美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
(主要执行办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速文件服务器 |
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☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年8月1日，注册人拥有
审计师事务所ID： |
149 |
审计师事务所名称： |
埃利奥特·戴维斯有限责任公司 |
审计师事务所所在地： |
美国北卡罗来纳州罗利市 |
第一部分 |
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财务信息 |
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第1项。 |
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财务报表 |
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3 |
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截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表 |
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3 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的综合业务报表(未经审计) |
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5 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益(亏损)报表(未经审计) |
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7 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月股东权益综合变动表(未经审计) |
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8 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月合并现金流量表(未经审计) |
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10 |
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|
合并财务报表附注(未经审计) |
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12 |
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第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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38 |
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第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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54 |
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第四项。 |
|
控制和程序 |
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55 |
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第II部 |
|
其他信息 |
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56 |
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第1项。 |
|
法律诉讼 |
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56 |
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第1A项。 |
|
风险因素 |
|
56 |
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第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
|
56 |
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第三项。 |
|
高级证券违约 |
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56 |
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第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
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56 |
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第五项。 |
|
其他信息 |
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56 |
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|
第六项。 |
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陈列品 |
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56 |
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签名 |
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57 |
2
第一部分：费南社会信息
项目1.融资AL报表
蓝岭银行股份有限公司
合并B配额单
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(未经审计) |
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(千美元，共享数据除外) |
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June 30, 2022 |
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December 31, 2021 (1) |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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出售的联邦基金 |
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可供出售的证券，按公允价值计算 |
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限制性股权投资 |
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其他股权投资 |
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其他投资 |
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持有待售贷款 |
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||
工资保障计划贷款，扣除递延费用和成本后的净额 |
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||
为投资而持有的贷款，扣除递延费用和成本 |
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贷款损失拨备减少 |
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( |
) |
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( |
) |
为投资持有的贷款，净额 |
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应计应收利息 |
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拥有的其他房地产 |
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房舍和设备，净额 |
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使用权资产 |
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银行自营人寿保险 |
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商誉 |
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其他无形资产 |
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按揭衍生资产 |
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抵押贷款偿还权，净额 |
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应收按揭经纪业务 |
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其他资产 |
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非持续经营的资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东权益 |
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存款： |
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无息需求 |
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$ |
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$ |
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生息活期和货币市场存款 |
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储蓄 |
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定期存款 |
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总存款 |
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FHLB借款 |
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FRB借款 |
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附属票据，净额 |
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||
租赁责任 |
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其他负债 |
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||
非持续经营的负债 |
|
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总负债 |
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(注12) |
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股东权益： |
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普通股， |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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||
累计其他综合亏损，税后净额 |
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( |
) |
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( |
) |
蓝岭银行股份有限公司非控股权益前股东权益总额 |
|
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||
终止经营的非控制性权益 |
|
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||
股东权益总额 |
|
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|
|
||
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
3
见未经审计的合并财务报表附注。
4
蓝岭银行股份有限公司
整合状态运营要素
(未经审计)
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||||
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截至以下三个月 |
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截至以下日期的六个月 |
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||||||||||
(千美元，每股数据除外) |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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||||
利息收入 |
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||||
贷款的利息和费用 |
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$ |
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出售证券、存款账户和联邦基金的利息 |
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利息收入总额 |
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||||
利息支出 |
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存款利息 |
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||||
附属票据的利息 |
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||||
FHLB和FRB借款的利息 |
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利息支出总额 |
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||||
净利息收入 |
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||||
贷款损失准备金 |
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||||
计提贷款损失准备后的净利息收入 |
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||||
非利息收入 |
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其他股权投资的公允价值调整 |
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( |
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出售Paycheck保护计划贷款的收益 |
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住房抵押贷款银行收入，净额 |
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||||
抵押贷款偿还权 |
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||||
出售担保政府贷款的收益 |
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财富和信托管理 |
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存款账户手续费 |
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增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 |
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网上银行卡和购物卡 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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薪酬和员工福利 |
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入住率和设备 |
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数据处理 |
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法律、发行人和监管备案 |
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广告和营销 |
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通信 |
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审计和会计费用 |
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FDIC保险 |
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无形摊销 |
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其他订约承办事务 |
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其他税项及评税 |
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与合并相关的 |
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其他 |
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总非利息支出 |
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所得税支出前持续经营所得 |
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所得税费用 |
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||||
持续经营净收益 |
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||||
停产运营 |
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||||
所得税前非持续经营的损失(收入)(包括处置收益 |
|
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( |
) |
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( |
) |
||
所得税(福利)费用 |
|
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( |
) |
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( |
) |
||
非持续经营的净(亏损)收入 |
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( |
) |
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( |
) |
||
净收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
可归因于非控股权益的非持续经营净亏损(收益) |
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( |
) |
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( |
) |
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Blue Ridge BankShares，Inc.的净收入 |
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$ |
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$ |
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||||
普通股股东可获得的净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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持续运营的基本每股收益和稀释后每股收益 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
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||||
来自非连续运营的基本和稀释每股收益 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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||||
5
蓝岭银行股份有限公司的基本每股收益和稀释后每股收益。 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
6
蓝岭银行股份有限公司
合并报表综合收益(亏损)
(未经审计)
|
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
其他综合(亏损)收入： |
|
|
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||||
期内可供出售证券的未实现(亏损)收益总额 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
递延所得税优惠(费用) |
|
|
|
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( |
) |
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|
|
|
|
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|||
期内可供出售证券的未实现(亏损)收益，税后净额 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
( |
) |
|
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( |
) |
|
利率互换未实现(亏损)收益总额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
递延所得税优惠(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|||
利率互换未实现(亏损)收益，税后净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|||
其他综合净(亏损)收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
综合净(亏损)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
可归因于非控股权益的非持续经营综合损失(收益) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
Blue Ridge BankShares，Inc.的综合净(亏损)收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
见未经审计的合并财务报表附注。
7
蓝岭银行股份有限公司
合并报表论股东权益的变动
(未经审计)
|
截至2022年6月30日的6个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
普通股股份 |
|
|
普通股 |
|
|
额外实收资本 |
|
|
留存收益 |
|
|
累计其他综合亏损净额 |
|
|
终止经营的非控制性权益 |
|
|
总计 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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( |
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净收入 |
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— |
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— |
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— |
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其他综合损失 |
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|
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— |
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( |
) |
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— |
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普通股股息 |
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— |
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— |
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— |
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( |
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— |
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— |
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) |
股票期权行权 |
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扣除罚没后的限制性股票奖励 |
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) |
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— |
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会计方法变更的累加效果调整，所得税净额 |
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— |
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处置非控制性权益 |
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( |
) |
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( |
) |
期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
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||||||
|
截至2021年6月30日的6个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
普通股股份 |
|
|
普通股 |
|
|
额外实收资本 |
|
|
留存收益 |
|
|
累计其他综合收益净额 |
|
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非控股权益 |
|
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总计 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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净收入 |
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— |
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— |
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— |
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其他综合收益 |
|
— |
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— |
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— |
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普通股股息 |
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— |
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( |
) |
|
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— |
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— |
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( |
) |
发行普通股及企业合并中支付的其他对价 |
|
|
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— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
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— |
|
|
|
|
|||
股票期权行权 |
|
|
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|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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扣除罚没后的限制性股票奖励 |
|
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— |
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— |
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— |
|
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|
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期末余额 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
8
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
普通股股份 |
|
|
普通股 |
|
|
额外实收资本 |
|
|
留存收益 |
|
|
累计其他综合亏损净额 |
|
|
终止经营的非控制性权益 |
|
|
总计 |
|
|||||||
期初余额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
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净收入 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他综合损失 |
|
— |
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— |
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
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( |
) |
普通股股息 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
扣除罚没后的限制性股票奖励 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
期末余额 |
|
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||||
|
截至2021年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
普通股股份 |
|
|
普通股 |
|
|
额外实收资本 |
|
|
留存收益 |
|
|
累计其他综合收益(亏损)，净额 |
|
|
非控股权益 |
|
|
总计 |
|
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期初余额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|||||||
净收入 |
|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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|
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||
其他综合损失 |
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— |
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— |
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
股票期权行权 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
扣除罚没后的限制性股票奖励 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
期末余额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
见未经审计的合并财务报表附注。
9
蓝岭银行股份有限公司
合并状态现金流项目
(未经审计)
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
|||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||
经营活动的现金流 |
|
|
|
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||
持续经营净收益 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
非持续经营的净收益(亏损) |
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( |
) |
|
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： |
|
|
|
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折旧及摊销 |
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|
|
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递延所得税优惠(费用) |
|
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|
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( |
) |
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贷款损失准备金 |
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|
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||
收购贷款的公允价值调整(贴现)增加 |
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( |
) |
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( |
) |
已取得定期存款的公允价值调整(保费)增值 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
收购的次级票据的公允价值调整(溢价)增加 |
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( |
) |
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( |
) |
出售持有以供出售的贷款所得收益 |
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|
|
|
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持有待售贷款，源自 |
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( |
) |
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( |
) |
出售为出售而持有的贷款的收益，来源 |
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( |
) |
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出售Paycheck保护计划贷款的收益 |
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( |
) |
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(收益)处置房舍和设备的损失 |
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( |
) |
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投资摊销费用净额 |
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次级债发行成本摊销 |
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无形摊销 |
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|
||
其他股权投资的公允价值调整 |
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( |
) |
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|
|
可归因于抵押贷款偿还权的公允价值调整 |
|
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( |
) |
|
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|
|
对拥有的其他房地产的公允价值调整 |
|
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|
|
|
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||
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 |
|
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( |
) |
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( |
) |
其他资产增加 |
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( |
) |
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( |
) |
其他负债增加 |
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业务活动提供的现金净额--持续业务 |
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业务活动提供的现金净额--非连续性业务 |
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||
经营活动提供的现金 |
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投资活动产生的现金流 |
|
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|
||
出售的联邦基金净减少 |
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购买可供出售的证券 |
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) |
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( |
) |
可供出售的证券的催缴、出售、偿付和到期日所得收益 |
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||
出售所拥有的其他房地产的收益 |
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|
|
|
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出售Paycheck保护计划贷款的收益 |
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|
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||
薪俸保障计划贷款净减少(增加) |
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( |
) |
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限制性股权和其他投资的净变化 |
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( |
) |
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持有用于投资的贷款净增长 |
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( |
) |
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( |
) |
购置房舍和设备 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
出售房舍和设备所得收益 |
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购买银行拥有的人寿保险 |
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) |
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小企业投资公司基金和其他投资的资本募集 |
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( |
) |
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( |
) |
在收购维吉尼亚海湾银行时获得的净现金。 |
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有限责任公司的非收益分配 |
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投资活动提供的现金净额(用于持续经营) |
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) |
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投资活动提供(用于)的现金净额--非连续性业务 |
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投资活动提供的现金(用于) |
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融资活动的现金流： |
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活期存款、储蓄存款和其他有息存款净增 |
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定期存款净减少 |
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已支付普通股股息 |
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) |
联邦住房贷款银行预付款 |
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联邦住房贷款银行偿还贷款 |
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) |
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( |
) |
联邦储备银行预付款 |
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|
|
|
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联邦储备银行还款 |
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( |
) |
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( |
) |
股票期权行权 |
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|
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|
||
赎回次级票据 |
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|
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|
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( |
) |
|
筹资活动提供(用于)的现金净额--持续经营 |
|
|
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( |
) |
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筹资活动提供的现金净额--非连续性业务 |
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||
由融资活动提供(用于)的现金 |
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) |
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现金和银行到期净(减)增 |
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) |
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期初银行的现金和到期款项 |
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期末银行的现金和到期款项 |
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$ |
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10
现金流量信息补充表 |
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支付的现金： |
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利息 |
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所得税 |
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非现金投资和融资活动： |
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可供出售证券的未实现亏损 |
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扣除罚没后的限制性股票奖励 |
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在企业合并中收购的资产 |
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||
企业合并中承担的负债 |
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企业合并中附属票据的有效结算 |
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商誉变更 |
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$ |
|
||
会计方法变更的累计影响调整 |
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见未经审计的合并财务报表附注。
11
合并财务报表附注(未经审计)
注1--列报的组织和依据
Blue Ridge BankShares，Inc.(“本公司”)主要通过其全资附属银行Blue Ridge Bank，National Association(“银行”)及其财富和信托管理子公司BRB Financial Group，Inc.(“Financial Group”)开展业务活动。本公司的存在主要是为了持有其子公司、银行和金融集团的股票。
2022年第一季度，该公司将其在MoneyWise Payroll Solutions，Inc.(“MoneyWise”)的多数股权出售给MoneyWise少数股权的持有者。与MoneyWise有关的资产和负债余额以及损益表金额在列报的所有期间均报告为非持续经营。
随附的本公司未经审核综合财务报表包括本行及财务集团的账目，并根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及银行业的一般惯例编制。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。这些中期综合财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。
2021年1月31日，公司完成了与维吉尼亚海湾银行(“海湾银行”)的合并，海湾银行是一家银行控股公司，通过其银行子公司弗吉尼亚联邦银行和金融集团(前VCB金融集团，Inc.)开展几乎所有业务。在本公司与Bay Bank合并后，Bay Banks的附属银行随即与Bank合并并并入Bank，而金融集团则成为本公司的附属公司(统称为“Bay Bank合并”)。本文中包含的截至2022年6月30日和2021年6月30日的信息包括海湾银行的余额。截至2021年12月31日的年度信息仅包括海湾银行合并生效日期后(2021年1月31日)至2021年12月31日期间的海湾银行业务。
2022年1月1日，根据《会计准则汇编》第860号《转让和服务》，该公司将其抵押贷款偿还权(MSR)资产的会计方法从摊销法改为公允价值计量方法。这一会计方法的改变是一次不可撤销的选择，具有前瞻性，并导致其在年初两种方法下的MSR资产的税后账面价值存在差异。因此，一个正的$
上期合并财务报表中列报的某些金额已重新分类，以符合本年度列报的情况。重新分类对先前报告的净收益、每股净收益、总资产、总负债或股东权益没有影响。
附注2--《会计准则编撰修正案》
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13年度，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量。除其他事项外，本ASU中的修正案要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来计量在报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失。金融机构和其他组织现在将使用前瞻性信息来更好地告知他们的信贷损失估计。今天应用的许多损失估计技术仍将被允许，尽管投入到
12
这些技术将改变，以反映预期信贷损失的全部金额。此外，ASU还对信用恶化的可供出售债务证券和购买的金融资产的信用损失进行了会计处理。
2019年11月，FASB发布了ASU 2019-11，对主题326，金融工具-信贷损失的编纂改进。本ASU处理利益攸关方在实施ASU 2016-13《金融工具--信贷损失》(主题326)期间提出的问题：金融工具信贷损失的计量。在其他范围较窄的改进中，新的ASU澄清了如何报告预期复苏的指导方针。“预期收回”是指一个组织确认全部或部分注销了金融资产的摊余成本基础，但后来又确定实际上将收回注销的数额或该数额的一部分。在适用信贷损失标准时，利益攸关方质疑是否允许对购买时已显示信用恶化的资产(也称为购买的信用恶化(“PCD”)资产)进行预期回收。在回答这个问题时，ASU允许组织记录PCD资产的预期回收。除了其他狭隘的技术改进外，ASU还加强了现有的指导，禁止组织对可供出售的债务证券记录负免税额。ASU包括生效日期和过渡要求，这取决于实体是否已经采用ASU 2016-13。
作为一家新兴的成长型公司，从2022年12月15日开始，本公司必须适用以前提到的会计年度和这些年度内的过渡期的指导。该公司目前正在评估这一指导方针将对其财务报表产生的影响，预计将在新准则生效的第一个报告期开始确认对其贷款损失和股东权益准备的一次性累积影响调整，这与机构间指导意见中规定的监管预期一致。该公司有一个执行委员会，与第三方供应商合作建立一个模型，该模型将在该标准实施之前的一段时间内与其当前的固有损失模型并行运行。本公司尚不能确定一次性累计调整的幅度或新准则对其财务状况或截至采用之日的经营结果的整体影响。采纳的影响将取决于贷款组合构成、信贷质量、当前经济状况以及采纳之日的经济预测等变量。
注3英寸连衣裙
可供出售的投资证券在综合资产负债表中按公允价值列账。
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
摊销 |
|
|
毛收入 |
|
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毛收入 |
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|
公平 |
|
||||
可供出售 |
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州和市 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|||
美国财政部和机构 |
|
|
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|
— |
|
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( |
) |
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|
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抵押贷款支持证券 |
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公司债券 |
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总投资证券 |
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|
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|
|
|
|
||||
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
摊销 |
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|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
公平 |
|
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可供出售 |
|
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|
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州和市 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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美国财政部和机构 |
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|
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— |
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( |
) |
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抵押贷款支持证券 |
|
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( |
) |
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公司债券 |
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( |
) |
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|
|||
总投资证券 |
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
13
截至2022年6月30日和2021年12月31日，
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公允价值为$的证券
下表列出了截至合同到期日可供出售的证券的摊余成本和公允价值。预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||
(千美元) |
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
||
在一年或更短的时间内到期 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
应在一年至五年后到期 |
|
|
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在五年到十年后到期 |
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十年后到期 |
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总计 |
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$ |
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||
下表汇总了截至所述日期，按证券类型和证券数量分列的未实现损失和证券处于持续亏损状态的时间长度。
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|
|
|
|
June 30, 2022 |
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长 |
|
|
总计 |
|
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(千美元) |
|
证券数量 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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州和市 |
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美国财政部和机构 |
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抵押贷款支持证券 |
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公司债券 |
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总计 |
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少于12个月 |
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12个月或更长 |
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总计 |
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(千美元) |
|
证券数量 |
|
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公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
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公平 |
|
|
未实现 |
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州和市 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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美国财政部和机构 |
|
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|
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|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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( |
) |
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抵押贷款支持证券 |
|
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|
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( |
) |
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|
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( |
) |
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( |
) |
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公司债券 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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总计 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||||
该公司至少每季度审查其投资证券组合的非临时性减值。截至2022年6月30日和2021年12月31日，绝大多数处于未实现亏损状态的证券都是投资级证券；然而，少数证券没有第三方投资级别。这些未评级证券主要是由银行控股公司发行的次级债务工具，在上表中被归类为公司债券。未实现亏损的投资证券通常是由于购买以来利率环境的变化而导致定价变化的结果，而不是永久信用减值的结果。抵押贷款支持证券的合同现金流由美国政府担保和/或提供资金。市政债券没有迹象表明，合同现金流将不会在到期时收到。在摊销成本收回之前，本公司不打算出售，也不认为它将被要求出售其任何临时减值证券。
限制性股权投资包括FHLB的股票(账面价值#美元)。
14
银行(账面价值为$
该公司还拥有各种其他股权投资，包括其他金融机构和金融科技公司的股份，总额为$
公司还持有早期重点投资基金、小型企业投资公司(“SBIC”)和低收入住房合伙企业的投资，这些投资在综合资产负债表上的其他投资中按摊余成本报告，总额为$
附注4-贷款及贷款损失拨备
下表显示截至所述日期持有的用于投资的贷款，包括Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款。
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
|
||
工商业 |
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$ |
|
|
$ |
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||
工资保障计划 |
|
|
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房地产-建筑、商业 |
|
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房地产--建筑、住宅 |
|
|
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|
||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
||
房地产--抵押贷款、农田 |
|
|
|
|
|
|
||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
||
贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
||
减去：扣除成本后的递延贷款费用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
该公司已质押了某些商业和住宅抵押贷款，作为向联邦住房金融局借款的抵押品。贷款总额为$
由于Bay Banks合并和2019年收购弗吉尼亚社区银行股份有限公司，收购的贷款组合最初按各自收购日期的公允价值计量，随后计入已购买的履约贷款或已购买的信用减值(“PCI”)贷款。
15
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
经皮冠状动脉介入贷款 |
|
|
|
|
|
|
||
未偿还本金余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
有记录的投资 |
|
|
|
|
|
|
||
购入履约贷款 |
|
|
|
|
|
|
||
未偿还本金余额 |
|
|
|
|
|
|
||
有记录的投资 |
|
|
|
|
|
|
||
获得的贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
||
未偿还本金余额 |
|
|
|
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|
|
||
有记录的投资 |
|
|
|
|
|
|
||
下表列出了在所述期间内可增加的PCI贷款收益率的变化。
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加法 |
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|
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吸积 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
由于预期现金流改善而导致的不可增值差额重新分类 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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||||
其他变更，净额 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
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||
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
下表列出了截至所述日期所记录的用于投资的贷款投资的账龄。
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
大于 |
|
|
非应计项目 |
|
|
过去合计 |
|
|
经皮冠状动脉介入贷款 |
|
|
当前 |
|
|
总计 |
|
||||||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
工资保障计划 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
房地产-建筑、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
房地产--建筑、住宅 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
房地产--抵押贷款、农田 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
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消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
减去：扣除成本后的递延贷款费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
16
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
大于 |
|
|
非应计项目 |
|
|
过去合计 |
|
|
经皮冠状动脉介入贷款 |
|
|
当前 |
|
|
总计 |
|
||||||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
工资保障计划 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
房地产-建筑、商业 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
房地产--建筑、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
房地产--抵押贷款、农田 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
减去：扣除成本后的递延贷款费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
下表列出了截至所述日期的项目投资贷款记录投资的账龄。
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
30-89 |
|
|
大于 |
|
|
当前 |
|
|
总计 |
|
||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
房地产-建筑、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
PCI贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
30-89 |
|
|
大于 |
|
|
当前 |
|
|
总计 |
|
||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
房地产-建筑、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
PCI贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
17
下表提供了截至所述日期对贷款组合进行单独和集体减值评估的摘要。
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
单独地 |
|
|
集体地 |
|
|
总贷款余额 |
|
|
贷款损失相关拨备 |
|
||||
PCI贷款： |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|||
房地产-建筑、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
PCI贷款总额 |
|
|
|
|
|
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发起和购买履约贷款： |
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工商业 |
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|
|
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|
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|
|
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房地产-建筑、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--建筑、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、农田 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||
已发放和购买的履约贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
减去：扣除成本后的递延贷款费用 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
单独地 |
|
|
集体地 |
|
|
总贷款余额 |
|
|
贷款损失相关拨备 |
|
||||
PCI贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|||
房地产-建筑、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
PCI贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
发起和购买履约贷款： |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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工商业 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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房地产-建筑、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--建筑、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、农田 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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已发放和购买的履约贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
减去：扣除成本后的递延贷款费用 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
上表不包括#美元的购买力平价贷款。
18
下表按贷款类型列出了截至所述日期和期间的有关减值贷款的信息。
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
(千美元) |
|
录下来 |
|
|
未付 |
|
|
相关 |
|
|
录下来 |
|
|
未付 |
|
|
相关 |
|
||||||
没有记录的特定津贴： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
房地产-建筑、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
有记录的津贴： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
|
|
截至以下三个月 |
|
|||||||||||||
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
||||
没有记录的特定津贴： |
|
|
|
|
|
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|
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工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
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房地产-建筑、商业 |
|
|
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房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
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|
|
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||||
有记录的津贴： |
|
|
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工商业 |
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
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|
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房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
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|
|
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总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
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|
|
June 30, 2022 |
|
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June 30, 2021 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
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|
利息 |
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没有记录的特定津贴： |
|
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工商业 |
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房地产-建筑、商业 |
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||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有记录的津贴： |
|
|
|
|
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|
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||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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||||
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
受损的贷款还包括在问题债务重组(TDR)中修改的某些贷款，在TDR中，已经向已经经历或预计将经历财务困难的借款人提供经济优惠。这些优惠通常源于公司的减损活动，可能包括降低利率、延期付款、本金宽免、忍耐或其他行动。某些TDR
19
是在重组时被归类为不良，只有在考虑借款人在一段合理的时期内(通常是六个月)的持续还款表现后，才能恢复到履约状态。该公司有10个TDR，总价值为$
下表分析了截至所述日期和期间的所有贷款类型的变化。
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
所有，期间开始 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
冲销 |
|
|
|
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工商业 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
房地产--建筑业 |
|
|
|
|
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( |
) |
|
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|||
房地产--抵押贷款 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
消费者 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总冲销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
复苏 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房地产--建筑业 |
|
|
|
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|
|
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房地产--抵押贷款 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
||||
总回收率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净冲销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
贷款损失准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
全部，期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
下表按内部贷款等级列出了截至所述日期公司的贷款组合。
20
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
PCI贷款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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工商业 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
房地产-建筑业，商业地产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
— |
|
|
|
|
||||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
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房地产-抵押住宅 |
|
|
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|
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消费贷款 |
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|
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|
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|
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PCI贷款总额 |
|
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|
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发起和购买履约贷款： |
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工商业 |
|
|
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工资保障计划 |
|
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|
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房地产-建筑、商业 |
|
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|
— |
|
|
|
|
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房地产--建筑、住宅 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
||||||||
房地产-抵押住宅 |
|
|
— |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|||||||
房地产--抵押贷款、农田 |
|
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|
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— |
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消费贷款 |
|
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已发放和购买的履约贷款总额： |
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贷款总额 |
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减去：扣除成本后的递延贷款费用 |
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总计 |
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|
|
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|
2021年12月31日 |
|
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(千美元) |
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
|
|
等级 |
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|
等级 |
|
|
总计 |
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PCI贷款： |
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工商业 |
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— |
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房地产-建筑、商业 |
|
|
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房地产--抵押贷款、商业 |
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房地产-抵押住宅 |
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消费贷款 |
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PCI贷款总额 |
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发起和购买履约贷款： |
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工商业 |
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工资保障计划 |
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房地产-建筑、商业 |
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房地产--建筑、住宅 |
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房地产--抵押贷款、商业 |
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房地产-抵押住宅 |
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房地产--抵押贷款、农田 |
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消费贷款 |
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已发放和购买的履约贷款总额： |
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减去：扣除成本后的递延贷款费用 |
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总计 |
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21
附注5--商誉和其他无形资产
在企业合并中收购并被确定具有无限期使用年限的商誉和其他无形资产不摊销，但如果存在表明商誉减值测试应进行的事件和情况，则至少每年或更频繁地进行减值测试。具有确定使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销，其范围为
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的商誉总额为$
下表列出了截至所述日期综合资产负债表中包括的可摊销无形资产的信息。
|
|
截至2022年6月30日 |
|
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(千美元) |
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总账面价值 |
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累计摊销 |
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账面净值 |
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核心存款无形资产 |
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其他可摊销无形资产 |
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总计 |
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截至2021年12月31日 |
|
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(千美元) |
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总账面价值 |
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累计摊销 |
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账面净值 |
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核心存款无形资产 |
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其他可摊销无形资产 |
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其他应摊销无形资产包括#美元的还贷资产。
该公司保留发放并出售给二级市场的抵押贷款的偿还权。自2022年1月1日起，本公司选择公允价值计量方法对MSR资产进行会计处理，根据该方法，资产最初按公允价值入账，随后在每个报告期调整为公允价值。在本次选举之前，本公司按照摊销法核算MSR资产，根据该方法，MSR资产以成本或公允价值中的较低者入账。截至2022年6月30日，MSR资产的公允价值为#美元
附注6--借款
FHLB借款
银行从FHLB获得信贷额度，以质押的合格房地产贷款和某些质押证券为担保。2022年6月30日和2021年12月31日，根据质押抵押品，这笔额度总计为$
22
FRB借款
2020年第二季度，该公司开始参与FRB的PPPLF，允许银行将PPP贷款质押为抵押品，以换取垫款。购买力平价预付款预付款在
其他借款
该公司与代理银行有无担保信贷额度，总额为#美元。
该公司有$
附注7--衍生工具
本公司订立利率互换协议，以配合其银行客户的需要。该公司通过与评级较高的第三方金融机构签订平等和抵消的互换协议，降低了签订这些互换协议的利率风险。这些背靠背互换协议是独立的衍生品，并按公允价值计入公司的综合资产负债表(资产头寸计入其他资产，负债头寸计入其他负债)。
下表列出了截至所述日期的利率互换协议的名义价值和公允价值。
|
|
June 30, 2022 |
|
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(千美元) |
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概念上的 |
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公平 |
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接受固定/支付可变掉期 |
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支付固定/接收可变掉期 |
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(千美元) |
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概念上的 |
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公平 |
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接受固定/支付可变掉期 |
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$ |
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$ |
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支付固定/接收可变掉期 |
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( |
) |
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作为向二级市场销售原始的政府担保和常规住宅抵押贷款的努力的一部分，世行已签订了#美元。
23
导数在综合资产负债表中列入其他负债的负债为#美元。
附注8--股票薪酬
公司已根据蓝岭银行股份有限公司股权激励计划向员工和董事授予限制性股票奖励(RSA)。RSA被视为固定奖励，因为股份数量和公允价值在授予之日是已知的，奖励的公允价值在授予日在必要的服务期内摊销，通常为三年。在与驻地账户相关的合并业务报表中确认的扣除没收后的补偿支出为#美元
2022年第一季度和第二季度,
附注9-租约
本公司的长期租赁协议被归类为经营租赁。
下表提供了截至日期和所述期间的公司租赁信息。
(千美元) |
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June 30, 2022 |
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$ |
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使用权资产 |
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$ |
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加权平均剩余租赁年限(年) |
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加权平均贴现率 |
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% |
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截至以下三个月 |
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截至以下日期的六个月 |
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(千美元) |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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经营租赁成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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总租赁成本 |
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为计量中包括的金额支付的现金 |
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下表提供了以下项目的成熟度分析并将截至所述日期的未贴现现金流量与经营租赁负债总额进行对账。
24
(千美元) |
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June 30, 2022 |
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截至2022年12月31日的六个月 |
|
$ |
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截至2023年12月31日的12个月 |
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截至2024年12月31日的12个月 |
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截至2025年12月31日的12个月 |
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截至2026年12月31日的12个月 |
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此后 |
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未贴现现金流合计 |
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折扣 |
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( |
) |
租赁负债 |
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$ |
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附注10--公允价值
金融工具的公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时，在本金或最有利市场上的意愿方之间为该资产或负债交换的当期金额。公允价值最好根据所报的市场价格确定。然而，在许多情况下，各种金融工具没有报价的市场价格。如无所报市价，则公允价值以使用现值或其他估值技术的估计为基础。
这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。
本公司记录对某些资产和负债的公允价值调整，并利用资产和负债的公允价值定义确定公允价值披露，公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债将收到的金额。在确定非活跃市场中金融资产的公允价值时，还需要考虑其他因素。
本公司根据估值技术的投入是可观察的还是不可观察的，使用估值技术的层次结构。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了公司的市场假设。基于这两类投入的公允价值层次结构的三个层次如下：
1级- |
|
估值以活跃市场对相同资产和负债的报价为基础。 |
2级- |
|
估值基于可观察的投入，包括类似资产及负债在活跃市场的报价、相同或类似资产及负债在不太活跃的市场的报价，以及基于模型的估值技术，其重大假设可主要从市场的可观察数据中得出或得到市场可观察数据的证实。 |
3级- |
|
估值基于基于模型的技术，这些技术使用了一个或多个在市场上看不到的重要输入或假设。 |
以下介绍本公司用来计量在财务报表中按公允价值经常性记录的某些金融资产和负债的估值技术。
证券
如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。一级证券将包括高流动性的政府债券、抵押贷款产品和交易所交易的股票。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。二级证券将包括美国机构证券、抵押贷款支持机构证券、各州和政治部门的义务以及某些公司、资产支持和其他证券。在某些活动有限或估值投入透明度较低的情况下，证券被归类在估值层次的第三级。受限FRB和FHLB股票的账面价值根据每个实体的赎回拨备接近公允价值，因此不包括在下表中。
25
抵押贷款偿还权
第三方模型用于确定公司MSR资产的公允价值。该模型建立履约贷款池，计算每个池的预计未来现金流，并对每个池应用贴现率。截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司提供的服务约为
如前所述，自2022年1月1日起，公司将MSR资产的会计方法从摊销法改为公允价值计量法。这是会计方法的预期变化；因此，MSR资产在2022年1月1日之前的账面价值按摊销成本列报。
拉比信托资产
该公司的拉比信托基金与一项延期补偿计划有关。拉比信托基金持有的资产按照个人参与者的指示进行投资，通常投资于有价证券，如普通股和共同基金或短期投资(如现金)(第1级)。拉比信托资产和相关递延补偿计划负债分别计入合并资产负债表中的其他资产和其他负债。
衍生金融工具
用于对冲持有以供出售的住宅按揭贷款的衍生工具及相关利率锁定承诺包括出售按揭贷款的远期承诺，并利用第二级投入按公允价值呈报。衍生金融工具的公允价值乃根据截至估值日期的衍生市场数据及利率锁定承诺按揭贷款的相关价值而厘定。
该公司拥有与某些客户商业贷款相关的利率互换资产和负债。与客户的利率互换资产由与评级较高的第三方金融机构达成的同等互换协议抵消(即“背靠背”)。利率互换资产及负债均为独立衍生工具，并利用第2级投入按公允价值入账。
下表列出了截至所述日期按公允价值经常性计量的金融资产余额。
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June 30, 2022 |
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(千美元) |
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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||||
可供出售的证券 |
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州和直辖市 |
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$ |
— |
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美国财政部和机构 |
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抵押贷款支持证券 |
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公司债券 |
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可供出售的证券总额 |
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$ |
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$ |
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其他资产 |
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MSR资产 |
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— |
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拉比信托资产 |
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按揭衍生资产 |
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— |
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其他负债 |
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||||
按揭衍生负债 |
|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
26
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
总计 |
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1级 |
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2级 |
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|
3级 |
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||||
可供出售的证券 |
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州和直辖市 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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美国财政部和机构 |
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— |
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抵押贷款支持证券 |
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公司债券 |
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可供出售的证券总额 |
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$ |
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其他资产 |
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拉比信托资产 |
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$ |
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按揭衍生资产 |
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利率互换资产 |
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其他负债 |
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按揭衍生负债 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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利率互换负债 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
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下表列出了所述期间使用第三级投入估值的金融资产的变化情况。
(千美元) |
|
MSR资产 |
|
|
公司 |
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抵押贷款支持证券 |
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|||
截至2021年12月31日的余额 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|||
会计方法的改变 |
|
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— |
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— |
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从2级转移到3级 |
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— |
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— |
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— |
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从3级转移到2级 |
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— |
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( |
) |
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— |
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加法 |
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— |
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销售或付款 |
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— |
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— |
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( |
) |
公允价值调整 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2022年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
截至2022年6月30日，15家公司债券，总额为$
根据公认会计原则，某些金融资产在非经常性基础上按公允价值计量。对这些资产公允价值的调整通常源于采用成本或市价较低的会计方法或对个别资产进行减记。
以下介绍本公司用来计量在财务报表中按公允价值记录的某些非经常性金融资产的估值技术。
减值贷款
有特定准备金的减值贷款按公允价值列账。公允价值是基于贷款的贴现现金流或抵押品的公允价值减去估计的出售成本，如果贷款依赖抵押品的话。抵押品可以是房地产或商业资产的形式，包括设备、库存和应收账款。一笔贷款可以有多种抵押品；然而，公司的大部分贷款抵押品是房地产。房地产抵押品的价值一般采用市场估值方法，基于本公司以外的独立持牌估价师使用可观察到的市场数据进行的评估(第2级)。然而，如果抵押品价值因可比物业的差异而大幅调整，或由于缺乏市场价值而被公司贴现，则公允价值被视为3级。业务设备的价值如果被认为重要，则基于外部评估，如果被认为重要，则基于适用借款人财务报表上的账面净值。同样，存货和应收账款抵押品的价值以财务报表余额或账龄报告(第3级)为基础。公允价值调整计入已发生的期间，作为综合经营报表的贷款损失准备。
27
持有待售贷款
已发放或已购买并拟在二手市场出售的按揭贷款，以估计市场总值列账(即持有以供出售的贷款)。公允价值变动于综合经营报表(第2级)上的住宅按揭银行收入净额中确认。
若干由本行发起并由金融科技合伙人提供的消费贷款在本公司的综合资产负债表上分类为持有待售。贷款发放后，大部分贷款按面值直接出售给适用的金融科技合伙人或其他投资者，通常最长为贷款发放之日起10天。由于发放和销售之间的时间相对较短，这些贷款按成本持有，接近公允价值(第2级)。
其他拥有的房地产(“OREO”)
某些资产，如OREO，是按公允价值减去估计出售成本计量的。OREO的估值通常使用独立评估师的当前评估(第2级)来确定。如果无法在报告日期之前获得当前评估，或者如果在收到最近的评估之后发现价值下降，则对评估值进行贴现，从而产生3级估计数。如果公司与房地产经纪人或经纪人一起销售物业，估计的销售成本会降低挂牌价，从而产生基于第三级投入的估值。
下表汇总了截至所述日期按公允价值非经常性基础计量的资产。
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June 30, 2022 |
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(千美元) |
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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减值贷款净额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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持有待售贷款 |
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奥利奥 |
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— |
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— |
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|
2021年12月31日 |
|
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(千美元) |
|
总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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减值贷款净额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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持有待售贷款 |
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奥利奥 |
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— |
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— |
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下表提供了截至所述日期的第3级公允价值计量的量化信息。
(千美元) |
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截至2022年6月30日的余额 |
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无法观察到的输入 |
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射程 |
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减值贷款净额 |
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奥利奥 |
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% |
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(千美元) |
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截至2021年12月31日的余额 |
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|
无法观察到的输入 |
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射程 |
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减值贷款净额 |
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$ |
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奥利奥 |
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% |
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有关金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表中确认 实用的估计价值是基于工具的特点和相关的市场信息。金融工具包括现金、一个实体的所有权证据，或将该合同权利或义务转让或强加给一个实体以接收或交付另一金融工具的现金的合同。用于确定公允价值的信息具有高度的主观性和判断性，因此，结果可能不准确。
28
主观因素包括对现金流的估计、风险特征、信贷质量和利率，所有这些都可能发生变化。由于公允价值是在资产负债表日估计的，这些不同工具在结算或到期时实际变现或支付的金额可能会有很大不同。
下表显示了截至所述日期金融工具的估计公允价值、相关账面价值和估值水平。
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June 30, 2022 |
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公允价值计量 |
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(千美元) |
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账面价值 |
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公允价值 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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金融资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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出售的联邦基金 |
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可供出售的证券 |
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限制性股权投资 |
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其他股权投资 |
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购买力平价应收贷款净额 |
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为投资持有的贷款，净额 |
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应计应收利息 |
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银行自营人寿保险 |
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MSR资产 |
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金融负债 |
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无息存款 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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生息活期和货币市场存款 |
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储蓄存款 |
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定期存款 |
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FHLB借款 |
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FRB借款 |
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附属票据，净额 |
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— |
|
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2021年12月31日 |
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公允价值计量 |
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(千美元) |
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账面价值 |
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公允价值 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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金融资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
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出售的联邦基金 |
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可供出售的证券 |
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限制性股权投资 |
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其他股权投资 |
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购买力平价应收贷款净额 |
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为投资持有的贷款，净额 |
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应计应收利息 |
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银行自营人寿保险 |
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金融负债 |
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无息存款 |
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$ |
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生息活期和货币市场存款 |
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储蓄存款 |
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定期存款 |
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FHLB借款 |
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FRB借款 |
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附属票据，净额 |
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29
附注11--最低监管资本
银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情决定的行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，金融机构必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。金融机构的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
根据实施巴塞尔银行监管委员会针对美国银行的资本指导方针的最终规则(“巴塞尔III规则”)，银行必须持有高于以下充分资本化的基于风险的资本比率的资本保存缓冲
及时纠正措施条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足；尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足，接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足，资本分配就会受到限制，资产增长和扩张也是如此，需要制定资本恢复计划。2022年6月30日，最新的监管通知将该行归类为监管框架下的资本充足。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了机构的类别。
下表列出了银行必须遵守的资本和资本比率，以及截至所述日期资本充足和资本充裕的数额和比率。资本充足率包括对话缓冲区(如果适用)。
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实际 |
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对于资本 |
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为了身体健康 |
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(千美元) |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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截至2022年6月30日 |
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基于总风险的资本 |
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(风险加权资产) |
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北卡罗来纳州蓝岭银行 |
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% |
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一级资本 |
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(风险加权资产) |
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北卡罗来纳州蓝岭银行 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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普通股一级资本 |
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(风险加权资产) |
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北卡罗来纳州蓝岭银行 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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第1级杠杆 |
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(平均资产) |
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||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
|
|
|
% |
||||||
30
|
|
实际 |
|
|
对于资本 |
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为了身体健康 |
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(千美元) |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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|
比率 |
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金额 |
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比率 |
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截至2021年12月31日 |
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基于总风险的资本 |
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(风险加权资产) |
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||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
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$ |
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% |
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$ |
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|
% |
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$ |
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|
% |
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一级资本 |
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(风险加权资产) |
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||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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普通股一级资本 |
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(风险加权资产) |
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||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
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$ |
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% |
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$ |
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|
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$ |
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% |
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第1级杠杆 |
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(平均资产) |
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||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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|
% |
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附注12--承付款和或有事项
在正常的经营过程中，公司是法律诉讼的一方。根据目前掌握的信息，管理层认为此类法律程序总体上不会对公司的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。
此外，在正常经营过程中，公司向客户提供各种金融产品，以满足他们的信贷和流动资金需求。这些工具涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。本公司在金融工具另一方不履行承诺以提供信用证和备用信用证的情况下面临的信用损失，由这些工具的合同金额表示。该公司在作出承诺和有条件承诺时使用的信贷政策与其在资产负债表上的承诺相同。
在遵守其正常的信用标准和风险监控程序的情况下，公司作出提供信贷的合同承诺。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款可能在未完全动用的情况下到期，承付款总额不一定代表未来的现金需求。截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司的未偿还贷款承诺为#美元。
有条件承诺由公司以履约备用信用证的形式出具，保证客户向第三方履行义务。截至2022年6月30日和2021年12月31日，未履行备用信用证项下的承付款总额为$
截至2022年6月30日和2021年12月31日对借款人的未出资承诺准备金是$
本公司投资于各种合伙公司和有限责任公司，其中许多投资于在金融科技业务中运营的初创公司。根据这些投资，公司承诺在未来期间可能实现的投资额。2022年6月30日，该公司未来的未偿还承诺总额为$
31
该公司还投资于各种SBIC基金。该公司对这些基金的债务以在承诺期内发生的资本募集的形式履行。截至2022年6月30日，公司与其在SBIC基金的投资相关的剩余资本承诺总额为#美元。
注13-每股收益
下表显示了计算每股基本收益和稀释后每股收益(“EPS”)和计算每股收益时使用的加权平均流通股数量，以及在所述期间内稀释潜在普通股对加权平均流通股数量的影响。基本每股收益的计算方法是将净收益(分子)除以已发行普通股的加权平均数(分母)。稀释每股收益金额假设转换、行使或发行所有潜在的普通股工具，除非其效果是减少亏损或增加每股普通股收益。潜在的稀释普通股工具包括可行使的股票期权。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月以及截至2022年6月30日的六个月,
|
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|
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截至以下三个月 |
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截至以下日期的六个月 |
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(千美元，每股数据除外) |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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|
June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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||||
加权平均已发行普通股，基本股 |
|
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稀释证券的影响 |
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加权平均已发行普通股，稀释 |
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净收入： |
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持续经营净收益 |
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
非持续经营的净(亏损)收入 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
可归因于非控股权益的非持续经营净亏损(收益) |
|
|
— |
|
|
|
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( |
) |
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( |
) |
|
Blue Ridge BankShares，Inc.的净收入 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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基本每股收益： |
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||||
持续经营的每股收益 |
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$ |
|
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
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非持续经营的每股收益 |
|
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— |
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— |
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|
|
|
— |
|
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蓝岭银行股份有限公司的每股收益。 |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
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|
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|
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|
|
||||
稀释后每股收益： |
|
|
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|
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|
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|
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|
|
|
||||
持续经营的每股收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
非持续经营的每股收益 |
|
|
— |
|
|
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— |
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|
— |
|
|
蓝岭银行股份有限公司的每股收益。 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
附注14-业务分类
该公司拥有
32
下表按各分部列出截至日期和所述期间的业务、项目和资产报表。
|
|
截至2022年6月30日止的三个月 |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
商业银行业务 |
|
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抵押贷款银行业务 |
|
|
仅限父级 |
|
|
淘汰 |
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蓝岭 |
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|||||
净利息收入 |
|
|
|
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|
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利息收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|||||
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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净利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
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|
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|
||||
贷款损失准备金 |
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|||||
计提贷款损失准备后的净利息收入 |
|
|
|
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
|
||||
非利息收入 |
|
|
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|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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住房抵押贷款银行收入，净额 |
|
|
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抵押贷款偿还权 |
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( |
) |
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出售担保政府贷款的收益 |
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|
|||||
存款账户手续费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||||
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
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|||||
其他收入 |
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|
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
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非利息收入总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
|||
非利息支出 |
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|
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|
|
|||||
薪酬和员工福利 |
|
|
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|
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|
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|
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|
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|
|||||
其他运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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||||
总非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
所得税支出前持续经营所得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
所得税费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
持续经营净收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
停产运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所得税前非持续经营所得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所得税费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|||||
非持续经营业务的净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||||
净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
可归因于非控股权益的非持续经营净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Blue Ridge BankShares，Inc.的净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2022年6月30日的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
截至2021年6月30日止三个月 |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
商业银行业务 |
|
|
抵押贷款银行业务 |
|
|
仅限父级 |
|
|
淘汰 |
|
|
蓝岭 |
|
|||||
净利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
净利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
贷款损失准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
计提贷款损失准备后的净利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
住房抵押贷款银行收入，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
抵押贷款偿还权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
出售担保政府贷款的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||||
存款账户手续费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
非利息收入总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
薪酬和员工福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
总非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
所得税支出前持续经营所得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
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所得税费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
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持续经营净收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
停产运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
||||
所得税前非持续经营亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
所得税优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
非持续经营的净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
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||||
可归因于非控股权益的非持续经营净亏损 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||
Blue Ridge BankShares，Inc.的净收益(亏损) |
|
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2021年6月30日的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
33
|
|
截至2022年6月30日止六个月 |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
商业银行业务 |
|
|
抵押贷款银行业务 |
|
|
仅限父级 |
|
|
淘汰 |
|
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蓝岭 |
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净利息收入 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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净利息收入 |
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贷款损失准备金 |
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计提贷款损失准备后的净利息收入 |
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( |
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非利息收入 |
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住房抵押贷款银行收入，净额 |
|
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|||||
抵押贷款偿还权 |
|
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|||||
出售担保政府贷款的收益 |
|
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|||||
存款账户手续费 |
|
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增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 |
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其他收入 |
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( |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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薪酬和员工福利 |
|
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其他运营费用 |
|
|
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( |
) |
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||||
总非利息支出 |
|
|
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( |
) |
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||||
所得税支出前持续经营所得 |
|
|
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|
|||||
所得税费用 |
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|||||
持续经营净收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
停产运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||
所得税前非持续业务收入(包括处置收益#美元) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所得税费用 |
|
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非持续经营业务的净收益 |
|
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|||||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
可归因于非控股权益的非持续经营净收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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|
|
|
|
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( |
) |
|||
Blue Ridge BankShares，Inc.的净收入 |
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
截至2022年6月30日的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
34
|
|
截至2021年6月30日止六个月 |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
商业银行业务 |
|
|
抵押贷款银行业务 |
|
|
仅限父级 |
|
|
淘汰 |
|
|
蓝岭 |
|
|||||
净利息收入 |
|
|
|
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利息收入 |
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利息支出 |
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净利息收入 |
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||||
贷款损失准备金 |
|
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|||||
计提贷款损失准备后的净利息收入 |
|
|
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( |
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非利息收入 |
|
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住房抵押贷款银行收入，净额 |
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|
|||||
抵押贷款偿还权 |
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|||||
出售担保政府贷款的收益 |
|
|
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|
|||||
存款账户手续费 |
|
|
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|||||
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 |
|
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|||||
其他收入 |
|
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( |
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非利息收入总额 |
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( |
) |
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非利息支出 |
|
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|
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|
|
|
0 |
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||||
薪酬和员工福利 |
|
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|
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|||||
其他运营费用 |
|
|
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( |
) |
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||||
总非利息支出 |
|
|
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|
|
|
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( |
) |
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||||
所得税支出前持续经营所得 |
|
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( |
) |
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所得税费用 |
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( |
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持续经营净收益 |
|
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
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||||
停产运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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$ |
— |
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所得税前非持续经营亏损 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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所得税优惠 |
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( |
) |
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( |
) |
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非持续经营的净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
|||
净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
可归因于非控股权益的非持续经营净收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
Blue Ridge BankShares，Inc.的净收益(亏损) |
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2021年6月30日的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
35
附注15-累计其他全面收入的变动，净额
下表列出了所述期间累计其他全面收益(亏损)的构成部分。
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
未实现净额 |
|
|
将持有至到期日的证券转让为可供出售 |
|
|
养老金和 |
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|
累计 |
|
||||
截至2022年4月1日的余额 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
可供出售证券未实现持有亏损净额变动，扣除递延税项利益净额#美元 |
|
|
( |
) |
|
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|
|
|
|
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( |
) |
||
截至2022年6月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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|
|
|
||||
|
|
截至2021年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
未实现净额 |
|
|
将持有至到期日的证券转让为可供出售 |
|
|
利率互换未实现净收益(亏损) |
|
|
累计 |
|
||||
截至2021年4月1日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
可供出售证券未实现持有亏损净额，扣除递延税项支出净额#美元 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||
利率互换未实现持有收益净额的变化，扣除递延税项收益净额#美元 |
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
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截至2021年6月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
截至2022年6月30日的6个月 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
未实现净额 |
|
|
将持有至到期日的证券转让为可供出售 |
|
|
养老金和 |
|
|
累计 |
|
||||
截至2022年1月1日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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可供出售证券未实现持有亏损净额变动，扣除递延税项利益净额#美元 |
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
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( |
) |
||
截至2022年6月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
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|
|
|
|
||||
|
|
截至2021年6月30日的6个月 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
未实现净额 |
|
|
将持有至到期日的证券转让为可供出售 |
|
|
利率互换未实现净收益(亏损) |
|
|
累计 |
|
||||
截至2021年1月1日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
可供出售证券未实现持有亏损净额变动，扣除递延税项利益净额#美元 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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利率互换未实现持有亏损净额变动，扣除递延税项支出净额#美元 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
||||
截至2021年6月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
36
附注16--法律事宜
2019年8月12日，弗吉尼亚社区银行股份有限公司(VCB)的一名前雇员及其员工持股计划(VCB ESOP)的参与者向美国弗吉尼亚州西区地区法院夏洛茨维尔分部提起集体诉讼，起诉VCB、弗吉尼亚社区银行和与VCB ESOP相关的某些个人。起诉书称，除其他事项外，被告违反了他们对VCB ESOP参与者的受托责任，违反了1974年修订的《雇员退休收入保障法》。起诉书称，VCB员工持股计划产生的损害“接近或超过#美元”。
附注17--后续活动
在……上面
37
项目2.管理层的讨论和分析F财务状况和经营成果
以下是管理层对公司的综合财务状况和经营结果的讨论和分析。本讨论应与本10-Q表格所载未经审核综合财务报表及其附注，以及本公司截至2021年12月31日止年度10-K表格年度报告(“2021 Form 10-K”)所载经审核综合财务报表及其附注一并阅读。截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明2022年剩余时间或任何其他时期的运营结果。在本报告中，术语“本公司”、“我们”、“我们”和“我们”指的是蓝岭银行股份有限公司及其合并子公司。“银行”一词指的是蓝岭银行，全国协会。
关于前瞻性陈述的注意事项
该公司在10-Q表格中作出的某些前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响。这些前瞻性陈述代表关于未来事件、业务计划、目标、预期经营结果和这些陈述所依据的假设的计划、估计、目的、目标、指导方针、期望、意图、预测和管理层的信念陈述。前瞻性陈述包括但不限于任何可能预测、预测、指示或暗示未来结果、业绩或成就的陈述，通常与“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“计划”或类似含义的词语或阶段相联系。公司告诫说，前瞻性陈述主要是基于管理层的预期，会受到许多已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会基于在许多情况下超出其控制范围的因素而发生变化。实际结果、业绩或成就可能与前瞻性陈述中预期、表达或暗示的内容大不相同。
除其他因素外，以下因素可能导致该公司的财务业绩与此类前瞻性陈述中所表达的情况大不相同：美国经济的总体实力及其开展业务的地方经济实力；该公司不良资产水平和注销的变化；对该公司房地产贷款组合固有风险的管理；以及房地产市场长期低迷的风险，这可能会损害抵押品的价值和在任何止赎时出售抵押品的能力；贸易、货币和财政政策和法律的影响和变化，包括联邦储备系统理事会的利率政策、通货膨胀、利率、市场和货币波动；消费者支出和储蓄习惯的变化；公司识别、吸引和留住经验丰富的管理层、关系经理和支持人员的能力，特别是在竞争激烈的劳动力环境中；影响公司、银行和整个金融服务业的技术和社交媒体变化；不断变化的银行监管条件、法律、法规、政策或计划，无论是作为新的立法还是监管举措，都可能导致对银行活动的限制，特别是对银行更严格的监管资本要求，增加成本，包括存款保险费，增加监管，禁止某些创收活动，或贷款和其他产品的二级市场变化；影响房地产业的法律、法规和政策变化的影响；银行监管机构、美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)可能不时采取的会计政策和做法变化的影响, 上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会或其他会计准则制定机构；新冠肺炎大流行对公司客户和员工的影响，以及公司和其他人为限制病毒传播所做的相关努力；发生重大自然灾害，包括恶劣天气条件、洪水、与健康有关的问题和其他灾难性事件；地缘政治情况，包括恐怖主义和/或军事冲突的行为或威胁，包括俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突，或美国或其他政府为应对恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突而采取的行动，这些行为或威胁可能影响美国和国外的商业和经济条件；及时开发具有竞争力的新产品和服务，以及新客户和现有客户对这些产品和服务的接受程度；用户用竞争对手的产品和服务取代公司产品和服务的意愿；公司无法成功管理增长或实施其增长战略；公司可能进行的收购的影响，包括但不限于，员工或客户关系的中断，以及未能通过此类收购实现预期的收入增长和/或费用节省；公司参与美国政府建立的Paycheck保护计划(PPP)及其对根据该计划赚取的贷款和手续费的管理；
38
本公司不时参与法律程序以及监管机构的审查和补救行动；本公司可能面临的欺诈、疏忽、计算机盗窃和网络犯罪；本银行支付股息的能力；本银行有效管理其金融科技合伙企业的能力，以及那些金融科技公司按预期运作的能力.
上述因素不应被认为是详尽的，应与2021年Form 10-K中包括的其他警示说明一起阅读，包括在题为“风险因素”一节中讨论的那些警示说明。如果一个或多个影响前瞻性信息和陈述的因素被证明是不正确的，那么实际结果、业绩或成就可能与本10-Q表中前瞻性信息和陈述所表达或暗示的结果、业绩或成就大不相同。因此，公司告诫不要过度依赖其前瞻性信息和陈述。公司不会更新前瞻性陈述，以反映实际结果或影响前瞻性陈述的因素的变化。新的风险和不确定因素可能会不时出现，本公司无法预测这些风险和不确定因素的发生或这些风险和不确定因素对公司的影响。
出售MoneyWise薪资解决方案公司。
2022年第一季度，该公司将其在MoneyWise Payroll Solutions，Inc.(“MoneyWise”)的多数股权出售给MoneyWise少数股权的持有者。与MoneyWise有关的资产和负债余额以及损益表金额在列报的所有期间均报告为非持续经营。
股票拆分
2021年4月30日，本公司以普通股50%的股票股息形式实施了2取3的股票拆分(“股票拆分”)。根据公司普通股在记录日期，即2021年4月20日的收盘价，支付了现金，以代替零碎的股票。所附综合财务报表及披露中对已发行股份或每股金额的提及已追溯调整，以反映股票分拆，除非另有注明。
与维吉尼亚海湾银行的合并。
本公司于2021年1月31日完成与弗吉尼亚联邦银行控股公司Bay Banks，Inc.(“Bay Banks”)合并为本公司。合并完成后，弗吉尼亚联邦银行立即与美国银行合并，并入银行(统称为“海湾银行合并”)。
本文中包含的截至2022年6月30日和2021年6月30日的信息包括海湾银行的余额；本文包含的截至2021年6月30日的三个月和六个月以及截至2021年12月31日的信息包括海湾银行在紧随海湾银行合并生效日期(2021年1月31日)之后一段时间的运营情况。
一般信息
2021年Form 10-K第7项披露的关键会计政策没有任何变化，只是不可撤销地将抵押服务权(MSR)资产的会计方法从摊销法改为公允价值计量方法(会计准则汇编860，转让和服务)。有关更多信息，请参阅第一部分，第1项，注1-本表格10-Q的组织和列报依据。
上期合并财务报表中列报的某些金额已重新分类，以符合本年度列报的情况。重新分类对先前报告的净收益、每股净收益、总资产、总负债或股东权益没有影响。
截至2022年6月30日和2021年12月31日的财务状况比较
截至2022年6月30日，总资产为28亿美元，比2021年12月31日的26.7亿美元增加了1.345亿美元。2022年6月30日，不包括购买力平价贷款在内的投资贷款增加2.712亿美元，从2021年12月31日的17.8亿美元增加到20.5亿美元，年化增长率为30.5%。
39
截至2022年6月30日的存款总额为23.4亿美元，比2021年12月31日增加了3790万美元。2022年上半年的增长主要是无息活期存款，主要与本公司的金融科技合伙企业有关，但定期存款余额的减少部分抵消了这一增长。
截至2022年6月30日，总股东权益减少了1550万美元，降至2.617亿美元，而2021年12月31日为2.771亿美元。2022年上半年，公司可供出售证券组合的公允价值下降，主要原因是市场利率上升，导致股东权益税后下降3390万美元。这一减少被截至2022年6月30日的6个月1890万美元的净收入和截至2022年1月1日的350万美元的股东权益正累积效果调整部分抵消，以计入MSR资产会计方法的变化，如前所述。
截至2022年和2021年6月30日止三个月和六个月经营业绩比较
在截至2022年6月30日的三个月中，该公司公布的持续经营净收益为150万美元，或每股稀释后普通股收益0.06美元，而截至2021年6月30日的三个月，公司持续运营净收益为2870万美元，或每股稀释后普通股收益为1.54美元。
在截至2022年6月30日的6个月中，该公司公布的持续经营净收益为1850万美元，或每股稀释后普通股收益为0.99美元，而截至2021年6月30日的6个月，公司持续运营净收益为3290万美元，或每股稀释后普通股收益为1.95美元。
2022年上半年的所得税前净收益包括公司股权投资(主要是某些金融科技公司)的930万美元的公允价值调整，而2021年第二季度和上半年的净收入包括出售购买力平价贷款产生的1,920万美元的税后收益。税前净收入还包括截至2022年6月30日的三个月和六个月的与合并相关的费用分别为1万美元和5万美元，而截至2021年6月30日的三个月和六个月的净收入分别为120万美元和1030万美元。
净利息收入。净利息收入是指从资产赚取的利息超过有息负债支付的利息的金额，是公司的主要收入来源。因此，净利息收入受到整体资产负债表增长、利率变化以及投资、贷款、存款和借款组合变化的影响。该公司的主要生息资产是对企业、房地产投资者和个人的贷款，以及其投资证券组合。计息负债主要包括可转让提款单和储蓄账户、货币市场账户、存单、亚特兰大联邦住房贷款银行(“FHLB”)和里士满联邦储备银行(“FRB”)垫款。常见的净利息收入衡量标准包括净息差和净息差。净利差是指赚取利息的资产所赚取的利率与计息负债所产生的利率之间的差额。净息差是指利息收入和利息支出之间的差额，以平均可产生利息的资产的百分比计算。
40
下表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的平均资产负债表。表中还列出了产生利息的资产所赚取的利息金额和相关的税项等值收益，以及有息负债的利息支出和相关利率，以及对所述期间的净利息收入变动量和变动率的分析。
|
|
平均余额、收入和支出、收益率和税率 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
总计 |
|
|
增加/(减少) |
|
||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
(减少) |
|
|
卷(12) |
|
|
利率(12) |
|
|||||||||
平均资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
应税证券 |
|
$ |
394,000 |
|
|
$ |
2,129 |
|
|
|
2.16 |
% |
|
$ |
270,551 |
|
|
$ |
1,133 |
|
|
|
1.68 |
% |
|
$ |
996 |
|
|
$ |
517 |
|
|
$ |
479 |
|
免税证券(2) |
|
|
21,336 |
|
|
|
113 |
|
|
|
2.12 |
% |
|
|
18,023 |
|
|
|
81 |
|
|
|
1.80 |
% |
|
|
32 |
|
|
|
15 |
|
|
|
17 |
|
总证券 |
|
|
415,336 |
|
|
|
2,242 |
|
|
|
2.16 |
% |
|
|
288,574 |
|
|
|
1,214 |
|
|
|
1.68 |
% |
|
|
1,028 |
|
|
|
532 |
|
|
|
496 |
|
在其他银行的生息存款 |
|
|
77,703 |
|
|
|
148 |
|
|
|
0.76 |
% |
|
|
128,141 |
|
|
|
20 |
|
|
|
0.06 |
% |
|
|
128 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
136 |
|
出售的联邦基金 |
|
|
44,979 |
|
|
|
90 |
|
|
|
0.80 |
% |
|
|
20,275 |
|
|
|
4 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
86 |
|
|
|
5 |
|
|
|
81 |
|
持有待售贷款 |
|
|
42,957 |
|
|
|
348 |
|
|
|
3.24 |
% |
|
|
139,051 |
|
|
|
1,014 |
|
|
|
2.92 |
% |
|
|
(666 |
) |
|
|
(701 |
) |
|
|
35 |
|
薪资保障计划贷款(3) |
|
|
19,412 |
|
|
|
64 |
|
|
|
1.32 |
% |
|
|
845,776 |
|
|
|
11,662 |
|
|
|
5.52 |
% |
|
|
(11,598 |
) |
|
|
(11,394 |
) |
|
|
(204 |
) |
持有用于投资的贷款(3，4，5) |
|
|
1,881,678 |
|
|
|
23,376 |
|
|
|
4.97 |
% |
|
|
1,766,670 |
|
|
|
19,915 |
|
|
|
4.51 |
% |
|
|
3,461 |
|
|
|
1,296 |
|
|
|
2,165 |
|
总平均生息资产 |
|
|
2,482,065 |
|
|
|
26,268 |
|
|
|
4.23 |
% |
|
|
3,188,487 |
|
|
|
33,829 |
|
|
|
4.24 |
% |
|
|
(7,561 |
) |
|
|
(10,270 |
) |
|
|
2,709 |
|
减去：贷款损失准备金 |
|
|
(13,619 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(13,279 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
非息资产总额 |
|
|
232,125 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
207,807 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
总平均资产 |
|
$ |
2,700,571 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,383,015 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均负债和股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
计息活期、货币市场存款和储蓄 |
|
$ |
1,144,418 |
|
|
$ |
690 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
$ |
940,130 |
|
|
$ |
592 |
|
|
|
0.25 |
% |
|
$ |
98 |
|
|
$ |
129 |
|
|
$ |
(31 |
) |
定期存款(6) |
|
|
415,815 |
|
|
|
851 |
|
|
|
0.82 |
% |
|
|
586,448 |
|
|
|
1,090 |
|
|
|
0.74 |
% |
|
|
(239 |
) |
|
|
(317 |
) |
|
|
78 |
|
有息存款总额 |
|
|
1,560,233 |
|
|
|
1,541 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
1,526,578 |
|
|
|
1,682 |
|
|
|
0.44 |
% |
|
|
(141 |
) |
|
|
(189 |
) |
|
|
48 |
|
FHLB借款(7) |
|
|
23,955 |
|
|
|
(33 |
) |
|
|
(0.55 |
)% |
|
|
235,298 |
|
|
|
418 |
|
|
|
0.71 |
% |
|
|
(451 |
) |
|
|
(375 |
) |
|
|
(76 |
) |
FRB借款 |
|
|
3,266 |
|
|
|
100 |
|
|
|
12.25 |
% |
|
|
544,815 |
|
|
|
382 |
|
|
|
0.28 |
% |
|
|
(282 |
) |
|
|
(380 |
) |
|
|
— |
|
次级票据和其他借款(8) |
|
|
39,969 |
|
|
|
545 |
|
|
|
5.45 |
% |
|
|
55,242 |
|
|
|
868 |
|
|
|
6.29 |
% |
|
|
(323 |
) |
|
|
(240 |
) |
|
|
(83 |
) |
平均有息负债总额 |
|
|
1,627,423 |
|
|
|
2,153 |
|
|
|
0.53 |
% |
|
|
2,361,933 |
|
|
|
3,350 |
|
|
|
0.57 |
% |
|
|
(1,197 |
) |
|
|
(1,184 |
) |
|
|
(111 |
) |
无息活期存款 |
|
|
772,310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
765,924 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
其他无息负债 |
|
|
29,700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13,427 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
股东权益 |
|
|
271,138 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
241,731 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均负债和股东权益总额 |
|
$ |
2,700,571 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,383,015 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净利息收入和利润率(9) |
|
|
|
|
$ |
24,115 |
|
|
|
3.89 |
% |
|
|
|
|
$ |
30,479 |
|
|
|
3.82 |
% |
|
$ |
(6,364 |
) |
|
$ |
(9,086 |
) |
|
$ |
2,820 |
|
||
资金成本(10) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.36 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.43 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净息差(11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.70 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.68 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
(1)年化。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(2)假设所得税税率为21%，按全额应税等值基础计算。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(3)包括递延贷款费用/成本。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(4)非权责发生制贷款已计入平均贷款余额的计算。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(5)包括截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月分别增加130万美元及86.5万美元已取得贷款的公平值调整(折扣)。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(6)包括分别于截至2022年、2022年及2021年6月30日止三个月的366,000美元及951,000美元的假设定期存款的公允价值调整(保费)摊销。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(7)包括截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月分别为108,000元及4,000元的假设FHLB借款的公平价值调整(保费)摊销。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(8)包括截至2022年、2022年和2021年6月30日止三个月的假设附属票据的公允价值调整(溢价)分别为25,000美元和55,000美元的摊销。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(9)净息差为净利息收入除以平均生息资产。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(十)资金成本为利息支出总额除以有息负债总额和无息活期存款总额。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(11)净息差是平均有息资产的收益率减去平均有息负债的成本。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(12)因业务量和费率而引起的收入/支出的变化，已按每一变化的绝对金额按比例分配。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的三个月，平均可产生利息的资产为24.8亿美元，而2021年同期为31.9亿美元，减少了7.064亿美元。这一减少的主要原因是，与2021年期间相比，2022年期间购买力平价贷款的平均余额大幅下降，从8.458亿美元减少到1940万美元。投资贷款(不包括购买力平价贷款)的平均余额为1.15亿美元，证券余额为1.268亿美元，部分抵消了这一下降。在截至2022年6月30日的三个月里，总利息收入(在应税等值基础上)比2021年同期减少了760万美元。减少的主要原因是2022年期间扣除成本后购买力平价贷款利息和手续费收入减少(64000美元)
41
与2021年期间(1170万美元)相比，部分抵消了为投资而持有的贷款的平均余额和收益率的增加，不包括购买力平价贷款和证券。购进贷款的购进会计调整(贴现)增加较多也有助于增加2022年期间的利息收入。2022年和2021年第二季度的利息收入分别包括获得贷款的折扣增加130万美元和86.5万美元。
截至2022年6月30日的三个月，平均有息负债为16.3亿美元，而2021年同期为23.6亿美元，减少了7.345亿美元。减少的主要原因是财务报告及财务报告贷款的平均结余分别减少5.415亿元及2.113亿元。FRB借款包括从FRB的Paycheck Protection Program流动性工具(“PPPLF”)收到的垫款，并在2021年期间大幅增加，因为它们被用于为PPP贷款提供部分资金。与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月的利息支出减少了120万美元，降至220万美元。有息负债成本由2021年第二季的0.57%下降至2022年第二季的0.53%，而同期的资金成本则分别为0.36%及0.43%。2022年和2021年第二季度的利息支出包括分别为36万4千美元和95.1万美元的假设定期存款的公允价值调整(溢价)摊销，这是利息支出的减少。
截至2022年6月30日的三个月的净利息收入(在应税等值基础上)为2410万美元，而2021年同期为3050万美元，减少了640万美元。2022年和2021年第二季度的净息差分别为3.89%和3.82%。购进会计调整的增加和摊销分别对同一时期的净息差产生了29个基点和22个基点的积极影响。购买力平价贷款处理费用，扣除成本和利息收入，以及通过购买力平价基金的相应融资成本，分别对截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的公司净息差产生了4个基点和55个基点的正影响。
42
下表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的平均资产负债表。表中还列出了产生利息的资产所赚取的利息金额和相关的税项等值收益，以及有息负债的利息支出和相关利率，以及对所述期间的净利息收入变动量和变动率的分析。
|
|
平均余额、收入和支出、收益率和税率 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
总计 |
|
|
增加/(减少) |
|
||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
(减少) |
|
|
卷(12) |
|
|
利率(12) |
|
|||||||||
平均资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
应税证券 |
|
$ |
388,419 |
|
|
$ |
3,899 |
|
|
|
2.01 |
% |
|
$ |
241,661 |
|
|
$ |
2,263 |
|
|
|
1.87 |
% |
|
$ |
1,636 |
|
|
$ |
1,374 |
|
|
$ |
262 |
|
免税证券(2) |
|
|
20,359 |
|
|
|
208 |
|
|
|
2.04 |
% |
|
|
16,030 |
|
|
|
147 |
|
|
|
1.83 |
% |
|
|
61 |
|
|
|
40 |
|
|
|
21 |
|
总证券 |
|
|
408,778 |
|
|
|
4,107 |
|
|
|
2.01 |
% |
|
|
257,691 |
|
|
|
2,410 |
|
|
|
1.87 |
% |
|
|
1,697 |
|
|
|
1,414 |
|
|
|
283 |
|
在其他银行的生息存款 |
|
|
86,160 |
|
|
|
183 |
|
|
|
0.42 |
% |
|
|
122,691 |
|
|
|
50 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
133 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
148 |
|
出售的联邦基金 |
|
|
48,201 |
|
|
|
112 |
|
|
|
0.46 |
% |
|
|
19,671 |
|
|
|
5 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
107 |
|
|
|
7 |
|
|
|
100 |
|
持有待售贷款 |
|
|
58,249 |
|
|
|
969 |
|
|
|
3.33 |
% |
|
|
135,586 |
|
|
|
1,835 |
|
|
|
2.71 |
% |
|
|
(866 |
) |
|
|
(1,047 |
) |
|
|
181 |
|
薪资保障计划贷款(3) |
|
|
23,225 |
|
|
|
457 |
|
|
|
3.94 |
% |
|
|
652,145 |
|
|
|
16,139 |
|
|
|
4.95 |
% |
|
|
(15,682 |
) |
|
|
(15,564 |
) |
|
|
(118 |
) |
持有用于投资的贷款(3，4，5) |
|
|
1,840,395 |
|
|
|
46,261 |
|
|
|
5.03 |
% |
|
|
1,570,007 |
|
|
|
35,980 |
|
|
|
4.58 |
% |
|
|
10,281 |
|
|
|
6,197 |
|
|
|
4,084 |
|
总平均生息资产 |
|
|
2,465,008 |
|
|
|
52,089 |
|
|
|
4.23 |
% |
|
|
2,757,791 |
|
|
|
56,419 |
|
|
|
4.09 |
% |
|
|
(4,330 |
) |
|
|
(9,008 |
) |
|
|
4,678 |
|
减去：贷款损失准备金 |
|
|
(12,845 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(13,451 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
非息资产总额 |
|
|
230,652 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181,039 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
总平均资产 |
|
$ |
2,682,815 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,925,379 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均负债和股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
计息活期、货币市场存款和储蓄 |
|
$ |
1,113,751 |
|
|
$ |
1,275 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
$ |
823,073 |
|
|
$ |
1,053 |
|
|
|
0.26 |
% |
|
$ |
222 |
|
|
$ |
372 |
|
|
$ |
(150 |
) |
定期存款(6) |
|
|
449,339 |
|
|
|
1,822 |
|
|
|
0.81 |
% |
|
|
540,818 |
|
|
|
2,169 |
|
|
|
0.80 |
% |
|
|
(347 |
) |
|
|
(367 |
) |
|
|
20 |
|
有息存款总额 |
|
|
1,563,090 |
|
|
|
3,097 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
1,363,891 |
|
|
|
3,222 |
|
|
|
0.47 |
% |
|
|
(125 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
(130 |
) |
FHLB借款(7) |
|
|
17,071 |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
(0.26 |
)% |
|
|
186,709 |
|
|
|
503 |
|
|
|
0.54 |
% |
|
|
(525 |
) |
|
|
(457 |
) |
|
|
(68 |
) |
FRB借款 |
|
|
9,786 |
|
|
|
114 |
|
|
|
2.33 |
% |
|
|
447,351 |
|
|
|
685 |
|
|
|
0.31 |
% |
|
|
(571 |
) |
|
|
(670 |
) |
|
|
99 |
|
次级票据和其他借款(8) |
|
|
39,969 |
|
|
|
1,099 |
|
|
|
5.50 |
% |
|
|
51,139 |
|
|
|
1,498 |
|
|
|
5.86 |
% |
|
|
(399 |
) |
|
|
(327 |
) |
|
|
(72 |
) |
平均有息负债总额 |
|
|
1,629,916 |
|
|
|
4,288 |
|
|
|
0.53 |
% |
|
|
2,049,090 |
|
|
|
5,908 |
|
|
|
0.58 |
% |
|
|
(1,620 |
) |
|
|
(1,449 |
) |
|
|
(171 |
) |
无息活期存款 |
|
|
745,820 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
646,754 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
其他无息负债 |
|
|
35,831 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,902 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
股东权益 |
|
|
271,248 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
218,633 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均负债和股东权益总额 |
|
$ |
2,682,815 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,925,379 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净利息收入和利润率(9) |
|
|
|
|
$ |
47,801 |
|
|
|
3.88 |
% |
|
|
|
|
$ |
50,511 |
|
|
|
3.66 |
% |
|
$ |
(2,710 |
) |
|
$ |
(7,559 |
) |
|
$ |
4,849 |
|
||
资金成本(10) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.36 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.44 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净息差(11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.70 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.51 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
(1)年化。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(2)假设所得税税率为21%，按全额应税等值基础计算。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(3)包括递延贷款费用/成本。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(4)非权责发生制贷款已计入平均贷款余额的计算。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(5)包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月分别增加410万美元和130万美元的已获得贷款的公允价值调整(折扣)。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(6)包括分别于截至2022年、2022年及2021年6月30日止六个月的84万美元及170万美元的假设定期存款的公允价值调整(保费)摊销。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(7)包括截至2022年、2022年和2021年6月30日止六个月的假设FHLB借款分别为111,000美元和6,000美元的公允价值调整(保费)摊销。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(8)包括截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的假设附属票据的公允价值调整(溢价)摊销，分别为50,000美元及90,000美元。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(9)净息差为净利息收入除以平均生息资产。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(十)资金成本为利息支出总额除以有息负债总额和无息活期存款总额。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(11)净息差是平均有息资产的收益率减去平均有息负债的成本。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(12)因业务量和费率而引起的收入/支出的变化，已按每一变化的绝对金额按比例分配。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的6个月，平均可产生利息的资产为24.7亿美元，而2021年同期为27.6亿美元，减少了2.928亿美元。这一减少的主要原因是，与2021年期间相比，2022年期间购买力平价贷款的平均余额减少，从6.521亿美元减少到2320万美元。投资贷款(不包括购买力平价贷款)的平均余额为2.704亿美元，证券余额为1.511亿美元，部分抵消了这一下降。在截至2022年6月30日的6个月里，总利息收入(在应税等值基础上)比2021年同期减少了430万美元。这一减少主要是由于购买力平价贷款的利息和手续费收入减少，但被投资和证券贷款的平均余额和收益增加以及收购贷款的公允价值调整增加所部分抵消。的利息收入
43
2022年和2021年期间包括购买力平价贷款利息和费用，扣除成本后分别为45.7万美元和1610万美元。2022年和2021年前六个月的利息收入分别包括获得贷款的410万美元和130万美元的折扣增加。
截至2022年6月30日的6个月，平均有息负债为16.3亿美元，而2021年同期为20.5亿美元，减少了4.192亿美元。减少的主要原因是FRB和FHLB的平均预付款余额分别减少4.376亿美元和1.696亿美元，但有息存款的平均余额增加1.992亿美元，部分抵消了这两项减少的影响。截至2022年6月30日的6个月，利息支出减少了160万美元，降至430万美元，而2021年同期为590万美元。利息支出减少主要是由于计息负债(包括FRB和FHLB预付款)的平均余额减少，以及2022年期间次级票据的平均余额减少。有息负债成本由2021年同期的0.58%下降至2022年首6个月的0.53%，而同期的资金成本则分别为0.36%及0.44%。2022年和2021年前六个月的利息支出包括分别为84万美元和170万美元的假设定期存款的公允价值调整(溢价)摊销，这是利息支出的减少。
截至2022年6月30日的6个月的净利息收入(在应税等值基础上)为4780万美元，而2021年同期为5050万美元，减少了270万美元。截至2022年和2021年6月30日止六个月的净息差分别为3.88%和3.66%。购买力平价贷款处理费，扣除成本和利息，以及通过购买力平价融资基金的相应融资成本，分别对本公司截至2022年和2021年6月30日的六个月的净息差产生了1个基点和33个基点的正影响。购进会计调整的增加和摊销分别对同一时期的净息差产生了41个基点和22个基点的积极影响。
计提贷款损失准备金。该公司在2022年第二季度记录了750万美元的贷款损失拨备，而2021年第二季度没有拨备。2022年和2021年上半年的贷款损失准备金分别为1,000万美元和0美元。2022年期间的贷款损失准备金主要是由于贷款增长准备金、经济因素变化导致的定性损失率调整以及减值贷款的特定准备金增加所致。
非利息收入。下表汇总了所列期间的非利息收入、美元和百分比变动情况。
|
|
截至以下三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
更改金额 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
其他股权投资的公允价值调整 |
|
$ |
(86 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(86 |
) |
|
|
100.0 |
% |
出售购买力平价贷款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
24,315 |
|
|
|
(24,315 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
住房抵押贷款银行收入，净额 |
|
|
4,386 |
|
|
|
7,254 |
|
|
|
(2,868 |
) |
|
|
(39.5 |
%) |
抵押贷款偿还权 |
|
|
1,574 |
|
|
|
1,707 |
|
|
|
(133 |
) |
|
|
(7.8 |
%) |
出售担保政府贷款的收益 |
|
|
1,538 |
|
|
|
143 |
|
|
|
1,395 |
|
|
|
975.5 |
% |
财富和信托管理 |
|
|
414 |
|
|
|
833 |
|
|
|
(419 |
) |
|
|
(50.3 |
%) |
存款账户手续费 |
|
|
327 |
|
|
|
370 |
|
|
|
(43 |
) |
|
|
(11.6 |
%) |
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 |
|
|
276 |
|
|
|
237 |
|
|
|
39 |
|
|
|
16.5 |
% |
网上银行卡和购物卡 |
|
|
599 |
|
|
|
299 |
|
|
|
300 |
|
|
|
100.3 |
% |
其他 |
|
|
1,162 |
|
|
|
1,054 |
|
|
|
108 |
|
|
|
10.2 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
10,190 |
|
|
$ |
36,212 |
|
|
$ |
(26,022 |
) |
|
|
(71.9 |
%) |
44
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
更改金额 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
其他股权投资的公允价值调整 |
|
$ |
9,278 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
9,278 |
|
|
|
100.0 |
% |
出售购买力平价贷款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
24,315 |
|
|
|
(24,315 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
住房抵押贷款银行收入，净额 |
|
|
7,207 |
|
|
|
16,555 |
|
|
|
(9,348 |
) |
|
|
(56.5 |
%) |
抵押贷款偿还权 |
|
|
8,312 |
|
|
|
5,078 |
|
|
|
3,234 |
|
|
|
63.7 |
% |
出售担保政府贷款的收益 |
|
|
2,965 |
|
|
|
1,217 |
|
|
|
1,748 |
|
|
|
143.6 |
% |
财富和信托管理 |
|
|
805 |
|
|
|
1,435 |
|
|
|
(630 |
) |
|
|
(43.9 |
%) |
存款账户手续费 |
|
|
642 |
|
|
|
697 |
|
|
|
(55 |
) |
|
|
(7.9 |
%) |
增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 |
|
|
548 |
|
|
|
401 |
|
|
|
147 |
|
|
|
36.7 |
% |
网上银行卡和购物卡 |
|
|
1,021 |
|
|
|
599 |
|
|
|
422 |
|
|
|
70.5 |
% |
其他 |
|
|
3,506 |
|
|
|
1,454 |
|
|
|
2,052 |
|
|
|
141.1 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
34,284 |
|
|
$ |
51,751 |
|
|
$ |
(17,467 |
) |
|
|
(33.8 |
%) |
2022年上半年其他股权投资的公允价值调整收入来自本公司的股权投资，主要是对某些金融科技公司的股权投资。当可观察到的市场事件发生时，本公司按公允价值记录某些股权投资，如发行或转让实质类似投资的股票。2021年第二季度，该公司出售了相当大一部分购买力平价贷款，从而获得了销售收益。住宅抵押贷款银行收入下降的主要原因是，与2021年上半年(6.582亿美元)相比，2022年上半年的抵押贷款额(2.692亿美元)有所下降，这是因为与2021年同期相比，2022年上半年的市场利率大幅上升，导致需求下降。2022年上半年，由于公司将其会计方法改为公允价值计量方法，以及较长期利率的增加导致了更高的估值，来自抵押贷款偿还权的收入更多。截至2022年6月30日的6个月的其他非利息收入包括与2021年同期相比与金融科技相关的收入增加，以及2022年第一季度出售银行场所获得的40.5万美元收益。
非利息支出。下表汇总了所述期间的非利息支出、美元和百分比变化。
|
|
截至以下三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
更改金额 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
15,873 |
|
|
$ |
17,539 |
|
|
$ |
(1,666 |
) |
|
|
(9.5 |
%) |
入住率和设备 |
|
|
1,500 |
|
|
|
1,846 |
|
|
|
(346 |
) |
|
|
(18.7 |
%) |
数据处理 |
|
|
874 |
|
|
|
1,484 |
|
|
|
(610 |
) |
|
|
(41.1 |
%) |
法律、发行人和监管备案 |
|
|
618 |
|
|
|
489 |
|
|
|
129 |
|
|
|
26.4 |
% |
广告和营销 |
|
|
412 |
|
|
|
238 |
|
|
|
174 |
|
|
|
73.1 |
% |
通信 |
|
|
1,030 |
|
|
|
672 |
|
|
|
358 |
|
|
|
53.3 |
% |
审计和会计费用 |
|
|
379 |
|
|
|
291 |
|
|
|
88 |
|
|
|
30.2 |
% |
FDIC保险 |
|
|
106 |
|
|
|
9 |
|
|
|
97 |
|
|
|
1,077.8 |
% |
无形摊销 |
|
|
386 |
|
|
|
457 |
|
|
|
(71 |
) |
|
|
(15.5 |
%) |
其他订约承办事务 |
|
|
999 |
|
|
|
666 |
|
|
|
333 |
|
|
|
50.0 |
% |
其他税项及评税 |
|
|
671 |
|
|
|
1,076 |
|
|
|
(405 |
) |
|
|
(37.6 |
%) |
与合并相关的 |
|
|
0 |
|
|
|
1,237 |
|
|
|
(1,237 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
其他 |
|
|
2,478 |
|
|
|
4,262 |
|
|
|
(1,784 |
) |
|
|
(41.9 |
%) |
总非利息支出 |
|
$ |
25,326 |
|
|
$ |
30,266 |
|
|
$ |
(4,940 |
) |
|
|
(16.3 |
%) |
45
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
更改金额 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
29,969 |
|
|
$ |
31,442 |
|
|
$ |
(1,473 |
) |
|
|
(4.68 |
%) |
入住率和设备 |
|
|
2,985 |
|
|
|
3,177 |
|
|
|
(192 |
) |
|
|
(6.04 |
%) |
数据处理 |
|
|
1,820 |
|
|
|
2,289 |
|
|
|
(469 |
) |
|
|
(20.49 |
%) |
法律、发行人和监管备案 |
|
|
1,000 |
|
|
|
1,065 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
(6.10 |
%) |
广告和营销 |
|
|
840 |
|
|
|
517 |
|
|
|
323 |
|
|
|
62.48 |
% |
通信 |
|
|
1,829 |
|
|
|
1,039 |
|
|
|
790 |
|
|
|
76.03 |
% |
审计和会计费用 |
|
|
520 |
|
|
|
480 |
|
|
|
40 |
|
|
|
8.33 |
% |
FDIC保险 |
|
|
337 |
|
|
|
352 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
(4.26 |
%) |
无形摊销 |
|
|
783 |
|
|
|
808 |
|
|
|
(25 |
) |
|
|
(3.09 |
%) |
其他订约承办事务 |
|
|
1,533 |
|
|
|
1,519 |
|
|
|
14 |
|
|
|
0.92 |
% |
其他税项及评税 |
|
|
1,241 |
|
|
|
1,424 |
|
|
|
(183 |
) |
|
|
(12.85 |
%) |
与合并相关的 |
|
|
50 |
|
|
|
10,256 |
|
|
|
(10,206 |
) |
|
|
(99.51 |
%) |
其他 |
|
|
5,108 |
|
|
|
6,134 |
|
|
|
(1,026 |
) |
|
|
(16.73 |
%) |
总非利息支出 |
|
$ |
48,015 |
|
|
$ |
60,502 |
|
|
$ |
(12,487 |
) |
|
|
(20.64 |
%) |
不包括与合并相关的费用，截至2022年6月30日的6个月，非利息支出与2021年同期相比减少了240万美元。截至2022年6月30日的六个月期间工资和员工福利较低，主要是由于抵押贷款银行部门的工资和员工福利支出较低，以及2021年期间支付的与PPP贷款计划相关的激励措施。工资和福利支出的增加部分抵消了这些减少，这是由于增加了商业贷款人和支持人员来扩大公司的中间市场，以及政府担保的贷款团队和人员来支持金融科技的业务。与2022年同期相比，2021年期间的数据处理费用较高，主要原因是Bay Banks合并，包括与转换核心操作系统相关的成本，该合并于2021年第二季度完成。
所得税费用。截至2022年和2021年6月30日的三个月，持续经营的所得税支出分别为342000美元和770万美元，导致同期的有效所得税税率分别为23.4%和21.2%。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月，持续经营的所得税支出分别为550万美元和870万美元，导致同期的实际所得税税率分别为22.9%和20.9%。2022年期间较高的有效所得税税率主要是由于公司将其业务(主要是抵押银行部门)扩展到多个州，为州所得税拨备的结果。
财务状况分析
贷款组合。该公司向商业实体和个人提供贷款。贷款条件根据贷款的类型和借款人的信誉，在利率、还款和抵押品要求方面有所不同。信用风险往往在地理上集中，因为大多数贷款是向位于本公司服务的市场的借款人发放的。所有贷款都是在特定的贷款政策指导方针下承保的，这些指导方针旨在使公司的盈利能力在可接受的业务风险水平内最大化。
46
下表按贷款类别列出了公司的贷款组合，以及截至所述日期，每个类别的贷款占总贷款的百分比。
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
工商业 |
|
$ |
496,962 |
|
|
|
24.1 |
% |
|
$ |
320,827 |
|
|
|
17.7 |
% |
工资保障计划 |
|
|
15,654 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
30,742 |
|
|
|
1.7 |
% |
房地产-建筑、商业 |
|
|
122,455 |
|
|
|
5.9 |
% |
|
|
146,523 |
|
|
|
8.1 |
% |
房地产--建筑、住宅 |
|
|
70,860 |
|
|
|
3.4 |
% |
|
|
58,857 |
|
|
|
3.3 |
% |
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
791,465 |
|
|
|
38.3 |
% |
|
|
701,503 |
|
|
|
38.8 |
% |
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
522,219 |
|
|
|
25.3 |
% |
|
|
493,982 |
|
|
|
27.3 |
% |
房地产--抵押贷款、农田 |
|
|
6,880 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
6,173 |
|
|
|
0.3 |
% |
消费者 |
|
|
39,092 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
|
49,877 |
|
|
|
2.6 |
% |
贷款总额 |
|
|
2,065,587 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
1,808,484 |
|
|
|
100.0 |
% |
减去：扣除成本后的递延贷款费用 |
|
|
(1,550 |
) |
|
|
|
|
|
(906 |
) |
|
|
|
||
贷款总额，扣除递延贷款费用和成本后的净额 |
|
|
2,064,037 |
|
|
|
|
|
|
1,807,578 |
|
|
|
|
||
减去：贷款损失准备金 |
|
|
(17,242 |
) |
|
|
|
|
|
(12,121 |
) |
|
|
|
||
为投资持有的贷款，净额 |
|
$ |
2,046,795 |
|
|
|
|
|
$ |
1,795,457 |
|
|
|
|
||
持有待售贷款 |
|
$ |
32,759 |
|
|
|
|
|
$ |
121,943 |
|
|
|
|
||
下表列出了截至2022年6月30日的剩余到期日，基于合同到期日、贷款类型和利率类型(浮动或固定)。
|
|
|
|
|
|
|
|
可变利率 |
|
|
固定费率 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
总到期日 |
|
|
一年 |
|
|
总计 |
|
|
1-5年 |
|
|
5-15年 |
|
|
超过15年 |
|
|
总计 |
|
|
1-5年 |
|
|
5-15年 |
|
|
超过15年 |
|
||||||||||
工商业 |
|
$ |
496,962 |
|
|
$ |
208,743 |
|
|
$ |
138,947 |
|
|
$ |
102,633 |
|
|
$ |
34,501 |
|
|
$ |
1,813 |
|
|
$ |
149,272 |
|
|
$ |
69,876 |
|
|
$ |
77,540 |
|
|
$ |
1,857 |
|
工资保障计划 |
|
|
15,654 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,654 |
|
|
|
15,654 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
房地产-建筑、商业 |
|
|
122,455 |
|
|
|
27,428 |
|
|
|
58,507 |
|
|
|
29,463 |
|
|
|
10,998 |
|
|
|
18,047 |
|
|
|
36,519 |
|
|
|
30,782 |
|
|
|
5,643 |
|
|
|
94 |
|
房地产--建筑、住宅 |
|
|
70,860 |
|
|
|
33,067 |
|
|
|
5,799 |
|
|
|
4,484 |
|
|
|
920 |
|
|
|
395 |
|
|
|
31,994 |
|
|
|
396 |
|
|
|
2,466 |
|
|
|
29,131 |
|
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
791,465 |
|
|
|
41,691 |
|
|
|
350,570 |
|
|
|
53,452 |
|
|
|
168,027 |
|
|
|
129,091 |
|
|
|
399,204 |
|
|
|
206,608 |
|
|
|
186,128 |
|
|
|
6,468 |
|
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
522,219 |
|
|
|
22,405 |
|
|
|
260,142 |
|
|
|
13,014 |
|
|
|
66,319 |
|
|
|
180,809 |
|
|
|
239,673 |
|
|
|
39,653 |
|
|
|
53,350 |
|
|
|
146,670 |
|
房地产--抵押贷款、农田 |
|
|
6,880 |
|
|
|
1,439 |
|
|
|
1,901 |
|
|
|
167 |
|
|
|
274 |
|
|
|
1,461 |
|
|
|
3,541 |
|
|
|
2,560 |
|
|
|
981 |
|
|
|
— |
|
消费贷款 |
|
|
39,092 |
|
|
|
8,728 |
|
|
|
782 |
|
|
|
681 |
|
|
|
100 |
|
|
|
— |
|
|
|
29,583 |
|
|
|
20,211 |
|
|
|
9,307 |
|
|
|
64 |
|
贷款总额 |
|
$ |
2,065,587 |
|
|
$ |
343,501 |
|
|
$ |
816,647 |
|
|
$ |
203,893 |
|
|
$ |
281,139 |
|
|
$ |
331,615 |
|
|
$ |
905,439 |
|
|
$ |
385,740 |
|
|
$ |
335,414 |
|
|
$ |
184,285 |
|
贷款损失准备。管理层认为，截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的贷款损失准备金(“全部”)是充足的。然而，不能保证未来不需要对所有这些措施进行调整。管理层的估计和判断所依据的经济假设的变化；国家经济或本公司市场领域的不利发展；新冠肺炎疫情的影响；以及特定借款人情况的变化等，都是可能提高所有必需准备金水平的标准，从而导致对贷款损失准备金的计提。
47
下表分析了截至和在所述期间内所有贷款类型的变化。
|
|
截至及截至以下三个月 |
|
|
截至及截至以下六个月 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||||
期间开始时的津贴 |
|
$ |
12,013 |
|
|
$ |
13,402 |
|
|
$ |
12,121 |
|
|
$ |
13,827 |
|
冲销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商业 |
|
|
(1,383 |
) |
|
|
(857 |
) |
|
|
(3,746 |
) |
|
|
(1,216 |
) |
房地产--建筑业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(123 |
) |
|
|
— |
|
房地产--抵押贷款 |
|
|
(1,079 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(1,093 |
) |
|
|
(13 |
) |
消费者 |
|
|
(329 |
) |
|
|
(133 |
) |
|
|
(605 |
) |
|
|
(396 |
) |
总冲销 |
|
|
(2,791 |
) |
|
|
(991 |
) |
|
|
(5,567 |
) |
|
|
(1,625 |
) |
复苏 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商业 |
|
|
2 |
|
|
|
394 |
|
|
|
37 |
|
|
|
450 |
|
房地产--建筑业 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
16 |
|
|
|
— |
|
房地产--抵押贷款 |
|
|
387 |
|
|
|
87 |
|
|
|
391 |
|
|
|
103 |
|
消费者 |
|
|
133 |
|
|
|
115 |
|
|
|
250 |
|
|
|
252 |
|
总回收率 |
|
|
526 |
|
|
|
596 |
|
|
|
694 |
|
|
|
805 |
|
净冲销 |
|
|
(2,265 |
) |
|
|
(395 |
) |
|
|
(4,873 |
) |
|
|
(820 |
) |
贷款损失准备金 |
|
|
7,494 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,994 |
|
|
|
— |
|
期间结束时的津贴 |
|
$ |
17,242 |
|
|
$ |
13,007 |
|
|
$ |
17,242 |
|
|
$ |
13,007 |
|
期内净撇账与平均未偿还贷款比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商业 |
|
|
1.49 |
% |
|
|
0.63 |
% |
|
|
2.08 |
% |
|
|
0.58 |
% |
房地产--建筑业 |
|
|
(0.01 |
)% |
|
|
— |
% |
|
|
0.11 |
% |
|
|
— |
% |
房地产--抵押贷款 |
|
|
0.22 |
% |
|
|
(0.03 |
)% |
|
|
0.11 |
% |
|
|
(0.02 |
)% |
消费贷款和其他贷款 |
|
|
0.83 |
% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
0.66 |
% |
|
|
0.14 |
% |
贷款总额 |
|
|
0.47 |
% |
|
|
0.08 |
% |
|
|
0.52 |
% |
|
|
0.10 |
% |
All包括针对减值贷款的特定拨备和适用于所有贷款类别的一般拨备；然而，管理层已按贷款类型分配了All，以显示贷款组合的相对风险特征。这一分配是一种估计，不应被解释为表明将对这些数额进行冲销，或表明分配表明未来的趋势，并且不限制对任何特定贷款或类别的津贴的使用。下表按贷款类别列出了所有贷款的分配情况，以及截至所述日期占每个类别的百分比。
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
$ |
|
|
的百分比 |
|
|
$ |
|
|
的百分比 |
|
||||
工商业 |
|
$ |
10,435 |
|
|
|
2.10 |
% |
|
$ |
7,133 |
|
|
|
2.22 |
% |
房地产-建筑、商业 |
|
|
284 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
|
953 |
|
|
|
0.65 |
% |
房地产--建筑、住宅 |
|
|
117 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
395 |
|
|
|
0.67 |
% |
房地产--抵押贷款、商业 |
|
|
2,903 |
|
|
|
0.37 |
% |
|
|
1,403 |
|
|
|
0.20 |
% |
房地产--抵押贷款、住宅 |
|
|
2,356 |
|
|
|
0.45 |
% |
|
|
1,301 |
|
|
|
0.26 |
% |
房地产--抵押贷款、农田 |
|
|
25 |
|
|
|
0.36 |
% |
|
|
23 |
|
|
|
0.37 |
% |
消费者 |
|
|
1,122 |
|
|
|
2.87 |
% |
|
|
913 |
|
|
|
1.83 |
% |
|
|
$ |
17,242 |
|
|
|
|
|
$ |
12,121 |
|
|
|
|
||
上表中的信息不包括购买力平价贷款，这些贷款并不包含全部，因为它们由美国政府完全担保。
不良资产。不良资产包括非应计贷款、逾期90天且仍在应计利息的贷款以及其他拥有的房地产(“OREO”)。
奥利奥包括为偿还全部或部分贷款而实质上收回或获得的财产。持有以供转售的该等物业，按成本或公平市价中较低者列账，包括扣除估计销售开支。
48
减值贷款还包括某些已被修改为问题债务重组(TDR)的贷款，这些贷款已向已经经历或预计将经历财务困难的借款人提供经济优惠。这些优惠通常源于公司的减损活动，可能包括降低利率、延期付款、本金宽免、忍耐或其他行动。某些TDR在重组时被归类为不良贷款，只有在考虑借款人在合理时期内(通常为六个月)的持续还款表现后，才能恢复履约状态。该公司报告，截至2022年6月30日和2021年12月31日，TDR分别为150万美元和68.8万美元。所有这些TDR均按照各自日期的经修订条款履行，因此不包括在下表中的不良贷款和不良资产数字中。
下表列出了截至所述日期的有关不良资产和某些资产质量比率的汇总信息。
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
非权责发生制贷款(1) |
|
$ |
11,874 |
|
|
$ |
15,177 |
|
逾期90天且仍在应计的贷款(%1) |
|
|
308 |
|
|
|
917 |
|
不良贷款总额 |
|
$ |
12,182 |
|
|
$ |
16,094 |
|
奥利奥 |
|
|
74 |
|
|
|
157 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
12,256 |
|
|
$ |
16,251 |
|
全 |
|
$ |
17,242 |
|
|
$ |
12,121 |
|
持有用于投资的贷款，包括购买力平价贷款 |
|
$ |
2,064,037 |
|
|
$ |
1,807,578 |
|
持有用于投资的贷款，不包括购买力平价贷款 |
|
$ |
2,048,383 |
|
|
$ |
1,777,172 |
|
总资产 |
|
$ |
2,799,643 |
|
|
$ |
2,665,139 |
|
全部为投资持有的贷款总额，包括购买力平价贷款 |
|
|
0.84 |
% |
|
|
0.67 |
% |
全部为投资而持有的贷款总额，不包括购买力平价贷款 |
|
|
0.84 |
% |
|
|
0.68 |
% |
全部归因于不良贷款 |
|
|
141.54 |
% |
|
|
75.31 |
% |
不良贷款占持有的投资贷款总额的比例，包括购买力平价贷款 |
|
|
0.59 |
% |
|
|
0.89 |
% |
不良贷款占持有的投资贷款总额的比例，不包括购买力平价贷款 |
|
|
0.59 |
% |
|
|
0.91 |
% |
不良资产占总资产的比例 |
|
|
0.44 |
% |
|
|
0.61 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||
(1)不包括PCI贷款和应计TDR |
|
|
|
|
|
|
||
与2021年12月31日相比，2022年6月30日所有用于投资的贷款(不包括购买力平价贷款)与2021年12月31日相比有所增加，主要原因是2022年上半年贷款增长的准备金需求以及经济因素变化导致的定性损失系数调整。截至2022年6月30日和2021年12月31日，与Bay Bank合并和公司早先收购的贷款相关的剩余购买会计调整(折扣)分别为1220万美元和1620万美元。
投资证券。投资组合被用作利息收入、信用风险分散和流动性的来源，以及管理利率敏感度和为短期借款提供抵押品。投资组合中归类为可供出售证券的证券可根据市场利率的变化、证券提前还款风险的变化、贷款需求的增加、一般流动性需求和其他类似因素进行出售，并按估计公允价值列账。截至2022年6月30日，该公司可供出售的投资证券的公允价值为3.815亿美元，略高于2021年12月31日的3.735亿美元。主要由于2022年上半年市场利率大幅上升，该公司可供出售的证券组合在同一时期出现了约4290万美元的未实现亏损。2022年上半年，扣除投资回报后的投资购买总额为5160万美元，抵消了这一未实现亏损。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，绝大多数投资证券组合由一家领先评级机构评级为投资级的证券组成。投资级证券被认为违约风险较低。截至2022年6月30日和2021年12月31日，承诺获得公共存款的投资证券总额分别为0美元和870万美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公允价值为1800万美元和2310万美元的证券，分别承诺确保世行与FHLB的借款安排。
49
该公司至少每季度审查其投资证券组合的非临时性减值。出现未实现损失的投资证券通常是由于当前利率环境的变化而导致定价变化的结果，而不是永久信用减值的结果。在摊销成本收回之前，本公司不打算出售，也不认为它将被要求出售其任何临时减值证券。截至2022年6月30日和2021年12月31日，这些证券没有确认其他暂时性减值。
受限制的股权投资包括FHLB的股票(于2022年6月30日及2021年12月31日的账面基准分别为650万美元及170万美元)、财务报告的股票(于2022年6月30日及2021年12月31日的账面基准分别为610万美元)及本公司代理银行的股票(于2022年6月30日及2021年12月31日的账面基准均为46.8万美元)。限制性股权投资是按成本计价的。本公司持有其他各类股权投资，包括其他金融机构及金融科技公司的股份，截至2022年6月30日及2021年12月31日分别为2,380万美元及1,420万美元，按公允价值列账，并于各报告期的综合经营报表中列报任何损益。
该公司还持有早期重点投资基金、小型企业投资公司(“SBIC”)和低收入住房合伙企业的投资，这些投资在综合资产负债表中的其他投资中列报。
下表介绍了该公司在上述期间的投资组合信息。
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年内 |
|
|
一到五年 |
|
|
五到十年 |
|
|
十多年来 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
摊销 |
|
|
加权 |
|
|
摊销 |
|
|
加权 |
|
|
摊销 |
|
|
加权 |
|
|
摊销 |
|
|
加权 |
|
|
摊销总成本 |
|
|||||||||
可供出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
州和市 |
|
$ |
1,157 |
|
|
|
2.78 |
% |
|
$ |
3,517 |
|
|
|
2.09 |
% |
|
$ |
23,406 |
|
|
|
1.88 |
% |
|
$ |
32,819 |
|
|
|
2.20 |
% |
|
$ |
60,899 |
|
美国财政部和机构 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,987 |
|
|
|
0.93 |
% |
|
|
47,115 |
|
|
|
1.76 |
% |
|
|
9,930 |
|
|
|
1.76 |
% |
|
|
72,032 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
7,903 |
|
|
|
0.42 |
% |
|
|
3,172 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
|
26,065 |
|
|
|
2.02 |
% |
|
|
215,790 |
|
|
|
1.82 |
% |
|
|
252,930 |
|
公司债券 |
|
|
1,000 |
|
|
|
6.25 |
% |
|
|
5,498 |
|
|
|
4.74 |
% |
|
|
36,439 |
|
|
|
4.41 |
% |
|
|
732 |
|
|
|
4.53 |
% |
|
|
43,669 |
|
Total |
|
$ |
10,060 |
|
|
|
|
|
$ |
27,174 |
|
|
|
|
|
$ |
133,025 |
|
|
|
|
|
$ |
259,271 |
|
|
|
|
|
$ |
429,530 |
|
||||
押金。该公司的主要资金来源是核心存款(活期存款、计息交易账户、货币市场账户、储蓄存款和存单)，主要来自其市场领域。该公司的存款基础包括交易账户、定期和储蓄账户，以及客户用于现金管理目的的其他账户，这些账户提供了费用收入和交叉营销机会以及低成本的资金来源。定期和储蓄账户，包括货币市场存款账户，也提供了相对稳定的低成本资金来源。
截至2022年6月30日的存款总额为23.6亿美元，较2021年12月31日增加3,790万美元，其中7,970万美元为主要与本公司金融科技合伙企业有关的无息活期存款增长。截至2022年6月30日，公司与金融科技合伙人的关系已带来约3.95亿美元的存款，高于截至2021年12月31日的约1.89亿美元。
截至2022年6月30日，该公司约16.8%的存款由定期存款组成，而截至2021年12月31日，这一比例为21.7%。相比之下，截至2022年6月30日，公司存款中约有33.6%为无息活期存款，而截至2021年12月31日，这一比例为30.7%，这主要归因于公司与金融科技合伙人的关系，如前所述。
下表显示截至所述日期，25万美元或以上定期存款的到期日。
(千美元) |
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
成熟时间： |
|
|
|
|
|
|
||
3个月或更短时间 |
|
$ |
6,829 |
|
|
$ |
30,943 |
|
超过3个月至6个月 |
|
|
16,555 |
|
|
|
47,818 |
|
超过6个月至12个月 |
|
|
23,030 |
|
|
|
14,213 |
|
超过12个月 |
|
|
42,701 |
|
|
|
51,868 |
|
|
|
$ |
89,115 |
|
|
$ |
144,842 |
|
50
借款。下表列出了截至所述期间和所述期间的借款余额和利率的资料。
|
|
截至2022年6月30日止六个月 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
期末余额 |
|
|
最高月末余额 |
|
|
平均余额 |
|
|
加权平均利率 |
|
||||
FHLB借款 |
|
$ |
135,000 |
|
|
$ |
135,000 |
|
|
$ |
37,000 |
|
|
|
1.82 |
% |
FRB借款 |
|
|
60 |
|
|
|
17,197 |
|
|
|
339 |
|
|
|
0.35 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至及截至2021年12月31日的年度 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
期末余额 |
|
|
最高月末余额 |
|
|
平均余额 |
|
|
加权平均利率 |
|
||||
FHLB借款 |
|
$ |
10,111 |
|
|
$ |
220,000 |
|
|
$ |
147,919 |
|
|
|
0.82 |
% |
FRB借款 |
|
|
17,901 |
|
|
|
632,540 |
|
|
|
245,196 |
|
|
|
0.32 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
FHLB预付款由抵押品担保，抵押品包括对公司住宅、多户和商业房地产抵押贷款组合中符合条件的贷款的全面留置权，以及选定的投资证券。
通过PPPLF获得的FRB贷款由世行根据PPP发放的贷款担保。PPPLF预付款为PPP贷款的全部价值和期限，固定的年度成本为35个基点，并获得有利的监管资本待遇。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，次级票据净额为4,000万美元。
流动性。流动资金对公司的业务至关重要。本公司的流动资金可能会受到包括存款在内的不可预见的现金外流或无法进入资本市场的影响。出现这种情况的原因可能是公司可能无法控制的情况，例如普遍的市场混乱、对公司或金融服务业的普遍负面看法，或影响公司或第三方的运营问题。该公司以有利条件或根本不能从其他金融机构借款的能力可能会受到资本市场中断或其他事件的不利影响。
本公司已制定正式的流动资金应急计划，为流动资金管理提供指导。根据公司的流动资金管理计划，它首先确定当前的流动资金状况，然后根据资产负债表中预期的变化预测流动资金。在这一预测中，该公司预计将保持流动性缓冲。管理层然后在几种不同的压力情景下对公司的流动性状况进行压力测试，从中度到重度。已经为预测的流动性缓冲和每种压力情景的流动性缓冲制定了指导方针。管理层亦透过现金流量预测监察本公司的流动资金状况，并相信本公司的流动资金及资本水平足以进行本公司的业务。
存款是公司流动资金的主要来源。摊销资产或到期资产的现金流提供资金，以满足储户和借款人的需求。截至2022年6月30日和2021年12月31日，世行与代理银行的无担保联邦基金额度可用于隔夜借款，总额为4400万美元。这些额度按此类贷款的现行利率计息，可随时由代理银行取消。截至2022年6月30日和2021年12月31日，这些代理银行的信贷额度均未动用。
除了存款和联邦基金额度外，该公司还可以进入各种批发融资市场。这些市场包括经纪存单市场、上市服务存款市场和联邦基金市场。该公司是IntraFi网络(前身为Promonary InterFinancial Network)的成员，该网络允许银行客户通过银行获得联邦存款保险公司(FDIC)对超过FDIC保险限额的存款的保险保护。该公司还拥有与IntraFi网络的单向授权，提供存单账户注册服务和保险现金清扫产品，使公司能够根据需要获得额外的批发资金。
51
本公司还与联邦住房抵押贷款机构和联邦住房抵押贷款委员会维持有担保的信贷额度，根据这些信用额度，公司可以为质押抵押品借款，最高可达允许的金额。截至2022年6月30日，该公司在FHLB的可用信用额度为2.939亿美元，未偿还预付款总额为1.35亿美元，信用证总额为8510万美元，截至同一日期，剩余信用额度为7380万美元。信用证是为了弗吉尼亚州联邦的利益，以确保公共存款的安全。
该公司利用FRB PPPLF为PPP贷款提供部分资金，PPP贷款是垫款的抵押品。截至2022年6月30日和2021年12月31日，该工具下的FRB借款总额分别为6万美元和1790万美元。
资本。资本充足率是衡量金融稳定和业绩的重要指标。该公司的目标是保持足以维持资产增长和促进储户和投资者信心的资本化水平。
银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情决定的行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，金融机构必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。金融机构的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。根据巴塞尔银行监管委员会对美国银行的资本指导方针(“巴塞尔协议III规则”)，银行必须为所有比率持有2.50%的资本保护缓冲，高于充分资本化的基于风险的资本比率，但第一级杠杆率除外。如果一家银行机构动用了其资本保护缓冲，它在某些活动上受到限制，包括支付股息、股票回购和对某些高管的酌情薪酬。管理层认为，截至2022年6月30日，该行满足了其必须遵守的所有资本充足率要求。
及时纠正措施条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足；尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足，接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足，资本分配就会受到限制，资产增长和扩张也是如此，需要制定资本恢复计划。2022年6月30日，最新的监管通知将该行归类为监管框架下的资本充足。自该通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了机构的分类。联邦和州银行法规对公司支付的股息施加了某些限制。可于任何日期支付的股息总额一般限于本公司的留存收益。
下表列出了银行必须遵守的资本和资本比率，以及在所述日期内应充分和良好地资本化的金额和比率。资本充足率包括对话缓冲区(如果适用)。
|
|
实际 |
|
|
对于资本 |
|
|
资本充足 |
|
|||||||||||||||
(千美元) |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
截至2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
基于总风险的资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
285,735 |
|
|
|
12.13 |
% |
|
$ |
247,339 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
235,561 |
|
|
|
10.00 |
% |
一级资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
267,462 |
|
|
|
11.35 |
% |
|
$ |
200,302 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
188,519 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一级资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
267,462 |
|
|
|
11.35 |
% |
|
$ |
164,955 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
153,172 |
|
|
|
6.50 |
% |
第1级杠杆 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(平均资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
267,462 |
|
|
|
10.02 |
% |
|
$ |
106,771 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
133,464 |
|
|
|
5.00 |
% |
52
|
|
实际 |
|
|
对于资本 |
|
|
资本充足 |
|
|||||||||||||||
(千美元) |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
截至2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
基于总风险的资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
273,978 |
|
|
|
13.11 |
% |
|
$ |
219,393 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
208,946 |
|
|
|
10.00 |
% |
一级资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
260,896 |
|
|
|
12.49 |
% |
|
$ |
177,604 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
167,157 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一级资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
260,896 |
|
|
|
12.49 |
% |
|
$ |
146,262 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
135,815 |
|
|
|
6.50 |
% |
第1级杠杆 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(平均资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
北卡罗来纳州蓝岭银行 |
|
$ |
260,896 |
|
|
|
10.05 |
% |
|
$ |
103,883 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
129,853 |
|
|
|
5.00 |
% |
表外活动
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司在个案的基础上评估每个客户的信用，其方式与承保贷款的方式类似。截至2022年6月30日和2021年12月31日，已批准的延长可用但未使用信贷的承诺总额分别为6.201亿美元和4.751亿美元。
有条件承诺由公司以履约备用信用证的形式出具，保证客户向第三方履行义务。截至2022年6月30日和2021年12月31日，未履行备用信用证项下的承诺总额分别为0美元和65.5万美元。此外，公司还签发财务备用信用证，保证在客户未能履行其指定的财务义务时向基础受益人(即第三方)付款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，未偿还金融备用信用证下的承诺总额分别为630万美元和450万美元。签发备用信用证的信用风险可能比向客户发放贷款所涉及的风险更大。
截至2022年6月30日和2021年12月31日的未供资金承付款准备金分别为100万美元和96.2万美元，并列入合并资产负债表上的其他负债。
该公司投资于各种合伙企业和有限责任公司，其中许多投资于初创公司。根据这些投资，公司承诺根据资本募集在未来期间可能实现的投资额。截至2022年6月30日，该公司与这些投资相关的未来未偿还承诺总额为970万美元。
该公司还投资于各种SBIC基金。该公司对这些基金的债务以在承诺期内发生的资本募集的形式履行。截至2022年6月30日，该公司与其在SBIC基金的投资相关的剩余资本承诺为1130万美元。
利率风险管理
作为一家金融机构，公司面临着包括利率风险在内的各种业务风险。利率风险是指市场利率波动对收益和价值造成的风险。利率风险来自于有息资产和有息负债的重新定价和到期日在时间上的差异，因嵌入期权而产生的资产和负债预期到期日的变化，例如借款人提前偿还贷款的能力和存款人在到期前赎回存单的能力，收益率曲线形状的变化(利率以非平行的方式增加或减少)，以及不同收益率之间的利差关系的变化。
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曲线，如美国国债和其他基于市场的指数利率。该公司的目标是在不招致过高利率风险的情况下，使净利息收入最大化。对净利息收入和利率风险的管理必须与银行维持的资本和流动性水平保持一致。本公司透过由董事会及管理层成员组成的资产及负债委员会(“ALCO”)管理利率风险。ALCO负责监控公司的利率风险，以及流动性和资本管理。
该公司聘请了一家独立的咨询公司对其利率敏感性进行建模，该公司使用净利息收入模拟模型作为其衡量利率敏感性的主要工具。建模的假设是根据资产负债表中的预期活动制定的。对于即将到期的资产，为这些资产的重新部署建立了假设。对于即将到期的负债，提出了替换这些资金来源的假设。还对可能在模拟时间段内重新定价的资产和负债进行了假设。这些假设还包括管理层预计非到期存款的利率将如何变化，如利息检查、货币市场检查、储蓄账户以及存单。基于包括当前资产负债表、当前利率水平和发展的假设在内的输入，该模型在市场利率保持不变的情况下产生预期的净利息收入水平。这被认为是基本情况。然后，该模型根据利率的具体变化来模拟对净利息收入的影响。利率模拟为期两年，包括利率快速变化，从下降100个基点到200个基点，再上升100个基点到400个基点。然后将这些模拟的结果与基本情况进行比较。
下表列出了在各种利率变化情况下净利息收入的估计变化。这些场景假设利率变化是以并行的方式即时发生的，这意味着利率曲线的所有点上的变化都是相同的。
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June 30, 2022 |
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瞬时并行速率冲击情景 |
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净利息收入变动--第1年 |
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净利息收入变化--第2年 |
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利率的变化： |
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+400个基点 |
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$ |
9,808 |
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9.2 |
% |
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$ |
13,305 |
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12.0 |
% |
+300个基点 |
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8,602 |
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8.0 |
% |
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11,200 |
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10.1 |
% |
+200个基点 |
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6,624 |
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6.2 |
% |
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8,433 |
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7.6 |
% |
+100个基点 |
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3,792 |
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3.5 |
% |
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4,778 |
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4.3 |
% |
基本情况 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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-100个基点 |
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(5,994 |
) |
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(5.6 |
%) |
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(8,172 |
) |
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(7.4 |
%) |
-200个基点 |
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(10,715 |
) |
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(10.0 |
%) |
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(15,650 |
) |
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(14.2 |
%) |
在收益率曲线上使用100至400个基点的瞬时平行震荡来测试资产负债表和净利息收入，是监管机构和银行业的一种做法。然而，这些压力测试可能并不代表对收益率曲线中未来利率走势的现实预测。此外，瞬时平行利率冲击模型并不能预测盈利的实际未来表现。它是一种财务指标，用于管理利率风险，并跟踪公司利率风险头寸在历史时间框架内的变动，以便进行比较。
公司资产和负债的资产和负债重新定价特征将对其未来的利率风险状况产生重大影响。
项目3.数量和质量VE关于市场风险的披露
该信息通过参考第I部分第2项内的“利率风险管理”部分中的信息并入本文。“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”，请参阅本表格10-Q。
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项目4.控制和程序
公司拥有披露控制和程序，旨在保证公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会要求的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并在适当情况下积累这些信息并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时决定所需披露的信息。截至2022年6月30日，在包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对公司披露控制程序和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据并截至评估日期，上述高级管理人员得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。
公司管理层还负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。本公司上个会计季度的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分：其他信息
项目1.法律规定诉讼程序
此前在公司2021年10-K表第I部分第3项中披露的法律诉讼状况没有实质性的发展。
在其正常运作过程中，本公司是各种法律程序的一方。截至本报告日期，除上一段所述先前披露的诉讼外，并无任何针对本公司的待决或威胁诉讼，如裁定不利，将对本公司的业务、经营业绩或财务状况产生重大影响。
第1A项。国际扶轮SK因素
2021年Form 10-K中披露的风险因素没有实质性变化。我们目前不知道的或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。另见本表格10-Q第1部分第2项所载的“关于前瞻性陈述的告诫”。
项目2.未登记的资产销售TY证券及其收益的使用
无
项目3.默认UPON高级证券
无
项目4.地雷安全信息披露
无
项目5.其他信息
无
项目6.eXhibit
3.1 |
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蓝岭银行股份有限公司公司章程修正案，于2022年6月27日生效(合并内容参考Blue Ridge BankShares，Inc.于2022年6月29日提交的最新8-K表格报告附件10.1)。 |
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10.1 |
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修订和重新签署的雇佣协议，日期为2022年4月20日，由Blue Ridge BankShares，Inc.、Blue Ridge Bank、National Association和Judy C.Gavant共同签署(合并内容参考Blue Ridge BankShares，Inc.于2022年4月22日提交的当前Form 8-K报告的附件10.1)。 |
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31.1 |
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规则13(A)-14(A)首席执行官的证明。 |
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31.2 |
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规则13(A)-14(A)首席财务官的证明。 |
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32.1 |
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《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官声明。 |
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101 |
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Blue Ridge BankShares，Inc.截至2022年6月30日的季度报告Form 10-Q中的以下材料以内联可扩展商业报告语言(XBRL)格式化，包括：(I)合并资产负债表，(Ii)合并经营报表，(Iii)合并全面收益表(亏损)，(Iv)合并股东权益变动表，(V)合并现金流量表和(Vi)相关附注(随函提交)。 |
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104 |
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Blue Ridge BankShares，Inc.截至2022年6月30日的季度报告Form 10-Q的封面，格式为内联XBRL(包括在附件101中)。 |
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登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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蓝岭银行股份有限公司 |
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日期：2022年8月4日 |
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发信人： |
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/s/Brian K.Plum |
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布莱恩·K·普鲁姆 |
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总裁与首席执行官 |
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发信人： |
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/s/朱迪·C·加万特 |
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朱迪·C·加万特 |
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常务副总裁兼首席财务官 |
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