附件99.1
简明中期合并财务报表
截至2022年6月30日的三个月和六个月
(以千加元表示)--未经审计
附件99.1
简明中期合并财务报表
截至2022年6月30日的三个月和六个月
(以千加元表示)--未经审计
NexGen Energy Ltd.
简明中期综合财务状况表
(以千加元表示)-未经审计
| 截至2022年6月30日 | 截至2021年12月31日 | |||||||
| 资产 |
||||||||
| 流动资产 |
||||||||
| 现金 |
$ | 161,237 | $ | 201,804 | ||||
| 有价证券(附注5) |
6,033 | 9,315 | ||||||
| 应收账款 |
862 | 1,178 | ||||||
| 预付费用和其他资产 |
2,760 | 1,028 | ||||||
| 170,892 | 213,325 | |||||||
| 非流动资产 |
||||||||
| 勘探和评估资产(附注6) |
365,275 | 326,543 | ||||||
| 财产和设备(附注7) |
5,966 | 6,619 | ||||||
| 存款 |
76 | 76 | ||||||
| 总资产 |
$ | 542,209 | $ | 546,563 | ||||
| 负债 |
||||||||
| 流动负债 |
||||||||
| 应付账款和应计负债 |
$ | 12,738 | $ | 7,499 | ||||
| 租赁负债(附注9) |
737 | 706 | ||||||
| 13,475 | 8,205 | |||||||
| 非流动负债 |
||||||||
| 可转换债券(附注8) |
61,716 | 72,011 | ||||||
| 长期租赁负债(附注9) |
2,086 | 2,463 | ||||||
| 递延所得税负债 |
1,577 | 2,536 | ||||||
| 总负债 |
$ | 78,854 | $ | 85,215 | ||||
| 权益 |
||||||||
| 股本(附注10) |
$ | 697,067 | $ | 695,856 | ||||
| 储量 |
80,858 | 68,837 | ||||||
| 累计其他综合收益 |
611 | 1,895 | ||||||
| 累计赤字 |
(344,800) | (332,980) | ||||||
| NexGen Energy Ltd.股东应占权益 |
433,736 | 433,608 | ||||||
|
非控股权益(附注15) |
29,619 | 27,740 | ||||||
| 总股本 |
463,355 | 461,348 | ||||||
| 总负债和 权益 |
$ | 542,209 | $ | 546,563 | ||||
业务性质(注2)
承诺 (附注14)
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2
NexGen Energy Ltd.
简明中期合并净收益(亏损)和全面收益(亏损)报表
(以千加元表示，每股和每股信息除外)-未经审计
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 费用 |
||||||||||||||||
| 薪金、福利和董事费用 |
$ | 1,867 | $ | 2,026 | $ | 3,737 | $ | 4,477 | ||||||||
| 办公室、行政和差旅 |
1,558 | 651 | 2,911 | 1,653 | ||||||||||||
| 专业费用和保险 |
1,373 | 483 | 1,987 | 1,312 | ||||||||||||
| 折旧(附注7) |
446 | 540 | 884 | 1,084 | ||||||||||||
| 股份支付(附注10) |
6,340 | 11,381 | 13,736 | 13,578 | ||||||||||||
| (11,584) | (15,081) | (23,255) | (22,104) | |||||||||||||
| 财政收入 |
491 | 280 | 742 | 405 | ||||||||||||
| 按市值计价可转换债券的收益(亏损) (注8) |
28,504 | (5,913) | 10,074 | (64,922) | ||||||||||||
| 可转换债券的利息支出(附注8) |
(529) | (492) | (1,047) | (2,720) | ||||||||||||
| 租赁负债利息(附注9) |
(54) | (70) | (110) | (142) | ||||||||||||
| 出售资产的收益 |
- | 2,236 | - | 2,236 | ||||||||||||
| 汇兑损益 |
474 | (251) | 246 | (429) | ||||||||||||
| 其他收入 |
- | 18 | - | 18 | ||||||||||||
| 税前收益(亏损) |
17,302 | (19,273) | (13,350) | (87,658) | ||||||||||||
| 递延所得税回收(费用) |
283 | (526) | 535 | (257) | ||||||||||||
| 净收益(亏损) |
17,585 | (19,799) | (12,815) | (87,915) | ||||||||||||
| 以后不能重新归类为损益的项目： |
||||||||||||||||
| 可转换债券的公允价值变动可归因于信贷风险的变化(附注8) |
196 | 3 | 221 | (292) | ||||||||||||
| 有价证券公允价值变动(附注5) |
(2,359) | 933 | (3,283) | 933 | ||||||||||||
| 递延所得税回收(费用) |
300 | (114) | 422 | (64) | ||||||||||||
| 综合净收益(亏损) |
$ | 15,722 | $ | (18,977) | $ | (15,455) | $ | (87,338) | ||||||||
| 净收益(亏损)可归因于： |
||||||||||||||||
| NexGen Energy Ltd.的股东。 |
$ | 13,484 | $ | (18,894) | $ | (12,187) | $ | (84,983) | ||||||||
| 非控股权益 |
4,101 | (905) | (628) | (2,932) | ||||||||||||
| $ | 17,585 | $ | (19,799) | $ | (12,815) | $ | (87,915) | |||||||||
| 净综合收益(亏损)归因于： |
||||||||||||||||
| NexGen Energy Ltd.的股东。 |
$ | 12,586 | $ | (18,496) | $ | (13,471) | $ | (84,776) | ||||||||
| 非控股权益 |
3,136 | (481) | (1,984) | (2,562) | ||||||||||||
| $ | 15,722 | $ | (18,977) | $ | (15,455) | $ | (87,338) | |||||||||
| NexGen Energy Ltd.股东应占每股收益(亏损)(注16) | ||||||||||||||||
| 每股基本收益(亏损) |
$ | 0.03 | $ | (0.04) | $ | (0.03) | $ | (0.19) | ||||||||
| 每股摊薄(亏损) |
$ | (0.02) | $ | (0.04) | $ | (0.04) | $ | (0.19) | ||||||||
| 加权平均已发行普通股(附注16) |
||||||||||||||||
| 基本信息 |
479,283,015 | 471,861,473 | 479,324,268 | 441,615,578 | ||||||||||||
| 稀释 |
504,256,307 | 471,861,473 | 504,390,280 | 441,615,578 | ||||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
3
NexGen Energy Ltd.
简明中期现金流量表
(以千加元表示)-未经审计
| 截至三个月 6月30日， |
截至六个月 6月30日， |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 当期净收益(亏损)： |
$ | 17,585 | $ | (19,799) | $ | (12,815) | $ | (87,915) | ||||||||
| 针对以下因素进行调整： |
||||||||||||||||
| 折旧(附注7) |
446 | 540 | 884 | 1,084 | ||||||||||||
| 股份支付(附注10) |
6,340 | 11,381 | 13,736 | 13,578 | ||||||||||||
| 按市值计价可转换债券的(收益)亏损(附注8) |
(28,504) | 5,913 | (10,074) | 64,922 | ||||||||||||
| 可转换债券的利息支出(附注8) |
529 | 492 | 1,047 | 2,720 | ||||||||||||
| 租赁负债利息(附注9) |
54 | 70 | 110 | 142 | ||||||||||||
| 递延所得税(回收)费用 |
(283) | 526 | (535) | 257 | ||||||||||||
| 未实现汇兑(利得)损失 |
(474) | 251 | (246) | 429 | ||||||||||||
| 出售资产的收益 |
- | (2,236) | - | (2,236) | ||||||||||||
| 营运资本前的营运现金流 |
(4,307) | (2,862) | (7,893) | (7,019) | ||||||||||||
| 营运资金项目变动： |
||||||||||||||||
| 应收账款 |
4 | (18) | 316 | 30 | ||||||||||||
| 预付费用和其他 |
(1,267) | (1,213) | (1,732) | (858) | ||||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
(273) | (186) | (461) | 393 | ||||||||||||
| 用于经营活动的现金 |
$ | (5,843) | $ | (4,279) | $ | (9,770) | $ | (7,454) | ||||||||
| 勘探和评价资产支出(附注6) |
(20,121) | (4,954) | (30,816) | (12,986) | ||||||||||||
| 出售资产所得收益 |
- | 96 | - | 96 | ||||||||||||
| 购置设备 |
(68) | (259) | (275) | (483) | ||||||||||||
| 用于投资活动的现金 |
$ | (20,189) | $ | (5,117) | $ | (31,091) | $ | (13,373) | ||||||||
| 买入交易融资所得，扣除股票发行成本(附注10) |
- | (446) | - | 163,477 | ||||||||||||
| 在澳交所发行普通股所得收益，扣除股票发行成本 |
- | 1,501 | - | 1,501 | ||||||||||||
| 行使期权及认股权证所得收益 |
234 | 16,942 | 1,211 | 19,231 | ||||||||||||
| 支付租赁负债(附注9) |
(227) | (264) | (456) | (525) | ||||||||||||
| 支付可转换债券的利息 |
(707) | (692) | (707) | (2,258) | ||||||||||||
| 融资活动提供的现金(用于) |
$ | (700) | $ | 17,041 | $ | 48 | $ | 181,426 | ||||||||
| 现金汇兑损益 |
474 | (251) | 246 | (429) | ||||||||||||
| (减少)现金增加 |
$ | (26,258) | $ | 7,394 | $ | (40,567) | $ | 160,170 | ||||||||
| 期初现金 |
187,495 | 226,798 | 201,804 | 74,022 | ||||||||||||
| (减少)现金增加 |
(26,258) | 7,394 | (40,567) | 160,170 | ||||||||||||
| 期末现金 |
$ | 161,237 | $ | 234,192 | $ | 161,237 | $ | 234,192 | ||||||||
补充现金流量资料(附注11)
附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
NexGen Energy Ltd.
简明中期合并权益变动表
(以千加元表示，股票信息除外)-未经审计
| 股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数 | 金额 | 储量 | 累计 其他 全面 收入(亏损) |
累计 赤字 |
归因于 股东身份： NexGen能源 LTD. |
非- 控管 |
总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 |
381,830,205 | $ | 255,953 | $ | 54,939 | $ | (4,339) | $ | (212,302) | $ | 94,251 | $ | 25,001 | $ | 119,252 | |||||||||||||||||
| 股份支付(附注10) |
- | - | 14,243 | - | - | 14,243 | 1,588 | 15,831 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权而发行的股份(附注10) |
6,450,001 | 28,961 | (11,604) | - | - | 17,357 | - | 17,357 | ||||||||||||||||||||||||
| 已转换债券发行的股份(附注8) |
48,083,335 | 230,301 | - | - | - | 230,301 | - | 230,301 | ||||||||||||||||||||||||
| 为支付可转换债券利息而发行的股份(附注8) |
217,874 | 1,087 | - | - | - | 1,087 | - | 1,087 | ||||||||||||||||||||||||
| 买入交易融资发行的股票，扣除股票发行成本(注10) |
38,410,000 | 163,181 | - | - | - | 163,181 | - | 163,181 | ||||||||||||||||||||||||
| 在澳交所发行的股票，扣除股票发行成本(注10) |
400,000 | 1,192 | - | - | - | 1,192 | - | 1,192 | ||||||||||||||||||||||||
| 为Rook I物业发展项目发行的股份(附注10) |
200,000 | 900 | (326) | - | - | 574 | - | 574 | ||||||||||||||||||||||||
| 与非控股权益有关的所有权变更 |
- | - | - | - | 1,012 | 1,012 | 954 | 1,966 | ||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 |
- | - | - | - | (84,983) | (84,983) | (2,932) | (87,915) | ||||||||||||||||||||||||
| 与转换债券有关的重分类累积其他全面收益(附注8) |
- | - | - | 4,015 | (4,015) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
- | - | - | 207 | - | 207 | 370 | 577 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 |
475,591,415 | $ | 681,575 | $ | 57,252 | $ | (117) | $ | (300,288) | $ | 438,422 | $ | 24,981 | $ | 463,403 | |||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 |
479,198,233 | $ | 695,856 | $ | 68,837 | $ | 1,895 | $ | (332,980) | $ | 433,608 | $ | 27,740 | $ | 461,348 | |||||||||||||||||
| 股份支付(附注10) |
- | - | 12,377 | - | - | 12,377 | 3,525 | 15,902 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权而发行的股份(附注10) |
183,332 | 960 | (356) | - | - | 604 | - | 604 | ||||||||||||||||||||||||
| 为支付可转换债券利息而发行的股份(附注8) |
42,252 | 251 | - | - | - | 251 | - | 251 | ||||||||||||||||||||||||
| 与非控股权益有关的所有权变更 |
- | - | - | - | 367 | 367 | 338 | 705 | ||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 |
- | - | - | - | (12,187) | (12,187) | (628) | (12,815) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
- | - | - | (1,284) | - | (1,284) | (1,356) | (2,640) | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的余额 |
479,423,817 | $ | 697,067 | $ | 80,858 | $ | 611 | $ | (344,800) | $ | 433,736 | $ | 29,619 | $ | 463,355 | |||||||||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
NexGen Energy Ltd.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外，以千加元表示)--未经审计
| 1. | 报告实体 |
NexGen Energy Ltd.(NexGen或公司)是一家勘探和开发阶段的实体，从事加拿大铀矿的收购、勘探、评估和开发。本公司于2011年3月8日根据不列颠哥伦比亚省商业公司法的规定注册成立。公司注册记录办公室位于不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街700号25楼，邮编：V7Y 1B3。
该公司在多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)上市(多伦多证券交易所股票代码：NXE)，是加拿大魁北克省以外各省的报告发行人。2021年7月2日，该公司开始在澳大利亚证券交易所(ASX)交易，交易代码为NXG。2022年3月4日，该公司在纽约证券交易所(NYSE American Exchange)挂牌上市，并开始在纽约证券交易所(NYSE)交易，交易代码为NXE？
2016年2月，本公司成立了四家全资子公司：NXE Energy Royalty Ltd.、NXE Energy SW1 Ltd.、NXE Energy SW3 Ltd.和IsoEnergy Ltd.(统称为子公司)。该等附属公司注册成立，以持有本公司的若干勘探资产。2016年，某些勘探和评估资产被转让给IsoEnergy Ltd.(IsoEnergy)、Nxe Energy SW1 Ltd.和Nxe Energy SW3 Ltd.。转让后，IsoEnergy的股票在多伦多证交所上市。截至2022年6月30日，NexGen拥有IsoEnergy已发行普通股的50.1%(2021年12月31日至51%)。
| 2. | 业务性质 |
作为一家勘探和开发阶段的公司，该公司没有收入，历史上存在经常性的运营亏损。截至2022年6月30日，公司累计亏损344,800美元，营运资金为157,417美元。该公司将被要求获得额外资金，以继续勘探和开发其矿产。
矿产勘探和项目开发业务风险很高。NexGen是一家勘探和开发公司， 面临着与处于可比阶段的公司类似的风险和挑战。这些风险包括但不限于：确保充足资本的挑战；采矿业固有的发展和运营风险；政府政策和法规的变化；获得必要环境许可的能力，或者NexGen在有利的基础上处置其勘探和评估资产的能力；以及全球经济和铀价格波动；所有这些都是不确定的。
勘探和评估资产的基本价值取决于矿产储量的存在和经济回收，并受制于但不限于上述风险和挑战。未来状况的变化可能需要对勘探和评估资产的账面价值进行实质性减记。
| 3. | 编制基础和重大会计政策 |
| a) | 陈述的基础 |
这些简明中期合并财务报表是根据国际会计准则第34号中期财务报告编制的，采用的会计政策与国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则(IFRS)一致。国际财务报告准则所要求的某些披露已在以下附注披露中被精简或省略，因为这些披露或仅按年度披露。因此，这些简明的中期合并财务报表应与根据《国际财务报告准则》编制的截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度合并财务报表(年度财务报表)一并阅读。这些简明中期综合财务报表遵循与年度财务报表相同的会计政策和应用方法。
2022年8月4日，董事会审计委员会授权 发布这些财务报表。
6
NexGen Energy Ltd.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外，以千加元表示)--未经审计
| b) | 巩固的基础 |
由本公司控制的附属公司的账目，自控制开始之日起至控制终止之日止，计入简明中期综合财务报表。在公司有权管理实体的财务和经营政策以从其活动中获得利益的情况下，就实现了控制。本公司的子公司及其于2022年6月30日的地理位置如下：
|
附属公司名称
|
位置
|
所有权百分比
| ||
| NXE Energy Royalty Ltd. |
加拿大 | 100% | ||
| NXE能源SW1有限公司 |
加拿大 | 100% | ||
| NXE能源SW3有限公司 |
加拿大 | 100% | ||
|
IsoEnergy Ltd. |
加拿大 | 50.1% |
公司间交易产生的公司间余额、交易、收入和费用在合并时全额注销。
| 4. | 会计政策中的关键会计判断、估计和假设 |
判断、估计和假设被持续评估，并基于管理层的经验和其他因素，包括对未来事件的预期 在这种情况下被认为是合理的。管理层在应用本公司会计政策时作出的重大判断、估计和假设与适用于 年度财务报表的判断、估计和假设一致，实际结果可能与这些估计不同。
| 5. | 有价证券 |
| a) | 三叶草、双子座和塔铀矿出售 |
2021年4月，公司的子公司IsoEnergy出售了其在三叶草、双子座和塔铀矿的权益。IsoEnergy以0.2澳元的价格获得了200澳元(192美元)的现金和92 Energy Pty Ltd.(92 Energy)的10,755,000股普通股，总价值为2,151澳元(2,068美元)。此外，IsoEnergy将 在物业上保留2%的冶炼厂净回报(NSR？)。
这些物业的账面价值为24美元，因此在2021年获得了2,236美元的收益。
7
NexGen Energy Ltd.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外，以千加元表示)--未经审计
| b) | 山湖期权协议 |
2021年8月，IsoEnergy完成了与国际联合铀业公司(随后更名为联合铀业公司)的期权协议(期权协议)，授予Cur收购加拿大努纳武特IsoEnergy公司山湖铀矿100%权益的期权(期权)。
根据购股权协议的条款，作为代价，CUR以每股1.64美元的价格发行了900,000股CUR普通股，总价值为1,476美元，并支付了20美元的现金。根据CUR的选择，该购股权可在收到TSXV批准的两周年(2023年8月3日)或之前行使，额外代价为1,000美元的现金或CUR股份。如果行使选择权，IsoEnergy将有权以现金或现金股票的形式获得以下或有付款：
| ● | 如果铀现货价格达到每磅50美元，IsoEnergy将额外获得410美元 |
| ● | 如果铀现货价格达到每磅75美元，IsoEnergy将额外获得615美元 |
| ● | 如果铀现货价格达到每磅100美元，IsoEnergy将额外获得820美元 |
现货价格或有付款将在期权行使之日起10年内到期。
山湖地产的账面价值为126美元，这导致2021年获得了1370美元的收益。
截至这些财务报表之日，联合铀公司尚未行使选择权。
2022年2月22日，CUR通过一项安排计划(安排)完成了对Labrador铀矿公司的剥离。根据该安排，CUR于2022年2月22日按比例向CUR股东每持有一股CUR股份分配0.214778股LUR股份。因此，IsoEnergy获得193,300股LUR股份。
于截至2022年6月30日止三个月及六个月内，本公司分别确认亏损2,359元及3,283元，这些亏损与92 Energy 10,775,000股、Cur 900,000股及Lur 193,300股(截至2021年6月30日止三个月及六个月--933美元收益)按市值计价有关，并记入综合净收益(亏损)及全面收益(亏损)表。截至2022年6月30日，92 Energy股票持有的有价证券的公允价值为4,304美元(2021年12月31日-6,732美元)，CUR股票为1,611美元(2021年12月31日-2,583美元)，Lur股票为118美元(2021年12月31日-0美元)，2022年6月30日的有价证券总价值为6,033美元(2021年12月31日-9,315美元)。
8
NexGen Energy Ltd.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外，以千加元表示)--未经审计
| 6. | 勘探和评估资产 |
| 鲁克一号 | 其他阿萨巴斯卡 盆地属性 |
等能量 属性 |
总计 | |||||||||||||
| 采购成本 |
||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 |
$ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,660 | $ | 28,353 | ||||||||
| 加法 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的结余 |
$ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,660 | $ | 28,353 | ||||||||
| 延期勘探成本 |
||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 |
260,941 | 9,180 | 28,069 | 298,190 | ||||||||||||
| 新增内容： |
||||||||||||||||
| 一般勘探和钻探 |
1,434 | - | 3,527 | 4,961 | ||||||||||||
| 环境、许可和参与 |
6,252 | - | - | 6,252 | ||||||||||||
| 技术、工程和设计 |
20,665 | - | - | 20,665 | ||||||||||||
| 地球化学与化验 |
- | - | 112 | 112 | ||||||||||||
| 地质和地球物理 |
215 | 160 | 861 | 1,236 | ||||||||||||
| 劳动力和工资 |
2,695 | - | 384 | 3,079 | ||||||||||||
| 股份支付(附注10) |
1,378 | - | 789 | 2,167 | ||||||||||||
| 旅行 |
159 | - | 101 | 260 | ||||||||||||
| 添加总数 |
32,798 | 160 | 5,774 | 38,732 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的结余 |
$ | 293,739 | $ | 9,340 | $ | 33,843 | $ | 336,922 | ||||||||
| 总成本，2022年6月30日 |
$ | 293,974 | $ | 10,798 | $ | 60,503 | $ | 365,275 | ||||||||
| 鲁克一号 | 其他阿萨巴斯卡 盆地属性 |
等能量 属性 |
总计 | |||||||||||||
| 采购成本 |
||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 |
$ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,778 | $ | 28,471 | ||||||||
| 加法 |
- | - | 27 | 27 | ||||||||||||
| 性情 |
- | - | (145) | (145) | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的结余 |
$ | 235 | $ | 1,458 | $ | 26,660 | $ | 28,353 | ||||||||
| 延期勘探成本 |
||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 |
216,350 | 9,173 | 20,728 | 246,251 | ||||||||||||
| 新增内容： |
||||||||||||||||
| 一般勘探和钻探 |
6,502 | - | 3,615 | 10,117 | ||||||||||||
| 环境、许可和参与 |
15,154 | - | 2 | 15,156 | ||||||||||||
| 技术、工程和设计 |
13,893 | - | 1 | 13,894 | ||||||||||||
| 地球化学与化验 |
- | - | 333 | 333 | ||||||||||||
| 地质和地球物理 |
116 | 7 | 775 | 898 | ||||||||||||
| 劳动力和工资 |
4,925 | - | 815 | 5,740 | ||||||||||||
| 基于股份的支付 |
3,696 | - | 1,561 | 5,257 | ||||||||||||
| 旅行 |
305 | - | 239 | 544 | ||||||||||||
| 添加总数 |
44,591 | 7 | 7,341 | 51,939 | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的结余 |
$ | 260,941 | $ | 9,180 | $ | 28,069 | $ | 298,190 | ||||||||
| 总成本，2021年12月31日 |
$ | 261,176 | $ | 10,638 | $ | 54,729 | $ | 326,543 | ||||||||
9
NexGen Energy Ltd.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外，以千加元表示)--未经审计
| 7. | 财产和设备 |
| 电脑 装备 |
软件 | 字段 装备 和车辆 |
办公室, 家具和 租赁权 改进 |
公路 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 |
$ 451 | $ 1,060 | $ 6,822 | $ 5,142 | $ 2,079 | $ 15,554 | ||||||||||||||||||
| 重新分类 |
- | - | (275) | 275 | - | - | ||||||||||||||||||
| 加法 |
46 | 295 | 98 | 858 | - | 1,297 | ||||||||||||||||||
| 处置 |
- | - | - | (494) | - | (494) | ||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 |
$ 497 | $ 1,355 | $ 6,645 | $ 5,781 | $ 2,079 | $ 16,357 | ||||||||||||||||||
| 加法 |
106 | 3 | 20 | 110 | - | 239 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的结余 |
$ 603 | $ 1,358 | $ 6,665 | $ 5,891 | $ 2,079 | $ 16,596 | ||||||||||||||||||
| 累计折旧 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 |
$ 370 | $ 841 | $ 3,761 | $ 1,420 | $ 1,583 | $ 7,975 | ||||||||||||||||||
| 重新分类 |
- | - | (193) | 193 | - | - | ||||||||||||||||||
| 折旧 |
57 | 202 | 612 | 885 | 389 | 2,145 | ||||||||||||||||||
| 处置 |
- | - | - | (382) | - | (382) | ||||||||||||||||||
| AA于2021年12月31日 |
$ 427 | $ 1,043 | $ 4,180 | $ 2,116 | $ 1,972 | $ 9,738 | ||||||||||||||||||
| 折旧 |
34 | 86 | 261 | 480 | 31 | 892 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的结余 | $ 461 | $ 1,129 | $ 4,441 | $ 2,596 | $ 2,003 | $ 10,630 | ||||||||||||||||||
| 截至12月31日的账面净值， 2021 |
$ 70 | $ 312 | $ 2,465 | $ 3,665 | $ 107 | $ 6,619 | ||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的账面净值 |
$ 142 | $ 229 | $ 2,224 | $ 3,295 | $ 76 | $ 5,966 | ||||||||||||||||||
| 8. | 可转换债券 |
| 2016 债券 |
2017 债券 |
2020 债券 |
等能量 债券 |
总计 | ||||||||||||||||
| 2020年12月31日的公允价值 |
$ | 94,768 | $ | 86,568 | $ | 31,483 | $ | 14,034 | $ | 226,853 | ||||||||||
| 公允价值调整 |
30,291 | 18,674 | 15,427 | 11,067 | 75,459 | |||||||||||||||
| 以股结算 |
(125,059) | (105,242) | - | - | (230,301) | |||||||||||||||
| 2021年12月31日的公允价值 |
$ | - | $ | - | $ | 46,910 | $ | 25,101 | $ | 72,011 | ||||||||||
| 公允价值调整 |
- | - | (7,305) | (2,990) | (10,295) | |||||||||||||||
| 2022年6月30日的公允价值 |
$ | - | $ | - | $ | 39,605 | $ | 22,111 | $ | 61,716 | ||||||||||
债券的公允价值从2021年12月31日的72,011美元下降到2022年6月30日的61,716美元。按市值计价截至2022年6月30日的三个月和六个月分别盈利28,700美元和10,295美元(截至2021年6月30日的三个月和六个月分别亏损5,910美元和65,214美元)。截至2022年6月30日的三个月和六个月的收益与可转换债券的公允价值变动金额(可归因于在截至2022年6月30日的三个月和六个月的其他全面收益(亏损)中确认的负债的信用风险变化)分别为196美元和221美元(截至2021年6月30日的三个月和六个月的收益分别为3美元和亏损292美元)和在截至6月30日的三个月和六个月的综合收益(亏损)表中确认的剩余金额分开。2022年分别盈利28,504美元和10,074美元(截至2021年6月30日的三个月和六个月分别亏损5,913美元和64,922美元)。截至2022年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别为529美元和1,047美元(截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为492美元和2,720美元)。
10
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简明中期合并财务报表附注
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外，以千加元表示)--未经审计
2016和2017年可转换债券
2021年2月18日和2021年2月23日，2016年和2017年债券持有人选择将各自本金总额为6,000万美元的7.5%无担保可转换债券转换为公司普通股，这两种债券都将于2022年7月22日到期。本公司发行了25,794,247股和22,289,088股普通股，分别与2016年和2017年债券本金的转换有关，以及分别发行了89,729股和87,316股普通股，金额分别为848美元，涉及截至转换日期的应计和未付利息， 。由于2016年和2017年债券从成立到转换的信用风险发生变化，在其他全面收益(亏损)中记录的金额总计4,016美元，重新归类为累计赤字。
2016年和2017年债券在转换时的公允价值是基于转换日期按收盘价发行的股份数量 。2021年2月18日的收盘价为4.69美元，2021年2月23日的收盘价为4.88美元，2016年债券的转换价为2.33美元，2017年债券的转换价为2.69美元。计息股份的公允价值 以发行当日的收盘价为基准，并在综合净收益(亏损)和综合收益(亏损)表中记为利息支出。
2020年可转换债券
2020年5月27日， 公司发行了本金1500万美元的无担保可转换债券(2020 Debentures)。本公司收到20,889美元(15,000,000美元)的收益，通过发行348,350股普通股向债券持有人支付3%的设立费用627美元(450美元)，并向2016和2017年债券的投资者支付355美元的同意费，以通过发行180,270股普通股进行融资。2020年债券的公允价值在发行日确定为20,262美元(14,550美元)。2020年发行的债券息率为年息7.5%，每半年以美元支付一次，分别在每年的6月10日和12月10日支付。三分之二的利息 (相当于每年5%)以现金支付，三分之一的利息(相当于每年2.5%)以本公司普通股的成交量加权平均交易价 (VWAP)计算，如有任何必要的监管批准，则应以本公司普通股支付，计算方法为截至支付该等利息的日期前三个交易日为止的连续20个交易日。在某些条件下，在债券持有人的选择下，2020年债券可不时转换为本公司的普通股。在截至2022年6月30日的期间内，公司发行了42,252股，价值251美元，并支付了与利息支付相关的474美元(375美元)。
2020年的债券是使用基于两个耦合Black-Scholes方程系统的可转换债券定价模型进行估值的，其中债务和股权部分根据不同的违约风险和假设分别进行估值。截至2022年6月30日和2021年12月31日，定价模型中使用的投入如下：
| June 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| 波动率 |
45.00% | 40.00% | ||||||
| 预期寿命 |
2.91年 | 3.41年 | ||||||
| 无风险利率 |
3.52% | 1.78% | ||||||
| 预期股息收益率 |
0% | 0% | ||||||
| 信用利差 |
19.62% | 16.88% | ||||||
| 本公司的基本股价 |
$4.62 | $5.54 | ||||||
| 转换行权价 |
$2.34 | $2.34 | ||||||
| 汇率(C$：美元) |
$0.777 | $0.791 | ||||||
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截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外，以千加元表示)--未经审计
IsoEnergy债券
2020年8月18日，IsoEnergy私募了600万美元的无担保可转换债券(IsoEnergy Debentures)。IsoEnergy债券可按持有人的选择权转换，转换价格为0.88美元，最多可转换为IsoEnergy的9,206,311股普通股。IsoEnergy获得了7,902美元(6,000美元)的毛收入。IsoEnergy还通过发行219,689股普通股向债券持有人支付了3%的设立费用 272美元(180美元)。IsoEnergy债券在发行日的公允价值被确定为7,630美元(5,820美元)。在截至2022年6月30日的期间内，IsoEnergy发行了29,644股股票，价值96美元，并支付了233美元的利息。
IsoEnergy Debentures 使用基于两个Black-Scholes方程系统的可转换债券定价模型进行估值，其中债务和股权部分根据不同的违约风险和假设分别进行估值。截至2022年6月30日和2021年12月31日， 定价模型中使用的输入如下：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 波动率 |
53.13% | 50.00% | ||||||
| 预期寿命 |
3.1年 | 3.6年 | ||||||
| 无风险利率 |
3.52% | 1.78% | ||||||
| 预期股息收益率 |
0% | 0% | ||||||
| 信用利差 |
25.84% | 21.86% | ||||||
| IsoEnergy的基本股价 |
$3.10 | $3.74 | ||||||
| 转换行权价 |
$0.88 | $0.88 | ||||||
| 汇率(C$：美元) |
$0.777 | $ 0.791 | ||||||
| 9. | 租契 |
| (a) | 使用权资产 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
| 使用权 资产，期初 |
$ | 2,640 | $ 3,544 | |||
| 加法 |
- | 29 | ||||
| 处置 |
- | (147) | ||||
| 折旧 |
(339) | (786) | ||||
| 期末余额 |
$ | 2,301 | $ 2,640 | |||
这个使用权本公司确认的资产包括与公司办公室租赁有关的2,301美元(2021年12月31日-2,640美元)，并列入附注7中的办公室、家具和租赁改进类别。
| (b) | 租赁负债 |
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
| 租赁负债，期初 |
$ | 3,169 | $ 4,031 | |||
| 终止合同 |
- | (124) | ||||
| 租赁负债利息支出 |
110 | 265 | ||||
| 支付租赁债务 |
(456) | (1,003) | ||||
| 期末余额 |
$ | 2,823 | $ 3,169 | |||
| 当前部分 |
737 | 706 | ||||
| 非当前 部分 |
2,086 | 2,463 | ||||
| 期末余额 |
$ | 2,823 | $ 3,169 | |||
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NexGen Energy Ltd.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外，以千加元表示)--未经审计
截至2022年6月30日，租赁负债的未贴现价值为4,593美元(2021年12月31日 -5,268美元)。
| (c) | 在合并净收益(亏损)表中确认的金额 |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 与可变租赁付款有关的费用 |
$ | 104 | $ | 112 | $ | 208 | $ | 224 | ||||||||
该公司聘请钻探公司对其开发、勘探和评估资产进行钻探计划。钻井公司提供这些钻井计划所需的所有设备。这些合同属于短期合同，公司已选择不承认 使用权本集团并不是就这些合同的资产及相关租赁负债，而是确认与这些租赁相关的租赁付款在租赁期内发生。截至2022年6月30日的三个月和六个月，公司向钻井公司支付的款项分别为10万美元和230万美元(截至2021年6月30日的三个月和六个月--为零)。
| 10. | 股本 |
| (a) | 法定资本 |
无面值的无限普通股。
无限制 无面值的优先股。
截至2022年6月30日的6个月的股票发行情况：
在截至2022年6月30日的6个月内，该公司因行使股票期权发行了183,332股股票，总收益为604美元(注：10(B))。
2022年6月10日，本公司发行了42,252股与2020年债券利息支付有关的股票，公允价值为251 美元(附注8)。
截至2021年12月31日的年度股票发行情况：
于2021年2月3日及2021年2月23日，本公司向公平股东发行合共200,000股普通股，以按公允价值900美元推进Rook I物业的开发。
于2021年2月18日及2021年2月23日，本公司发行了25,794,247股及22,289,088股与2016及2017年度债券本金转换有关的普通股，公允价值分别为125,059美元及105,242美元。此外，发行了89,729股和87,316股普通股，涉及截至转换日期的应计和未付利息，公允价值分别为407美元和441美元。
2021年3月11日，公司完成买入交易融资，以每股4.50美元的价格(发行价)发行33,400,000股公司普通股，总收益约150,300美元。2021年3月16日，本公司按发行价超额配售本公司5,010,000股普通股，获得额外收益22,545美元。在融资方面，发生了9,590美元的股票发行费用。
2021年6月10日，该公司发行了40,829股与2020年债券利息支付有关的股票，公允价值为238美元。
2021年6月30日，该公司发行了400,000股普通股，价格为5.6澳元，总收益为2,074美元。在融资方面，股票发行费用为1,035美元。
2021年12月10日，该公司发行了36,818股与2020年债券利息支付有关的股票，公允价值为202美元。
13
NexGen Energy Ltd.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外，以千加元表示)--未经审计
| (b) | 股票期权 |
根据本公司的购股权计划，董事可不时授权向本公司的董事、高级管理人员、雇员及顾问发行购股权，使他们能够收购本公司最多20%的已发行及已发行普通股。
该等购股权可 授出，期限最长为10年，并受本公司董事会决定的归属条款所规限。
以下是股票期权更改的摘要：
| 未偿还期权 | 加权平均 行权价(加元) |
|||||||
| 2020年12月31日 |
36,473,162 | $ | 2.47 | |||||
| 授与 |
17,400,000 | 5.61 | ||||||
| 已锻炼 |
(10,020,001) | 2.59 | ||||||
| 过期 |
(266,666) | 2.18 | ||||||
| 被没收 |
(150,001) | 5.84 | ||||||
| 2021年12月31日 |
43,436,494 | $ | 3.69 | |||||
| 授与 |
94,277 | 5.76 | ||||||
| 已锻炼 |
(183,332) | 3.28 | ||||||
| 过期 |
(33,334) | 5.44 | ||||||
| 被没收 |
(180,001) | 5.33 | ||||||
| 在2022年6月30日 突出 |
43,134,104 | $ | 3.69 | |||||
| 2022年6月30日可行使 |
33,409,824 | $ | 3.25 | |||||
下表汇总了截至2022年6月30日未行使的可行使购股权的信息：
| 股份数量 选项 杰出的 |
股份数量 可行使的期权 |
行权价格(加元) | 剩余 合同期限 (年) |
到期日 | ||||||||||||||
| 2,405,000 | 2,405,000 | 3.39 | 0.46 | 2022年12月14日 | ||||||||||||||
| 75,000 | 75,000 | 2.39 | 0.79 | April 13, 2023 | ||||||||||||||
| 3,450,000 | 3,450,000 | 2.85 | 0.94 | June 8, 2023 | ||||||||||||||
| 100,000 | 100,000 | 2.66 | 0.97 | June 20, 2023 | ||||||||||||||
| 720,482 | 720,482 | 2.49 | 1.14 | August 21, 2023 | ||||||||||||||
| 2,300,000 | 2,300,000 | 2.41 | 1.50 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 500,000 | 500,000 | 2.27 | 1.73 | March 21, 2024 | ||||||||||||||
| 250,000 | 250,000 | 2.22 | 1.74 | March 27, 2024 | ||||||||||||||
| 3,250,000 | 3,250,000 | 1.92 | 1.95 | June 12, 2024 | ||||||||||||||
| 188,679 | 188,679 | 1.59 | 2.13 | August 16, 2024 | ||||||||||||||
| 3,667,334 | 3,667,334 | 1.59 | 2.49 | 2024年12月24日 | ||||||||||||||
| 4,375,000 | 4,375,000 | 1.80 | 2.95 | June 12, 2025 | ||||||||||||||
| 4,796,666 | 3,186,659 | 3.24 | 3.45 | 2025年12月11日 | ||||||||||||||
| 250,000 | 166,667 | 5.16 | 3.64 | 2026年2月16日 | ||||||||||||||
| 650,000 | 433,335 | 4.53 | 3.75 | April 1, 2026 | ||||||||||||||
| 8,913,332 | 5,946,666 | 5.84 | 3.95 | June 10, 2026 | ||||||||||||||
| 7,148,334 | 2,395,002 | 5.44 | 4.46 | 2026年12月14日 | ||||||||||||||
| 94,277 | - | 5.76 | 4.56 | 2027年1月18日 | ||||||||||||||
| 43,134,104 | 33,409,824 | |||||||||||||||||
14
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简明中期合并财务报表附注
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外，以千加元表示)--未经审计
布莱克-斯科尔斯对已授予的股票期权的估值采用了以下加权平均假设：
| 截至以下三个月 6月30日， |
截至以下日期的六个月 6月30日， |
|||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 预期股价波动 |
- | 60.06% | 60.95% | 60.10% | ||||||||||||||
| 期权的预期寿命 |
- | 5年 | 5年 | 5年 | ||||||||||||||
| 无风险利率 |
- | 0.86% | 1.68% | 0.86% | ||||||||||||||
| 预期的没收 |
- | 0% | 0% | 0% | ||||||||||||||
| 预期股息收益率 |
- | 0% | 0% | 0% | ||||||||||||||
| 期间授予的每个期权的加权平均公允价值 |
- | $2.93 | $3.02 | $2.92 | ||||||||||||||
| 加权平均行权价 |
- | $5.75 | $5.76 | $5.74 | ||||||||||||||
截至2022年6月30日止三个月及六个月(截至2021年6月30日止三个月及六个月)及六个月(截至2021年6月30日止三个月及六个月)的购股权以股份为基础的付款分别为7,383美元及15,903美元，其中6,340美元及13,736美元(截至2021年6月30日止三个月及六个月分别为11,381美元及13,578美元)分别记入 净收益(亏损)及全面收益(亏损)及1,043美元及2,167美元(截至2021年6月30日止三个月及六个月)的勘探及评估资产资本化(附注6)。
| 11. | 补充现金流量信息 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司没有任何现金等价物。
| a) | 非现金投融资活动日程表： |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 资本化股份支付 |
$ | 1,043 | $ | 2,063 | $ | 2,167 | $ | 2,253 | ||||||||
| 勘探和评估资产支出列入应付账款和应计负债 |
(1,792) | 927 | 5,750 | 3,456 | ||||||||||||
| 计入应付账款和应计负债的利息支出 |
(441) | (363) | 77 | 77 | ||||||||||||
| 出售物业的股份代价 |
- | 2,068 | - | 2,068 | ||||||||||||
| 12. | 关联方交易 |
关键管理层的薪酬，包括负责规划、指导和控制公司活动的董事和管理人员 在此期间的薪酬如下：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月， | |||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 短期补偿(1) |
$ | 1,014 | $ | 1,789 | $ | 1,989 | $ | 2,437 | ||||||||||||
| 基于股份的支付(2) |
5,928 | 11,615 | 12,777 | 13,263 | ||||||||||||||||
| 咨询费(3) (4) |
55 | 34 | 166 | 67 | ||||||||||||||||
| $ | 6,997 | $ | 13,438 | $ | 4,932 | $ | 15,767 | |||||||||||||
(1) 截至2022年6月30日的三个月和六个月，主要管理人员的短期薪酬分别为1,014美元和1,989美元(2021-1,789美元和2,437美元)，其中961美元和1,886美元(2021-1,638美元和2,236美元)已支出，并计入 净收益(亏损)和全面收益(亏损)报表中的薪金、福利和董事费用。剩余的53美元和103美元(2021-151美元和201美元)被资本化为勘探和评估资产。
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NexGen Energy Ltd.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外，以千加元表示)--未经审计
(2) 截至2022年6月30日的三个月和六个月，向关键管理层人员支付的股票金额分别为5,928美元和12,777美元(2021-11,615美元和13,263美元)，其中5,805美元和12,529美元(2021-11,255美元和12,889美元)已支出，123美元和248美元(2021-360美元和374美元)已资本化为勘探和评估资产。
(3) 在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，该公司使用了与其一名董事有关联的公司提供的咨询服务，涉及公司事务方面的建议，金额分别为32美元和65美元(2021-32美元和65美元)。
(4) 在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，该公司使用了与其一名员工有关的公司提供的与各种研究有关的咨询服务，金额分别为23美元和101美元(2021-零美元和零美元)。
截至2022年6月30日，应付账款和应付董事和高级管理人员的应计负债中包括47美元(2021年12月31日-58美元)。
| 13. | 资本管理 |
本公司管理其资本结构，并根据公司的可用资金进行调整，以支持收购、勘探、 开发和资产评估。为了有效地管理实体的资本需求，公司制定了一套规划、预算和预测流程，以帮助确定所需资金，以确保公司拥有适当的流动资金，以实现其运营和增长目标。董事会并不为管理制定资本回报率的量化标准，而是依赖公司管理层的专业知识来维持业务的未来发展。
在资本管理中，本公司考虑股权和债务的所有组成部分，扣除现金，并依赖第三方融资，无论是通过债务、股权或其他方式。尽管本公司迄今已成功筹集资金，但不能保证本公司将在未来成功获得所需融资，也不能保证该等融资将以本公司可接受的条款获得。
本公司目前拥有权益的物业 处于勘探开发阶段。因此，该公司历来依赖股票市场和可转换债券为其活动提供资金。本公司将继续评估新物业，并于确定有足够的地质或经济潜力及有足够的财政资源时，寻求收购其他物业的权益。
本公司不受外部强加的资本要求的约束。在此期间，本公司的资本管理方法并无改变。
在资本管理中，公司包括股权和可转换债券的组成部分，不包括现金。
下表汇总了上文定义的资本：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 权益 |
$ | 463,355 | $ | 461,348 | ||||
| 可转换债券(附注8) |
61,716 | 72,011 | ||||||
| 525,071 | 533,359 | |||||||
| 减去：现金 |
(161,237) | (201,804) | ||||||
| $ | 363,834 | $ | 331,555 | |||||
| 14. | 金融工具和风险管理 |
公司的金融工具包括现金、有价证券、应收账款、应付账款和应计负债以及可转换债券。
根据用于估计公允价值的投入的相对可靠性，按公允价值计量的金融工具被归类为公允价值等级中的三个级别之一。
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简明中期合并财务报表附注
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外，以千加元表示)--未经审计
公允价值层次结构的三个层次是：
| ● | 一级-相同资产或负债在活跃市场的未调整报价 |
| ● | 直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的第2级投入；以及 |
| ● | 第三级：不是基于可观察到的市场数据的输入。 |
由于其短期性质，本公司现金、应收账款、应付账款及应计负债的公允价值接近其账面价值。
有价证券于每个报告日期按公允价值重新计量 其他全面收益(亏损)中确认的公允价值变动(附注5)。有价证券被列为一级证券。
可转换债券于每个报告日期按公允价值重新计量，并于综合净收益(损失表)中确认公允价值变动，但根据国际财务报告准则第9号，可归因于信用风险变动的公允价值变动在其他全面收益(亏损)中列报(附注8)。可转换债券被归类为2级债券。
财务风险
本公司面临不同程度的各种金融工具相关风险。董事会批准和监测风险管理流程、控制和报告结构。风险敞口的类型和风险敞口的管理方式如下：
信用风险
信用风险是指金融工具的一方当事人无法履行义务并导致另一方遭受经济损失的风险。可能受到信用风险影响的金融工具是现金和应收款项。该公司在加拿大大型银行持有现金。本公司的应收金额包括从加拿大政府应收的进项税额抵免和现金应计利息。因此，本公司不认为其存在重大信用风险。
该公司对信用风险的最大风险敞口如下：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 现金 |
$ | 161,237 | $ | 201,804 | ||||
| 应收账款 |
862 | 1,178 | ||||||
| $ | 162,099 | $ | 202,982 | |||||
流动性风险
流动性风险是指实体在筹集资金以履行与金融工具相关的承诺方面遇到困难的风险。 流动性需求是根据预期现金流量进行管理的，以确保有足够的资本来履行短期债务。本公司管理流动资金风险的方法是确保有足够的流动资金在到期时偿还债务。截至2022年6月30日，NexGen拥有161,237美元现金，以清偿13,475美元的流动负债。
本公司截至2022年6月30日的重大未贴现承诺如下：
| 少于 1年 |
1 to 3 年份 |
4 to 5 年份 |
超过5个 年份 |
总计 | ||||||||||||||||
| 贸易和其他应付款 |
$ | 12,738 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 12,738 | ||||||||||
| 可转换债券(附注8) |
- | 61,716 | - | - | 61,716 | |||||||||||||||
| 租赁负债(附注9) |
1,346 | 3,247 | - | - | 4,593 | |||||||||||||||
| $ | 14,084 | $ | 64,963 | $ | - | $ | - | $ | 79,047 | |||||||||||
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简明中期合并财务报表附注
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外，以千加元表示)--未经审计
外币风险
公司及其子公司的本位币为加元。本公司受到货币交易风险和货币兑换风险的影响。因此，加元相对于其他货币的波动会影响金融资产、负债和经营业绩的公允价值。受货币兑换风险影响的金融资产和负债 主要包括以美元计价的现金、美元应付账款、2020年债券和等能债券。该公司在加拿大设有加元和美元银行账户。
本公司的美元计价2020年债券和IsoEnergy债券面临外汇风险。到期时，2020年债券和IsoEnergy债券的本金为2,100万美元，到期前应在发生某些事件时溢价全额支付。公司持有足够的美元来支付2020年债券和IsoEnergy债券项下到期的所有现金利息，但不支付本金。因此，本公司面临与加拿大/美元汇率波动相关的风险，这可能会使2020年的债券和IsoEnergy债券的偿还成本更高。
截至2022年6月30日，本公司的美元金融负债净额为35,959美元。因此，加元对美元汇率每变动10%，净收益(亏损)和综合收益(亏损)将产生4630美元的变动。
本公司目前并无订立任何协议或购买任何工具以对冲可能出现的货币风险。
股权与商品价格风险
本公司面临商品和股票价格方面的价格风险。股票价格风险被定义为由于个别股票价格的变动或股票市场水平的总体变动而对公司收益造成的潜在不利影响。因此，股价的重大变动可能会影响可上市证券和可转换债券的估值，从而可能对其收益产生不利影响。
商品价格风险是指商品价格变动和波动对收益和经济价值造成的潜在不利影响。未来大宗商品价格下跌可能会影响长期资产的估值。本公司密切关注铀的大宗商品价格、个股走势及股票市场，以决定本公司应采取的适当行动(如有)。
利率风险
利率风险是指金融工具的未来现金流因市场利率变化而波动的风险。公司 将现金存放在赚取浮动利率的银行账户。由于这些金融工具的短期性质，市场利率的波动不会对本公司截至2022年6月30日的现金余额的估计公允价值产生重大影响。本公司通过维持短期投资的投资政策来管理利率风险。这项政策主要侧重于资本和流动性的保存。该公司监督其所做的投资，并对其银行的信用评级感到满意。2020年债券和IsoEnergy债券本金总额为2,100万美元，固定利率分别为7.5%和8.5%，不受利率波动的影响。
| 15. | 非控制性权益 |
截至2022年6月30日，NexGen持有子公司100%的所有权，但IsoEnergy除外，NexGen保留了IsoEnergy已发行普通股的50.1%(2021年12月31日至51%)(附注3b)。
就财务报告而言，本公司全资附属公司及非全资附属公司IsoEnergy的资产、负债、经营业绩及现金流量均包括在NexGen的综合财务报表内。第三方投资者在IsoEnergy净收益(亏损)中的份额反映在净收益(亏损)和综合收益(亏损)的合并报表中可归因于非控股权益的净收益(亏损)和全面收益(亏损)。
截至2022年6月30日，IsoEnergy的非控股权益为29,619美元(2021年12月31日-27,740美元)。
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简明中期合并财务报表附注
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(除另有说明外，以千加元表示)--未经审计
| 16. | 每股收益(亏损) |
每股基本净收益(亏损)提供了衡量每股普通股在本公司期间业绩中的利益的指标。 稀释后每股净收益(亏损)根据所有稀释性潜在普通股的影响调整每股基本净收益(亏损)。
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的6个月， | |||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 每股基本收益(亏损) |
||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损)可归因于 NexGen股东 |
$ | 13,484 | $ | (18,894) | $ | (12,187) | $ | (84,983) | ||||||||||||
| 加权平均数 普通股 |
479,283,015 | 471,861,473 | 479,324,268 | 441,615,578 | ||||||||||||||||
| 每股基本收益(亏损) |
$ | 0.03 | $ | (0.04) | $ | (0.03) | $ | (0.19) | ||||||||||||
| 稀释后每股收益(亏损) |
||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损)可归因于 NexGen股东 |
$ | 13,484 | $ | (18,894) | $ | (12,187) | $ | (84,983) | ||||||||||||
| 可转换债券的利息支出 可归因于 NexGen股东 |
450 | - | 884 | - | ||||||||||||||||
| 按市价计价上涨 可转换债券 归因于NexGen 股东 |
(23,489) | - | (8,643) | - | ||||||||||||||||
| NexGen可获得的稀释亏损 股东 |
$ | (9,555) | $ | (18,894) | $ | (19,946) | $ | (84,983) | ||||||||||||
| 加权平均数 普通股 |
479,283,015 | 471,861,473 | 479,324,268 | 441,615,578 | ||||||||||||||||
| 2020年转换的影响 债券 |
8,184,615 | - | 8,184,615 | - | ||||||||||||||||
| 购股权对发行的影响 |
16,788,677 | - | 16,881,397 | - | ||||||||||||||||
| 加权平均数 普通股(稀释后) |
504,256,307 | 471,861,473 | 504,390,280 | 441,615,578 | ||||||||||||||||
| 稀释每股亏损 |
$ | (0.02) | $ | (0.04) | $ | (0.04) | $ | (0.19) | ||||||||||||
截至2022年6月30日，零期权(2021年6月30日，39,846,495)被排除在稀释加权平均普通股数量计算之外。
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