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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期 至
莱克兰银行股份有限公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
新泽西 | 22-2953275 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
橡树岭路250号, 橡树岭, 新泽西 07438
(主要执行机构地址和邮政编码)
(973) 697-2000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册所在的交易所名称 |
普通股,无面值 | LBAI | “纳斯达克”股票市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义:
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义):是☐ No ☒
仅适用于公司发行人:
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2022年8月1日,有64,801,537普通股流通股,无面值。
莱克兰银行股份有限公司
表格10-Q索引
| | | | | | | | |
| | 页 |
| 第一部分金融信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表: | |
| | |
| 截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表 | 3 |
| 2022年和2021年6月30日终了的三个月和六个月的综合收益表(未经审计) | 4 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益(亏损)报表(未经审计) | 5 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月股东权益综合变动表(未经审计) | 6 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月合并现金流量表(未经审计) | 8 |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 10 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 38 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
| | |
第四项。 | 控制和程序 | 54 |
| | |
| 第二部分:其他信息 | |
| | |
第1项。 | 法律诉讼 | 54 |
| | |
第1A项。 | 风险因素 | 54 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 55 |
| | |
第三项。 | 高级证券违约 | 55 |
| | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 55 |
| | |
第五项。 | 其他信息 | 55 |
| | |
第六项。 | 陈列品 | 56 |
| |
签名 | 57 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
莱克兰银行股份有限公司及其子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | (未经审计) | |
| | | |
资产 | | | |
现金 | $ | 195,701 | | | $ | 199,158 | |
银行应付的有息存款 | 49,765 | | | 29,372 | |
现金和现金等价物合计 | 245,466 | | | 228,530 | |
可供出售的投资证券,按公允价值计算(信贷损失准备金#美元2,802 at June 30, 2022 and $832021年12月31日) | 1,139,414 | | | 769,956 | |
持有至到期的投资证券(公允价值为#美元808,663 at June 30, 2022 and $815,211截至2021年12月31日,信贷损失准备金为#美元。190 at June 30, 2022 and $1812021年12月31日) | 941,558 | | | 824,956 | |
股权证券,按公允价值计算 | 17,594 | | | 17,368 | |
联邦住房贷款银行和其他成员银行股票,按成本计算 | 25,647 | | | 9,049 | |
持有待售贷款 | 1,168 | | | 1,943 | |
扣除递延费用后的贷款 | 7,408,540 | | | 5,976,148 | |
减去:信贷损失准备金 | 68,836 | | | 58,047 | |
贷款总额,净额 | 7,339,704 | | | 5,918,101 | |
房舍和设备,净额 | 55,456 | | | 45,916 | |
经营性租赁使用权资产 | 26,244 | | | 15,222 | |
应计应收利息 | 26,339 | | | 19,209 | |
商誉 | 271,829 | | | 156,277 | |
其他无形资产 | 10,250 | | | 2,420 | |
银行自营人寿保险 | 156,496 | | | 117,356 | |
其他资产 | 117,013 | | | 71,753 | |
总资产 | $ | 10,374,178 | | | $ | 8,198,056 | |
负债与股东权益 | | | |
负债 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
存款 | 8,501,804 | | | 6,965,823 | |
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | 432,206 | | | 106,453 | |
其他借款 | 25,000 | | | 25,000 | |
次级债券 | 194,027 | | | 179,043 | |
经营租赁负债 | 27,639 | | | 16,523 | |
其他负债 | 103,357 | | | 78,200 | |
总负债 | 9,284,033 | | | 7,371,042 | |
股东权益 | | | |
普通股,不是面值;授权100,000,000股份;已发行64,924,576已发行股票和流通股64,793,541股票于2022年6月30日并已发行50,737,400已发行股票和流通股50,606,365股票于2021年12月31日 | 853,206 | | | 565,862 | |
留存收益 | 286,063 | | | 259,340 | |
国库股,按成本价计算,131,0352022年6月30日和2021年12月31日的股票 | (1,452) | | | (1,452) | |
累计其他综合(亏损)收入 | (47,672) | | | 3,264 | |
股东权益总额 | 1,090,145 | | | 827,014 | |
总负债和股东权益 | $ | 10,374,178 | | | $ | 8,198,056 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
莱克兰银行股份有限公司及其子公司
合并损益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
(单位为千,每股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | | | | | | | | |
贷款和费用 | | $ | 76,973 | | | $ | 60,529 | | | $ | 144,782 | | | $ | 119,307 | |
出售的联邦基金和银行的计息存款 | | 235 | | | 52 | | | 417 | | | 89 | |
应税投资证券及其他 | | 8,285 | | | 4,029 | | | 14,994 | | | 8,010 | |
免税投资证券 | | 1,442 | | | 631 | | | 2,744 | | | 1,243 | |
利息收入总额 | | 86,935 | | | 65,241 | | | 162,937 | | | 128,649 | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 4,829 | | | 4,238 | | | 8,868 | | | 9,362 | |
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | | 150 | | | 16 | | | 170 | | | 39 | |
其他借款 | | 1,654 | | | 1,247 | | | 3,209 | | | 2,780 | |
利息支出总额 | | 6,633 | | | 5,501 | | | 12,247 | | | 12,181 | |
净利息收入 | | 80,302 | | | 59,740 | | | 150,690 | | | 116,468 | |
信贷损失准备金(收益) | | 3,644 | | | (5,959) | | | 9,916 | | | (8,601) | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入(收益) | | 76,658 | | | 65,699 | | | 140,774 | | | 125,069 | |
非利息收入 | | | | | | | | |
存款账户手续费 | | 2,711 | | | 2,445 | | | 5,337 | | | 4,741 | |
佣金及费用 | | 2,555 | | | 1,755 | | | 4,661 | | | 3,353 | |
银行自营人寿保险收入 | | 820 | | | 643 | | | 1,650 | | | 1,277 | |
权益证券的(亏损)收益 | | (364) | | | 11 | | | (849) | | | (133) | |
出售所持待售贷款的收益 | | 715 | | | 607 | | | 2,141 | | | 1,315 | |
投资证券交易收益,净额 | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
互换收益 | | 399 | | | 72 | | 399 | | | 634 | |
其他收入(亏损) | | 227 | | | (273) | | | 504 | | | (168) | |
非利息收入总额 | | 7,063 | | | 5,269 | | | 13,843 | | | 11,028 | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | 26,938 | | | 20,407 | | | 54,617 | | | 40,925 | |
房舍和设备 | | 7,679 | | | 6,078 | | | 15,651 | | | 12,396 | |
FDIC保险费 | | 672 | | | 621 | | | 1,344 | | | 1,332 | |
数据处理费用 | | 1,891 | | | 1,299 | | | 3,561 | | | 2,554 | |
合并相关费用 | | — | | | — | | | 4,585 | | | — | |
其他费用 | | 7,888 | | | 5,692 | | | 15,269 | | | 10,793 | |
非利息支出总额 | | 45,068 | | | 34,097 | | | 95,027 | | | 68,000 | |
未计提所得税准备的收入 | | 38,653 | | | 36,871 | | | 59,590 | | | 68,097 | |
所得税拨备 | | 9,536 | | | 9,464 | | | 14,544 | | | 17,515 | |
净收入 | | $ | 29,117 | | | $ | 27,407 | | | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
每股普通股 | | | | | | |
基本收入 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.99 | |
摊薄后收益 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.98 | |
已支付的股息 | | $ | 0.145 | | | $ | 0.135 | | | $ | 0.280 | | | $ | 0.260 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
莱克兰银行股份有限公司及其子公司
综合全面收益表(亏损)(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
净收入 | | $ | 29,117 | | | $ | 27,407 | | | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | | |
可供出售的证券的未实现(亏损)收益 | | (19,688) | | | 7,119 | | | (50,653) | | | (6,016) | |
净收益中所列证券收益的重新分类 | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| | | | | | | | |
重新分类为持有至到期的债务证券收益摊销 | | (148) | | | — | | | (283) | | | — | |
衍生品未实现亏损 | | — | | | (77) | | | — | | | (30) | |
| | | | | | | | |
其他综合(亏损)收益 | | (19,836) | | | 7,036 | | | (50,936) | | | (6,052) | |
全面收益(亏损)合计 | | $ | 9,281 | | | $ | 34,443 | | | $ | (5,890) | | | $ | 44,530 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
莱克兰银行股份有限公司及其子公司
合并股东权益变动表(未经审计)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,每股数据除外) | 普通股 | | 留存收益(1) | | 库存股 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计 |
| |
April 1, 2021 | $ | 562,984 | | | $ | 208,224 | | | $ | (1,452) | | | $ | (1,691) | | | $ | 768,065 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | — | | | 27,407 | | | — | | | — | | | 27,407 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | 7,036 | | | 7,036 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | 990 | | | — | | | — | | | — | | | 990 | |
| | | | | | | | | |
股票期权的行使 | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
普通股现金股息为#美元0.135每股 | — | | | (6,828) | | | — | | | — | | | (6,828) | |
June 30, 2021 | $ | 563,980 | | | $ | 228,803 | | | $ | (1,452) | | | $ | 5,345 | | | $ | 796,676 | |
| | | | | | | | | |
April 1, 2022 | $ | 852,110 | | | $ | 266,460 | | | $ | (1,452) | | | $ | (27,836) | | | $ | 1,089,282 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | — | | | 29,117 | | | — | | | — | | | 29,117 | |
其他综合收益,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (19,836) | | | (19,836) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | 1,159 | | | — | | | — | | | — | | | 1,159 | |
限制性股票的退役 | (63) | | | — | | | — | | | — | | | (63) | |
| | | | | | | | | |
普通股现金股息为#美元0.145每股 | — | | | (9,514) | | | — | | | — | | | (9,514) | |
June 30, 2022 | $ | 853,206 | | | $ | 286,063 | | | $ | (1,452) | | | $ | (47,672) | | | $ | 1,090,145 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
莱克兰银行股份有限公司及其子公司
合并股东权益变动表(未经审计)
截至2022年及2021年6月30日止六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,每股数据除外) | 普普通通 库存 | | 保留 收益 | | 库存股 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 总计 |
| |
2021年1月1日 | $ | 562,421 | | | $ | 191,418 | | | $ | (1,452) | | | $ | 11,397 | | | $ | 763,784 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | — | | | 50,582 | | | — | | | — | | | 50,582 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (6,052) | | | (6,052) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | 2,196 | | | — | | | — | | | — | | | 2,196 | |
限制性股票的退役 | (656) | | | — | | | — | | | — | | | (656) | |
股票期权的行使 | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | |
普通股现金股息为#美元0.26每股 | — | | | (13,197) | | | — | | | — | | | (13,197) | |
June 30, 2021 | $ | 563,980 | | | $ | 228,803 | | | $ | (1,452) | | | $ | 5,345 | | | $ | 796,676 | |
| | | | | | | | | |
2022年1月1日 | $ | 565,862 | | | $ | 259,340 | | | $ | (1,452) | | | $ | 3,264 | | | $ | 827,014 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | — | | | 45,046 | | | — | | | — | | | 45,046 | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | (50,936) | | | (50,936) | |
| | | | | | | | | |
为第一次宪法收购发行股票 | 285,742 | | | — | | | — | | | — | | | 285,742 | |
基于股票的薪酬 | 2,598 | | | — | | | — | | | — | | | 2,598 | |
限制性股票的退役 | (996) | | | — | | | — | | | — | | | (996) | |
| | | | | | | | | |
普通股现金股息为#美元0.28每股 | — | | | (18,323) | | | — | | | — | | | (18,323) | |
June 30, 2022 | $ | 853,206 | | | $ | 286,063 | | | $ | (1,452) | | | $ | (47,672) | | | $ | 1,090,145 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
莱克兰银行股份有限公司及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
保费、折扣、递延贷款费用和成本的摊销净额 | 2,580 | | | (3,101) | |
折旧及摊销 | 3,320 | | | 1,811 | |
无形资产摊销 | 1,189 | | | 447 | |
经营性租赁使用权资产摊销 | 2,058 | | | 1,368 | |
信贷损失准备金(收益) | 9,916 | | | (8,601) | |
用于销售的贷款 | (41,914) | | | (32,063) | |
出售持有以供出售的贷款所得款项 | 49,450 | | | 33,897 | |
投资证券交易收益,净额 | — | | | (9) | |
股权证券损失 | 849 | | | 133 | |
银行自营人寿保险收入 | (1,558) | | | (1,283) | |
银行拥有的寿险保单收益 | (92) | | | — | |
出售所持待售贷款的收益 | (2,141) | | | (1,315) | |
其他不动产和其他收回资产的收益 | (12) | | | (8) | |
房舍和设备销售损失 | 215 | | | (4) | |
持有以供出售的财产的减值 | 100 | | | 400 | |
| | | |
| | | |
基于股票的薪酬 | 2,598 | | | 2,196 | |
| | | |
超额税收优惠(不足) | 65 | | | (93) | |
(增加)其他资产减少 | (18,209) | | | 28,644 | |
其他负债增加(减少) | 13,855 | | | (26,867) | |
经营活动提供的净现金 | 67,315 | | | 46,134 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
在收购中获得的净现金 | 326,236 | | | — | |
可供出售证券的偿还收益和到期日 | 82,343 | | | 109,899 | |
偿还收益和持有至到期证券的到期日 | 66,692 | | | 22,227 | |
| | | |
出售可供出售证券的收益 | — | | | 4,402 | |
购买可供出售的证券 | (308,075) | | | (259,654) | |
购买持有至到期的证券 | (62,306) | | | (26,203) | |
购买股权证券 | (1,075) | | | (879) | |
| | | |
死亡抚恤金收益来自银行拥有的人寿保险单 | 134 | | | — | |
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益 | 9,240 | | | 13,524 | |
购买联邦住房贷款银行股票 | (24,591) | | | (10,755) | |
贷款净(增)减 | (329,049) | | | 23,010 | |
出售先前为投资而持有的贷款所得收益 | — | | | 15,031 | |
出售其他不动产和收回的资产所得款项 | 12 | | | 8 | |
处置和出售房舍和设备所得收益 | 598 | | | 123 | |
购置房舍和设备 | (2,664) | | | (2,630) | |
用于投资活动的现金净额 | (242,505) | | | (111,897) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
莱克兰银行股份有限公司及其子公司 |
合并现金流量表(未经审计)(续) |
| | | |
| 截至6月30日的6个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 |
融资活动的现金流: | | | |
存款净(减)增 | (114,308) | | | 259,277 | |
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券增加(减少) | 325,753 | | | (69,370) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
次级债的赎回 | — | | | (5,000) | |
股票期权的行使 | — | | | 19 | |
限制性股票的退役 | (996) | | | (656) | |
已支付的股息 | (18,323) | | | (13,197) | |
融资活动提供的现金净额 | 192,126 | | | 171,073 | |
现金及现金等价物净增加情况 | 16,936 | | | 105,310 | |
期初现金及现金等价物 | 228,530 | | | 270,090 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 245,466 | | | $ | 375,400 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的6个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 |
非现金投融资活动补充日程表: | | | |
在此期间支付的所得税现金 | $ | 10,153 | | | $ | 16,274 | |
期内支付的利息现金 | 12,467 | | | 13,141 | |
将可供出售的债务证券转让给按公允价值持有至到期的证券 | — | | | 15,111 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
以新的租赁负债换取的使用权资产 | 89 | | | 109 | |
收购: | | | |
收购的非现金资产: | | | |
联邦住房贷款银行股票 | 1,247 | | | — | |
可供出售的投资证券 | 217,774 | | | — | |
持有至到期的投资证券 | 124,485 | | | — | |
持有待售贷款 | 4,620 | | | — | |
贷款 | 1,095,266 | | | — | |
固定资产 | 13,748 | | | — | |
经营性租赁使用权资产 | 12,991 | | | — | |
商誉和其他无形资产,净额 | 124,570 | | | — | |
银行自营人寿保险 | 37,580 | | | — | |
其他资产 | 8,820 | | | — | |
收购的非现金资产总额 | 1,641,101 | | | — | |
承担的负债: | | | |
存款 | 1,650,613 | | | — | |
次级债务 | 14,734 | | | — | |
经营租赁负债 | 12,991 | | | — | |
其他负债 | 3,257 | | | — | |
承担的总负债 | 1,681,595 | | | — | |
已发行普通股 | $ | 285,742 | | | $ | — | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
莱克兰银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
Note 1 – 重大会计政策
陈述的基础
本季度报告介绍了莱克兰银行及其子公司的合并财务报表,这些子公司包括莱克兰银行(“莱克兰”)和莱克兰的全资子公司(统称为“公司”)。公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和银行业的主要做法。公司未经审计的中期财务报表反映了管理层认为对公平列报中期业绩所必需的所有调整,例如正常经常性应计项目。截至2022年6月30日的6个月的运营结果并不一定表明该公司将在2022年全年实现的结果。
在美国证券交易委员会的规则和法规允许的情况下,美国公认会计原则要求的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。这些未经审计的中期财务报表应与公司在截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中提交的经审计的综合财务报表和附注一并阅读。合并财务报表中进行了某些重新分类,以符合本年度的分类。
Note 2 – 收购
2022年1月6日,本公司完成对第一宪法银行(“第一宪法”)的收购,第一宪法是一家总部位于新泽西州克兰伯里的银行控股公司。第一宪法是第一宪法银行的母公司,第一宪法银行运营25在卑尔根、美世、米德尔塞克斯、蒙茅斯、海洋和新泽西州的萨默塞特县设有分支机构。此次收购使该公司能够在美世、米德尔塞克斯和蒙茅斯建立业务,并扩大其在其他县的业务。自2022年1月6日营业结束时起,第一宪法合并为公司,第一宪法银行合并为莱克兰。根据合并协议,第一宪法的股东在合并生效时拥有的每一股第一宪法普通股的流通股,1.3577莱克兰银行股份有限公司普通股。该公司发行了14,020,495其普通股在合并中的股份。未偿还的第一宪法股票期权以现金支付,差额为25.55平均执行价为1美元15.95现金支付总额为$559,000.
收购事项按收购会计方法入账,因此,收购事项中收购的资产及承担的负债按其于收购日期的估计公允价值入账。第一宪法公司的资产按其截至2022年1月6日的初步估计公允价值记录,自该日起,第一宪法公司的经营业绩已包括在公司的综合收益表中。
收购中收购的资产和承担的负债根据管理层的最佳估计,使用收购日期可获得的信息,包括使用第三方估值专家,按其估计公允价值入账。商誉的计算可能会在交易完成日期后最多一年内发生变化,因为可以获得与完成日期估计和不确定性有关的额外信息。随着公司完成对这些资产和负债的分析,可能会对记录的账面价值进行调整。商誉不能在纳税时扣除。
下表汇总了第一章在购置之日承担的购置资产和负债的估计公允价值。
| | | | | |
(单位:千) | |
收购的资产: | |
现金和现金等价物 | $ | 326,236 | |
可供出售的投资证券 | 217,774 | |
持有至到期的投资证券 | 124,485 | |
联邦住房贷款银行股票 | 1,247 | |
持有待售贷款 | 4,620 | |
贷款 | 1,095,266 | |
房舍和设备 | 13,748 | |
使用权资产、经营租赁 | 12,991 | |
商誉 | 115,552 | |
其他无形资产 | 9,018 | |
银行自营人寿保险 | 37,580 | |
应计利息、应收账款和其他资产 | 8,820 | |
收购的总资产 | 1,967,337 | |
承担的负债: | |
存款 | (1,650,613) | |
| |
次级债务 | (14,734) | |
经营租赁负债 | (12,991) | |
其他负债 | (3,257) | |
承担的总负债 | (1,681,595) | |
取得的净资产 | $ | 285,742 | |
在第一次《宪法》收购中获得的贷款按公允价值入账,随后按照美国会计准则第310号专题入账。没有与贷款损失有关的结转准备金。根据剩余到期日和重新定价条款,使用贴现现金流量法估计从第一章获得的贷款的公允价值。现金流根据估计的未来信贷损失和预付款率进行了调整。然后,根据现金流的相对风险,考虑贷款类型、流动性风险、贷款到期日、服务成本和要求的资本回报率,将预计现金流量贴现至现值;每月本金和利息现金流量贴现至现值,并相加,得出贷款的计算价值。
对于自发放以来没有证据表明信贷质量显著恶化的贷款,本公司编制了利率贷款公允价值和信贷公允价值调整。根据类似的特征,如贷款类型、固定或可调整利率、付款类型、指数利率和上限/下限以及非应计状态,将贷款分组。这些贷款在分集合一级进行估值,并根据贷款类型在汇总一级汇集。类似贷款的市场利率是从各种内部和外部数据来源获得的,并由管理层审查其合理性。这些市场利率的平均值被用作市场参与者将利用的公允价值利率。
获得的贷款自发放以来经历了信用质量显著恶化的贷款被视为购买信用恶化(“PCD”)贷款。本公司根据以下任何一项(但不限于)对收购的贷款进行信用质量恶化的评估:(1)非应计状态;(2)问题债务重组指定;(3)特别提及、不合格或可疑的风险评级;以及(4)拖欠状态。于收购日期,对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行估计。此外,对于PCD贷款,根据ASC 326-20,使用管理层对贷款剩余寿命内预计损失的最佳估计,计算了贷款损失准备金。这是根据公司对PCD贷款未来现金流的预期,被认为无法收回的贷款余额部分。对于立即处于催收状态的贷款,管理层根据对信贷和我们的留置权状况的分析,对贷款的公允价值做出了最佳估计。对于所有其他贷款,公允价值是使用上文所述非PCD贷款的贴现现金流量确定的。
下表说明了对摊销成本基础进行的公允价值调整,以便列报所获得贷款的公允价值(以千计):
| | | | | |
2022年1月6日的毛摊销成本基础 | $ | 1,110,600 | |
所有贷款的利率公允价值调整 | 3,057 | |
非PCD贷款的信用公允价值调整 | (6,314) | |
收购贷款在2022年1月6日的公允价值 | 1,107,343 | |
PCD贷款的信贷损失准备 | (12,077) | |
收购贷款的公允价值,截至2022年1月6日的净额 | $ | 1,095,266 | |
以下是截至截止日期在第一宪法收购中获得的PCD贷款摘要。 | | | | | |
(单位:千) | PCD贷款 |
2022年1月6日的毛摊销成本基础 | $ | 140,300 | |
预期现金流的利息部分(可累加差额) | (3,792) | |
PCD贷款的信贷损失准备 | (12,077) | |
PCD贷款净额 | $ | 124,431 | |
该公司收购了25分支机构通过第一次宪法合并,八其中一些是自有房产。收购物业的公允价值是根据独立第三方采用销售比较法编制的估值得出的,以评估经改善的物业的价值。
作为第一宪法收购的一部分,该公司补充说17租赁义务。该公司记录了一美元13.0这些租赁义务的使用权资产和租赁负债为百万美元。
核心存款无形资产总额为#美元。9.0百万美元,并将在其估计使用寿命约为十年使用一种加速的方法。商誉将每年进行减值评估。商誉不能在纳税时扣除。
支票、货币市场和储蓄账户等没有规定到期日的存款负债的公允价值被假设为等于账面价值,因为这些存款是按需支付的。存单的公允价值是按类似存单的市场利率贴现的合同现金流的现值。
与收购相关的直接成本计入已发生的费用。该公司发生了与合并相关的费用#美元4.6在截至2022年6月30日的六个月内,已在公司的综合收益表中单独列报。有几个不是2022年第二季度或截至2021年6月30日的三个月和六个月的合并相关费用。
补充形式财务信息
下表列出了从收购之日(2022年1月6日)到2022年6月30日,合并损益表中包括的前第一宪法业务的财务信息。此外,该表还提供了简明的形式财务信息,假设截至2022年1月1日,截至2021年6月30日和2022年6月30日的6个月,第一次宪法收购已经完成。该表仅供比较之用,并不一定表明如果在本报告所述期间开始时进行收购,本应取得的实际结果,也不表明未来的结果。预计信息不反映管理层对任何增加收入的机会的估计,也不反映由于整合和合并第一宪法的业务而可能出现的预期成本节约。备考信息反映了与某些购买会计公允价值调整、核心存款和其他无形资产摊销以及相关所得税影响有关的调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,每股数据除外) | 第一部宪法自收购起至2022年6月30日生效 | | 预计截至2022年6月30日的六个月 | | 预计截至2021年6月30日的六个月 |
净利息收入 | $ | 23,078 | | | $ | 153,096 | | | $ | 145,625 | |
信贷损失准备金(利益) | 49 | | | 9,916 | | | (6,601) | |
非利息收入 | 6,002 | | | 13,541 | | | 18,841 | |
非利息支出 | 14,851 | | | 93,475 | | | 90,398 | |
净收入 | 10,720 | | | 48,925 | | | 59,686 | |
每股收益: | | | | | |
完全稀释 | $ | 0.17 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.97 | |
Note 3 – 每股收益
以下时间表显示了该公司在所述期间的每股收益计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
(单位为千,每股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
普通股股东可获得的净收入 | | $ | 29,117 | | | $ | 27,407 | | | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
减去:分配给参与证券的收益 | | 357 | | | 317 | | | 510 | | | 531 | |
分配给普通股股东的净收入 | | $ | 28,760 | | | $ | 27,090 | | | $ | 44,536 | | | $ | 50,051 | |
已发行普通股加权平均数-基本 | | 64,828 | | | 50,636 | | | 64,397 | | | 50,606 | |
基于股份的计划 | | 161 | | | 222 | | | 218 | | | 215 | |
已发行普通股加权平均数--摊薄 | | 64,989 | | | 50,858 | | | 64,615 | | | 50,821 | |
基本每股收益 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.99 | |
稀释后每股收益 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.53 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.98 | |
有几个不是购买普通股的反稀释期权不在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的计算范围内。
Note 4 – 投资证券
本公司可供出售证券的摊销成本、未实现损益总额、信贷损失准备和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
(单位:千) | | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 信贷损失准备 | | 公平 价值 |
美国财政部和美国政府机构 | | $ | 389,836 | | | $ | 138 | | | $ | (19,923) | | | $ | — | | | $ | 370,051 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 370,700 | | | 8 | | | (30,371) | | | — | | | 340,337 | |
住房抵押贷款债券 | | 181,946 | | | 2 | | | (9,641) | | | — | | | 172,307 | |
抵押贷款支持证券,多家庭 | | 1,804 | | | — | | | (299) | | | — | | | 1,505 | |
抵押抵押债券,多户 | | 52,779 | | | — | | | (3,159) | | | — | | | 49,620 | |
资产支持证券 | | 61,587 | | | 1 | | | (1,726) | | | — | | | 59,862 | |
国家和政治分区的义务 | | 23,930 | | | — | | | (903) | | | (2) | | | 23,025 | |
公司债券 | | 127,006 | | | 99 | | | (1,598) | | | (2,800) | | | 122,707 | |
总计 | | $ | 1,209,588 | | | $ | 248 | | | $ | (67,620) | | | $ | (2,802) | | | $ | 1,139,414 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(单位:千) | | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 信贷损失准备 | | 公平 价值 |
美国财政部和美国政府机构 | | $ | 202,961 | | | $ | 1,215 | | | $ | (789) | | | $ | — | | | $ | 203,387 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 238,456 | | | 1,250 | | | (1,731) | | | — | | | 237,975 | |
住房抵押贷款债券 | | 191,086 | | | 1,693 | | | (1,488) | | | — | | | 191,291 | |
抵押贷款支持证券,多家庭 | | 1,816 | | | — | | | (75) | | | — | | | 1,741 | |
抵押抵押债券,多户 | | 32,254 | | | 511 | | | (246) | | | — | | | 32,519 | |
资产支持证券 | | 52,518 | | | 153 | | | (87) | | | — | | | 52,584 | |
| | | | | | | | | | |
公司债券 | | 49,598 | | | 959 | | | (15) | | | (83) | | | 50,459 | |
总计 | | $ | 768,689 | | | $ | 5,781 | | | $ | (4,431) | | | $ | (83) | | | $ | 769,956 | |
本公司持有至到期的投资证券的摊余成本、未实现损益总额、信贷损失准备和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
(单位:千) | | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 信贷损失准备 | | 公平 价值 |
美国政府机构 | | $ | 16,418 | | | $ | 13 | | | $ | (425) | | | $ | — | | | $ | 16,006 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 363,071 | | | 23 | | | (43,156) | | | — | | | 319,938 | |
住房抵押贷款债券 | | 13,773 | | | — | | | (1,705) | | | — | | | 12,068 | |
抵押贷款支持证券,多家庭 | | 5,139 | | | — | | | (477) | | | — | | | 4,662 | |
| | | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | | 540,347 | | | 17 | | | (86,962) | | | (21) | | | 453,381 | |
公司债券 | | 3,000 | | | — | | | (223) | | | (169) | | | 2,608 | |
总计 | | $ | 941,748 | | | $ | 53 | | | $ | (132,948) | | | $ | (190) | | | $ | 808,663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(单位:千) | | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 信贷损失准备 | | 公平 价值 |
美国政府机构 | | $ | 18,672 | | | $ | 293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,965 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 370,247 | | | 718 | | | (5,989) | | | — | | | 364,976 | |
住房抵押贷款债券 | | 13,921 | | | 168 | | | — | | | — | | | 14,089 | |
抵押贷款支持证券,多家庭 | | 2,710 | | | 26 | | | (2) | | | — | | | 2,734 | |
| | | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | | 416,587 | | | 810 | | | (5,800) | | | (21) | | | 411,576 | |
公司债券 | | 3,000 | | | 31 | | | — | | | (160) | | | 2,871 | |
总计 | | $ | 825,137 | | | $ | 2,046 | | | $ | (11,791) | | | $ | (181) | | | $ | 815,211 | |
在2021年第三季度,公司转移了$494.2以估计公允价值向持有至到期日指定的先前指定可供出售的证券。对截至2021年9月30日期间的重新分类是允许的,因为公司已经适当地确定了持有这些证券作为投资直到到期或赎回的能力和意图。转让的证券有#美元的未实现净收益。3.8转移时的净额,在综合资产负债表的累计其他综合收益(亏损)中扣除税项后反映。随后的摊销将在证券的有效期内确认。该公司记录的税后摊销净额为#美元148,000及$283,000分别在截至2022年6月30日的三个月和六个月内。
下表列出了截至2022年6月30日分类为可供出售并持有至到期的投资证券的合同到期日。抵押贷款支持证券和资产支持证券不按到期日显示,因为由于发行人提前偿还基础贷款,预期到期日可能不同于合同到期日。预期到期日将不同于合同到期日,因为借款人可能有权催缴或预付债务,包括或不包括催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
(单位:千) | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 24,606 | | | $ | 24,384 | | | $ | 72,185 | | | $ | 71,921 | |
应在一年至五年后到期 | 254,918 | | | 244,056 | | | 33,004 | | | 32,092 | |
在五年到十年后到期 | 190,823 | | | 181,632 | | | 67,896 | | | 60,215 | |
十年后到期 | 70,425 | | | 65,711 | | | 386,680 | | | 307,767 | |
| 540,772 | | | 515,783 | | | 559,765 | | | 471,995 | |
抵押贷款支持证券和资产支持证券 | 668,816 | | | 623,631 | | | 381,983 | | | 336,668 | |
总计 | $ | 1,209,588 | | | $ | 1,139,414 | | | $ | 941,748 | | | $ | 808,663 | |
截至2022年6月30日的三个月和六个月,不是出售可供出售的证券。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内,公司销售了4.4百万可供出售的证券,录得收益$9,000。出售证券的收益或损失以所出售证券的净收益和使用特定识别方法的调整后的账面金额为基础。
账面价值约为$的证券1.1510亿美元1.042022年6月30日和2021年12月31日分别承诺获得公共存款和适用法律法规要求的其他目的。
下表显示了各个证券在所述期间处于连续未实现亏损状态的时间长度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 数量 证券 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部和美国政府机构 | $ | 338,126 | | | $ | 18,373 | | | $ | 16,698 | | | $ | 1,550 | | | 67 | | | $ | 354,824 | | | $ | 19,923 | |
住房抵押贷款支持证券 | 326,475 | | | 29,130 | | | 11,948 | | | 1,241 | | | 126 | | | 338,423 | | | 30,371 | |
住房抵押贷款债券 | 142,202 | | | 7,592 | | | 29,481 | | | 2,049 | | | 101 | | | 171,683 | | | 9,641 | |
抵押贷款支持证券,多家庭 | — | | | — | | | 1,505 | | | 299 | | | 1 | | | 1,505 | | | 299 | |
抵押抵押债券,多户 | 48,811 | | | 3,069 | | | 770 | | | 90 | | | 19 | | | 49,581 | | | 3,159 | |
资产支持证券 | 49,524 | | | 1,442 | | | 7,297 | | | 284 | | | 16 | | | 56,821 | | | 1,726 | |
国家和政治分区的义务 | 22,695 | | | 903 | | | — | | | — | | | 50 | | | 22,695 | | | 903 | |
公司债券 | 100,989 | | | 1,440 | | | 2,842 | | | 158 | | | 43 | | | 103,831 | | | 1,598 | |
总计 | $ | 1,028,822 | | | $ | 61,949 | | | $ | 70,541 | | | $ | 5,671 | | | 423 | | | $ | 1,099,363 | | | $ | 67,620 | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | $ | 14,584 | | | $ | 425 | | | $ | — | | | $ | — | | | 4 | | | $ | 14,584 | | | $ | 425 | |
住房抵押贷款支持证券 | 310,639 | | | 41,624 | | | 8,440 | | | 1,532 | | | 175 | | | 319,079 | | | 43,156 | |
住房抵押贷款债券 | 12,067 | | | 1,705 | | | — | | | — | | | 12 | | | 12,067 | | | 1,705 | |
抵押贷款支持证券,多家庭 | 4,662 | | | 477 | | | — | | | — | | | 4 | | | 4,662 | | | 477 | |
| | | | | | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | 438,702 | | | 85,451 | | | 5,260 | | | 1,511 | | | 381 | | | 443,962 | | | 86,962 | |
公司债券 | 2,777 | | | 223 | | | — | | | — | | | 1 | | | 2,777 | | | 223 | |
总计 | $ | 783,431 | | | $ | 129,905 | | | $ | 13,700 | | | $ | 3,043 | | | 577 | | | $ | 797,131 | | | $ | 132,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 数量 证券 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部和美国政府机构 | $ | 76,106 | | | $ | 322 | | | $ | 14,670 | | | $ | 467 | | | 15 | | | $ | 90,776 | | | $ | 789 | |
住房抵押贷款支持证券 | 176,990 | | | 1,465 | | | 14,582 | | | 266 | | | 45 | | | 191,572 | | | 1,731 | |
住房抵押贷款债券 | 86,749 | | | 1,429 | | | 5,000 | | | 59 | | | 18 | | | 91,749 | | | 1,488 | |
抵押贷款支持证券,多家庭 | — | | | — | | | 1,741 | | | 75 | | | 1 | | | 1,741 | | | 75 | |
抵押抵押债券,多户 | 9,083 | | | 210 | | | 1,072 | | | 36 | | | 4 | | | 10,155 | | | 246 | |
资产支持证券 | 14,688 | | | 87 | | | — | | | — | | | 3 | | | 14,688 | | | 87 | |
| | | | | | | | | | | | | |
公司债券 | 15,325 | | | (5) | | | 980 | | | 20 | | | 8 | | | 16,305 | | | 15 | |
总计 | $ | 378,941 | | | $ | 3,508 | | | $ | 38,045 | | | $ | 923 | | | 94 | | | $ | 416,986 | | | $ | 4,431 | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
住房抵押贷款支持证券 | $ | 340,474 | | | $ | 5,882 | | | $ | 2,376 | | | $ | 107 | | | 96 | | | $ | 342,850 | | | $ | 5,989 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押抵押债券,多户 | 2,051 | | | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | 2,051 | | | 2 | |
国家和政治分区的义务 | 307,827 | | | 5,800 | | | — | | | — | | | 239 | | | 307,827 | | | 5,800 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 650,352 | | | $ | 11,684 | | | $ | 2,376 | | | $ | 107 | | | 336 | | | $ | 652,728 | | | $ | 11,791 | |
对于可供出售的证券,本公司评估亏损是否来自信贷或其他因素,并考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券相关的不利条件等。如果这项评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果现金流量的现值小于摊销成本,则存在信贷损失,并建立备抵,但以公允价值小于摊余成本为限。
对于持有至到期的证券,管理措施按主要证券类型预计集体信用损失。所有抵押贷款支持证券都是由美国政府机构发行的,由美国政府明示或默示担保,得到主要评级机构的高评级,并且有很长一段没有信用损失的历史,因此,不付款的预期为零。一种历史损失范围法被用来估计抵押支持证券、抵押抵押债券以及各州和政治分区的债务的预期净收入额。
住房抵押贷款支持证券报告的未实现亏损总额涉及美国政府支持的实体(如联邦全国抵押贷款协会和联邦住房贷款抵押贷款公司)以及美国政府机构(如政府全国抵押贷款协会)发行的投资证券。未实现亏损总额如上表所示,主要是由于利率和市场流动资金水平相对于购买投资证券时的变化,而不是由于投资证券的信用质量。
信用质量指标
信用评级每月更新一次,是估计债券违约概率和持续监测信用质量的关键指标。对于美国国债以外的债券和由美国政府机构发行或担保的债券,由一个或多个国家认可的统计评级机构发布的信用评级将与公司管理层的评估一起考虑。投资级反映的是信用质量达到BBB或以上。
下表显示了该公司持有至到期的投资证券的信用状况,按摊销成本计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | AAA级 | | AA型 | | A | | BBB | | 未定级 | | 总计 |
(单位:千) | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | | $ | 16,418 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,418 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 363,071 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 363,071 | |
住房抵押贷款债券 | | 13,773 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,773 | |
抵押贷款支持证券,多家庭 | | 5,139 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,139 | |
| | | | | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | | 167,667 | | | 315,978 | | | 1,044 | | | — | | | 55,658 | | | 540,347 | |
公司债券 | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | |
总计 | | $ | 566,068 | | | $ | 315,978 | | | $ | 1,044 | | | $ | 3,000 | | | $ | 55,658 | | | $ | 941,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | AAA级 | | AA型 | | A | | BBB | | 未定级 | | 总计 |
(单位:千) | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | | $ | 18,672 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,672 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 370,247 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 370,247 | |
住房抵押贷款债券 | | 13,921 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,921 | |
抵押贷款支持证券,多家庭 | | 2,710 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,710 | |
| | | | | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | | 143,777 | | | 270,909 | | | 1,068 | | | — | | | 833 | | | 416,587 | |
公司债券 | | — | | | — | | | — | | | 3,000 | | | — | | | 3,000 | |
总计 | | $ | 549,327 | | | $ | 270,909 | | | $ | 1,068 | | | $ | 3,000 | | | $ | 833 | | | $ | 825,137 | |
按公允价值计算的股权证券
该公司拥有股权证券投资组合,主要包括对社区再投资基金的投资。股票投资组合的公允价值为#美元。17.6百万美元和美元17.4分别为2022年6月30日和2021年12月31日。截至2022年6月30日止六个月,本公司记录不是出售股权证券或社区再投资基金。该公司记录的权益证券公允价值亏损为#美元。364,0002022年第二季度和公允价值收益为11,0002021年第二季度。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月,本公司录得权益证券公允价值亏损$849,000及$133,000,分别为。权益证券的公允价值损益计入非利息收入。
截至2022年6月30日,公司对社区再投资基金的投资包括7.8100万美元,主要投资于由小企业管理局(“SBA”)担保的社区发展贷款。由于这些资金主要由联邦政府担保,因此公允价值在不同会计期间的变化很小。这些基金可以用以下方式赎回60经基金经理批准,按资产净值减去未付管理费的天数通知。截至2022年6月30日,摊销净成本等于投资的公允价值。确实有不是与这些投资相关的无资金承诺。
社区再投资基金还包括#美元9.8截至2022年6月30日,对政府担保贷款、抵押贷款支持证券、小企业贷款和其他支持经济适用房和经济发展的工具的投资达100万美元。本公司可按当前营业日结束时计算的资产净值减去任何未支付的管理费赎回这些资金。除基金经理要求的通知外,对这些投资所持股份的赎回没有任何限制。确实有不是与这些投资相关的无资金承诺。
Note 5 – 贷款
下文阐述了该公司贷款组合的构成:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
非业主自住商业 | | $ | 2,777,003 | | | $ | 2,316,284 | |
业主自住商业广告 | | 1,179,527 | | | 908,449 | |
多个家庭 | | 1,134,938 | | | 972,233 | |
非业主自住型住宅 | | 221,339 | | | 177,097 | |
商业、工业和其他 | | 657,935 | | | 462,406 | |
施工 | | 370,777 | | | 302,228 | |
设备融资 | | 134,136 | | | 123,212 | |
住宅抵押贷款 | | 622,417 | | | 438,710 | |
房屋净值和消费者 | | 310,468 | | | 275,529 | |
总计 | | $ | 7,408,540 | | | $ | 5,976,148 | |
贷款按摊销成本入账,包括本金余额和净递延贷款费用和成本。公司选择将应计应收利息从摊销成本中剔除。应计应收利息在综合资产负债表中单独列报,总额为#美元。18.12022年6月30日时为百万美元,13.92021年12月31日为100万人。贷款发放费用和某些直接贷款发放成本递延,净费用或成本在利息收入中确认为收益调整。递延贷款净费用按不同类别计入贷款,总额为#美元。3.22022年6月30日时为百万美元,5.82021年12月31日为100万人。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,小企业协会(SBA)支薪支票保护计划(PPP)贷款总额为$10.4百万美元和美元56.6分别为100万,并计入商业、工业和其他贷款余额。消费贷款包括透支存款余额#美元。248,000及$184,000,分别于2022年6月30日和2021年12月31日。截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司拥有2.5610亿美元2.30为纽约联邦住房贷款银行(FHLB)的潜在借款承诺的10亿美元贷款。
该公司转移了大约$10.1在截至2021年6月30日的三个月里,从贷款组合中提取了100万笔商业和住宅抵押贷款,用于出售贷款,并随后出售了这些贷款。截至2021年6月30日止六个月,本公司从贷款组合转至持有待售贷款,其后出售约$15.1百万的商业和住宅抵押贷款。不包括这些贷款转移,在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月内,没有出售持有的投资组合中的其他贷款。
信用质量指标
管理层密切和持续地监测其贷款的质量,并评估其贷款的信用质量所产生的数量和质量风险。莱克兰对所有贷款和贷款承诺给予信用风险评级。信用风险评级系统是由管理层开发的,以提供一种方法,供信贷员、部门负责人和高级管理人员用来识别贷款组合中存在的各种级别的信用风险。风险评级系统帮助高级管理层评估贷款组合并分析趋势。管理层在厘定风险评级时,除其他事项外,会考虑借款人的偿债能力,而有关资料包括当前财务资料、过往付款经验、信贷文件、公开资料及当前经济状况等。
管理层将贷款和承诺归类为以下风险评级:
传球:“通行证”资产受到债务人或担保人(如果有的话)的当前净值和偿付能力,或任何基础抵押品的公允价值的良好保护。
观看:由于收益下降、现金流紧张、杠杆率上升和/或市场疲软,“观察”资产需要比平时更多的监控。这些借款人的额外债务能力一般有限,覆盖范围不大,资产质量、利润率和市场份额一般或低于平均水平。根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE”)或银行监管机构发布的跨部门声明,目前被推迟的任何住宅或消费贷款已被管理层归类为观察或更差。
特别提示:“特别提及”资产表现出可识别的信用弱点,如果不加以检查或纠正,可能会削弱贷款质量,或在未来某个日期不能充分保护银行的信用状况。
不合标准:“不合格”资产没有得到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。不合标准的贷款有一个或多个明确的弱点,可能会危及债务的清算。
值得怀疑的:“可疑”资产,表现出不合格贷款固有的所有弱点,但具有附加特征,即这些弱点使完全不可能在现有事实的基础上收回或清算。
损失:“损失”是对被认为无法收回的贷款或部分贷款的评级,这些贷款或部分贷款的价值很小,以至于没有理由继续作为可银行贷款。
下表按贷款类别和年份列出了截至2022年6月30日的贷款风险类别。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | Pre-2018 | | 循环贷款 | | 周而复始 | | 总计 |
非业主自住商业 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 384,345 | | | $ | 391,076 | | | $ | 549,572 | | | $ | 284,618 | | | $ | 202,346 | | | $ | 745,838 | | | $ | 17,575 | | | — | | | $ | 2,575,370 | |
观看 | | — | | | — | | | 8,411 | | | 25,805 | | | 23,056 | | | 66,973 | | | 305 | | | — | | | 124,550 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 955 | | | 14,320 | | | 5,678 | | | 29,048 | | | — | | | — | | | 50,001 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 842 | | | 135 | | | 26,105 | | | — | | | — | | | 27,082 | |
总计 | | 384,345 | | | 391,076 | | | 558,938 | | | 325,585 | | | 231,215 | | | 867,964 | | | 17,880 | | | — | | | 2,777,003 | |
业主自住商业广告 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 109,598 | | | 227,056 | | | 183,891 | | | 92,936 | | | 76,526 | | | 338,059 | | | 12,757 | | | — | | | 1,040,823 | |
观看 | | — | | | — | | | 9,549 | | | 7,135 | | | 7,071 | | | 32,358 | | | — | | | — | | | 56,113 | |
特别提及 | | 599 | | | — | | | — | | | 7,547 | | | 3,131 | | | 17,285 | | | — | | | — | | | 28,562 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 11,147 | | | 18,968 | | | 2,180 | | | 21,734 | | | — | | | — | | | 54,029 | |
总计 | | 110,197 | | | 227,056 | | | 204,587 | | | 126,586 | | | 88,908 | | | 409,436 | | | 12,757 | | | — | | | 1,179,527 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 142,907 | | | 227,382 | | | 277,456 | | | 65,923 | | | 96,550 | | | 289,520 | | | 3,499 | | | 170 | | | 1,103,407 | |
观看 | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | 1,308 | | | 4,703 | | | — | | | — | | | 6,020 | |
特别提及 | | 162 | | | — | | | 2,445 | | | 3,904 | | | — | | | 14,234 | | | — | | | — | | | 20,745 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,766 | | | — | | | — | | | 4,766 | |
总计 | | 143,069 | | | 227,391 | | | 279,901 | | | 69,827 | | | 97,858 | | | 313,223 | | | 3,499 | | | 170 | | | 1,134,938 | |
非业主自住型住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 20,118 | | | 30,678 | | | 22,358 | | | 22,310 | | | 16,810 | | | 74,016 | | | 7,787 | | | 367 | | | 194,444 | |
观看 | | — | | | — | | | 2,536 | | | 4,136 | | | 3,384 | | | 7,584 | | | 75 | | | — | | | 17,715 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 627 | | | 829 | | | 5,852 | | | — | | | — | | | 7,308 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,822 | | | 50 | | | — | | | 1,872 | |
总计 | | 20,118 | | | 30,678 | | | 24,894 | | | 27,073 | | | 21,023 | | | 89,274 | | | 7,912 | | | 367 | | | 221,339 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业、工业和其他 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 17,959 | | | 67,348 | | | 24,424 | | | 66,410 | | | 14,219 | | | 41,999 | | | 380,592 | | | 973 | | | 613,924 | |
观看 | | — | | | 1,106 | | | 7,300 | | | 359 | | | (1) | | | 1,274 | | | 14,260 | | | — | | | 24,298 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 2,862 | | | 46 | | | 2,577 | | | 1,238 | | | — | | | 6,723 | |
不合标准 | | — | | | 96 | | | 125 | | | 846 | | | 5,609 | | | 824 | | | 5,490 | | | — | | | 12,990 | |
总计 | | 17,959 | | | 68,550 | | | 31,849 | | | 70,477 | | | 19,873 | | | 46,674 | | | 401,580 | | | 973 | | | 657,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 32,411 | | | 171,287 | | | 77,972 | | | 35,700 | | | 9,982 | | | 5,059 | | | 10,322 | | | — | | | 342,733 | |
观看 | | — | | | — | | | — | | | 999 | | | 13,500 | | | — | | | 612 | | | — | | | 15,111 | |
特别提及 | | 250 | | | — | | | 2,227 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,477 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,456 | | | — | | | — | | | 10,456 | |
总计 | | 32,661 | | | 171,287 | | | 80,199 | | | 36,699 | | | 23,482 | | | 15,515 | | | 10,934 | | | — | | | 370,777 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
设备融资 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 36,420 | | | 42,348 | | | 25,403 | | | 21,294 | | | 6,838 | | | 1,732 | | | — | | | — | | | 134,035 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | 53 | | | 1 | | | — | | | — | | | 101 | |
总计 | | 36,420 | | | 42,348 | | | 25,403 | | | 21,341 | | | 6,891 | | | 1,733 | | | — | | | — | | | 134,136 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 160,644 | | | 172,440 | | | 113,014 | | | 35,930 | | | 21,742 | | | 116,327 | | | — | | | — | | | 620,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 455 | | | 328 | | | 1,537 | | | — | | | — | | | 2,320 | |
总计 | | 160,644 | | | 172,440 | | | 113,014 | | | 36,385 | | | 22,070 | | | 117,864 | | | — | | | — | | | 622,417 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | Pre-2018 | | 循环贷款 | | 周而复始 | | 总计 |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 27,484 | | | 32,985 | | | 9,498 | | | 4,608 | | | 3,780 | | | 25,172 | | | 205,305 | | | — | | | 308,832 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 953 | | | 650 | | | — | | | 1,636 | |
总计 | | 27,517 | | | 32,985 | | | 9,498 | | | 4,608 | | | 3,780 | | | 26,125 | | | 205,955 | | | — | | | 310,468 | |
贷款总额 | | $ | 932,930 | | | $ | 1,363,811 | | | $ | 1,328,283 | | | $ | 718,581 | | | $ | 515,100 | | | $ | 1,887,808 | | | $ | 660,517 | | | $ | 1,510 | | | $ | 7,408,540 | |
下表按贷款类别和年份列出了截至2021年12月31日的贷款风险类别。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
(单位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | Pre-2017 | | 循环贷款 | | 周而复始 | | 总计 |
非业主自住商业 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 363,459 | | | $ | 516,131 | | | $ | 295,944 | | | $ | 189,592 | | | $ | 195,733 | | | $ | 562,338 | | | $ | 18,795 | | | — | | | $ | 2,141,992 | |
观看 | | — | | | — | | | 25,292 | | | 14,660 | | | 4,641 | | | 47,011 | | | 130 | | | — | | | 91,734 | |
特别提及 | | — | | | 458 | | | — | | | 5,749 | | | 14,639 | | | 6,602 | | | — | | | — | | | 27,448 | |
不合标准 | | 119 | | | 431 | | | 332 | | | 2,656 | | | 8,000 | | | 43,572 | | | — | | | — | | | 55,110 | |
总计 | | 363,578 | | | 517,020 | | | 321,568 | | | 212,657 | | | 223,013 | | | 659,523 | | | 18,925 | | | — | | | 2,316,284 | |
业主自住商业广告 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 209,515 | | | 133,292 | | | 83,395 | | | 54,019 | | | 48,850 | | | 252,001 | | | 8,343 | | | 108 | | | 789,523 | |
观看 | | — | | | 5,757 | | | 2,134 | | | 900 | | | 280 | | | 24,873 | | | — | | | — | | | 33,944 | |
特别提及 | | — | | | 9,694 | | | 21,837 | | | 12,632 | | | 95 | | | 17,851 | | | — | | | — | | | 62,109 | |
不合标准 | | 5 | | | — | | | — | | | 2,597 | | | 1,299 | | | 18,972 | | | — | | | — | | | 22,873 | |
总计 | | 209,520 | | | 148,743 | | | 107,366 | | | 70,148 | | | 50,524 | | | 313,697 | | | 8,343 | | | 108 | | | 908,449 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 225,060 | | | 255,016 | | | 72,438 | | | 71,366 | | | 73,122 | | | 207,509 | | | 18,161 | | | 1,281 | | | 923,953 | |
观看 | | — | | | 966 | | | — | | | 13,709 | | | 854 | | | 6,497 | | | — | | | — | | | 22,026 | |
特别提及 | | — | | | 2,470 | | | — | | | — | | | 8,944 | | | 2,948 | | | — | | | — | | | 14,362 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 5,485 | | | 1,321 | | | — | | | 4,987 | | | 99 | | | — | | | 11,892 | |
总计 | | 225,060 | | | 258,452 | | | 77,923 | | | 86,396 | | | 82,920 | | | 221,941 | | | 18,260 | | | 1,281 | | | 972,233 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主自住型住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 28,476 | | | 18,527 | | | 16,928 | | | 15,695 | | | 18,048 | | | 51,194 | | | 7,288 | | | — | | | 156,156 | |
观看 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 651 | | | 5,057 | | | — | | | — | | | 5,708 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 523 | | | 837 | | | 1,205 | | | 284 | | | 515 | | | — | | | 3,364 | |
不合标准 | | — | | | 3,062 | | | 510 | | | 4,797 | | | 988 | | | 2,512 | | | — | | | — | | | 11,869 | |
总计 | | 28,476 | | | 21,589 | | | 17,961 | | | 21,329 | | | 20,892 | | | 59,047 | | | 7,803 | | | — | | | 177,097 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业、工业和其他 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 100,921 | | | 23,940 | | | 65,225 | | | 11,636 | | | 3,808 | | | 37,479 | | | 191,293 | | | 872 | | | 435,174 | |
观看 | | 939 | | | 461 | | | 446 | | | — | | | 1,378 | | | 173 | | | 5,056 | | | — | | | 8,453 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,896 | | | 443 | | | 1,365 | | | — | | | 3,704 | |
不合标准 | | 101 | | | 7,352 | | | — | | | 1,276 | | | 496 | | | 422 | | | 5,428 | | | — | | | 15,075 | |
总计 | | 101,961 | | | 31,753 | | | 65,671 | | | 12,912 | | | 7,578 | | | 38,517 | | | 203,142 | | | 872 | | | 462,406 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 108,585 | | | 84,993 | | | 40,847 | | | 30,125 | | | 23,578 | | | 3,654 | | | — | | | — | | | 291,782 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,446 | | | — | | | — | | | — | | | 10,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 108,585 | | | 84,993 | | | 40,847 | | | 30,125 | | | 34,024 | | | 3,654 | | | — | | | — | | | 302,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
设备融资 | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 50,482 | | | 30,486 | | | 27,626 | | | 10,238 | | | 3,128 | | | 803 | | | — | | | — | | | 122,763 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | 216 | | | 177 | | | 56 | | | — | | | — | | | — | | | 449 | |
总计 | | 50,482 | | | 30,486 | | | 27,842 | | | 10,415 | | | 3,184 | | | 803 | | | — | | | — | | | 123,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 171,442 | | | 112,680 | | | 27,228 | | | 20,784 | | | 9,103 | | | 96,510 | | | — | | | — | | | 437,747 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | 12 | | | — | | | — | | | 123 | | | 694 | | | 134 | | | — | | | — | | | 963 | |
总计 | | 171,454 | | | 112,680 | | | 27,228 | | | 20,907 | | | 9,797 | | | 96,644 | | | — | | | — | | | 438,710 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年份分列的定期贷款 | | | | | | |
(单位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | Pre-2017 | | 循环贷款 | | 周而复始 | | 总计 |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 35,283 | | | 10,476 | | | 5,358 | | | 4,561 | | | 3,260 | | | 24,888 | | | 190,481 | | | 34 | | | 274,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | 32 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 630 | | | 526 | | | — | | | 1,188 | |
总计 | | 35,315 | | | 10,476 | | | 5,358 | | | 4,561 | | | 3,260 | | | 25,518 | | | 191,007 | | | 34 | | | 275,529 | |
贷款总额 | | $ | 1,294,431 | | | $ | 1,216,192 | | | $ | 691,764 | | | $ | 469,450 | | | $ | 435,192 | | | $ | 1,419,344 | | | $ | 447,480 | | | $ | 2,295 | | | $ | 5,976,148 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
逾期贷款和非应计贷款如果在合同到期之日仍未收到所需的本金和利息付款,则认为贷款逾期。当一笔贷款处于非应计状态时,通常被认为是不良贷款。如果一笔贷款被确定为利息和本金的可收回性存在不确定性,则该贷款在逾期90天时通常被置于非应计状态。逾期90天或以上的贷款可以保持应计状态,如果这种贷款既有良好的担保,又处于催收过程中。
在没有其他干预因素的情况下,只要借款人满足CARE法案中的标准或满足银行监管机构发布的机构间声明中包括的标准,与新冠肺炎相关的贷款延期付款不会报告为逾期或被置于非应计状态。
下表按贷款类别列出了截至所述期间已记录的逾期贷款投资的支付情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | | | 逾期 | | | | |
(单位:千) | | 当前 | | 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 大于89天 | | 总计 | | | | 贷款总额 |
非业主自住商业 | | $ | 2,776,310 | | | $ | 364 | | | $ | — | | | $ | 329 | | | $ | 693 | | | | | $ | 2,777,003 | |
业主自住商业广告 | | 1,176,764 | | | 1,538 | | | 928 | | | 297 | | | 2,763 | | | | | 1,179,527 | |
多个家庭 | | 1,134,938 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,134,938 | |
非业主自住型住宅 | | 220,207 | | | 294 | | | 230 | | | 608 | | | 1,132 | | | | | 221,339 | |
商业、工业和其他 | | 653,324 | | | 76 | | | — | | | 4,535 | | | 4,611 | | | | | 657,935 | |
施工 | | 370,777 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 370,777 | |
设备融资 | | 133,686 | | | 347 | | | 49 | | | 54 | | | 450 | | | | | 134,136 | |
住宅抵押贷款 | | 618,384 | | | 2,604 | | | — | | | 1,429 | | | 4,033 | | | | | 622,417 | |
消费者 | | 309,404 | | | 237 | | | 398 | | | 429 | | | 1,064 | | | | | 310,468 | |
总计 | | $ | 7,393,794 | | | $ | 5,460 | | | $ | 1,605 | | | $ | 7,681 | | | $ | 14,746 | | | | | $ | 7,408,540 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | 逾期 | | | | |
(单位:千) | | 当前 | | 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 大于89天 | | 总计 | | | | 贷款总额 |
非业主自住商业 | | $ | 2,312,557 | | | $ | — | | | $ | 718 | | | $ | 3,009 | | | $ | 3,727 | | | | | $ | 2,316,284 | |
业主自住商业广告 | | 905,751 | | | 20 | | | — | | | 2,678 | | | 2,698 | | | | | 908,449 | |
多个家庭 | | 972,233 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 972,233 | |
非业主自住型住宅 | | 174,245 | | | — | | | 136 | | | 2,716 | | | 2,852 | | | | | 177,097 | |
商业、工业和其他 | | 461,659 | | | 154 | | | — | | | 593 | | | 747 | | | | | 462,406 | |
施工 | | 302,228 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 302,228 | |
设备融资 | | 122,923 | | | 211 | | | 41 | | | 37 | | | 289 | | | | | 123,212 | |
住宅抵押贷款 | | 437,574 | | | 255 | | | 64 | | | 817 | | | 1,136 | | | | | 438,710 | |
消费者 | | 274,426 | | | 705 | | | 135 | | | 263 | | | 1,103 | | | | | 275,529 | |
总计 | | $ | 5,963,596 | | | $ | 1,345 | | | $ | 1,094 | | | $ | 10,113 | | | $ | 12,552 | | | | | $ | 5,976,148 | |
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的非应计贷款的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | | | | | | | |
(单位:千) | | 非应计项目 | | 在非应计贷款上确认的利息收入 | | 逾期超过89天但仍在应计的贷款的摊余成本基础 | | 未计提相关拨备的非权责发生制贷款的摊余成本基础 |
非业主自住商业 | | $ | 324 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
业主自住商业广告 | | 12,587 | | | — | | | — | | | 12,084 | |
| | | | | | | | |
非业主自住型住宅 | | 839 | | | — | | | — | | | 462 | |
商业、工业和其他 | | 4,882 | | | — | | | — | | | 288 | |
| | | | | | | | |
设备融资 | | 112 | | | — | | | — | | | — | |
住宅抵押贷款 | | 2,249 | | | — | | | — | | | 210 | |
消费者 | | 1,168 | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 22,161 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,044 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
(单位:千) | | 非应计项目 | | 在非应计贷款上确认的利息收入 | | 逾期超过89天但仍在应计的贷款的摊余成本基础 | | 未计提相关拨备的非权责发生制贷款的摊余成本基础 |
非业主自住商业 | | $ | 3,009 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,624 | |
业主自住商业广告 | | 2,810 | | | — | | | — | | | 2,398 | |
| | | | | | | | |
非业主自住型住宅 | | 2,852 | | | — | | | — | | | 2,567 | |
商业、工业和其他 | | 6,763 | | | — | | | — | | | 1,122 | |
| | | | | | | | |
设备融资 | | 43 | | | — | | | — | | | — | |
住宅抵押贷款 | | 817 | | | — | | | — | | | 694 | |
消费者 | | 687 | | | — | | | 1 | | | — | |
总计 | | $ | 16,981 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 9,405 | |
在2022年6月30日,有不是逾期超过89天且仍在累积的贷款,截至2021年12月31日,一有记录的投资金额为#美元的贷款1,000逾期超过89天,而且仍在积累。该公司有$1.7百万美元和美元930,000住宅抵押贷款和消费房屋净值贷款分别包括在2022年6月30日和2021年12月31日处于止赎过程中的非应计贷款总额。
购买的信用不良贷款
以下汇总了截至2022年1月6日结束日期的第一次宪法收购中获得的PCD贷款。
| | | | | |
(单位:千) | PCD贷款 |
毛摊销成本法 | $ | 140,300 | |
预期现金流的利息部分(可累加差额) | (3,792) | |
PCD贷款的信贷损失准备 | (12,077) | |
PCD贷款净额 | $ | 124,431 | |
截至2022年6月30日,从第一宪法获得的PCD净贷款总额为$104.7百万美元。
问题债务重组
贷款被归类为问题债务重组贷款(“TDR”),在借款人遇到财务困难和莱克兰对合同条款进行某些优惠修改的情况下。重组贷款通常涉及修改条款,例如降低所述利率、暂停支付本金和/或以低于具有类似风险的新贷款的当前市场利率的所述利率延长到期日。
CARE法案免除了与2020年3月1日开始至大流行结束后60天或2020年12月31日之前的新冠肺炎大流行相关的某些贷款修改的TDR分类。此外,银行业监管机构发布了机构间指导意见,即截至贷款修改计划实施日期,授予借款人的与新冠肺炎相关的短期修改(即六个月或更短时间)不需要被视为TDR。2021年综合拨款法案于2020年12月27日签署成为法律,将这一指导意见延长至2022年1月1日或新冠肺炎国家紧急状态结束后60天之前。该公司选择了CARE法案的这一条款,并排除了符合TDR分类救济所需指南的修改后的贷款。2022年6月30日,不是贷款是与COVID相关的延期,因为剩余的90天贷款延期到期,借款人在2021年第一季度开始支付延期前的贷款付款。对于大多数商业贷款,借款人正在支付他们的预延后贷款付款,外加额外的每月金额,以弥补被推迟的付款。所有这些修改都不被视为TDR。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,TDR总额为$4.1百万美元和美元3.5分别为100万美元。应计TDR总额为#美元3.2百万美元和非应计TDR总额为#美元928,0002022年6月30日。应计TDR和非应计TDR合计#美元。3.3百万美元和美元127,000,分别于2021年12月31日。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间,没有任何贷款重组符合TDR的定义。有几个不是重组贷款随后在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月中违约。
注6-信贷损失准备
该公司根据ASU 2016-13年度的规定,计量按摊余成本计量的金融资产的预期信贷损失,包括贷款、投资和某些表外信贷敞口。有关公司方法的说明,请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的注释1--重要会计政策摘要。
根据该标准,该公司确定贷款信贷损失准备的方法是基于关键假设,包括回顾期间、历史净冲销因素、经济预测、返还期间、预付款和质量调整。当存在类似的风险特征时,津贴是以集体或集合为基础来衡量的。不具有共同风险特征的贷款将在个人基础上进行评估,并被排除在集体评估之外。截至2022年6月30日,贷款总额为7.28对10亿美元进行了集体评估,这些余额的津贴总额为#美元62.2百万美元,贷款总额为$126.2对100万美元进行了个人评估,信贷损失准备金的具体分配总额为#美元6.6百万美元。按个人评估的贷款包括#美元105.0PCD贷款100万美元,信贷损失特别拨备为#美元3.7百万美元。本公司选择将应计应收利息从信贷损失估计中剔除。
信贷损失准备--贷款
贷款信贷损失准备汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | | $ | 67,112 | | | $ | 67,252 | | | $ | 58,047 | | | $ | 71,124 | |
PCD贷款的信贷损失初始准备 | | — | | | — | | | 12,077 | | | — | |
PCD贷款的冲销 | | — | | | — | | | (7,634) | | | — | |
冲销 | | (369) | | | (1,861) | | | (539) | | | (3,132) | |
复苏 | | 510 | | | 312 | | | 672 | | | 519 | |
净回收(冲销) | | 141 | | | (1,549) | | | (7,501) | | | (2,613) | |
信贷损失准备金(收益)--贷款 | | 1,583 | | | (5,314) | | | 6,213 | | | (8,122) | |
期末余额 | | $ | 68,836 | | | $ | 60,389 | | | $ | 68,836 | | | $ | 60,389 | |
2022年第二季度贷款的信贷损失拨备是由于贷款余额增加而增加的基线估计数,而截至2022年6月30日的六个月的拨备主要是由于《宪法》第一章规定的未购买的信贷恶化贷款拨备和PCD贷款的额外冲销。截至2021年6月30日的三个月和六个月的信贷损失收益,主要是由于宏观经济因素的改善。截至2022年6月30日的六个月内的冲销包括7.6第一宪法收购的PCD贷款的百万美元冲销。不良贷款总额为$5.0百万美元和美元15.1在截至2021年6月30日的三个月和六个月内分别售出100万美元,导致净冲销#美元75,000及$1.2分别为100万美元。
下表详细说明了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月按投资组合分类的贷款信贷损失准备活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2022年3月31日的余额 | | | | 冲销 | | 复苏 | | | | 信贷损失拨备(利益) | | 2022年6月30日的余额 |
非业主自住商业 | | $ | 23,649 | | | | | $ | — | | | $ | 4 | | | | | $ | 273 | | | $ | 23,926 | |
业主自住商业广告 | | 6,125 | | | | | (4) | | | 341 | | | | | 476 | | | 6,938 | |
多个家庭 | | 8,300 | | | | | — | | | — | | | | | 141 | | | 8,441 | |
非业主自住型住宅 | | 2,908 | | | | | — | | | — | | | | | (15) | | | 2,893 | |
商业、工业和其他 | | 11,674 | | | | | (305) | | | 33 | | | | | (1,313) | | | 10,089 | |
施工 | | 1,727 | | | | | — | | | — | | | | | 1,210 | | | 2,937 | |
设备融资 | | 2,459 | | | | | (24) | | | 64 | | | | | (246) | | | 2,253 | |
住宅抵押贷款 | | 5,686 | | | | | — | | | — | | | | | 893 | | | 6,579 | |
消费者 | | 4,584 | | | | | (36) | | | 68 | | | | | 164 | | | 4,780 | |
总计 | | $ | 67,112 | | | | | $ | (369) | | | $ | 510 | | | | | $ | 1,583 | | | $ | 68,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2021年3月31日的余额 | | | | 冲销 | | 复苏 | | | | (福利)计提信用损失准备金 | | 2021年6月30日的余额 |
非业主自用商业广告 | | $ | 23,880 | | | | | $ | (1,650) | | | $ | 1 | | | | | $ | (1,325) | | | $ | 20,906 | |
业主自住商业广告 | | 4,003 | | | | | — | | | 9 | | | | | 88 | | | 4,100 | |
多个家庭 | | 7,508 | | | | | — | | | — | | | | | (331) | | | 7,177 | |
非业主自住型住宅 | | 2,883 | | | | | (3) | | | 11 | | | | | (299) | | | 2,592 | |
商业、工业和其他 | | 12,139 | | | | | (110) | | | 105 | | | | | (1,645) | | | 10,489 | |
施工 | | 1,129 | | | | | — | | | 42 | | | | | (137) | | | 1,034 | |
设备融资 | | 6,264 | | | | | (10) | | | 6 | | | | | (1,140) | | | 5,120 | |
住宅抵押贷款 | | 3,781 | | | | | (36) | | | 118 | | | | | 22 | | | 3,885 | |
消费者 | | 5,665 | | | | | (52) | | | 20 | | | | | (547) | | | 5,086 | |
总计 | | $ | 67,252 | | | | | $ | (1,861) | | | $ | 312 | | | | | $ | (5,314) | | | $ | 60,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2021年12月31日的余额 | | PCD贷款的信贷损失初始准备 | | 冲销 | | 复苏 | | | | (福利)计提信用损失准备金 | | 2022年6月30日的余额 |
非业主自住商业 | | $ | 20,071 | | | $ | 1,312 | | | $ | (4) | | | $ | 4 | | | | | $ | 2,543 | | | $ | 23,926 | |
业主自住商业广告 | | 3,964 | | | 1,137 | | | (38) | | | 351 | | | | | 1,524 | | | 6,938 | |
多个家庭 | | 8,309 | | | 4 | | | — | | | — | | | | | 128 | | | 8,441 | |
非业主自住型住宅 | | 2,380 | | | 175 | | | — | | | 14 | | | | | 324 | | | 2,893 | |
商业、工业和其他 | | 9,891 | | | 2,413 | | | (1,128) | | | 78 | | | | | (1,165) | | | 10,089 | |
施工 | | 838 | | | 6,843 | | | (6,807) | | | 3 | | | | | 2,060 | | | 2,937 | |
设备融资 | | 3,663 | | | — | | | (121) | | | 79 | | | | | (1,368) | | | 2,253 | |
住宅抵押贷款 | | 3,914 | | | 179 | | | — | | | 48 | | | | | 2,438 | | | 6,579 | |
消费者 | | 5,017 | | | 14 | | | (75) | | | 95 | | | | | (271) | | | 4,780 | |
总计 | | $ | 58,047 | | | $ | 12,077 | | | $ | (8,173) | | | $ | 672 | | | | | $ | 6,213 | | | $ | 68,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2020年12月31日余额 | | | | 冲销 | | 复苏 | | | | (福利)计提信用损失准备金 | | 2021年6月30日的余额 |
非业主自用商业广告 | | $ | 25,910 | | | | | $ | (2,243) | | | $ | 3 | | | | | $ | (2,764) | | | $ | 20,906 | |
业主自住商业广告 | | 3,955 | | | | | (78) | | | 17 | | | | | 206 | | | 4,100 | |
多个家庭 | | 7,253 | | | | | — | | | — | | | | | (76) | | | 7,177 | |
非业主自住型住宅 | | 3,321 | | | | | (212) | | | 13 | | | | | (530) | | | 2,592 | |
商业、工业和其他 | | 13,665 | | | | | (375) | | | 149 | | | | | (2,950) | | | 10,489 | |
施工 | | 786 | | | | | — | | | 67 | | | | | 181 | | | 1,034 | |
设备融资 | | 6,552 | | | | | (104) | | | 17 | | | | | (1,345) | | | 5,120 | |
住宅抵押贷款 | | 3,623 | | | | | (36) | | | 176 | | | | | 122 | | | 3,885 | |
消费者 | | 6,059 | | | | | (84) | | | 77 | | | | | (966) | | | 5,086 | |
总计 | | $ | 71,124 | | | | | $ | (3,132) | | | $ | 519 | | | | | $ | (8,122) | | | $ | 60,389 | |
下表按投资组合分类列出了在2022年6月30日和2021年12月31日记录的贷款投资和相关的信贷损失准备金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | 贷款 | | 信贷损失准备 |
(单位:千) | | 单独评估损害 | | 集体评估减值 | | 在信用质量恶化的情况下收购 | | 总计 | | 单独评估损害 | | 集体评估减值 | | 总计 |
非业主自住商业 | | $ | 431 | | | $ | 2,725,169 | | | $ | 51,403 | | | $ | 2,777,003 | | | $ | 854 | | | $ | 23,072 | | | $ | 23,926 | |
业主自住商业广告 | | 15,327 | | | 1,132,686 | | | 31,514 | | | 1,179,527 | | | 1,290 | | | 5,648 | | | 6,938 | |
多个家庭 | | — | | | 1,131,475 | | | 3,463 | | | 1,134,938 | | | 5 | | | 8,436 | | | 8,441 | |
非业主自住型住宅 | | 462 | | | 214,394 | | | 6,483 | | | 221,339 | | | 153 | | | 2,740 | | | 2,893 | |
商业、工业和其他 | | 4,979 | | | 642,601 | | | 10,355 | | | 657,935 | | | 4,160 | | | 5,929 | | | 10,089 | |
施工 | | — | | | 370,777 | | | — | | | 370,777 | | | — | | | 2,937 | | | 2,937 | |
设备融资 | | — | | | 134,136 | | | — | | | 134,136 | | | — | | | 2,253 | | | 2,253 | |
住宅抵押贷款 | | — | | | 620,981 | | | 1,436 | | | 622,417 | | | 138 | | | 6,441 | | | 6,579 | |
消费者 | | — | | | 310,111 | | | 357 | | | 310,468 | | | 3 | | | 4,777 | | | 4,780 | |
贷款总额 | | $ | 21,199 | | | $ | 7,282,330 | | | $ | 105,011 | | | $ | 7,408,540 | | | $ | 6,603 | | | $ | 62,233 | | | $ | 68,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 贷款 | | 信贷损失准备 |
(单位:千) | | 单独评估损害 | | 集体评估减值 | | 在信用质量恶化的情况下收购 | | 总计 | | 单独评估损害 | | 集体评估减值 | | 总计 |
非业主自住商业 | | $ | 3,063 | | | $ | 2,313,047 | | | $ | 174 | | | 2,316,284 | | | $ | — | | | $ | 20,071 | | | $ | 20,071 | |
业主自住商业广告 | | 6,678 | | | 901,638 | | | 133 | | | 908,449 | | | 69 | | | 3,895 | | | 3,964 | |
多个家庭 | | — | | | 972,233 | | | — | | | 972,233 | | | — | | | 8,309 | | | 8,309 | |
非业主自住型住宅 | | 2,567 | | | 174,463 | | | 67 | | | 177,097 | | | — | | | 2,380 | | | 2,380 | |
商业、工业和其他 | | 6,537 | | | 455,306 | | | 563 | | | 462,406 | | | 4,182 | | | 5,709 | | | 9,891 | |
施工 | | — | | | 302,228 | | | — | | | 302,228 | | | — | | | 838 | | | 838 | |
设备融资 | | — | | | 123,212 | | | — | | | 123,212 | | | — | | | 3,663 | | | 3,663 | |
住宅抵押贷款 | | 1,416 | | | 437,294 | | | — | | | 438,710 | | | — | | | 3,914 | | | 3,914 | |
消费者 | | — | | | 275,529 | | | — | | | 275,529 | | | — | | | 5,017 | | | 5,017 | |
贷款总额 | | $ | 20,261 | | | $ | 5,954,950 | | | $ | 937 | | | $ | 5,976,148 | | | $ | 4,251 | | | $ | 53,796 | | | $ | 58,047 | |
信贷损失准备--证券
于2022年6月30日,可供出售及持有至到期证券的信贷损失准备余额为#美元。2.8百万美元和美元190,000,分别为。于2021年12月31日,本公司报告可供出售证券的信贷损失准备为#美元83,000以及持有至到期证券的信贷损失准备金为#美元。181,000.
证券信用损失准备汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | | $ | 1,267 | | | $ | 144 | | | $ | 83 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
信贷损失准备 | | 1,535 | | | (123) | | | 2,719 | | | 19 | |
期末余额 | | $ | 2,802 | | | $ | 21 | | | $ | 2,802 | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | | $ | 199 | | | $ | — | | | $ | 181 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
信贷损失准备 | | (9) | | | 137 | | | 9 | | | 137 | |
期末余额 | | $ | 190 | | | $ | 137 | | | $ | 190 | | | $ | 137 | |
应收证券利息在综合资产负债表中作为应计利息的组成部分列报,总额为#美元。8.22022年6月30日时为百万美元,5.3百万美元和2021年12月31日。本公司选择将应计应收利息从证券信贷损失估计中剔除。
信贷损失准备--表外风险
表外风险的信贷损失准备在综合资产负债表的其他负债中列报。负债是对表外风险敞口(如信用证、担保和无资金支持的贷款承诺)所产生的预期信贷损失的估计。衡量这些风险的终身预期信贷损失的过程与上文讨论的贷款的过程是一致的,但需要进行额外的估计,以反映融资发生的可能性。对于本公司可无条件注销的表外信贷风险,不确认任何负债。负债的调整被报告为信贷损失准备金的一个组成部分。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,表外敞口信贷损失准备余额为#美元。3.3百万美元和美元2.3分别为100万美元。该公司在其他业务费用中记录了表外风险的信贷损失准备金#美元。535,0002022年第二季度,资产负债表外风险敞口的信贷损失福利为#659,0002021年第二季度。截至2022年6月30日止六个月,本公司计入其他营运开支表外风险的信贷损失准备为#美元。975,000以及资产负债表外风险敞口的信贷损失福利为#美元。635,0002021年同期.
Note 7 – 租契
该公司根据经营租约租赁某些房舍和设备。某些房产的部分条款将分租至2027年。截至2022年6月30日,公司的租赁负债总额为$27.6百万美元和使用权资产,总额为26.2与这些租约相关的百万美元。截至2021年12月31日,公司的租赁负债总额为#美元16.5百万美元和使用权资产,总额为15.2百万美元。使用权资产和租赁负债的计算金额受租赁期限的长短和用于计算最低租赁付款现值的贴现率的影响。公司的租赁协议通常包括一个或多个选项,由公司自行决定续签。如果在租赁开始时,本公司认为行使续期选择权是合理确定的,则本公司将在计算使用权资产和租赁负债时计入延长的期限。该公司在类似期限内,以抵押为基础,在租赁开始时使用其递增借款利率。
截至2022年6月30日止六个月,营运租赁之加权平均剩余租约期为11.91年,用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为3.02%。于2021年12月31日,营运租赁之加权平均剩余租约期为9.16年,用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为3.41%.
由于本公司选择不将租赁和非租赁组成部分分开,而是将它们作为一个单独的租赁组成部分进行核算,可变租赁成本主要是指公共区域维护和水电费等可变付款。租赁费如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁成本 | | $ | 1,242 | | | $ | 829 | | | $ | 2,468 | | | $ | 1,658 | |
短期租赁成本 | | 7 | | | — | | | 18 | | | — | |
可变租赁成本 | | 17 | | | 23 | | | 33 | | | 45 | |
转租收入 | | $ | (32) | | | $ | (30) | | | (64) | | | (61) | |
净租赁成本 | | $ | 1,234 | | | $ | 822 | | | $ | 2,455 | | | $ | 1,642 | |
下表为截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的本公司营运租约的其他资料:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 1,985 | | | $ | 1,446 | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | 89 | | | 109 | |
截至2022年6月30日或2021年6月30日止六个月内,并无与关联方进行出售及回租交易、杠杆租赁或租赁交易。截至2022年6月30日,公司拥有不是尚未开始的租约。
2022年6月30日经营租赁负债的到期日分析和未贴现现金流量与经营租赁负债总额的对账如下:
| | | | | | | | |
(单位:千) | | |
一年内 | | $ | 4,833 | |
一年后但在三年内 | | 8,317 | |
三年后,但在五年内 | | 5,508 | |
五年后 | | 15,094 | |
未贴现现金流合计 | | 33,752 | |
现金流贴现 | | (6,113) | |
经营租赁负债总额 | | $ | 27,639 | |
注8-存款
下表列出了总存款的详细情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | | |
无息需求 | | $ | 2,330,550 | | | 27.4 | % | | $ | 1,732,452 | | | 24.9 | % |
计息支票 | | 2,620,349 | | | 30.8 | % | | 2,219,658 | | | 31.9 | % |
货币市场 | | 1,639,001 | | | 19.3 | % | | 1,577,385 | | | 22.6 | % |
储蓄 | | 1,147,862 | | | 13.5 | % | | 677,101 | | | 9.7 | % |
存款证$25万及以下 | | 620,720 | | | 7.3 | % | | 623,393 | | | 8.9 | % |
25万美元以上的存单 | | 143,322 | | | 1.7 | % | | 135,834 | | | 2.0 | % |
总存款 | | $ | 8,501,804 | | | 100.0 | % | | $ | 6,965,823 | | | 100.0 | % |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,通过经纪人获得的存单总额为1美元。76.3百万美元和美元114.3分别为100万美元。经纪存款计入综合资产负债表中250,000美元及以下的存款单。
Note 9 – 借款
隔夜和短期借款
截至2022年6月30日,该公司拥有330.0来自联邦住房金融局的隔夜和短期借款,以及无2021年12月31日。此外,莱克兰还拥有不是2022年6月30日和2021年12月31日的代理银行隔夜和短期借款。截至2022年6月30日,莱克兰有隔夜和短期联邦基金额度可供借款,最高可达1美元250.0来自代理银行的百万美元。莱克兰还可能根据质押抵押品的公允价值,从纽约联邦储备银行的贴现窗口借款。莱克兰有过不是截至2022年6月30日或2021年12月31日在纽约联邦储备银行的借款。
2022年6月30日和2021年12月31日的其他短期借款包括根据回购协议出售的短期证券,金额为#美元。102.2百万美元和美元106.5分别为100万美元。根据回购协议出售的证券是与我们客户的隔夜清扫安排账户。截至2022年6月30日,该公司拥有110.4根据回购协议出售的证券质押了100万美元的机构和抵押贷款支持证券。
有时,以回购协议出售的证券为抵押的证券的公允价值可能会因为利率的变化而下降,并可能迫使我们的贷款人发出“追加保证金通知”,要求莱克兰抵押额外的抵押品以满足追加保证金通知的要求。
联邦住房金融局取得进展
该公司从FHLB获得了一笔预付款,总额为$25.02022年6月30日和2021年12月31日,利率均为百万美元,加权平均利率为0.77%,2025年到期。这笔预付款是以第一抵押贷款为抵押的,并有提前还款的处罚。
附属债券
2022年1月6日,公司收购了美元18.0与第一宪法收购有关的固定至浮动次级票据,公允价值为$14.7百万美元。票据日期为2006年6月15日,利率为伦敦银行同业拆息加利差165基点,每季度重置一次,直到2036年6月15日到期或更早赎回。
该公司完成了1美元的发行150.02021年9月15日到期的固定利率至浮动利率次级票据,2031年9月15日到期。这些票据的利息为2.875直到2026年9月15日,年利率为%,然后将每季度重置为基准利率,预计为三个月期有担保隔夜融资利率(SOFR)加上利差220基点。债务包括在公司的二级资本中。
Note 10 – 基于股份的薪酬
本公司2018年度综合股权激励计划(“本计划”)授权向本公司及其附属公司的高级管理人员、雇员和非雇员董事以及顾问和顾问授予激励性股票期权、补充股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)、其他基于股票的奖励和以现金为基础的奖励。
限制性股票
以下为本公司截至2022年6月30日止六个月的限制性股票活动摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权 平均值 价格 |
未偿还,2022年1月1日 | 16,035 | | | $ | 13.72 | |
授与 | 17,722 | | | 19.74 | |
既得 | (16,035) | | | 13.72 | |
| | | |
未偿还,2022年6月30日 | 17,722 | | | $ | 19.74 | |
在2022年前六个月,公司授予17,722于授出日期向非雇员董事配发限制性股票,公允价值为$19.74该计划下的每股收益。限制性股票背心一年从它被授予之日起。这一限制性股票的补偿费用预计为$350,000vbl.超过.一年句号。于二零二一年首六个月,本公司授予16,035于授出日期向非雇员董事配发限制性股票,公允价值为$13.72每股。归属的限制性股票一年从批准之日起,补偿费用为#美元。220,000在这段时间里。
公司确认其限制性股票的股份薪酬支出为#美元。88,000分别为2022年第二季度和2021年第二季度,以及美元175,000及$176,000分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。截至2022年6月30日,存在未确认的补偿成本$175,000与预计将在加权平均期间确认的未归属限制性股票有关,加权平均期间约为0.55好几年了。
限售股单位
以下是公司在截至2022年6月30日的六个月内的RSU活动摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权 平均值 价格 |
未偿还,2022年1月1日 | 591,342 | | | $ | 16.64 | |
授与 | 313,754 | | | 18.00 | |
既得 | (194,470) | | | 16.67 | |
被没收 | (2,885) | | | 17.64 | |
未偿还,2022年6月30日 | 707,741 | | | $ | 17.24 | |
在2022年前六个月,公司授予313,754本计划下的RSU,加权平均授予日公允价值为#美元18.00每股。这些单位归属于以下范围二至三年。根据适用的RSU协议中的某些性能条件,这些RSU的一部分将被授予。补偿方案中也有某些条款规定,如果领取RSU的人达到一定的年龄和服务年限,此人当时实际上已经赚取了RSU的一部分。这些RSU的补偿费用预计平均约为$1.9每年超过100万美元三年制句号。于二零二一年首六个月,本公司授予368,516本计划下的RSU,加权平均授予日公允价值为#美元16.92每股。这些RSU的补偿费用预计平均约为$2.1每年超过100万美元三年制句号。
在2022年第二季度和2021年第二季度,公司确认了基于股份的RSU薪酬支出为$1.1百万美元和美元901,000、和$2.4百万美元和美元2.0截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。与RSU相关的未确认补偿费用约为$8.2截至2022年6月30日,这一成本预计将在1.56好几年了。
股票期权
在2022年6月30日和2021年12月31日,有不是根据该计划未偿还的股票期权。有几个不是2022年或2021年前六个月授予股票期权。有几个不是于2022年第二季行使的股票期权及2,7642021年前六个月行使的股票期权产生了$19,000在现金收据中。
Note 11 – 收入确认
该公司的主要收入来源是贷款和投资证券产生的利息收入。利息收入在贷款或投资担保的有效期内根据金融工具协议的条款予以确认,除非确定交易对手无法继续支付利息。利息收入还包括来自商业客户的预付利息费用,这大约是预付贷款余额上放弃的利息。
公司的额外收入来源,也称为非利息收入,来自与存款相关的费用、交换费、贷款费用、商家费用、贷款销售、投资服务和其他杂项收入,主要基于与客户的合同。在这些情况下,当公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时,公司将确认收入。本公司将客户视为本公司为换取对价而向其提供属于本公司日常活动成果的商品或服务的任何一方。与客户的合同收入几乎没有季节性,当公司的财务报表合并时,公司间的所有收入都将被抵消。
一般而言,本公司与短期客户订立合约,履行履约义务的同时处理付款。这些例子包括与商户费用、交换费和投资服务收入有关的收入。此外,存款账户等现有客户关系产生的收入也被视为短期收入,因为这种关系可能随时终止,付款是在履行履约义务时处理的。因此,本公司不存在合同资产、合同负债或与客户合同相关的应收账款。在可收款性令人担忧的情况下,公司不记录收入。
一般来说,本公司与每名客户之间的交易定价是(I)在双方之间可依法强制执行的合同内确定的,如贷款销售的情况,或(Ii)在特定时间点向客户披露,如开设存款账户或承销新贷款之前的情况。费用通常固定在一个特定的金额或交易金额的一个百分比。管理层不需要任何判断或估计来记录与这些交易相关的收入,这些合同中明确规定了定价。
该公司主要在一地理区域,新泽西州北部和中部以及邻近地区。因此,所有重要的经营决策都是基于对公司的分析一运营部门或单位。
我们按合同类型和收入确认的时间对我们与客户的合同收入进行分类,因为我们认为它最好地描述了我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。在本公司的日常活动中,非利息收入主要涉及银行拥有的人寿保险收入、出售投资证券的收益/损失、出售所拥有的其他房地产的收益/损失、出售财产、厂房和设备的收益/损失以及抵押贷款服务权。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的非利息收入构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
与存款有关的费用及收费 | | | | | | | | |
借记卡转账收入 | | $ | 1,737 | | | $ | 1,608 | | | $ | 3,309 | | | $ | 3,018 | |
透支费 | | 756 | | | 551 | | | 1,525 | | | 1,138 | |
自动柜员机服务费 | | 208 | | | 172 | | | 379 | | | 315 | |
活期存款费用及收费 | | (7) | | | 100 | | | 87 | | | 241 | |
储蓄服务费 | | 17 | | | 14 | | | 37 | | | 29 | |
与存款有关的费用及收费总额 | | 2,711 | | | 2,445 | | | 5,337 | | | 4,741 | |
佣金及费用 | | | | | | | | |
贷款手续费 | | 781 | | | 484 | | | 1,590 | | | 991 | |
电汇费用 | | 525 | | | 375 | | | 982 | | | 750 | |
投资服务收入 | | 700 | | | 474 | | | 1,105 | | | 837 | |
商户费用 | | 302 | | | 258 | | | 553 | | | 459 | |
支票销售佣金 | | 91 | | | 75 | | | 175 | | | 153 | |
保证金收入 | | 99 | | | 79 | | | 153 | | | 158 | |
其他收入 | | 50 | | | 42 | | | 87 | | | 89 | |
佣金及费用总额 | | 2,548 | | | 1,787 | | | 4,645 | | | 3,437 | |
贷款销售收益 | | 715 | | | 607 | | | 2,141 | | | 1,315 | |
其他收入 | | | | | | | | |
客户掉期交易收益 | | 399 | | | 72 | | | 399 | | | 634 | |
产权保险收入 | | 2 | | | 31 | | | 2 | | | 44 | |
其他收入 | | 519 | | | 81 | | | 788 | | | 163 | |
其他收入合计 | | 920 | | | 184 | | | 1,189 | | | 841 | |
不是来自与客户合同的收入 | | 169 | | | 246 | | | 531 | | | 694 | |
非利息收入总额 | | $ | 7,063 | | | $ | 5,269 | | | $ | 13,843 | | | $ | 11,028 | |
收入确认时间: | | | | | | | | |
在某个时间点转移的产品和服务 | | 6,894 | | | 5,019 | | | 13,312 | | | 10,311 | |
随时间推移转移的产品和服务 | | — | | | 4 | | | — | | | 23 | |
不是来自与客户合同的收入 | | 169 | | | 246 | | | 531 | | | 694 | |
非利息收入总额 | | $ | 7,063 | | | $ | 5,269 | | | $ | 13,843 | | | $ | 11,028 | |
Note 12 - 其他运营费用
下表列出了所示期间其他业务费用的主要组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
谘询及顾问局费用 | | 927 | | | 831 | | | 1,981 | | | 1,354 | |
自动取款机和借记卡费用 | | 709 | | | 611 | | | 1,366 | | | 1,215 | |
电信费 | | 564 | | | 517 | | | 1,146 | | | 1,039 | |
营销费用 | | 760 | | | 427 | | | 1,157 | | | 745 | |
岩心矿藏无形摊销 | | 593 | | | 221 | | | 1,189 | | | 447 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他运营费用 | | 4,335 | | | 3,085 | | | 8,430 | | | 5,993 | |
其他运营费用合计 | | $ | 7,888 | | | $ | 5,692 | | | $ | 15,269 | | | $ | 10,793 | |
Note 13 – 综合收益
其他全面收益的构成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
(单位:千) | 在此之前 税额 | | 税收优惠 (费用) | | 净额 税额 | | 在此之前 税额 | | 税收优惠 (费用) | | 净额 税额 |
期内产生的可供出售证券的未实现(亏损)收益: | $ | (26,758) | | | $ | 7,070 | | | $ | (19,688) | | | $ | 9,738 | | | $ | (2,619) | | | $ | 7,119 | |
期内产生的证券收益的重新分类调整 | — | | | — | | | — | | | (9) | | | 3 | | | (6) | |
未实现(亏损)净收益 | (26,758) | | | 7,070 | | | (19,688) | | | 9,729 | | | (2,616) | | | 7,113 | |
| | | | | | | | | | | |
将债务证券的收益从可供出售重新分类为持有至到期的摊销 | (203) | | | 55 | | | (148) | | | — | | | — | | | — | |
衍生品未实现收益 | — | | | — | | | — | | | 68 | | | (145) | | | (77) | |
| | | | | | | | | | | |
其他全面(亏损)收益,净额 | $ | (26,961) | | | $ | 7,125 | | | $ | (19,836) | | | $ | 9,797 | | | $ | (2,761) | | | $ | 7,036 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下日期的六个月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
(单位:千) | 税前金额 | | 税收优惠(费用) | | 税额净额 | | 税前金额 | | 税收优惠 (费用) | | 税额净额 |
期内产生的可供出售证券的未实现亏损: | $ | (68,722) | | | $ | 18,069 | | | $ | (50,653) | | | $ | (8,899) | | | $ | 2,883 | | | $ | (6,016) | |
期内产生的证券收益的重新分类调整 | — | | | — | | | — | | | (9) | | | 3 | | | (6) | |
未实现净亏损 | (68,722) | | | 18,069 | | | (50,653) | | | (8,908) | | | 2,886 | | | (6,022) | |
| | | | | | | | | | | |
将债务证券的收益从可供出售重新分类为持有至到期的摊销 | (379) | | | 96 | | | (283) | | | — | | | — | | | — | |
衍生品未实现收益 | — | | | — | | | — | | | 135 | | | (165) | | | (30) | |
| | | | | | | | | | | |
其他全面亏损,净额 | $ | (69,101) | | | $ | 18,165 | | | $ | (50,936) | | | $ | (8,773) | | | $ | 2,721 | | | $ | (6,052) | |
下表显示了所列期间其他全面收益(亏损)各组成部分扣除税金后的余额变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 |
(单位:千) | | 未实现收益 (亏损) 可供出售 证券 | | 债务收益摊销重新分类为持有至到期的证券 | | | | | | 总计 |
期初余额 | | $ | (30,220) | | | $ | 2,384 | | | | | | | $ | (27,836) | |
| | | | | | | | | | |
本期其他综合损失净额 | | (19,688) | | | (148) | | | | | | | (19,836) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
期末余额 | | $ | (49,908) | | | $ | 2,236 | | | | | | | $ | (47,672) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的三个月 |
(单位:千) | | 未实现收益 (亏损) 可供出售 证券 | | | | 未实现 得(损)利 浅谈导数 | | 养老金项目 | | 总计 |
期初余额 | | $ | (1,733) | | | | | $ | 72 | | | $ | (30) | | | $ | (1,691) | |
本期净其他综合收益(亏损) | | 7,119 | | | | | (77) | | | — | | | 7,042 | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | (6) | | | | | — | | | — | | | (6) | |
本期净其他综合收益(亏损) | | 7,113 | | | | | (77) | | | — | | | 7,036 | |
期末余额 | | $ | 5,380 | | | | | $ | (5) | | | $ | (30) | | | $ | 5,345 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的6个月 |
(单位:千) | | 未实现收益 (亏损) 可供出售 证券 | | 债务收益摊销重新分类为持有至到期的证券 | | | | | | 总计 |
期初余额 | | $ | 745 | | | $ | 2,519 | | | | | | | $ | 3,264 | |
| | | | | | | | | | |
本期其他综合损失净额 | | (50,653) | | | (283) | | | | | | | (50,936) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
期末余额 | | $ | (49,908) | | | $ | 2,236 | | | | | | | $ | (47,672) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的6个月 |
(单位:千) | | 未实现收益 (亏损) 可供出售 证券 | | | | 未实现 得(损)利 浅谈导数 | | 养老金项目 | | 总计 |
期初余额 | | $ | 11,402 | | | | | $ | 25 | | | $ | (30) | | | $ | 11,397 | |
本期其他综合损失净额 | | (6,016) | | | | | (30) | | | — | | | (6,046) | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | (6) | | | | | — | | | — | | | (6) | |
本期其他综合损失净额 | | (6,022) | | | | | (30) | | | — | | | (6,052) | |
期末余额 | | $ | 5,380 | | | | | $ | (5) | | | $ | (30) | | | $ | 5,345 | |
Note 14 – 衍生品
莱克兰是未被指定为对冲工具的利率衍生品的一方。莱克兰与商业贷款客户执行利率互换,以促进他们各自的风险管理策略。这些与客户的利率互换同时被莱克兰与第三方金融机构执行的利率互换所抵消,因此莱克兰将此类交易产生的净风险敞口降至最低。由于利率掉期不符合严格的对冲会计要求,客户掉期和抵销掉期的公允价值变化都直接在收益中确认。除交易对手的信用风险外,掉期的公允价值变动互相抵销,交易对手的信用风险是考虑到所有交易对手违约的风险评级、违约概率和损失而确定的。莱克兰有一美元4.9百万美元和美元55.1截至2022年6月30日和2021年12月31日,分别有100万可供出售的投资证券在其与金融机构的利率互换中质押为抵押品。
二零一六年六月,本公司订立二现金流对冲,以对冲与其次级债券相关的可变现金流出。这些套期保值的名义价值为$。30.0百万美元。该公司使用现金流对冲的目的是增加利息支出的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。本公司使用被指定为现金流对冲的利率掉期,其中包括从交易对手收取可变金额,以换取本公司在协议有效期内支付固定利率付款,而不交换相关名义金额。在这些特殊的对冲中,该公司向第三方支付的平均金额为1.10%,以换取按3个月伦敦银行同业拆息利率付款。指定和符合条件的衍生品公允价值变动的有效部分
由于现金流量对冲被记录在累积的其他全面收益中,并随后被重新分类为被对冲的预测交易影响收益的期间的收益。2021年6月30日,$20.0掉期的名义价值为100万美元,2021年8月1日,剩余的美元10.0一百万美元到期。该公司将美元重新分类69,0002021年第二季度累计其他综合亏损计入利息支出和美元134,0002021年的前六个月。在与衍生品相关的累计其他全面收益中报告的金额重新归类为利息支出,因为公司的债务需要支付利息。
下表列出了所列期间有关这些衍生品的摘要信息(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | 名义金额 | | 平均值 到期日(年) | | 加权平均 固定费率 | | 加权平均 可变利率 | | 公平 价值 |
归入其他资产: | | | | | | | | | | |
第三方利率互换 | | $ | 790,426 | | | 7.3 | | 3.53 | % | | 1Mo.Libor+2.06 | | $ | 61,569 | |
客户利率互换 | | 101,045 | | | 9.0 | | 4.81 | % | | 1Mo.Libor+1.69 | | 2,249 | |
| | | | | | | | | | |
归类于其他负债: | | | | | | | | | | |
客户利率互换 | | $ | 790,426 | | | 7.3 | | 3.53 | % | | 1Mo.Libor+2.06 | | $ | (61,569) | |
第三方利率互换 | | 101,045 | | | 9.0 | | 4.81 | % | | 1Mo.Libor+1.69 | | (2,249) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 概念上的 金额 | | 平均值 到期日(年) | | 加权 平均值 固定费率 | | 加权平均 可变利率 | | 公平 价值 |
归入其他资产: | | | | | | | | | | |
第三方利率互换 | | $ | 326,941 | | | 7.7 | | 3.14 | % | | 1Mo.Libor+2.32 | | $ | 9,847 | |
客户利率互换 | | 607,688 | | | 8.2 | | 3.97 | % | | 1Mo.Libor+1.87 | | 33,952 | |
| | | | | | | | | | |
归类于其他负债: | | | | | | | | | | |
客户利率互换 | | $ | 326,941 | | | 7.7 | | 3.14 | % | | 1Mo.Libor+2.32 | | (9,847) | |
第三方利率互换 | | 607,688 | | | 8.2 | | 3.97 | % | | 1Mo.Libor+1.87 | | (33,952) | |
| | | | | | | | | | |
Note 15 – 商誉及其他无形资产
该公司的商誉为#美元271.82022年6月30日时为百万美元,156.32021年12月31日为100万人。该公司记录了$115.62022年1月第一次宪法合并产生的商誉100万美元,详见本10-Q表格季度报告的综合财务报表附注2。该公司每年在11月30日对其商誉和无形资产进行减值审查,如果条件允许,也可以更频繁地进行审查。在测试商誉减值时,本公司将其报告单位的估计公允价值与包括商誉在内的账面金额进行比较。该公司已确定它已一报告单位。截至2022年6月30日止三个月及六个月内,并无任何触发事件极有可能导致本公司一低于账面金额的报告单位。曾经有过不是在截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月内确认的商誉减值。
该公司核心存款无形资产为#美元。10.2百万美元和美元2.4分别为2022年6月30日和2021年12月31日。公司记录的无形核心存款为#美元。9.0与第一部宪法收购有关的100万美元。核心存款无形资产摊销总额为#美元593,000及$221,000分别为2022年第二季度和2021年第二季度和#美元1.2百万美元和美元447,000分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。2022年剩余时间以及截至12月31日的后续五年每年的未来摊销费用估计数如下(以千计):
| | | | | |
截至该年度为止 | |
2022 | $ | 1,162 | |
2023 | 2,029 | |
2024 | 1,737 | |
2025 | 1,465 | |
2026 | 1,193 | |
2027 | 955 | |
Note 16 – 公允价值计量与金融工具公允价值
公允价值计量
公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上出售资产或转移负债而收取的价格或支付的价格。美国公认会计原则建立了一个公允价值层次结构,将用于计量公允价值的估值技术的输入划分为三个大的级别,对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先级(第1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先级(第3级计量)。下文描述了公允价值层次的三个层次:
第1级-活跃市场上相同资产或负债的未调整报价;包括活跃在场外市场交易的美国国债和其他美国政府机构证券;活跃在场外市场交易的股票证券和共同基金。
第2级-活跃市场中类似资产或负债的报价;或不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;或资产或负债中可观察到的报价以外的投入,包括收益率曲线、波动性和预付款速度。
第3级-资产或负债的不可观察的输入,反映公司自身对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的假设,因此这些假设不是基于市场活动,而是基于特定的估值技术。
本公司按公允价值按经常性基础计量的资产为可供出售的投资证券、股权证券及利率互换。该公司使用第三方服务机构提供的信息来获取其证券的公允价值。如果在活跃的市场上有证券的报价,这些证券被归类为1级证券。该公司拥有被归类为1级证券的美国国库券。二级证券主要由美国机构债券、住房抵押贷款支持证券、州和政治部门的债务以及公司证券组成。公允价值主要通过获得活跃市场中类似资产的报价或通过使用有市场数据信息支持的定价模型来估计。标准输入包括基准收益率、报告的交易、经纪-交易商报价、发行人利差、买入和卖出。本公司每季度审查从本公司第三方定价服务收到的定价信息。本审查包括与不具约束力的第三方报价的比较。
衍生工具的公允价值乃根据第三方使用现行市场条款(包括利率及费用)、协议余下条款及交易对手于计量日期(第二级)的信用状况的估值模型而厘定。
经常性公允价值计量
下表载列本公司截至按公允价值层级列示的期间内按公允价值经常性会计处理的金融资产。于截至2022年6月30日止六个月内及于2021年期间,本公司并无在公允价值架构内任何级别之间进行任何转移。金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类:
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June 30, 2022 | 报价在 活跃的市场 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) | | 总计 公允价值 |
(单位:千) | | | | | | | |
资产: | | | | | | | |
可供出售的投资证券 | | | | | | | |
美国财政部和政府机构 | $ | 167,185 | | | $ | 202,866 | | | $ | — | | | $ | 370,051 | |
住房抵押贷款支持证券 | — | | | 340,337 | | | — | | | 340,337 | |
住房抵押贷款债券 | — | | | 172,307 | | | — | | | 172,307 | |
抵押贷款支持证券,多家庭 | — | | | 1,505 | | | — | | | 1,505 | |
抵押抵押债券,多户 | — | | | 49,620 | | | — | | | 49,620 | |
资产支持证券 | — | | | 59,862 | | | — | | | 59,862 | |
国家和政治分区的义务 | — | | | 23,025 | | | — | | | 23,025 | |
公司债券 | — | | | 122,707 | | | — | | | 122,707 | |
可供出售的总投资证券 | 167,185 | | | 972,229 | | | — | | | 1,139,414 | |
股权证券,按公允价值计算 | — | | | 17,594 | | | — | | | 17,594 | |
衍生资产 | — | | | 63,818 | | | — | | | 63,818 | |
总资产 | $ | 167,185 | | | $ | 1,053,641 | | | $ | — | | | $ | 1,220,826 | |
负债: | | | | | | | |
衍生负债 | $ | — | | | $ | 63,818 | | | $ | — | | | $ | 63,818 | |
总负债 | $ | — | | | $ | 63,818 | | | $ | — | | | $ | 63,818 | |
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2021年12月31日 | 报价在 活跃的市场 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) | | 总计 公允价值 |
(单位:千) | | | | | | | |
资产: | | | | | | | |
可供出售的投资证券 | | | | | | | |
美国财政部和政府机构 | $ | 104,861 | | | $ | 98,526 | | | $ | — | | | $ | 203,387 | |
住房抵押贷款支持证券 | — | | | 237,975 | | | — | | | 237,975 | |
住房抵押贷款债券 | — | | | 191,291 | | | — | | | 191,291 | |
抵押贷款支持证券,多家庭 | — | | | 1,741 | | | — | | | 1,741 | |
抵押抵押债券,多户 | — | | | 32,519 | | | — | | | 32,519 | |
资产支持证券 | — | | | 52,584 | | | — | | | 52,584 | |
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公司债券 | — | | | 50,459 | | | — | | | 50,459 | |
可供出售的总投资证券 | 104,861 | | | 665,095 | | | — | | | 769,956 | |
股权证券,按公允价值计算 | — | | | 17,368 | | | — | | | 17,368 | |
衍生资产 | — | | | 43,799 | | | — | | | 43,799 | |
总资产 | $ | 104,861 | | | $ | 726,262 | | | $ | — | | | $ | 831,123 | |
负债: | | | | | | | |
衍生负债 | $ | — | | | $ | 43,799 | | | $ | — | | | $ | 43,799 | |
总负债 | $ | — | | | $ | 43,799 | | | $ | — | | | $ | 43,799 | |
非经常性公允价值计量
该公司拥有持有待售贷款组合,其中包括在二级市场出售的住宅抵押贷款。本公司按成本或公允价值中较低者记录这些抵押贷款。公允价值一般由购买承诺的价值决定。
如果贷款的风险特征与所报告的部分不相似,则必须对其进行单独评估,以确定适当的拨备。管理层已经确定了确定贷款是否应单独评估以计算预期信贷损失的标准和程序。如果一笔贷款被确定为符合任何标准,它被认为具有独特的风险特征,并将从池中分离出来。然后,对那些被认为具有独特风险特征的贷款进行个人免税额评估,方法是使用抵押品的公允价值减去估计的销售成本(如果依赖抵押品)或贴现现金流量法。
其他拥有的房地产(OREO)和其他收回的资产,即通过止赎或代替止赎的契据获得的财产,按公允价值减去所收购财产的估计处置成本列账。所拥有的其他房地产的公允价值是基于抵押品的评估价值,使用的贴现率或资本化率与减值贷款估值中使用的贴现率或资本化率类似。其他收回资产的公允价值是通过确认的估值资源进行查询来估计的。于2022年6月30日及2021年12月31日,本公司并无OREO或其他收回资产。
用于估计公允价值的假设或方法的变化可能会对估计金额产生重大影响。地方或国家经济状况的变化可能会影响单独评估的贷款、OREO和其他被收回资产的估计金额的价值。
下表概述了按公允价值在非经常性基础上计量的公司金融资产。根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平对资产进行整体分类:
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(单位:千) | (1级) | | (2级) | | (3级) | | 总计 公允价值 |
June 30, 2022 | | | | | | | |
资产: | | | | | | | |
个人评估贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,003 | | | $ | 6,003 | |
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2021年12月31日 | | | | | | | |
资产: | | | | | | | |
个人评估贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,113 | | | $ | 7,113 | |
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某些金融工具的公允价值
估计公允价值乃由本公司利用现有最佳数据及适用于每类金融工具的估计方法厘定。管理层感到关切的是,由于没有活跃的市场,允许的假设和方法范围很广,各机构之间可能没有合理的可比性。这种一致性的缺乏导致了在估计金融工具公允价值时的高度主观性。
所使用的估计方法、2022年6月30日和2021年12月31日的估计公允价值和记录的账面余额概述如下。
本摘要及下表不包括账面价值接近公允价值的金融资产及负债。对于金融资产,包括现金和现金等价物。对于金融负债,这些负债包括无息活期存款、储蓄和计息交易账户,以及根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券。活期、储蓄和计息交易账户的估计公允价值为报告日的即期应付金额。使用账面价值是因为这些账户没有规定的到期日,客户有能力立即提取资金。如前所述,按公允价值经常性记录的金融工具也不包括在本摘要和下表中。
持有至到期日的投资证券的公允价值是使用与可供出售的投资证券相同的第三方服务机构提供的信息来计量的,方法与上文所讨论的相同。
FHLB股票是一种股权,可以按面值出售给发行FHLB的FHLB、其他FHLB或其他成员银行。由于这些证券的所有权受到限制,它们的公允价值不容易确定。因此,公司的FHLB股票按成本或面值记录,并在每个报告期内通过考虑投资的最终可回收性而不是暂时的价值下降来评估减值。该公司的评估主要包括对流动性、资本化、经营业绩、承诺以及监管或立法事件的评估。
净贷款组合使用退出价格法进行估值,该方法采用累积贴现率计算,使用根据信用风险、服务成本、流动性溢价和提前还款溢价调整后的掉期利率。
就定期存款证而言,公允价值以贴现现金流量的现值为基础,以目前为类似剩余期限存款提供的利率计算。应计应付利息的账面金额接近其公允价值。
长期债务的公允价值以合同现金流的贴现价值为基础。该公司使用类似借款安排目前提供的利率来估计贴现率。次级债券的公允价值是基于经纪商对类似类型工具的买入/卖出价格。
提供信用证和备用信用证的承诺的公允价值是使用签订类似协议时目前收取的费用估算的,同时考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺,公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。担保和信用证的公允价值是根据目前对类似协议收取的费用或在报告日期终止这些协议或以其他方式与交易对手清偿债务的估计费用计算的。提供信用证和备用信用证的承诺的公允价值被认为无关紧要。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日公司未按公允价值列账的金融工具的账面价值、公允价值和在公允价值等级中的配置:
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June 30, 2022 | 携带 价值 | | 公平 价值 | | 报价在 活跃的市场 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
(单位:千) | | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | | |
持有至到期的投资证券 | | | | | | | | | |
美国政府机构 | $ | 16,418 | | | $ | 16,006 | | | $ | — | | | $ | 16,006 | | | $ | — | |
住房抵押贷款支持证券 | 363,071 | | | 319,938 | | | — | | | 319,938 | | | — | |
住房抵押贷款债券 | 13,773 | | | 12,068 | | | — | | | 12,068 | | | — | |
抵押贷款支持证券,多家庭 | 5,139 | | | 4,662 | | | — | | | 4,662 | | | — | |
| | | | | | | | | |
国家和政治分区的义务 | 540,326 | | | 453,381 | | | — | | | 453,381 | | | — | |
公司债券 | 2,831 | | | 2,608 | | | — | | | 2,608 | | | — | |
持有至到期的投资证券总额 | $ | 941,558 | | | $ | 808,663 | | | $ | — | | | $ | 808,663 | | | $ | — | |
联邦住房贷款银行和其他会员银行股票 | 25,647 | | | 25,647 | | | — | | | 25,647 | | | — | |
贷款,净额 | 7,339,704 | | | 7,343,386 | | | — | | | — | | | 7,343,386 | |
财务负债: | | | | | | | | | |
存单 | 764,042 | | | 739,857 | | | — | | | 739,857 | | | — | |
其他借款 | 25,000 | | | 23,419 | | | — | | | 23,419 | | | — | |
次级债券 | 194,027 | | | 168,691 | | | — | | | — | | | 168,691 | |
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2021年12月31日 | 携带 价值 | | 公平 价值 | | 报价在 活跃的市场 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
(单位:千) | | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | | |
持有至到期的投资证券 | | | | | | | | | |
美国政府机构 | $ | 18,672 | | | $ | 18,965 | | | $ | — | | | $ | 18,965 | | | $ | — | |
住房抵押贷款支持证券 | 370,247 | | | 364,976 | | | — | | | 364,976 | | | — | |
住房抵押贷款债券 | 13,921 | | | 14,089 | | | — | | | 14,089 | | | — | |
抵押贷款支持证券,多家庭 | 2,710 | | | 2,734 | | | — | | | 2,734 | | | — | |
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国家和政治分区的义务 | 416,566 | | | 411,576 | | | — | | | 410,744 | | | 832 | |
公司债券 | 2,840 | | | 2,871 | | | — | | | 2,871 | | | — | |
持有至到期的投资证券总额 | 824,956 | | | 815,211 | | | — | | | 814,379 | | | 832 | |
联邦住房贷款银行和其他会员银行股票 | 9,049 | | | 9,049 | | | — | | | 9,049 | | | — | |
贷款,净额 | 5,918,101 | | | 5,900,876 | | | — | | | — | | | 5,900,876 | |
财务负债: | | | | | | | | | |
存单 | 759,227 | | | 753,483 | | | — | | | 753,483 | | | — | |
其他借款 | 25,000 | | | 24,604 | | | — | | | 24,604 | | | — | |
次级债券 | 179,043 | | | 175,243 | | | — | | | — | | | 175,243 | |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
本部分应与管理层对公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包括的财务状况和经营结果的讨论和分析一起阅读。
有关前瞻性信息的陈述
本文件披露的信息包括根据1995年《私人证券诉讼改革法》关于信用质量(包括拖欠趋势和信用损失准备金)、公司目标和其他财务和商业事项的安全港条款作出的各种前瞻性陈述。“预期”、“项目”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“计划”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”以及其他类似的表述旨在识别此类前瞻性表述。该公司告诫说,这些前瞻性陈述必然是投机性的,仅在作出日期时才发表,受许多假设、风险和不确定因素的影响,所有这些都可能随着时间的推移而改变。实际结果可能与这些前瞻性陈述大不相同。因此,您不应过度依赖前瞻性陈述。
除了在本文件的其他部分以及公司最近提交的Form 10-K年度报告(由公司随后的Form 10-Q季度报告和当前的Form 8-K报告更新)中披露的风险因素外,以下因素可能会导致公司的实际结果与前瞻性陈述大不相同:金融服务业以及美国和全球资本市场的变化;国家、地区和公司市场的经济状况的变化;持续的新冠肺炎疫情及其对经济活动的影响;政府对新冠肺炎疫情的反应;美联储理事会和其他监管机构采取行动的性质和时机;影响金融服务业的立法的性质和时机;联邦和州税法的变化;政府对美国金融体系的干预;市场利率水平的变化;贷款和存款产品的定价压力;莱克兰银行贷款活动的信用风险;新的和现有技术、系统、服务和产品的成功实施、部署和升级;客户对莱克兰公司产品和服务的接受度;未能实现预期的效率和协同效应ST宪法Bancorp并入Lakland Bancorp和合并第一 宪法银行并入莱克兰银行;以及与合并相关的意外费用,包括诉讼费用。
上述风险因素并非包罗万象,特别是对未来可能发生的事件而言,可能会不时出现新的风险因素。可能发生的某些事件可能会导致公司的实际结果与公司提交给证券交易委员会的定期文件中描述的情况大不相同。公司所作的任何非历史事实的陈述都应被视为前瞻性陈述。公司没有义务更新,也不承诺更新本文中所作的任何前瞻性陈述。
关键会计政策、判断和估计
公司及其子公司的会计和报告政策符合美国公认的会计原则和银行业的主要做法。合并财务报表包括公司、莱克兰及其子公司的账目,其中包括莱克兰新泽西州投资公司、莱克兰投资公司、莱克兰股权公司、莱克兰优先股权公司、新泽西州第一宪法投资公司和第一宪法房地产公司。所有公司间余额和交易均已注销。
编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露。这些估计数和假设也影响报告所述期间报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。与公司最近的Form 10-K年度报告中披露的相比,公司的关键会计政策、判断和估计,包括采用的假设或估计技术,没有发生重大变化。
执行摘要
2022年1月6日,公司完成对第一宪法的收购,第一宪法并入莱克兰银行,第一宪法的全资子公司第一宪法银行并入莱克兰银行。此次合并增加了19.7亿美元的总资产,包括11.亿美元的总贷款和16.5亿美元的总存款。商誉总额为1.156亿美元,核心存款无形资产为900万美元。此次收购是对莱克兰公司新泽西州特许经营权的重大补充,合并后的公司总资产超过100亿美元。全面系统集成已于2022年2月完成。该公司的财务报表反映了从收购之日起合并的影响,在比较期间时应考虑这一点。有关第一章收购资产的公允价值的其他资料,请参阅本季度报告中综合财务报表附注2的表格10-Q。
财务概述
2022年第二季度,该公司公布的净收益为2910万美元,稀释后每股收益为0.44美元,而2021年第二季度的净收益为2740万美元,稀释后每股收益为0.53美元。2022年第二季度,年化平均资产回报率为1.15%,年化平均普通股权益回报率为10.71%,年化平均有形普通股权益回报率为14.45%,而2021年第二季度的年化平均资产回报率分别为1.41%、14.07%和17.67%。
截至2022年6月30日的6个月,该公司报告净收益为4500万美元,而2021年同期为5060万美元。在截至2022年6月30日的6个月中,该公司公布的稀释后每股收益为0.69美元,而2021年前6个月公布的稀释后每股收益为0.98美元。2022年前六个月,年化平均资产回报率为0.89%,年化平均普通股权益回报率为8.31%,年化平均有形普通股权益回报率为11.16%,而2021年同期分别为1.32%、13.15%和16.55%。
2022年第二季度和年初迄今的业绩分别受到360万美元和990万美元信贷损失准备金的负面影响,而去年同期的收益分别为600万美元和860万美元。2021年信贷损失的好处主要是由于在2020年新冠肺炎的初步影响之后,预测的宏观经济状况有所改善,不良资产减少,资产质量持续走强。
2022年第二季度的净息差为3.38%,较2021年第二季度上升11个基点,与关联的第一季度相比上升36个基点。截至2022年6月30日止六个月的净息差为3.20%,而2021年同期则为3.23%。与2021年第二季度相比,净息差增加的主要原因是生息资产数量的增加、生息资产收益率的增加和计息负债成本的下降,而今年迄今的净息差下降是由于生息资产收益率下降。
扣除递延费用后的贷款总额在2022年前六个月增加了14.3亿美元,达到74.1亿美元,其中包括公司收购第一宪法时获得的总计11.亿美元的贷款。2022年前六个月,总存款增加15.4亿美元,增幅22%,至85亿美元,其中包括从第一宪法获得的16.5亿美元存款。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月经营业绩比较
净收入
2022年第二季度的净收益为2910万美元,或每股稀释后收益0.44美元,而2021年第二季度的净收益为2740万美元,或每股稀释后收益0.53美元。与2021年第二季度相比,净收益增加的主要原因是净利息收入增加了2060万美元,但被非利息支出增加1100万美元和信贷损失准备金360万美元部分抵消,而2021年第二季度的准备金为负600万美元。
净利息收入
净利息收入是盈利资产的利息收入与支持这些资产的资金成本之间的差额。本公司的净利息收入由以下因素决定:(I)其持有的有息资产的数量和这些资产的收益,以及(Ii)其承担的有息负债的数量和为这些负债支付的利率。
2022年第二季度在税额基础上的净利息收入为8070万美元,而2021年第二季度为5990万美元。2022年第二季度净息差从2021年第二季度的3.27%上升11个基点至3.38%。与2021年第二季度相比,净利息收入增加的主要原因是贷款和投资证券的增长以及2022年第二季度贷款预付款费用和非应计利息回收的增加。
下表反映了公司净利息收入的组成部分,列出了本报告所述期间的情况:(1)平均资产、负债和股东权益,(2)计息资产的利息收入和计息负债的利息支出,(3)计息资产的平均收益和计息负债的平均利率,(4)公司的净利差(即计息资产的平均收益减去计息负债的平均成本)和(5)公司的净利差。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的税率是在税额基础上计算的,税率为21%。
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| 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2021年6月30日的三个月 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 费率 赚得/ 已支付 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 费率 赚得/ 已支付 |
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资产 | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
贷款(1) | $ | 7,229,175 | | | $ | 76,973 | | | 4.22 | % | | $ | 6,080,408 | | | $ | 60,529 | | | 3.99 | % |
应税投资证券及其他 | 1,827,450 | | | 8,284 | | | 1.81 | % | | 938,632 | | | 4,029 | | | 1.72 | % |
免税证券 | 360,749 | | | 1,825 | | | 2.02 | % | | 127,454 | | | 798 | | | 2.50 | % |
出售的联邦基金(2) | 171,022 | | | 235 | | | 0.55 | % | | 196,458 | | | 52 | | | 0.11 | % |
生息资产总额 | 9,588,396 | | | 87,317 | | | 3.61 | % | | 7,342,952 | | | 65,408 | | | 3.57 | % |
非息资产: | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | (68,199) | | | | | | | (67,358) | | | | | |
其他资产 | 671,943 | | | | | | | 508,791 | | | | | |
总资产 | $ | 10,192,140 | | | | | | | $ | 7,784,385 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
负债与股东权益 | | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | |
储蓄账户 | $ | 1,153,591 | | | $ | 507 | | | 0.18 | % | | $ | 639,540 | | | $ | 84 | | | 0.05 | % |
计息交易账户 | 4,369,067 | | | 3,542 | | | 0.33 | % | | 3,495,610 | | | 2,805 | | | 0.32 | % |
定期存款 | 803,421 | | | 780 | | | 0.39 | % | | 880,079 | | | 1,349 | | | 0.61 | % |
购买的联邦基金 | 27,451 | | | 125 | | | 1.81 | % | | 330 | | | — | | | 0.45 | % |
根据回购协议出售的证券 | 102,791 | | | 25 | | | 0.10 | % | | 84,995 | | | 16 | | | 0.08 | % |
长期借款 | 218,958 | | | 1,654 | | | 2.99 | % | | 140,162 | | | 1,247 | | | 3.52 | % |
计息负债总额 | 6,675,279 | | | 6,633 | | | 0.40 | % | | 5,240,716 | | | 5,501 | | | 0.42 | % |
无息负债: | | | | | | | | | | | |
活期存款 | 2,310,702 | | | | | | | 1,660,825 | | | | | |
其他负债 | 115,546 | | | | | | | 101,545 | | | | | |
股东权益 | 1,090,613 | | | | | | | 781,299 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 10,192,140 | | | | | | | $ | 7,784,385 | | | | | |
净利息收入/利差 | | | 80,684 | | | 3.22 | % | | | | 59,907 | | | 3.15 | % |
税额等值基数调整 | | | 382 | | | | | | | 167 | | | |
净利息收入 | | | $ | 80,302 | | | | | | | $ | 59,740 | | | |
净息差(3) | | | | | 3.38 | % | | | | | | 3.27 | % |
(1)包括非权责发生制贷款,其效果是减少贷款的收益,以及递延贷款费用。
(2)包括有息现金账户。
(3)净利息收入除以可产生利息的资产。
2022年第二季度在税额基础上的利息收入增加了2190万美元,从2021年第二季度的6540万美元增加到8730万美元。由于收购了第一宪法,2022年第二季度的平均贷款增加了11.5亿美元,达到72.3亿美元,而2021年第二季度的平均贷款为60.8亿美元。2022年第二季度的贷款收益率比2021年第二季度增加了23个基点,达到4.22%,这主要是由于市场利率的提高。2022年第二季度的平均应税投资证券总额比2021年第二季度增加了8.88亿美元,达到18.3亿美元,而同期的平均免税证券增加了2.333亿美元,达到3.607亿美元,这是由于收购了第一宪法和购买了投资证券。平均应税投资证券的收益率较2021年第二季度上升9个基点,至2022年第二季度的1.81%,而平均免税投资证券的收益率下降48个基点,至2.02%,原因是在此期间市场状况下降,以及以较低利率购买债券的预期增加。与2021年第二季度相比,2022年第二季度出售的平均联邦基金减少了2540万美元,而随着2022年短期市场利率的上升,2022年第二季度的收益率上升了44个基点,至0.55%。
2022年第二季度的总利息支出为660万美元,比2021年同期报告的550万美元增加了110万美元。平均有息负债成本由2021年第二季的0.42%下降至2022年第二季的0.40%,主要是由于本公司附属票据的长期借款成本下降及计息存款成本下降所致。有息存款总额较2021年第二季度增加13.1亿美元至63.3亿美元,而有息存款成本下降3个基点。2022年第二季度,与2021年同期相比,成本较低的节省和计息交易账户平均余额分别增加了5.141亿美元和8.735亿美元,而成本较高的平均定期存款减少了7670万美元。此外,公司于2021年9月以2.875%的固定利率发行了1.5亿美元的固定利率至浮动利率的附属债券,并赎回了未偿还的5.125%固定利率至浮动利率的附属债券7,500万美元,使长期借款的平均成本从2021年第二季度的3.52%降至2022年第二季度的2.99%,下降了53个基点。同期平均有息负债增加14.3亿元,部分抵销了资金成本下降的影响。
信贷损失准备
在确定投资、贷款和表外信贷风险的信贷损失准备时,管理层根据有关过去事件、当前状况、合理和可支持的预测、提前还款和未来经济状况的相关信息,衡量预期信贷损失。该方法的关键假设包括回顾期间、历史净冲销因素、经济预测、复原期、预付款和质量调整。本公司在估计信贷损失准备时使用其最佳判断来评估经济状况和损失数据。
2022年第二季度,记录了360万美元的信贷损失准备金,而去年同期的信贷损失准备金为600万美元。这项准备金包括160万美元的贷款信贷损失准备金、150万美元的证券信贷损失准备金和53.5万美元的表外风险准备金。贷款信贷损失准备金的增加与宏观经济因素恶化有关。2022年第二季度的证券信贷损失准备金主要是由于我们的投资组合中信用评级较低的证券因市场利率上升而增加的未实现亏损。2022年第二季度,公司记录了369,000美元的贷款冲销和510,000美元的贷款回收,而2021年第二季度的贷款冲销和贷款回收为190万美元和312,000美元。有关详情,请参阅本表格10-Q综合报表附注6。
非利息收入
2022年第二季度,非利息收入增加了180万美元,达到710万美元,而2021年同期为530万美元。佣金和手续费较2021年第二季度增加80万美元,主要原因是电汇费用和金融服务收入增加。从2021年第二季度到2022年第二季度,其他收入增加了500 000美元,原因是房地和设备减记减少,以及收回了从先前收购中注销的贷款。与2021年第二季度相比,存款账户的服务费增加了266,000美元,这主要是由于借记卡交换收入的增加。在截至2022年6月30日的三个月中,股权证券的亏损总额为364,000美元,而2021年同期的收益为11,000美元,这是由于长期市场利率的上升降低了CRA基金相关证券的公允价值。公司在2022年第二季度和2021年第二季度分别录得399,000美元和72,000美元的掉期收入,这是因为收益率曲线的变化增加了对掉期交易的需求.
非利息支出
2022年第二季度的非利息支出总额为4510万美元,而2021年同期为3410万美元,增加了1100万美元。薪酬和员工福利在2022年第二季度增加了650万美元,达到2690万美元,这主要是由于薪酬和员工福利的增加,主要是由于第一次宪法合并增加了我们的员工和正常的业绩增长。该公司在2022年第二季度和2021年第二季度分别记录了770万美元和610万美元的房地和设备费用,增加了160万美元,主要是由于与宪法第一分部相关的占用费用增加。数据处理费用增加了592,000美元,这是由于第一次宪法合并导致我们的特许经营权扩大相关的增加。2022年第二季度和2021年第二季度的核心存款无形资产摊销分别为593,000美元和221,000美元,由于第一次宪法收购中记录的核心存款无形资产增加。与2021年同期相比,2022年第二季度不包括核心存款摊销费用的其他运营费用增加了180万美元,主要原因是咨询费、评估费、营销和保险费增加。
该公司的效率比率是一项非GAAP财务指标,2022年第二季度为50.69%,而去年同期为51.98%。该公司采用这一比率是因为它认为这一比率能很好地比较各时期的业绩,而且这一比率在银行业中得到了广泛的接受。下表显示了所列期间的效率比率的计算方法:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
(千美元) | 2022 | | 2021 |
| | | |
总非利息支出 | $ | 45,068 | | | $ | 34,097 | |
更少: | | | |
核心矿藏无形资产摊销 | 593 | | | 221 | |
| | | |
| | | |
| | | |
调整后的非利息支出 | $ | 44,475 | | | $ | 33,876 | |
| | | |
净利息收入 | $ | 80,302 | | | $ | 59,740 | |
非利息收入 | 7,063 | | | 5,269 | |
总收入 | 87,365 | | | 65,009 | |
市政证券税额调整 | 382 | | | 167 | |
更少: | | | |
出售投资证券的收益 | — | | | 9 | |
调整后的总收入 | $ | 87,747 | | | $ | 65,167 | |
效率比 | 50.69 | % | | 51.98 | % |
所得税费用
2022年第二季度的有效税率为24.7%,而2021年同期为25.7%,这主要是由于税收优惠项目占税前收入的百分比增加所致。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月经营业绩比较
净收入
2022年前六个月的净收益为4500万美元,或每股稀释后收益0.69美元,而2021年前六个月的净收益为5060万美元,或每股稀释后收益0.98美元。净收入减少的主要原因是非利息支出增加了2,700万美元,信贷损失准备金增加了1,850万美元,但净利息收入增加了3,420万美元,部分抵消了这一影响。
2022年前六个月在税额基础上的净利息收入为1.514亿美元,而2021年前六个月为1.168亿美元。净利息收入增加的主要原因是生息资产数量和贷款收益率的增加,以及计息存款成本的降低。2022年前六个月的净息差为3.20%,较2021年同期的3.23%有所下降,主要是由于投资证券的收益率下降。净利息收入的构成部分将在下文更详细地讨论。
下表反映了公司净利息收入的组成部分,列出了本报告所述期间的情况:(1)平均资产、负债和股东权益,(2)计息资产的利息收入和计息负债的利息支出,(3)计息资产的平均收益和计息负债的平均利率,(4)公司的净利差(即计息资产的平均收益减去计息负债的平均成本)和(5)公司的净利差。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的税率是在税额基础上使用21%的税率计算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的6个月 | | 截至2021年6月30日的6个月 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 费率 赚得/ 已支付 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 费率 赚得/ 已支付 |
| |
资产 | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
贷款(1) | $ | 7,125,893 | | | $ | 144,782 | | | 4.05 | % | | $ | 6,085,057 | | | $ | 119,307 | | | 3.95 | % |
应税投资证券及其他 | 1,751,429 | | | 14,994 | | | 1.71 | % | | 910,187 | | | 8,010 | | | 1.76 | % |
免税证券 | 352,926 | | | 3,473 | | | 1.97 | % | | 124,769 | | | 1,573 | | | 2.52 | % |
出售的联邦基金(2) | 316,327 | | | 417 | | | 0.27 | % | | 166,843 | | | 89 | | | 0.11 | % |
生息资产总额 | 9,546,575 | | | 163,666 | | | 3.42 | % | | 7,286,856 | | | 128,979 | | | 3.57 | % |
非息资产: | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | (69,111) | | | | | | | (69,767) | | | | | |
其他资产 | 687,973 | | | | | | | 527,625 | | | | | |
总资产 | $ | 10,165,437 | | | | | | | $ | 7,744,714 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | |
储蓄账户 | $ | 1,142,536 | | | $ | 990 | | | 0.17 | % | | $ | 622,331 | | | $ | 162 | | | 0.05 | % |
计息交易账户 | 4,384,215 | | | 6,208 | | | 0.28 | % | | 3,442,116 | | | 5,672 | | | 0.33 | % |
定期存款 | 841,214 | | | 1,670 | | | 0.40 | % | | 962,042 | | | 3,528 | | | 0.73 | % |
购买的联邦基金 | 13,801 | | | 125 | | | 1.81 | % | | 4,586 | | | 8 | | | 0.36 | % |
根据回购协议出售的证券 | 103,707 | | | 45 | | | 0.09 | % | | 74,855 | | | 31 | | | 0.08 | % |
长期借款 | 218,474 | | | 3,209 | | | 2.00 | % | | 141,703 | | | 2,780 | | | 2.54 | % |
计息负债总额 | 6,703,947 | | | 12,247 | | | 0.37 | % | | 5,247,633 | | | 12,181 | | | 0.47 | % |
无息负债: | | | | | | | | | | | |
活期存款 | 2,252,693 | | | | | | | 1,603,714 | | | | | |
其他负债 | 115,549 | | | | | | | 117,559 | | | | | |
股东权益 | 1,093,248 | | | | | | | 775,808 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 10,165,437 | | | | | | | $ | 7,744,714 | | | | | |
净利息收入/利差 | | | 151,419 | | | 3.05 | % | | | | 116,798 | | | 3.10 | % |
税额等值基数调整 | | | 729 | | | | | | | 330 | | | |
净利息收入 | | | $ | 150,690 | | | | | | | $ | 116,468 | | | |
净息差(3) | | | | | 3.20 | % | | | | | | 3.23 | % |
(1)包括非权责发生制贷款,其效果是减少贷款的收益,以及递延贷款费用。
(2)包括有息现金账户。
(3)净利息收入除以可产生利息的资产。
在税收等值基础上,利息收入从2021年前六个月的1.29亿美元增加到2022年前六个月的1.637亿美元,增幅为3470万美元,增幅为27%。利息收入增加的主要原因是生息资产数量和贷款收益率的增长,但投资证券利率的下降部分抵消了利息收入的增长。由于收购了第一宪法,与2021年前六个月相比,平均贷款增加了10.4亿美元。2022年前6个月平均贷款收益率为4.05%,比2021年同期高出10个基点。由于收购了第一宪法,2022年前六个月的平均应税和免税投资证券分别比2021年同期增加了8.412亿美元和2.282亿美元。由于市场状况,应税和免税投资证券的平均收益率分别下降了5个基点和55个基点。与2021年同期相比,2022年前六个月平均出售的联邦基金增加了1.495亿美元,而出售的联邦基金收益率增加了16个基点。
2022年前六个月的利息支出总额为1220万美元,比2021年同期报告的利息支出少6.6万美元。平均有息负债总额增加14.6亿元,而平均有息负债成本则由2021年上半年的0.47%下降至2022年上半年的0.37%。余额增加的原因是从《第一宪法》获得存款。几乎所有类别的有息负债所支付的差饷均有所下降。与2021年前6个月相比,长期借款、定期存款和计息交易账户的成本分别下降了54个基点、33个基点和5个基点,而隔夜借款成本上升了145个基点。
信贷损失准备
2022年前六个月,信贷损失准备金为990万美元,而去年同期为860万美元。截至2022年6月30日,这项准备金包括620万美元的贷款信贷损失准备金、270万美元的证券信贷损失准备金和97.5万美元的表外风险准备金。此外,该公司还记录了1,210万美元的初始信贷损失准备金,用于从第一章获得的购买的信用恶化贷款。截至2021年6月30日的六个月的贷款信贷损失准备金包括810万美元的贷款信贷损失准备金,156,000美元的证券信贷损失准备金和635,000美元的表外敞口福利。2022年记录的贷款和表外风险拨备增加的主要原因是计算拨备时使用的宏观经济因素恶化。2022年6个月的证券信贷损失准备金主要是由于投资组合中信用评级较低的证券的未实现损失增加。2022年未实现亏损增加的主要原因是市场利率上升,导致可供出售的投资证券的公允价值下降。该公司在2022年前六个月注销了从第一宪法获得的760万美元购买的信用恶化贷款。此外,2022年上半年的冲销总额为53.9万美元,追回总额为67.2万美元,而2021年上半年分别为310万美元和51.9万美元。关于确定拨备的更多信息,见下文“风险要素”。
非利息收入
2022年前六个月的非利息收入为1380万美元,比2021年前六个月的1100万美元增加了280万美元,这主要是由于存款账户的服务费、佣金和手续费以及其他收入的增加。与2021年前六个月相比,存款账户的服务费增加了596,000美元,原因是借记卡收入增加,而佣金和手续费增加,主要是由于电汇费用和金融服务收入的增加。贷款销售收益增加826,000美元,主要是由于住宅按揭销售量的增加。2022年和2021年前六个月,股权证券的亏损总额分别为84.9万美元和13.3万美元。2022年其他收入增加672,000美元,主要原因是房地减记减少和收回从以前收购中冲销的贷款。
非利息支出
2022年前六个月的非利息支出总额为9500万美元,比2021年前六个月报告的6800万美元增加了2700万美元。与2021年前六个月相比,薪酬和员工福利支出以及房地和设备支出分别增加了1370万美元和330万美元,这是由于收购第一宪法后员工和房地的增加。2022年和2021年前六个月,FDIC的保险支出持平于130万美元。2022年前六个月包括完成收购第一宪法银行的460万美元合并相关成本。与2021年同期相比,2022年前六个月的其他运营费用增加了450万美元。其他运营费用的增加包括核心存款无形摊销、咨询和营销费用的增加,与2021年前六个月相比,分别增加了742,000美元、627,000美元和412,000美元。该公司的效率比率是一项非GAAP财务指标,2022年前六个月为54.01%,而2021年同期为52.85%。该公司采用这一比率是因为它认为这一比率能很好地比较各时期的业绩,而且这一比率在银行业中得到了广泛的接受。
下表显示了所列期间的效率比率的计算方法:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | 2022 | | 2021 |
| | | |
总非利息支出 | $ | 95,027 | | | $ | 68,000 | |
更少: | | | |
核心矿藏无形资产摊销 | 1,189 | | | 447 | |
与合并相关的费用 | 4,585 | | | — | |
| | | |
| | | |
调整后的非利息支出 | $ | 89,253 | | | $ | 67,553 | |
| | | |
净利息收入 | $ | 150,690 | | | $ | 116,468 | |
非利息收入 | 13,843 | | | 11,028 | |
总收入 | 164,533 | | | 127,496 | |
市政证券税额调整 | 729 | | | 330 | |
更少: | | | |
出售投资证券的收益 | — | | | 9 | |
调整后的总收入 | $ | 165,262 | | | $ | 127,817 | |
效率比 | 54.01 | % | | 52.85 | % |
所得税费用
2022年前六个月的有效税率为24.4%,而去年同期为25.7%,这主要是由于当期税前收入增加导致税收优惠项目占税前收入的比例下降所致。
财务状况
公司总资产较2021年12月31日增加21.8亿美元,至2022年6月30日达到103.7亿美元。扣除递延费用后的贷款总额为74.1亿元,较2021年12月31日的59.8亿元增加14.3亿元,增幅为24%。总存款为85亿美元,比2021年12月31日增加15.4亿美元,增幅22%,而截至2022年6月30日,总借款增加3.407亿美元,至6.512亿美元。
随着第一次宪法合并于2022年1月完成,本公司按收购日的估计公允价值记录了收购中收购的资产和承担的负债。收购的总资产、总贷款和总存款分别为19.7亿元、11.亿元和16.5亿元。
贷款
莱克兰主要服务于新泽西州、纽约的哈德逊山谷地区和周边地区。其设备金融部门服务于更广泛的市场,主要专注于美国东北部。截至2022年6月30日,扣除递延费用的贷款总额为74.1亿美元,比2021年12月31日增加14.3亿美元,其中包括从第一宪法获得的11.亿美元贷款。不包括第一宪法收购的影响,贷款增加了3.371亿美元,增幅为6%。有关贷款组合的更多资料,请参阅本季报10-Q表格综合财务报表附注5。
风险因素
商业贷款处于非权责发生制状态,在下列情况下应计利息和未付利息全部转回:(A)由于借款人的财务状况恶化,这些贷款以现金为基础(这意味着在收到付款时付款,而不是定期付款),(B)预计不会支付所有合同本金和利息,或(C)本金和利息已拖欠90天或更长时间,除非债务担保良好且正在收回。住宅按揭贷款及封闭式消费贷款于本金及利息已拖欠90天或以上时被列为非应计项目,但如有足够抵押品以支付拖欠本金及利息,且贷款担保良好及正在收回,则不在此限。以房地产担保的开放式消费贷款通常被置于非应计状态,并在本金和利息拖欠四个月时进行审查以进行注销,除非债务得到很好的担保并正在收回过程中。此后,此类已注销消费贷款的利息只有在本金全部收回后才会计入收入。作为一般规则,非权责发生制资产可在以下情况下恢复应计状态
本金或利息到期、未付且在一段持续的时间内(通常为六个月)收到令人满意的付款,或在其他情况下已得到很好的担保并处于催收过程中。
包括非应计PCD贷款在内的不良资产从2021年12月31日的1700万美元增加到2022年6月30日的2220万美元。业主自用商业非应计贷款因一笔贷款而增加980万元,住宅非应计贷款则增加140万元。由于公司退出了三个较大的贷款关系,其他非应计贷款类别总共减少了660万美元。截至2022年6月30日,不良资产占总资产的比例为0.21%,而2021年12月31日为0.21%。截至2022年6月30日的非权责发生制贷款包括三个余额为100万美元或以上的贷款关系,总额为1,590万美元,以及两个介于50万美元至100万美元之间的贷款关系,总额为180万美元。截至2022年6月30日,没有逾期超过89天但仍在应计的贷款,截至2021年12月31日,一笔记录为1,000美元的贷款逾期超过89天仍在应计。
在2022年6月30日和2021年12月31日,公司分别有320万美元和330万美元的TDR和应计利息收入贷款。这些贷款预计将能够在修改后的贷款条款下履行。截至2022年6月30日和2021年12月31日,该公司分别有928,000美元和127,000美元的TDR计入非应计贷款。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,该公司分别有9340万美元和1.023亿美元的贷款被评级为不合格,未被归类为不良。于2022年6月30日,除被指定为不良或不合标准的贷款外,并无其他贷款,而本公司知悉任何借款人或债务人的任何信贷条件会显示借款人极有可能不遵守目前的还款条款及条件,并可能导致该等贷款被列为非应计、逾期或在未来日期重新谈判的贷款。
贷款信贷损失准备
本公司使用会计准则更新(“ASU”)2016-13年度-金融工具-信贷损失(主题326):金融工具信贷损失计量(“ASU 2016-13”)对信贷损失准备进行会计核算,要求计量按摊销成本计量的金融资产的预期信贷损失,包括贷款和某些表外信贷敞口。根据该标准,该公司确定贷款信贷损失准备的方法是基于关键假设,包括回顾期间、历史净冲销因素、经济预测、返还期间、预付款和质量调整。当存在类似的风险特征时,津贴是以集体或集合为基础来衡量的。不具有共同风险特征的贷款将在个人基础上进行评估,并被排除在集体评估之外。
截至2022年6月30日的贷款信贷损失拨备总额为6880万美元,比2021年12月31日增加了1080万美元,增长19%,主要是由于第一宪法收购的第一天PCD津贴为1210万美元,被第一宪法的PCD贷款760万美元的冲销所抵消。该公司还记录了第一宪法的460万美元的非PCD贷款拨备。
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| | 截至6月30日及截至6月30日的6个月, | | 截至及截至该年度止年度 |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021年12月31日 |
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贷款信贷损失拨备占未偿还贷款总额的比例 | | 0.93 | % | | 1.01 | % | | 0.97 | % |
贷款信贷损失准备 | | $ | 68,836 | | | $ | 60,389 | | | $ | 58,047 | |
未偿还贷款总额 | | 7,408,540 | | | 5,988,832 | | | 5,976,148 | |
| | | | | | |
非应计项目贷款占未偿还贷款总额的比例 | | 0.30 | % | | 0.38 | % | | 0.28 | % |
非权责发生制贷款 | | $ | 22,161 | | | $ | 22,615 | | | $ | 16,981 | |
未偿还贷款总额 | | 7,408,540 | | | 5,988,832 | | | 5,976,148 | |
| | | | | | |
对非权责发生贷款的信贷损失准备 | | 310.62 | % | | 267.03 | % | | 341.83 | % |
贷款信贷损失准备 | | $ | 68,836 | | | $ | 60,389 | | | $ | 58,047 | |
非权责发生制贷款 | | 22,161 | | | 22,615 | | | 16,981 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日及截至6月30日的6个月, | | 截至及截至该年度止年度 |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021年12月31日 |
期内净撇账(收回)至未偿还贷款平均数: | | |
非业主自住商业 | | — | % | | 0.19 | % | | 0.10 | % |
本期间的净撇账 | | $ | — | | | $ | 2,240 | | | $ | 2,246 | |
平均未偿还金额 | | 2,712,198 | | | 2,383,810 | | | 2,347,575 | |
| | | | | | |
业主自住商业广告 | | (0.06) | % | | 0.01 | % | | — | % |
本期间的净(回收)注销 | | $ | (313) | | | $ | 61 | | | $ | (20) | |
平均未偿还金额 | | 1,073,824 | | | 856,349 | | | 870,727 | |
| | | | | | |
多个家庭 | | — | % | | — | % | | — | % |
本期间的净撇账 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | |
平均未偿还金额 | | 1,078,635 | | | 854,362 | | | 889,456 | |
| | | | | | |
非业主自住型住宅 | | (0.01) | % | | 0.20 | % | | 0.03 | % |
本期间的净(回收)注销 | | $ | (14) | | | $ | 199 | | | $ | 58 | |
平均未偿还金额 | | 212,046 | | | 195,012 | | | 188,166 | |
| | | | | | |
商业、工业和其他 | | 0.32 | % | | 0.06 | % | | (0.08) | % |
本期间的净撇账 | | $ | 1,050 | | | $ | 226 | | | $ | (487) | |
平均未偿还金额 | | 661,502 | | | 702,664 | | | 593,979 | |
| | | | | | |
施工 | | 3.36 | % | | (0.04) | % | | (0.01) | % |
本期间的净冲销(收回) | | $ | 6,804 | | | $ | (67) | | | $ | (21) | |
平均未偿还金额 | | 404,977 | | | 299,711 | | | 312,107 | |
| | | | | | |
设备融资 | | 0.07 | % | | 0.15 | % | | 0.24 | % |
本期间的净撇账 | | $ | 42 | | | $ | 87 | | | $ | 285 | |
平均未偿还金额 | | 125,730 | | | 119,152 | | | 120,252 | |
| | | | | | |
住宅抵押贷款 | | (0.02) | % | | (0.07) | % | | (0.02) | % |
本期间的净回收情况 | | $ | (48) | | | $ | (140) | | | $ | (64) | |
平均未偿还金额 | | 557,759 | | | 385,622 | | | 398,141 | |
| | | | | | |
消费者 | | (0.01) | % | | — | % | | 0.05 | % |
本期间的净(回收)注销 | | $ | (20) | | | $ | 7 | | | $ | 137 | |
本期间的净(回收)注销 | | 295,708 | | | 287,349 | | | 281,896 | |
| | | | | | |
贷款总额 | | 0.21 | % | | 0.09 | % | | 0.04 | % |
本期间的净撇账 | | $ | 7,501 | | | $ | 2,613 | | | $ | 2,162 | |
平均未偿还金额 | | 7,122,379 | | | 6,084,031 | | | 6,002,299 | |
截至2022年6月30日,非应计贷款为2220万美元,比2021年12月31日增加了520万美元。截至2022年6月30日,信贷损失拨备占总贷款的百分比为0.93%,而2021年12月31日为0.97%。信贷损失拨备占贷款总额的百分比有所下降,主要原因是预测的宏观经济状况有所改善,资产质量继续保持强劲。
管理层认为,根据评估和估计的销售成本,公司的大多数不良贷款得到了充分的担保,其不良贷款的准备金也是充足的。根据所采用的程序并认识到与贷款组合有关的所有伴随因素,管理层认为,截至2022年6月30日,信贷损失准备金是足够的。
2022年第二季的净收回款项占平均未偿还贷款的百分比为0.01%,而2021年第二季的净撇账占平均未偿还贷款的百分比为0.10%。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月,净撇账占平均未偿还贷款的百分比分别为0.21%和0.09%,这一变化主要与2022年第一季度冲销的第一宪法PCD贷款有关。
投资证券
在截至2022年6月30日的6个月中,投资证券增加了4.861亿美元,其中包括从第一宪法获得的3.423亿美元,到2022年6月30日达到20.8亿美元,而2021年12月31日为15.9亿美元,因为公司部署了多余的现金。有关公司投资证券组合的构成和到期日分布的详细信息,请参阅本季度报告10-Q表中的综合财务报表附注4。
存款
总存款从2021年12月31日的69.7亿美元增加到2022年6月30日的85亿美元,增加15.4亿美元,增幅22%,其中包括第一次宪法合并中假设的16.5亿美元。不包括第一次宪法收购的影响,存款减少了1.146亿美元,降幅为2%。储蓄和计息交易账户增加9.331亿美元,主要原因是计息支票和储蓄账户增加,主要是因为增加了《第一宪法》存款。在截至2022年6月30日的六个月里,无息存款增加了5.981亿美元,其中包括第一宪法规定的5.109亿美元,达到23.3亿美元。
流动性
“流动性”衡量一个实体是否有足够的现金流来及时履行其财务义务和承诺。当其附属银行有现金可用来满足客户的借款和现金提取要求,并且公司能够支付当前和计划中的支出并履行其债务义务时,公司就具有流动性。
莱克兰从几个来源为贷款需求和运营费用提供资金:
•净收入。2022年前六个月,经营活动提供的现金为6730万美元,而2021年同期为4610万美元。
•押金。莱克兰可以提供新产品或改变利率结构,以增加存款。2022年前六个月,莱克兰的存款增加了15.4亿美元,其中包括第一宪法收购的影响。
•投资证券的销售。截至2022年6月30日,该公司有11.4亿美元的证券被指定为“可供出售”。在这些证券中,6.073亿美元被质押用于确保公众存款和适用法律法规要求的其他目的。
•偿还贷款本金。
•信用额度。作为FHLB的成员,莱克兰有能力根据质押抵押品的公允价值进行隔夜借款。截至2022年6月30日,莱克兰从FHLB获得了3.3亿美元的隔夜借款。莱克兰还拥有隔夜联邦资金额度,可借入高达2.5亿美元的资金,截至2022年6月30日,其中没有一笔未偿还。莱克兰还可能根据质押抵押品的公允价值,从纽约联邦储备银行的贴现窗口借款。截至2022年6月30日,莱克兰没有向纽约联邦储备银行借款。
•其他借款。Lakeland还可以利用长期债务或根据协议出售的证券回购,这些证券将以证券或抵押抵押品为抵押,从而产生资金。有时,根据回购协议出售的以我们证券为抵押的证券的公允价值可能会因为利率的变化而下降,并可能迫使我们的贷款人发出“追加保证金通知”,要求莱克兰抵押额外的抵押品以满足追加保证金要求。
管理层及董事会透过资产/负债委员会监察本公司的流动资金,该委员会监察本公司遵守若干监管比率及其他各项流动资金指引的情况。管理层正密切关注流动性需求的变化,包括新冠肺炎疫情可能导致的变化。公司增加了抵押品,并在必要时扩大了获得额外借款的渠道,以满足流动性需求。虽然我们无法预测存款或现金余额的实际波动,但管理层继续监测流动性,并相信其目前的流动性水平足以满足其当前和未来的运营需求。
所列期间的现金流量表显示了公司的现金来源和用途,以及公司维持充足流动资金水平的能力。以下是对截至2022年6月30日的六个月现金流量表的讨论。
2022年6月30日总计2.455亿美元的现金和现金等价物比2021年12月31日增加了1690万美元。经营活动提供了6730万美元的净现金。投资活动使用了2.425亿美元的现金净额,主要是因为购买了3.704亿美元的证券和3.29亿美元的贷款资金,但被第一次宪法收购中获得的3.262亿美元的现金净额部分抵消。融资活动提供了1.921亿美元的现金净额,主要原因是根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券增加了3.258亿美元,但存款净减少1.143亿美元和支付的股息减少了1830万美元,部分抵消了这一增长。该公司预计,它将有足够的资金来履行目前的贷款承诺和存款到期日。
下表列出了截至2022年6月30日的合同义务和其他承诺,即所需和潜在的现金流出。次级债券和长期借款资金的利息是根据当前合同利率计算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 总计 | | 在 一年 | | 一次过后 但在内心 三年 | | 三点之后 但在内心 五年 | | 之后 五年 |
| | | | | | | | | |
不可撤销经营租约的最低年租金 | $ | 33,752 | | | $ | 4,833 | | | $ | 8,317 | | | $ | 5,508 | | | $ | 15,094 | |
福利计划承诺 | 4,323 | | | 422 | | | 761 | | | 745 | | | 2,395 | |
定期存款的剩余合同期限 | 764,042 | | | 622,930 | | | 117,417 | | | 23,695 | | | — | |
次级债券 | 194,027 | | | — | | | — | | | — | | | 194,027 | |
贷款承诺 | 1,684,999 | | | 1,200,413 | | | 219,120 | | | 12,353 | | | 253,113 | |
其他借款 | 25,000 | | | — | | | — | | | 25,000 | | | — | |
其他借款利息(1) | 59,075 | | | 6,022 | | | 11,991 | | | 11,659 | | | 29,403 | |
备用信用证 | 20,218 | | | 20,027 | | | 191 | | | — | | | — | |
总计 | $ | 2,785,436 | | | $ | 1,854,647 | | | $ | 357,797 | | | $ | 78,960 | | | $ | 494,032 | |
(1)包括其他借款及次级债权证的利息,加权利率为2.75%。
资本资源
股东权益总额从2021年12月31日的8.27亿美元增加到2022年6月30日的10.9亿美元,增加2.631亿美元。普通股每股账面价值从2021年12月31日的16.34美元增加到2022年6月30日的16.82美元。每股有形账面价值从2021年12月31日的每股13.21美元下降到2022年6月30日的每股12.47美元,降幅为6%,这主要是由于第一次宪法合并带来的商誉和流通股数量的增加。请参阅下面的“非公认会计准则财务衡量标准”。除了在第一次宪法合并中获得的2.857亿美元的股本外,2021年12月31日至2022年6月30日股东股本的增加部分是由于4500万美元的净收益,被5090万美元的其他全面亏损和1830万美元的普通股现金股息所抵消。
该公司和莱克兰受到联邦银行机构监督的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能导致监管机构采取某些监管行动;任何监管行动都可能对公司或莱克兰或其财务报表产生直接的重大不利影响。截至2022年6月30日,公司和莱克兰满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
截至2022年6月30日,该公司的资本水平仍被描述为“资本充足”。
本公司和莱克兰银行在本报告所述期间的资本比率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一级资本占总资本的比例 平均资产比率 | | 普通股1级至1级 风险加权资产 比率 | | 第一级风险资本- 加权资产比率 | | 总资本对风险的比率- 加权资产比率 |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
“公司”(The Company) | 9.05 | % | | 8.51 | % | | 10.57 | % | | 10.67 | % | | 11.12 | % | | 11.15 | % | | 13.74 | % | | 14.48 | % |
莱克兰银行 | 10.03 | % | | 9.70 | % | | 12.31 | % | | 12.71 | % | | 12.31 | % | | 12.71 | % | | 13.16 | % | | 13.67 | % |
要求的资本充足率,包括保护缓冲 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 8.50 | % | | 8.50 | % | | 10.50 | % | | 10.50 | % |
FDIC法规下的“资本充足”机构 | 5.00 | % | | 5.00% | | 6.50 | % | | 6.50% | | 8.00 | % | | 8.00% | | 10.00 | % | | 10.00% |
非公认会计准则财务指标
报告的金额按照美国公认会计准则列报。公司管理层在分析公司的财务结果时使用了某些补充的非公认会计准则信息。具体地说,该公司提供基于有形权益和有形资产的计量和比率。监管机构和市场分析师利用这些指标来评估一家公司的财务状况,因此,这些信息对投资者是有用的。
该公司还根据其认为的持续经营收益提供衡量标准,不包括影响GAAP报告经营业绩的重大非常规经营项目。公司管理层认为,向分析师和投资者提供这些信息可以让他们更好地了解和评估公司在相关时期的核心财务业绩。
这些披露不应被视为根据美国GAAP确定的财务结果的替代品,也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。
| | | | | | | | | | | |
(千美元,不包括每股和每股金额) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
普通股每股有形账面价值的计算 | | | |
期末普通股股东权益总额-GAAP | $ | 1,090,145 | | | $ | 827,014 | |
更少: | | | |
商誉 | 271,829 | | | 156,277 | |
其他可识别无形资产,净额 | 10,250 | | | 2,420 | |
期末有形普通股股东权益总额--非公认会计准则 | $ | 808,066 | | | $ | 668,317 | |
期末已发行股份 | 64,794 | | | 50,606 | |
每股账面价值-GAAP | $ | 16.82 | | | $ | 16.34 | |
每股有形账面价值--非公认会计原则 | $ | 12.47 | | | $ | 13.21 | |
有形普通股权益对有形资产的计算 | | | |
期末有形普通股股东权益总额--非公认会计准则 | $ | 808,066 | | | $ | 668,317 | |
| | | |
期末总资产 | $ | 10,374,178 | | | $ | 8,198,056 | |
更少: | | | |
商誉 | 271,829 | | | 156,277 | |
其他可识别无形资产,净额 | 10,250 | | | 2,420 | |
期末有形资产总额--非公认会计准则 | $ | 10,092,099 | | | $ | 8,039,359 | |
普通股权益资产比率(简写为GAAP) | 10.51 | % | | 10.09 | % |
有形普通股权益与有形资产之比--非公认会计原则 | 8.01 | % | | 8.31 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的6个月, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
有形普通股平均权益收益率的计算 | | | | | | |
净收入-GAAP | | $ | 29,117 | | | $ | 27,407 | | | $ | 45,046 | | | $ | 50,582 | |
总平均普通股股东权益 | | $ | 1,090,613 | | | $ | 781,299 | | | $ | 1,093,249 | | | $ | 775,808 | |
更少: | | | | | | | | |
平均商誉 | | 271,829 | | | 156,277 | | | 268,637 | | | 156,277 | |
平均其他可识别无形资产,净额 | | 10,569 | | | 2,979 | | | 10,709 | | | 3,085 | |
总平均有形普通股股东权益-非公认会计准则 | | $ | 808,215 | | | $ | 622,043 | | | $ | 813,903 | | | $ | 616,446 | |
普通股股东权益平均回报率(简写为GAAP) | | 10.71 | % | | 14.07 | % | | 8.31 | % | | 13.15 | % |
有形普通股股东权益平均回报率-非公认会计准则 | | 14.45 | % | | 17.67 | % | | 11.16 | % | | 16.55 | % |
近期会计公告
2022年6月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了更新的2022-03“公允价值计量(主题820)”(“ASU 2022-03”)。指导意见澄清了主题820中在计量受禁止出售股权担保的合同限制的股权担保的公允价值时的指导意见,修正了相关的说明性例子,并根据主题820对受合同销售限制的股权证券提出了新的披露要求。本ASU将适用于公共业务实体发布的财政年度和2023年12月15日之后的中期财务报表。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表,允许及早采用。本公司预计ASU 2022-03不会对本公司的财务报表产生实质性影响。
2022年3月,FASB发布了更新2022-02,“金融工具-信贷损失(ASC 326):问题债务重组(TDR)和年份披露”(“ASU 2022-02”)。该指引修订了ASC 326,取消了债权人对TDR的会计指导,同时加强了在借款人遇到财务困难时,债权人对某些贷款再融资和重组活动的披露要求。具体地说,债权人将决定一项修改是导致新贷款还是继续现有贷款,而不是应用TDR确认和衡量指南。这些修订旨在加强现有的披露规定,并引入与对遇到财务困难的借款人的应收账款进行某些修改有关的新规定。此外,ASC 326的修订要求实体在年份披露中披露按起源年度划分的当期总冲销,这要求实体按信用质量指标和按起源年度划分的融资应收类别披露融资应收账款的摊余成本基础。该指导意见仅适用于采用《更新2016-13年,金融工具-信贷损失(主题326):衡量财政年度金融工具信贷损失(ASU 2016-13年)》以及自2022年12月15日之后的这些财政年度内的中期修正的实体。使用预期应用程序及早采用,包括在过渡期采用,在过渡期应在财政年度开始时适用指导意见。本公司目前正在评估ASU 2022-02对其披露和控制结构的影响;然而,本公司预计采用该准则不会对合并财务报表产生实质性影响。
2021年10月,FASB发布了更新2021-08,更新主题805,企业合并。最新情况提供了指导,通过处理在确认已获得的合同负债和付款条件及其对购买方确认的后续收入的影响方面实践中的多样性和不一致之处,为改进与业务合并中客户的已获得收入合同的会计处理提供了指导。修正案就如何确认和计量企业合并中从收入合同获得的合同资产和合同负债提供了具体指导。本ASU中的修改适用于在子主题805-10,业务合并--总体范围内达成业务合并的所有实体。本ASU将适用于公共业务实体发布的财政年度和2022年12月15日之后的中期财务报表。公司预计ASU不会对公司的财务报表产生实质性影响。
2020年3月,FASB发布了更新2020-04,更新主题848,参考利率改革。这一更新提供了指导,以减轻在核算或认识到参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。更新提供了可选的权宜之计和例外,用于将普遍接受的会计原则应用于受参考汇率改革影响的合同、对冲关系和其他交易,前提是满足某些标准,并且仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或预计将因参考汇率改革而终止的其他参考利率的合同、对冲关系和其他交易。此外,对于因参考费率改革和与替代参考费率有关的其他合同条款的同时修改而修改的合同,更新提供了适用某些专题或行业副专题的要求的可选权宜之计。ASU允许公司从过渡期开始时起应用该标准,过渡期包括2020年3月12日或之后的任何日期。该公司目前正在评估对其财务报表的影响,但预计影响不会很大。
2019年12月,FASB发布了更新2019-12,这是对主题740(所得税)的更新,作为降低所得税会计标准复杂性的举措的一部分。修正案还通过澄清和修正现有指导意见,改进了对专题740其他领域公认会计准则的一致适用和简化。此更新适用于2021年12月15日之后发布的财政年度和中期财务报表,并允许提前采用。这一最新情况对该公司的财务报表没有实质性影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
公司通过使用模拟分析和经济风险价值模型来识别和量化利率风险敞口,从而管理利率风险和市场风险。净利息收入模拟考虑了资产负债表的相对敏感性,包括利率上限对可调利率抵押贷款的影响,以及核心存款的相对稳定方面。因此,净利息收入模拟旨在研究利率变化的可能性以及资产负债表对这些变化的行为反应。资产组合权益的市场价值是指资产、负债和表外项目的净现值的公允价值。利率敏感度模型的估计和假设的变化可能会对预测结果和结论产生重大影响。这些假设可能包括提前还款额、未到期存款的敏感度以及其他类似假设。因此,如果我们的假设发生变化,这种技术可能不能准确反映一般利率变动对公司净利息收入或净投资组合价值的影响。
下表的起点(或“基本情况”)是对下一年净利息收入的估计,假设利率和公司对利息敏感的资产和负债都保持在期末水平。为此目的,估计今后12个月的净利息收入(基本情况)为3.165亿美元。所提供的净利息收入资料假设利率的变动在十二个月期间内以相等的增量(“利率上升”)逐渐改变。
| | | | | | | | | | |
| | 利率的变动 | | |
速率渐变 | | +200 bp | | |
资产/负债保单限额 | | (5.0) | % | | |
June 30, 2022 | | (1.0) | % | | |
2021年12月31日 | | (0.9) | % | | |
该公司对利率风险的审查包括各种“利率冲击”情况下净利息收入变化的政策限制。利率冲击假设当前利率立即发生变化。提供的净利息收入信息假设利率变化的波动或“利率冲击”,如下表所示。
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| | 利率的变动 | | |
利率震荡 | | +400bp | | +300 bp | | +200 bp | | +100 bp | | |
资产/负债保单限额 | | (25.0) | % | | (20.0) | % | | (15.0) | % | | (10.0) | % | | |
June 30, 2022 | | (3.1) | % | | (2.3) | % | | (1.6) | % | | (0.6) | % | | |
2021年12月31日 | | (1.2) | % | | (0.9) | % | | (0.7) | % | | (0.5) | % | | |
下表的基本情况是使用当前贴现率并假设公司对利息敏感的资产和负债保持在期末水平,对公司所列各时期的投资组合净值进行估计。截至2022年6月30日(基本情况)的投资组合净值为21.亿美元。提供的投资组合净值信息假设利率变化的波动或“利率冲击”,如下表所示。利率冲击假设当前利率立即发生变化。
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| | 利率的变动 |
利率震荡 | | +400bp | | +300 bp | | +200 bp | | +100 bp | | -100 bp |
资产/负债保单限额 | | (35.0) | % | | (25.0) | % | | (20.0) | % | | (10.0) | % | | (10.0) | % |
June 30, 2022 | | (11.4) | % | | (8.4) | % | | (5.3) | % | | (2.2) | % | | 0.1 | % |
2021年12月31日 | | (14.8) | % | | (10.9) | % | | (7.0) | % | | (2.7) | % | | (7.0) | % |
以上表格中的信息和上面所述的净利息收入估计是基于重大估计和假设,并构成根据1995年私人证券诉讼改革法作出的前瞻性陈述。欲了解更多有关公司的市场风险和公司模拟模型中使用的假设的信息,请参阅公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告。
上述利率风险计量中使用的方法存在某些固有缺陷。模拟净利息收入的变化需要对提前还款和存款衰减率做出某些假设,这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。虽然管理层相信这些假设是合理的,但不能保证假设的提前还款额和衰减率将接近未来实际的贷款提前还款和存款提取活动。此外,所列净利息收入表假定,在所计量的期间内,期初存在的对利息敏感的资产和负债的构成保持不变,并假定利率的特定变化在收益率曲线上统一反映,而不考虑特定资产和负债的到期期限或重新定价。因此,虽然净利息收入表提供了公司在特定时间点的利率风险敞口的指标,但这种衡量并不是为了也不能准确预测市场利率变化对净利息收入的影响,因此将与实际结果不同。
项目4.控制和程序
(a)披露控制和程序。截至本报告所涵盖的公司最近完成的财政季度结束时,公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的参与下,根据证券交易法第13a-15条对公司的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序有效地确保公司根据证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且以有效方式运行,并且这些信息被积累并在适当情况下传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
(b)财务报告内部控制的变化。在截至2022年6月30日的季度内,本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
除了在正常业务过程中发生的诉讼外,没有涉及本公司或莱克兰的未决法律诉讼。管理层并不预期该等法律程序所产生的潜在责任(如有)会对本公司及莱克兰合并后的财务状况或经营业绩产生重大影响。
第1A项。风险因素
与之前在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告的“风险因素”部分披露的风险因素相比,没有发生重大变化。
下表提供了2022年第二季度回购的普通股的相关信息。
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期间 | | 购买的股份(或单位)总数(1) | | 加权平均每股(或单位)支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份(或单位)总数 | | 根据计划或计划可购买的股份(或单位)的最大数量 |
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2022年4月1日至4月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 2,393,423 |
May 1 to May 31, 2022 | | — | | | — | | | — | | | 2,393,423 |
2022年6月1日至6月30日 | | — | | | — | | | — | | | 2,393,423 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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(1)2019年10月24日,公司公告称,董事会批准了新的股份回购计划。根据回购计划,截至2019年9月30日,公司可回购最多2,524,458股普通股,约占其已发行普通股的5%。回购可能不时通过公开市场回购和私下协商的回购相结合的方式进行。回购的具体时间、价格和数量将由公司自行决定,并将取决于各种因素,包括一般市场状况、普通股的交易价格、法律和合同要求以及公司的财务表现。股票回购计划没有到期日。
项目6.展品
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2.1 | 莱克兰银行公司和第一宪法银行之间的合并协议和计划,日期为2021年7月11日(通过引用注册人于2021年7月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件2.1并入) |
3.1 | Lakeland Bancorp,Inc.重述的注册证书(通过参考注册人截至2018年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件3.1并入) |
3.2 | Lakeland Bancorp,Inc.修订和重新制定的章程(通过引用注册人于2020年4月9日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的附件3.1而并入) |
4.1 | Lakland Bancorp,Inc.和作为受托人的美国银行全国协会之间的契约,日期为2021年9月15日(通过引用注册人于2021年9月15日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.1合并) |
4.2 | 第一补充契约,日期为2021年9月15日,由莱克兰银行公司和美国银行全国协会作为受托人(通过引用注册人于2021年9月15日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.2合并而成) |
4.3 | 2031年到期的2.875厘定息至浮息次级票据格式(载于附件4.2) |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行干事的认证 |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行干事和首席财务干事 |
101.INS | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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莱克兰银行股份有限公司 |
(注册人) |
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/s/托马斯·J·沙拉 |
托马斯·J·沙拉 |
总裁与首席执行官 |
(首席行政主任) |
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/s/托马斯·F·斯普莱恩 |
托马斯·F·斯普莱恩 |
常务副总裁兼首席财务官 |
(首席财务官) |
日期:2022年8月5日