	(744)
与期末仍持有的3级资产和负债有关的期间记录的损益总额(已实现/未实现)
包括在收益中，净额：
净投资收益						$	2					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	(10)					$	—
与投资有关的收益(损失)，净额						(8)						—						(5)						—						(6)						—						(89)												(1)
记入贷方的利息						—						—						—						—						—						—						—						—						45
计入其他全面收益(亏损)						(301)						(10)						(144)						(4)						—						—						—						(7)						—

(1)按利息扣缴的资金–内含衍生工具资产及负债按净额列报，以便进行前滚。

(2)在采购、销售和结算中报告的金额是以实际购买或出售/结算日期为基础的采购价格(用于购买)和销售/结算收益(用于销售和结算)。在同一期间购买和售出/结算的项目不包括在前滚中。本公司于期内并无发行任何股份。

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目录表

截至2021年6月30日的三个月：						固定期限证券--可供出售																																				基金 在嵌入利息的衍生品中预提						基金 按利息扣缴						对利息敏感的合同 负债--嵌入衍生品
						公司						外国政府						结构性证券						美国和地方政府						股权证券						短期投资
公允价值，期初						$	3,101					$	16					$	388					$	22					$	54					$	11					$	109					$	67					$	(857)
损益合计(已实现/未实现)
包括在收益中，净额：
净投资收益						2						—						—						—						—						—						—						(1)						—
与投资有关的收益(损失)，净额						2						—						—						—						10						—						16						—						(17)
记入贷方的利息						—						—						—						—						—						—						—						—						(13)
计入其他全面收益(亏损)						49						—						5						—						—						—						—						—						—
购买(1)						317						25						262						—						—						—						—						16						(13)
销售额(1)						(19)						—						(2)						—						(1)						—						—						—						—
聚落(1)						(269)						—						(24)						(1)						—						(10)						—						(1)						20
转到3级						25						—						24						—						—						—						—						—						—
转出级别3						—						—						—						—						—						(1)						—						—						—
公允价值，期末						$	3,208					$	41					$	653					$	21					$	63					$	—					$	125					$	81					$	(880)
与期末仍持有的3级资产和负债有关的期间记录的损益总额(已实现/未实现)
包括在收益中，净额：
净投资收益						$	1					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	(1)					$	—
与投资有关的收益(损失)，净额						—						—						—						—						9						—						16						—						(19)
记入贷方的利息						—						—						—						—						—						—						—						—						(33)
计入其他全面收益(亏损)						51						—						5						—						—						—						—						—						—

(1)在采购、销售和结算中报告的金额是以实际购买或出售/结算日期为基础的采购价格(用于购买)和销售/结算收益(用于销售和结算)。在同一期间购买和售出/结算的项目不包括在前滚中。本公司于期内并无发行任何股份。

截至2021年6月30日的6个月：						固定期限证券--可供出售																																				基金 在嵌入利息的衍生品中预提						基金 按利息扣缴						对利息敏感的合同 负债--嵌入衍生品
						公司						外国政府						结构性证券						美国和地方政府						股权证券						短期投资
公允价值，期初						$	3,029					$	17					$	254					$	23					$	53					$	15					$	58					$	56					$	(907)
损益合计(已实现/未实现)
包括在收益中，净额：
净投资收益						3						—						—						—						—						—						—						(6)						—
与投资有关的收益(损失)，净额						1						—						—						—						11						—						66						—						1
记入贷方的利息						—						—						—						—						—						—						—						—						1
计入其他全面收益(亏损)						(33)						(1)						4						—						—						—						1						—						—
购买(1)						540						25						428						—						—						—						—						32						(17)
销售额(1)						(20)						—						(2)						—						(1)						—						—						—						—
聚落(1)						(341)						—						(85)						(2)						—						(10)						—						(1)						42
转到3级						29						—						54						—						—						—						—						—						—
转出级别3						—						—						—						—						—						(5)						—						—						—
公允价值，期末						$	3,208					$	41					$	653					$	21					$	63					$	—					$	125					$	81					$	(880)
与期末仍持有的3级资产和负债有关的期间记录的损益总额(已实现/未实现)
包括在收益中，净额：
净投资收益						$	2					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	(6)					$	—
与投资有关的收益(损失)，净额						(1)						—						—						—						10						—						66						—						(3)
记入贷方的利息						—						—						—						—						—						—						—						—						(41)
计入其他全面收益(亏损)						(31)						(1)						4						—						—						—						1						—						—

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目录表

(1)在采购、销售和结算中报告的金额是以实际购买或出售/结算日期为基础的采购价格(用于购买)和销售/结算收益(用于销售和结算)。在同一期间购买和售出/结算的项目不包括在前滚中。本公司于期内并无发行任何股份。

非经常性公允价值计量

本公司有若干资产须按公允价值按非经常性原则计量，若该等资产被确定为减值，则须于首次确认后的期间内计量。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月内，本公司并无任何因减值而按公允价值计量的重大资产。

金融工具的公允价值

下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的公司金融工具的账面价值和估计公允价值，这些工具没有按公允价值经常性计量(以百万美元为单位)。有关公司估计这些公允价值的方法和重要假设的更多信息，请参见附注6–公司2021年年报合并财务报表附注中的“资产负债公允价值”。本表不包括回购/逆回购协议和其他交易项下抵押品的任何应付款或应收款。被排除金额的估计公允价值接近账面价值，因为它们等于收到/支付的现金抵押品金额。

June 30, 2022:						账面价值(1)						估计数 公允价值						公允价值计量使用：
																		1级						2级						3级
资产：
按揭贷款						$	6,544					$	6,051					$	—					$	—					$	6,051
政策性贷款						1,218						1,218						—						1,218						—
按利息扣缴的资金						6,519						6,335						—						—						6,335
现金和现金等价物						1,400						1,400						1,400						—						—
短期投资						38						38						38						—						—
其他投资资产						924						805						5						60						740
应计投资收益						572						572						—						572						—
负债：
对利息敏感的合同负债						$	21,836					$	21,399					$	—					$	—					$	21,399
其他负债--利息预提资金						1,610						1,417																		1,417
长期债务						3,667						3,463						—						—						3,463
抵押品融资和证券化票据						152						129						—						—						129
2021年12月31日：						账面价值(1)						估计数 公允价值						公允价值计量使用：
																		1级						2级						3级
资产：
按揭贷款						$	6,283					$	6,580					$	—					$	—					$	6,580
政策性贷款						1,234						1,234						—						1,234						—
按利息扣缴的资金						6,747						7,075						—						—						7,075
现金和现金等价物						1,810						1,810						1,810						—						—
短期投资						23						23						23						—						—
其他投资资产						910						907						6						70						831
应计投资收益						533						533						—						533						—
负债：
对利息敏感的合同负债						$	18,625					$	19,540					$	—					$	—					$	19,540
其他负债--利息预提资金						1,658						1,657						—						—						1,657
长期债务						3,667						3,886						—						—						3,886
抵押品融资和证券化票据						180						153						—						—						153

(1)本文列示的账面价值可能与本公司简明综合资产负债表中的账面价值不同，因为各自财务报表标题内的某些项目可能会按公允价值经常性计量。

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目录表

7.    细分市场信息

各分部的会计政策与附注2所述相同– “公司2021年年报中的合并财务报表附注中的“重要会计政策和公告”。该公司主要根据所得税前的营业利润或亏损来衡量部门业绩。本公司并无分部间再保险交易，亦无任何重大长期资产。

本公司根据内部开发的经济资本模型向其部门分配资本，其目的是衡量业务中的风险并提供资本部署的基础。经济资本模型考虑了公司业务中固有的风险的独特和具体性质。作为经济资本分配过程的结果，根据已分配资本的水平，部分投资收入被归入各部门。此外，该等分部按超出已分配经济资本基准的超额资本计入。这笔费用包括在保单获取成本和其他保险费用中。

该公司有基于地理和基于业务的运营部门。基于地理位置的业务进一步细分为传统业务和金融解决方案业务。与公司每个可报告部门的收入、所得税前收入(亏损)和总资产有关的信息汇总如下(以百万美元为单位)。

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
收入：						2022						2021						2022						2021
美国和拉丁美洲：
传统型						$	1,868					$	1,816					$	3,735					$	3,453
财务解决方案						278						433						530						751
总计						2,146						2,249						4,265						4,204
加拿大：
传统型						367						366						729						709
财务解决方案						27						26						52						52
总计						394						392						781						761
欧洲、中东和非洲：
传统型						447						459						923						916
财务解决方案						134						139						316						285
总计						581						598						1,239						1,201
亚太地区：
传统型						686						653						1,374						1,300
财务解决方案						43						104						64						208
总计						729						757						1,438						1,508
公司和其他						37						141						94						582
总计						$	3,887					$	4,137					$	7,817					$	8,256

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
所得税前收入(亏损)：						2022						2021						2022						2021
美国和拉丁美洲：
传统型						$	209					$	135					$	43					$	(203)
财务解决方案						61						186						105						269
总计						270						321						148						66
加拿大：
传统型						16						32						22						56
财务解决方案						4						4						17						10
总计						20						36						39						66
欧洲、中东和非洲：
传统型						2						(12)						(4)						(80)
财务解决方案						33						83						118						143
总计						35						71						114						63
亚太地区：
传统型						58						(12)						109						29
财务解决方案						(66)						31						(122)						59
总计						(8)						19						(13)						88
公司和其他						(63)						35						(94)						385
总计						$	254					$	482					$	194					$	668

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目录表

资产：						June 30, 2022						2021年12月31日
美国和拉丁美洲：
传统型						$	21,508					$	20,572
财务解决方案						26,201						29,028
总计						47,709						49,600
加拿大：
传统型						5,026						5,091
财务解决方案						34						18
总计						5,060						5,109
欧洲、中东和非洲：
传统型						4,506						4,670
财务解决方案						5,313						7,165
总计						9,819						11,835
亚太地区：
传统型						9,196						10,048
财务解决方案						9,494						7,678
总计						18,690						17,726
公司和其他						3,331						7,905
总计						$	84,609					$	92,175

8.    承付款、或有事项和担保

承付款

投资的资金来源

公司在2022年6月30日和2021年12月31日为投资提供资金的承诺见下表(百万美元)：

			June 30, 2022						2021年12月31日
有限合伙权益和合资企业			$	1,030					$	1,031
按揭贷款			102						152
银行贷款和私募			786						768
终身抵押贷款			96						41

该公司预计，其目前承诺的大部分将在未来五年投资；然而，应交易对手的要求，这些承诺可能随时到期。银行贷款和私募包括在可供出售的固定期限证券中。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司对与无资金承诺相关的预期信贷损失负有无形负债，包括在其他负债中。

筹资协议

得梅因联邦住房贷款银行

本公司是联邦住房贷款机构的成员，并已通过成员资格向联邦住房贷款机构发放资金协议，以换取现金预付款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司拥有1.210亿美元1.4分别有10亿美元的FHLB资金协议未完成。考虑到对所贴出证券的任何折扣和预付罚款，公司被要求提供超过融资协议未偿还金额的抵押品。

融资协议支持的票据

该公司的融资协议担保票据(“FABN”)计划允许RGA Global Funding公司向投资者提供其优先担保中期票据。RGA Global Funding是一个特殊目的、独立的法定信托基金。RGA Global Funding使用每次出售的净收益从公司购买一份或多份融资协议。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司拥有900百万美元和美元500未完成的FABN协议和计入对利息敏感的合同负债的协议分别为100万份。

或有事件

诉讼

本公司在正常业务过程中会受到诉讼，但本公司目前并无重大诉讼。当公司接到仲裁要求或诉讼的通知或被通知

33

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目录表

如果仲裁要求或诉讼迫在眉睫，本公司很可能会因此而蒙受损失，而可能损失的金额是合理地能够估计的。

其他或有事项

本公司根据其章程和章程的规定对其董事和高级管理人员进行赔偿。由于这项赔偿一般不受期限或金额的限制，因此本公司不认为有可能确定这项赔偿在未来应支付的最高潜在金额。

担保

法定准备金支持

某些RGA子公司承诺向第三方提供法定准备金支持，以换取费用，在某些特定事件发生时为贷款提供资金。此类法定准备金是根据《美国寿险保单估值范本规例》(通常指定期人寿保险单的第XXX条及全能人寿次级担保的第A-XXX条)规定的。

此外，某些子公司还承诺向第三方提供资本支持，以换取费用，同意在商业租赁市场严重和长期下滑的情况下承担房地产租赁。在承担租赁时，公司将确认资产使用权和租赁义务。

截至2022年6月30日，本公司不认为需要根据这些承诺提供任何资金，因为定义的事件的发生被认为是遥远的。下表列出了截至2022年6月30日这些承诺的最大潜在债务(百万美元)：

承诺期：			最大潜在债务
2034			$	1,243
2035			2,660
2036			3,599
2037			6,850
2038			2,300
2039			7,350
2046			3,000

其他担保

RGA已代表其附属公司向第三方发出担保，以支付根据某些证券借贷及回购安排、融资安排及写字楼租赁义务而到期的款项，据此，如果附属公司未能履行某项义务，RGA或其任何一间其他附属公司将支付款项以履行该义务。此外，在有限的情况下，向割让的公司提供条约担保，以便为它们提供额外的担保，特别是在RGA的子公司相对于割让的公司相对较新、未评级或规模不大的情况下。在考虑任何应由保证人支付的法律抵销金额之前，由条约担保支持的负债在未来保单福利中反映在本公司的简明综合资产负债表上。未来付款的潜在保证金额将根据生产水平和承保结果而有所不同。与证券借贷和回购安排有关的担保，在子公司未能在到期时提供证券时，为第三方提供额外的担保。RGA截至2022年6月30日和2021年12月31日发布的担保如下表所示(百万美元)：

			June 30, 2022						2021年12月31日
条约保证			$	1,946					$	2,208
条约担保，扣除信托资产的净额			1,139						1,281
证券借贷和回购安排			170						134

9.    所得税

截至2022年6月30日的三个月和六个月，税前收入的实际税率为22.1%和30.1%。该公司截至2022年6月30日的三个月和六个月的有效税率不同于美国法定税率21%的税率，这主要是由于在税率高于美国的司法管辖区获得的收入、税基调整以及估值津贴的调整。

截至2021年6月30日的三个月和六个月，税前收入的有效税率为28.5%和27.6%。该公司截至2021年6月30日的三个月和六个月的有效税率不同于美国法定税率21%的税率，这主要是由于在税率高于美国的司法管辖区获得的收入、州所得税以及英国颁布的公司税率上调对递延税收重新计量的影响。

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目录表

10.    员工福利计划

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，包括在公司简明综合损益表的其他运营费用中的定期福利净成本构成如下(百万美元)：

						养老金福利												其他好处
						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的三个月，
						2022						2021						2022						2021
服务成本						$	4					$	5					$	—					$	1
利息成本						2						1						1						1
计划资产的预期回报						(3)						(3)						—						—
摊销先前服务费用(贷方)						—						—						(1)						(1)
先前精算损失摊销						1						2						1						1
定期净收益成本						$	4					$	5					$	1					$	2

						养老金福利												其他好处
						截至6月30日的六个月，												截至6月30日的六个月，
						2022						2021						2022						2021
服务成本						$	8					$	9					$	1					$	2
利息成本						3						2						1						1
计划资产的预期回报						(6)						(5)						—						—
摊销先前服务费用(贷方)						—						—						(1)						(1)
先前精算损失摊销						2						3						1						1
定期净收益成本						$	7					$	9					$	2					$	3

11.    再保险转让应收账款及其他

分拆再保险条约并不免除本公司对直接承保公司的义务。破产管理人未能履行其义务可能会给公司造成损失。因此，将为被认为无法收回的金额设立免税额。在2022年6月30日和2021年12月31日，没有津贴被认为是必要的。本公司定期评估其承担再保险和向其转让再保险的保险公司的财务状况。

通过公司的转让池安排退还，金额超过公司的留存限额。截至2022年6月30日和2021年12月31日，所有获得评级的复辟池参与者以及紧随其后的A.M.最佳公司都获得了评级“A-(优秀)”或者更好。该公司每季度核实一次转让池参与者的评级。对于大多数没有评级的破产管理人来说，以信用证或信托资产形式提供的担保已经过帐。此外，该公司对其破产管理人进行年度财务审查，以评估财务稳定性和业绩。

下表列出了该公司再保险转让的应收资产的信息，包括截至2022年6月30日或2021年12月31日每个再保险人占总资产超过5%的相应金额和AM最佳评级(以百万美元为单位)：

												June 30, 2022												2021年12月31日
再保险人						上午最佳收视率						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
再保险人A						A-						$	1,611					63.0		%				$	1,626					63.0		%
再保险人B						A+						431						16.8						423						16.4
再保险人C						A+						208						8.1						212						8.2
再保险人D						A						59						2.3						59						2.3
再保险人E						A++						47						1.8						42						1.6
再保险人F						A+						44						1.7						44						1.7
其他再保险公司												158						6.3						174						6.8
总计												$	2,558					100.0		%				$	2,580					100.0		%

再保险转让应收款和其他余额总额包括#美元。215百万美元和美元203可追回的索赔100万美元，其中#美元10百万美元和美元10截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别有100万人逾期90天。再保险转让的应收账款和其他款项总额中还包括再保险存款资产#美元。1,611百万美元和美元1,626分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。

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目录表

12.    保单索赔和福利

索赔和索赔调整费用的结转

未支付索赔的负债在未来的保单福利和其他保单索赔及福利中在公司的简明综合资产负债表中列报。与未付索赔有关的活动摘要如下(百万美元)：

						截至6月30日的六个月，
						2022						2021
期初余额						$	8,053					$	7,556
减去：可收回的再保险						(556)						(641)
期初净余额						7,497						6,915
招致：
本年度						6,813						7,631
前几年						(114)						(122)
已发生的总金额						6,699						7,509
付款：
本年度						(2,009)						(2,747)
前几年						(4,975)						(4,358)
付款总额						(6,984)						(7,105)
其他变化：
利息累加						15						20
外汇调整						(233)						(38)
其他更改合计						(218)						(18)
期末净余额						6,994						7,302
附加：可追回的再保险						573						674
期末余额						$	7,567					$	7,976

与前期有关的已发生索赔主要是由于在前期发生但在本期报告的与长期业务有关的事件，在较小程度上，前期短期业务索赔的发展与最初估计未付索赔负债时预期的情况不同。在确定本年度未付索赔的负债时，考虑到了这些趋势。

13.    新会计准则

对一般会计原则的更改由财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)以财务会计准则委员会会计准则编纂™的会计准则更新的形式制定。以下未列明的会计准则更新经评估后确定为不适用或预期对本公司简明综合财务报表的影响微乎其微。

采用的标准

有关采用最新会计准则及其对公司经营结果和财务状况的影响(如果有的话)的信息，请参阅公司2021年年报的附注2--“重大会计政策和公告”。

尚未采用的标准

2023年第一季度，公司将采用会计准则更新(ASU)：ASU 2018-12，金融服务--保险(专题944)：有针对性地改进长期合同会计(“ASU 2018-12”)。ASU 2018-12更新了长期保险合同的某些会计要求。

•现金流量假设和衡量未来保单收益的负债-ASU 2018-12要求公司至少每年审查其现金流假设，并在必要时根据变更期间在净收入中确认的影响进行更新。

通过后，由于净溢价比率上限为100%，并消除了某些发行年份的负准备金，留存收益将有所调整。

•折扣率E-贴现率假设是ASU 2018-12年度规定的中上(低信用风险)固定收益收益率，并要求每季度更新。因更新贴现率假设而导致的负债变动在其他全面收益(亏损)(“保监处”)中确认。

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目录表

采用后，将对累计其他全面收益(亏损)进行调整，这是由于使用当前中上等级固定收益工具收益率重新计量有效的合同负债所致。这一调整将在很大程度上反映合同开始时锁定的贴现率与过渡期当前贴现率之间的差异。

•递延保单购置成本和类似余额-递延保单收购成本(“DAC”)和其他资本化成本，如未赚取收入，在合同预期期限内按固定水平或直线摊销。

通过后，本公司预计将对累计其他全面收益(亏损)进行调整，以剔除与先前在累计其他全面收益(亏损)中记录的未实现损益相关的DAC累计调整。

•市场风险收益-市场风险收益是为投保人提供资本市场风险保护并使公司面临非名义资本市场风险的合同或合同特征，按公允价值计量。公允价值的定期变动在净收益中确认，但与特定工具的信用风险相关的公允价值定期变动除外，这在保监处确认。

经采纳后，本公司预期将影响(1)因特定工具信贷风险在合约发出日期与过渡日期之间的变动而累积的其他全面收益(亏损)及(2)因过渡日期公允价值与账面价值之间的差额而产生的留存收益，但不包括特定工具信贷风险的变动。

现金流量假设、贴现率和递延保单购置费用的最新指导意见将采用财务报表所列最早期间的修正追溯法，即适用于2021年1月1日生效的合同。《市场风险收益指引》将追溯至2021年1月1日起施行。

该公司估计，采用新的指导方针将使以前报告的留存收益减少约$1.010亿至3,000美元1.310亿美元，扣除税金和累计其他综合收益(亏损)约为$5.110亿至3,000美元7.1截至2021年1月1日的过渡日期，扣除税收后的净额为10亿美元。此外，该公司估计，采用新的指导方针将使以前报告的留存收益减少约$0.510亿至3,000美元0.810亿美元，扣除税金和累计其他综合收益(亏损)约为$3.210亿至3,000美元5.2截至2021年12月31日，扣除税收后的净额为10亿美元。所有金额都假设税率为24%。虽然该公司已基本完成了对其估值模型和其他系统的必要更新，以实施该标准，但该公司正在实施新的指导方针。采用的实际影响，包括实际税率，将随着模型验证、系统测试和并行运行持续到2022年剩余时间而更新；因此，公司的估计可能会发生变化。

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目录表

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

有关前瞻性陈述的注意事项

本报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述，其中包括与公司未来业务、战略、收益、收入、收益或亏损、比率、财务业绩和增长潜力的预测有关的陈述。前瞻性陈述通常包含“打算”、“预期”、“项目”、“估计”、“预测”、“预期”、“应该”、“相信”等词语和短语。前瞻性陈述是基于管理层目前对未来发展及其对公司的潜在影响的预期和信念。前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，会受到风险和不确定性的影响，其中一些风险和不确定性是无法预测或量化的。未来的事件和实际结果、业绩和成就可能与前瞻性陈述中陈述、预期或潜在的情况大不相同。

新冠肺炎疫情及其应对措施对经济状况、金融市场和保险风险的影响，以及由此对公司财务业绩、流动性、资本资源、财务指标、投资组合和股票价格的影响，可能会导致实际结果和事件与前瞻性表述中明示或暗示的内容大不相同。此外，许多其他重要因素(无论是否与新冠肺炎大流行相关、导致或加剧)也可能导致结果和事件与前瞻性陈述中明示或暗示的结果和事件大不相同，这些因素包括但不限于：(1)死亡率、发病率、失误或索赔经验的不利变化，(2)风险分析和承保不足，(3)不利的资本和信贷市场状况及其对公司流动性、获得资金和资金成本的影响，(4)公司财务实力和信用评级的变化及其对公司未来经营结果和财务状况的影响；(5)监管准备金和资本所需抵押品的可获得性和成本；(6)因受公司抵押品安排约束的资产市值下降而要求提交抵押品或支付抵押品的要求；(7)对公司在其经营司法管辖区内的再保险业务有权监管的监管机构采取的行动；(8)母公司作为保险控股公司的地位的影响，以及监管机构对其偿还债务本金和利息能力的限制；(9)总体经济状况或长期经济低迷影响公司目前和计划中的市场对保险和再保险的需求, (10)其他金融机构的减值及其对公司业务的影响；(11)美元或外币汇率、利率或证券和房地产市场的波动；(12)对公司投资证券的价值产生不利影响或导致公司某些投资证券价值全部或部分减值的市场或经济状况，进而可能影响监管资本；(13)对公司及时销售投资证券的能力产生不利影响的市场或经济状况；(14)公司风险管理和投资策略中固有的风险，包括由于利率或信用质量变化导致投资组合收益率的变化；(15)公司投资拨备和减值的确定具有高度主观性；(16)公司所在市场的政府和经济体的稳定性和所采取的行动，包括持续存在的有关美国主权债务数额及其信用评级的不确定性；(17)公司对第三方的依赖，包括公司向其提供部分再保险的保险公司和再保险公司，第三方投资经理和其他人，(18)公司客户的财务业绩，(19)公司或其客户开展业务的世界任何地方的自然灾害、灾难、恐怖袭击、流行病或流行病的威胁，(20)竞争因素和竞争对手对公司倡议的反应，(21)开发和推出新产品和分销机会，(22)公司进入新市场的执行情况，(23)被收购的业务和实体的整合，(24)公司电信中断或故障, 信息技术或其他运营系统，或公司未能保持足够的安全性以保护存储在该等系统上的个人或敏感数据的机密性或隐私，(25)不利的诉讼或仲裁结果，(26)与和解、裁决以及终止和终止的业务相关的储备、资源和准确信息的充分性，(27)适用于公司或其业务的法律、法规和会计准则的变化，包括长期有针对性的改进会计变化，以及(28)本文档和公司向美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)提交的其他文件中描述的其他风险和不确定性。

前瞻性陈述应与影响公司业务的许多风险和不确定性一起评估，包括本文档中提到的和公司提交给美国证券交易委员会的定期报告中描述的风险和不确定性。这些前瞻性陈述仅代表发表之日的情况。公司不承担更新这些前瞻性陈述的任何义务，即使公司的情况在未来可能发生变化。关于这些可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大相径庭的风险和不确定因素的讨论，请参阅第1A项。–2021年年度报告中的“风险因素”，可由项目1A补充–公司随后发布的10-Q表格季度报告中的“风险因素”。

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目录表

概述

该公司是全球领先的人寿再保险和金融解决方案提供商之一，截至2022年6月30日，有效的人寿再保险价值3.4万亿美元，资产达846亿美元。传统的再保险包括个人和团体人寿和健康、残疾和危重疾病再保险。金融解决方案包括长寿再保险、资产密集型再保险、资本解决方案(包括金融再保险)和稳定价值产品。该公司的收入主要来自现有再保险条约的续期保费、现有或新的再保险条约的新业务保费、金融解决方案业务的手续费收入以及投资资产的收入。

从历史上看，该公司的主要业务一直是传统的人寿保险，其中包括对保险对象的余生有效的人寿保险单进行再保险，保费通常在10至30年内赚取。在较小程度上，该公司还对健康业务进行再保险，通常再保险期限为一至三年。然而，根据现有条约，每年都有一部分业务因基本保单失效或自愿交出、被保险人死亡以及放弃公司行使重新接管选择权等原因而终止。该公司扩大了其金融解决方案业务，包括重大的资产密集型和长寿风险交易，使其客户能够利用增长机会并管理其资本、长寿和投资风险。

对于其传统的寿险业务，该公司的盈利能力在很大程度上取决于与死亡和健康相关的索赔的数量和金额，以及对其承担的风险进行适当定价的能力。虽然死亡索赔在多年期间是可以合理预测的，但在较短的时期内，死亡索赔变得更难预测，并受到季度之间和年年之间的巨大波动。对于长寿业务，公司的盈利能力取决于标的合同持有人的寿命和某些合同的投资业绩。此外，该公司从与投资型合同的再保险相关的投资利差中赚取利润，并从金融再保险交易中产生费用，这些交易的持续时间通常比其传统的人寿再保险业务短。该公司相信，其流动资金来源足以支付短期和长期的潜在索赔。

按照再保险业务的惯例，客户不断更新、完善和修改提供给本公司的再保险信息。该等经修订的资料被本公司用于编制其精简综合财务报表，而纳入经修订的数据所产生的财务影响已反映在本期内。

细分演示

该公司有基于地理和基于业务的运营部门。基于地理位置的业务进一步细分为传统业务和金融解决方案业务。公司根据内部开发的经济资本模型向其部门分配资本，其目的是衡量业务中的风险并提供一致的资本部署基础。经济资本模型考虑了RGA业务中固有风险的独特和特定性质。

作为经济资本分配过程的结果，部分投资收入根据已分配资本的水平计入各分部。此外，该等分部按超出已分配经济资本基准的超额资本计入。这笔费用包括在保单获取成本和其他保险费用中。分部投资表现因投资组合及资本对营运分部的相对分配而有所不同。

分部收入水平可能会受到货币波动、大额交易、业务组合和剥离公司的报告做法的重大影响，因此可能会在不同时期波动。虽然在一段时间内可以合理地预测分部索赔情况，但在较短的时期内可能会出现波动。有关公司各部门的更多信息，请参阅下面的“按部门划分的经营结果”。

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目录表

关键会计政策

按照公认会计原则编制财务报表需要采用会计政策，这些政策往往涉及很大程度的判断。管理层不断审查编制财务报表时使用的估计数和假设。如果管理层认为根据当前事实和情况对假设和估计进行修改是适当的，则简明综合财务报表中报告的经营结果和财务状况可能会发生重大变化。

管理层认为，与下列领域有关的关键会计政策在很大程度上取决于对估计数和假设的应用：

应收保费；

递延收购成本；

对未来保单福利和已发生但未报告的索赔的负债；

投资估值、信贷损失准备和具体投资减值；

嵌入衍生品的估值；以及

所得税。

在公司2021年年报的《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》中，可以找到对每项关键会计政策的讨论–关键会计政策。“

综合经营成果

新冠肺炎大流行的影响

虽然全球与新冠肺炎相关的死亡人数已开始下降，但由于新冠肺炎全球大流行，该公司的索赔成本继续上升，主要是在2022年第一季度。然而，该公司无法可靠地预测持续的大流行将对其业务、运营结果和财务状况产生的未来影响，因为影响将取决于除其他因素外，病毒新变种的严重性、疫苗接种的有效性、国家/地区的具体情况以及新冠肺炎对死亡率和发病率的间接影响。

由于新冠肺炎疫情，该公司将遇到的最终索赔金额和索赔时间将取决于许多变数和不确定因素。这些变数和不确定因素包括以上讨论的因素，除了年龄、性别、合并症、其他参保人与一般人口特征、特定地域的机构和个人缓解行动、医疗能力和其他因素。迄今为止，普通人群新冠肺炎的死亡主要集中在70岁及以上和有既往合并症的个人；然而，许多人群的低龄死亡人数有所增加，特别是在医疗机构无法提供足够护理的地区。与一般人群相比，本公司的投保人群对老年人的风险敞口较小，并且由于购买保险的人的承保和社会经济因素，总体上覆盖了更健康的人群。此外，该公司的长寿业务可以作为对老年人超额人寿保险索赔的适度补偿。

公司的新冠肺炎预测和财务影响模型继续根据最新的外部数据和公司迄今的索赔经验进行更新和完善，受上述许多变量和不确定因素的影响。美国仍然是死亡索赔成本的主要驱动因素，加拿大和英国紧随其后。在截至2022年6月30日的六个月中，该公司估计已产生约3.16亿美元的新冠肺炎相关人寿和健康索赔费用，包括已发生但未报告的金额，其中约2.58亿美元与美国和拉丁美洲的传统业务相关。该公司保持了新冠肺炎死亡率索赔成本估计相对于美国、英国和加拿大一般人口死亡水平的范围。该公司估计，在美国、英国或加拿大，新冠肺炎造成的死亡人数每增加10,000人，将导致以下相应的超额死亡索赔

•在美国为1000万至2000万美元；

•在英国为400万至800万美元；以及

•在加拿大为1000万至2000万美元。

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目录表

运营成果–2022年与2021年相比

下表汇总了所列期间的净收入。

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
						2022						2021						2022 vs 2021						2022						2021						2022 vs 2021
收入：						(百万美元，每股数据除外)
净保费						$	3,230					$	3,098					$	132					$	6,385					$	6,012					$	373
投资收益，扣除相关费用后的净额						754						759						(5)						1,564						1,571						(7)
与投资有关的收益(损失)，净额						(254)						112						(366)						(380)						414						(794)
其他收入						157						168						(11)						248						259						(11)
总收入						3,887						4,137						(250)						7,817						8,256						(439)
福利和费用：
索赔和其他保单福利						2,815						2,813						2						6,040						6,005						35
记入贷方的利息						138						218						(80)						279						364						(85)
购买保单的费用和其他保险费						393						339						54						748						672						76
其他运营费用						243						240						3						469						454						15
利息支出						42						43						(1)						84						88						(4)
抵押品融资和证券化费用						2						2						—						3						5						(2)
福利和费用总额						3,633						3,655						(22)						7,623						7,588						35
所得税前收入						254						482						(228)						194						668						(474)
所得税拨备						55						138						(83)						58						185						(127)
净收入						199						344						(145)						136						483						(347)
可归因于非控股权益的净收入						$	1					$	—					1						$	1					$	—					1
RGA，Inc.股东可获得的净收入						$	198					$	344					$	(146)					$	135					$	483					$	(348)
每股收益：
基本每股收益						$	2.95					$	5.06					$	(2.11)					$	2.01					$	7.11					$	(5.10)
稀释后每股收益						$	2.92					$	5.02					$	(2.10)					$	2.00					$	7.06					$	(5.06)

截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月

截至2022年6月30日的三个月的收入减少主要是由于：

•计入投资相关收益(损失)的衍生工具的公允价值变动，净额。在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，这些工具的公允价值分别减少1.14亿美元和2.04亿美元，而截至2021年6月30日的三个月和六个月分别增加(减少)3000万美元和(2100万美元)。

•在截至2022年6月30日的三个月里，与modco/扣留的基金相关的嵌入衍生品的公允价值变化使与投资相关的收益减少了5600万美元，而2021年6月30日的三个月增加了1600万美元。

•税前已实现净亏损6000万美元，计入投资相关收益(亏损)，与投资组合调整相关的净额，而上一年确认的已实现净收益为2300万美元。

截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月

截至2022年6月30日的6个月的收入减少主要是由于：

•在截至2022年6月30日的6个月中，与modco/保留的基金相关的嵌入衍生品的公允价值变化使与投资相关的收益减少了8900万美元，而截至2021年6月30日的6个月增加了6600万美元。

•税前已实现净亏损8500万美元，计入投资相关收益(亏损)，与投资组合调整相关的净额，而上一年确认的已实现净收益为1.77亿美元。

•前一年受益于一次性税前调整1.62亿美元，其中包括9200万美元的税前调整，以更正权益法有限合伙企业的会计，以反映投资收入中的未实现收益，减去以前已计入其他全面收益的相关费用，以及反映在其他投资相关收益(亏损)中的7,000万美元税前修正，净额用于将某些有限合伙企业的账面价值从成本减值调整为公允价值法，使用每股资产净值或其等价物。

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目录表

外币波动可能会导致财务报表行项目的差异。在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，外币分别增加了700万美元和1300万美元的税前收入，这主要是由于日元相对于美元的疲软。除非另有说明，以下讨论的所有金额均为扣除外币波动后的净额。

保费和业务增长

在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，保费增加主要是由于新业务的生产。有效的综合假设人寿再保险从截至2021年6月30日的34,717亿美元减少到截至2022年6月30日的33,809亿美元，原因是新业务的产生部分抵消了外汇汇率的变化。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中，该公司增加了新的业务产出，以有效的再保险面值衡量，分别为2157亿美元和2209亿美元。

投资收入，扣除相关费用和投资相关收益(损失)后的净额

投资收入扣除相关费用后减少的主要原因是2021年第一季度记录的与权益法有限合伙企业有关的上述会计更正，但被平均投资资产基数和收益率的增加部分抵消：

•截至2022年6月30日的6个月，按摊销成本计算的平均投资资产(不包括价差业务)为349亿美元，而截至2021年6月30日的6个月为333亿美元。

•截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月期间，不计利差相关业务的投资平均收益率分别为4.63%及4.64%，截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月分别为4.96%及5.15%。

平均收益率每年都会有所不同，这取决于几个变量，包括当前的风险-费用利率和信用利差环境、预付款费用和整体保费、基础投资组合以及现金和现金等价物余额的变化。合资企业和有限合伙企业的可变投资收入，包括某些有限合伙企业的未实现收益和亏损，也将每年有所不同，可能会根据股票市场表现以及某些投资的股息和分配时间而变化很大。投资收入根据平均资产和被认为适合支持分部运营的相关资本水平分配给经营分部。

与投资有关的收益(损失)、净额减少的主要原因如下：

•在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，该公司对其投资组合进行了重新定位，分别产生了6000万美元和8500万美元的资本亏损，而截至2021年6月30日的三个月和六个月的净资本收益分别为2300万美元和1.77亿美元。

•该公司使用利率互换、信用违约互换和外汇远期等各种衍生工具进行风险管理，这些工具要么不符合对冲会计处理的资格，要么没有被选中。这些工具的公允价值变动计入与投资相关的收益(损失)净额。在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，这些工具的公允价值分别减少1.14亿美元和2.04亿美元，而截至2021年6月30日的三个月和六个月分别增加(减少)3000万美元和(2100万美元)。有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注5--“衍生工具”。

•在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，与modco/预扣基金相关的嵌入衍生品的公允价值变化分别减少了5600万美元和8900万美元的投资相关收益(亏损)，而截至2021年6月30日的三个月和六个月期间分别增加了1600万美元和6600万美元。

•在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，公司在固定期限证券上分别发生了1,500万美元和2,700万美元的减值和信贷损失准备变动，而在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，固定期限证券的减值和信贷损失准备分别减少了500万美元和3美元。

•2021年首六个月的投资相关收益(亏损)净额包括先前讨论的对被视为投资公司的有限合伙企业的投资的调整，税前调整为7,000万美元，以使用每股资产净值或其等值将账面价值从成本减值调整为公允价值法。

截至2022年和2021年6月30日止三个月的综合实际税率分别为22.1%和28.5%，截至2022年和2021年6月30日止六个月的实际税率分别为30.1%和27.6%。见附注9--“所得税”

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目录表

有关本公司综合实际税率的其他资料，请参阅简明综合财务报表附注。

某些衍生工具的影响

本公司在综合收益中确认Modico或预扣基金、股票指数年金(“EIA”)和具有保证最低福利附加条款的可变年金嵌入衍生品的公允价值的任何变化。该公司利用独立衍生品来最大限度地减少由于与保证的最低福利附加者相关的嵌入衍生品的公允价值变化而导致的损益表波动性。下表列出了嵌入衍生品和相关独立衍生品对所示期间所得税前收入的影响(以百万美元为单位)：

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
			2022						2021						2022 vs 2021						2022						2021						2022 vs 2021
MODCO/扣留资金：
未实现收益(亏损)			$	(56)					$	16					$	(72)					$	(89)					$	66					$	(155)
递延收购成本/转让费			31						(7)						38						51						(23)						74
净效果			(25)						9						(34)						(38)						43						(81)
环境影响评估：
未实现收益(亏损)			27						3						24						44						33						11
递延收购成本/转让费			(12)						(1)						(11)						(20)						(17)						(3)
净效果			15						2						13						24						16						8
保障最低福利的乘客：
未实现收益(亏损)			(11)						(16)						5						2						1						1
相关独立衍生品，扣除递延收购成本/转让金			1						20						(19)						(27)						(33)						6
净效果			(10)						4						(14)						(25)						(32)						7
衍生品独立后的总净影响			$	(20)					$	15					$	(35)					$	(39)					$	27					$	(66)

43

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目录表

按细分市场划分的运营结果

美国和拉丁美洲业务

美国和拉丁美洲的业务由两个主要部分组成：传统和金融解决方案。传统部门主要从事个人死亡风险、健康和长期护理的再保险，其次是团体再保险。金融解决方案部门包括资产密集型解决方案和资本解决方案。金融解决方案部门内的资产密集型包括年金和公司拥有的人寿保险的共同保险，以及较小程度的基于费用的合成担保投资合同，其中包括仅限投资的稳定价值合同。金融解决方案部门内的资本解决方案主要涉及通过相对低风险的再保险和其他交易增强被割让公司的财务实力和监管盈余状况，从而帮助被割让公司满足适用的监管要求。通常，由于这些交易的低风险性质，这些交易不符合《公认会计准则》下的再保险资格，因此只有相关的费用净额反映在简明综合损益表的其他收入中。.

下表汇总了该公司美国和拉丁美洲业务在所述时期的所得税前收入：

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2022						2021						2022 vs 2021						2022						2021						2022 vs 2021
收入：
净保费			$	1,645					$	1,593					$	52					$	3,201					$	3,025					$	176
投资收益，扣除相关费用后的净额			461						509						(48)						1,028						974						54
与投资有关的收益(损失)，净额			(74)						31						(105)						(139)						31						(170)
其他收入			114						116						(2)						175						174						1
总收入			2,146						2,249						(103)						4,265						4,204						61
福利和费用：
索赔和其他保单福利			1,431						1,439						(8)						3,244						3,239						5
记入贷方的利息			118						200						(82)						242						331						(89)
购买保单的费用和其他保险费			268						238						30						517						469						48
其他运营费用			59						51						8						114						99						15
福利和费用总额			1,876						1,928						(52)						4,117						4,138						(21)
所得税前收入			$	270					$	321					$	(51)					$	148					$	66					$	82

2022年第二季度所得税前收入减少的主要原因是财务解决方案部门与投资相关的收益(亏损)减少，以及与modco/基金预提条约相关的嵌入衍生品的公允价值减少。这一下降部分被个人死亡业务中有利的索赔经历所抵消。2022年前六个月所得税前收入的增长主要是由于第一季度与强劲的可变投资收入相关的投资收入增加，加上净保费增加，以及个人死亡业务领域的有利索赔体验。与投资有关的收益(损失)减少以及与modco/基金扣留的条约有关的嵌入衍生工具的公允价值减少，部分抵消了这六个月的增长。

44

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目录表

传统再保险

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2022						2021						2022 vs 2021						2022						2021						2022 vs 2021
收入：
净保费			$	1,631					$	1,578					$	53					$	3,172					$	2,997					$	175
投资收益，扣除相关费用后的净额			209						233						(24)						513						440						73
与投资有关的收益(损失)，净额			19						1						18						34						7						27
其他收入			9						4						5						16						9						7
总收入			1,868						1,816						52						3,735						3,453						282
福利和费用：
索赔和其他保单福利			1,389						1,418						(29)						3,154						3,158						(4)
记入贷方的利息			17						18						(1)						34						35						(1)
购买保单的费用和其他保险费			208						206						2						416						388						28
其他运营费用			45						39						6						88						75						13
福利和费用总额			1,659						1,681						(22)						3,692						3,656						36
所得税前收入(亏损)			$	209					$	135					$	74					$	43					$	(203)					$	246
关键指标：
有效的人寿再保险																					16,505亿美元						16,194亿美元
索赔和其他保单福利占净保费的百分比(“损失率”)			85.2		%				89.9		%										99.4		%				105.4		%
保单购置成本和其他保险费用占净保费的百分比			12.8		%				13.1		%										13.1		%				12.9		%
其他营业费用占净保费的百分比			2.8		%				2.5		%										2.8		%				2.5		%

美国和拉丁美洲传统部门第二季度所得税前收入的增加主要是由于个人死亡业务的有利索赔经历，但部分被美国集团和拉美市场不太有利的索赔经历所抵消。前六个月税前收益的增长主要是由于与可变投资收入、保费增加和个人死亡业务中有利的索赔体验有关的投资收入增加的结果，但部分被美国集团和拉丁美洲市场中不那么有利的索赔体验所抵消。

收入

•第二季度净保费增加5300万美元，主要是由于有机增长和新的销售。这六个月净保费的增长主要是由于有机增长和9500万美元的新销售额，以及4700万美元的交易重组，该交易以前在拉丁美洲被认为是低风险或存款交易，3300万美元与2021年第二季度部分重新获得一笔大型再保险交易有关。该细分市场增加了新的人寿业务生产，以有效再保险面值衡量，2022年第二季度和2021年第二季度分别为327亿美元和357亿美元，2022年和2021年前六个月分别为722亿美元和642亿美元。

•截至2022年6月30日的三个月期间，净投资收入减少的主要原因是可变投资收入减少。6个月期间净投资收入的增加主要是由于与房地产合资企业、有限合伙企业和私募股权基金的投资相关的可变投资收入增加所致。

福利和费用

•与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的损失率下降，主要是由于新冠肺炎和非新冠肺炎业务的良好体验，主要是在个人死亡率业务方面。虽然尚不能提供所有索赔的死因，但该公司估计，截至2022年6月30日的六个月中，约有2.58亿美元的索赔可归因于新冠肺炎。

•在截至2022年6月30日的6个月中，保单购买成本和其他保险费用占净保费的百分比增加，主要是由于拉丁美洲的一项交易进行了重组。

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目录表

财务解决方案

截至6月30日的三个月，			2022																		2021																		2022 vs 2021
			资产密集型						资本解决方案						总计						资产密集型						资本解决方案						总计						资产密集型						资本解决方案						总计
(百万美元)
收入：
净保费			$	14					$	—					$	14					$	15					$	—					$	15					$	(1)					$	—					$	(1)
投资收益，扣除相关费用后的净额			251						1						252						276						—						276						(25)						1						(24)
与投资有关的收益(损失)，净额			(93)						—						(93)						30						—						30						(123)						—						(123)
其他收入			31						74						105						85						27						112						(54)						47						(7)
总收入			203						75						278						406						27						433						(203)						48						(155)
福利和费用：
索赔和其他保单福利			42						—						42						21						—						21						21						—						21
记入贷方的利息			101						—						101						182						—						182						(81)						—						(81)
购买保单的费用和其他保险费			59						1						60						32						—						32						27						1						28
其他运营费用			12						2						14						8						4						12						4						(2)						2
福利和费用总额			214						3						217						243						4						247						(29)						(1)						(30)
所得税前收入			$	(11)					$	72					$	61					$	163					$	23					$	186					$	(174)					$	49					$	(125)

截至6月30日的6个月，			2022																		2021																		2022 vs 2021
			资产密集型						资本解决方案						总计						资产密集型						资本解决方案						总计						资产密集型						资本解决方案						总计
(百万美元)
收入：
净保费			$	29					$	—					$	29					$	28					$	—					$	28					$	1					$	—					$	1
投资收益，扣除相关费用后的净额			513						2						515						533						1						534						(20)						1						(19)
与投资有关的收益(损失)，净额			(173)						—						(173)						24						—						24						(197)						—						(197)
其他收入			58						101						159						111						54						165						(53)						47						(6)
总收入			427						103						530						696						55						751						(269)						48						(221)
福利和费用：
索赔和其他保单福利			90						—						90						81						—						81						9						—						9
记入贷方的利息			208						—						208						296						—						296						(88)						—						(88)
购买保单的费用和其他保险费			99						2						101						79						2						81						20						—						20
其他运营费用			21						5						26						17						7						24						4						(2)						2
福利和费用总额			418						7						425						473						9						482						(55)						(2)						(57)
所得税前收入			$	9					$	96					$	105					$	223					$	46					$	269					$	(214)					$	50					$	(164)

资产密集型再保险

截至2022年6月30日的三个月和六个月，美国和拉丁美洲金融解决方案公司资产密集型部门的所得税前收入减少，主要是由于与投资相关的亏损增加、共同保险投资组合的净额以及与modco/基金预提条约相关的嵌入衍生品的公允价值下降。

截至2022年6月30日，支持这一细分市场的按摊销成本计算的投资资产基础从2021年6月30日的267亿美元降至238亿美元。

•资产基础减少的主要原因是2021年下半年完成的16亿美元退换和现有有效交易的净流出。

•截至2022年和2021年6月30日，分别有43亿美元和48亿美元的投资资产是按利息扣留的资金，其中90%以上与两个客户有关联。

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目录表

某些衍生工具的影响

由于某些衍生品的公允价值发生变化，资产密集型业务的收入往往不稳定，这些衍生品包括与再保险条约相关的嵌入衍生品或在MODCO基础上扣留的资金，以及与公司对股本指数年金和可变年金的再保险相关的嵌入衍生品，以及具有保证的最低福利附加条件的可变年金。期间之间的波动主要是由于投资条件的变化，包括但不限于利率变动(包括无风险利率和信用利差)、隐含波动率、公司自身的信用风险和股票市场表现，所有这些都是计算公允价值的因素。因此，管理层认为，区分这些衍生工具变动的影响(扣除相关套期保值活动)和推动相关条约盈利的主要因素，即投资收入、手续费收入(包括在其他收入中)和计入利息，是有帮助的。这些波动被管理层视为未实现，不影响当前现金流、贷记利率或基本条约的价差表现。

下表总结了资产密集型结果，并量化了这些嵌入衍生品在本报告所述期间的影响。某些衍生产品前的收入、某些衍生产品前的收益和支出以及所得税和某些衍生产品前的收益不应被视为GAAP收入、GAAP收益和支出以及GAAP所得税前收益的替代品。

(百万美元)						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2022						2021						2022						2021
收入：
总收入						$	203					$	406					$	427					$	696
更少：
嵌入衍生品--modco/基金预提条约						(75)						14						(123)						59
保证最低福利附加条款和相关的自营衍生品						(5)						—						(28)						(65)
未扣除某些衍生工具的收入						283						392						578						702
福利和费用：
福利和费用总额						214						243						418						473
更少：
嵌入衍生品--modco/基金预提条约						(31)						6						(51)						23
保证最低福利附加条款和相关的自营衍生品						5						(4)						(3)						(33)
股票指数化年金						(15)						(2)						(24)						(16)
某些衍生工具前的利益及开支						255						243						496						499
所得税前收入：
所得税前收入						(11)						163						9						223
更少：
嵌入衍生品--modco/基金预提条约						(44)						8						(72)						36
保证最低福利附加条款和相关的自营衍生品						(10)						4						(25)						(32)
股票指数化年金						15						2						24						16
所得税和某些衍生工具前的收入						$	28					$	149					$	82					$	203

嵌入导数–MODCO/预提资金条约–代表嵌入衍生品的公允价值变动，这些衍生工具是按与根据modico制定的条约有关的利息扣缴的资金或扣缴的资金。嵌入衍生工具的公允价值变动反映在收入中，而对递延收购费用的相关影响反映在福利和费用中。本公司利用信贷估值调整，对截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及六个月该等嵌入衍生工具的公允价值变动并无重大影响。

与modco/预提基金相关的嵌入衍生品的公允价值变化，扣除递延收购成本，第二季度所得税前收入分别增加(减少)4400万美元和800万美元，截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月分别增加(减少)7200万美元和3600万美元。截至2022年6月30日的第二季度和六个月的收入下降，主要是由于利率上升(5600万美元和8700万美元)以及信贷利差扩大对公允价值计算的影响。截至2021年6月30日的第二季度收入主要是由于扣留资金的自然流失。截至2021年6月30日的六个月的收入主要是由7100万美元的信贷利差收紧推动的。

47

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目录表

保障最低福利乘客–代表与公司可变年金再保险相关的保证最低福利相关的影响。保证最低利益的公允价值变动以及本公司为大幅对冲负债而购买的独立衍生工具(利率互换、金融期货和股票期权)的公允价值变动反映在收入中，而对递延收购费用的相关影响反映在收益和费用中。保证最低利益的嵌入衍生工具的公允价值变动是扣除与投资相关的收益(亏损)增加(减少)后的净额，2022年第二季度和2021年第二季度的净额分别为200万美元和(800万美元)，截至2022年和2021年6月30日的六个月的净额分别为(1100万美元和6300万美元)，与本公司利用信贷估值调整相关。

在计入相关独立衍生品的变化后，保证最低福利的公允价值变化使第二季度所得税前收入分别增加(1000万美元)和400万美元(减少)，截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月分别增加(2500万美元和3200万美元)。截至2022年6月30日的三个月的收入主要是由更高的利率推动的，扣除对冲因素后的净利率为(800万美元)。截至2022年6月30日止六个月的收入减少，主要是由于扣除对冲的利率上升(900万美元)，以及信贷估值调整减少(1100万美元)，从而增加了担保最低福利负债的公允价值(扣除对递延收购费用的相关影响)。截至2021年6月30日的六个月的收入主要是由于信贷估值调整减少(6300万美元)，这一影响增加了担保最低福利负债的公允价值，扣除相关影响后的递延收购费用。

股票指数化年金– 表示在对相关递延收购费用进行调整后，权益指数年金负债的变化超过了账户价值的变化。与股票指数年金相关的嵌入式衍生债务的公允价值变化使2022年第二季度和2021年第二季度的所得税前收入分别增加了1500万美元和200万美元，截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别增加了2400万美元和1600万美元。2022年第二季度和前六个月收入增加的主要原因是无风险利率上升，从而降低了负债的公允价值。

上述衍生工具的变动被管理层视为未实现，并不影响相关条约的当前现金流、贷记利率或价差表现。期间之间的波动主要是由于投资条件的变化，包括但不限于利率变动(包括基准利率和信用利差)、信用估值调整、隐含波动率和股票市场表现，所有这些都是计算公允价值的因素。因此，管理层认为，区分这些衍生品变化的影响和推动相关条约盈利的主要因素，即投资收入、手续费收入(包括在其他收入中)和计入利息，是有帮助的。

在某些衍生品之前的讨论和分析：

•与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的所得税和某些衍生品前收益减少了1.21亿美元。截至2022年6月30日的三个月下降的主要原因是与投资相关的收益(损失)、共同保险和预留投资组合的净额减少了6100万美元。此外，上一季度还包括与新交易相关的3,400万美元的一次性费用和上一年良好的投保人体验，包括1,300万美元的新冠肺炎的影响。在截至2022年6月30日的6个月中，减少的主要原因是与投资相关的收益(损失)减少(8800万美元)、共同保险和基金预留投资组合的净额，但部分被2200万美元的较高可变投资收入所抵消。此外，上一季度还包括与新交易相关的3,400万美元的一次性费用和上一年良好的投保人体验，包括1,300万美元的新冠肺炎的影响。

•与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月，扣除某些衍生品之前的收入分别减少了1.09亿美元和1.24亿美元。在截至2022年6月30日的三个月，减少的主要原因是与EIA再保险相关的股票期权公允价值变化(3900万美元)，以及与投资相关的收益(损失)减少(3300万美元)，净共同保险和基金扣留投资组合。此外，上期还包括与一项新交易相关的3400万美元一次性费用。在截至2022年6月30日的6个月，减少的主要原因是与EIA再保险相关的股票期权公允价值变化(7200万美元)和与投资相关的收益(损失)减少(5800万美元)、共同保险和预留投资组合的净额，但被2800万美元的较高可变投资收入部分抵消。此外，上期还包括与一项新交易相关的3400万美元一次性费用。与股票期权有关的投资收益的影响被计入利息的相应变化大大抵消。

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目录表

•与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月，扣除某些衍生品之前的收益和支出分别增加(减少)1200万美元和(300万)美元。2022年第二季度的增长主要是由于与投资相关收益(损失)相关的递延收购成本摊销增加了2300万美元，共同保险和被扣留的基金投资组合的净额增加了2300万美元，以及与退还给第三方的被扣留的基金交易有关的其他保险费用增加了1400万美元。与环评再保险有关的利息减少3800万美元，部分抵消了这些费用的增加。此外，上一季度包括有利的投保人体验，包括新冠肺炎1,300万美元的影响。2022年前六个月的下降是由于与EIA再保险相关的7,000万美元的利息减少，以及前一年投保人良好的体验1,300万美元。与股票期权相关的计入利息的影响被投资收入的相应增加大大抵消。贷记利息和投保人利益的减少被与投资相关收益(损失)相关的递延收购成本摊销增加2,400万美元、共同保险和被扣留的基金投资组合的净额以及与退还给第三方的被扣留的交易有关的其他保险费用2,400万美元所部分抵消。

资本解决方案

与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月，美国和拉丁美洲资本解决方案业务的所得税前收入分别增加了4,900万美元和5,000万美元，增幅分别为213.0%和108.7%。这一增长主要是由于终止交易所赚取的重新收回费。从这项业务中赚取的费用可能会因交易的规模和完成时间的不同而有很大不同，因此可能会在不同时期波动。

•截至2022年6月30日和2021年6月30日，以税前法定盈余、基于风险的资本和其他财务结构衡量，从客户公司承担的再保险金额分别为241亿美元和223亿美元。

加拿大业务

该公司在加拿大主要通过RGA Canada开展再保险业务，协助客户进行资本管理活动以及死亡率和发病率风险管理。加拿大业务主要从事传统再保险，主要包括传统的个人人寿再保险，其次是债权人、团体人寿和健康、危重疾病和残疾再保险。债权人保险涵盖在死亡、残疾或严重疾病情况下的个人、抵押或商业贷款的未偿还余额，期限通常比传统的个人人寿保险短。加拿大金融解决方案部门包括长寿和资本解决方案。

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2022						2021						2022 vs 2021						2022						2021						2022 vs 2021
收入：
净保费			$	339					$	324					$	15					$	666					$	627					$	39
投资收益，扣除相关费用后的净额			57						63						(6)						113						123						(10)
与投资有关的收益(损失)，净额			(6)						—						(6)						(5)						2						(7)
其他收入			4						5						(1)						7						9						(2)
总收入			394						392						2						781						761						20
福利和费用：
索赔和其他保单福利			317						298						19						628						582						46
记入贷方的利息			—						—						—						—						—						—
购买保单的费用和其他保险费			46						47						(1)						93						92						1
其他运营费用			11						11						—						21						21						—
福利和费用总额			374						356						18						742						695						47
所得税前收入			$	20					$	36					$	(16)					$	39					$	66					$	(27)

•与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的所得税前收入减少，主要是由于个人死亡业务的不利索赔经历和较低的投资收入，但被债权人业务的有利索赔经历和有利的长寿经历部分抵消。

•外币波动可能会导致财务报表行项目出现差异。外汇波动导致截至2022年6月30日的三个月和六个月的所得税前收入减少了100万美元。除非另有说明，以下讨论的所有金额均为扣除外币波动后的净额。

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目录表

传统再保险

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2022						2021						2022 vs 2021						2022						2021						2022 vs 2021
收入：
净保费			$	314					$	301					$	13					$	618					$	581					$	37
投资收益，扣除相关费用后的净额			58						63						(5)						113						123						(10)
与投资有关的收益(损失)，净额			(6)						—						(6)						(5)						2						(7)
其他收入			1						2						(1)						3						3						—
总收入			367						366						1						729						709						20
福利和费用：
索赔和其他保单福利			295						277						18						595						543						52
记入贷方的利息			—						—						—						—						—						—
购买保单的费用和其他保险费			46						46						—						92						91						1
其他运营费用			10						11						(1)						20						19						1
福利和费用总额			351						334						17						707						653						54
所得税前收入(亏损)			$	16					$	32					$	(16)					$	22					$	56					$	(34)
关键指标：
有效的人寿再保险																					4772亿美元						4,683亿美元
索赔和其他保单福利占净保费的百分比(“损失率”)			93.9		%				92.0		%										96.3		%				93.5		%
保单购置成本和其他保险费用占净保费的百分比			14.6		%				15.3		%										14.9		%				15.7		%
其他营业费用占净保费的百分比			3.2		%				3.7		%										3.2		%				3.3		%

截至2022年6月30日的三个月和六个月的所得税前收益减少，主要是由于个人死亡业务的不利索赔经历和投资收入的下降，但被债权人业务的有利索赔经历部分抵消。

收入

•该细分市场增加了新的人寿业务生产，以有效再保险面值衡量，2022年第二季度和2021年第二季度分别为128亿美元和85亿美元，2022年和2021年前六个月分别为255亿美元和227亿美元。

•截至2022年6月30日的三个月和六个月的净投资收入减少，主要是由于可变投资收入减少，但被投资资产基础的增加部分抵消。

福利和费用

•与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的损失率上升，主要是由于个人死亡业务的不利索赔经历。虽然尚不能提供所有索赔的死因，但该公司估计，截至2022年6月30日的六个月中，约有2,200万美元的索赔可归因于新冠肺炎。

财务解决方案

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2022						2021						2022 vs 2021						2022						2021						2022 vs 2021
收入：
净保费			$	25					$	23					$	2					$	48					$	46					$	2
投资收益，扣除相关费用后的净额			(1)						—						(1)						—						—						—
与投资有关的收益(损失)，净额			—						—						—						—						—						—
其他收入			3						3						—						4						6						(2)
总收入			27						26						1						52						52						—
福利和费用：
索赔和其他保单福利			22						21						1						33						39						(6)
记入贷方的利息			—						—						—						—						—						—
购买保单的费用和其他保险费			—						1						(1)						1						1						—
其他运营费用			1						—						1						1						2						(1)
福利和费用总额			23						22						1						35						42						(7)
所得税前收入(亏损)			$	4					$	4					$	—					$	17					$	10					$	7

50

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目录表

截至2022年6月30日的6个月的所得税前收入增加，主要是由于与2021年同期相比，长寿业务的死亡率体验更有利。

欧洲、中东和非洲业务

欧洲、中东和非洲(“EMEA”)业务包括主要由法国、德国、爱尔兰、意大利、中东、荷兰、波兰、南非、西班牙和英国(“英国”)办事处产生的业务。EMEA由两大部分组成：传统解决方案和金融解决方案。传统部分主要通过各种人寿、健康和危重疾病产品的年度可续保期限和共同保险协议提供再保险。再保险协议可以是临时协议或自动协议，主要涵盖个人风险，在某些市场中还包括集体风险。财务解决方案部门包括再保险和与长寿封闭区块、支付年金、资本管理解决方案和财务再保险相关的其他交易。

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2022						2021						2022 vs 2021						2022						2021						2022 vs 2021
收入：
净保费			$	546					$	517					$	29					$	1,125					$	1,034					$	91
投资收益，扣除相关费用后的净额			55						74						(19)						112						142						(30)
与投资有关的收益(损失)，净额			(22)						2						(24)						(6)						18						(24)
其他收入			2						5						(3)						8						7						1
总收入			581						598						(17)						1,239						1,201						38
福利和费用：
索赔和其他保单福利			471						456						15						989						1,000						(11)
记入贷方的利息			(8)						2						(10)						(17)						1						(18)
购买保单的费用和其他保险费			39						28						11						65						59						6
其他运营费用			44						41						3						88						78						10
福利和费用总额			546						527						19						1,125						1,138						(13)
所得税前收入			$	35					$	71					$	(36)					$	114					$	63					$	51

•截至2022年6月30日的三个月所得税前收入减少主要是由于净投资收入和与投资相关的收益(亏损)净减少所致。与2021年同期相比，截至2022年6月30日的6个月的所得税前收入增加，主要是由于净保费增加以及死亡率体验的改善。

•外币波动可能会导致财务报表行项目出现差异。与2021年同期相比，外汇汇率波动导致截至2022年6月30日的三个月和六个月的所得税前收入分别减少了500万美元和700万美元。除非另有说明，以下讨论的所有金额均为扣除外币波动后的净额。

51

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目录表

传统再保险

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2022						2021						2022 vs 2021						2022						2021						2022 vs 2021
收入：
净保费			$	427					$	433					$	(6)					$	878					$	871					$	7
投资收益，扣除相关费用后的净额			22						24						(2)						44						44						—
与投资有关的收益(损失)，净额			—						—						—						—						—						—
其他收入			(2)						2						(4)						1						1						—
总收入			447						459						(12)						923						916						7
福利和费用：
索赔和其他保单福利			377						414						(37)						804						883						(79)
记入贷方的利息			—						—						—						—						—						—
购买保单的费用和其他保险费			37						27						10						62						56						6
其他运营费用			31						30						1						61						57						4
福利和费用总额			445						471						(26)						927						996						(69)
所得税前收入(亏损)			$	2					$	(12)					$	14					$	(4)					$	(80)					$	76
关键指标：
有效的人寿再保险																					7564亿美元						8614亿美元
索赔和其他保单福利占净保费的百分比(“损失率”)			88.3		%				95.6		%										91.6		%				101.4		%
保单购置成本和其他保险费用占净保费的百分比			8.7		%				6.2		%										7.1		%				6.4		%
其他营业费用占净保费的百分比			7.3		%				6.9		%										6.9		%				6.5		%

与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的所得税前收入增加，主要是由于个人生命死亡体验的改善和2022年前六个月净保费的增加。

收入

•与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的净保费增加是由于新条约和现有条约的业务量增加。

•该细分市场增加了新的人寿业务生产，以有效再保险面值衡量，2022年第二季度分别为451亿美元和878亿美元，截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为956亿美元和1154亿美元。

福利和费用

•2022年第二季度和前六个月的损失率下降是由于死亡率的改善。虽然并非所有索赔都提供了死亡原因，但该公司估计，在截至2022年6月30日的6个月里，约有1,200万美元的索赔主要归因于新冠肺炎。

财务解决方案

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2022						2021						2022 vs 2021						2022						2021						2022 vs 2021
收入：
净保费			$	119					$	84					$	35					$	247					$	163					$	84
投资收益，扣除相关费用后的净额			33						50						(17)						68						98						(30)
与投资有关的收益(损失)，净额			(22)						2						(24)						(6)						18						(24)
其他收入			4						3						1						7						6						1
总收入			134						139						(5)						316						285						31
福利和费用：
索赔和其他保单福利			94						42						52						185						117						68
记入贷方的利息			(8)						2						(10)						(17)						1						(18)
购买保单的费用和其他保险费			2						1						1						3						3						—
其他运营费用			13						11						2						27						21						6
福利和费用总额			101						56						45						198						142						56
所得税前收入(亏损)			$	33					$	83					$	(50)					$	118					$	143					$	(25)

52

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目录表

与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的所得税前收入减少，主要是由于投资收入、相关费用、投资相关收益(亏损)、净和不利索赔经历的减少，但净保费的增加部分抵消了这一减少。

收入

•与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的净保费增加，主要是由于关闭的长寿块业务量增加。

•与2021年同期相比，截至2022年6月30日止三个月及六个月的净投资收入减少，主要是由于与单位挂钩保单有关的收益率及收入下降，而单位挂钩保单随市场表现而波动，并被与单位挂钩负债有关的入账利息减少所抵销。

•三个月和六个月期间投资相关收益(亏损)净额的减少，主要是由于CPI掉期衍生品的公平市场价值因未来通胀预期的变化而波动，以及固定收益证券的投资相关收益下降。

福利和费用

•与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的索赔和其他保单福利有所增加，这是关闭的长寿块业务量增加的结果。

亚太区业务

亚太区业务包括主要设在澳大利亚、中国内地、香港、印度、日本、马来西亚、新西兰、新加坡、韩国和台湾的办事处产生的业务。传统部分的主要再保险类型包括个人和团体人寿和健康、危重疾病、残疾和养老金。再保险协议可以是临时协议或自动协议，主要涵盖个人风险，在某些市场还包括集体风险。养老金是澳大利亚政府强制实施的强制性退休储蓄计划。养老金基金为员工积累退休基金，此外，通常还提供人寿保险和残疾保险。金融解决方案部门包括金融再保险、资产密集型以及某些残疾和生命块。

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2022						2021						2022 vs 2021						2022						2021						2022 vs 2021
收入：
净保费			$	700					$	664					$	36					$	1,393					$	1,326					$	67
投资收益，扣除相关费用后的净额			89						65						24						166						126						40
与投资有关的收益(损失)，净额			(108)						15						(123)						(189)						26						(215)
其他收入			48						13						35						68						30						38
总收入			729						757						(28)						1,438						1,508						(70)
福利和费用：
索赔和其他保单福利			596						620						(24)						1,179						1,184						(5)
记入贷方的利息			22						15						7						42						30						12
购买保单的费用和其他保险费			64						52						12						123						106						17
其他运营费用			55						51						4						107						100						7
福利和费用总额			737						738						(1)						1,451						1,420						31
所得税前收入			$	(8)					$	19					$	(27)					$	(13)					$	88					$	(101)

•截至2022年6月30日的三个月和六个月的所得税前收入减少，主要是由于金融解决方案业务内部衍生产品的公允价值出现不利波动，但净保费和投资收入净增加部分抵消了这一影响。

•外币波动可能会导致财务报表行项目出现差异。与2021年同期相比，外汇波动导致截至2022年6月30日的三个月和六个月的所得税前收入分别增加了1100万美元和1900万美元。除非另有说明，以下讨论的所有金额均为扣除外币波动后的净额。

53

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目录表

传统再保险

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2022						2021						2022 vs 2021						2022						2021						2022 vs 2021
收入：
净保费			$	640					$	616					$	24					$	1,290					$	1,225					$	65
投资收益，扣除相关费用后的净额			33						34						(1)						66						67						(1)
与投资有关的收益(损失)，净额			5						—						5						5						(1)						6
其他收入			8						3						5						13						9						4
总收入			686						653						33						1,374						1,300						74
福利和费用：
索赔和其他保单福利			537						578						(41)						1,079						1,096						(17)
记入贷方的利息			—						—						—						—						—						—
购买保单的费用和其他保险费			42						41						1						89						84						5
其他运营费用			49						46						3						97						91						6
福利和费用总额			628						665						(37)						1,265						1,271						(6)
所得税前收入(亏损)			$	58					$	(12)					$	70					$	109					$	29					$	80
关键指标：
有效的人寿再保险																					4861亿美元						5161亿美元
索赔和其他保单福利占净保费的百分比(“损失率”)			83.9		%				93.8		%										83.6		%				89.5		%
保单购置成本和其他保险费用占净保费的百分比			6.6		%				6.7		%										6.9		%				6.9		%
其他营业费用占净保费的百分比			7.7		%				7.5		%										7.5		%				7.4		%

与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的所得税前收入增加，主要是由于净保费和有利的索赔经历的增加，但被整个部门的费用增加部分抵消。

收入

•与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的净保费增加，主要是由于该部门的业务持续增长，与该部门的持续增长有关。

•由于新业务的产生，该部门在2022年第二季度和2021年第二季度分别增加了57亿美元和109亿美元的新人寿业务生产(以有效再保险面值衡量)，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别增加了223亿美元和185亿美元。

福利和费用

•与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的损失率有所下降，主要是由于新冠肺炎体验的改善(主要是在印度)和有利的索赔体验(主要是香港)导致整个部门的有利索赔体验。虽然尚不能提供所有索赔的死因，但该公司估计，截至2022年6月30日的6个月，约有2000万美元的索赔可归因于新冠肺炎。

财务解决方案

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2022						2021						2022 vs 2021						2022						2021						2022 vs 2021
收入：
净保费			$	60					$	48					$	12					$	103					$	101					$	2
投资收益，扣除相关费用后的净额			56						31						25						100						59						41
与投资有关的收益(损失)，净额			(113)						15						(128)						(194)						27						(221)
其他收入			40						10						30						55						21						34
总收入			43						104						(61)						64						208						(144)
福利和费用：
索赔和其他保单福利			59						42						17						100						88						12
记入贷方的利息			22						15						7						42						30						12
购买保单的费用和其他保险费			22						11						11						34						22						12
其他运营费用			6						5						1						10						9						1
福利和费用总额			109						73						36						186						149						37
所得税前收入(亏损)			$	(66)					$	31					$	(97)					$	(122)					$	59					$	(181)

54

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目录表

2022年第二季度和前六个月所得税前收入的减少主要是由于衍生品公允价值的不利波动。截至2022年6月30日，支持资产密集型交易的投资资产基础从2021年6月30日的69亿美元增加到107亿美元。与2021年相比，资产基础增加的主要原因是最近执行的交易带来的37亿美元，以及现有有效区块带来的10亿美元的净有机增长。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的期间，以税前法定盈余、基于风险的资本和其他金融再保险结构衡量，从客户公司承担的再保险金额分别为9亿美元和16亿美元。从这项业务中赚取的费用可能会因交易的规模、复杂性和时机的不同而有很大差异，因此可能会在不同时期波动。

•与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月的净保费以及索赔和其他保单福利增加，这是由于最近执行的资产密集型交易的影响。与2021年相比，截至2022年6月30日的六个月的净保费增加是由于新的资产密集型业务，但被单一保费资产密集型交易的较低贡献部分抵消。

•该公司估计，截至2022年6月30日的6个月，约有400万美元的索赔可归因于新冠肺炎。

•与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的投资收入增加，主要是由于资产基础的增加。

•截至2022年6月30日的第二季度和六个月的投资相关收益(亏损)净额减少，主要是由于日元疲软、利率上升和信贷利差扩大导致衍生品的公允价值分别减少(1.06亿美元和1.96亿美元)。

•截至2022年6月30日的第二季度和6个月的其他收入增加，主要是由于较高的失误导致的2100万美元的退款和市值调整费用。

公司和其他

公司收入和其他收入主要包括来自未分配的投资资产的投资收入、与投资有关的损益和服务费。公司和其他支出包括对保单收购成本和其他保险收入项目中分配给运营部门的资本费用的抵消、未分配的管理费用和行政成本、与债务有关的利息支出、与公司的融资协议支持票据(“FABN”)计划、抵押品融资和证券化交易和服务业务支出相关的投资收入和支出。此外，公司和其他包括某些全资子公司(如RGAX)和合资企业的业绩，这些合资企业除其他活动外，开发和营销技术，并为保险和再保险行业提供咨询和外包解决方案。该公司继续在这一领域进行投资，努力既支持其客户并加快开发新的解决方案和服务，以增加消费者对人寿保险业的参与度，从而创造新的未来收入来源。

(百万美元)			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
			2022						2021						2022 vs 2021						2022						2021						2022 vs 2021
收入：
净保费			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
投资收益，扣除相关费用后的净额			92						48						44						145						206						(61)
与投资有关的收益(损失)，净额			(44)						64						(108)						(41)						337						(378)
其他收入			(11)						29						(40)						(10)						39						(49)
总收入			37						141						(104)						94						582						(488)
福利和费用：
索赔和其他保单福利			—						—						—						—						—						—
记入贷方的利息			6						1						5						12						2						10
获得保单的成本和其他保险收入			(24)						(26)						2						(50)						(54)						4
其他运营费用			74						86						(12)						139						156						(17)
利息支出			42						43						(1)						84						88						(4)
抵押品融资和证券化费用			2						2						—						3						5						(2)
福利和费用总额			100						106						(6)						188						197						(9)
所得税前收入(亏损)			$	(63)					$	35					$	(98)					$	(94)					$	385					$	(479)

截至2022年6月30日的3个月和6个月期间，所得税前收入减少的主要原因是总收入减少，但被其他营业费用减少部分抵消，原因如下：

55

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目录表

•截至2021年6月30日的6个月的净投资收入包括对某些有限合伙企业的9200万美元税前未实现收益的一次性调整，公司对这些收益采用股权会计方法，从AOCI调整为净投资收入。未实现收益本应在被投资人报告为收益的同一时期的投资净收入中直接确认。不包括这项调整，截至2022年6月30日止三个月及六个月期间的净投资收入增加，归因于公司投资资产的投资收益较高，原因是资产基础较高及收益率较高。较高的投资收入包括从与公司的FABN计划相关的资产上赚取的收入，这部分被与该计划有关的利息所抵消。

•2021年首六个月的投资相关收益(亏损)净额包括对被视为投资公司的有限合伙企业的投资进行7,000万美元的调整，以使用每股资产净值或其等价物将账面价值从成本减值减值调整为公允价值法。与上一年同期相比，2022年第二季度和前六个月的投资相关收益(亏损)净额剩余减少的原因是，与上一年同期相比，本期固定到期日证券销售的亏损、有限合伙企业的未实现收益减少、抵押贷款和可供出售证券的津贴和减值的变化以及股权证券的公允价值下降。此外，由于汇率、利率和股票市场的波动，衍生工具的公允价值变化减少了与投资有关的收益(损失)，净额。

•其他收入减少的主要原因是，在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，公司拥有的人寿保险的现金退保价值分别下降了700万美元和1000万美元，以及前一时期出售子公司的收益1100万美元。

•截至2022年6月30日的三个月和六个月期间的其他运营费用减少是由于激励性薪酬支出的减少。

流动性与资本资源

概述

公司相信，来自可用资金来源的现金流将为未来12个月提供足够的现金流，以满足公司在各种情况下的当前流动性需求，这些情况包括提前重新获得再保险条约的潜在风险、市场和经济不确定性(包括利率和通胀)以及主要在2022年第一季度与新冠肺炎相关的高于预期的索赔。本公司定期进行流动资金压力测试，以确保其资产组合包括足够的高质量流动资产，可用于在压力情况下增强其流动性状况。这些资产可用作与各种第三方进行担保借款交易的抵押品，或在需要时在公开市场上出售证券。本公司的流动资金需求一直是，并将继续通过运营的净现金流提供资金。然而，如果出现超出正常流动资金需求的重大意外现金需求，本公司可根据市场状况以及流动资金需求的金额和时间提供多种流动资金替代方案。这些替代方案包括根据市场条件出售投资资产、根据承诺信贷安排借款、担保借款，以及在必要时发行长期债务、优先证券或普通股。

当前市场环境

由于利率环境上升，本公司截至2022年6月30日止六个月的平均投资收益率(不包括利差相关业务及可变投资收益)较2021年同期高出3.88%或6个基点。本公司的保险责任，特别是其年金产品，对不断变化的市场因素非常敏感。由于利率上升，可供出售的固定期限证券的未实现收益总额从2021年12月31日的53亿美元降至2022年6月30日的9亿美元。同样，未实现亏损总额从2021年12月31日的3亿美元增加到2022年6月30日的51亿美元。

该公司继续持有任何显示未实现亏损的投资证券，直到追回为止，前提是它对发行人的信用保持满意。该公司不依赖短期融资或商业票据，到目前为止，它没有经历过流动性压力，也没有预期在可预见的未来会有这种压力。

该公司预计其准备金是充足的，即使未来五年利率保持在当前水平，假设所有其他因素保持不变，它也不会预计会减记递延收购成本或需要采取任何行动来增加资本。虽然利率最近有所上升，但本公司继续感受到持续低息和股票市场波动的压力，并可能继续这样做；然而，其基础业务对这些风险并不过于敏感。死亡率和发病风险仍然是公司面临的最大风险。尽管管理层认为公司目前的资本基础足以支持其在当前运营水平下的业务，但它

56

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目录表

继续监测新的商业机会和任何可能因不断变化的金融格局而产生的相关新资本需求

控股公司

RGA是一家保险控股公司，其流动性的主要用途包括但不限于其运营公司的即时资本需求、向股东支付的股息、普通股回购和债务利息支付。RGA流动资金的主要来源包括融资收益、未部署企业投资的利息收入、在RGA再保险公司(“RGA再保险”)、RGA人寿和年金保险公司(前密苏里州再保险公司)和罗克伍德再保险公司(“罗克伍德再保险”)收到的盈余票据利息收入，以及运营子公司的股息。下表提供了RGA的比较信息(百万美元)：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2022						2021						2022						2021
利息和股息收入						$	44					$	32					$	152					$	64
利息支出						42						51						83						103
对附属公司的出资						5						3						12						7
向股东派发股息						49						47						98						95
购买库存股						—						2						25						2

						June 30, 2022						2021年12月31日
现金和投资资产						$	464					$	621

见附表II第15项–《2021年年报》中的《注册人简明财务信息》，获取与RGA相关的其他财务信息。

如附注9所述，公司几乎所有海外子公司的未分配收益已无限期地再投资于这些非美国业务–2021年年报合并财务报表附注中的“所得税”。由于美国税制改革总体上免除了来自外国子公司股息的美国联邦所得税，如果这些资金汇回国内，公司预计不会产生实质性所得税。

RGA努力维持一种资本结构，为其子公司提供财务和运营灵活性，信用评级支持其在金融服务市场的竞争地位，并提供股东回报。作为公司资本部署战略的一部分，公司近年来根据董事会的授权回购了RGA普通股，并向RGA股东支付了股息。

2019年1月24日，RGA董事会批准了一项股份回购计划，回购最多4亿美元的RGA已发行普通股。在截至2022年6月30日的6个月中，RGA根据该计划以2500万美元回购了219,116股普通股。

2022年2月25日，RGA董事会批准了一项股份回购计划，回购最多4亿美元的RGA已发行普通股。该授权立即生效，没有到期日。与此授权相关，董事会终止了2019年授予的股票回购权限。在截至2022年6月30日的六个月内，RGA没有根据该计划回购任何普通股。

回购活动的速度取决于各种因素，如可用现金水平、对超额资本替代用途(如收购和有效的再保险交易)相关成本和收益的评估，以及RGA的股票价格。

股息和股票回购计划活动的基本细节如下(以百万美元为单位，股票数据除外)：

			截至6月30日的六个月，
			2022						2021
向股东派发股息			$	98					$	95
购买库存股(1)			25						—
支付给股东的总金额			$	123					$	95
购买的库藏股数量(1)			219,116						—
每股平均价格			$	114.09					$	—

(1)不包括用于执行和结算某些股票激励奖励的股票。

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目录表

2022年8月，RGA董事会宣布季度股息为每股0.80美元。未来的所有股息支付由RGA董事会酌情决定，并将取决于公司的收益、资本要求、保险监管条件、经营条件以及董事会可能认为相关的其他因素。RGA可以支付的股息数额将在一定程度上取决于其再保险子公司的运营。有关公司股份回购计划的资料，请参阅简明综合财务报表附注中的附注3-“权益”。

债务

该公司的某些债务协议包含财务契约限制，其中涉及留置权、发行和处置受限制子公司的股票、合并净值的最低要求、债务与资本的最高比率以及控制条款的变更。根据债务协议的定义，该公司必须保持截至每个会计季度最后一天的最低综合净值为53亿美元。此外，截至每个会计季度最后一天计算的综合债务不能超过公司综合债务加上调整后的综合股东权益总和的35%。正在进行的实质性契约违约可能需要立即支付根据各种协议到期的金额，包括本金。此外，公司的债务协议包含交叉加速契约，这将使未偿还的借款在任何协议下发生重大未治愈契约违约的情况下立即支付，包括但不限于，当到期债务的金额超过该等协议、破产程序或任何其他导致债务到期日加快的事件时不偿还债务。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司根据其债务协议有37亿美元的未偿还借款，并遵守了这些协议下的所有契约。截至2022年6月30日和2021年12月31日，长期未偿债务的平均净利率为4.42%。本公司支付债务本金和利息的能力取决于子公司的收益和盈余、未分配资本收益的投资收益、控股公司的可用流动资金以及本公司筹集额外资金的能力。

本公司与参考本公司债务评级或其财务实力评级的交易对手订立衍生工具协议。如果未来任何一个评级被下调，可能会触发公司衍生品协议中的某些条款，这可能会对整体流动性产生负面影响。对于公司的大部分衍生品协议，如果长期优先债务评级降至BBB+(标准普尔)或Baa1(穆迪)以下，或财务实力评级降至A-(标准普尔)或A3(穆迪)以下，则存在终止事件。

该公司可以借入最多8.5亿美元的现金，并在其将于2023年8月到期的循环信贷安排上获得多种货币的信用证。截至2022年6月30日，该公司没有未偿还的现金借款，根据这项安排，该公司没有未偿还的现金借款和700万美元的已发行但未提取的信用证。

2021年12月13日，RGA再保险发行了2051年到期的4.00%剩余票据，票面金额为5亿美元。净收益约为4.94亿美元，将用于一般公司用途。

根据公司的历史现金流和目前的财务业绩，管理层相信RGA的现金流将足以使RGA至少在未来12个月内履行其义务。

信贷和承诺贷款

截至2022年6月30日，本公司维持了8.5亿美元的银团循环信贷安排和某些承诺信用证安排，总额达9.28亿美元。见附注13–2021年年报综合财务报表附注中的“债务”，以了解有关这些安排的更多信息。

本公司已取得以本公司承接业务的各关联及非关联保险公司为受益人的银行信用证。这些信用证代表了再保险协议下的履约保证，并允许转让公司获得法定准备金信用。其中某些信用证包含类似于上述“债务”讨论中所述的财务契约限制。截至2022年6月30日，以第三方为受益人的未偿还银行信用证约为5100万美元。此外，根据适用的法规，当公司将业务转移给其关联子公司时，公司使用信用证来确保法定准备金信用。该公司将业务割让给其附属公司，以帮助减少某些司法管辖区(如美国和英国)所需的监管资本金。该公司认为，支持附属公司业务所需的资本反映了比最初的业务管辖权更现实的预期，因为最初的业务管辖区的资本要求通常被认为是相当保守的。截至2022年6月30日，来自多家银行的17亿美元信用证未支付，但未提取，用于支持公司各子公司之间的再保险。

现金流

该公司从其再保险业务中获得的主要现金流入包括从分拆公司收到的保费和存款。与这些现金流有关的主要流动性问题是，分拆公司提前重新获得再保险合同，以及该公司再保险的年金产品失效。公司本金现金

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目录表

其投资资产的流入来自投资收益和投资资产的到期和出售。与这些现金流入有关的主要流动性问题涉及债务人违约的风险和利率波动。该公司非常密切地管理这些风险。请参阅下面的“投资”。

额外的流动资金来源，以应对超出运营现金流入和手头当前现金及等价物的意外现金流出，还包括根据循环信贷安排提取资金，根据该安排，公司截至2022年6月30日的可用资金为8.43亿美元。截至2022年6月30日，该公司还拥有5.82亿美元的资金，可通过抵押借款从FHLB获得。截至2022年6月30日，该公司本可以在不违反任何现有债务契约的情况下借入这些额外金额。

该公司的主要现金流出涉及支付债权债务、贷记利息、运营费用、所得税、向股东分红、购买库存股以及债务和其他融资义务项下的本金和利息。本公司寻求限制其对任何单一被保险人的损失风险，并通过根据超额承保和共同保险合同将再保险割让给其他保险企业或再保险人而收回部分支付的福利(见附注2–2021年年报合并财务报表附注中的“重大会计政策和公告”)。该公司对其破产管理人进行年度财务审查，以评估财务稳定性和业绩。本公司从未经历过与分拆安排有关的重大违约，在向分拆管理人收取可追讨的索偿方面亦没有遇到任何困难；然而，不能保证该等分拆管理人的未来表现或未来索偿的可追索性。公司管理层相信其现金和现金等价物以及目前的流动资金来源足以满足未来12个月的现金需求，尽管与疫情有关的不确定性。

流动性和资本的主要来源和用途摘要

该公司流动资金和资本的主要来源和用途概述如下：

						截至6月30日的6个月，
						2022						2021
						(百万美元)
资料来源：
			经营活动提供的净现金			$	242					$	2,330
			衍生工具头寸及其他安排的现金抵押品变动			143						184
			投资型保单和合同的净存款			2,641						79
			由附属公司发行优先权益			90						—
			总来源			3,116						2,593
用途：
			用于投资活动的现金净额			3,211						2,173
			向股东分红			98						95
			抵押品融资和证券化票据的偿还			29						65
			长期债务的本金支付			2						401
			购买库存股			27						2
			再保险时存款资产的变动			32						—
			对非控股权益的分配			1						—
			汇率变动对现金的影响			108						11
			总用途			3,508						2,747
现金和现金等价物净变化						$	(392)					$	(154)

运营现金流 –本公司再保险业务的本金现金流入来自保费、投资和手续费收入、年金对价和存款基金。本金现金流出涉及与各种人寿保险和健康保险、年金和残疾产品、业务费用、所得税支付和未偿债务利息有关的负债。与这些现金流有关的主要流动性问题是保费和投资收入短缺的风险，特别是在债权水平异常高的时期。

来自投资的现金流 –本公司投资活动的本金现金流入来自投资资产本金的偿还、投资资产到期日的收益、投资资产的出售以及独立衍生品的结算。主要现金流出涉及购买投资、发放政策性贷款和结算独立衍生品。该公司通常有投资活动的现金净流出，因为保险业务的现金流入根据其资产/负债管理纪律进行再投资，为保险负债提供资金。本公司透过其信贷风险管理程序，密切监察及管理这些风险。初级流动资金

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目录表

对这些现金流的担忧是债务人违约的风险和市场混乱，这可能使公司难以出售投资。

融资现金流 –该公司融资活动的主要现金流入来自发行RGA债务和股权证券，以及与万能人寿和其他投资型保单和合同有关的存款基金。本金现金流出来自偿还债务、向股东支付股息、购买库存股以及与万能人寿和其他投资型保单和合同相关的提款。与这些现金流有关的一个主要流动性问题是合同持有人和投保人提款的风险。

合同义务

与2021年年报中报告的合同义务相比，公司的合同义务没有其他重大变化。

资产/负债管理

公司积极管理其现金和投资资产，采用一种旨在平衡质量、多元化、资产/负债匹配、流动性和投资回报的方法。投资过程的目标是优化税后经风险调整的投资收入和税后经风险调整的总回报，同时按现金流和持续期管理资产和负债。

该公司已为其经营部门建立了目标资产组合，这代表了旨在以可接受的风险参数为其负债提供有利可图资金的投资策略。这些战略包括有效期限、收益率曲线敏感度和凸度、流动性、资产部门集中度和信贷质量的目标和限制。

公司的资产密集型产品主要由反映在公司资产负债表上的固定到期日证券的投资以及与割让公司之间的预留资金安排支持。投资指导方针是根据负债组合中产品的类型、持续时间和行为来构建投资组合，以实现目标盈利水平。本公司管理资产密集型业务，以提供投资赚取的利率与计入相关利息敏感型合同负债的利率之间的目标利差。该公司定期审查预测不同利率情景的模型及其对盈利能力的影响。其中某些资产密集型协议，主要是在美国和拉丁美洲金融解决方案业务部门，通常由转让公司扣留的固定期限证券提供资金。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的流动资金状况(现金和现金等价物以及短期投资)分别为28亿美元和30亿美元。流动性需求由运营单位进行的估值分析确定，并由产品组合驱动。对活期负债和短期流动资产的定期评估旨在调整特定的投资组合及其期限和期限，以回应预期的流动性需求。

见附注4中的“证券借贷和回购/逆回购协议”–简明综合财务报表附注中的“投资”，以获取与本公司的证券借贷及回购/逆回购协议有关的资料。除了与第三方签订证券协议外，RGA的某些子公司还签订了公司间证券借贷协议，以更有效地采购证券借给第三方，并提供更有效的监管资本管理。

该公司是FHLB的成员，持有6000万美元的FHLB普通股，这些普通股包括在公司精简综合资产负债表上的其他投资资产中。

本公司已根据担保投资合约与FHLB订立融资协议，根据该等合约，本公司已发出融资协议以换取现金，而FHLB已获授予对本公司商业及住宅按揭支持证券及商业按揭贷款的全面留置权，以抵押本公司在融资协议下的责任。本公司对这些质押资产保持控制，只要没有违约事件，且剩余的合格抵押品足以满足抵押品维护水平，公司就可以使用、混合、扣押或处置抵押品的任何部分。这一一揽子留置权所代表的融资协议和相关担保协议规定，一旦本公司发生任何违约事件，FHLB的追偿仅限于本公司在未偿还融资协议下的负债金额。于2022年6月30日及2021年12月31日，本公司根据担保投资合约与FHLB达成的融资协议的负债金额分别为12亿美元及14亿美元，计入本公司简明综合资产负债表的利息敏感合约负债内。这些协议的预付款主要以商业和住宅抵押贷款支持证券、商业抵押贷款以及美国财政部和政府机构证券为抵押。抵押品的数额超过负债，并取决于担保投资合同的担保资产类型。

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目录表

投资

投资管理

该公司的投资和衍生战略涉及将其再保险产品的特点与其他义务相匹配。本公司寻求将资产的利率敏感度与再保险负债的估计利率敏感度接近。该公司通过战略和战术资产配置、在资产/负债和纪律严明的风险管理框架内应用安全和衍生战略来实现其收入目标。衍生品策略在公司的风险管理框架内使用，以帮助管理资产和/或负债中的期限、货币和其他风险，并复制某些资产的信用特征。

公司的投资组合管理小组与企业风险管理职能部门合作，为公司的国内和国际投资组合的资产制定投资政策。本公司持有的所有投资，无论是直接持有或以利息再保险安排扣留的基金，均须监察是否符合本公司声明的投资保单限额，以及适用司法管辖区的保险法律及法规所规定的任何限额。有关公司投资的更多信息，请参见简明合并财务报表附注中的“投资”。

投资组合构成

截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司的现金和投资资产总额分别为735亿美元和815亿美元，如下所示(以百万美元为单位)：

						June 30, 2022						占总数的百分比						2021年12月31日						占总数的百分比
可供出售的固定期限证券						$	53,294					72.4		%				$	60,749					74.6		%
股权证券						127						0.2						151						0.2
按揭贷款						6,544						8.9						6,283						7.7
政策性贷款						1,218						1.7						1,234						1.5
按利息扣缴的资金						6,393						8.7						6,954						8.5
短期投资						272						0.4						87						0.1
其他投资资产						3,110						4.2						3,070						3.8
现金和现金等价物						2,556						3.5						2,948						3.6
现金和投资资产总额						$	73,514					100.0		%				$	81,476					100.0		%

投资收益率

下表列出了按摊销成本计算的综合平均投资资产、净投资收益、投资收益、可变投资收益(“vii”)和不包括vii的投资收益，这些收益在不同时期可能有很大差异(百万美元)。该表不包括价差相关业务。利差相关业务主要与本公司赚取资产与负债之间的利差的合同有关。其他利差相关业务的收益率在不同程度上的波动，通常会受到负债计入利息的相应调整。

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
			2022						2021						增加/ (减少)						2022						2021						增加/ (减少)
按摊销成本计算的平均投资资产			$	34,859					$	33,587					$	1,272					$	34,852					$	33,266					$	1,586
净投资收益			$	397					$	383					$	14					$	854					$	846					$	8
年化投资收益率(按摊销成本计算的投资净收益与平均投资资产的比率)			4.63		%				4.64		%				(1) bp						4.96		%				5.15		%				(19) bps
七(包括在净投资收入中)			$	70					$	78					$	(8)					$	211					$	240					$	(29)
不包括vii的年化投资收益率(不包括vii的净投资收益与平均投资资产的比率，按摊余成本计算，不包括只有vii的资产)			3.96		%				3.84		%				12位/秒						3.88		%				3.82		%				6bps

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目录表

与去年同期相比，截至2022年6月30日的三个月投资收益率相对持平。与上年同期相比，截至2022年6月30日的6个月的投资收益率下降，这主要是由于有限合伙企业的可变收入减少，这些收入包括在简明综合资产负债表上的其他投资资产中。与去年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月，不包括可变投资收入的投资收益增加，这主要是由于利率环境上升所致。

可供出售的固定期限证券

提供截至2022年6月30日和2021年12月31日按类型分列的摊销成本、信贷损失准备、未实现损益和估计公允价值的表格，请参阅简明合并财务报表附注4-“投资”中的“可供出售的固定到期日证券”。

该公司持有各种类型的可供出售的固定期限证券，并将其归类为公司证券(“公司”)、加拿大和加拿大省级政府证券(“加拿大政府”)、住宅抵押贷款支持证券(“RMBS”)、资产支持证券(“ABS”)、商业抵押贷款支持证券(“CMBS”)、美国政府和机构(“美国政府”)、州和政治分支机构以及其他外国政府、超国家和外国政府支持的企业(“其他外国政府”)。RMBS、ABS和CMBS统称为“结构性证券”。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司固定到期日证券的综合投资组合中分别约有93.4%和94.0%为投资级。

选择投资的重要因素包括多样化、质量、收益率、看涨保护和潜在总回报率。这些因素的相对重要性取决于市场状况、相关的再保险责任和现有投资组合的特点。截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司拥有的浮动利率证券分别约占固定到期日证券总额的7.0%和5.3%。由于利息支付的波动，这些投资比投资组合中的其他固定收益投资具有更高的收益变异性。本公司持有浮动利率投资，以配合主要反映于简明综合资产负债表作为抵押品融资票据的特定浮动利率负债，以及加强资产管理策略。

固定期限证券投资的最大资产类别是公司证券，截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司证券分别约占固定期限证券总额的64.5%和62.8%。有关主要行业类别的表格，请参阅简明综合财务报表附注4-“投资”内的“企业固定到期日证券”，该等行业类别包括截至2022年6月30日及2021年12月31日的企业固定到期日持有量。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司对加拿大政府证券的投资分别占固定到期日证券总公允价值的7.1%和8.1%。这些资产主要是高质量、长期的省级地区性债券，其估值与利率曲线密切相关。这些资产的存续期较长，主要用于资产/负债管理，以满足加拿大的监管要求。

该公司在其一些投资披露中引用了评级机构的指定。这些评级是基于国家公认的统计评级机构的评级，主要是穆迪、标准普尔和惠誉。维持NAIC法定会计基础的公司保险子公司持有的结构性证券采用NAIC评级方法。NAIC为公开交易和私募证券指定名称。NAIC指定的名称范围从1级到6级，1级和2级通常被认为是投资级(BBB或更高评级机构的指定)。3至6级的NAIC指定通常被认为低于投资级(BB或更低评级机构指定)。如果评级机构或NAIC没有提供评级，则使用内部制定的评级。

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目录表

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司可供出售的固定到期日证券组合的质量如下(以公允价值和投资于各种评级类别的固定到期日证券占整个可供出售固定到期日证券组合的百分比衡量)：

												June 30, 2022																		2021年12月31日
NAIC 名称						评级机构 名称						摊销成本						估计数 公允价值						占总数的百分比						摊销成本						估计数 公允价值						占总数的百分比
1						AAA/AA/A						$	33,989					$	31,782					59.6		%				$	33,540					$	36,725					60.5		%
2						BBB						19,851						18,011						33.8						18,684						20,379						33.5
3						BB						2,940						2,774						5.2						2,620						2,668						4.4
4						B						658						619						1.2						876						863						1.4
5						CCC及更低版本						124						84						0.2						96						79						0.1
6						违约或接近违约						46						24						—						57						35						0.1
						总计						$	57,608					$	53,294					100.0		%				$	55,873					$	60,749					100.0		%

该公司的固定到期日投资组合包括结构性证券。下表显示了截至2022年6月30日和2021年12月31日该公司持有的结构性证券类型(以百万美元为单位)： 

						June 30, 2022																		2021年12月31日
						摊销成本						估计数 公允价值						占总数的百分比						摊销成本						估计数 公允价值						占总数的百分比
RMBS：
代理处						$	519					$	498					7.7		%				$	551					$	582					8.4		%
非机构组织						485						452						7.0						469						468						6.8
总RMBS						1,004						950						14.7						1,020						1,050						15.2
ABS：
抵押贷款债券(“CLO”)						1,714						1,622						25.1						1,761						1,752						25.4
ABS，不包括CLO						2,377						2,160						33.4						2,263						2,253						32.6
总ABS						4,091						3,782						58.5						4,024						4,005						58.0
CMBS						1,856						1,735						26.8						1,790						1,849						26.8
总计						$	6,951					$	6,467					100.0		%				$	6,834					$	6,904					100.0		%

该公司的RMBS投资组合包括机构发行的直通证券和抵押抵押债券。机构发行的直通证券由联邦住房贷款抵押公司、联邦全国抵押贷款协会或政府全国抵押贷款协会担保或以其他方式支持。持有RMBS固有的主要风险是提前还款和延期风险，这将影响收到现金的时间，并取决于抵押贷款利率水平。提前还款风险主要是由于业主再融资导致的本金支付比预期的意外增加。延期风险与本金支付从预期中意外放缓有关。此外，如果借款人无法支付其债务的合同利息或本金，非机构RMBS将面临信用风险。该公司监控其抵押担保证券，以减少与这些风险相关的现金流不确定性的风险敞口。

该公司的ABS产品组合主要包括CLO、飞机和单户租赁。持有ABS的主要风险是结构性风险、信用风险、资本市场风险和利率风险。结构性风险包括证券在资本结构中的现金流优先地位和标的抵押品固有的提前还款敏感性。信用风险包括抵押品收益的充分性和变现能力。信用风险通过信用增强来缓解，包括过度利差、过度抵押和从属关系。资本市场风险包括一般利率水平和这些证券在市场上的流动性。

该公司的CMBS投资组合主要包括按物业类型、借款人和地理分布而不同的大型资产池证券化。持有CMBS的主要风险是结构性风险和信用风险。结构性风险包括证券在资本结构中的现金流优先地位和标的抵押品固有的提前还款敏感性。信用风险包括抵押品收益的充分性和变现能力。本公司专注于投资级评级部分，这些部分在基础贷款的股权保护之外提供额外的信贷支持。这些资产被视为其他固定收益资产类别的一个有吸引力的替代选择。

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目录表

截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司与其固定到期日证券相关的未实现亏损总额分别为51.29亿美元和3.49亿美元。本公司监控其固定到期日证券以确定价值减值，并评估因素，如发行人的财务状况、支付表现、对公约的遵守情况、一般市场和行业状况、当前持有证券的意图和能力，以及各种其他主观因素。根据管理层的判断，对于已确定发生预期信贷损失的证券，计入公允价值低于摊销成本的信贷损失准备金。

按揭贷款

该公司的抵押贷款组合包括美国、加拿大和英国的投资，主要投资于商业写字楼、轻工业物业和零售场所。按揭贷款组合按地区及物业类别而多元化，详见简明综合财务报表附注4“投资”内“按揭贷款”一节的讨论。该公司投资组合中的大多数抵押贷款的规模最高可达3000万美元，截至2022年6月30日的平均抵押贷款投资总额约为900万美元。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司记录的抵押贷款投资、未摊销递延贷款发放费和费用以及信贷损失准备按地理位置分布如下(以百万美元为单位)：

						June 30, 2022												2021年12月31日
						录下来 投资						占总数的百分比						录下来 投资						占总数的百分比
美国地区：
西						$	2,330					35.3		%				$	2,270					36.0		%
南						2,250						34.1						2,135						33.7
中西部						1,158						17.6						1,166						18.4
东北方向						483						7.3						419						6.6
小计-美国						6,221						94.3						5,990						94.7
加拿大						217						3.3						193						3.0
英国						156						2.4						144						2.3
其他						—						—						2						—
总计						$	6,594					100.0		%				$	6,329					100.0		%

有关本公司按揭贷款信贷损失准备政策的资料，请参阅本公司2021年年报附注2-“重要会计政策及公告”内的“信贷损失及减值准备”，以及合并财务报表附注4-“投资”内的“按揭贷款”。

信贷损失和减值准备

公司对价值下降是否需要记录信贷损失准备金的决定包括分析发行人是否及时支付合同款项，评估公司是否有可能根据证券的合同条款收回所有到期金额，以及分析公司收回投资摊销成本的整体能力。有关更多信息，请参阅公司2021年年报附注2-“重要会计政策和公告”中的“信贷损失和减值准备”。下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月与投资有关的收益(损失)，以及与信贷损失和减值准备有关的净额(百万美元)。

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2022						2021						2022						2021
固定期限证券信贷损失准备的变化			$	13					$	(5)					$	24					$	(3)
固定期限证券减值准备			2						—						3						—
其他减值损失和拨备变动			—						(1)						—						(2)
按揭贷款信贷损失免税额变动			1						(2)						3						(19)
总计			$	16					$	(8)					$	30					$	(24)

截至2022年6月30日的三个月和六个月，固定期限证券的信贷损失和减值准备增加，主要与高收益证券有关。

表中列出了按类别和级别估计公允价值低于摊余成本的证券的估计公允价值和未实现亏损总额，以及相关估计公允价值截至2022年6月30日和2021年12月31日保持低于摊余成本的时间长度。

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目录表

截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司分别将其固定到期日证券中约10.4%和8.5%的证券归类为3级(更多信息请参阅简明合并财务报表附注6-资产和负债的公允价值)。这些证券主要包括私募公司证券和资产担保证券。

有关本公司证券借用、借出及回购/逆回购协议的资料，请参阅简明综合财务报表附注4-“投资”内的“证券借贷及回购/逆回购协议”。

按利息扣缴的资金

就按经修订的共同保险基准订立的再保险协议及按共同保险基准订立的若干协议而言，相当于法定准备金净额的资产将被扣留，并由分拆公司合法拥有及管理，并在本公司的精简综合资产负债表上反映为预留利息的资金。如果一家割让公司破产，该公司将需要对支持其储备负债的资产主张债权。然而，本公司的亏损风险因其能够抵销其欠割让公司的债权或津贴与割让公司欠下的款项的能力而减轻。利息按条约条款规定的利率计入按利息资产扣留的资金总额。公司受制于被扣留资产的投资业绩，尽管它不直接控制这些资产。这些资产主要是固定期限投资证券，构成与公司拥有的固定期限证券类似的风险。为了降低这一风险，本公司帮助制定了让渡公司所遵循的投资指导方针，并监督合规情况。截至2022年6月30日和2021年12月31日，扣留利息资金的割让公司的平均财务实力评级为“A”。为了公司的利益，某些割让公司维持着独立的投资组合。

其他投资资产

其他投资资产包括有限合伙企业权益、合资企业(经营合资企业除外)、终身抵押贷款、衍生合约、FHLB普通股和与单位挂钩的投资。关于截至2022年6月30日和2021年12月31日按类型分列的公司其他投资资产账面价值的表格，请参阅简明合并财务报表附注4-“投资”中的“其他投资资产”。

本公司利用衍生金融工具保护本公司免受其投资组合的公平价值可能因利率变动而改变的影响、对冲证券购买价格变动的风险、对冲与保障生活福利的可变年金再保险有关的负债，以及管理投资组合的有效收益、到期日及存续期。此外，该公司还利用衍生金融工具来降低与外币汇率波动相关的风险。该公司使用交易所交易、中央结算和定制的场外衍生金融工具。

关于截至2022年6月30日和2021年12月31日持有的与投资相关的衍生工具的名义金额和公允价值的表格，请参阅简明综合财务报表附注5-“衍生工具”。

如果衍生金融工具的交易对手不履行义务，本公司可能面临与信贷相关的损失。一般而言，本公司衍生工具合约的信贷风险仅限于报告日资产头寸中的非抵押衍生工具合约的公允价值及应计利息。截至2022年6月30日，该公司的信用风险敞口为1500万美元。

本公司通过与信誉良好的交易对手订立交易、维持抵押品安排以及使用主协议来管理其与场外衍生品相关的信用风险，主协议规定一方在每个到期日和终止时向另一方支付单一净额。由于交易所交易的期货通过受监管的交易所受到影响，头寸每天按市值计价，因此在交易对手违约的情况下，公司对信贷相关损失的敞口最小。有关本公司衍生工具的更多资料，请参阅简明综合财务报表附注5-“衍生工具”。

扣除截至2022年6月30日和2021年12月31日的信贷损失准备金后，该公司在英国的终身抵押贷款中分别持有8.12亿美元和7.58亿美元的实益利息。投资收入包括截至2022年和2021年6月30日的三个月的终身抵押贷款利息收入分别为900万美元和1300万美元，以及截至2022年和2021年6月30日的六个月的终身抵押贷款利息收入分别为1900万美元和2600万美元。终身抵押贷款是指以借款人的住所为抵押，向55岁及以上的个人提供的贷款。终身抵押贷款类似于房屋净值贷款，允许借款人利用房屋净值作为抵押品。贷款金额取决于房屋在发放时的评估价值、借款人的年龄和利率。与房屋净值贷款不同，在借款人死亡或房屋出售之前，不需要支付本金或利息。终身抵押也可以在发起时获得全额资金，或者借款人可以申请

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目录表

类似于信贷额度的定期资金。终身抵押贷款面临风险，包括市场、信贷、利率、流动性、运营、声誉和法律风险。

新会计准则

对一般会计原则的变更是由财务会计准则委员会(FASB)以FASB会计准则编撰的会计准则更新的形式确定的TM.

金融服务--保险

2018年8月，FASB发布了修正案，将显著改变对长期保险合同的确认和衡量，并扩大披露要求。本指导意见自2023年1月1日起对本公司生效。该公司成立了一个团队来支持最新指南的实施，这需要对政策、报告和流程进行重大修改。公司截至资产负债表日的业绩包括但不限于以下内容：

•制定初步的关键会计政策；

•更新科目表，以支持改进财务报表的列报和披露；

•实施数据管理系统和程序，将条约归类；

•建立估值分析和报告基础；

•建立了假设审查、变更和批准的假设治理流程；以及

•进行了试运行和端到端系统测试。

公司继续在以下方面取得进展(包括但不限于)：

•评估和最终确定关键会计政策；

•评估过渡期对合并财务报表的影响；

•确定和记录主要风险和适当的内部控制；以及

•进行平行估值运行。

有关新会计声明及其对公司经营业绩和财务状况的影响(如有)的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注中的附注13-“新会计准则”。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指由于利率、外币汇率、股票价格或商品价格的绝对或相对变化而导致金融工具价值波动的风险。在不同程度上，公司的产品和服务以及支持它们的投资活动产生了市场风险敞口。所产生的市场风险以及公司管理这种风险的策略因产品而异。截至2022年6月30日，自2021年12月31日以来，公司对市场风险的经济敞口或公司的企业风险管理职能没有发生重大变化，有关说明可在提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中找到。

项目4.控制和程序

首席执行官和首席财务官评估了截至本报告所述期间结束时，交易所法案规则13a-15(E)规定的公司披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这项评价，首席执行干事和首席财务官得出结论认为，这些披露控制和程序是有效的。

在截至2022年6月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对公司的财务报告内部控制产生重大影响。

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目录表

第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

该公司在其正常业务过程中会受到诉讼。本公司目前没有重大诉讼。当本公司接到仲裁要求或诉讼通知或即将提出仲裁要求或诉讼时，本公司很可能会因此而蒙受损失，而可能的损失金额是可以合理估计的。

第1A项。风险因素

与公司此前在2021年年报中披露的风险因素相比，没有发生实质性变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

发行人购买股票证券

下表汇总了RGA在截至2022年6月30日的季度内的普通股回购活动：

						股份总数 购得(1)						每项支付的平均价格 分享						股份总数 作为以下项目的一部分购买 公开宣布的计划 或程序(1)						最大数量(或 近似值 价值)的股票 但仍可通过以下方式购买 计划或计划
April 1, 2022 – April 30, 2022						761						$	114.19					—						$	400,000,000
May 1, 2022 – May 31, 2022						2,011						$	121.15					—						$	400,000,000
June 1, 2022 – June 30, 2022						2,168						$	125.04					—						$	400,000,000

(1)RGA在2022年4月、5月和6月的股票回购计划中没有回购普通股。本公司于2022年4月、5月及6月分别净发行2,371股、6,801股及6,282股，并分别从收受人手中回购761股、2,011股及2,168股，以清偿股权奖励收受人所产生的预扣所得税要求。

2019年1月24日，RGA董事会批准了一项股份回购计划，回购最多4亿美元的RGA已发行普通股。在截至2022年6月30日的6个月中，RGA根据该计划以2500万美元回购了219,116股普通股。

2022年2月25日，RGA董事会批准了一项股份回购计划，回购最多4亿美元的RGA已发行普通股。该授权立即生效，没有到期日。与此授权相关，董事会终止了2019年授予的股票回购权限。在截至2022年6月30日的六个月内，RGA没有根据该计划回购任何普通股。

回购活动的速度取决于各种因素，如可用现金水平、对超额资本替代用途(如收购和有效的再保险交易)相关成本和收益的评估，以及RGA的股票价格。

项目6.展品

请参阅展品索引。

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目录表

展品索引

 

展品 数						描述
3.1						修订和重新修订的公司章程，自2020年5月21日起生效，通过引用附件3.1(I)并入2020年5月22日提交的表格8-K的当前报告。
3.2						修订和重新修订的章程，自2018年5月23日起生效，通过引用附件3.2并入2018年5月24日提交的当前8-K表格报告中。
10.1						2022年5月13日由美国再保险集团公司和法国农业信贷公司和投资银行通过引用2022年5月16日提交的当前报告的附件10.1对信贷偿还协议的函件协议进行的第二次修订。
31.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。
31.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。
32.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。
32.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。
101.INS						XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH						XBRL分类扩展架构文档
101.CAL						XBRL分类扩展计算链接库文档
101.LAB						XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE						XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.DEF						XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104						封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

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目录表

签名

 

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

						美国再保险集团股份有限公司
日期：2022年8月5日						发信人：			/s/安娜·曼宁
									安娜·曼宁
									总裁&首席执行官
									(首席行政主任)
日期：2022年8月5日						发信人：			//托德·C·拉尔森
									托德·C·拉尔森
									高级执行副总裁总裁兼首席财务官
									(首席财务会计官)

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