附件99.1
光明学者公布2022财年第三财季未经审计的财务业绩
佛山，中国，2022年8月4日/美通社/--全球领先的教育服务公司光明学者教育控股有限公司(“光明学者”、“公司”、“我们”或“我们的”)(纽约证券交易所代码： Bedu)今天公布了截至2022年5月31日的2022财年第三财季未经审计的财务业绩。
财务业绩亮点
截至2022年5月31日的第三财季财务 要点
(与上一财年同期相比)：
人民币 百万元，不包括每股收益和百分比 | 第三财政 | 第三财政 | YoY
| |||||||||
| 持续运营的收入 | 437.5 | 362.4 | 20.7 | % | ||||||||
| 持续经营毛利 | 135.4 | 52.4 | 158.2 | % | ||||||||
| 持续运营的毛利率 | 30.9 | % | 14.5 | % | 16.4 | % | ||||||
| 持续经营的营业收入/(亏损) | 19.3 | (70.1 | ) | 127.5 | % | |||||||
| 持续运营的营业利润率 | 4.4 | % | (19.3 | %) | 23.7 | % | ||||||
| 非持续经营所得的税后净额 | - | 258.1 | - | |||||||||
| 本季度净(亏损)/收入 | (7.1 | ) | 163.9 | (104.3 | %) | |||||||
| 调整后的持续经营毛利(1) | 139.9 | 56.6 | 147.1 | % | ||||||||
| 调整后的持续经营营业收入/(亏损)(2) | 23.8 | (65.3 | ) | 136.4 | % | |||||||
| 调整后净亏损(3)本季度 | (3.5 | ) | (90.2 | ) | 96.1 | % | ||||||
| 调整后的EBITDA(4) 本季度 | 69.0 | 3.2 | 2,052.6 | % | ||||||||
| 持续经营的基本每股和稀释后每股亏损 | (0.08 | ) | (0.73 | ) | 89.0 | % | ||||||
| 非持续经营的基本每股收益和稀释每股收益 | - | 2.16 | - | |||||||||
| 调整后每股基本亏损和稀释亏损(5)本季度 | (0.05 | ) | (0.69 | ) | 92.8 | % | ||||||
截至2022年5月31日的9个月财务摘要
(与上一财年同期相比)：
除每股收益和%外，以百万元为单位 | 九个月 | 九个月 | YoY
| |||||||||
| 持续运营的收入 | 1,311.1 | 1,081.8 | 21.2 | % | ||||||||
| 持续经营毛利 | 394.3 | 173.2 | 127.7 | % | ||||||||
| 持续运营的毛利率 | 30.1 | % | 16.0 | % | 14.1 | % | ||||||
| 持续经营造成的经营亏损 | (3.7 | ) | (185.7 | ) | 98.0 | % | ||||||
| 持续运营的营业利润率 | (0.3 | %) | (17.2 | %) | 16.9 | % | ||||||
| 非持续经营所得的税后净额 | - | 568.3 | - | |||||||||
| 当期净(亏损)/收入 | (60.0 | ) | 312.4 | (119.2 | %) | |||||||
| 调整后的持续经营毛利(1) | 408.2 | 184.7 | 121.1 | % | ||||||||
| 调整后的持续经营营业收入/(亏损)(2) | 9.4 | (172.2 | ) | 105.5 | % | |||||||
| 调整后净亏损(3) 在该期间内 | (49.9 | ) | (244.7 | ) | 79.6 | % | ||||||
| 调整后的EBITDA(4)在该期间内 | 196.7 | (0.5 | ) | 42,300.6 | % | |||||||
| 持续经营的基本每股和稀释后每股亏损 | (0.49 | ) | (2.13 | ) | 77.0 | % | ||||||
| 非持续经营的基本每股收益和稀释每股收益 | - | 4.74 | - | |||||||||
| 调整后每股基本亏损和稀释亏损(5)在该期间内 | (0.41 | ) | (2.04 | ) | 79.9 | % | ||||||
| 1. | 调整后的持续经营毛利/(亏损)定义为不包括无形资产摊销的持续经营毛利/(亏损)。 |
| 2. | 持续经营的经调整营业收入/(亏损)定义为持续经营的营业收入/(亏损)，不包括基于股份的薪酬支出和无形资产摊销。 |
| 3. | 调整后净收益/(亏损)定义为不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销、无形资产摊销的税收影响和非持续经营收益/(亏损) 的净收益/(亏损) 。 |
| 4. | 调整后的EBITDA定义为不包括利息的净收益/(亏损) 收入/(费用)、净额、所得税费用/福利、折旧和摊销、基于股份的薪酬支出和非持续业务的收入/(亏损) ，税后净额。 |
| 5. | 调整后的基本和稀释后每股收益/(亏损)定义为调整后的普通股股东应占净收益/(亏损)(不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销、无形资产摊销的税收影响和非持续经营的收益/(亏损))。除以基本及摊薄普通股或美国存托股份(各为“美国存托股份”)的加权平均数，按折算基准计算，每股相当于一股本公司A类普通股。 |
有关这些调整后的财务措施的更多信息，请参阅本新闻稿末尾标题为“非GAAP财务措施”的章节和标题为“GAAP和非GAAP结果的调整”的表格。
海外学校(CATS全球学校)
CATS 截至2022年5月31日，全球学校包括英国的4个Stafford House分校，美国和英国的4个CATS学院，剑桥视觉与表演艺术学院 和英国的3所独立寄宿学校。
| ● | 营收为人民币1.879亿元，较去年同期的人民币1.423亿元增长32.1%，占第三财季总收入的42.9%。 |
| ● | 前九个月的收入为人民币5.311亿元，较上一财年同期的人民币4.271亿元增长24.4%，占总收入的40.5% 。 |
互补的教育服务
补充性教育服务业务包括语言培训、留学咨询、职业咨询、游学和夏令营以及国际竞赛培训等。
| ● | 营收为1.38亿元人民币，而上一财季为1.475亿元人民币，占第三财季总收入的31.5%。 |
| ● | 前九个月营收为人民币4.569亿元，较上一财年同期人民币4.43亿元增长3.1%，占总收入的34.8% 。 |
国内 幼儿园和K-12运营服务
国内幼儿园和K-12运营服务业务包括营利性幼儿园和国内K-12学校运营服务，包括餐饮和采购服务。
| ● | 营收为人民币1.116亿元，较去年同期的人民币7260万元增长53.6%，占第三财季总收入的25.6%。 |
| ● | 前九个月的收入为人民币3.231亿元，较上一财年同期的人民币2.117亿元增长52.6%，占总收入的24.7% 。 |
最近的发展
浅谈优先票据的偿还
于盈利公布日，光明学者 已赎回所有于2022年7月31日(“到期日”)到期的未偿还优先票据(“赎回”)。 赎回价格包括所有未偿还优先票据本金223,984,000美元及截至到期日前一天应计利息8,343,404美元。本公司于到期日支付的赎回价格为232,327,404美元。
于赎回完成后，所有优先 票据将于香港联交所正式上市名单上注销及退市。
论民营化提案
于2022年4月29日，本公司收到董事会主席(“董事会”)、杨惠妍女士及杨美荣女士(统称为“买方集团”)发出的初步非约束性建议书(“建议书”)，拟收购本公司全部已发行的A类普通股(“A类股”)，包括以美国存托股份为代表的A类股(“美国存托股份”)及B类普通股(“B类股”)。及在符合若干条件下，以每股0.83美元现金收购买方集团非实益拥有的A类股份(“建议交易”)。
2
董事会于2022年5月6日宣布，已成立由三名独立董事Mr.Peter Andrew Schloss、赵军先生及Ronald J.Packard先生组成的特别委员会(“特别委员会”)，以评估及审议该建议。Mr.Schloss担任特别委员会主席。
2022年7月21日，特别委员会宣布任命花旗环球市场亚洲有限公司为特别委员会的独立财务顾问，并委任世达律师事务所为特别委员会的法律顾问，以协助特别委员会审核及评估该建议及本公司可能采取的任何替代战略选择。
“多个市场和细分市场的表现 反映了其业务势头的广泛和逐步恢复，”光明学者执行副董事长Jerry和先生说。对于本季度的持续运营，与上一财年同期相比，我们的收入增长了20.7%，营业利润率从(19.3%)提高到4.4%。在9个月的基础上，营收同比增长21.2%，营业利润率从17.2%提高到0.3%。
何先生评价海外学校业务的表现时表示：“海外业务的复苏势头已经开始增强。我们很高兴看到越来越多的学生 回到校园，因此，我们的营收在本季度增长了32.1%，在9个月期间增长了24.4%。我们的有效成本管理措施也取得了成效，运营亏损继续收窄。
补充教育服务首席执行官子晨先生评论道：“尽管在地区性疫情和旅行限制爆发的情况下面临着挑战，但有效的新冠肺炎遏制战略继续为中国的业务复苏提供了有利的环境。”“尤其是留学辅导、国际竞赛培训及其他优质培训业务的复苏，令我们备受鼓舞，分别录得24.3%、15.7%及22.9%的9个月同比增长。夏令营业务 在浙江、江西和广东的主要夏令营地点的夏季活动预订量也很有希望。我们的利润率 继续提高，因为我们专注于保持具有竞争力的成本基础，以应对动态的商业环境，并通过扩大我们的业务组合来优化 回报。
国内幼儿园运营服务公司首席执行官万梅·Li女士表示：“我们的重点仍然是重建业务收入，我们对此感到高兴。”该季度营收增长53.6%。在九个月的基础上，收入增长了52.6%。业务和财务业绩主要归功于过去9个月向另外7所学校和7所幼儿园的学生提供的餐饮服务 。截至2022年5月底，我们共为21所学校和56所幼儿园的学生提供了餐饮服务。
何先生总结道：“展望未来，我们将 警惕可能影响我们业务的通胀成本压力上升、COVID、地缘政治紧张局势和监管变化所带来的持续风险。管理团队将坚定不移地致力于重建我们的国内业务，通过有效的成本控制进一步提高运营效率，通过多元化增强业务弹性，并利用新出现的 机会来加快复苏步伐。
3
截至2022年5月31日的第三财季未经审计的财务业绩
持续运营的收入
本季度营收为人民币4.375亿元，较上一财年同期的人民币3.624亿元增长20.7%。
海外学校：本季度营收贡献为人民币1.879亿元，较上一财年同期的人民币1.423亿元增长32.1%。 增长主要归因于海外学校从疫情中恢复运营。
辅助教育服务：本季度收入 贡献为人民币1.38亿元，上一财年同期为人民币1.475亿元。减少的主要原因是语言培训、游学和夏令营业务减少。
国内幼儿园和K-12运营 服务：该季度的收入贡献为人民币1.116亿元，较上一财年同期的人民币7260万元增长53.6%。增加的主要原因是为K-12学校的学生提供的餐饮服务增加。
我们继续提供基本服务 ，但未确认与此类活动相关的任何收入，学校在停办期间提供义务教育，这是此类学校正常日常运营的关键。
持续经营的收入成本
该季度的收入成本为人民币3.022亿元，而上一财年同期为人民币3.1亿元。
毛利、毛利率和调整后的持续经营毛利
本季度毛利为人民币1.354亿元，较上一财年同期的人民币5,240万元增长158.2%。毛利率从上一财年同期的14.5%增加到30.9%。
本季度经调整毛利为人民币139.9百万元，较上一会计年度同期的人民币5660万元增长147.1%。
销售、一般和管理费用以及调整后的持续运营SG&A费用(6)
该季度的SG&A费用总额为人民币1.171亿元，而上一财年同期为人民币1.292亿元。
本季度调整后的SG&A费用为人民币1.171亿元，而上一财年同期为人民币1.285亿元。
| 6. | 经调整的持续营运SG&A开支定义为持续营运的销售、一般及行政开支，不包括以股份为基础的薪酬开支。 |
4
营业收入/亏损、营业利润率和调整后的持续经营营业收入/亏损
本季度营业收入为人民币1,930万元，较上一财年同期的营业亏损人民币7,010万元增长127.5%。本季度营业利润率为4.4%，而上一财年同期为19.3%。
本季度经调整的营业收入为人民币2,380万元，较上一财年同期经调整的营业亏损人民币6,530万元增加136.4%。
净(亏损)/收益和调整后净亏损
本季度净亏损人民币710万元。 上一财年同期净收益为人民币1.639亿元，其中包括持续经营净亏损人民币9420万元和非持续经营净收益人民币2.581亿元。
本季度调整后净亏损为人民币350万元，而上一财年同期调整后净亏损为人民币90.2元。
每股普通股净亏损/美国存托股份及调整后每股普通股净亏损/美国存托股份
本季度普通股/美国存托股份股东应占普通股/美国存托股份的基本和稀释后净亏损分别为人民币0.08元和0.08元，而上一财年同期分别为人民币0.73元和人民币0.73元。
本季度经调整的普通股/美国存托股份普通股/普通股股东/美国存托股份股东应占基本和稀释后净亏损分别为人民币0.05元和人民币0.05元，而上一财年同期分别为人民币0.69元和人民币0.69元。
调整后的EBITDA
本季度经调整的EBITDA为人民币6900万元，而上一财年同期为人民币320万元。
截至2022年5月31日的9个月未经审计的财务业绩
持续运营的收入
该期间的收入为人民币13.111亿元，较上一会计年度同期的人民币10.81.8亿元增长21.2%。
海外学校：本期收入贡献为人民币5.311亿元，较上一财年同期的人民币4.271亿元增长24.4%。 增长主要归因于海外学校从疫情中恢复运营。
辅助教育服务：本期收入 贡献人民币4.569亿元。这比上一财年同期的人民币4.43亿元增长了3.1%。增长主要归因于海外留学辅导业务的复苏、国际竞赛业务的扩展以及其他优质教育培训。
国内幼儿园和K-12运营 服务：该期间的收入贡献为人民币3.231亿元，较上一会计年度同期的人民币2.117亿元增长52.6%。增加的主要原因是K-12学校为学生提供的餐饮服务以及幼儿园的管理和运营服务的增加。
5
我们继续提供基本服务 ，但未确认与此类活动有关的任何收入，而这些活动对我们已停办的学校提供义务教育，这对此类学校的正常日常运营至关重要。
持续经营的收入成本
该期间的收入成本为人民币9.167亿元，而上一财年同期为人民币9.086亿元。
毛利、毛利率和调整后的持续经营毛利
期内毛利为人民币3.943亿元，较上一会计年度同期的人民币1.732亿元增长127.7%。毛利率从上一财年同期的16.0%增加到30.1%。
期内经调整毛利为人民币408.2百万元，较上一会计年度同期的人民币1.847亿元增长121.1%。
销售、一般和管理费用以及调整后的持续运营SG&A费用
该期间的SG&A费用总额为人民币4.021亿元，上一财年同期为人民币3.774亿元。
本期经调整SG&A开支为人民币4.029亿元，上一会计年度同期则为人民币3.753亿元。
营业亏损、营业利润率和调整后的持续经营营业收入/亏损
期内经营亏损人民币370万元，较上一会计年度同期经营亏损人民币1.857亿元减少98.0%。该期间的营业利润率为(0.3%)，而上一财年同期为(17.2%)。
期内经调整营业收入为人民币9.4百万元，较上一会计年度同期经调整营业亏损人民币1.722亿元增加105.5%。
净(亏损)/收益和调整后净亏损
期内净亏损人民币6,000万元。 上一会计年度同期净收益人民币3.124亿元，其中包括持续经营净亏损人民币2.559亿元，非持续经营净收益人民币5.683亿元。
本期经调整净亏损为人民币4,990,000元，而上一财政年度同期经调整净亏损为人民币2，44.7元。
6
每股普通股净亏损/美国存托股份及调整后每股普通股净亏损/美国存托股份
期内普通股/美国存托股份股东应占普通股/美国存托股份股东应占基本及摊薄净亏损分别为人民币0.49元及人民币0.49元，而上一会计年度同期则分别亏损人民币2.13元及人民币2.13元。
本期经调整的普通股/美国存托股份普通股/普通股股东/美国存托股份股东应占基本及摊薄净亏损分别为人民币0.41元及人民币0.41元，而上一会计年度同期则分别亏损人民币2.04元及人民币2.04元。
调整后的EBITDA
本期经调整EBITDA为人民币1.967亿元，而上一会计年度同期经调整EBITDA亏损人民币人民币0.5百万元。
现金和营运资金
截至2022年5月31日，公司的现金及现金等价物和限制性现金为人民币13.716亿元(2.056亿美元)，而截至2022年2月28日的现金及现金等价物和限制性现金为人民币14.926亿元。截至2022年5月31日，该公司的短期投资为人民币12.348亿元(合1.851亿美元)。
方便翻译
公司的报告币种为人民币 (“人民币”)。然而，为方便读者，提交给股东的定期报告将包括使用资产负债表日期的现行汇率换算成美元的当期金额。将截至2022年5月31日的简明综合资产负债表和相关简明综合经营报表中的余额，以及从人民币到美元的现金流量，以及截至2022年5月31日的季度和9个月的现金流量，仅为方便读者而计算，汇率为1美元=6.6715元人民币，代表美国联邦储备委员会于2022年5月31日发布的H.10统计数据中规定的中午买入汇率。未就人民币金额可能或可能在2022年5月31日按该汇率或以任何其他汇率兑换、变现或结算为美元一事未作任何陈述。
非公认会计准则财务衡量标准
在评估我们的业务时，我们考虑并使用 某些非GAAP衡量标准，包括主要调整后的EBITDA、调整后的净收益/(亏损)、调整后的毛利/(亏损)、调整后的SG&A费用、调整后的营业收入/(亏损)、调整后的普通股股东应占净收益/(亏损) 作为审查和评估我们的经营业绩的补充措施。这些非GAAP财务指标的列报并非孤立地考虑，也不是作为根据美国GAAP编制和列报的财务信息的替代。我们将持续经营的调整后毛利/(亏损)定义为不包括无形资产摊销的持续经营毛利/(亏损)。我们将调整后的EBITDA定义为净收益/(亏损)，不包括利息收入/(费用)，净额， 所得税费用/福利，折旧和摊销，基于股份的薪酬支出和非持续业务的收入/(亏损)， 税后净额。我们将调整后的净收益/(亏损)定义为不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销、无形资产摊销的税收影响和非持续经营的收益/(亏损)的净收益/(亏损)，扣除税款。我们将调整后的持续运营SG&A费用定义为持续运营的销售、一般和管理费用，不包括基于股份的 薪酬费用。我们将持续经营的调整后营业收入/(亏损)定义为持续经营的净营业收入/(亏损)，不包括基于股份的薪酬支出和无形资产的摊销。此外，我们还定义了普通股股东应占调整后每股净收益/(亏损) ，基本和摊薄, 应占普通股东应占净收益/(亏损) (普通股股东应占净收益/(亏损)，不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销、无形资产摊销的税后影响和非持续经营的收益/(亏损)的税收净额)除以基本和稀释后普通股或美国存托股份的加权平均数(每股相当于本公司一股A类普通股)，按转换后基准计算。
7
我们产生了与近年来进行的各种收购相关的无形资产摊销费用 。这些无形资产在收购时进行估值，然后在收购后的几年内摊销。我们认为，剔除这些费用可以使公司新收购和长期持有的业务的经营业绩具有更大的可比性 ，因为相关的无形资产与业务的增长没有重大联系。因此，我们规定不计入无形资产摊销，以定义持续经营的调整毛利、持续经营的调整营业收入/(亏损)、调整后的净收益/(亏损)以及普通股股东应占的调整后净收益/(亏损) ，基本和摊薄。此外，受修订后的《人民Republic of China民办教育促进法实施条例》(《实施细则》)的影响，受影响单位 (7)解除合并被归类为非连续性业务，属于非经常性项目。这项排除便于 逐期比较我们的经营业绩。因此，我们提供了不包括非持续经营的收入/(亏损)，税后净额，以定义调整后的净收益/(亏损)，调整后的EBITDA，调整后的每股净收益/(亏损)，可归属于 普通股股东，基本和摊薄。
我们提出非公认会计准则财务衡量标准是因为我们的管理层使用这些衡量标准来评估我们的经营业绩和制定业务计划。该等非公认会计原则计量包括经调整的 EBITDA、经调整的净收益/(亏损)、经调整的持续经营毛利/(亏损)、经调整的持续经营的SG&A开支、经调整的持续经营的营业收入/(亏损)、经调整的可归属于普通 股东的每股净收益/(亏损)。非公认会计准则财务措施使我们的管理层能够评估我们的经营业绩，而不考虑非现金费用的影响，包括折旧和摊销以及基于股份的薪酬费用，也不考虑非营业项目的影响，如利息收入/(费用)、净额、所得税费用/福利、基于股份的薪酬费用、无形资产摊销 、无形资产摊销的税收影响，也不考虑非经常性项目的影响，即非持续经营的收入/(损失)。我们还相信，使用这些非GAAP衡量标准有助于投资者对我们的经营业绩进行评估。
非GAAP财务指标不是根据美国GAAP定义的，也不是根据美国GAAP列报的。非公认会计准则财务指标作为分析工具具有局限性。使用这些非GAAP财务衡量标准的主要局限性之一是，它们不能反映影响我们运营的所有收入和支出项目。利息收入/(支出)，净额；所得税支出/收益，折旧和摊销，基于股份的薪酬支出，无形资产摊销的税收影响，以及非持续经营的收入/(亏损)，已经并可能继续在我们的业务中产生，并没有反映在这些非GAAP计量中，包括调整后的EBITDA或 调整后的净收益/(亏损)。此外，这些非GAAP衡量标准可能与其他公司(包括同行公司)使用的非GAAP信息不同，因此它们的可比性可能会受到限制。
| 7. | 受影响单位是指受2021年9月1日起施行的《实施细则》影响的民办学校、持有此类民办学校的单位以及中国内部的其他企业。 |
8
关于博实乐控股有限公司
光明学者是一家全球领先的教育服务公司，主要为全球学生提供优质的国际教育，并为他们提供成功追求高等教育所必需的关键学术基础和技能。光明学者还为希望保留在中国继续接受高等教育的学生提供 中国政府规定的课程，以补充其国际课程。
安全港声明
本公告包含符合修订后的1934年《证券交易法》第21E节以及1995年《美国私人证券诉讼改革法》所界定的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于公司的业务计划和发展、 可以通过诸如“可能”、“将会”、“预期”、“预期”、“目标”、“估计”、“打算”、“计划”、“相信”、“潜在”、“继续”、“可能/可能”或其他类似表述来识别。此类表述基于管理层目前的预期以及当前的市场和经营状况，涉及涉及已知或未知风险、不确定性和其他因素的事件，所有这些风险、不确定性和其他因素都很难预测，其中许多是公司无法控制的，这可能会导致公司的实际 结果、业绩或成就与前瞻性表述中的结果、业绩或成就大不相同。有关这些和其他风险、不确定性或因素的详细信息，请参阅公司提交给美国证券交易委员会的文件。 公司不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新任何前瞻性陈述的义务，除非法律另有要求。
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9
博实乐控股有限公司
未经审计的简明综合资产负债表
(金额以千为单位)
| 自.起 | ||||||||||||
| 8月31日， | 5月31日， | |||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 844,684 | 759,848 | 113,895 | |||||||||
| 受限现金 | 669,029 | 610,092 | 91,447 | |||||||||
| 短期投资(1) | - | 1,234,799 | 185,086 | |||||||||
| 应收账款净额 | 41,723 | 21,197 | 3,177 | |||||||||
| 关联方应付款项，净额 | 15,087 | 305,489 | 45,790 | |||||||||
| 其他应收款、存款和其他资产，净额 | 81,119 | 115,790 | 17,356 | |||||||||
| 盘存 | 7,579 | 6,727 | 1,008 | |||||||||
| 受影响实体应支付的金额(2)、Net | 2,028,866 | - | - | |||||||||
| 流动资产总额 | 3,688,087 | 3,053,942 | 457,759 | |||||||||
| 受限现金--非流动现金 | 1,450 | 1,650 | 247 | |||||||||
| 财产和设备，净额 | 519,452 | 397,853 | 59,635 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 485,822 | 452,491 | 67,824 | |||||||||
| 商誉，净额 | 1,950,186 | 1,887,082 | 282,857 | |||||||||
| 长期投资 | 75,443 | 80,001 | 11,991 | |||||||||
| 施工合同预付款 | 5,974 | 1,738 | 260 | |||||||||
| 递延税项资产，净额 | 64,096 | 131,832 | 19,760 | |||||||||
| 其他非流动资产，净额 | 68,217 | 12,360 | 1,856 | |||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | 1,773,773 | 1,625,440 | 243,639 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 4,944,413 | 4,590,447 | 688,069 | |||||||||
| 总资产 | 8,632,500 | 7,644,389 | 1,145,828 | |||||||||
| 1. | 截至2022年5月31日，所有短期投资本金均由本公司关联方担保。 |
| 2. | 受影响实体于2021年8月31日解除合并 ，并自2021年9月1日起成为本公司的关联方。 |
10
博实乐控股有限公司
未经审计的简明综合资产负债表--续
(金额以千为单位)
| 自.起 | ||||||||||||
| 8月31日， | 5月31日， | |||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 应付账款(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日的合并VIE的应收账款人民币10,941元和人民币13,627元) | 73,411 | 103,580 | 15,526 | |||||||||
| 应付关联方款项(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日，未向光明学者追索的合并VIE应付关联方款项人民币5641元和人民币336,319元) | 40,445 | 461,379 | 69,157 | |||||||||
| 应计费用和其他流动负债(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日的合并VIE的应计费用和其他流动负债，分别为人民币13,876元和人民币21,210元) | 234,036 | 297,540 | 44,597 | |||||||||
| 短期贷款(包括综合VIE于2021年8月31日及2022年5月31日分别向光明学者无追索权的人民币无追索权短期贷款) | 753,754 | 480,000 | 71,948 | |||||||||
| 应付债券(包括合并VIE于2021年8月31日及2022年5月31日无追索权的人民币零及人民币零的应付债券) | 1,836,362 | 1,492,044 | 223,644 | |||||||||
| 应付所得税(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日，合并VIE未向光明学者追索的应付所得税分别为人民币19,091元和17,321元) | 178,213 | 123,480 | 18,509 | |||||||||
| 合同负债(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日，无追索权的合并VIE的合同负债分别为人民币139,126元和人民币116,060元) | 425,954 | 344,941 | 51,704 | |||||||||
| 退款负债(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日，合并VIE无追索权的退款负债分别为人民币10,398元和人民币8,553元) | 32,362 | 19,384 | 2,906 | |||||||||
| 经营租赁负债(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日，合并VIE无光明学者追索权的经营租赁负债人民币12,005元和人民币22,555元) | 123,215 | 112,260 | 16,827 | |||||||||
| 应付受影响实体的金额(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日，未向光明学者求助的合并VIE的受影响实体的应付金额人民币276,378元和人民币零) | 333,270 | - | - | |||||||||
| 流动负债总额 | 4,031,022 | 3,434,608 | 514,818 | |||||||||
| 合同负债-非流动(包括合同负债-截至2021年8月31日和2022年5月31日，合并VIE的非流动负债，分别为人民币1084元和人民币1040元) | 1,421 | 2,419 | 363 | |||||||||
| 递延税项负债，净额(包括截至2021年8月31日及2022年5月31日，无光明学者追索权的合并VIE的递延税项负债人民币9,561元及人民币10,134元) | 26,744 | 23,006 | 3,448 | |||||||||
| 应付关联方的其他非流动负债(包括截至2021年8月31日和2022年5月31日，未向光明学者追索的合并VIE关联方的非流动负债分别为人民币13,154元和人民币11,019元) | 13,154 | 11,019 | 1,651 | |||||||||
| 长期贷款(包括综合VIE于2021年8月31日及2022年5月31日分别向光明学者无追索权的人民币无追索权长期贷款) | 616 | 631 | 95 | |||||||||
| 经营租赁负债-非流动(包括经营租赁负债-截至2021年8月31日和2022年5月31日，合并VIE无光明学者追索权的非流动负债分别为人民币83,475元和人民币74,891元) | 1,752,667 | 1,592,818 | 238,750 | |||||||||
| 非流动负债总额 | 1,794,602 | 1,629,893 | 244,307 | |||||||||
| 总负债 | 5,825,624 | 5,064,501 | 759,125 | |||||||||
| 股权 | ||||||||||||
| 股本 | 8 | 8 | 1 | |||||||||
| 额外实收资本 | 1,727,020 | 1,693,358 | 253,820 | |||||||||
| 法定储备金 | 2,531 | 14,873 | 2,229 | |||||||||
| 累计其他综合收益 | 168,324 | 74,435 | 11,158 | |||||||||
| 累计留存收益 | 648,944 | 578,335 | 86,687 | |||||||||
| 股东权益 | 2,546,827 | 2,361,009 | 353,895 | |||||||||
| 非控制性权益 | 260,049 | 218,879 | 32,808 | |||||||||
| 总股本 | 2,806,876 | 2,579,888 | 386,703 | |||||||||
| 负债和权益总额 | 8,632,500 | 7,644,389 | 1,145,828 | |||||||||
11
博实乐控股有限公司
未经审计的 业务简明合并报表
(金额以千为单位，不包括股份和每个 股份数据)
| 截至5月31日的三个月， | 截至5月31日的9个月， | |||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 持续运营 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 362,446 | 437,549 | 65,585 | 1,081,759 | 1,311,054 | 196,516 | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | (310,007 | ) | (302,158 | ) | (45,291 | ) | (908,562 | ) | (916,742 | ) | (137,412 | ) | ||||||||||||
| 毛利 | 52,439 | 135,391 | 20,294 | 173,197 | 394,312 | 59,104 | ||||||||||||||||||
| 销售、一般和行政费用 | (129,180 | ) | (117,122 | ) | (17,556 | ) | (377,374 | ) | (402,068 | ) | (60,267 | ) | ||||||||||||
| 其他营业收入 | 6,625 | 1,002 | 150 | 18,461 | 4,087 | 613 | ||||||||||||||||||
| 营业(亏损)/收入 | (70,116 | ) | 19,271 | 2,888 | (185,716 | ) | (3,669 | ) | (550 | ) | ||||||||||||||
| 利息支出，净额 | (51,554 | ) | (26,364 | ) | (3,952 | ) | (122,363 | ) | (110,747 | ) | (16,600 | ) | ||||||||||||
| 投资收益 | 39,321 | 28,155 | 4,220 | 87,406 | 107,109 | 16,055 | ||||||||||||||||||
| 其他费用 | (948 | ) | 926 | 139 | (7,102 | ) | (5,229 | ) | (785 | ) | ||||||||||||||
| 未合并关联公司的所得税前亏损和权益份额亏损 | (83,297 | ) | 21,988 | 3,295 | (227,775 | ) | (12,536 | ) | (1,880 | ) | ||||||||||||||
| 所得税费用 | (10,786 | ) | (28,949 | ) | (4,339 | ) | (27,512 | ) | (47,252 | ) | (7,083 | ) | ||||||||||||
| 未合并关联公司亏损中的权益份额 | (156 | ) | (121 | ) | (18 | ) | (608 | ) | (232 | ) | (35 | ) | ||||||||||||
| 持续经营亏损 | (94,239 | ) | (7,082 | ) | (1,062 | ) | (255,895 | ) | (60,020 | ) | (8,998 | ) | ||||||||||||
| 停产经营 | ||||||||||||||||||||||||
| 非持续经营所得的税后净额 | 258,143 | - | - | 568,284 | - | - | ||||||||||||||||||
| 净收益/(亏损) | 163,904 | (7,082 | ) | (1,062 | ) | 312,389 | (60,020 | ) | (8,998 | ) | ||||||||||||||
| 非控股权益的净(亏损)/收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 持续运营 | (7,621 | ) | 1,857 | 278 | (1,253 | ) | (1,753 | ) | (264 | ) | ||||||||||||||
| 停产经营 | 1,173 | - | - | 1,696 | - | - | ||||||||||||||||||
| 普通股股东应占净(亏损)/收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 持续运营 | (86,618 | ) | (8,939 | ) | (1,340 | ) | (254,642 | ) | (58,267 | ) | (8,734 | ) | ||||||||||||
| 停产经营 | 256,970 | - | - | 566,588 | - | - | ||||||||||||||||||
| 普通股股东应占净(亏损)/每股收益 | ||||||||||||||||||||||||
| -基本 | ||||||||||||||||||||||||
| 持续运营 | (0.73 | ) | (0.08 | ) | (0.01 | ) | (2.13 | ) | (0.49 | ) | (0.07 | ) | ||||||||||||
| 停产经营 | 2.16 | - | - | 4.74 | - | - | ||||||||||||||||||
| -稀释 | ||||||||||||||||||||||||
| 持续运营 | (0.73 | ) | (0.08 | ) | (0.01 | ) | (2.13 | ) | (0.49 | ) | (0.07 | ) | ||||||||||||
| 停产经营 | 2.16 | - | - | 4.74 | - | - | ||||||||||||||||||
| 用于计算净(亏损)/每股普通股收益的加权平均股份数： | ||||||||||||||||||||||||
| -基本 | ||||||||||||||||||||||||
| 持续运营 | 119,162,036 | 118,669,795 | 118,669,795 | 119,300,151 | 118,706,830 | 118,706,830 | ||||||||||||||||||
| 停产经营 | 119,162,036 | - | - | 119,300,151 | - | - | ||||||||||||||||||
| -稀释 | ||||||||||||||||||||||||
| 持续运营 | 119,162,036 | 118,669,795 | 118,669,795 | 119,300,151 | 118,706,830 | 118,706,830 | ||||||||||||||||||
| 停产经营 | 119,162,036 | - | - | 119,300,151 | - | - | ||||||||||||||||||
12
博实乐控股有限公司
未经审计的现金流量简明合并报表
(金额以千为单位)
| 截至5月31日的三个月， | 截至5月31日的9个月， | |||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 现金净额(用于)/经营活动产生的净现金 | (200,367 | ) | 321,060 | 48,124 | (143,962 | ) | (64,556 | ) | (9,676 | ) | ||||||||||||||
| 用于投资活动的现金净额 | (307,578 | ) | (20,750 | ) | (3,110 | ) | (2,520,180 | ) | (1,202,394 | ) | (180,228 | ) | ||||||||||||
| 融资活动产生的(用于)现金净额 | 118,089 | (479,033 | ) | (71,803 | ) | 22,168 | 1,102,803 | 165,301 | ||||||||||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | (40,493 | ) | 57,693 | 8,647 | (113,873 | ) | 20,574 | 3,082 | ||||||||||||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金的净变化 | (430,349 | ) | (121,030 | ) | (18,142 | ) | (2,755,847 | ) | (143,573 | ) | (21,521 | ) | ||||||||||||
| 期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | 2,098,439 | 1,492,620 | 223,731 | 4,423,937 | 1,515,163 | 227,110 | ||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物，以及期末的限制性现金 | 1,668,090 | 1,371,590 | 205,589 | 1,668,090 | 1,371,590 | 205,589 | ||||||||||||||||||
13
博实乐控股有限公司
对公认会计原则和非公认会计原则结果的核对
(金额以千为单位，不包括股份和每个 股份数据)
| 截至5月31日的三个月， | 截至5月31日的9个月， | |||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 持续经营毛利 | 52,439 | 135,391 | 20,294 | 173,197 | 394,312 | 59,104 | ||||||||||||||||||
| 新增：无形资产摊销 | 4,174 | 4,523 | 678 | 11,459 | 13,883 | 2,081 | ||||||||||||||||||
| 调整后的持续经营毛利 | 56,613 | 139,914 | 20,972 | 184,656 | 408,195 | 61,185 | ||||||||||||||||||
| 营业(亏损)/持续经营收入 | (70,116 | ) | 19,271 | 2,888 | (185,716 | ) | (3,669 | ) | (550 | ) | ||||||||||||||
| 添加：基于份额的薪酬费用 | 662 | - | - | 2,032 | (816 | ) | (122 | ) | ||||||||||||||||
| 新增：无形资产摊销 | 4,174 | 4,523 | 678 | 11,459 | 13,883 | 2,081 | ||||||||||||||||||
| 调整后的营业(亏损)/持续经营收入 | (65,280 | ) | 23,794 | 3,566 | (172,225 | ) | 9,398 | 1,409 | ||||||||||||||||
| 净收益/(亏损) | 163,904 | (7,082 | ) | (1,062 | ) | 312,389 | (60,020 | ) | (8,998 | ) | ||||||||||||||
| 添加：基于份额的薪酬费用 | 662 | - | - | 2,032 | (816 | ) | (122 | ) | ||||||||||||||||
| 新增：无形资产摊销 | 4,174 | 4,523 | 678 | 11,459 | 13,883 | 2,081 | ||||||||||||||||||
| 新增：无形资产摊销的税收影响 | (838 | ) | (958 | ) | (144 | ) | (2,314 | ) | (2,953 | ) | (443 | ) | ||||||||||||
| 减去：非持续经营的收入，扣除税后 | 258,143 | - | - | 568,284 | - | - | ||||||||||||||||||
| 调整后净亏损 | (90,241 | ) | (3,517 | ) | (528 | ) | (244,718 | ) | (49,906 | ) | (7,482 | ) | ||||||||||||
| 普通股股东应占净收益/(亏损) | 170,352 | (8,939 | ) | (1,340 | ) | 311,946 | (58,267 | ) | (8,734 | ) | ||||||||||||||
| 添加：基于份额的薪酬费用 | 662 | - | - | 2,032 | (816 | ) | (122 | ) | ||||||||||||||||
| 新增：无形资产摊销 | 4,174 | 4,523 | 678 | 11,459 | 13,883 | 2,081 | ||||||||||||||||||
| 新增：无形资产摊销的税收影响 | (838 | ) | (958 | ) | (144 | ) | (2,314 | ) | (2,953 | ) | (443 | ) | ||||||||||||
| 减去：非持续经营的收入，扣除税后 | 256,970 | - | - | 566,588 | - | - | ||||||||||||||||||
| 调整后普通股股东应占净亏损 | (82,620 | ) | (5,374 | ) | (806 | ) | (243,465 | ) | (48,153 | ) | (7,218 | ) | ||||||||||||
| 净收益/(亏损) | 163,904 | (7,082 | ) | (1,062 | ) | 312,389 | (60,020 | ) | (8,998 | ) | ||||||||||||||
| 增加：利息支出，净额 | 51,554 | 26,364 | 3,952 | 122,363 | 110,747 | 16,600 | ||||||||||||||||||
| 添加：所得税费用 | 10,786 | 28,949 | 4,339 | 27,512 | 47,252 | 7,083 | ||||||||||||||||||
| 增加：折旧和摊销 | 34,442 | 20,760 | 3,112 | 103,522 | 99,492 | 14,913 | ||||||||||||||||||
| 添加：基于份额的薪酬费用 | 662 | - | - | 2,032 | (816 | ) | (122 | ) | ||||||||||||||||
| 减去：非持续经营的收入，扣除税后 | 258,143 | - | - | 568,284 | - | - | ||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA | 3,205 | 68,991 | 10,341 | (466 | ) | 196,655 | 29,476 | |||||||||||||||||
| 来自持续运营的销售、一般和行政费用 | 129,180 | 117,122 | 17,556 | 377,374 | 402,068 | 60,267 | ||||||||||||||||||
| 减去：基于股份的薪酬费用 | 662 | - | - | 2,032 | (816 | ) | (122 | ) | ||||||||||||||||
| 调整后的销售、一般和行政费用，来自持续运营 | 128,518 | 117,122 | 17,556 | 375,342 | 402,884 | 60,389 | ||||||||||||||||||
| 用于计算调整后每股普通股净亏损的加权平均股数： | ||||||||||||||||||||||||
| -基本版和稀释版 | ||||||||||||||||||||||||
| 持续运营 | 119,162,036 | 118,669,795 | 118,669,795 | 119,300,151 | 118,706,830 | 118,706,830 | ||||||||||||||||||
| 停产经营 | 119,162,036 | - | - | 119,300,151 | - | - | ||||||||||||||||||
| 调整后普通股股东应占每股净亏损 | ||||||||||||||||||||||||
| -基本 | (0.69 | ) | (0.05 | ) | (0.01 | ) | (2.04 | ) | (0.41 | ) | (0.06 | ) | ||||||||||||
| -稀释 | (0.69 | ) | (0.05 | ) | (0.01 | ) | (2.04 | ) | (0.41 | ) | (0.06 | ) | ||||||||||||
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