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LettersOfCreditMembers2022-06-300000708781中国社科院：Omnibus计划成员2022-06-300000708781中国社科院：Omnibus计划成员美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-01-012022-06-300000708781中国社科院：Omnibus计划成员美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-06-300000708781中国社科院：Omnibus计划成员美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2022-01-012022-06-300000708781美国-公认会计准则：受限的股票成员Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMember2022-01-012022-06-300000708781Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementNonemployeeMember美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-01-012022-06-300000708781美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-06-300000708781美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-01-012022-06-300000708781美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-12-310000708781美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-06-300000708781美国公认会计准则：绩效共享成员SRT：最小成员数2022-01-012022-06-30Xbrli：纯0000708781SRT：最大成员数美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-06-300000708781美国公认会计准则：绩效共享成员2021-12-310000708781美国公认会计准则：绩效共享成员2022-06-300000708781美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2021-12-310000708781美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2021-01-012021-12-310000708781美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2022-01-012022-06-300000708781美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2022-06-300000708781SRT：情景预测成员美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-12-310000708781美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-12-310000708781美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-04-012022-06-300000708781美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-06-300000708781美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-04-012021-06-300000708781美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-06-300000708781SRT：情景预测成员Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-01-012022-12-310000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-01-012021-12-310000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-04-012022-06-300000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-01-012022-06-300000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-04-012021-06-300000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-01-012021-06-300000708781Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-06-300000708781Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-06-300000708781美国-公认会计准则：公司债券证券成员2022-06-300000708781美国-公认会计准则：美国证券成员2022-06-300000708781美国-公认会计准则：资产认可证券成员2022-06-300000708781Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000708781Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000708781美国-公认会计准则：公司债券证券成员2021-12-310000708781美国-公认会计准则：资产认可证券成员2021-12-310000708781美国-公认会计准则：美国债券证券成员2022-06-30CASS：安全0000708781Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-06-300000708781Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000708781Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000708781Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000708781中国社科院：信息服务成员2022-04-012022-06-300000708781中国社科院：信息服务成员2021-04-012021-06-300000708781中国社科院：信息服务成员2022-01-012022-06-300000708781中国社科院：信息服务成员2021-01-012021-06-300000708781CASS：BankServiceFeesMembers2022-04-012022-06-300000708781CASS：BankServiceFeesMembers2021-04-012021-06-300000708781CASS：BankServiceFeesMembers2022-01-012022-06-300000708781CASS：BankServiceFeesMembers2021-01-012021-06-30

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

___________________________

表格10-Q

x			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
			截至本季度末 June 30, 2022
或
o			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
			由_至_的过渡期

委托文档号000-20827

____________________

中国社科院信息系统有限公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

密苏里			43-1265338
(述明或其他成立为法团的司法管辖权或 组织)			(国际税务局雇主身分证号码)
宝思考特大道12444号, 550套房 圣路易斯, 密苏里			63131
(主要执行办公室地址)			(邮政编码)

(314) 506-5500

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.50美元

中国社科院

纳斯达克全球精选市场

____________________

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。

是     x No o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是     x No o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

o

加速文件管理器

x

非加速文件管理器

o

较小的报告公司

o

新兴成长型公司

o

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。

Yes ☐ No x

截至2022年7月22日注册人唯一类别的普通股的流通股数量：普通股，每股面值$.50-13,657,724流通股。

-1-

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目录表

目录

第一部分-财务信息
第1项。			财务报表
			合并资产负债表2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日			3
			2022年和2021年6月30日终了的三个月和六个月合并损益表(未经审计)			4
			截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月综合全面收益表(未经审计)			5
			截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月合并现金流量表(未经审计)			6
			截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月股东权益综合报表(未经审计)			8
			合并财务报表附注(未经审计)			9
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析			23
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			35
第四项。			控制和程序			35
第二部分--其他信息--第1-6项。						37
签名						39

前瞻性陈述--可能影响未来业绩的因素

本报告可能包含或引用根据修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的安全港条款作出的前瞻性陈述。虽然我们相信，在作出任何此类陈述时，我们的预期是基于合理的假设，但前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证，涉及风险、不确定因素和其他我们无法控制的因素，这些因素可能会导致未来的业绩与前瞻性陈述中总结的预期业绩大不相同。这些风险、不确定因素和其他因素在公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的2021年年报10-K表的第I部分第1A项“风险因素”中进行了讨论，该报告可能会在我们未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时更新。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，以反映假设的变化、预期或意外事件的发生，或随着时间的推移对未来结果的变化。

-2-

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目录表

第一部分财务信息

项目1.财务报表

中国社科院信息系统有限公司及附属公司

合并资产负债表

(千美元，不包括每股和每股数据)

			2022年6月30日(未经审计)						十二月三十一日， 2021
资产
现金和银行到期款项			$	20,194					$	12,301
短期投资			241,040						502,627
现金和现金等价物			261,234						514,928
可供出售的证券，按公允价值计算			740,074						673,453
贷款			959,487						960,567
减去：信贷损失准备金			12,573						12,041
贷款，净额			946,914						948,526
在提供资金之前先付款			313,172						291,427
房舍和设备，净额			19,470						18,113
投资于银行拥有的人寿保险			47,435						43,176
商誉			17,309						14,262
其他无形资产，净额			4,516						2,564
其他资产			93,864						48,452
总资产			$	2,443,988					$	2,554,901
负债与股东权益
负债：
存款：
不计息			$	604,492					$	582,642
计息			585,083						638,861
总存款			1,189,575						1,221,503
应付帐款和汇票			998,870						1,050,396
其他负债			49,929						37,204
总负债			2,238,374						2,309,103
股东权益：
优先股，面值$.50每股；2,000,000授权股份及不是已发行股份			—						—
普通股，面值$.50每股；40,000,000授权股份及15,505,772于2022年6月30日和2021年12月31日发行的股票；13,657,724和13,734,295分别于2022年6月30日和2021年12月31日发行的股票。			7,753						7,753
额外实收资本			204,482						204,276
留存收益			121,386						112,220
国库普通股，按成本计算(1,848,048股票于2022年6月30日及1,771,4772021年12月31日的股票)			(81,742)						(78,904)
累计其他综合(亏损)收入			(46,265)						453
股东权益总额			205,614						245,798
总负债和股东权益			$	2,443,988					$	2,554,901

见未经审计的合并财务报表附注。

-3-

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目录表

中国社科院信息系统有限公司及附属公司

合并损益表

(未经审计)

(除每股数据外，以千美元计)

			截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
			2022						2021						2022						2021
手续费收入及其他收入：
加工费			$	19,326					$	19,048					$	38,362					$	37,423
财务费用			10,623						7,500						21,155						14,497
其他			702						439						1,564						1,242
手续费收入和其他收入总额			30,651						26,987						61,081						53,162
利息收入：
贷款的利息和费用			9,107						8,696						17,884						17,283
有价证券的利息和股息：
应税			2,276						458						3,732						656
免征联邦所得税			1,639						1,832						3,316						3,571
出售的联邦基金和其他短期投资的利息			958						122						1,174						274
利息收入总额			13,980						11,108						26,106						21,784
利息支出：
存款利息			339						297						562						628
利息支出总额			339						297						562						628
净利息收入			13,641						10,811						25,544						21,156
信贷损失准备金(解除)			70						(610)						300						(1,210)
扣除信贷损失准备后的净利息收入			13,571						11,421						25,244						22,366
净收入合计			44,222						38,408						86,325						75,528
运营费用：
人员			26,033						22,880						50,751						45,406
入住率			916						959						1,831						1,906
装备			1,660						1,653						3,371						3,328
无形资产摊销			155						214						290						429
其他运营费用			4,875						4,097						9,224						7,259
总运营费用			33,639						29,803						65,467						58,328
所得税前收入支出			10,583						8,605						20,858						17,200
所得税费用			2,021						1,579						4,038						3,103
净收入			$	8,562					$	7,026					$	16,820					$	14,097
基本每股收益			$	.63					$	.49					$	1.24					$	.99
稀释后每股收益			.62						.48						1.22						.97

见未经审计的合并财务报表附注。

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目录表

中国社科院信息系统有限公司及附属公司

综合全面收益表

(未经审计)

(千美元)

			截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
			2022						2021						2022						2021
综合收益:
净收入			$	8,562					$	7,026					$	16,820					$	14,097
其他综合(亏损)收入：
可供出售证券的未实现(亏损)净收益			(23,538)						1,566						(61,037)						(2,648)
税收效应			5,602						(373)						14,527						630
净收益中包括的损失(收益)的重新分类调整			2						3						2						(45)
税收效应			—						(1)						—						10
外币折算调整			(209)						152						(210)						23
综合(亏损)收益总额			$	(9,581)					$	8,373					$	(29,898)					$	12,067

见未经审计的合并财务报表附注。

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目录表

中国社科院信息系统有限公司及附属公司

合并现金流量表

(未经审计)

(千美元)

			截至六个月 6月30日，
			2022						2021
经营活动的现金流：
净收入			$	16,820					$	14,097
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销			5,647						6,167
出售证券的收益			(2)						(45)
基于股票的薪酬费用			3,172						1,519
信贷损失准备金(解除)			300						(1,210)
递延所得税资产减少			—						22
增加(减少)当期所得税负担			634						(88)
养恤金负债减少			(1,274)						(294)
应收账款增加			(1,805)						(1,131)
其他经营活动，净额			7,570						2,722
经营活动提供的净现金			31,062						21,759
投资活动产生的现金流：
出售可供出售的证券所得款项			1,521						13,116
可供出售证券的到期日收益			30,357						70,209
购买可供出售的证券			(162,853)						(238,831)
贷款净减少			1,092						21,093
购买银行拥有的人寿保险			(4,259)						—
Touchpoint的资产收购			(4,425)						—
(增加)提供资金前的预付款减少			(21,745)						10,301
购置房舍和设备，净额			(3,393)						(1,886)
用于投资活动的现金净额			(163,705)						(125,998)
融资活动的现金流：
无息活期存款净增(减)			21,850						(71,130)
生息活期和储蓄存款净(减)增			(48,982)						40,759
定期存款净减少			(4,796)						(4,542)
应付帐款和汇票净(减)增			(75,665)						104,184
支付的现金股利			(7,654)						(7,761)
购买普通股入库			(5,299)						(5,260)
其他筹资活动，净额			(505)						(958)
融资活动提供的现金净额(用于)			(121,051)						55,292
现金和现金等价物净减少			(253,694)						(48,947)
期初现金及现金等价物			514,928						670,528
期末现金及现金等价物			$	261,234					$	621,581
补充信息：
支付利息的现金			$	549					$	608
缴纳所得税的现金			2,609						3,164

见未经审计的合并财务报表附注。

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目录表

中国社科院信息系统有限公司及附属公司

合并股东权益报表

截至2022年和2021年6月30日的三个月

(未经审计)

(除每股数据外，以千美元计)

			普普通通 库存						其他内容 已缴费 资本						保留 收益						财务处 库存						累计 其他 全面 损失						总计
平衡，2021年3月31日			$	7,753					$	202,828					$	102,247					$	(49,949)					$	(3,392)					$	259,487
净收入															7,026																		7,026
现金股息(美元)0.27每股)															(3,875)																		(3,875)
发行：9,720根据股票薪酬计划的普通股，净额									(455)												450												(5)
SARS的演练									(101)												94												(7)
基于股票的薪酬费用									826																								826
购买89,010普通股																					(4,032)												(4,032)
其他综合收益																											1,347						1,347
平衡，2021年6月30日			$	7,753					$	203,098					$	105,398					$	(53,437)					$	(2,045)					$	260,767
平衡，2022年3月31日			$	7,753					$	203,149					$	116,646					$	(82,348)					$	(28,122)					$	217,078
净收入															8,562																		8,562
现金股息(美元)0.28每股)															(3,822)																		(3,822)
发行：18,637根据股票薪酬计划的普通股，净额									(749)												819												70
基于股票的薪酬费用									2,082																								2,082
购买5,500普通股																					(213)												(213)
其他综合损失																											(18,143)						(18,143)
平衡，2022年6月30日			$	7,753					$	204,482					$	121,386					$	(81,742)					$	(46,265)					$	205,614

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目录表

中国社科院信息系统有限公司及附属公司

合并股东权益报表

截至2022年和2021年6月30日的六个月

(未经审计)

(除每股数据外，以千美元计)

			普普通通 库存						其他内容 已缴费 资本						保留 收益						财务处 库存						累计 其他 全面 损失						总计
平衡，2020年12月31日			$	7,753					$	204,875					$	99,062					$	(50,515)					$	(15)					$	261,160
净收入															14,097																		14,097
现金股息(美元).54每股)															(7,761)																		(7,761)
发行：79,094根据股票薪酬计划的普通股，净额									(2,881)												2,046												(835)
SARS的演练									(415)												292												(123)
基于股票的薪酬费用									1,519																								1,519
购买120,266普通股																					(5,260)												(5,260)
其他综合损失																											(2,030)						(2,030)
平衡，2021年6月30日			$	7,753					$	203,098					$	105,398					$	(53,437)					$	(2,045)					$	260,767
平衡，2021年12月31日			$	7,753					$	204,276					$	112,220					$	(78,904)					$	453					$	245,798
净收入															16,820																		16,820
现金股息(美元).56每股)															(7,654)																		(7,654)
发行：76,909根据股票薪酬计划的普通股，净额									(2,638)												2,218												(420)
SARS的演练									(328)												243												(85)
基于股票的薪酬费用									3,172																								3,172
购买130,374普通股																					(5,299)												(5,299)
其他综合损失																											(46,718)						(46,718)
平衡，2022年6月30日			$	7,753					$	204,482					$	121,386					$	(81,742)					$	(46,265)					$	205,614

见未经审计的合并财务报表附注。

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目录表

中国社科院信息系统有限公司及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

注1-陈述的基础

随附的未经审核综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则及表格10-Q及S-X规则第10-01条的指示编制。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，包括正常经常性应计项目在内的所有调整都已列入，这些调整被认为是公平列报所必需的。上期财务报表中的某些数额已重新分类，以符合本期的列报方式。这种重新分类对以前报告的净收入或股东权益没有影响。欲了解更多信息，请参阅中国社科院信息系统公司(“本公司”或“中国社科院”)截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包含的经审计的综合财务报表和相关脚注。

风险和不确定性

2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行。虽然从2020年3月起，新冠肺炎的影响明显减弱，但持续的影响，包括病毒的卷土重来和为遏制其传播而施加的限制，可能会导致更多和更长时间的企业关闭、供应链中断、工作限制和活动限制。本公司继续密切关注与新冠肺炎相关的事态发展，并继续受到业务、运营、市场、信贷和其他风险增加的影响，这些风险可能对其财务状况和运营业绩产生不利影响。

Note 2 – 无形资产

本公司无形资产按照财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)350核算，商誉及其他无形资产这要求使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试，或当管理层认为存在触发事件时，以及那些使用寿命有限的无形资产应在其使用寿命内摊销。

2022年6月，本公司收购了移动教堂管理软件开发商Touchpoint的资产，该公司是依从集团的一个部门，并记录了#美元的无形资产5,289,000。这些无形资产的价值为#美元。3,046,000对于商誉，$1,692,000对于客户列表，$368,000对于软件，和$183,000为了这个商标名。该等无形资产的金额已暂定入账，并将于估值完成后作出调整。从2022年开始，商誉可以在15年内扣除税收。Touchpoint的无形资产和业绩包括在信息服务运营部门。

收购的收购价包括现金支付#美元。4,900,000和潜在的或有对价，其形式为收入最高可达$2,500,000。公司对或有收入支出部分的估值为#美元。389,000。或有对价的公允价值在购置之日估计为预期未来或有付款的现值，这是使用蒙特卡洛模拟确定的。或有对价的基础是四收购日期后的未计利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA)。对应计收入的估计公允价值的任何变动，直至合同金额，都将在今后确定的业务成果中反映出来。

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目录表

该公司无形资产的详细情况如下：

			June 30, 2022												2021年12月31日
(单位：千)			总运载量 金额						累计 摊销						总运载量 金额						累计 摊销
符合摊销条件的资产：
客户列表			$	6,470					$	(4,416)					$	4,778					$	(4,341)
专利			72						(29)						72						(28)
软件			3,212						(1,295)						2,844						(1,104)
商品名称			373						(29)						190						(22)
其他			500						(342)						500						(325)
未摊销无形资产：
商誉			17,309						—						14,262						—
无形资产总额			$	27,936					$	(6,111)					$	22,646					$	(5,820)

客户名单已摊销7至10多年；专利到期18多年；软件时代已经结束3至7多年来，这个商号结束了10至20历年及其他无形资产15好几年了。无形资产摊销金额为#美元。155,000及$214,000分别截至2022年、2022年和2021年6月30日的三个月期间。无形资产摊销金额为#美元。290,000及$429,000分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间。无形资产的年度摊销估计为#美元。680,000 in 2022, $780,000 in 2023, $738,000 in 2024, $730,000 in 2025, and $582,000 in 2026.

Note 3 – 每股收益

每股基本收益的计算方法是净收入除以已发行普通股的加权平均数。每股摊薄收益的计算方法是将净收益除以已发行普通股的加权平均数和潜在已发行普通股的加权平均数之和。根据库存股法，当公司普通股的平均市场价格，加上任何未摊销补偿费用的影响，在一段时间内超过特别行政区价格时，股票增值权(“SARS”)是摊薄的。

基本每股收益和摊薄后每股收益的计算如下：

(除股票和每股外，以千为单位 共享数据)			截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
			2022						2021						2022						2021
基本信息
净收入			$	8,562					$	7,026					$	16,820					$	14,097
加权平均已发行普通股			13,542,677						14,267,290						13,560,237						14,286,362
基本每股收益			$	0.63					$	0.49					$	1.24					$	0.99
稀释
净收入			$	8,562					$	7,026					$	16,820					$	14,097
加权平均已发行普通股			13,542,677						14,267,290						13,560,237						14,286,362
稀释性限制性股票与股票增值权的效应			258,864						243,192						247,611						239,906
假设稀释的加权平均已发行普通股			13,801,541						14,510,482						13,807,848						14,526,268
稀释后每股收益			$	0.62					$	0.48					$	1.22					$	0.97

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目录表

Note 4 – 股票回购

本公司维持一项库存股回购计划，根据该计划，董事会于2021年10月批准回购最多750,000本公司普通股，无到期日。截至2022年6月30日，340,707根据该计划，股票仍可回购。公司回购5,500和89,010截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月期间的股票，以及130,374和120,266分别截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间的股票。回购可以在公开市场上进行，也可以根据市场情况不时通过谈判交易进行。

Note 5 – 行业细分信息

该公司提供的服务分为二应报告的部门：信息服务和银行服务。这些细分市场中的每一个都通过不同的渠道提供不同的服务。由于其独特的服务和处理要求，它们被单独管理。

信息服务部门为大公司提供运输、能源、电信和环境发票处理和支付服务，并为基于信仰的事工提供教堂管理和在线慷慨服务。银行服务部门主要为私人持股企业、餐厅特许经营权和基于宗教的部门提供银行服务，并支持信息服务部门的银行需求。

公司分部的会计政策与公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中的重要会计政策摘要中所述的政策相同。管理层根据分配给公司费用后的税前收入(如下表图表脚注所定义)评估分部业绩。各分部之间的交易按管理层认为的公允价值入账。

基本上所有收入都来自美国，而且所有长期资产都位于美国境内，任何部门的任何客户的收入都不会超过公司综合收入的10%。

资金来源是指信息服务和银行服务产生的平均余额和存款，没有使用分配方法。分部利息收入是每个分部产生的平均资金来源的相对份额乘以下列比率的函数：

•信息服务--一个或多个固定费率，视资金来源的具体特点而定

•银行服务--一种基于公司盈利资产整体表现的浮动利率。

分部利息收入总额与公司总利息收入之间的任何差额都包括在公司、抵销和其他项目中。

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目录表

本公司在各行业的经营情况摘要如下：

(单位：千)			信息 服务						银行业 服务						公司， 淘汰 以及其他						总计
截至2022年6月30日的三个月：
费用收入			$	29,677					$	408					$	566					$	30,651
利息收入*			6,691						7,263						464						14,418
利息支出			—						339						—						339
部门间收入(费用)			—						1,292						(1,292)						—
税后等值税前收入*			6,839						3,442						738						11,019
商誉			17,173						136						—						17,309
其他无形资产，净额			4,516						—						—						4,516
总资产			1,067,732						1,386,753						(10,497)						2,443,988
平均资金来源			1,097,416						974,681						—						2,072,097
截至2021年6月30日的三个月：
费用收入			$	26,391					$	319					$	277					$	26,987
利息收入*			5,884						6,563						(853)						11,594
利息支出			—						297						—						297
部门间收入(费用)			—						688						(688)						—
税后等值税前收入*			6,182						3,655						(744)						9,093
商誉			14,126						136						—						14,262
其他无形资产，净额			2,993						—						—						2,993
总资产			1,062,536						1,215,799						(6,002)						2,272,333
平均资金来源			905,983						860,956						—						1,766,939
截至2022年6月30日的6个月：
费用收入			$	58,911					$	1,036					$	1,134					$	61,081
利息收入*			13,017						13,745						227						26,989
利息支出			—						562						—						562
部门间收入(费用)			—						2,425						(2,425)						—
税后等值税前收入*			14,654						6,292						794						21,740
商誉			17,173						136						—						17,309
其他无形资产，净额			4,516						—						—						4,516
总资产			1,067,732						1,386,753						(10,497)						2,443,988
平均资金来源			1,053,417						970,772						—						2,024,189
截至2021年6月30日的6个月：
费用收入			$	51,689					$	636					$	837					$	53,162
利息收入*			11,393						12,314						(975)						22,732
利息支出			—						628						—						628
部门间收入(费用)			—						1,311						(1,311)						—
税后等值税前收入*			11,968						6,643						(461)						18,150
商誉			14,126						136						—						14,262
其他无形资产，净额			2,993						—						—						2,993
总资产			1,062,536						1,215,799						(6,002)						2,272,333
平均资金来源			872,106						855,099						—						1,727,205

*在税额等值的基础上提出，假设2022年和2021年的税率均为21%。税额调整数约为#美元。436,000及$487,000分别为2022年第二季度和2021年第二季度及$882,000及$949,000分别为2022年上半年和2021年上半年。

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目录表

附注6-按类型划分的贷款

贷款摘要如下：

(单位：千)			6月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
工商业			$	464,684					$	450,336
房地产：
商业广告：
抵押贷款			99,081						108,759
施工			25,117						24,797
基于信仰的：
抵押贷款			355,073						355,582
施工			14,508						14,664
薪资保障计划(“PPP”)			996						6,299
其他			28						130
贷款总额			$	959,487					$	960,567

下表按类别列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的逾期贷款账龄：

			表演																		不良资产
(单位：千)			当前						30-59 日数						60-89 日数						90 日数 和 完毕						非- 应计项目						总计 贷款
June 30, 2022
工商业			$	464,684					$	—					$	—					$	—					$	—					$	464,684
房地产
商业广告：
抵押贷款			99,081						—						—						—						—						99,081
施工			25,117						—						—						—						—						25,117
基于信仰的：
抵押贷款			355,073						—						—						—						—						355,073
施工			14,508						—						—						—						—						14,508
PPP			996						—						—						—						—						996
其他			28						—						—						—						—						28
总计			$	959,487					$	—					$	—					$	—					$	—					$	959,487
2021年12月31日
工商业			$	450,336					$	—					$	—					$	—					$	—					$	450,336
房地产
商业广告：
抵押贷款			108,759						—						—						—						—						108,759
施工			24,797						—						—						—						—						24,797
基于信仰的：
抵押贷款			355,582						—						—						—						—						355,582
施工			14,664						—						—						—						—						14,664
PPP			6,299						—						—						—						—						6,299
其他			130						—						—						—						—						130
总计			$	960,567					$	—					$	—					$	—					$	—					$	960,567

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目录表

下表显示了截至2022年6月30日和2021年12月31日，按内部分配的信用等级划分的贷款组合的信用敞口：

(单位：千)			贷款 受制于 正常 监控1						表演 贷款标的 致特殊 监控2						不良资产 贷款标的 致特殊 监控2						贷款总额
June 30, 2022
工商业			$	461,304					$	3,380					$	—					$	464,684
房地产
商业广告：
抵押贷款			98,542						539						—						99,081
施工			25,117						—						—						25,117
基于信仰的：
抵押贷款			354,105						968						—						355,073
施工			14,508						—						—						14,508
PPP			996						—						—						996
其他			28						—						—						28
总计			$	954,600					$	4,887					$	—					$	959,487
2021年12月31日
工商业			$	440,607					$	9,729					$	—					$	450,336
房地产
商业广告：
抵押贷款			108,759						—						—						108,759
施工			24,797						—						—						24,797
基于信仰的：
抵押贷款			352,717						2,865						—						355,582
施工			14,664						—						—						14,664
PPP			6,299						—						—						6,299
其他			130						—						—						130
总计			$	947,973					$	12,594					$	—					$	960,567

1受正常监测的贷款涉及信用质量和风险可接受到较高的借款人，他们显然有能力履行贷款义务。
2受特别监管的贷款存在一些信用缺陷或潜在的薄弱环节，需要高度重视管理。

该公司拥有不是对截至2022年6月30日或2021年12月31日的个人预期信贷损失进行评估的贷款。截至2022年6月30日或2021年12月31日，没有记录为其他房地产拥有的止赎贷款。有几个不是截至2022年6月30日或2021年12月31日，贷款被视为问题债务重组。

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目录表

2022年6月30日终了期间和2021年12月31日终了期间按类别分列的信贷损失准备活动摘要如下：

(单位：千)			C&I						克雷						以信仰为基础 克雷						施工						总计
2020年12月31日余额			$	4,635					$	1,175					$	5,717					$	417					$	11,944
信贷损失准备金(解除)			387						(144)						(48)						(125)						70
复苏			12						—						15						—						27
2021年12月31日的余额			$	5,034					$	1,031					$	5,684					$	292					$	12,041
信贷损失准备金			385						42						88						5						520
复苏			12						—						—						—						12
2022年6月30日的余额			$	5,431					$	1,073					$	5,772					$	297					$	12,573

截至2022年6月30日止期间的信贷损失拨备主要受外围经济因素影响，包括本地生产总值预测下调。

Note 7 – 承付款和或有事项

在正常业务过程中，公司参与了包含信用、市场和运营风险的活动，这些风险没有在公司的综合财务报表中全部或部分反映出来。这类活动包括传统的表外信贷相关金融工具和经营租赁项下的承诺。这些金融工具包括承诺提供信用证、商业信用证和备用信用证。本公司在金融工具的另一方不履行对提供信用证、商业信用证和备用信用证的承诺的情况下，公司面临的最大潜在信用损失风险由这些工具的合同金额表示。拨备信贷损失准备金#美元220,000在截至2022年6月30日的六个月内录得，主要是由于未获资金的承诺额减少。对未筹措资金的承付款项的津贴#美元147,000及$367,000分别于2022年6月30日和2021年12月31日记录。

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。商业信用证和备用信用证是公司或其子公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些表外金融工具通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。截至2022年6月30日，未使用的贷款承诺、备用信用证和商业信用证余额为#美元。188,187,000, $12,000,000、和$1,189,000，分别为。由于一些金融工具可能到期而不被动用，因此总金额不一定代表未来的现金需求。对提供信用证和信用证的承诺须遵守与综合资产负债表所列金融工具相同的承保标准。该公司根据具体情况评估每个客户的信用。如果在信贷延期时认为有必要，获得的抵押品的金额是基于管理层对借款人的信用评估。持有的抵押品各不相同，但通常是应收账款、库存、住宅或产生收入的商业财产或设备。如发生违约，本公司或其附属公司可取得抵押品并将其清盘，以收回根据该等金融工具的担保支付的款项。

Note 8 – 基于股票的薪酬

修订和重新修订的综合股票和绩效补偿计划(“综合计划”)允许发放最多1,500,000公司普通股的股票形式有股票期权、特别提款权、限制性股票、限制性股票单位和业绩奖励。公司可为这些奖励从库存股中发行股票。在截至2022年6月30日的六个月内，58,888限制性股票，57,542基于业绩的限制性股票，以及不是SARS是根据综合计划批准的。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的股票薪酬支出为2,082,000及$826,000、和$3,172,000及$1,519,000分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。

限制性股票

授予公司员工的限制性股票按年度摊销三年制悬崖行权期。授予董事会成员的限制性股票在一年内摊销一年制服务期，但在赚取的期间内支出的以现金支付预约费的股份除外。

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目录表

截至2022年6月30日，与非既有限制性股票相关的未确认补偿支出总额为$2,658,000，预计其被确认的相关加权平均期间约为0.86好几年了。

以下是截至2022年6月30日的6个月公司限制性股票的活动摘要，包括总股份和加权平均公允价值：

			截至六个月 June 30, 2022
			股票						公允价值
2021年12月31日的余额			165,553						$	44.81
授与			58,888						39.43
既得			(23,316)						48.85
2022年6月30日的余额			201,125						$	42.77

基于业绩的限制性股票

该公司已批准三年制以业绩为基础的限制性股票(“PBR”)奖励，这取决于公司在过去一年中实现预先设定的财务目标三年制悬崖背心时期。已发行的股份数目由0%至150基于实际实现的财务目标的目标商机百分比三年制演出期。

以下是在100%目标值的基础上，截至2022年6月30日的六个月内PBR的活动摘要：

			截至六个月 June 30, 2022
			股票						公允价值
2021年12月31日的余额			116,543						$	46.79
授与			57,542						39.58
既得			(34,066)						49.05
2022年6月30日的余额			140,019						$	43.19

在截至2022年6月30日的六个月内归属的PBR是基于公司实现52.9目标财务目标的%，导致下发18,021普通股。截至2022年6月30日的未偿还PBR将按预定归属日期归属，实际发行的普通股数量将在0%至150基于各自财务目标实际实现情况的目标商机百分比三年制演出期。

非典

在截至2022年6月30日的六个月内，没有批准任何SARS，也没有确认任何费用。以下是该公司截至2022年6月30日的6个月的SARS计划活动摘要：

			股票						加权的- 平均值 锻炼 价格						平均值 剩余 合同 任期年限						集料 固有的 价值 (单位：千)
2021年12月31日的余额			117,089						$	34.91					1.21						$	741
已锻炼			(23,976)						27.78						—						—
可于2022年6月30日行使			93,113						$	36.75					0.91						$	118

有几个不是截至2022年6月30日的非归属SARS。

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目录表

Note 9 – 确定的养老金计划

该公司有一项非缴费固定收益养老金计划(“计划”)，涵盖符合条件的员工。自2016年12月31日起，该计划对所有新参与者关闭。此外，自2021年2月28日起，该计划所有剩余参与者的福利都被冻结。因此，在2021年2月28日之后，不存在与该计划相关的服务成本。本公司应计并作出供款，旨在按现行基准提供正常服务成本，采用按服务比例计算的预测单位积分方法，以摊销计划成立前因改善退休金福利及符合资格的服务而产生的先前服务成本，期间约为30好几年了。披露信息以相应年份的12月31日为衡量日期。下表列出了定期养恤金净费用的组成部分：

(单位：千)			估计数 2022						实际2021年
服务成本-年内赚取的效益			$	—					$	1,002
预计福利债务的利息成本			3,290						3,076
计划资产的预期回报			(5,860)						(6,310)
净摊销			—						393
定期养老金净额			$	(2,570)					$	(1,839)

公司记录的定期净收益为#美元。613,000及$1,231,000分别为2022年6月30日终了的三个月和六个月期间和#美元691,000及$418,000分别为截至2021年6月30日的三个月和六个月期间。由于该计划于2021年2月28日被冻结，截至2022年6月30日的6个月期间，养老金成本下降。该公司制造了不是委员会将在截至2022年6月30日的六个月期间向该计划捐款，并正在评估2022年剩余时间的捐款数额。

除了上述基金福利计划外，本公司还有一项资金不足的补充高管退休计划，该计划涵盖公司的主要高管。这是一项非供款计划，公司及其附属公司采用与其定义福利计划相同的方法和标准，在当前基础上制定旨在为正常服务成本提供资金的应计项目。下表列出了2021年定期养恤金净费用的构成部分和2022年的估计数：

(单位：千)			估计数 2022						实际 2021
服务成本-年内赚取的效益			$	—					$	147
预计福利债务的利息成本			318						291
净摊销			108						203
定期养老金净成本			$	426					$	641

记入费用的补充高管退休计划成本为$106,000及$213,000分别为2022年6月30日终了的三个月和六个月期间和#美元161,000及$321,000分别为截至2021年6月30日的三个月和六个月期间。

Note 10 – 所得税

实际税率为19.1%和19.4截至2022年6月30日的三个月和六个月期间分别为%和18.4%和18.0分别为截至2021年6月30日的三个月和六个月期间的%。所有时期的实际税率都不同于21%的法定税率，这主要是由于市政债券和银行拥有的人寿保险获得的免税利息等因素。与2021年同期相比，截至2022年6月30日的六个月期间的有效税率上升，主要是由于当期应纳税所得额较高，从而减少了免税收入的相对影响。

Note 11 – 证券投资

可供出售的投资证券按公允价值经常性入账。本公司可供出售的投资证券按公允价值按第2级估值计量。市场评估利用了几个来源，其中包括“可观察到的投入”而不是“重要的不可观察到的投入”，因此属于第二级。

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目录表

类别。投资证券的摊余成本、未实现收益总额、未实现损失总额和公允价值摘要如下：

			June 30, 2022
(单位：千)			摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
国家和政治分区			$	338,618					$	1,125					$	18,358					$	321,385
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券			205,229						4						21,725						183,508
公司债券			96,460						—						9,686						86,774
美国国债			99,516						—						954						98,562
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券			52,104						—						2,259						49,845
总计			$	791,927					$	1,129					$	52,982					$	740,074

			2021年12月31日
(单位：千)			摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公允价值
国家和政治分区			$	359,187					$	12,931					$	990					$	371,128
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券			170,711						135						2,200						168,646
公司债券			84,538						72						272						84,338
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券			49,835						—						494						49,341
总计			$	664,271					$	13,138					$	3,956					$	673,453

未实现损失证券的公允价值如下：

			June 30, 2022
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
(单位：千)			估计数 公允价值						未实现 损失						估计数 公允价值						未实现 损失						估计数 公允价值						未实现 损失
国家和政治分区			$	177,339					$	18,358					$	—					$	—					$	177,339					$	18,358
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券			163,657						19,123						15,095						2,602						178,752						21,725
公司债券			81,774						9,686						—						—						81,774						9,686
美国国债			98,562						954						—						—						98,562						954
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券			49,845						2,259						—						—						49,845						2,259
总计			$	571,177					$	50,380					$	15,095					$	2,602					$	586,272					$	52,982

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目录表

			2021年12月31日
			少于12个月												12个月或更长时间												总计
(单位：千)			估计数 公允价值						未实现 损失						估计数 公允价值						未实现 损失						估计数 公允价值						未实现 损失
国家和政治分区			$	60,083					$	990					$	—					$	—					$	60,083					$	990
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的抵押贷款支持证券			163,652						2,200						—						—						163,652						2,200
公司债券			55,120						272						—						—						55,120						272
由美国政府机构或赞助企业发行或担保的资产支持证券			49,341						494						—						—						49,341						494
总计			$	328,196					$	3,956					$	—					$	—					$	328,196					$	3,956

有几个226证券，或63% (4超过12个月)，截至2022年6月30日的未实现亏损头寸。2022年6月30日的未实现亏损主要是由于购买证券后市场利率的变化。有几个101证券，或28% (0超过12个月)，截至2021年12月31日的未实现亏损头寸。于2022年6月30日及2021年12月31日，本公司尚未计入证券信贷损失准备。

按合同到期日分列的投资证券的摊余成本和公允价值如下表所示。预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务。

			June 30, 2022
(单位：千)			摊销成本						公允价值
在一年或更短的时间内到期			$	17,426					$	17,524
在1年至5年后到期			242,236						240,649
在5年至10年后到期			233,362						218,004
在10年后到期			298,903						263,897
总计			$	791,927					$	740,074

出售归类为可供出售的投资证券的收益为#美元。1,521,000截至2022年6月30日的三个月和六个月和美元10,125,000及$13,116,000截至2021年6月30日的三个月和六个月。已实现毛利为$2,000截至2022年6月30日的三个月和六个月。已实现亏损总额为$3,000截至2021年6月30日的三个月，而截至2021年6月30日的六个月，实现收益总额为45,000。截至2022年6月30日，没有为保证公众存款和其他目的而质押的证券.

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目录表

Note 12 – 金融工具的公允价值

以下是该公司金融工具的账面价值和公允价值摘要：

			June 30, 2022												2021年12月31日
(单位：千)			携带 金额						公允价值						携带 金额						公允价值
资产负债表资产：
现金和现金等价物			$	261,234					$	261,234					$	514,928					$	514,928
投资证券			740,074						740,074						673,453						673,453
贷款，净额			946,914						928,347						948,526						948,701
应计应收利息			7,251						7,251						6,799						6,799
总计			$	1,955,473					$	1,936,906					$	2,143,706					$	2,143,881
资产负债表负债：
存款			$	1,189,575					$	1,189,575					$	1,221,503					$	1,221,503
应付帐款和汇票			998,870						998,870						1,050,396						1,050,396
应计应付利息			29						29						16						16
总计			$	2,188,474					$	2,188,474					$	2,271,915					$	2,271,915

下列方法和假设被用来估算每一类金融工具的公允价值，对这些金融工具的公允价值进行估算是可行的：

现金和现金等价物-账面价值接近公允价值。

证券投资-公允价值使用第2级估值以经常性基础计量。有关按投资类别划分的公允价值和未实现损益，请参阅附注11“证券投资”。

贷款-公允价值是使用管理层指定的每个贷款类别的未来现金流现值按风险调整利率贴现估计的，因此是3级估值。管理层认为，利率中包含的风险因素以及信贷损失准备金产生了公平的估值。

应收应计利息-账面价值接近公允价值。

存款-活期存款、储蓄存款和某些货币市场存款的公允价值为报告日的即期应付金额。定期存单的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的，因此是二级估值。上述公允价值估计并不包括存款负债所提供的低成本资金所带来的利益(与在市场上借贷资金的成本相比)或现有存款所固有的客户关系所带来的利益。

应付帐款和汇票-账面价值接近公允价值。

应计应付利息-账面价值接近公允价值。

Note 13 – 与客户签订合同的收入

收入确认为履行了对客户的义务。以下是该公司从与客户签订的合同中获得的收入详情。

加工费-本公司为客户提供的发票处理服务按项目或按月收取费用。每项费用在履行义务履行时确认。月费是在一个月内赚取的，代表履行履约义务的期限。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重大的融资组成部分。

财务费用-本公司在进行客户付款时，根据发票支付服务的交易水平赚取费用。费用在付款交易发生时确认，也就是履行义务履行时。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重大的融资组成部分。

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目录表

银行手续费-服务费收入包括服务费和根据与客户签订的存款协议对存款账户收取的费用，以提供对存款资金的访问。存款账户的手续费是基于交易的费用，在履行义务履行时确认。服务费按月确认，代表履行义务得到履行的期间。这些合同没有可变对价的重大影响，也没有重大的融资组成部分。

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的6个月，
(单位：千)			2022						2021						2022						2021
手续费收入及其他收入
FASB ASC 606范围内
加工费			$	19,326					$	19,048					$	38,362					$	37,423
财务费用			10,623						7,500						21,155						14,497
信息服务支付和处理收入			29,949						26,548						59,517						51,920
银行手续费			424						330						853						668
费用收入(在FASB ASC 606的范围内)			30,373						26,878						60,370						52,588
其他收入(不在FASB ASC 606的范围内)			278						109						711						574
手续费收入和其他收入总额			$	30,651					$	26,987					$	61,081					$	53,162

Note 14 – 租契

该公司根据经营租约租赁某些物业。截至2022年6月30日，该公司的租赁负债为9,665,000和使用权资产为$9,308,000。租赁负债和使用权资产反映在其他负债和其他资产，分别为。在截至2022年6月30日的三个月和六个月的综合损益表中列报占用费用，经营租赁成本为#美元399,000及$798,000短期租赁费用分别为#美元。53,000及$105,000分别，并且有不是可变租赁成本。于2022年6月30日，营运租约之加权平均剩余租约期为7.7年，用于计量经营租赁负债的加权平均贴现率为4.42%。本公司的若干租约载有续订租约的选择权；然而，该等续期选择权并未计入租赁负债的计算内，因为该等选择权并不能合理地确定会被行使。有关这些承诺的信息，请参阅公司的Form 10-K《2021年年度报告》。

截至2022年6月30日的经营租赁负债和未贴现现金流的到期日分析如下：

(单位：千)			6月30日， 2022
到期的租赁款
不到1年			$	1,581
1-2年			1,218
2-3年			1,210
3-4年			1,232
4-5年			1,212
超过5年			4,767
未贴现现金流合计			11,220
现金流贴现			1,555
租赁总负债			$	9,665

于截至2022年6月30日止六个月内，并无与关联方进行出售及回租交易、杠杆租赁或租赁交易。

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目录表

Note 15 – 后续事件

根据FASB ASC 855，后续事件，公司在2022年6月30日合并资产负债表日期之后对后续事件进行了评估。没有发现需要额外披露的事件，以防止公司未经审计的综合财务报表具有误导性。

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目录表

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

新冠肺炎对公司业务的影响

2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行。虽然从2020年3月起，新冠肺炎的影响明显减弱，但持续的影响，包括为遏制其传播而实施的限制，可能会导致更多和更长时间的企业关闭、供应链中断、工作限制和活动限制。本公司继续密切关注与新冠肺炎相关的事态发展，并继续受到业务、运营、市场、信贷和其他风险增加的影响，这些风险可能对其财务状况和运营业绩产生不利影响。

概述

CASS在圣路易斯、密苏里州、哥伦布、俄亥俄州、南卡罗来纳州格林维尔、堪萨斯州惠灵顿、佛罗里达州杰克逊维尔、荷兰布雷达、英国贝辛斯托克和新加坡的办事处/地点为大型制造、分销和零售企业提供支付和信息处理服务。该公司的服务包括运费发票计价、支付处理、审计以及会计和运输信息的生成。中国社科院还处理和支付能源发票，包括电力和天然气以及废物和电信费用，是电信费用管理解决方案的提供商。CASS解决方案包括为需要灵活的金融科技合作伙伴的客户提供B2B支付平台。此外，公司还提供一个在线平台，为基于信仰的非营利性组织提供慷慨服务。公司的银行子公司“Bank”支持公司的支付业务。世行还向其目标市场提供银行服务，目标市场包括圣路易斯大都市区以及美国其他选定城市的私营企业和宗教部门。

提供给每个客户的特定支付和信息处理服务是单独开发的，以满足每个客户的需求，这些需求可能会有很大差异。此外，电子数据交换、成像、工作流程和基于Web的解决方案等自动化程度因客户和行业而异。这些因素结合在一起，使得不同客户群的定价差异很大。然而，一般而言，中国社科院通过支付服务费和投资在支付过程中产生的账户余额来补偿其处理服务。服务费的数额、类型和计算方式因服务项目的不同而有很大不同，但一般都是根据所处理的交易量而定。在客户付款时，本公司还根据发票支付服务在交易层面上赚取财务费用。金融手续费包括交换收入、汇兑手续费和通过提前支付发票收到的手续费。费用在付款交易发生时确认，也就是履行义务履行时。在付款处理周期中产生的余额的利息收入受中国社科院在付款前持有资金的时间和所处理的美元金额的影响。因此，处理的交易数量和处理的美元数量都是管理层遵循的关键指标。其他因素也将影响收入和盈利能力，如利率总水平的变化，这对净利息收入有重大影响。这些处理活动产生的资金投资于隔夜投资、投资级证券、对受款人的垫款和银行产生的贷款。银行的大部分收入来自净利息收入, 或其贷款和投资所赚取的利息与其存款和其他借款所支付的利息之间的差额。世行还评估现金管理服务等其他服务的费用。

影响该公司的全行业因素包括大公司愿意将货运、能源、电信、环境支付和审计等关键业务职能外包。通过外包交易处理和CASS系统产生的管理信息可以获得的好处可能会受到一些因素的影响，例如行业内提高盈利能力的竞争压力、运输成本的总体水平、能源成本的放松管制以及电信供应商的整合。影响公司的经济因素包括可能影响发票处理数量和大小的总体经济活动水平、雇用和留住合格员工的能力以及贷款组合的增长和质量。一般利率水平对该公司的收入亦有重大影响。正如该公司在Form 10-K的2021年年报中更详细地讨论的项目7A“关于市场风险的定量和定性披露”，总体利率水平的下降可能对净利息收入产生负面影响，反之，总体利率水平的上升可能对净利息收入产生积极影响。燃料成本是另一个对运输部门有重大影响的因素。随着燃油价格的上涨或下跌，公司的收益随运输发票金额的增加或减少。

目前，管理层认为CASS的主要机会是继续扩大其支付和信息处理服务产品和客户基础。管理层打算通过维护公司的

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目录表

在应用技术方面处于领先地位，与银行的安全和处理控制相结合，使中国社科院在行业中独树一帜。

关键会计政策

本公司根据财务会计准则委员会会计准则编撰的规定编制了本报告的合并财务报表。在编制合并财务报表时，管理层作出的估计和假设影响报告期间报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出。这些估计在过去大体上是准确的，一直是一致的，不需要任何实质性的改变。不能保证实际结果不会与这些估计不同。需要大量管理层估计并被认为对公司的经营结果或财务状况至关重要的会计政策已与董事会审计委员会进行了讨论，如下所述。

信贷损失准备。该公司对其贷款组合进行定期和系统的详细审查，以确定管理层对终身预期信贷损失的估计。虽然这些估计数是根据确定津贴所需经费的既定方法作出的，但实际结果可能与估计结果大不相同。这些政策影响到公司的两个部门。本报告“信贷损失拨备及拨备及无资金承担拨备”一节讨论了这些政策对公司业务运作的影响及相关风险。

经营成果

以下各段更全面地讨论了2022年6月30日终了三个月期间(“2022年第二季度”)与2021年6月30日终了三个月期间(“2021年第二季度”)和2022年6月30日终了六个月期间(“2022年上半年”)与2021年6月30日终了六个月期间(“2021年上半年”)相比的经营结果和财务状况变化。以及公司2021年年报中的Form 10-K。2022年第二季度的业务成果不一定表明任何其他时期将取得的成果。

净收入

下表总结了该公司的经营业绩：

(除每股数据外，以千计)			年第二季度																		上半年
			2022						2021						% 变化						2022						2021						% 变化
净收入			$	8,562					$	7,026					21.9		%				$	16,820					$	14,097					19.3		%
稀释后每股收益			$	.62					$	.48					29.2		%				1.22						.97						25.8		%
平均资产回报率			1.31		%				1.24		%				—						1.32		%				1.27		%				—		%
平均股本回报率			16.53		%				10.83		%				—						15.30		%				10.96		%				—		%

费用收入及其他收入

该公司的手续费收入主要来自运输和设施加工以及财务费用。由于公司提供处理和支付服务，它由服务费补偿，服务费通常是按项目计算的，并通过在付款过程中产生的应付账款和汇票余额来补偿，这些费用可用于

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目录表

产生利息收入。此外，公司的手续费收入包括通过支付过程产生的财务费用。处理量、筹资前的平均预付款和手续费收入如下：

(单位：千)			年第二季度																		上半年
			2022						2021						% 变化						2022						2021						% 变化
运输发票量			9,289						9,461						(1.8)		%				18,247						18,248						—		%
运输发票金额			$	11,413,414					$	8,940,889					27.7		%				$	22,268,594					$	16,845,528					32.2		%
与设施相关的交易量*			6,557						6,827						(4.0)		%				13,198						13,823						(4.5)		%
与设施相关的美元交易量*			$	4,570,178					$	3,657,965					24.9		%				$	9,214,120					$	7,375,393					24.9		%
平均预付资金			$	293,150					$	197,855					48.2		%				$	286,352					$	187,632					52.6		%
加工费			$	19,326					$	19,048					1.5		%				$	38,362					$	37,423					2.5		%
财务费用			$	10,623					$	7,500					41.6		%				$	21,155					$	14,497					45.9		%

*包括能源、电信和环境

2022年第二季度与2021年第二季度相比：

财务手续费收入增长41.6%，主要归因于与运输和设施相关的美元收入分别增长27.7%和24.9%。美元交易量的增加导致融资前的平均预付款增加了48.2%，这是财务手续费收入的一个重要驱动因素。运输发票金额的大幅增长是由通胀压力、供应链中断和燃油附加费等因素推动的。与设施相关的发票减少了4%，而美元数量增加了24.9%。与设施相关的美元交易量的增加主要是由于能源价格上涨。

2022年上半年与2021年上半年相比：

财务手续费收入增长45.9%，主要归因于与运输和设施相关的美元收入分别增长32.2%和24.9%。美元数量的增加导致平均预付款增加了52.6%。

净利息收入

净利息收入是指从贷款、投资和其他盈利资产赚取的利息与存款和其他有息负债的利息支出之间的差额。净利息收入是公司收入的重要来源。下表汇总了税金等值净利息收入变动情况及相关因素：

(单位：千)			年第二季度																		上半年
			2022						2021						% 变化						2022						2021						% 变化
平均收益资产			$	2,222,653					$	1,968,646					12.9		%				$	2,173,060					$	1,930,234					12.6		%
平均有息负债			605,861						596,744						1.5		%				599,494						574,947						4.3		%
净利息收入*			14,077						11,298						24.6		%				26,426						22,105						19.5		%
净息差*			2.54		%				2.30		%										2.45		%				2.31		%
盈利资产的收益率*			2.60		%				2.36		%										2.50		%				2.37		%
有息负债利率			.22		%				.20		%										.19		%				.22		%

*在税额等值的基础上提出，假设2022年和2021年的税率均为21%。

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目录表

2022年第二季度与2021年第二季度相比：

平均收益资产增加了254,007,000美元，或12.9%。平均生息资产余额总体增加的主要原因是平均投资和贷款增加，但被平均短期投资减少部分抵消。

平均投资证券增加325,412,000美元，或68.9%，因为资金来源增加提供的现金用于购买投资证券。由于短期和长期利率的提高，应税投资证券的平均收益率上升了60个基点，达到1.78%。免税投资证券的平均收益率下降了一个基点，至2.93%。这些证券是较长期的固定利率证券，在利率上升的环境下不会以同样快的速度重新定价。

平均贷款增加72,252,000美元，因为特许经营贷款、基于信仰的贷款和其他商业和工业贷款的有机增长抵消了平均购买力平价贷款减少102,175,000美元的影响。贷款平均收益率下降12个基点，至3.75%，主要是由于购买力平价贷款费用减少了68.8万美元，但部分被2022年3月开始的短期利率上升所抵消。

由于可用资金用于投资证券和贷款，短期投资的平均余额减少143,657,000美元，降幅为24.2%。短期投资的平均收益率上升77个基点，至0.85%，主要是由于从2022年3月开始提高短期利率。

与2021年第二季度相比，2022年第二季度平均应付账款和汇票增加187,517,000美元，或19.8%。平均应付帐款和汇票增加的主要原因是通货膨胀压力、供应链中断和燃油附加费，这些因素继续推高价格。

平均活期存款增加203,832,000元，增幅48.5%。这一增长是由经济中的大量流动性推动的，导致存款余额增加。

与上一年同期相比，相当于税收的净利息收入增加了2,779,000美元，或24.6%，这是由于平均可赚取利息的资产增加了12.9%，净利差从2.30%增加到2.54%，增加了24个基点。净利差的增加是由于短期利率的增加，随着时间的推移，短期利率的增加对公司的净息差产生了积极影响，因为平均可赚取利息的资产为2,222,653,000美元，大大超过平均计息负债605,861,000美元。

2022年上半年与2021年上半年相比：

平均收益资产增加242,826,000美元，或12.6%。平均生息资产余额总体增加的主要原因是平均投资和贷款增加，但被平均短期投资减少部分抵消。

平均投资证券增加了322,350,000美元，或76.4%。由于短期和长期利率上升，应税投资证券的平均收益率上升55个基点，至1.66%。免税投资证券的平均收益率下降了9个基点，至2.92%。

与2021年上半年相比，2022年上半年的平均贷款增加了75,423,000美元，增幅为8.5%。贷款平均收益率下降18个基点至3.73%，主要是由于购买力平价贷款费用减少了1,343,000美元，但从2022年3月开始的短期利率上升部分抵消了这一影响。

平均短期投资减少了154,947,000美元，或25.1%。短期投资的平均收益率上升42个基点，至0.51%，主要是由于从2022年3月开始提高短期利率。

平均应付帐款及汇票增加188,615,000元，或20.4%，而平均有息负债增加24,547,000元，或4.3%。

与上年同期相比，相当于税收的净利息收入增加了4,321,000美元，或19.5%，这是由于平均可赚取利息的资产增加了12.6%，净利差从2.31%增加到2.45%，增加了14个基点。

有关净利息收入变化的更多信息，请参阅下表。

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目录表

资产、负债和股东权益的分配；利率和利差

下表显示了每一报告期的平均资产负债表、每一类生息资产和有息负债的税项等值利息收入和支出、每一类生息资产的平均收益率和每一报告期这类有息负债的平均支付利率。

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目录表

(单位：千)			2022年第二季度																		2021年第二季度
			平均值 天平						利息 收入/ 费用						收益率/ 费率						平均值 天平						利息 收入/ 费用						收益率/ 费率
资产1
生息资产
贷款2:
应税			$	973,871					$	9,107					3.75		%				$	901,619					$	8,696					3.87		%
投资证券3:
应税			513,474						2,275						1.78		%				156,057						458						1.18		%
免税4			284,366						2,075						2.93		%				316,371						2,319						2.94		%
短期投资			450,942						959						0.85		%				594,599						122						0.08		%
生息资产总额			2,222,653						14,416						2.60		%				1,968,646						11,595						2.36		%
非息资产
现金和银行到期款项			19,088																		20,565
房舍和设备，净额			19,345																		17,848
银行拥有的人寿保险			47,267																		17,693
商誉和其他无形资产			18,089																		17,382
其他资产			302,195																		247,983
信贷损失准备			(12,417)																		(11,715)
总资产			$	2,616,220																	$	2,278,402
负债与股东权益1
有息负债
有息活期存款			$	550,938					$	266					0.19		%				$	525,286					$	136					0.10		%
储蓄存款			12,894						3						0.09		%				17,772						2						0.05		%
定期存款>=100美元			16,926						36						0.85		%				22,841						68						1.19		%
其他定期存款			25,082						34						0.54		%				30,835						91						1.18		%
有息存款总额			605,840						339						0.22		%				596,734						297						0.20		%
短期借款			21						—						—		%				10						—						—		%
计息负债总额			605,861						339						0.22		%				596,744						297						0.20		%
无息负债
活期存款			623,904																		420,072
应付帐款和汇票			1,135,504																		947,987
其他负债			43,123																		53,482
总负债			2,408,392																		2,018,285
股东权益			207,828																		260,117
总负债和股东权益			$	2,616,220																	$	2,278,402
净利息收入									$	14,077																	$	11,298
净息差															2.54		%																2.30		%
利差															2.38		%																2.16		%

1.显示的余额是每日平均值。

2.贷款利息收入包括2022年第二季度和2021年第二季度分别为17.6万美元和86.8万美元的净贷款费用。贷款净手续费减少是因为2021年PPP费用较高。

3.在这些计算中，投资证券的收益率计算为利息收入除以投资的平均摊销成本。

4.利息收入是在税收等值的基础上列报的，假设2022年和2021年的税率都为21%。2022年第二季度和2021年第二季度的税额调整分别约为436,000美元和487,000美元。

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目录表

(单位：千)			2022年上半年																		2021年上半年
			平均值 天平						利息 收入/ 费用						收益率/ 费率						平均值 天平						利息 收入/ 费用						收益率/ 费率
资产1
生息资产
贷款2:
应税			$	966,900					$	17,884					3.73		%				$	891,477					$	17,283					3.91		%
投资证券3:
应税			454,681						3,732						1.66		%				119,604						656						1.11		%
免税4			289,729						4,198						2.92		%				302,456						4,520						3.01		%
短期投资			461,750						1,174						0.51		%				616,697						274						0.09		%
生息资产总额			2,173,060						26,988						2.50		%				1,930,234						22,733						2.37		%
非息资产：
现金和银行到期款项			20,924																		20,455
房舍和设备，净额			19,027																		17,958
银行拥有的人寿保险			45,228																		17,806
商誉和其他无形资产			17,434																		17,490
其他资产			309,044																		239,636
信贷损失准备			(12,232)																		(11,835)
总资产			$	2,572,485																	$	2,231,744
负债与股东权益1
计息负债：
有息活期存款			$	540,771					$	402					0.15		%				$	500,388					$	287					0.12		%
储蓄存款			15,178						5						0.07		%				19,775						5						0.05		%
定期存款>=100美元			17,424						78						0.90		%				23,668						185						1.58		%
其他定期存款			26,111						77						0.59		%				31,106						151						0.98		%
有息存款总额			599,484						562						0.19		%				574,937						628						0.22		%
短期借款			10						—						—		%				10						—						—		%
计息负债总额			599,494						562						0.19		%				574,947						628						0.22		%
无息负债：
活期存款			599,122																		419,013
应付帐款和汇票			1,111,935																		923,320
其他负债			40,237																		55,054
总负债			2,350,788																		1,972,334
股东权益			221,697																		259,410
总负债和股东权益			$	2,572,485																	$	2,231,744
净利息收入									$	26,426																	$	22,105
净息差															2.45		%																2.31		%
利差															2.31		%																2.15		%

1.显示的余额是每日平均值。

2.贷款利息收入包括2022年上半年和2021年上半年分别为40.1万美元和176.9万美元的净贷款费用。贷款净手续费减少是因为2021年PPP费用较高。

3.在这些计算中，投资证券的收益率计算为利息收入除以投资的平均摊销成本。

4.利息收入是在税收等值的基础上列报的，假设2022年上半年和2021年上半年的税率都为21%。2022年上半年和2021年上半年的税额调整分别约为882,000美元和949,000美元。

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目录表

净利息收入变动分析

下表列出了由于数量和利率的变化而导致的各期间利息收入和支出的变化。可归因于综合利率/成交量差异的利息变化部分已按利率和成交量变化的绝对金额按比例分配给利率和成交量变化。

(单位：千)			2022年第二季度与2021年第二季度相比
			卷						费率						总计
利息收入增加(减少)：
贷款1:
应税			$	681					$	(270)					$	411
投资证券：
应税			1,486						331						1,817
免税2			(234)						(10)						(244)
短期投资			(36)						873						837
利息收入总额			1,897						924						2,821
利息支出：
有息活期存款			7						123						130
储蓄存款			(1)						2						1
定期存款>=100美元			(15)						(17)						(32)
其他定期存款			(15)						(42)						(57)
利息支出总额			(24)						66						42
净利息收入			$	1,921					$	858					$	2,779

1.利息收入包括净贷款费用。

2.利息收入是在税收等值的基础上列报的，假设2022年第二季度和2021年第二季度的税率为21%。

(单位：千)			2022年上半年与 2021年上半年
			卷						费率						总计
利息收入增加(减少)：
贷款1:
应税			$	1,419					$	(818)					$	601
投资证券：
应税			2,612						465						$	3,077
免税2			(187)						(136)						$	(323)
短期投资			(85)						985						$	900
利息收入总额			3,759						496						4,255
利息支出：
有息活期存款			25						90						$	115
储蓄存款			(1)						1						$	—
定期存款>=100美元			(41)						(66)						$	(107)
其他定期存款			(21)						(53)						$	(74)
利息支出总额			(38)						(28)						(66)
净利息收入			$	3,797					$	524					$	4,321

1.利息收入包括净贷款费用。

2.利息收入是在税收等值的基础上列报的，假设2022年上半年和2021年上半年的税率为21%。

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目录表

信贷损失拨备和拨备以及无资金承付款拨备

公司在2022年第二季度和2021年第二季度分别记录了7万美元的信贷损失准备金和7万美元的表外信贷敞口，以及61万美元的信贷损失准备金。本公司在2022年上半年和2021年上半年分别记录了30万美元的信贷损失和表外信贷风险拨备，以及121万美元的信贷损失拨备。信贷损失拨备(拨备)的金额来自本公司的季度当前预期信贷损失(“CECL”)模型。信贷损失拨备(拨备)的数额将根据这些季度分析而波动。2022年第二季度和2022年上半年的信贷损失拨备主要是由外部经济因素推动的，包括下调国内生产总值的预测。

该公司在2022年第二季度净收回贷款12,000美元，2021年第二季度没有收回任何贷款。2022年上半年和2021年上半年的净贷款回收分别为1.2万美元和1.7万美元。

截至2022年6月30日，ACL为12,573,000美元，而2021年12月31日为12,041,000美元。贷款总额占截至2022年6月30日的未偿还贷款的1.31%，占截至2021年12月31日的未偿还贷款的1.25%。截至2022年6月30日，无资金承付款的津贴为147,000美元，截至2021年12月31日，为367,000美元。截至2022年6月30日或2021年12月31日，没有未偿还的不良贷款。

已经建立和维护了ACL，以估计贷款组合中的终身预期信贷损失。进行持续评估，以确定余额是否足够。费用或信贷是根据经济预测、定性风险因素、贷款额和个人贷款的变化对费用进行计入的。对于单独评估的贷款，公司使用两种减值计量方法：1)预期未来现金流量的现值和2)抵押品价值。

该公司还利用比率分析来评估与其同行相比的ACL的整体合理性以及所需的监管资本水平。联邦和州监管机构审查公司维护ACL的方法。这些机构可能会要求公司根据他们对检查时可获得的信息的判断和解释来调整ACL。

信用损失经验总结

下表介绍了该公司的信贷损失拨备(拨备)和对ACL的分析：

			年第二季度												上半年
(单位：千)			2022						2021						2022						2021
期初计提信贷损失准备			$	12,406					$	11,721					$	12,041					$	11,944
信贷损失准备金(解除)			155						(550)						520						(790)
贷款被注销			—						—						—						—
收回以前注销的贷款			12						—						12						17
净回收			12						—						12						17
期末信贷损失准备			$	12,573					$	11,171					$	12,573					$	11,171
期初对未筹措资金的承付款项的备抵			$	232					$	207					$	367					$	567
释放信贷损失			(85)						(60)						(220)						(420)
期末未筹措资金的承付款项的拨备			$	147					$	147					147						147
未偿还贷款：
平均值			$	973,871					$	901,619					$	966,900					$	891,477
6月30日			959,487						871,020						959,487						871,020
贷款余额与贷款余额的比率：
平均值			1.29		%				1.24		%				1.30		%				1.25		%
6月30日			1.31		%				1.28		%				1.31		%				1.28		%

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目录表

运营费用

与2021年第二季度相比，2022年第二季度的总运营费用增加了383.6万美元，增幅为12.9%。与2021年上半年相比，2022年上半年的总运营费用增加了7139,000美元，增幅为12.2%。下表详细说明了运营费用的构成：

(单位：千)			年第二季度									上半年
			2022						2021			2022						2021
人员			$	26,033					$	22,880		$	50,751					$	45,406
入住率			916						959			1,831						1,906
装备			1,660						1,653			3,371						3,328
无形资产摊销			155						214			290						429
其他运营			4,875						4,097			9,224						7,259
总运营费用			$	33,639					$	29,803		$	65,467					$	58,328

截至2022年6月30日的三个月和六个月，人员成本分别增长了13.8%和11.8%。2022年第二季度增加了3,153,000美元，原因是基本工资增加，股票薪酬和利润分享分别增加1,007,000美元和346,000美元，原因是公司收益有所改善。此外，公司继续对各种技术举措进行战略投资，包括评级引擎能力，以及在光学字符识别、人工智能、机器学习和其他读取图像和产生数据的过程中的投资。2022年上半年5,345,000美元的增长是由与2022年第二季度相同的因素推动的，包括股票薪酬和利润分享分别增加1,652,000美元和611,000美元。

2022年第二季度和2022年上半年的其他运营费用增加，主要是由于数据处理、法律、员工采购、业务发展和差旅费用水平上升。

财务状况

截至2022年6月30日，总资产为2,443,988,000美元，较2021年12月31日减少110,913,000美元，降幅为4.3%。该公司的现金和现金等价物减少了253,694,000美元，或49.3%。现金和现金等价物的变化反映了公司每天的流动资金状况，主要受到资金来源变化的影响，主要是应付账款和汇票以及存款、进出贷款的现金流、投资证券和融资前的付款。2022年上半年，由于各种投资证券的资金部署，投资证券组合增加了66,621,000美元，增幅为9.9%。由于处理的运输美元增加，预付款增加了21,745,000美元，即7.5%。

截至2022年6月30日，总负债为2,238,374,000美元，比2021年12月31日减少70,729,000美元，降幅为3.1%。截至2022年6月30日，存款总额为1189,575,000美元，比2021年12月31日减少31,928,000美元，降幅为2.6%。截至2022年6月30日，应付账款和汇票为998,870,000美元，比2021年12月31日减少51,526,000美元，降幅为4.9%。由于付款处理周期的原因，应付账款和汇票将在不同的期末波动，这导致在付款结清之日余额较低，而在付款发出之日余额较高。因此，平均余额是衡量应付帐款和汇票的更有意义的指标(平均余额指的是本报告“资产、负债和股东权益的分配；利率和利差”一节下的表格)。

截至2022年6月30日，股东权益总额为205,614,000美元，比2021年12月31日减少40,184,000美元，降幅16.3%。股东权益总额减少的原因是，由于利率上升以及现有投资证券的公允价值受到负面影响，累计其他综合亏损46,265,000美元，股票回购5,299,000美元，支付股息7,654,000美元。这些减少额被净收入16820000美元部分抵销。

流动性与资本资源

本公司实行的流动资金管理纪律旨在确保资金可用于履行与到期发票相关的所有付款义务，并在满足存款人取款请求和借款人信贷需求的同时最大化盈利能力。这是通过平衡

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目录表

资金供给变化对资金需求的影响。满足需求的主要流动性由可转换为现金的短期流动资产、到期证券和从外部来源获得资金的能力提供。

流动资产的余额由现金和现金等价物组成，其中包括现金和银行到期的现金、其他金融机构的计息存款、出售的联邦基金和货币市场基金。截至2022年6月30日，现金和现金等价物总计261,234,000美元，比2021年12月31日减少253,694,000美元，降幅为49.3%。截至2022年6月30日，这些资产占总资产的10.7%。这些资金是公司及其子公司的主要流动资金来源，以满足未来预期和意外的贷款需求、储户提款或应付账款和汇票的减少。

流动性的次要来源包括投资组合和借款额度。截至2022年6月30日，证券投资总额为740,074,000美元，比2021年12月31日增加66,621,000美元。截至2022年6月30日，这些资产占总资产的30.3%。在整个投资组合中，2.4%的人在一年内成熟，32.5%的人在一到五年内成熟，65.1%的人在五年或更长时间内成熟.

世行在六家代理银行拥有无担保信贷额度，可购买总计最高达8300万美元的联邦基金。截至2022年6月30日，世行还从联邦住房贷款银行获得了236,073,000美元的信贷额度，以商业抵押贷款为抵押。该公司还从两家银行获得了最高150,000,000美元的信贷额度，以州和政治分支证券为抵押。截至2022年6月30日或2021年12月31日，任何信贷额度下都没有未偿还的金额。

本公司银行子公司的存款历来是稳定的，包括相当数量的与使用本银行其他商业产品的客户有关的核心存款。该公司产生的应付帐款和汇票历来也是一个稳定的资金来源。该公司是存单账户注册服务(CDARS)和保险现金清扫(ICS)存款安置计划的一部分。定期存款包括25,705,000美元的CDARS存款，有息的活期存款包括125,819,000美元的ICS存款。这些计划使银行的客户能够最大限度地扩大联邦存款保险公司(“FDIC”)的保险覆盖面。该公司使用这些计划来留住或吸引现有客户的存款。

2022年上半年，经营活动提供的净现金流为31,062,000美元，而2021年上半年为21,759,000美元，增加9,303,000美元。由于公司积极管理其投资和贷款组合，以及客户活动影响存款、应收账款和应付汇票余额的变化，来自投资和融资活动的净现金流波动很大。本报告前面讨论了这些账户余额变化的其他原因。由于这些账户余额的每日波动，本报告前面讨论的对平均余额变化的分析可能比现金流量表中使用的期末余额更能反映潜在活动。管理层预计，2022年现金和现金等价物、到期投资和运营现金将继续足以为公司的运营和资本支出提供资金，估计在400万至600万美元之间。

本公司面临市场风险，即其净利息收入和股权的公平市值受到市场利率变化的影响。有关公司金融工具的市场风险的信息，请参阅第3项“关于市场风险的定量和定性披露”。

有几个趋势和不确定因素可能会影响该公司在过去的水平上创造收入和收入的能力。此外，这些趋势和不确定性可能会影响可用流动性。可能对公司产生重大影响的因素包括利率的一般水平、业务活动、能源成本以及公司可获得的新商机。

作为一家金融机构，公司收益的一个重要来源是净利息收入。因此，当前的利率环境对公司的业绩非常重要。该公司的主要资金来源是其支付和信息处理服务产生的无息账户和应付汇票。因此，较高的利率水平通常会使公司获得更多的净利息收入。相反，较低的利率环境通常会压低净利息收入。随着利率环境的变化，公司积极管理其资产负债表，努力使净利息收入最大化。这种资产负债表管理在任何时候都会影响公司维持的盈利资产的组合。例如，在低利率环境下，短期相对较低利率的流动性投资可能会减少，转而倾向于长期相对较高收益的投资和贷款。如果主要流动性来源在低利率环境下减少，将更多地依赖次要流动性来源，包括借款额度、银行产生存款的能力以及确保总体流动性保持在可接受水平的投资组合。

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目录表

经济活动的总体水平可能会对公司产生收入和收入的能力产生重大影响，因为处理的客户发票的数量和规模可能会增加或减少。较高的经济活动水平既增加了手续费收入(因为处理了更多的发票)，也增加了应付账款和汇票的余额。较低的经济活动水平，如该公司以前因新冠肺炎和与此相关的政府行动而经历的经济活动减少，既减少了手续费收入，也减少了应付账款和汇票的余额。

能源成本的相对水平会影响公司的收益和可用流动资金。较低的能源成本往往会减少运输和能源发票金额，从而导致应付账款和汇票相应减少。应付帐款和汇票的减少产生较低的利息收入。

新的商业机会是公司增长收益和改善业绩战略的重要组成部分。产生新客户使公司能够利用现有系统和设施，并以高于支出的速度增长收入。

作为一家银行控股公司，本公司及本行须根据财务报告委员会的资本指引遵守资本要求，该指引包括(I)以风险为基础的资本指引，旨在令资本要求对不同的风险状况更为敏感，并考虑表外风险；(Ii)考虑市场风险的指引，即因利率变动而导致资产及负债价值变动而蒙受损失的风险；及(Iii)采用杠杆率的指引，以限制金融控股公司的股本基础的最高风险程度。

《巴塞尔协议III资本规则》要求CASS等银行组织保持：

•普通股一级资本与风险加权资产的最低比率至少为4.5%，外加2.5%的资本保护缓冲；

•一级资本与风险加权资产的最低比率至少为6.0%，外加2.5%的资本保护缓冲；

•总资本(即第一级资本加第二级资本)与风险加权资产的最低比率至少为8.0%，外加2.5%的资本保护缓冲；以及

•最低杠杆率为4.0%，计算为一级资本与调整后平均合并资产的比率。

资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。普通股一级资本与风险加权资产的比率高于最低限额但低于保护缓冲的银行机构，将面临根据缺口金额向高管支付股息、普通股回购和可自由支配现金的限制。

普通股一级资本通常被定义为普通股股东权益和留存收益。一级资本通常被定义为普通股一级资本和额外的一级资本。额外一级资本一般包括某些非累积永久优先股以及合并子公司权益账户中的相关盈余和少数股权。总资本包括一级资本(普通股一级资本加上额外的一级资本)和二级资本。二级资本由符合特定要求的资本工具和相关盈余组成。二级资本还包括最高不超过风险加权资产1.25%的信贷损失拨备，对于非先进方法机构，如中国社科院，已就累计其他全面收益(“AOCI”)的处理行使一次性选择的机构，最高可达可供出售股本证券未实现净收益的45%，可供出售的股本证券的公平市场价值易于确定。所有类型监管资本的计算均以适用法规中规定的扣除和调整为准。

各类监管资本的计算以《条例》规定的扣除和调整为准。例如，《巴塞尔协议III资本规则》和《资本简化规则》规定了普通股一级资本的若干扣减和调整。例如，这些规定包括要求从第一级资本中扣除某些递延税项资产和对非综合金融实体的重大投资，只要任何一个此类类别超过普通股第一级资本的25%。

在为计算基于风险的资本比率而确定风险加权资产额时，所有资产，包括某些表外资产，都将乘以法规根据被认为是资产类型固有风险的规定分配的风险权重系数。对于被认为存在更大风险的资产类别，需要更高的资本金水平。例如，现金和美国政府证券的风险权重通常为0%，审慎承销的第一留置权一至四户住宅抵押贷款的风险权重通常为50%，商业和消费贷款的风险权重为100%，某些逾期贷款的风险权重为150%，允许的股权权益的风险权重通常为0%至600%，具体取决于某些特定因素。

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目录表

公司和银行继续超过所有监管资本要求，以下资本金额和比率证明了这一点：

			June 30, 2022												2021年12月31日
(千美元)			金额						比率						金额						比率
总资本(与风险加权资产之比)
中国社科院信息系统公司			$	242,123					14.21		%				$	240,265					14.86		%
中国社科院商业银行			180,360						17.29		%				174,614						17.21		%
普通股第一级资本(风险加权资产)
中国社科院信息系统公司			$	229,549					13.47		%				$	228,224					14.11		%
中国社科院商业银行			168,243						16.13		%				163,030						16.07		%
第I级资本(风险加权资产)
中国社科院信息系统公司			$	229,549					13.47		%				$	228,224					14.11		%
中国社科院商业银行			168,243						16.13		%				163,030						16.07		%
第一级资本(杠杆资产)
中国社科院信息系统公司			$	229,549					8.85		%				$	228,224					9.21		%
中国社科院商业银行			168,243						10.47		%				163,030						11.05		%

通货膨胀率

公司的资产和负债主要是货币资产，包括现金、现金等价物、证券、贷款、应付款项和存款。货币性资产和负债是那些可以转换成固定数量的美元的资产和负债。该公司的综合资产负债表反映了净正货币头寸(货币资产超过货币负债)。在通货膨胀期间，持有净正货币头寸将导致公司购买力的整体下降。管理层认为，设备、家具和租赁改进的更换费用不会对业务产生实质性影响。通货膨胀率确实会影响某些开支，例如雇员补偿的开支，而这些开支可能不会轻易在该公司的服务价格中收回。

新的和尚未采用的会计公告的影响

没有适用于本公司和/或不会对本公司产生重大影响的新会计声明。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

正如该公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中所述，该公司通过包括差距分析和模拟模型在内的计量技术来管理其利率风险。作为风险管理过程的一部分，资产/负债管理政策由管理层制定和监测。

			预计净利息收入变动百分比
						June 30, 2022						2021年12月31日
+200个基点						11.6		%				20.6		%
+100个基点						5.4		%				10.2		%
统一费率						—		%				—		%
-100个基点						(5.2)		%				(2.5)		%

项目4.控制和程序

公司管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性，并得出结论，截至该日期，这些控制和程序是有效的。

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目录表

2022年第二季度，本公司主要高管和主要财务官根据其评估确定的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化(定义见修订后的1934年证券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条规则)。

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目录表

第二部分：其他信息

项目1.法律程序

本公司是各种未决或威胁的法律诉讼和诉讼的对象，包括在正常业务过程中出现的那些诉讼和诉讼程序。管理层相信，所有此类诉讼的结果不会对公司或其子公司的业务或财务状况产生实质性影响。

第1A项。风险因素

公司已在截至2021年12月31日的年度报告10-K表第I部分第1A项中说明了可能影响公司业务、未来业绩或财务状况的某些风险和不确定因素(“风险因素”)。本公司在Form 10-K的2021年年报中披露的风险因素没有发生重大变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

在截至2022年6月30日的三个月中，公司根据其库存股回购计划，共回购了5500股普通股，具体如下：

期间			总计 数量 股票 购得						平均价格 按股支付						总数 的股份 购买方式为 部分 公开地 宣布 计划或 节目1						极大值 数量 分享 可能还会是 购得 在.之下 计划或 节目
April 1, 2022–April 30, 2022			5,500						$	38.75					5,500						340,707
May 1, 2022–May 31, 2022			—						—						—						340,707
June 1, 2022–June 30, 2022			—						—						—						340,707
总计			5,500						$	38.75					5,500						340,707

(1)在截至2022年6月30日的季度内进行的所有回购都是根据2021年10月19日董事会批准并于2021年10月21日宣布的库存股回购计划进行的。该计划规定，公司可以回购最多75万股普通股，没有到期日。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全披露

不适用。

项目5.其他信息

(a)没有。

(b)2022年第二季度实施的证券持有人向公司董事会推荐被提名人的程序没有实质性变化。

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目录表

项目6.展品

附件31.1根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证.
附件31.2根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发的证书.
附件32.1根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的证明.
附件32.2根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的证明.
清单101.INS XBRL实例文档。实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
图101.SCH内联XBRL Taxonomy扩展架构文档。
图101.CAL内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档。
图101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
图101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
图101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
附件104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。

			中国社科院信息系统有限公司
日期：2022年8月5日			通过			/s/Eric H.Brunngraber
						埃里克·H·布伦格雷伯
						董事长兼首席执行官
						(首席行政主任)
日期：2022年8月5日			通过			/s/迈克尔·J·诺米尔
						迈克尔·J·诺米勒
						常务副总裁兼首席财务官
						(首席财务会计官)

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