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会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2021-12-210001046102澳洲联储：Five PointThree evenior nsecured 将于 2025 年 1 月到期美国公认会计准则：无担保债务成员2016-12-210001046102RBA：定期贷款会员RBA：定期贷款会员2022-06-300001046102RBA：长期 Revolver Loan 1.89 将于 2026 年 9 月到期会员RBA：RevolverLoan 会员2022-06-300001046102澳洲联储：Five PointThree evenior nsecured 将于 2025 年 1 月到期美国公认会计准则：无担保债务成员2022-06-300001046102RBA：定期贷款会员RBA：定期贷款会员2021-12-310001046102RBA：长期 Revolver Loan 2.29 将于 2026 年 9 月到期 2 月RBA：RevolverLoan 会员2021-12-310001046102RBA：Lontermal Revolloan 2.29 将于 2026 年 9 月到期会员RBA：RevolverLoan 会员2021-12-310001046102RBA：长期 Revolver Loan 1.89 将于 2026 年 9 月到期会员RBA：RevolverLoan 会员2021-12-310001046102澳洲联储：Fourpointsevefipts将于2031年1月到期的高级无抵押票据成员美国公认会计准则：无担保债务成员2021-12-310001046102澳洲联储：2029 年 12 月到期的 fourpointnineFive 高级无抵押票据成员美国公认会计准则：无担保债务成员2021-12-310001046102澳洲联储：Five PointThree evenior nsecured 将于 2025 年 1 月到期美国公认会计准则：无担保债务成员2021-12-310001046102澳洲央行：延期提款贷款机制成员RBA：信贷协议第三修正案成员2021-08-310001046102US-GAAP：运营部门成员RBA：Service Revenues 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会员2021-08-092021-08-090001046102RBA：欧洲拍卖有限公司会员2021-08-092021-08-0900010461022022-03-172022-03-1700010461022021-06-012021-06-0100010461022021-01-012021-12-310001046102US-GAAP：运营部门成员RBA：其他报告单位成员2022-04-012022-06-300001046102US-GAAP：运营部门成员RBA：拍卖和市场会员2022-04-012022-06-300001046102US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300001046102US-GAAP：运营部门成员RBA：其他报告单位成员2022-01-012022-06-300001046102US-GAAP：运营部门成员RBA：拍卖和市场会员2022-01-012022-06-300001046102US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300001046102US-GAAP：运营部门成员RBA：其他报告单位成员2021-04-012021-06-300001046102US-GAAP：运营部门成员RBA：拍卖和市场会员2021-04-012021-06-300001046102US-GAAP：运营部门成员2021-04-012021-06-300001046102US-GAAP：运营部门成员RBA：其他报告单位成员2021-01-012021-06-300001046102US-GAAP：运营部门成员RBA：拍卖和市场会员2021-01-012021-06-300001046102US-GAAP：运营部门成员2021-01-012021-06-300001046102SRT: 最低成员美国公认会计准则：FinanceReceivables会员2022-01-012022-06-300001046102SRT: 最大成员美国公认会计准则：FinanceReceivables会员2022-01-012022-06-300001046102US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-04-012022-06-300001046102US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-012022-06-300001046102US-GAAP：出售一般和管理费用会员2021-04-012021-06-300001046102US-GAAP：出售一般和管理费用会员2021-01-012021-06-300001046102SRT: 最低成员2022-01-012022-06-300001046102SRT: 最大成员2022-01-012022-06-300001046102US-GAAP：股票补偿计划成员2022-01-012022-06-300001046102US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-06-300001046102US-GAAP：员工股权会员2021-01-012021-06-300001046102美国公认会计准则：远期合约成员2022-03-310001046102US-GAAP：留存收益会员2022-04-012022-06-300001046102US-GAAP：非控股权益成员2022-04-012022-06-300001046102US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-04-012022-06-300001046102US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-06-300001046102US-GAAP：非控股权益成员2022-01-012022-06-300001046102US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-06-300001046102US-GAAP：留存收益会员2021-04-012021-06-300001046102US-GAAP：非控股权益成员2021-04-012021-06-300001046102US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-04-012021-06-300001046102US-GAAP：留存收益会员2021-01-012021-06-300001046102US-GAAP：非控股权益成员2021-01-012021-06-300001046102US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-01-012021-06-300001046102US-GAAP：收购相关成本会员2022-04-012022-06-300001046102US-GAAP：收购相关成本会员2022-01-012022-06-300001046102US-GAAP：收购相关成本会员2021-04-012021-06-300001046102US-GAAP：收购相关成本会员2021-01-012021-06-300001046102RBA：SmarteQuip 会员2022-01-012022-06-300001046102RBA：SmarteQuip 会员2021-11-022021-11-020001046102美国通用会计准则：普通股成员2022-04-012022-06-300001046102US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-012022-06-3000010461022022-04-012022-06-300001046102美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-06-300001046102US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-06-300001046102US-GAAP：额外实收资本会员2021-04-012021-06-3000010461022021-04-012021-06-300001046102US-GAAP：额外实收资本会员2021-01-012021-06-300001046102RBA：Service Revenues 会员2022-04-012022-06-300001046102RBA：Service Revenues 会员2022-01-012022-06-300001046102RBA：Service Revenues 会员2021-04-012021-06-300001046102RBA：Service Revenues 会员2021-01-012021-06-3000010461022021-01-012021-06-3000010461022022-06-3000010461022021-12-3100010461022022-08-0300010461022022-01-012022-06-30xbrli: 股票iso421:USDiso421:cadiso421:USDxbrli: 股票xbrli: purerba: 项目iso421:gbprba: 合约rba: 分段

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q


☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2022年6月30日

或者

☐	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 ______ 到 ______ 的过渡时期

委员会文件编号： 001-13425

里奇兄弟拍卖行公司

（其章程中规定的注册人的确切姓名）


加拿大		98-0626225
（公司或组织的州或其他司法管辖区）		（美国国税局雇主识别号）

9500 格伦里昂公园大道
伯纳比, 不列颠哥伦比亚省, 加拿大		V5J 0C6
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

(778) 331-5500

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股	RBA	纽约证券交易所
普通股购买权	不适用	纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。是的☒没有 ◻

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的☒没有 ◻

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器	☒	加速过滤器	☐	非加速过滤器	☐
规模较小的申报公司	☐	新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。◻

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：

是的 ☐没有 ⌧

注明截至最新实际日期，发行人每类普通股的已发行股票数量： 110,809,591截至2022年8月3日，未计面值的已发行普通股。

里奇兄弟拍卖行注册公司

表格 10-Q

截至2022年6月30日的季度

索引


第一部分 — 财务信息
第 1 项:	合并财务报表	1
第 2 项:	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	28
第 3 项:	关于市场风险的定量和定性披露	54
第 4 项:	控制和程序	54

第二部分 — 其他信息
第 1 项:	法律诉讼	55
第 1A 项:	风险因素	55
第 2 项：	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	55
第 3 项：	优先证券违约	55
第 4 项：	矿山安全披露	55
第 5 项：	其他信息	55
第 6 项:	展品	56

签名		57

第一部分 — 财务信息

项目 1: 合并财务报表

简明合并损益表

（以千美元表示，股票和每股数据除外）

（未经审计）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2022		2021		2022		2021
收入：
服务收入	$	286,502	$	252,748	$	531,363	$	458,778
库存销售收入		198,044		143,613		347,104		269,138
总收入		484,546		396,361		878,467		727,916

运营费用：
服务成本		45,039		41,301		84,054		79,167
售出库存的成本		176,171		131,023		307,753		241,770
销售、一般和管理		144,277		109,560		270,883		223,799
与收购相关的成本		3,399		3,049		13,036		5,971
折旧和摊销		24,298		21,935		48,523		43,005
外汇损失（收益）		(158)		151		(322)		428
运营费用总额		393,026		307,019		723,927		594,140
处置不动产、厂房和设备的收益		347		175		170,167		243
营业收入		91,867		89,517		324,707		134,019

利息支出		(18,463)		(8,867)		(39,149)		(17,813)
衍生品公允价值的变化，净值		—		—		1,263		—
其他收入，净额		1,639		1,196		2,559		2,198
所得税前收入		75,043		81,846		289,380		118,404

所得税支出		21,632		21,065		57,868		29,484
净收入	$	53,411	$	60,781	$	231,512	$	88,920

净收益（亏损）归因于：
股东	$	53,365	$	60,749	$	231,459	$	88,937
非控股权益		46		32		53		(17)
净收入	$	53,411	$	60,781	$	231,512	$	88,920

归属于股东的每股收益：
基本	$	0.48	$	0.55	$	2.09	$	0.81
稀释	$	0.48	$	0.55	$	2.07	$	0.80

加权平均已发行股票数量：
基本		110,760,339		110,311,615		110,705,182		110,144,229
稀释		111,705,102		111,334,184		111,681,644		111,302,711

参见简明合并财务报表的附注。


里奇兄弟	1

简明综合收益表

（以千美元表示）

（未经审计）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2022		2021		2022		2021
净收入	$	53,411	$	60,781	$	231,512	$	88,920
扣除所得税后的其他综合收益（亏损）：
外币折算调整		(22,775)		1,468		(23,942)		(8,892)
综合收入总额	$	30,636	$	62,249	$	207,570	$	80,028

归因于以下因素的总综合收益（亏损）：
股东	$	30,612	$	62,215	$	207,549	$	80,059
非控股权益		24		34		21		(31)
	$	30,636	$	62,249	$	207,570	$	80,028

参见简明合并财务报表的附注。


里奇兄弟	2

简明合并资产负债表

（以千美元表示，股票数据除外）

（未经审计）


	6月30日		十二月三十一日
	2022		2021
资产

现金和现金等价物	$	367,289	$	326,113
限制性现金		164,371		102,875
贸易和其他应收账款		295,241		150,895
减去：信用损失备抵金		(3,763)		(4,396)
库存		124,964		102,494
其他流动资产		36,212		64,346
应收所得税		12,525		19,895
流动资产总额		996,839		762,222

限制性现金		—		933,464
不动产、厂房和设备		442,743		449,087
其他非流动资产		168,360		142,504
无形资产		332,615		350,516
善意		945,950		947,715
递延所得税资产		7,458		7,406
总资产	$	2,893,965	$	3,592,914

负债和权益

应付拍卖收益	$	493,688	$	292,789
贸易和其他负债		254,514		280,308
应缴所得税		31,362		5,677
短期债务		8,637		6,147
长期债务的当前部分		4,617		3,498
流动负债总额		792,818		588,419

长期债务		639,755		1,733,940
其他非流动负债		155,911		147,260
递延所得税负债		61,396		52,232
负债总额		1,649,880		2,521,851

承付款和意外开支（分别为附注22和附注23）
股东权益：
股本：
普通股；不面值，授权的无限股份，发行的和杰出的股份： 110,791,788（2021 年 12 月 31 日： 110,618,049)		235,244		227,504
额外的实收资本		73,014		59,535
留存收益		1,015,301		839,609
累计其他综合亏损		(79,883)		(55,973)
股东权益		1,243,676		1,070,675
非控股权益		409		388
股东权益总额		1,244,085		1,071,063
负债和权益总额	$	2,893,965	$	3,592,914

参见简明合并财务报表的附注。


里奇兄弟	3

简明合并权益变动表

（除非另有说明，否则以千美元表示）

（未经审计）


	归因于股东
				额外				累积的		非-
	普通股			已付款				其他		控制
	的数量			首都		已保留		综合的		利息		总计
截至2022年6月30日的三个月	股份	金额		（“APIC”）		收入		损失		（“NCI”）		公正

余额，2022 年 3 月 31 日	110,735,243	$	231,064	$	61,123	$	989,923	$	(57,130)	$	385	$	1,225,365
净收入	—		—		—		53,365		—		46		53,411
其他综合损失	—		—		—		—		(22,753)		(22)		(22,775)
	—		—		—		53,365		(22,753)		24		30,636
股票期权练习	55,935		2,347		(471)		—		—		—		1,876
发行与股份单位归属相关的普通股	610		14		(43)		—		—		—		(29)
与企业合并相关的基于股份的持续就业成本	—		1,819		261		—		—		—		2,080
股票期权补偿费用			—		3,056								3,056
股票分类的股票单位支出	—		—		8,794		—		—		—		8,794
股票分类的股票单位除以等价物	—		—		294		(294)		—		—		—
支付的现金分红	—		—		—		(27,693)		—		—		(27,693)
余额，2022 年 6 月 30 日	110,791,788	$	235,244	$	73,014	$	1,015,301	$	(79,883)	$	409	$	1,244,085


截至2021年6月30日的三个月

余额，2021 年 3 月 31 日	110,253,056	$	210,765	$	43,612	$	795,781	$	(44,639)	$	5,089	$	1,010,608
净收入	—		—		—		60,749		—		32		60,781
其他综合收入	—		—		—		—		1,466		2		1,468
	—		—		—		60,749		1,466		34		62,249
股票期权练习	113,290		4,889		(910)		—		—		—		3,979
发行与股份单位归属相关的普通股	462		12		(30)		—		—		—		(18)
与企业合并相关的基于股份的持续就业成本	—		—		2,678		—		—		—		2,678
股票期权补偿费用	—		—		1,909		—		—		—		1,909
股票分类的股票单位支出	—		—		4,404		—		—		—		4,404
股票分类的股票单位股息等价物	—		—		137		(137)		—		—		—
支付的现金分红	—		—		—		(24,356)		—		(26)		(24,382)
余额，2021 年 6 月 30 日	110,366,808	$	215,666	$	51,800	$	832,037	$	(43,173)	$	5,097	$	1,061,427


里奇兄弟	4


	归因于股东
				额外				累积的		非-
	普通股			已付款				其他		控制
	的数量			首都		已保留		综合的		利息		总计
截至2022年6月30日的六个月	股份	金额		（“APIC”）		收入		损失		（“NCI”）		公正

余额，2021 年 12 月 31 日	110,618,049	$	227,504	$	59,535	$	839,609	$	(55,973)	$	388	$	1,071,063
净收入	—		—		—		231,459		—		53		231,512
其他综合损失	—		—		—		—		(23,910)		(32)		(23,942)
	—		—		—		231,459		(23,910)		21		207,570
股票期权练习	80,183		3,554		(692)		—		—		—		2,862
发行与股份单位归属相关的普通股	93,556		2,367		(5,945)		—		—		—		(3,578)
与企业合并相关的基于股份的持续就业成本			1,819		2,394		—		—		—		4,213
股票期权补偿费用			—		5,623		—		—		—		5,623
股票分类的股票单位支出	—		—		11,684		—		—		—		11,684
股票分类的股票单位股息等价物	—		—		415		(415)		—		—		—
支付的现金分红	—		—		—		(55,352)		—		—		(55,352)
余额，2022 年 6 月 30 日	110,791,788	$	235,244	$	73,014	$	1,015,301	$	(79,883)	$	409	$	1,244,085

截至2021年6月30日的六个月

余额，2020 年 12 月 31 日	109,876,428	$	200,451	$	49,171	$	791,918	$	(34,295)	$	5,154	$	1,012,399
净收入	—		—		—		88,937		—		(17)		88,920
其他综合收入	—		—		—		—		(8,878)		(14)		(8,892)
	—		—		—		88,937		(8,878)		(31)		80,028
股票期权练习	311,153		13,157		(2,458)		—		—		—		10,699
发行（没收）与股份单位归属有关的普通股	234,737		2,058		(11,377)		—		—		—		(9,319)
没收与企业合并相关的普通股	(55,510)		—		—		—		—		—		—
与企业合并相关的基于股份的持续就业成本	—		—		5,231		—		—		—		5,231
股票期权补偿费用	—		—		3,770		—		—		—		3,770
股票分类的股票单位支出	—		—		7,182		—		—		—		7,182
股票分类的股票单位股息等价物	—		—		281		(281)		—		—		—
支付的现金分红	—		—		—		(48,537)		—		(26)		(48,563)
余额，2021 年 6 月 30 日	110,366,808	$	215,666	$	51,800	$	832,037	$	(43,173)	$	5,097	$	1,061,427

参见简明合并财务报表的附注。


里奇兄弟	5

简明合并现金流量表

（以千美元表示）

（未经审计）


截至6月30日的六个月	2022		2021
提供的现金（用于）：
经营活动：
净收入	$	231,512	$	88,920
对不影响现金的项目的调整：
折旧和摊销		48,523		43,005
基于股份的支付支出		21,527		16,183
递延所得税支出		9,480		1,719
未实现的外汇收益		(1,965)		(65)
处置不动产、厂房和设备的收益		(170,167)		(243)
赎回2021年票据的亏损		4,792		—
债务发行成本的摊销		2,352		1,443
使用权资产的摊销		8,586		6,280
衍生品公允价值的变化		(1,263)		—
其他，净额		2,805		1,568
经营资产和负债的净变动		41,844		52,577
经营活动提供的净现金		198,026		211,387
投资活动：
收购，扣除获得的现金		(63)		728
不动产、厂房和设备的增加		(4,522)		(4,616)
处置不动产、厂房和设备的收益		165,132		342
增加无形资产		(15,730)		(17,361)
发行应收贷款		(6,093)		(2,622)
偿还应收贷款		1,554		226
由（用于）投资活动提供的净现金		140,278		(23,303)
筹资活动：
支付给股东的股息		(55,352)		(48,537)
支付给 NCI 的股息		—		(26)
行使期权和股票期权计划的收益		2,862		10,699
在发行股票时缴纳预扣税		(3,716)		(9,155)
短期债务净增加（减少）		2,722		6,842
偿还长期债务		(1,093,772)		(5,328)
债务发行成本		(3,677)		—
偿还融资租赁债务		(5,390)		(5,355)
用于融资活动的净现金		(1,156,323)		(50,860)
外币汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响		(12,773)		(1,396)
（减少）增加		(830,792)		135,828
期初		1,362,452		306,895
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	531,660	$	442,723

参见简明合并财务报表的附注。


里奇兄弟	6

1。一般信息

Ritchie Bros. Auctioneers Incorporated 及其子公司（统称为 “公司”、“利氏兄弟”、“我们” 或 “我们的”）为商业资产提供见解、服务和交易解决方案的市场。该公司通过其全渠道平台，包括拍卖、在线市场、上市服务和私人经纪服务，为客户提供二手商业和其他耐用资产的端到端交易解决方案。该公司还提供与商业资产相关的各种增值服务以及资产管理软件和数据即服务解决方案，以帮助客户做出更准确、更可靠的业务决策。Ritchie Bros. Auctioneers Incorporated 是一家根据《加拿大商业公司法》在加拿大注册成立的公司，其股票在多伦多证券交易所（“TSX”）和纽约证券交易所（“NYSE”）上市。

2。重要会计政策

(a) 准备基础

这些未经审计的简明合并中期财务报表是根据美国公认的会计原则（“US GAAP”）编制的。其中包括利氏兄弟拍卖公司及其子公司自各自成立或收购之日起的账目。所有重要的公司间余额和交易均已取消。

美国公认会计原则要求的完整年度财务报表所要求的某些信息和脚注披露已被省略，因此，这些未经审计的简明合并中期财务报表应与公司截至2021年12月31日的经审计的合并财务报表一起阅读，该报表包含在公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告中。这些未经审计的简明合并中期财务报表遵循与我们最新的年度经审计的合并财务报表相同的会计政策和应用方法，但附注2 (b) “新的和修订的会计准则和会计政策” 中所述的除外。管理层认为，这些未经审计的简明合并中期财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整对于在所有重大方面公允地列报公司所列中期合并财务状况、经营业绩、现金流和权益变动是必要的。根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。

2022 年 2 月 24 日，随着俄罗斯入侵乌克兰，东欧的地缘政治局势急剧加剧影响经济和全球金融市场。随后对俄罗斯的经济制裁加剧了持续的经济挑战，包括通货膨胀率上升和全球供应链中断等问题。该公司在俄罗斯或乌克兰没有任何直接或重要的业务，也没有在邻国开展任何物资业务，在受影响地区的直接客户数量有限。冲突对我们的运营和财务业绩的持续影响的程度、全球燃料成本上涨加剧通货膨胀压力的影响，包括我们执行业务战略和举措以及维持在欧洲和全球业务的能力，将取决于未来的发展，包括军事活动的持续演变以及俄罗斯入侵乌克兰后实施的制裁。鉴于危机的性质不断变化，公司目前无法合理估计冲突对其业务运营、经营业绩、现金流或财务业绩的影响。

重新分类

上期财务报表中的某些数额已从销售、一般和管理费用重新归类为与设备检查有关的某些雇员费用的服务成本，以符合本期财务报表的列报方式。


里奇兄弟	7

2。重要会计政策（续）

(b) 新的和经修订的会计准则和会计政策

新的会计政策

售后回租

如果回租被归类为融资租赁或销售型租赁，则该资产的转让不得记作出售。对于售后回租交易，公司适用ASC 606的要求 与客户签订合同的收入以确定资产的转让是否应计为出售，并适用ASC 842 租赁在核算销售和回租交易时。如果资产的转让是出售，则公司取消对标的资产的确认并确认出售不动产、厂房和设备的收益。公司确认回租产生的租赁义务和相应的ROU资产。如果出售资产的对价的公允价值不等于该资产的公允价值，或者如果租赁付款未按市场费率计算，则公司将进行调整，以公允价值计量出售收益。任何低于市场的条款均计为租赁付款的预付款，任何高于市场的条款均计为买方出租人提供的额外融资。如果该交易不符合出售和回租会计处理的条件，并且资产的控制权尚未转移，则该资产不会被取消确认，也不会记录收益或损失，因为该交易作为融资交易入账。

新的和经修订的会计准则

2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08，业务合并（主题 805): 与客户签订的合同合同的合同资产和合同负债的会计处理。该更新主要涉及与通过业务合并收购的客户签订的收入合同产生的合同资产和合同负债的会计处理。更新要求收购方确认和衡量根据ASC 606在业务合并中收购的合同资产和合同负债- 与客户签订合同的收入, 而在采用更新之前, 收购的合同资产和在业务合并中承担的合同负债在收购之日按公允价值确认.本更新中的修正案对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许尽早通过修正案，包括在过渡时期内通过。在过渡期提前采用的实体应将修正案 (1) 追溯适用于收购日期在包括提前申请过渡期的财政年度开始之日或之后的所有业务合并；(2) 将修正案适用于在首次申请之日或之后发生的所有业务合并。截至2021年10月1日，公司已提前采用该更新，因此已将修正案适用于自2021年1月1日以来完成的所有收购，其中仅包括对SmarteQuip的收购，该收购于2021年11月2日完成。

3。重要判断、估计和假设

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额和或有负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。

实际业绩与公司在报告日做出的判断、估计和假设之间出现的未来差异，或者估计和假设的未来变更，可能需要在未来的报告期内调整基本报告的资产、负债、收入和支出金额。

判断、估计和基本假设由管理层持续评估，并以历史经验和其他因素为基础，包括对在当时情况下被认为合理的未来事件的预期。但是，关于未来发展的现有情况和假设可能会因市场变化或情况而发生变化，此类变化在发生时会反映在假设中。

在截至2022年6月30日的六个月中，有待估算和判断的重要项目是在核算我们博尔顿物业已完成的售后回租交易时制定的（附注15和附注21）。公司在计算出售收益时确定了以下估计值：出售的博尔顿房产的市场租金支付的现值、回租安排中的预期租赁期限以及公司根据租赁开始之日获得的信息的增量借款利率。


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4。季节性

该公司的运营既是季节性的，也是以事件为导向的。在第二和第四个日历季度，收入往往是最高的，因为公司通常在这些季度进行更多的拍卖。第三季度的销量也往往较低，这是因为二手设备正在积极使用且无法出售，因此供应减少。传统上，12月下旬至2月中旬以及7月中旬至8月是较不活跃的时期。

5。业务合并

(a)	收购 SmarteQuip

2021年11月2日，公司收购了SmarteQuip的所有已发行和流通普通股，总现金收购价为美元173,743,000。在2022年第一季度，公司完成了收购协议下的净营运资本调整，并将收购价格提高了美元63,000，因此总购买价格为 $173,806,000.

SmarteQuip 是一个创新的技术平台，支持客户管理设备生命周期，并将零件采购与原始设备制造商和经销商整合在一起。

此次收购是根据ASC 805进行核算的， 业务合并。下表汇总了收购价格与收购资产的公允价值和承担的负债的初步分配。

SmarteQuip 购买价格分配


购买价格	$	173,806

收购的资产：
现金和现金等价物	$	2,039
贸易和其他应收账款		2,926
其他流动资产		486
不动产、厂房和设备		120
其他非流动资产		75
递延所得税资产		8,932
无形资产		71,700

假设的负债：
贸易和其他负债		1,239
递延收入		3,565
其他非流动负债		119
递延所得税负债		18,192

收购的可识别净资产的公允价值		63,163
收购时获得的商誉	$	110,643

递延所得税资产净额为1美元1,486,000估值补贴。

下表汇总了收购的可识别无形资产的公允价值：


	公允价值		加权平均值
资产	收购时		摊还期
客户关系	$	50,700	4 - 15 年了
软件和技术资产		18,900	7 年
商品名称和商标		1,000	3 年
待办事项		1,100	2 年
总计	$	71,700	11.3年份


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5。企业合并（续）

SmarteQuip 收购价格分配（续）

SmarteQuip临时收购价格分配中包含的金额本质上是初步的，在获得有关收购之日存在的事实和情况的更多信息后，可能会进行调整。某些资产和负债公允价值的最终确定将在最长计量期内完成一年从收购之日起。计量期内对初步价值的调整可能会影响记录为资产和负债的金额，并对商誉进行相应调整，并将在确定调整的期内予以确认。

善意

商誉已分配并分配给 “其他”，用于分段信息，其基础是对所收购净资产公允价值的分析。商誉涉及收购SmarteQuip业务的预期收益、其集结的员工队伍和相关技术专长，以及将公司的拍卖专业知识和交易能力应用于SmarteQuip现有客户群所产生的预期协同效应。该交易被视为免税业务合并，出于税收目的，商誉不可扣除。

与资产购置和负债假设分开确认的交易

在收购之日，公司发布了 63,971向SmarteQuip的某些前股东提供普通股，以换取他们持续的就业服务。普通股预计将归属一在收购的每个周年纪念日超过三分之一三年向公司提供持续就业服务的期限。在收购之日，该公司估计其确认的公允价值总额将为美元4,375,000归属期内收购相关成本中基于股份的持续就业成本，增加额外的实收资本，但须视这些个人的持续就业情况而定。普通股归属时，公司将确认已发行普通股的公允价值，从额外实收资本转为股本（注19）。

在截至2022年6月30日的季度中，公司录得美元668,000的收购相关成本，所有这些都与基于股份的持续就业成本有关。

(b)

收购欧洲拍卖会

2021 年 8 月 9 日，公司签订了销售和购买协议（“SPA”），根据该协议，公司同意收购欧洲拍卖有限公司、William Keys & Sons 控股有限公司、设备与工厂服务有限公司和设备销售有限公司（统称为 “欧洲拍卖有限公司”），两者均为在北爱尔兰注册成立的私人有限公司（“欧洲拍卖收购”）。

根据SPA的条款，公司将从其现有股东手中收购Euro Auctions的所有已发行股份，价格约为 £775,000,000（大约 $1.02十亿）现金对价，将在收盘时支付。 2022 年 4 月 29 日，公司决定终止英国竞争与市场管理局（“CMA”）的第二阶段审查。SPA 于 2022 年 6 月 28 日自动终止。此外，2022年4月，公司无偿终止了其交易或有远期货币合约（附注13），并于2022年5月4日以等于的赎回价格赎回了所有2021年票据（注17） 100票据原始发行价格的百分比，加上应计和未付利息。


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6。分段信息

该公司的主要业务活动是管理和处置二手工业设备和其他耐用资产。该公司的业务包括一以下为不可申报的可申报分部和其他业务活动：

●	拍卖和市场——这是公司唯一应报告的细分市场，包括公司的现场现场拍卖、在线拍卖和市场以及经纪服务；

●	其他包括利氏兄弟金融服务（“RBFS”）、Rouse、Mascus在线服务、SmarteQuip的业绩，以及包括公司的设备翻新服务和利氏兄弟物流服务（“RB Logistics”）在内的各种增值服务和成品准备活动的业绩。


	截至2022年6月30日的三个月						截至2022年6月30日的六个月
	A&M		其他		合并		A&M		其他		合并
服务收入：
佣金	$	136,403	$	—	$	136,403	$	252,778	$	—	$	252,778
费用		98,588		51,511		150,099		183,217		95,368		278,585
服务收入总额		234,991		51,511		286,502		435,995		95,368		531,363
库存销售收入		198,044		—		198,044		347,104		—		347,104
总收入	$	433,035	$	51,511	$	484,546	$	783,099	$	95,368	$	878,467
服务成本		28,985		16,054		45,039		54,559		29,495		84,054
售出库存的成本		176,171		—		176,171		307,753		—		307,753
销售、一般和管理		125,535		18,742		144,277		234,346		36,537		270,883
分部利润	$	102,344	$	16,715	$	119,059	$	186,441	$	29,336	$	215,777
与收购相关的成本						3,399						13,036
折旧和摊销						24,298						48,523
外汇收益						(158)						(322)
运营费用总额					$	393,026						723,927
处置不动产、厂房和设备的收益						347						170,167
营业收入					$	91,867					$	324,707
利息支出						(18,463)						(39,149)
衍生品公允价值的变化						—						1,263
其他收入，净额						1,639						2,559
所得税支出						(21,632)						(57,868)
净收入					$	53,411					$	231,512


	截至2021年6月30日的三个月						截至2021年6月30日的六个月
	A&M		其他		合并		A&M		其他		合并
服务收入：
佣金	$	129,334	$	—	$	129,334	$	233,309	$	—	$	233,309
费用		83,334		40,080		123,414		151,430		74,039		225,469
服务收入总额		212,668		40,080		252,748		384,739		74,039		458,778
库存销售收入		143,613		—		143,613		269,138		—		269,138
总收入	$	356,281	$	40,080	$	396,361	$	653,877	$	74,039	$	727,916
服务成本		25,176		16,125		41,301		49,480		29,687		79,167
售出库存的成本		131,023		—		131,023		241,770		—		241,770
销售、一般和管理		99,215		10,345		109,560		201,996		21,803		223,799
分部利润	$	100,867	$	13,610	$	114,477	$	160,631	$	22,549	$	183,180
与收购相关的成本						3,049						5,971
折旧和摊销						21,935						43,005
外汇损失						151						428
运营费用总额					$	307,019						594,140
处置不动产、厂房和设备的收益						175						243
营业收入					$	89,517					$	134,019
利息支出						(8,867)						(17,813)
其他收入，净额						1,196						2,198
所得税支出						(21,065)						(29,484)
净收入					$	60,781					$	88,920


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6。分段信息（续）

首席运营决策者不评估公司运营部门的业绩，也没有根据分部资产和负债评估资源分配，公司也没有对负债进行分段分类。

公司总收入和地点的地理分布如下：


	联合的
截至三个月的总收入：	国家		加拿大		澳大利亚		欧洲		其他		合并
2022年6月30日	$	215,466	$	143,466	$	71,734	$	36,989	$	16,891	$	484,546
2021年6月30日		183,391		98,690		44,514		55,467		14,299		396,361
截至六个月的总收入：
2022年6月30日	$	463,416	$	208,699	$	100,809	$	74,809	$	30,734	$	878,467
2021年6月30日		390,805		147,168		64,077		102,643		23,223		727,916

7。收入

公司从提供服务中获得的收入如下：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2022		2021		2022		2021
服务收入：
佣金	$	136,403	$	129,334	$	252,778	$	233,309
费用		150,099		123,414		278,585		225,469
		286,502		252,748		531,363		458,778
库存销售收入		198,044		143,613		347,104		269,138
	$	484,546	$	396,361	$	878,467	$	727,916


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8。运营开支

服务成本


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2022		2021		2022		2021

员工薪酬支出	$	17,045	$	14,953	$	32,966	$	29,483
辅助和后勤服务费用		13,446		14,819		24,201		27,088
差旅、广告和促销费用		7,200		5,299		12,372		9,817
其他服务费用		4,323		3,926		7,636		7,774
建筑、设施和技术支出		3,025		2,304		6,879		5,005
	$	45,039	$	41,301	$	84,054	$	79,167

销售、一般和管理


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2022		2021		2022		2021
工资、薪金和福利	$	84,301	$	67,932	$	161,787	$	144,889
基于股份的薪酬支出		13,640		7,540		19,026		11,318
建筑、设施和技术支出		23,327		17,479		43,412		34,822
差旅、广告和促销费用		9,392		6,824		17,366		11,986
专业费用		7,616		5,202		17,363		10,234
其他销售、一般和管理		6,001		4,583		11,929		10,550
	$	144,277	$	109,560	$	270,883	$	223,799

与收购相关的成本


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2022		2021		2022		2021
SmarteQuip：
基于股份的持续就业成本	$	668	$	—	$	1,326	$	—
其他与收购相关的成本		—		—		516		—

欧元拍卖：
其他与收购相关的成本		1,317		—		8,012		—

唤醒：
基于股份的持续就业成本		1,414		2,678		2,887		5,231
其他与收购相关的成本		—		371		295		740
	$	3,399	$	3,049	$	13,036	$	5,971

折旧和摊销


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2022		2021		2022		2021
折旧	$	7,889	$	8,345	$	15,636	$	16,182
摊销		16,409		13,590		32,887		26,823
	$	24,298	$	21,935	$	48,523	$	43,005


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9。所得税

在每个过渡期结束时，公司估计了预计适用于整个财年的有效税率。除其他外，该估计反映了管理层对经营业绩的最佳估计。它不包括外汇汇率或不寻常和/或罕见项目的估计影响，这可能会导致所得税支出与所得税前收入之间的惯常关系发生重大差异。

在截至2022年6月30日的三个月中，所得税支出为美元21,632,000，而所得税支出为美元21,065,000在2021年同期。有效税率为 29相比之下，2022 年第二季度的百分比 262021 年第二季度的百分比。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月中，有效税率有所提高，这主要是由于准备金调整回报率增加以及与税收不确定性相关的所得税增加。不可扣除费用估计值的降低部分抵消了这一增长。

在截至2022年6月30日的六个月中，所得税支出为美元57,868,000，而所得税支出为美元29,484,000在2021年同期。有效税率为 20截至2022年6月30日的六个月的百分比，相比之下 25截至2021年6月30日的六个月的百分比。与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月中，有效税率有所下降，这主要是由于出售包括安大略省博尔顿市所有建筑物在内的一块土地的非应税收益部分以及不可扣除的支出估计值的下降。

部分抵消这一下降的是税率较高的司法管辖区对所得税的估计值增加，以及超过相关薪酬支出的绩效份额单位（“PSU”）和限制性股份单位（“RSU”）支出的税收减幅度较低。

加拿大税务局（“CRA”）目前正在对公司的2014、2015、2017和2018纳税年度进行审计。管理层认为公司完全遵守了加拿大税法。但是，CRA可能会质疑公司提交所得税申报表和报告收入的方式。如果CRA对公司提交纳税申报表和报告收入的方式提出质疑，公司可以选择对任何此类决定提出上诉。但是，如果公司不成功，CRA审计可能会导致额外的所得税、罚款和利息，这可能会对公司产生重大不利影响。


里奇兄弟	14

10。归属于股东的每股收益

归属于股东的基本每股收益（“EPS”）的计算方法是将归属于股东的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数（“WA”）。归属于股东的摊薄后每股收益的计算方法是将归属于股东的净收益除以发行潜在摊薄证券时已发行普通股的加权平均数。潜在的稀释性证券包括未归属的PSU、未归属的限制性股票单位和未偿还的股票期权。应用国库股法，潜在摊薄证券的摊薄效应反映在摊薄后的每股收益中。在国库股法下，公司普通股公允市场价值的增加可能会导致潜在稀释性证券产生更大的摊薄效应。


	三个月已结束					六个月已结束
	2022年6月30日					2022年6月30日
	净收入		哇	Per		净收入		哇	Per
	可归因于		号码	分享		可归因于		号码	分享
	股东们		的股份	金额		股东们		的股份	金额
基本	$	53,365	110,760,339	$	0.48	$	231,459	110,705,182	$	2.09
稀释性证券的影响：
共享单位		—	397,274		—		—	423,767		(0.01)
股票期权		—	547,489		—		—	552,695		(0.01)
稀释	$	53,365	111,705,102	$	0.48	$	231,459	111,681,644	$	2.07


	三个月已结束					六个月已结束
	2021年6月30日					2021年6月30日
	净收入		哇	Per		净收入		哇	Per
	可归因于		号码	分享		可归因于		号码	分享
	股东们		的股份	金额		股东们		的股份	金额
基本	$	60,749	110,311,615	$	0.55	$	88,937	110,144,229	$	0.81
稀释性证券的影响：
共享单位		—	322,371		—		—	450,752		—
股票期权		—	700,198		—		—	707,730		(0.01)
稀释	$	60,749	111,334,184	$	0.55	$	88,937	111,302,711	$	0.80


里奇兄弟	15

11。补充现金流信息

运营资产和负债的净变动


截至6月30日的六个月	2022		2021
贸易和其他应收账款	$	(152,893)	$	(134,522)
库存		(25,842)		(2,207)
拍卖合同的预付款		(11,238)		(761)
预付费用和押金		20,774		3,157
应收所得税		6,985		(3,847)
应付拍卖收益		205,910		230,309
贸易和其他负债		(22,639)		(20,686)
应缴所得税		25,866		(12,723)
经营租赁债务		(6,936)		(6,329)
其他		1,857		186
经营资产和负债的净变动	$	41,844	$	52,577

利息和纳税


截至6月30日的六个月	2022		2021
已付利息，扣除资本化利息	$	20,846	$	16,387
收到的利息		1,415		635
缴纳的净所得税		13,855		43,249

以非现金方式购买融资租赁下的不动产、厂房和设备		5,261		4,568
为换取新的租赁义务而获得的非现金使用权资产		18,472		9,451

现金、现金等价物和限制性现金


	6月30日		十二月三十一日
	2022		2021
现金和现金等价物	$	367,289	$	326,113
限制性现金
当前		164,371		102,875
非当前		—		933,464
现金、现金等价物和限制性现金	$	531,660	$	1,362,452

12。公允价值计量

合并财务报表中计量或披露公允价值的所有资产和负债均根据对公允价值计量或披露重要的最低层次输入归入公允价值层次结构，如下所示：

●	第一级：实体在计量日可以获得的相同资产或负债的活跃市场未经调整的报价；

●	第 2 级：除第 1 级所含报价以外、可直接或间接观察到的资产或负债的投入；以及

●	级别 3：资产或负债的不可观察输入。


里奇兄弟	16

12。公允价值计量（续）


		2022年6月30日				2021年12月31日
		携带				携带
	类别	金额		公允价值		金额		公允价值
披露的公允价值：
现金和现金等价物	第 1 级	$	367,289	$	367,289	$	326,113	$	326,113
限制性现金	第 1 级		164,371		164,371		1,036,339		1,036,339
应收贷款	第 2 级		11,749		11,678		7,267		7,267
衍生金融资产
交易或有远期合约	第 3 级		—		—		751		751
远期货币合约	第 2 级		37		37		—		—
衍生金融负债
交易或有远期合约	第 3 级		—		—		2,005		2,005
短期债务	第 2 级		8,637		8,637		6,147		6,147
长期债务
优先无抵押票据（定义见附注17）
2016 年注意事项	第 1 级		495,434		489,800		494,531		508,125
2021 年美元纸币	第 2 级		—		—		598,052		625,125
2021 CAD 注意事项	第 2 级		—		—		332,337		339,100
定期贷款	第 2 级		91,989		92,348		92,821		93,226
长期循环贷款	第 2 级		56,949		57,000		219,699		219,772

公司现金和现金等价物、限制性现金、贸易和其他应收账款、拍卖合同预付款、一年内到期的贷款应收账款、应付拍卖收益、贸易和其他应付账款以及短期债务的账面价值因到期日短而接近其公允价值。到期日超过一年的贷款应收账款的公允价值是通过使用市场利率估算贴现现金流来确定的。在扣除递延债务发行成本之前，定期贷款和长期循环贷款的账面价值与其公允价值相似，因为贷款利率本质上是短期的。优先无抵押票据的公允价值是参照在场外经纪市场交易的票据的报价确定的。

公司持有衍生金融资产和负债，必须定期按公允价值计量。交易或有远期合约的公允价值是使用市场估值的概率加权标记和可观察的二级投入，包括外币即期汇率、远期定价曲线和不可观察的三级输入（预计结算日期）确定的。由于可能的预期结算日期范围而导致的衍生品估值变化对财务报表并不重要。远期货币合约的公允价值是使用可观察的二级输入确定的，包括外币即期汇率和远期定价曲线。公允价值考虑了公司及其交易对手的信用风险。

13。衍生金融工具

根据ASC 815，公司的衍生金融工具被视为衍生品， 衍生品和套期保值，并归类为其他流动资产和其他流动负债。公司尚未对这些工具采用对冲会计。

公司不时签订远期货币合约，以管理其子公司确认的特定货币贷款应收账款的外币汇率波动所面临的风险。在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，亏损了18.66万美元和美元1,296,000分别在合并损益表的外汇损失 (收益) 范围内确认了远期货币合约公允价值的变化.

该公司还举办了二交易应急外汇远期货币合约，以管理其兑美元和加元汇率波动的风险 £343,000,000 的 £775,000,000 拟议的欧洲拍卖收购的收购对价。衍生工具的名义金额为 £216,000,000（远期美元）和 £127,000,000（加元远期）。这些远期合约于2022年4月被公司免费终止。


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14。贸易和其他应收账款

贸易应收账款通常由与之相关的设备担保，因为公司的政策是，在收取款项之前不发放设备。下表列出了截至2022年6月30日的预期信贷损失备抵的活动：


截至2021年12月31日的余额	$	(4,396)
本期准备金		(120)
从津贴中扣除的注销款		753
截至2022年6月30日的余额	$	(3,763)

15。其他流动资产


	6月30日		十二月三十一日
	2022		2021
拍卖合同的预付款	$	14,783	$	4,102
持有待售资产		323		17,538
预付费用和押金		21,069		41,955
衍生金融资产		37		751
	$	36,212	$	64,346

持有待售资产


截至2021年12月31日的余额	$	17,538
从 (改为) 不动产、厂场和设备重新分类		(10,148)
处置		(7,067)
截至2022年6月30日的余额	$	323

2022 年 3 月 17 日，公司完成了位于安大略省博尔顿的一块土地（包括所有建筑物）的出售和回租，总销售对价为 $208,195,000加元（大约 $165百万美元) 扣除交易和交易成本，确认处置不动产、厂房和设备的收益为美元169,092,000。博尔顿房产的账面净值为美元7,067,000。鉴于最初的租约付款，被认为没有按市场费率支付两年免租期，因此，公司将销售收益和收益调整为公允价值。根据运营回租协议，博尔顿的房产将继续用于拍卖业务，直到完成对位于安大略省阿玛兰斯的替代物业的收购和开发。（注二一）

截至2021年12月31日，公司还对亚利桑那州卡萨格兰德的空置土地进行了分类，账面净值为美元10,500,000作为待售资产。在截至2022年6月30日的季度中，公司评估该物业不再符合待售资产标准，因此将该物业的账面净值重新归类为不动产、厂房和设备。

16。其他非流动资产


	6月30日		十二月三十一日
	2022		2021
使用权资产	$	134,219	$	114,414
应收税款		10,641		10,289
应收贷款		7,199		—
递延债务发行成本		4,223		5,236
其他		12,078		12,565
	$	168,360	$	142,504

公司确认的使用权资产为美元16,587,000这是2022年3月博尔顿房产的出售和回租交易的结果（注15和21），并确认了使用权资产9,020,000这是由于2022年6月在英国马尔特比的拍卖网站上签署了新的租约（注21）。


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16。其他非流动资产（续）

应收贷款

截至2022年6月30日，公司持有四项融资贷款安排，这些安排由某些设备全额抵押和担保。这些融资贷款安排的期限为一到四年。如果违反这些协议，公司将占有设备作为抵押品，以收回其应收贷款余额。截至2022年6月30日，应收贷款余额为美元11,749,000，其中 $4,550,000记录在贸易和其他应收账款中，以及7,199,000在非流动应收贷款中（2021 年 12 月 31 日：美元7,267,000，其中 $7,267,000已记录在贸易和其他应收账款中，零在非流动应收贷款中）。预期的信用损失补贴并不大。

17。债务


	账面金额
	6月30日		十二月三十一日
	2022		2021
短期债务	$	8,637	$	6,147

长期债务：

循环融资和延迟提取定期贷款额度：
以加元计价的延迟提取定期贷款，有担保，加权平均利率为 3.08%，仅按月分期付息，将于 2026 年 9 月到期		92,348		93,283
以加元计价的长期循环贷款，有担保，加权平均利率为 2.29%，仅按月分期付息，将于 2026 年 9 月到期		-		46,206
以加元计价的长期循环贷款，有担保，加权平均利率为 2.29%，仅按月分期付息，将于 2026 年 9 月到期		-		56,492
以美元计价的长期循环贷款，有担保，加权平均利率为 2.53%，仅按月分期付息，将于 2026 年 9 月到期		57,000		117,000
减去：未摊销的债务发行成本		(410)		(463)

高级无抵押票据：
感兴趣的是 5.375% 分半年分期付款，全部本金将于 2025 年 1 月到期（“2016 年票据”）		500,000		500,000
减去：未摊销的债务发行成本		(4,566)		(5,469)
感兴趣的是 4.75% 分半年分期付款，全部本金将于 2031 年 12 月到期（“2021 年美元票据”）		-		600,000
减去：未摊销的债务发行成本		-		(1,948)
感兴趣的是 4.95% 分半年分期付款，全部本金将于 2029 年 12 月到期（“2021 年加元票据”）		-		333,464
减去：未摊销的债务发行成本		-		(1,127)
长期债务总额		644,372		1,737,438

债务总额	$	653,009	$	1,743,585

长期债务：
当前部分	$	4,617	$	3,498
非流动部分		639,755		1,733,940
长期债务总额	$	644,372	$	1,737,438

截至2022年6月30日，公司有未使用的已承诺循环信贷额度，总额为美元673,459,000在2026年9月之前可用，但须遵守某些契约限制，未使用的未支配循环信贷额度总额为美元5,000,000在2023年10月之前可用，以及未使用的未支配循环信贷额度，总额为美元5,000,000没有到期日。截至2022年6月30日，公司遵守了适用于信贷额度的所有财务和其他契约。


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17。债务（续）

短期债务

短期债务由公司承诺的循环信贷额度中以不同货币提取的款项组成，加权平均利率为 2.7%（2021 年 12 月 31 日： 1.8%).

长期债务

a)	循环融资和延迟提取定期贷款额度

2016年，公司与一个贷款集团签订了信贷协议。信贷协议由多币种循环设施（“循环设施”）和延迟提取的定期贷款额度（“DDTL机制”，连同循环融资机制，“设施”）组成。该信贷协议最近一次修订是在2021年9月，其中除其他外（i）将贷款的到期日从2023年10月27日延长至2026年9月21日，（ii）将信贷协议下提供的融资的总规模增加到美元1,045,000,000，包括 $295,000,000在DDTL融资机制下的承诺中，（iii）降低了每个定价等级的基准利率贷款和伦敦银行同业拆借利率贷款的适用利润率，（iv）降低了用于计算每个定价等级融资机制下未使用承诺费的每年适用百分比，（v）纳入了规定最终取代伦敦银行同业拆借利率作为基准利率的惯例条款。

就在修正案出台之前，DDTL融资机制下的未偿本金总额为$90,000,000 ($118,889,995加元）。关于该修正案，该公司用DDTL融资机制下的借款收益为该金额进行了再融资。根据修正案的条款，DDTL融资机制下没有强制性偿还借款的本金，除非剩余的金额以较早者为准205,000,000将于 2022 年第三季度抽奖。该公司没有提取剩余的美元205,000,000在2022年6月28日到期之前，因此，强制性本金还款将从2022年第三季度开始。一旦本金变为强制性付款，其年度摊销率为 5%，按季度分期支付，余额在到期时支付。由于DDTL融资机制的到期，该公司注销了美元710,000本季度递延债务发行成本的百分比计入非流动资产的利息支出。

截至2022年6月30日，公司已未摊销与美元融资相关的递延债务发行成本4,633,000.

高级无抵押票据

2016 年注意事项

2016 年 12 月 21 日，公司完成了 $ 的发行500,000,000本金总额 5.375到期优先无抵押票据百分比 2025年1月15日（“2016 年笔记”）。2016年票据的利息每半年支付一次。2016年票据由公司的某些子公司在无抵押基础上提供连带担保，但某些例外情况除外。IronPlanet、Rouse、SmarteQuip及其各自的某些子公司分别被列为收购IronPlanet、Rouse和SmarteQuip的额外担保人。

2021 年注意事项

2021 年 12 月 21 日，公司完成了两系列优先票据的发行：(i) $600,000,000本金总额 4.750百分比2031年12月15日到期的优先票据（“2021年美元票据”）和（ii）美元425,000,000加元本金总额为 4.950百分比2029年12月15日到期的优先票据（“2021年加元票据”，连同2021年美元票据，即 “2021年票据”）。

2021年票据发行的总收益以及包括预付利息在内的某些额外金额已存入托管账户和预计将在拟议的Euro Auctions收购完成之前一直处于托管状态。2022 年 5 月 4 日，公司赎回了所有 2021 年票据，赎回价格等于 100票据原始发行价格的百分比，加上应计和未付利息。公司在赎回时被免除其对2021年票据的债务，因此确认了美元的差额4,792,000介于收购价格与合并损益表中赎回2021年票据利息支出亏损的已清偿债务（包括未摊销的递延债务发行成本）的净账面金额之间。


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18。其他非流动负债


	6月30日		十二月三十一日
	2022		2021
经营租赁责任	$	118,737	$	109,882
应纳税款		19,657		18,859
融资租赁负债		13,458		13,983
其他		4,059		4,536
	$	155,911	$	147,260

19。股权和分红

股本

普通股

普通股数量不限，无面值。

优先股

无限数量的优先优先股，无面值，可连续发行。

无限数量的初级优先股，不计面值，可分批发行。

所有已发行股票均已全额支付。没有优先股已经发行。

为企业合并而发行的股票

公司已发行以下与收购Rouse和SmarteQuip有关的普通股。这些股票是根据收购当日公司普通股的公允市场价值向Rouse和SmarteQuip的某些先前单位持有人和股东发行的。公司在归属期内将基于股份的持续就业成本记录在收购相关成本中，并增加了额外的实收资本。企业合并发行的股票的归属取决于自收购之日起的三年内在不同日期继续在公司工作。普通股归属时，公司将确认已发行普通股的公允价值，从额外实收资本转为股本。


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19。股权和分红（续）

为企业合并而发行的股份（续）


	唤醒			SmarteQuip			总计

								加权平均值
	常见	公允价值		常见	公允价值		常见	公允价值
	股份	每种常见		股份	每种常见		股份	每种常见
	发行的	股份		发行的	股份		发行的	股份
未决，2021 年 12 月 31 日	189,665	$	71.09	63,971	$	68.39	253,636	$	70.41
已授予	—		—	—		—	—		—
既得	(27,816)		71.09	—		—	(27,816)		71.09
被没收	—		—	—		—	—		—
太棒了，2022 年 6 月 30 日	161,849	$	71.09	63,971	$	68.39	225,820	$	70.33

未决，2020 年 12 月 31 日	312,193	$	71.09	—	$	—	312,193	$	71.09
已授予	—		—	—		—	—		—
既得	—		—	—		—	—		—
被没收	(55,510)		71.09	—		—	(55,510)		71.09
已发行，2021 年 6 月 30 日	256,683	$	71.09	—	$	—	256,683	$	71.09

在截至2022年6月30日的三个月中，公司确认了美元1,819,000截至2022年6月30日，先前已发行的与收购Rouse相关的普通股部分的额外实收资本中的股本。

截至2022年6月30日，未确认的基于股份的持续就业成本为美元6,520,000（2021 年 6 月 30 日：$11,898,000)，预计将在加权平均周期内得到确认 1.4年份。

分红

申报并已付款

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中，公司宣布并支付了以下股息：

股息

总计

申报日期

每股

记录日期

分红

付款日期

截至2022年6月30日的六个月：

2021 年第四季度

2022年1月21日

0.2500

2022年2月11日

27,659

2022年3月4日

2022 年第一季度

2022年5月6日

0.2500

2022年5月27日

27,693

2022年6月17日

截至 2021 年 6 月 30 日的六个月：

2020 年第四季度

2021年1月22日

0.2200

2021年2月12日

24,181

2021年3月5日

2021 年第一季度

2021年5月7日

0.2200

2021年5月26日

24,279

2021年6月16日

已申报和未分发

2022 年 6 月 30 日之后，公司董事会宣布季度股息为 $0.27每股普通股美分，支付于 2022年9月14日致登记在册的股东 2022年8月24日。合并财务报表中未将这笔应付股息确认为负债。预计这笔股息的支付不会对公司产生任何税收影响。

外币折算储备

其他综合收益中的外币折算调整包括具有长期投资性质的实体内部外币交易，产生了净亏损美元8,553,000和 $9,437,000在截至2022年6月30日（2021）的三个月和六个月中：净收益为美元1,095,000以及净亏损 $2,559,000).


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20。基于股份的付款

基于股份的付款包括以下薪酬成本：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2022		2021		2022		2021
销售、一般和管理：
股票期权补偿费用	$	3,056	$	1,909	$	5,623	$	3,770
股票分类的股票单位		8,801		4,404		11,691		7,557
负债分类的股份单位		1,075		526		319		(1,389)
员工股票购买计划——雇主缴款		708		701		1,393		1,380
		13,640		7,540		19,026		11,318
收购相关成本：
基于股份的持续就业成本		2,080		2,678		4,213		5,231
		2,080		2,678		4,213		5,231
	$	15,720	$	10,218	$	23,239	$	16,549

股票期权计划

公司有以下三项股票期权计划，规定向公司的部分员工、董事和高级管理人员授予股票期权和溢价股票期权：（i）经修订和重订的股票期权计划，（ii）IronPlanet 1999股票计划和（iii）IronPlanet 2015股票计划。

截至2022年6月30日的六个月的股票期权活动如下所示：


	股票期权							高价股票期权
				哇							哇
	常见	哇		剩余		聚合		常见	哇		剩余		聚合
	下方的股份	运动		合同的		固有的		下方的股份	运动		合同的		固有的
	选项	价格		寿命（以年为单位）		价值		选项	价格		寿命（以年为单位）		价值
未决，2021 年 12 月 31 日	2,208,057		42.55		7.7		41,884	1,017,064		91.24		5.7		—
已授予	689,437		58.02		—		—	119,157		91.37		—		—
已锻炼	(80,183)		35.70		—		1,964	—		—		—		—
被没收	(36,126)		42.85		—		—	(17,789)		90.93		—		—
太棒了，2022 年 6 月 30 日	2,781,185		46.58		7.8		51,797	1,118,432		91.26		5.2		—
可行使，2022 年 6 月 30 日	1,307,090		37.42		6.5		36,130	—		—		—		—

股票期权

该公司使用Black Scholes期权定价模型对股票期权进行公允估值。下表按加权平均值列出了用于估算截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中授予的股票期权公允价值的重要假设：


截至6月30日的六个月	2022		2021
无风险利率	2.2	%	0.5	%
预期股息收益率	1.74	%	1.66	%
股票期权的预期寿命	4	年份	4	年份
预期波动率	31.7	%	32.3	%

截至2022年6月30日，与非既得股票期权相关的未确认股票薪酬成本为美元11,746,000，预计将在加权平均期内得到确认 2.4 年份。


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20。基于股份的付款（续）

高价股票期权

公司还向行使价高于授予日公司普通股公允市场价值的高级管理人员授予溢价股票期权。溢价股票期权在其授予日三周年后归属并可行使。2021 年 8 月和 11 月授予的溢价股票期权在其授予日期六周年时到期，2022 年 6 月授予的股票期权将于 2027 年 8 月到期，恰逢2021年8月补助到期。溢价股票期权的公允价值是在授予日使用蒙特卡罗仿真模型计算得出的。在截至2022年6月30日的三个月期间，溢价期权的加权平均估计授予日期公允价值为美元8.00每个选项。

用于估算公允价值的重要假设如下：


截至6月30日的六个月	2022		2021
无风险利率	3.0	%	—	%
预期股息收益率	1.63	%	—	%
股票期权的预期寿命	4	年份	—	年份
预期波动率	30.2	%	—	%

截至2022年6月30日，与溢价股票期权相关的未确认的股票薪酬成本为美元7,380,000，预计将在加权平均期内得到确认 2.4年份。

共享单位计划

截至2022年6月30日的六个月的股票单位活动如下所示：


	股票分类奖励									责任分类的奖励
	PSU			具有市场条件的 PSU			RSU			DSU
		西澳补助金			西澳补助金			西澳补助金				西澳补助金
		约会博览会			约会博览会			约会博览会				约会博览会
	数字	价值		数字	价值		数字	价值			数字	价值
截至 2021 年 12 月 31 日尚未发表	523,618	$	45.90	88,305	$	65.45	79,112	$	54.96		156,589	$	35.28
已授予	225,382		58.66	14,574		69.92	33,827		57.68		12,124		56.78
既得又结算	(93,241)		36.42	—		—	(22,349)		46.01		—		—
被没收	(3,474)		51.04	—		—	(3,891)		61.55		—		—
截至 2022 年 6 月 30 日已发售	652,285	$	51.64	102,879	$	66.08	86,699	$	58.03		168,713	$	36.82

2022 年前六个月归属和发行的负债分类股票单位的总市值为零（截至2021年12月31日：零).

高级管理人员和员工 PSU 计划

公司根据高级管理人员PSU计划和员工PSU计划（“PSU计划”）向PSU提供资助。根据PSU计划，授予的PSU数量以满足特定的市场、服务和/或绩效归属条件为条件。PSU计划允许公司选择以现金还是股票结算奖励。公司打算通过发行股票进行结算。在股票结算方面，公司可以选择（i）根据原本可以交付的现金价值安排在公开市场上代表员工购买股票，或者（ii）发行与归属单位数量相等的股票数量。

股票分类的PSU的公允价值是在授予日使用公司在纽约证券交易所上市的普通股的收盘价估算的，因为这些普通股不受市场归属条件的约束。

截至2022年6月30日，与股票分类的PSU相关的未确认股权单位支出为美元21,018,000，预计将在加权平均期内得到确认 2.1年份。


里奇兄弟	24

20。基于股份的付款（续）

符合市场条件的 PSU

公司还向具有市场条件的高级管理人员授予PSU，在这种情况下，归属的条件是自授予之日起的三年业绩期内，公司股票的股东总回报率相对于同行群体的表现。2021 年 8 月和 11 月批准的 PSU 有三年绩效期和 2022 年 6 月授予的 PSU 大约有 2 年绩效期与2021年8月补助金的剩余绩效期相吻合。在截至2022年6月30日的三个月期间，授予的每份PSU的公允价值为美元69.92是在拨款日期使用蒙特卡洛模拟模型计算得出的，该模型考虑了归属后所需的持有期为一年折扣值为 $5.34每个 PSU。折扣是使用Chaffe保护看跌法计算的，有效税率为 35%.

下表列出了用于估算公允价值的重要假设：


截至6月30日的六个月	2022		2021
无风险利率	2.7	%	—	%
预期股息收益率	1.63	%	—	%
PSU 的预期寿命	2	年份	—	年份
预期波动率	33.4	%	—	%
同类公司的平均预期波动率	34.4	%	—	%

截至2022年6月30日，与具有市场状况的股票分类PSU相关的未确认股权单位支出为美元5,062,000，预计将在加权平均期内得到确认 2.1年份。

RSU

公司有以股权结算且不受市场归属条件约束的限制性股票单位计划（RSU 计划）。

限制性股票的公允价值是在授予日使用公司在纽约证券交易所上市的普通股的市场收盘价估算的。

截至2022年6月30日，与股票分类的限制性股票单位相关的未确认股票单位支出为美元2,849,000，预计将在加权平均期内得到确认 1.6年份。

DSU

公司有以现金结算且不受市场归属条件约束的递延股单位计划（DSU 计划）。

递延股份单位（“DSU”）的公允价值是在授予日和每个报告日使用公司在纽约证券交易所上市的普通股的市场收盘价估算的。根据DSU计划，DSU向董事会成员授予DSU。有不未确认的股份单位支出与负债分类的DSU有关，因为它们立即归属并在拨款时计为支出。

截至2022年6月30日，该公司的股份单位负债总额为美元10,976,000（截至2021年12月31日：$10,056,000）就DSU计划下的股份单位而言。

员工股票购买计划

公司有一项员工股票购买计划，允许所有已完成两个月服务的员工出资，以购买股票时的当前市值购买普通股。员工最多可以缴款 4他们工资的百分比。公司将在以下方面进行匹配 50% 和 100员工缴款的百分比，取决于员工在公司的服务年限。


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21。租约

公司为各种拍卖场地和办公室签订了商业租约，其中大部分不可撤销，还签订了计算机设备、机动车辆和小型办公设备的额外运营租约。公司的大部分运营租赁都有固定期限，剩余寿命介于一个月和 18 年了，合同中包含续订选项。租约有不同的合同条款、升级条款和续订选项。

公司还为某些车辆、计算机和庭院设备以及办公家具签订了融资租赁安排，其中大多数租赁都有固定期限，剩余寿命为一个月到六年合同中包含续订选项。

2022 年 3 月 17 日，公司完成了其位于安大略省博尔顿市的博尔顿物业的出售和回租，该地块包括所有建筑物（注 15）。公司打算将博尔顿的房产租赁期限为 28 个月直到替代财产可用于公司业务的搬迁。租约的初始免租期为两年以及续订租约的选项二额外一年期限，在此期间，可提前一个月通知取消租约。出售完成后，公司记录了美元16,587,000ROU 资产代表 Bolton 房产在预计租赁期内的使用权，另有 $4,477,000长期租赁负债，指在初始租赁到期时支付经营租赁产生的租赁款的义务两年时期。

2022 年 6 月 30 日，该公司还录得美元9,020,000在 ROU 资产中以及长期租赁负债涉及在其位于英国的Maltby拍卖网站上签署的租约。

公司的租赁费用明细如下：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2022		2021		2022		2021
运营租赁成本	$	6,229	$	4,392	$	10,940	$	8,992
融资租赁成本
租赁资产的摊销		2,616		2,815		5,248		5,403
租赁负债的利息		186		205		360		426
短期租赁成本		2,901		1,922		6,364		4,583
转租收入		—		(15)		—		(30)
	$	11,932	$	9,319	$	22,912	$	19,374

22。承诺

库存购买承诺

2021 年 4 月 1 日，公司获得了与美国政府国防后勤局（“DLA”）签订的两份新合同。新合同（一份美国东部合同，一份美国西部合同）涵盖剩余的非机车车辆和机车车辆。两份合同均于2021年6月1日生效，基本期限为两年和三一年续订选项。

在合同的前两年中，公司承诺合并购买，但不得超过：(i) 600,000资产，或 (ii) 预期最低价值不超过 $的资产77,000,000；以较低者为准。截至2022年6月30日，公司已收购 263,503总价值为 $ 的资产54,520,000根据两年该合同的期限从2021年6月1日开始。


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23。突发事件

法律和其他索赔

公司受其正常业务过程中出现的法律和其他索赔的约束。管理层认为，这些索赔的结果不会对公司的合并资产负债表或合并损益表产生重大影响。

担保合同

在正常业务过程中，在某些情况下，公司将向发货人保证与在拍卖会上出售该发货人设备有关的最低收益。

2022 年 6 月 30 日，有 $30,791,000合同担保的资产，其中 88%预计将在2022年9月30日之前出售，其余将在2022年12月31日之前出售（截至2021年12月31日：美元43,450,000其中 61%预计将在2022年3月31日之前出售，其余将在2022年12月31日之前出售）。

未付的担保金额未打折，不包括拍卖会销售的估计收益。


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项目 2: 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

关于前瞻性陈述的警示性说明

前瞻性陈述可能出现在本10-Q表季度报告中，包括以下部分 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。前瞻性陈述通常由 “目标”、“预期”、“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“持续”、“计划”、“潜在”、“预测”、“将”、“可能”、“可能”、“可能”、“未来”、“长期” 或否定这些术语，以及旨在识别前瞻性陈述的类似表述。前瞻性陈述基于当前的预期和假设，这些预期和假设受到风险和不确定性的影响，可能导致实际结果存在重大差异，其中包括与以下内容有关的陈述：

●

我们未来的战略、目标、目标、预测和业绩；

●

潜在的增长和市场机会；

●

未来可能的合并和收购；

●

我们整合潜在收购的能力；

●

我们的新举措、服务、投资和收购对我们和我们的客户的影响；

●

我们未来的资本支出和这些支出的回报；以及

●

我们的信贷额度或其他来源向我们提供的融资，我们为借款再融资的能力，以及我们有足够的营运资金来满足我们的财务需求。

虽然我们尚未描述与我们的业务和拥有普通股有关的所有潜在风险，但本10-Q表季度报告的 “第二部分，第1A项：风险因素” 和截至2021年12月31日的10-K表年度报告的 “第一部分，第1A项：风险因素” 中讨论的重要因素，该报告可在我们的网站上查阅 https://investor.ritchiebros.com，在 EDGAR 上 www.sec.gov，或者在 SEDAR 上 www.sedar.com，是我们认为可能会对我们的业绩产生重大影响或可能导致我们的实际财务和运营业绩与预期有显著差异的因素之一。除非适用的证券法律和相关证券交易所的法规要求，否则我们不打算公开更新任何前瞻性陈述，即使我们的预期受到新信息、未来事件或其他事态发展的影响。

除非另有说明，否则下文列出的所有表格美元金额，包括相关脚注，均以千美元（“美元”）表示。

我们根据美国公认的会计原则（“US GAAP”）编制合并财务报表。交易总额（“GTV”）除外¹，这是衡量运营业绩的指标，而不是衡量财务业绩、流动性或收入的指标，下文讨论的金额基于我们的合并财务报表。

在随附的财务信息分析中，我们有时会使用从合并财务数据中得出的信息，但未在根据美国公认会计原则编制的财务报表中列报的信息。根据美国证券交易委员会的规定，其中某些数据被视为 “非公认会计准则财务指标”。我们使用这些非公认会计准则财务指标的定义和原因以及与其最直接可比的美国公认会计准则财务指标的对账要么在首次使用时，要么包含在管理层财务状况和经营业绩讨论和分析的非公认会计准则指标部分中。本10-Q表季度报告中提及的非公认会计准则财务指标被标记为 “非公认会计准则指标”。请参阅第 51-53 页，了解我们为何使用这些非公认会计准则指标以及与最具可比性的公认会计准则财务指标的对账情况。

概述

利氏兄弟拍卖公司（“利氏兄弟”，“公司”、“我们” 或 “我们”）（纽约证券交易所和多伦多证券交易所：RBA）于 1958 年在加拿大不列颠哥伦比亚省基洛纳成立，是资产管理技术和商业资产处置领域的全球领导者，在 2021 年出售了 55 亿美元的二手设备和其他资产。我们的专业知识、前所未有的全球影响力、市场洞察力和值得信赖的品牌组合为我们在二手设备市场中占据了独特的地位。

¹GTV 代表在我们的拍卖和在线市场上出售的所有商品的总收益。GTV 不是衡量财务业绩、流动性或收入的指标，也不在我们的合并财务报表中列报。


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通过我们的无底价拍卖、在线市场、上市和私人经纪服务，我们出售各种主要使用的商业和工业资产以及政府盈余。建筑和运输资产占按GTV美元价值出售的设备的大部分。通过我们的销售渠道销售设备的客户包括最终用户（例如建筑公司）、设备经销商、原始设备制造商（“OEM”）和其他设备所有者（例如租赁公司）。我们的客户涉及多个领域，包括建筑、运输、农业、能源和自然资源。

我们还为客户提供与我们的增长战略相一致的各种增值服务，以创建二手设备服务和解决方案的全球市场。我们的其他服务包括获得设备融资、资产评估和检查、在线设备清单、物流服务以及设备翻新等辅助服务。我们为客户提供资产技术解决方案，以管理其资产的端到端处置流程，并提供市场数据情报，以做出更准确、更可靠的业务决策。此外，我们还为客户提供创新的技术平台，该平台支持设备生命周期管理和与原始设备制造商和经销商的零件采购集成，以及用于端到端零件采购以及数字目录和图表的软件即服务平台。

我们的业务遍及全球 12 个国家，包括美国、加拿大、荷兰、澳大利亚和阿拉伯联合酋长国，并在 48 个国家/地区维持业务，客户可以在自己的货场进行销售。此外，我们在全球雇用了 2,700 多名全职员工。

终止收购Euro Auctions的提议

2021 年 8 月 9 日，我们签订了一份销售和购买协议（“SPA”），根据该协议，我们同意收购欧洲拍卖有限公司、William Keys & Sons 控股有限公司、设备与工厂服务有限公司和设备销售有限公司（统称 “欧洲拍卖有限公司”），每家公司均为在北爱尔兰注册成立的私人有限公司（“欧洲拍卖收购”），收购价格为大约7.75亿英镑（约合10.2亿美元）的现金，将在收盘时支付。 2022 年 4 月 29 日，公司宣布决定终止竞争与市场管理局（“CMA”）的第二阶段审查。SPA 于 2022 年 6 月 28 日自动终止。

COVID-19 对我们业务的影响

2020 年 3 月，世界卫生组织宣布 COVID-19 的爆发为全球疫情（“COVID-19”）。

作为回应，我们利用现有的在线竞价技术，将所有传统的现场现场拍卖转换为在线竞价。随着限制的放松，我们开始恢复旅行，欢迎亲自参加我们的几场现场拍卖，并且我们将继续考虑过渡到全年其他现场拍卖活动。员工、客户和供应商的健康和福利仍然是重中之重，我们将继续酌情采取预防措施。

在2022年的前六个月，随着旅行限制和检疫要求的持续解除，特别是在澳大利亚和欧洲，我们进出拍卖场和跨境运输设备的能力有所提高，但亚洲的某些国家继续处于封锁状态。在美国和加拿大，COVID-19 并未对我们的业务运营和设备运输能力产生重大影响。在全球范围内，我们继续看到运输、燃料和运费成本的上涨，加上交货时间的延长，这使得设备运输既昂贵又更具挑战性，对客户的买卖行为产生了负面影响。此外，COVID-19 加上各种宏观经济因素，影响了新设备生产的供应链，这反过来又对我们各地区（主要是北美）销售的二手设备的供应产生了负面影响.

如需进一步讨论 COVID-19 给我们的业务和经营业绩带来的风险，请参阅我们截至2021年12月31日的10-K表年度报告的 “风险因素” 部分。

俄乌冲突对我们业务的影响

2022 年 2 月 24 日，随着俄罗斯入侵乌克兰，东欧的地缘政治局势急剧加剧影响经济和全球金融市场。随后对俄罗斯的经济制裁加剧了持续的经济挑战，包括通货膨胀率上升、全球供应链中断和燃料价格上涨等问题。

燃料成本的上涨在某种程度上影响了我们，这是由于运输成本的激增，这影响了全球各国之间设备进出口的成本和时间，并导致了我们的运营成本的增加


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我们运营中的设备。欧洲天然气价格的上涨也可能导致经济加速放缓，尤其是在欧洲，从历史上看，东欧国家为我们的业务设备的进口和出口做出了贡献。

我们在俄罗斯或乌克兰没有任何业务，在邻国也没有任何物资业务，在受影响地区的直接客户数量有限。但是，我们无法估计冲突的持续影响程度、其他不可预见的情况、未来的事态发展，包括军事活动的持续演变以及俄罗斯入侵乌克兰所实施的制裁，这可能会对整个国内经济，特别是我们的业务产生不利影响。

提供的服务

我们为设备卖方和买方客户提供多种不同的、互补的、多渠道的品牌解决方案，以满足他们的各种需求。我们的全球客户群拥有各种交易选项、广泛的服务以及最广泛的二手设备可供选择。有关我们的拍卖和市场（“A&M”）板块以及其他服务板块下可用的渠道和品牌解决方案的完整列表，请参阅我们截至2021年12月31日的10-K表年度报告，该报告可在我们的网站上查阅 www.rbauction.com，在 EDGAR 上 www.sec.gov，或者在 SEDAR 上 www.sedar.com.

合约期权

我们为发货人提供多种合同选择，以满足他们的个人需求和销售目标。通过我们的 A&M 业务，选项包括：

●	直接佣金合同，发货人从销售中获得的总收益减去事先商定的佣金率；

●	担保合同，发货人将获得最低保证金额，如果收益超过规定水平，则获得额外金额；以及

●	库存合同，即我们在正常业务过程中购买、保管和持有二手设备和其他资产，然后再将其转售。

我们将担保合同和库存合同统称为承保合同或 “风险” 合同。

增值服务

●	我们还提供了提供广泛的增值服务，使我们的客户能够方便地销售和购买设备，包括维修和翻新服务、利氏兄弟金融服务（“RBFS”）提供的金融服务、通过RB Logistics提供的物流服务、通过RB Asset Solutions提供的端到端资产管理和处置服务，以及其他服务，例如评估、见解，数据智能和性能基准测试解决方案。我们在北美提供RitchieList品牌的设备清单服务，在欧洲提供Mascus品牌的设备清单服务，以提高客户的私人销售效率和安全性，包括包括发票开具的安全交易管理服务。我们还提供创新的技术平台，支持客户管理设备生命周期，并将零件采购与原始设备制造商和经销商整合在一起。

季节性

我们的GTV和由此产生的A＆M细分市场收入受到我们业务季节性质的影响。在第二和第四日历季度，GTV和我们的A＆M细分市场的收入往往会增加，在此期间，我们的业务通常比第一和第三日历季度多。鉴于我们商业模式固有的运营杠杆率，鉴于第二和第四季度产生的销量和收入增加，这两个季度也往往会产生更高的营业利润率。

收入结构波动

我们的收入由服务收入和库存销售收入组成。来自A＆M细分市场活动的服务收入包括在我们的拍卖、在线市场和私人经纪服务中获得的佣金，以及各种与拍卖相关的费用，包括上市和买家交易费。我们还将其他服务板块的收入列为服务收入中的费用。库存销售收入被确认为我们 A&M 活动的一部分，与通过库存合同获得的收入有关。

库存销售收入可能会大幅波动，因为库存销售收入会根据我们的客户是使用直接佣金合同还是使用担保佣金合同进行销售，还是销售时的库存合同而变化。直接或担保佣金合同将导致佣金被确认为服务收入，而库存合同将导致所售设备的交易总值记作库存销售收入，相关成本将计入已售存货成本。因此，服务收入和库存销售收入之间的收入结构的变化可能会对收入增长百分比产生重大影响。


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性能概述

归属于股东的净收益下降了12％，至5,340万美元，而2021年第二季度为6,070万美元。归属于股东的摊薄后每股收益（“EPS”）在2022年第二季度下降了13％，至每股0.48美元，而2021年第二季度为每股0.55美元。归属于股东的非公认会计准则摊薄后每股收益在2022年第二季度增长了10％，至每股0.74美元，而2021年第二季度为每股0.67美元。

2022 年第二季度与 2021 年第二季度相比：

合并业绩：

●	总收入增长了22％，达到4.845亿美元

o

服务收入增长了13％，达到2.865亿美元

o

库存销售收入增长了38％，达到1.98亿美元

●	营业收入增长了3％，达到9190万美元

●	非公认会计准则调整后的营业收入增长了12％，达到1.196亿美元

●	净收入下降了12％，至5,340万美元

●	非公认会计准则调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“EBITDA”）增长了11％，达到1.362亿美元

●	2022年前六个月，经营活动提供的现金为1.98亿美元

●	手头现金在 2022 年第二季度末是在截至2022年6月30日的六个月期间，5.317亿美元，其中3.673亿美元为非限制性现金，限制性现金减少了84％，这是由于我们在本季度以9.310亿美元的价格赎回了2021年票据

拍卖和市场分部业绩：

●	GTV 增加了 10% 至 17 亿美元如果不包括外汇的影响，则增长了13％

●	A＆M 的总收入增长了22％，达到4.330亿美元

o

服务收入增长了10％，达到2.35亿美元

o

库存销售收入增长了38％，达到1.98亿美元

其他服务板块业绩：

●	其他服务总收入增长了29％，达到5150万美元

o

RBFS的收入增长了69％，达到1,990万美元

o

2022年第二季度确认的SmarteQuip收入为500万美元，这是其自2021年11月被收购以来的第二个完整季度

此外，与2022年第一季度相比，在我们的业务库存管理系统（“IMS”）（进入我们市场的门户）上激活的组织总数增加了50％。

公司其他动态：

●	2022 年 6 月 2 日，公司宣布任命埃里克·雅各布斯为其首席财务官，自 2022 年 6 月 6 日起生效。前首席财务官莎朗·德里斯科尔将继续在公司担任顾问职务，在她先前宣布退休之前协助过渡。


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运营结果

财务概览


	截至6月30日的三个月									截至6月30日的六个月
							% 变化									% 变化
（以000美元计，每股收益和百分比除外）	2022			2021			2022 比 2021			2022			2021			2022 比 2021
服务收入：
佣金	$	136,403		$	129,334			5	%	$	252,778		$	233,309			8	%
费用		150,099			123,414			22	%		278,585			225,469			24	%
服务收入总额		286,502			252,748			13	%		531,363			458,778			16	%
库存销售收入		198,044			143,613			38	%		347,104			269,138			29	%
总收入		484,546			396,361			22	%		878,467			727,916			21	%
服务成本		45,039			41,301			9	%		84,054			79,167			6	%
售出库存的成本		176,171			131,023			34	%		307,753			241,770			27	%
销售、一般和管理		144,277			109,560			32	%		270,883			223,799			21	%
运营费用总额		393,026			307,019			28	%		723,927			594,140			22	%
处置不动产、厂房和设备的收益		347			175			98	%		170,167			243			69,928	%
营业收入		91,867			89,517			3	%		324,707			134,019			142	%
营业收入占总收入的百分比		19.0	%		22.6	%		(360)	bps		37.0	%		18.4	%		1,860	bps
非公认会计准则调整后的营业收入		119,579			106,973			12	%		208,439			164,748			27	%
非公认会计准则调整后的营业收入占总收入的百分比		24.7	%		27.0	%		(230)	bps		23.7	%		22.6	%		110	bps
归属于股东的净收益		53,365			60,749			(12)	%		231,459			88,937			160	%
归属于股东的非公认会计准则调整后净收益		83,072			74,545			11	%		134,035			110,540			21	%
经非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前		136,219			122,970			11	%		192,624			195,874			(2)	%
归属于股东的摊薄后每股收益	$	0.48		$	0.55			(13)	%	$	2.07		$	0.80			159	%
归属于股东的非公认会计准则摊薄调整后每股收益	$	0.74		$	0.67			10	%	$	1.20		$	0.99			21	%
有效税率		28.8	%		25.7	%		310	bps		20.0	%		24.9	%		(490)	bps

GTV 总数		1,684,276			1,527,642			10	%		3,123,381			2,802,182			11	%
GTV 服务		1,486,232			1,384,029			7	%		2,776,277			2,533,044			10	%
服务收入占GTV总额的百分比		17.0	%		16.5	%		50	bps		17.0	%		16.4	%		60	bps
清单 GTV		198,044			143,613			38	%		347,104			269,138			29	%

服务 GTV 占总数 GTV 的百分比——混合		88.2	%		90.6	%		(240)	bps		88.9	%		90.4	%		(150)	bps
库存销售收入占总GTV的百分比——混合		11.8	%		9.4	%		240	bps		11.1	%		9.6	%		150	bps

前一时期的某些金额已从销售、一般和管理费用重新归类为服务成本，见合并财务报表附注2 (a)

GTV 总数

GTV总额在2022年第二季度增长了10％，达到17亿美元，在2022年前六个月增长了11％，达到31亿美元。不包括外汇的影响，GTV在2022年第二季度和2022年前六个月分别增长了13％。

2022 年第二季度，在通货膨胀的推动下，GTV 同比增长，二手设备价值持续强劲，但部分被批次减少、不利组合和外汇的不利影响所抵消。在加拿大，加拿大西部的几项大型库存计划以及我们在农业活动上的强劲同比表现主要促成了GTV销量的增长。加拿大还受益于RBFS通过为私人经纪交易提供托管服务的PurchaseSafe产生的更高的GTV。在美国，我们在多次拍卖中取得了不错的同比业绩，并开始看到我们的战略增长举措的结果，包括来自当地工厂的结果，以及对德克萨斯州销售团队的投资。在国际方面，澳大利亚的GTV销量显著增长，这得益于库存套餐数量的增加以及新的大型全国拍卖活动的强劲表现，这主要归因于整体市场状况的改善和边境限制的解除。

在2022年前六个月中，受上述相同的宏观经济因素的推动，GTV总量增长了11％，尽管供应环境持续不利，但所有地区的销量增长均有所增加。在加拿大，GTV的增长是由多个农业活动的强劲表现、我们加拿大战略客户团队的强劲执行力、RBFS的销量增加以及上文讨论的库存套餐数量增加所推动的。在美国，GTV音量增加的主要原因与上面讨论的原因相同。此外，我们在亚利桑那州菲尼克斯市的拍卖会上看到建筑设备大量分散，在佛罗里达州奥兰多的旗舰活动中，我们也看到同比表现良好。在国际上，GTV音量的增加主要是由澳大利亚推动的，其原因与上述相同，也要归因于维多利亚州科里奥的一场新活动和两项农业活动。


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总收入

2022 年第二季度，总收入增长了 22%，达到4.845亿美元，总服务收入增长了 13%，库存销售收入增长了 38%。2022年前六个月，总收入增长了21％，达到8.785亿美元，总服务收入增长了16％，库存销售收入增长了29％。

外汇波动也对我们的收入产生了不利影响，这主要是由于欧元、澳元和加元相对于美元的贬值。

服务收入

服务收入包括通过服务GTV赚取的佣金和在总GTV上赚取的费用，以及从我们的其他服务（例如辅助服务、RBFS、Rouse、Mascus、RB Logistics、RB Asset Solutions和SmarteQuip）中赚取的费用。

在 2022 年第二季度，总服务收入增长了 13%，费用收入增长了 22%，佣金收入增长了 5%。服务GTV增长了7％，达到15亿美元，主要在美国和加拿大。费用收入增长了22％，买家费用增长速度快于GTV的10％，这反映了2022年初实施的买家费用率的提高。费用收入也有所增加，这要归因于融资量增加导致RBFS收入增加，以及自2021年11月2日收购SmarteQuip以来收取的费用。佣金收入增长了5％，略低于服务型GTV的7％增长，这主要是由于加拿大几份业绩良好的担保合同没有重复，以及RBFS通过促进融资安排贡献的GTV比例的增加导致佣金收入减少。

在 2022 年的前六个月，总服务收入增长了 16%，费用收入增长了 24%，佣金收入增长了 8%。所有地区的服务GTV增长了10％，达到28亿美元，其中美国和加拿大的增长最为明显。费用收入增长了24％，买家费的增长速度快于GTV的11％，原因与上面讨论的原因相同。

佣金收入增长了8％，略低于服务GTV的10％，原因与上述相同。

库存销售收入

库存销售收入占GTV总额的百分比从2022年第二季度的9.4％增至11.8％，并从2022年前六个月的9.6％增至11.1％。

在2022年第二季度，库存销售收入增长了38％，这主要是由于加拿大的活动增加。加拿大同比业绩的改善主要是由运输领域的两份大型库存合同推动的。在国际方面，澳大利亚的库存销售收入有所增长，这要归因于在一次新的大型全国拍卖活动上售出的库存合同增加，以及市场状况的总体改善和边境限制的解除。在美国，库存合同数量的增加促成了库存销售收入的增加。

2022 年前六个月，库存销售收入主要在美国和加拿大增长了 29%，原因与上述相同。此外，在美国，库存销售收入也因亚利桑那州菲尼克斯拍卖中建筑设备的大量分散而增长，但部分被佛罗里达州奥兰多和乔治亚州亚特兰大活动中库存合同量的减少所抵消。

承保合同

我们为客户提供使用承保佣金合同来满足其处置策略需求的机会，在条款的风险和回报状况令人满意的情况下签订此类合同。我们的承保合同，包括库存和担保合同，在2022年第二季度增加到21.0％，而2021年第二季度为17.6％。在2022年的前六个月中，我们的承保合同为19.2％，而上一期为16.3％。

营业收入

2022年第二季度，营业收入增长了3％或240万美元，达到9190万美元，这主要是由于收入增加带来的流入，但部分被销售、一般和管理费用的增加所抵消。销售、一般和管理费用增加，这是由于强劲业绩推动的短期激励支出增加和基于股票的支付。基于股份的付款也有所增加，这是由于与向高级管理人员发放的股票奖励相关的支出增加，以及在2021年底市场条件批准的情况下，溢价期权和PSU的支出增加。我们看到工资、薪金和福利支出的增加是由员工人数增加推动的，部分原因是收购了SmarteQuip，以及加快了我们的增长计划和我们的增长计划


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成为值得信赖的全球市场的转型之旅。建筑、设施和技术成本也有所增加，这主要是由于2022年第一季度完成的售后回租安排对博尔顿物业的使用权资产进行了摊销，以及随着我们转向基于云的解决方案来改善客户体验，成本也有所增加。此外，我们看到，由于全球旅行活动的增加以及通货膨胀，以及推广新举措的营销费用增加，差旅、广告和促销成本增加。专业费用也有所增加，这主要是由于我们对新的现代架构的投资，以支持我们未来的市场和服务战略。通货膨胀还导致人员和差旅费用增加。

2022 年前六个月，营业收入增长了 142%，这要归因于包括了 2022 年第一季度出售博尔顿物业所得的 1.691 亿美元不动产、厂房和设备收益。不包括收益的影响，营业收入增长了16％，这主要是由于收入增加带来的流入，但部分被销售、一般和管理费用的增加所抵消，主要原因与上述相同。

所得税支出和有效税率

在每个过渡期结束时，我们估计了预计适用于整个财年的有效税率。除其他外，该估计反映了管理层对经营业绩的最佳估计。它不包括外汇汇率或不寻常和/或罕见项目的估计影响，这可能会导致所得税支出与所得税前收入之间的惯常关系发生重大差异。

与2021年第二季度相比，2022年第二季度的所得税支出增长了3％，达到2160万美元，我们的有效税率提高了310个基点至28.8％。与2021年前六个月相比，2022年前六个月，所得税支出增长了96.3％，达到5,790万美元，我们的有效税率下降了490个基点至20.0％。

与2021年第二季度相比，2022年第二季度有效税率的提高主要是由于拨备调整回报率增加以及与税收不确定性相关的所得税增加。不可扣除费用估计值的降低部分抵消了这一增长。

与2021年前六个月相比，2022年前六个月的有效税率下降主要是由于出售博尔顿房产的免税收益部分。部分抵消这一下降的是税率较高的司法管辖区对所得税估计值的提高，以及PSU和RSU股票单位支出的税收减免额较低，超过了相关薪酬支出。

净收入

在2022年第二季度，归属于股东的净收益下降了12％，至5,340万美元，这主要是由于利息支出增加，其中包括赎回2021年票据的亏损以及该季度与已终止的Euro Auctions收购有关的某些相关利息支出。2022年前六个月，归属于股东的净收益增长了160％，达到2.315亿美元，这主要是由于出售2022年第一季度确认的博尔顿房产所得的不动产、厂房和设备收益为1.691亿美元，以及营业收入的增加，被2021年票据产生的利息支出增加所抵消。

摊薄后每股

归属于股东的摊薄后每股收益在2022年第二季度下降了13％，至每股0.48美元，在2022年前六个月增长了159％，至每股2.07美元，与净收入一致。


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美元汇率比较

我们使用多种不同的货币开展全球业务，我们的演示货币是美元。下表列出了比较报告期内部分外汇汇率的差异：


					% 变化
					2022 年结束了
一种当地货币兑美元的价值	2022		2021		2021
期末汇率-6月30日
加元		0.7768		0.8067	(4)	%
欧元		1.0477		1.1857	(12)	%
澳元		0.6898		0.7499	(8)	%

平均汇率——截至6月30日的三个月
加元		0.7836		0.8139	(4)	%
欧元		1.0658		1.2046	(12)	%
澳元		0.7151		0.7698	(7)	%

平均汇率——截至6月30日的六个月
加元		0.7864		0.8139	(3)	%
欧元		1.0941		1.2046	(9)	%
澳元		0.7194		0.7698	(7)	%

2022 年第二季度，外汇对总收入产生了不利影响，对支出产生了有利影响。这些影响主要是由于欧元、澳元和加元相对于美元的汇率的波动。

非公认会计准则指标

作为管理层非公认会计准则指标的一部分，我们可以消除调整项目的财务影响，这些项目是我们认为不属于正常经营业绩一部分的重大经常性和非经常性项目的税后影响。

归属于股东的非公认会计准则调整后净收益在2022年第二季度增长了11％，达到8310万美元，在2022年前六个月增长了21％，达到1.34亿美元。

归属于股东的非公认会计准则摊薄后每股收益在2022年第二季度增长了10％，至每股0.74美元，在2022年前六个月增长了21％，至每股1.20美元。

非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润在2022年第二季度增长了11％，达到1.362亿美元，在2022年前六个月增长了23％，达到2.411亿美元。

截至2022年6月30日的12个月中，2022年第二季度末的债务是净收入的2.2倍，而2021年第二季度的债务是截至2021年6月30日的12个月净收入的3.7倍。截至2022年6月30日的12个月中，非公认会计准则调整后的净负债/非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润为0.7倍，而截至2021年6月30日的12个月为0.9倍。


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细分市场表现

我们为客户提供广泛的服务。下表列出了我们在A＆M板块和其他服务板块之间的合并业绩。A＆M细分市场以及其他服务细分市场下渠道和品牌解决方案的完整列表可在我们截至2021年12月31日的10-K表年度报告中找到。


	截至2022年6月30日的三个月						截至2022年6月30日的六个月
（以千美元计）	A&M		其他		合并		A&M		其他		合并
服务收入：
佣金	$	136,403	$	—	$	136,403	$	252,778	$	—	$	252,778
费用		98,588		51,511		150,099		183,217		95,368		278,585
服务收入总额		234,991		51,511		286,502		435,995		95,368		531,363
库存销售收入		198,044		—		198,044		347,104		—		347,104
总收入	$	433,035	$	51,511	$	484,546	$	783,099	$	95,368	$	878,467
辅助和后勤服务费用		—		13,446		13,446		—		24,201		24,201
其他服务费用		28,985		2,608		31,593		54,559		5,294		59,853
售出库存的成本		176,171		—		176,171		307,753		—		307,753
销售、一般和管理		125,535		18,742		144,277		234,346		36,537		270,883
分部利润	$	102,344	$	16,715	$	119,059	$	186,441	$	29,336	$	215,777


	截至2021年6月30日的三个月						截至2021年6月30日的六个月
（以千美元计）	A&M		其他		合并		A&M		其他		合并
服务收入：
佣金	$	129,334	$	—	$	129,334	$	233,309	$	—	$	233,309
费用		83,334		40,080		123,414		151,430		74,039		225,469
服务收入总额		212,668		40,080		252,748		384,739		74,039		458,778
库存销售收入		143,613		—		143,613		269,138		—		269,138
总收入	$	356,281	$	40,080	$	396,361	$	653,877	$	74,039	$	727,916
辅助和后勤服务费用		—		14,819		14,819		—		27,088		27,088
其他服务费用		25,176		1,306		26,482		49,480		2,599		52,079
售出库存的成本		131,023		—		131,023		241,770		—		241,770
销售、一般和管理		99,215		10,345		109,560		201,996		21,803		223,799
分部利润	$	100,867	$	13,610	$	114,477	$	160,631	$	22,549	$	183,180


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拍卖和市场板块

下文列出了比较报告期内A＆M细分市场的运营业绩。


	截至6月30日的三个月								截至6月30日的六个月
							% 变化								% 变化
							2022 年结束了								2022 年结束了
（以000美元计，百分比除外）	2022			2021			2021		2022			2021			2021
服务收入：
佣金	$	136,403		$	129,334		5	%		252,778			233,309		8	%
费用		98,588			83,334		18	%		183,217			151,430		21	%
服务收入总额		234,991			212,668		10	%	$	435,995		$	384,739		13	%
库存销售收入		198,044			143,613		38	%		347,104			269,138		29	%
总收入	$	433,035		$	356,281		22	%		783,099			653,877		20	%
A&M 服务收入占到 A&M 总收入的百分比		54.3	%		59.7	%	(540)	bps		55.7	%		58.8	%	(310)	bps
库存销售收入占A＆M总收入的百分比		45.7	%		40.3	%	540	bps		44.3	%		41.2	%	310	bps
服务成本		28,985			25,176		15	%		54,559			49,480		10	%
售出库存的成本		176,171			131,023		34	%		307,753			241,770		27	%
销售、一般和管理		125,535			99,215		27	%		234,346			201,996		16	%
A&M 分部支出	$	330,691		$	255,414		29	%	$	596,658		$	493,246		21	%
库存销售成本占A＆M支出的百分比		53.3	%		51.3	%	200	bps		51.6	%		49.0	%	260	bps
A&M 分部利润	$	102,344		$	100,867		1	%	$	186,441		$	160,631		16	%
GTV 总数		1,684,276			1,527,642		10	%		3,123,381			2,802,182		11	%
A&M 服务收入占GTV总费率的百分比		14.0	%		13.9	%	10	bps		14.0	%		13.7	%	30	bps

总交易价值

为了应对 COVID-19，2020 年 3 月，我们将所有传统的现场拍卖过渡到利用我们现有的在线竞价技术进行在线竞价，同时停止了几乎所有公众在现场拍卖剧院的观众。我们的核心在线拍卖渠道（Ironplanet.com、Govplanet.com、Marketplace-E）继续照常运营。2022 年，我们开始在一些拍卖活动中恢复现场现场竞价，提供现场和在线竞价。

为了促进拍卖过程，我们继续允许设备在我们的实体场地投放，买家可以在拍卖前进行检查，并在拍卖后领取设备。此外，我们还为选定的工业和农场农业活动平衡了定时拍卖（“TAL”）解决方案。

我们认为，考虑与GTV相关的收入是有意义的。下文列出了比较报告期内按地理区域划分的GTV和Service GTV总量以及按行业划分的GTV。

按地理划分的 GTV


		截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
					% 变化						% 变化
（以000美元计，百分比除外）		2022		2021	2022 比 2021			2022		2021	2022 比 2021
按地域划分的 GTV 总数
美国	$	803,604	$	740,826	8	%	$	1,723,456	$	1,622,479	6	%
加拿大		626,389		551,075	14	%		936,157		761,687	23	%
国际		254,283		235,741	8	%		463,768		418,016	11	%
GTV 总数		1,684,276		1,527,642	10	%		3,123,381		2,802,182	11	%

按地理位置划分的服务 GTV
美国		736,268		686,973	7	%		1,567,428		1,502,289	4	%
加拿大		586,945		543,147	8	%		887,648		744,044	19	%
国际		163,019		153,909	6	%		321,201		286,711	12	%
全方位服务 GTV¹		1,486,232		1,384,029	7	%		2,776,277		2,533,044	10	%


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按行业划分的 GTV

以下饼状图说明了2022年第二季度按行业划分的GTV总量与2021年第二季度相比的明细。

建筑部门包括卡车、挖掘机、起重机和推土机等重型设备。运输部门包括用于运输的车辆、公共汽车、拖车和卡车。另一个部门主要包括在农业、林业和能源行业销售的设备。

在2022年第二季度，在加拿大大型库存合同的推动下，运输行业的GTV总组合与2021年第二季度相比增长了6个百分点，主要被建筑业下降5个百分点所抵消。

拍卖总指标

我们会审查包括以下关键指标在内的许多指标，以评估我们的业务，衡量我们的绩效并确定影响我们业务的趋势。

每批售出的出价。 每笔投标均通过我们的实时在线竞价系统以电子方式完成。一批被定义为要出售的单一资产，或一组捆绑成一个单位出售的资产。该指标计算出一批次收到的出价总数除以已售出的批次总数。

已售拍品总数。我们将一批资产定义为待售的单一资产，或者将一组捆绑出售的资产定义为一个单位。低价值资产有时被捆绑成一批，统称为 “小价值手数”。


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
			% 变化				% 变化
	2022	2021	2022 比 2021		2022	2021	2022 比 2021
每批售出的出价*	28	27	4	%	28	28	—	%
已售出总手数*	144,167	148,206	(3)	%	249,934	263,035	(5)	%

*管理层审查工业设备拍卖指标，不包括GovPlanet；因此，GovPlanet 的业务指标不包括在这些指标中

与2021年第二季度相比，2022年第二季度每批售出的出价总数增加了4％，达到28个，并在2022年前六个月保持平稳，这反映了在供应紧张的市场中，买家对二手设备的需求持续强劲。

2022年第二季度，总成交量下降了3％，至144,167手，这主要是受供应市场紧张、所有地区小额拍卖比例的转变以及批次数量减少的影响，但平均销售价格的上涨部分抵消了这一影响。在2022年的前六个月，总销售量下降了5％，至249,934手，主要原因与上面讨论的原因相同。


里奇兄弟	38

A&M 收入

2022 年第二季度，A&M 的总收入增长了 22%，达到4.33亿美元。

按地理区域划分的 A&M 收入如下所示：


		截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
					% 变化						% 变化
（以000美元计，百分比除外）		2022		2021	2022 比 2021			2022		2021	2022 比 2021
按地域划分的 A&M 收入
美国
服务收入	$	127,318	$	112,183	13	%	$	266,188	$	236,388	13	%
库存销售收入		67,337		53,853	25	%		156,028		120,190	30	%
A&M 收入——美国		194,655		166,036	17	%		422,216		356,578	18	%
加拿大
服务收入		80,702		76,021	6	%		119,517		104,080	15	%
库存销售收入		39,444		7,928	398	%		48,509		17,643	175	%
A&M 收入——加拿大		120,146		83,949	43	%		168,026		121,723	38	%
国际
服务收入		26,971		24,464	10	%		50,290		44,271	14	%
库存销售收入		91,263		81,832	12	%		142,567		131,305	9	%
A&M 收入——国际		118,234		106,296	11	%		192,857		175,576	10	%
总计
服务收入		234,991		212,668	10	%		435,995		384,739	13	%
库存销售收入		198,044		143,613	38	%		347,104		269,138	29	%
A&M 总收入		433,035		356,281	22	%		783,099		653,877	20	%

美国

在 2022 年第二季度，服务收入增长了 13%，部分原因是服务 GTV 增长了 7%。剩余的增长主要是由于 2022 年初实施的更高的买家费用费率。此外，我们看到来自战略账户的GTV比例较低的直接佣金合同的利率表现为正数。这些增长被较低比例的小额拍卖品的较低买家费用所部分抵消。

在2022年的前六个月中，服务收入增长了13％，而Service GTV增长了4％，其主要原因与上述相同。此外，我们看到，在在线批次减少的推动下，与在线检查相关的费用有所降低。

在2022年第二季度，库存销售收入增长了25％，这主要是由于库存合同的数量增加，包括2021年6月1日生效的新非机车和机车车辆合同导致通过我们的GovPlanet业务销售量增加。在2022年前六个月，库存销售收入增长了30％，这主要是由于我们在亚利桑那州菲尼克斯的拍卖中建筑设备大量分散，以及与前面讨论的原因相同。这些增长被佛罗里达州奥兰多和乔治亚州亚特兰大拍卖中库存合同量的减少部分抵消。

加拿大

2022 年第二季度，服务收入增长了 6%，略低于 Service GTV 的 8% 增长，这主要是由于上一年几份业绩良好的担保合同没有重复，以及 RBFS 贡献的 GTV 比例增加，佣金降低。2022 年初实施的更高的买家费率导致的费用增加，部分抵消了这些影响。

在2022年的前六个月，服务收入增长了15％，而服务GTV增长了19％。服务收入增长低于Service GTV的增长，主要原因与上面讨论的原因相同。

在2022年第二季度，库存销售收入增长了398％，这主要是由运输领域的两份大型库存合同推动的。

在 2022 年的前六个月，库存销售收入增长了 175%，主要原因相同。


里奇兄弟	39

国际

在2022年第二季度，服务收入增长了10％，部分原因是Service GTV增长了6％。剩余的增长是由于有利的合同组合导致了澳大利亚的买家费用增加，导致买家费用净率上涨。

在2022年前六个月，服务收入增长了14％，这主要是由于Service GTV增长了12％，原因与上述相同。

2022年第二季度，库存销售收入增长了12％，这主要是在澳大利亚的一次大型全国性拍卖活动中出售的库存合同数量增加，以及市场状况的总体改善和边境限制的解除。

如上所述，2022年前六个月，库存销售收入增长了9％，这主要是由于澳大利亚的增长，加上增加了一项新活动和两项农业活动。

服务成本

与2021年第二季度相比，A＆M的服务成本在2022年第二季度增长了15％，达到2900万美元，与GTV总增长10％一致。此外，我们还收取了额外费用就库存套餐的利润分享安排向第三方付款。

在2022年的前六个月，A＆M的服务成本增长了10％，达到5,460万美元，与GTV总增长11％一致，原因与上面讨论的原因相同。我们还承担了更高的建筑、设施和技术费用，以支持我们的奥兰多旗舰活动，该活动恢复了现场现场竞标。

售出库存的成本

与2021年第二季度相比，A＆M在2022年第二季度的库存销售成本增长了34％，达到1.762亿美元主要与库存销售收入增长38％一致。库存销售成本的增长速度低于库存销售收入的增长，这表明收入率有所提高，主要是在加拿大。

在2022年前六个月，A＆M库存销售成本增长了27％，达到3.078亿美元，这主要与库存销售收入增长29％一致。

销售、一般和管理

与2021年第二季度相比，2022年第二季度A＆M的销售、一般和管理业务增长了27％，达到1.255亿美元。这一增长主要是由于强劲业绩推动的短期激励支出增加以及基于股票的支付增加。基于股份的付款也有所增加，这是由于与向高级管理人员发放的股票奖励相关的支出增加，以及在2021年底市场条件批准的情况下，溢价期权和PSU的支出增加。建筑、设施和技术成本也有所增加，这主要是由于2022年第一季度完成的售后回租安排对博尔顿物业的使用权资产进行了摊销，以及随着我们转向基于云的解决方案来改善客户体验，成本也有所增加。此外，我们还看到了更高的工资、薪金和福利支出，以及员工人数的增加，以加快我们的增长计划和成为值得信赖的全球市场的转型之旅。我们还看到，由于全球旅行活动的增加，差旅、广告和促销成本增加，以及推广新举措的营销费用增加。通货膨胀还推动了人员和差旅成本的增加。专业费用的增加也主要是由于我们对新的现代架构的投资，以支持我们未来的市场和服务战略。这些增长被外汇的有利影响部分抵消。

2022年前六个月，A＆M的销售、一般和管理业务增长了16％，达到2.343亿美元，这主要是由于建筑、设施和技术成本的增加，基于股份的付款增加，专业费用增加，工资、薪金和福利支出以及差旅、广告和促销的增加，原因与上述相同。


里奇兄弟	40

其他服务板块

下文列出了比较报告期内其他服务板块的运营业绩。


	截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
					% 变化						% 变化
（以000美元计，百分比除外）	2022		2021		2022 比 2021		2022		2021		2022 比 2021
服务收入	$	51,511	$	40,080	29	%	$	95,368	$	74,039	29	%
辅助和后勤服务费用		13,446		14,819	(9)	%		24,201		27,088	(11)	%
其他服务费用		2,608		1,306	100	%		5,294		2,599	104	%
销售、一般和管理		18,742		10,345	81	%		36,537		21,803	68	%
其他服务利润	$	16,715	$	13,610	23	%	$	29,336	$	22,549	30	%

在2022年第二季度，其他服务收入增长了29％，达到5150万美元，这主要是由于RBFS收入增加了810万美元，自2021年11月2日收购SmarteQuip以来，第二个完整季度确认的收入为500万美元。由于在美国重新部署资产所赚取的费用减少，辅助收入减少了140万美元，部分抵消了这些增长。

在2022年前六个月，其他服务收入增长了29％，达到9,540万美元，这要归因于RBFS收入增加了1,460万美元，SmarteQuip的收入增加了970万美元。减少的220万美元辅助收入部分抵消了这些增长。

辅助和物流服务支出在2022年第二季度下降了9％，至1,340万美元并在2022年前六个月下降了11％，至2420万美元，与较低的辅助收入一致。其他服务成本在2022年第二季度增长了100％，达到260万美元并在2022年前六个月增长了104％，达到530万美元这主要是由于自2021年11月2日收购SmarteQuip以来被纳入其中。2022 年第二季度，销售、一般和管理业务增长了 81%，达到1,870万美元并在2022年前六个月增长了68％，达到3650万美元，主要是工资、薪金和福利支出，这是由于我们的RBFS业务的增长、SmarteQuip的加入以及为支持我们的增长计划而增加的Rouse的员工人数。

RBFS 的收入在 2022 年第二季度增长了 69% 并在2022年前六个月增长了70％，这得益于融资额的增加以及通过促进融资安排所赚取的费用率的提高.在2022年第二季度，我们的融资量（代表RBFS经纪的贷款金额）增长了51％，达到2.98亿美元，如果不包括外汇的影响，则增长了57％。在2022年的前六个月，我们的资金量增长了55％，达到5.316亿美元，如果不包括外汇的影响，则增长了58％。

在2022年第二季度，其他服务利润增长了23％，达到1670万美元，这主要是由RBFS推动的。在2022年前六个月，其他服务利润增长了30％，达到2930万美元，这也是由RBFS推动的。

此外，在2021年第一季度，我们推出了IMS的商业版，该版本为我们的客户提供端到端的资产管理和处置服务、数据分析、仪表板、品牌电子商务网站和多个外部销售渠道，以帮助我们的客户实现最佳回报。我们继续增加在 IMS 上激活的组织数量。在 2022 年第二季度，在 IMS 上激活的组织数量与 2022 年第一季度相比增加了 50%。

随着我们向市场发展，我们还通过在线技术促进零售和点对点拍卖活动和设备销售交易，以换取托管费。在2022年第二季度，使用该服务的客户处置了3190万美元的资产，比2021年第二季度下降了12％，这主要是由于不利的供应环境。在2022年的前六个月中，该服务促进了6,830万美元的交易，与上年相比下降了14％，原因与上述相同。


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流动性和资本资源

我们的主要流动性来源是经营活动提供的现金和循环信贷额度的借款，我们于2021年9月21日续订了循环信贷额度。

我们认为，我们现有的营运资金和信贷额度下的可用性足以满足我们目前的运营要求和合同义务。我们的重大短期现金需求包括（i）库存购买，（ii）无形资产和不动产、厂房和设备的资本支出（iii）按申报方式支付季度股息，（iv）与发货人和其他供应商的合同结算，（v）人事支出，大部分奖金每年在每个财政期之后的第一季度支付，（vii）所得税支付，（vii）租赁付款，以及 (viii) 长期投资的短期和当期部分的本金付款定期债务，以及（ix）与我们当前债务相关的利息支付。我们还承诺购买与我们的GovPlanet业务相关的库存，如我们的合并财务报表附注26所述。

在2022年第一季度，我们完成了博尔顿物业的出售和回租，总销售对价和净收益约为1.65亿美元。出售所得用于偿还我们的循环信贷额度。我们还租回了博尔顿的房产，同时在未来两到三年内完成了对位于安大略省阿玛兰斯的替代物业和拍卖场地的收购和开发。我们打算从持续运营的现金流中为收购和开发Amaranth物业所需的实质性现金提供资金。

2022年第二季度，由于公司决定终止英国竞争与市场管理局（“CMA”）的第二阶段审查，公司以等于票据原始发行价的100％以及应计和未付利息的赎回价格赎回了所有由托管持有的2021年票据。因此，2022年5月4日，公司向债券持有人支付了约9.31亿美元的净收益。

其他长期现金需求包括长期债务本金偿还，这些偿还是在我们截至2021年12月31日的10-K表年度报告中根据到期日披露的，以及与我们的非流动债务相关的利息支付。我们还根据各种信用证作出承诺，并在正常业务过程中提供某些担保。

如果我们考虑进一步收购以实现我们的战略增长动力，我们可能会通过股票市场或其他债务市场寻求融资。出售股权证券可能会导致我们的股东稀释。优先股证券的发行可以提供比普通股更优先的权利、优惠或特权。此外，这笔额外资本可能无法以合理的条件获得，或者根本无法获得。

我们根据我们产生现金和获得信贷为运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。我们的流动性主要受到经营活动提供的现金波动、业务的重大收购、股息支付、股票回购、净资本支出的影响¹, 以及自愿偿还债务.我们认为，我们的主要流动性来源，包括运营现金流、我们目前在6.83亿美元的循环信贷额度下的未使用产能，足以为我们当前的运营活动和未来的增长战略提供资金。

经营活动提供的现金可能因时期、规模和数量的差异、我们的库存合同的数量、从买家那里收到拍卖收益和向发货人支付净额的时间以及限制使用拍卖产生的现金的地点等因素而在不同时期之间波动很大。

1	我们将净资本支出计算为不动产、厂房和设备的增加加上无形资产增加减去处置不动产、厂房和设备的收益。


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现金流


	截至6月30日的六个月
					% 变化

（以000美元计，百分比除外）	2022		2021		2022 比 2021
提供的现金（用于）：
经营活动	$	198,026	$	211,381	(6)	%
投资活动		140,278		(23,303)	(702)	%
筹资活动		(1,156,323)		(50,861)	2,173	%
外币汇率变动的影响		(12,773)		(1,389)	820	%
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）	$	(830,792)	$	135,828	(712)	%

经营活动提供的净现金在2022年前六个月减少了1,340万美元，这主要是由于运营资产和负债变化导致的现金流入减少。这种变化主要是由于拍卖的时间、规模和数量造成的。我们还看到库存净流出增加，美国购买量的增加被国际主要在澳大利亚的销售额的增加以及为欧洲几份寄售合同的拍卖合同支付的预付款的增加所部分抵消，这些合同预计将于2022年第三季度出售。这些资金流出被2022年第一季度出售我们在博尔顿房产的应纳税收益部分产生的所得税现金流入以及因分期付款时机而产生的较低所得税缴纳额所抵消。我们还看到，2021年第四季度和2022年第一季度预付托管的2021年票据的利息以及奖金支付的减少对净现金流产生了积极的影响。

投资活动提供的净现金在2022年前六个月增加了1.636亿美元。这一增长主要是由于出售了我们在博尔顿的房产，净现金收益总额约为1.65亿美元。

2022年前六个月，用于融资活动的净现金增加了11亿美元，这主要是由于2022年5月4日赎回了我们的2021年票据，从而偿还了9.31亿美元的长期债务。我们还从2022年第一季度出售博尔顿房产的收益中偿还了1.640亿美元的长期循环信贷额度的债务。此外，与2021年同期相比，我们还看到行使股票期权的收益减少了780万美元，向股东支付的股息增加了680万美元。部分抵消了这些变化的是我们的短期债务提款增加了1,540万美元，发行股票的预扣税款减少了540万美元。

股息信息

我们宣布，在截至2021年6月30日、2021年9月30日、2021年12月31日和2022年3月31日的季度中，每股普通股派发0.25美元的股息。我们已经宣布了截至2022年6月30日的季度每股普通股0.27美元的股息，但尚未支付。除非另有说明，否则就加拿大所得税而言，我们支付的所有股息均为 “符合条件的股息”。

平均投资资本回报率

我们的平均投资资本回报率是按归属于股东的净收益除以我们的平均投资资本计算得出的。我们通过将该时期的平均长期债务与该时期的平均股东权益相加来计算过去12个月的平均投资资本。

截至2022年6月30日的12个月期间，平均投资资本回报率从截至2021年6月30日的12个月期间的11.4％增长了500个基点至16.4％。这一增长主要是由于同期归属于股东的净收益增加，这主要是由出售博尔顿房产的收益所推动的。由于优先票据于2021年12月21日发行到托管账户，同期平均投资资本的增加抵消了这一增长。在截至2022年6月30日的12个月中，不包括托管债务（非公认会计准则指标）的投资资本回报率（“ROIC”）下降了60个基点至13.4％，而2021年为14.0％，这主要是由于将博尔顿物业的收益纳入了非公认会计准则调整后的平均投资资本。

信贷设施

我们的信贷协议由多币种循环设施（“循环融资”）和延迟提取定期贷款额度（“DDTL融资机制”，加上循环融资机制，简称 “设施”）组成。该信贷协议最近一次修订是在2021年9月，其中除其他外（i）将贷款的到期日从2023年10月27日延长至2026年9月21日，（ii）将信贷协议下提供的融资的总规模增加到10.45亿美元，


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包括DDTL融资机制下的2.950亿美元承付款，（iii）降低了每个定价级别的基准利率贷款和伦敦银行同业拆借利率贷款的适用利润率，（iv）降低了用于计算每个定价层级融资机制下未使用承付款的承诺费的每年适用百分比，（v）纳入了规定最终取代伦敦银行同业拆借利率作为基准利率的惯例条款。

就在修订之前，DDTL融资机制下的未偿本金总额为9,000万美元（1.189亿加元）。关于该修正案，该公司用DDTL融资机制下的借款收益为该金额进行了再融资。在提取剩余的2.050亿美元或2022年第三季度之前，DDTL融资机制下没有强制性借款本金偿还规定。在2022年6月28日到期之前，公司没有提取剩余的2.05亿美元，因此，强制性本金还款将从2022年第三季度开始。一旦本金必须支付，其年度摊销率为5％，分季度分期支付，余额在到期时支付。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，信贷额度为如下所示：


（以000美元计，百分比除外）	2022年6月30日		2021年12月31日		% 变化
已承诺
DDTL 设施	$	92,349	$	298,284	(69)	%
循环信贷额度		750,000		750,000	—	%
未承诺
循环信贷额度		10,000		10,000	—	%
信贷额度总额	$	852,349	$	1,058,284	(19)	%
未使用
DDTL 设施	$	—	$	205,000	(100)	%
循环信贷额度		683,459		525,581	30	%
未使用的信贷额度总额	$	683,459	$	730,581	(6)	%

债务契约

截至2022年6月30日，我们遵守了适用于我们信贷额度的所有财务和其他契约。

我们在银团循环信贷额度下的借款能力取决于是否遵守合并杠杆率和合并利息覆盖率的财务契约。如果全球市场和经济持续恶化，我们预计，与我们的杠杆率有关的契约将对我们根据信贷协议获得资金的能力构成最严格的限制。我们将继续评估行动方针，以维持目前的流动性水平并遵守我们的债务契约。

关键会计政策、判断、估计和假设

在根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，我们必须做出影响报告金额和相关披露的决策。此类决定包括选择适用的适当会计原则和作为会计估计基础的假设。在作出此类决定时，我们会根据我们对相关情况、历史经验和相关情况的理解和分析作出判断。截至2022年6月30日，除了与2022年第一季度出售博尔顿房产相关的售后回租交易的会计估计（如下所述）外，我们的关键会计政策、判断、估计和假设与我们在截至2021年12月31日的10-K表年度报告中披露的内容或在 “第一部分，第1项：合并” 中披露的合并财务报表附注中披露的没有重大变化财务报表” 见本10-Q表季度报告。

自 2021 年 10 月 1 日起，我们提前采用了 ASU 2021-08，业务合并（主题 805）：与客户签订的合同合同的合同资产和合同负债的会计处理。该更新主要涉及与通过业务合并收购的客户签订的收入合同产生的合同资产和合同负债的会计处理。在过渡期内提前采用的实体应 (i) 将修正案追溯适用于收购日期在包括提前申请过渡期的财政年度开始之日或之后的所有业务合并；(ii) 将修正案适用于在首次申请之日或之后发生的所有业务合并。我们已将修正案应用于对SmarteQuip的收购，该收购已于2021年11月2日完成。

在截至2022年6月30日的六个月期间，有待估算和判断的重大项目是在核算我们博尔顿房产的已完成的售后回租交易时做出的。我们在计算收益时确定了以下估计值


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出售：出售的博尔顿房产的市场租金支付的现值、回租安排中的预期租赁期限以及根据租赁开始之日获得的信息得出的增量借款利率。

有关我们新的和经修订的会计准则的讨论，请参阅合并财务报表附注2（b），重要会计政策。

非公认会计准则指标

我们在本10-Q表季度报告中提到了各种非公认会计准则指标。这些衡量标准没有标准化含义，因此不太可能与其他公司提出的类似衡量标准相提并论。这些财务信息的列报不是根据任何一套全面的会计规则或原则编制的，其目的不是孤立地考虑或取代根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息。本10-Q表季度报告中包含的非公认会计准则财务指标被标记为 “非公认会计准则指标”。

非公认会计准则调整后的营业收入对账

我们认为，非公认会计准则调整后的营业收入为我们在相关财政期间的营业收入增长或下降提供了有用的信息，并消除了调整我们认为不属于正常经营业绩的项目所产生的财务影响。

非公认会计准则调整后的营业收入消除了营业收入中调整项目的财务影响，营业收入是我们认为不属于正常经营业绩的重要经常性和非经常性项目，例如基于股份的支付支出、收购相关成本、收购无形资产的摊销、管理重组成本以及某些其他项目，我们称之为 “调整项目”。

2021年，我们将非公认会计准则调整后营业收入的计算方法更新为追加基于股份的支付支出、所有收购相关成本（包括收购相关成本中确认的任何基于股份的持续就业成本）、收购的无形资产的摊销以及处置不动产、厂房和设备的损益。我们还对某些非经常性咨询、法律和重组成本进行了调整。这些调整已酌情追溯适用于所列的所有期间。

下表将非公认会计准则调整后的营业收入与营业收入进行了对账，这是我们合并财务报表中最直接可比的GAAP指标。


	截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
					% 变化						% 变化
（以000美元计，百分比除外）	2022		2021		2022 比 2021		2022		2021		2022 比 2021
营业收入	$	91,867	$	89,517	3	%	$	324,707	$	134,019	142	%
基于股份的支付支出		13,640		7,540	81	%		19,026		11,318	68	%
与收购相关的成本		3,399		3,049	11	%		13,036		5,971	118	%
收购的无形资产的摊销		8,426		6,802	24	%		16,958		13,443	26	%
处置不动产、厂房和设备所得收益及相关成本		1,153		(175)	(759)	%		(168,667)		(243)	69,310	%
非经常性咨询、法律和重组费用		1,094		240	356	%		3,379		240	1,308	%
非公认会计准则调整后的营业收入	$	119,579	$	106,973	12	%	$	208,439	$	164,748	27	%

(1)	请参阅第 51-53 页，了解截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的调整项目摘要。

(2)	非公认会计准则调整后的营业收入代表不包括调整项目影响的营业收入。


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归属于股东的非公认会计准则调整后净收益和归属于股东对账的非公认会计准则摊薄后调整后每股收益

我们认为，归属于股东的非公认会计准则调整后净收益为相关财政期间归属于股东的净收益的增长或下降提供了有用的信息，并消除了我们认为不属于正常经营业绩一部分的调整项目的财务影响。归属于股东的非公认会计准则摊薄后的调整后每股收益消除了调整归属于股东的净收益项目的财务影响，这些项目是我们认为不属于正常经营业绩的一部分的重大非经常性或经常性项目的税后影响，例如基于股份的支付支出、收购相关成本、收购无形资产的摊销、管理重组成本以及我们称之为 “调整项目” 的某些其他项目。

2021 年，我们更新了归属于股东的非公认会计准则摊薄后调整后每股收益的计算方法，以追溯适用于所有列报期间的某些调整（参见上面的非公认会计准则调整后营业收入对账）。

下表将归属于股东的非公认会计准则调整后净收益和归属于股东的非公认会计准则摊薄后每股收益与归属于股东的净收益和归属于股东的摊薄每股收益进行了核对，后者是我们合并财务报表中最直接可比的GAAP指标。


（以000美元计，股票和每股数据以及百分比除外）	截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
					% 变化						% 变化
	2022		2021		2022 比 2021		2022		2021		2022 比 2021
归属于股东的净收益	$	53,365	$	60,749	(12)	%	$	231,459	$	88,937	160	%
基于股份的支付支出		13,640		7,540	81	%		19,026		11,318	68	%
与收购相关的成本		3,399		3,049	11	%		13,036		5,971	118	%
收购的无形资产的摊销		8,426		6,802	24	%		16,958		13,443	26	%
处置不动产、厂房和设备所得收益及相关成本		1,153		(175)	(759)	%		(168,667)		(243)	69,310	%
赎回2021年票据的亏损和某些相关利息支出		9,664		—	100	%		9,664		—	100	%
衍生品公允价值的变化		—		—	—	%		(1,263)		—	(100)	%
非经常性咨询、法律和重组费用		1,094		240	356	%		3,379		240	1,308	%
上述的相关税收影响		(7,669)		(3,660)	110	%		10,443		(9,126)	(214)	%
归属于股东的非公认会计准则调整后净收益	$	83,072	$	74,545	11	%	$	134,035	$	110,540	21	%
已发行稀释性股票的加权平均数		111,705,102		111,334,184	0	%		111,681,644		111,302,711	0	%

归属于股东的摊薄后每股收益	$	0.48	$	0.55	(13)	%	$	2.07	$	0.80	159	%
归属于股东的非公认会计准则摊薄调整后每股收益	$	0.74	$	0.67	10	%	$	1.20	$	0.99	21	%

(1)	请参阅第 51-53 页，了解截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的调整项目摘要。

(2)	归属于股东的非公认会计准则调整后净收益代表归属于股东的净收益，不包括调整项目的影响。

(3)	归属于股东的非公认会计准则摊薄调整后每股收益的计算方法是将扣除摊薄证券影响后归属于股东的非公认会计准则调整后净收益除以已发行摊薄股票的加权平均数。


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非GAAP调整后的息税折旧摊销前利润

我们认为，与不同财务期相比，非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润提供了有关净收入增长或下降的有用信息。我们使用非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润作为关键绩效指标，因为我们认为它有助于比较不同时期的经营业绩。

2021年，我们更新了非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润的计算方法，以追溯适用于所有列报期限的某些调整（参见上述非公认会计准则调整后的营业收入对账）。

下表将非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润与净收益进行了对账，净收益是我们合并财务报表中最直接可比的GAAP指标，或根据合并财务报表计算得出：


	截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
					% 变化						% 变化
					2022 年结束了						2022 年结束了
（以000美元计，百分比除外）	2022		2021		2021		2022		2021		2021
净收入	$	53,411	$	60,781	(12)	%	$	231,512	$	88,920	160	%
加：折旧和摊销		24,298		21,935	11	%		48,523		43,005	13	%
加：利息支出		18,463		8,867	108	%		39,149		17,813	120	%
减去：利息收入		(871)		(332)	162	%		(1,415)		(634)	123	%
加：所得税支出		21,632		21,065	3	%		57,867		29,484	96	%
税前利润		116,933		112,316	4	%		375,636		178,588	110	%
基于股份的支付支出		13,640		7,540	81	%		19,026		11,318	68	%
与收购相关的成本		3,399		3,049	11	%		13,036		5,971	118	%
处置不动产、厂房和设备所得收益及相关成本		1,153		(175)	(759)	%		(168,667)		(243)	69,310	%
衍生品公允价值的变化		—		—	—	%		(1,263)		—	(100)	%
非经常性咨询、法律和重组费用		1,094		240	356	%		3,379		240	1,308	%
经非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前	$	136,219	$	122,970	11	%	$	241,147	$	195,874	23	%

(1)	请参阅第 51-53 页，了解截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的调整项目摘要。

(2)	非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润的计算方法是加上折旧和摊销、利息支出、所得税支出，从净收入中减去利息收入，加上基于股份的付款支出、收购相关成本，不包括任何非经常性或异常调整项目的影响。


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非公认会计准则调整后的净负债和非公认会计准则调整后的净负债/非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润对账

我们认为，比较过去12个月不同财政期间的非公认会计准则调整后净负债/非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润可以提供有关我们运营业绩的有用信息，以此作为我们偿还短期和长期债务所花费的时间的指标。我们不认为这可以衡量我们的流动性，即我们仅偿还短期债务的能力，而是衡量我们为流动性提供资金的程度。流动性衡量标准在 “流动性和资本资源” 下注明。

下表分别将非公认会计准则调整后的净负债与债务、非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润与净收益以及非公认会计准则调整后的净负债/非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润与债务/净收益进行对账，这些是我们合并财务报表中最直接可比的GAAP指标，或根据合并财务报表计算得出。


	截至6月30日止的12个月中，
							% 变化
（以百万美元计，百分比除外）	2022			2021			2022 年以上 2021
短期债务	$	8.6		$	35.2		(76)	%
长期债务		644.4			636.5		1	%
债务		653.0			671.7		(3)	%
减去：现金和现金等价物		(367.3)			(301.8)		22	%
非公认会计准则调整后的净负债		285.7			369.9		(23)	%
净收入	$	294.4		$	183.3		61	%
加：折旧和摊销		93.4			80.8		16	%
加：利息支出		58.3			35.3		65	%
减去：利息收入		(2.2)			(1.7)		29	%
加：所得税支出		81.8			61.7		33	%
税前利润		525.7			359.4		46	%
基于股份的支付支出		30.8			24.4		26	%
与收购相关的成本		37.3			12.0		211	%
处置不动产、厂房和设备所得收益及相关成本		(169.9)			(0.5)		33,880	%
衍生品公允价值的变化		—			—		—	%
非经常性咨询、法律和重组费用		6.6			4.2		57	%
经非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前	$	430.5		$	399.5		8	%
债务/净收入		2.2	x		3.7	x	(41)	%
非公认会计准则调整后的净负债/非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润		0.7	x		0.9	x	(22)	%

(1)	请参阅第 51-53 页，了解截至2022年6月30日和2021年6月30日的过去 12 个月中的调整项目摘要。

(2)	非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润的计算方法是加上折旧和摊销、利息支出、所得税支出，从净收入中减去利息收入，再加上基于股份的付款支出、收购相关成本、处置不动产、厂房和设备损益、终止和持续交易成本，不包括任何非经常性或异常调整项目的影响。

(3)	非公认会计准则调整后的净负债是通过从短期和长期债务中减去现金和现金等价物来计算的。

(4)	非公认会计准则调整后的净负债/非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润的计算方法是将非公认会计准则调整后的净负债除以非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润。


里奇兄弟	48

运营自由现金流（“OFCF”）对账

我们认为，与过去12个月的不同财务期相比，OFCF是衡量我们业务产生的现金的有效指标，并提供了有关剩余现金流的有用信息，可用于股东全权回报、合并和收购或债务减免。我们的资产负债表记分卡将OFCF列为绩效指标。OFCF也是某些年度短期和长期激励奖励的绩效标准的一个要素。

下表将OFCF与经营活动提供的现金进行了对账，这是我们合并现金流量表中最直接可比的GAAP指标，或根据合并现金流量表计算得出：


	截至6月30日的12个月
					% 变化
（以百万美元计，百分比除外）	2022		2021		2022 比 2021
经营活动提供的现金	$	304.2	$	270.9		12	%
不动产、厂房和设备的增加		9.7		12.7		(24)	%
增加无形资产		32.0		33.0		(3)	%
处置不动产、厂房和设备的收益		(166.7)		(0.6)		27,683	%
净资本支出	$	(125.0)	$	45.1		(377)	%
OFFCF	$	429.2	$	225.8		90	%

(1)	OFCF是通过从经营活动提供的现金中减去净资本支出来计算的。


里奇兄弟	49

归属于股东的非公认会计准则调整后净收益和投资回报率对账

我们认为，比较过去12个月不同财政期间的投资回报率，可以提供有关我们投资产生的税后回报的有用信息。

2021年，我们更新了归属于股东的非公认会计准则调整后净收益的计算方法，以追溯适用于所有列报期间的某些调整（参见上面的非公认会计准则调整后营业收入对账）。

下表将归属于股东和投资回报率的非公认会计准则调整后净收益与归属于股东的净收益和平均投资资本回报率进行了对账，后者是我们合并财务报表中最直接可比的GAAP指标，或根据合并财务报表计算得出：


	截至6月30日止的12个月中，
							% 变化
（以百万美元计，百分比除外）	2022			2021			2022 比 2021
归属于股东的净收益	$	294.4		$	183.2			61	%
基于股份的支付支出		30.8			24.4			26	%
与收购相关的成本		37.3			12.0			211	%
收购的无形资产的摊销		31.5			24.1			31	%
处置不动产、厂房和设备所得收益及相关成本		(169.9)			(0.5)			33,880	%
赎回2021年票据的亏损和某些相关利息支出		9.7			—			100	%
非经常性咨询、法律和重组费用		6.6			4.2			57	%
上述的相关税收影响		(0.8)			(23.3)			(97)	%
不确定税收条款的变化——税收影响		—			1.5			(100)	%
归属于股东的非公认会计准则调整后净收益	$	239.6		$	225.6			6	%
长期债务——期初余额	$	636.5		$	632.0			1	%
长期债务——期末余额		644.4			636.5			1	%
经非公认会计准则调整后的期末长期债务		644.4			636.5			1	%
平均长期债务		640.5			634.3			1	%
非公认会计准则调整后的平均长期债务		640.5			634.3			1
股东权益-期初余额	$	1,056.3		$	899.1			17	%
股东权益-期末余额		1,244.1			1,056.3			18	%
平均股东权益		1,150.2			977.7			18	%
平均投资资本	$	1,790.8		$	1,612.0			11	%

平均投资资本回报率		16.4	%		11.4	%		500	bps
Non-GAAP ROIC		13.4	%		14.0	%		(60)	bps
不包括托管债务的非公认会计准则投资回报率		13.4	%		14.0	%		(60)	bps

(1)	请参阅第 51-53 页，了解截至2022年6月30日和2021年6月30日的过去 12 个月中的调整项目摘要。

(2)	平均投资资本回报率的计算方法是归属于股东的净收益除以平均投资资本。我们将平均投资资本计算为过去12个月的平均长期债务和平均股东权益。

(3)	ROIC的计算方法是归属于股东的非公认会计准则调整后净收益除以平均投资资本。

(4)	租赁（主题842）要求承租人通过使用权资产和相应的租赁负债确认资产负债表上的几乎所有租赁，包括经营租赁。租赁负债不包括在债务的计算中。


里奇兄弟	50

调整项目非公认会计准则衡量标准

2021 年，我们开始调整基于股份的付款支出、收购的无形资产的摊销以及处置不动产、厂房和设备的所有损益，我们认为这不是我们正常经营业绩的一部分。2021年的这些调整已追溯适用于所列的所有时期。

在截至2022年6月30日的过去 12 个月中，调整项目为：

在 2022 年第二季度获得认可

●

1,360万美元的基于股票的支付支出。

●

与拟议收购相关的340万美元收购相关成本欧洲拍卖以及已完成对SmarteQuip和Rouse的收购。

●

收购的无形资产摊销840万美元，主要来自对Iron Planet、SmarteQuip和Rouse的收购。

●

处置不动产、厂场和设备收益及相关成本的120万美元包括本季度130万美元的非现金成本，该成本与在计算2022年第一季度博尔顿财产的1.690亿美元收益时为按公允价值确认博尔顿房地产销售收益以及该季度处置不动产、厂房和设备收益10万美元而进行的调整有关。

●

赎回2021年票据的970万美元亏损和某些相关利息支出包括 (a) 赎回2021年票据的480万美元亏损，这是由于2021年票据的重购价格与已偿还债务的净账面金额（主要是注销未摊销的债务发行成本）之间的差额所致，(b) 因未提取的2.05亿美元债务到期而注销的70万美元延期债务发行成本本季度的TL融资，以及 (c) 该季度发生的420万美元非经常性利息支出到2021年票据，这些票据是由于2022年4月停止收购欧元拍卖而赎回的。

●

110万美元的非经常性咨询、法律和重组费用，其中包括60万美元的已终止和正在进行的交易以及与兼并和收购活动有关的法律费用，30 万美元与我们的信息技术团队重组相关的遣散费和留用费，该重组是由我们建立新的数字技术平台的战略推动的，以及与2021年第四季度发现的网络安全事件相关的20万美元咨询费用。

在 2022 年第一季度获得认可

●

540 万美元基于股票的支付支出。

●

收购的无形资产摊销850万美元，主要来自对Iron Planet、SmarteQuip和Rouse的收购。

●

确认处置不动产、厂房和设备所得收益1.698亿美元其中1.691亿美元与出售房产有关位于安大略省博尔顿。

●

与拟议收购相关的960万美元收购相关成本欧洲拍卖以及已完成对SmarteQuip和Rouse的收购。

●

衍生品公允价值变动产生的130万美元收益管理我们在拟议收购Euro Auctions的收购对价中承受的外汇汇率波动的风险。

●

230万美元的非经常性咨询、法律和重组费用，其中包括 90万美元与遣散费和留用费用有关，这与我们的信息技术团队重组有关，重组是由我们建立新的数字技术平台的战略推动的，与并购活动相关的50万美元终止和正在进行的交易和法律成本、40万美元的 SOX 修复成本以及与 2021 年第四季度发现的网络安全事件相关的 60 万美元咨询费用。


里奇兄弟	51

在 2021 年第四季度获得认可

●

620万美元基于股票的支付支出。

●

收购的无形资产摊销790万美元，主要来自对Iron Planet、SmarteQuip和Rouse的收购。

●

与拟议收购相关的1,400万美元收购相关成本欧洲拍卖以及已完成对SmarteQuip和Rouse的收购。

●

确认处置不动产、厂房和设备所得收益10万美元

●

衍生品公允价值变动造成的130万美元亏损管理我们在拟议收购Euro Auctions的收购对价中承受的外汇汇率波动的风险。

●

260 万美元的非经常性咨询、法律和重组成本，其中包括与并购活动相关的 140 万美元已终止和正在进行的交易和法律成本、与我们修复 2020 年发现的重大弱点相关的 70 万美元的 SOX 修复成本，以及与 2021 年第四季度发现的网络安全事件相关的 50 万美元咨询成本。

在 2021 年第三季度获得认可

●

560万美元基于股票的支付支出。

●

收购的无形资产摊销660万美元，主要来自对Iron Planet和Rouse的收购。

●

与收购Rouse和SmarteQui相关的1,030万美元收购相关成本p 以及收购欧洲拍卖的提议.

●

出售科罗拉多州丹佛市的一处房产确认了110万美元的收益。

●

与 SOX 修复成本相关的非经常性咨询、法律和重组费用为 70 万美元，这些费用与我们努力修复在 2020 年发现的重大缺陷有关，已追溯适用于 2021 年第三季度。

在 2021 年第二季度获得认可

●

750 万美元基于股票的支付支出。

●

收购的无形资产摊销680万美元，主要来自对Iron Planet和Rouse的收购。

●

与收购 Rouse 相关的300万美元收购相关成本。

●

确认处置不动产、厂房和设备所得收益20万美元

●

与 SOX 修复成本相关的非经常性咨询、法律和重组费用为 20 万美元，这些费用与我们修复 2020 年发现的重大缺陷有关，已追溯适用于 2021 年第二季度。


里奇兄弟	52

在截至2021年6月30日的过去 12 个月中，调整项目为：

在 2021 年第一季度获得认可

●

380万美元基于股票的支付支出。

●

收购的无形资产摊销660万美元，主要来自对Iron Planet和Rouse的收购。

●

与收购Rouse相关的290万美元收购相关成本。

于 2020 年第四季度获得认可

●

460万美元基于股票的支付支出。

●

收购的无形资产的摊销额为560万美元，主要来自收购Iron Planet和Rouse。

●

与收购Rouse相关的600万美元收购相关成本。

●

确认的当期所得税支出中有150万美元与一项不利的调整有关，该调整旨在反映2020年第二季度发布的有关混合融资安排的最终法规。

于 2020 年第三季度获得认可

●

860万美元基于股票的支付支出。

●

收购的无形资产的摊销额为500万美元，主要来自收购 Iron Planet。

●

确认处置不动产、厂房和设备所得收益30万美元

●

390万美元的遣散费，计入非经常性咨询、法律和重组费用，涉及根据新任首席执行官领导的战略增长优先事项，调整领导层以支持新的全球运营组织。这些遣散费在2021年被重新归类为非经常性咨询、法律和重组费用。


里奇兄弟	53

第 3 项：关于市场风险的定量和定性披露

在截至2022年6月30日的六个月中，我们的市场风险与截至2021年12月31日的10-K表年度报告第7A项中披露的变化相比，没有发生重大变化，该报告可在我们的网站上查阅 www.rbauction.com，在 EDGAR 上 www.sec.gov，或者在 SEDAR 上 www.sedar.com.

项目 4: 控制和程序

披露控制和程序

截至2022年6月30日，包括首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“首席财务官”）在内的公司管理层已经评估了公司披露控制和程序的有效性。“披露控制和程序” 一词是指公司制定的控制措施和其他程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到收集并酌情传达给包括其首席执行官和首席财务官在内的公司管理层，以便及时就要求的披露做出决定。

根据对公司披露控制和程序的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，自2022年6月30日起，披露控制措施有效为公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给管理层（包括首席执行官和首席财务官）提供合理的保证，以便就要求的披露做出及时的决定，并有效为记录此类信息提供合理的保证，已处理，在 SEC 规则和表格规定的时间段内进行汇总和报告。

2021 年 11 月 2 日，公司完成了对SmarteQuip的收购。美国证券交易委员会的指导方针允许管理层在收购的第一年将收购排除在对财务报告内部控制的评估之外。公司正在将SmarteQuip纳入其财务报告内部控制系统。SmarteQuip的总资产和收入分别占公司总资产和收入的6.8％和1.0％，如截至2022年6月30日的三个月期间的合并财务报表所示。

财务报告内部控制的变化

在首席执行官和首席财务官的参与下，管理层得出结论，在截至2022年6月30日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。


里奇兄弟	54

第二部分 — 其他信息

项目 1: 法律诉讼

除了与业务相关的普通例行诉讼外，我们没有待处理的重大法律诉讼，而且我们不知道政府当局正在考虑任何重大诉讼。

第 1A 项：风险因素

我们的业务受到许多风险和不确定性的影响，我们过去的表现并不能保证我们在未来时期的表现。除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们截至2021年12月31日的10-K表年度报告 “第一部分，第1A项：风险因素” 中讨论的风险和不确定性，该报告可在我们的网站上查阅 www.rbauction.com，在 EDGAR 上 www.sec.gov，或者在 SEDAR 上 www.sedar.com，然后再购买我们的普通股。我们的业务还可能受到我们目前未知或我们目前认为无关紧要的其他风险的影响。如果任何风险实际发生，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大影响。结果，我们普通股的交易价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。

在截至2022年6月30日的三个月或六个月中，风险因素没有发生重大变化。

第 2 项：未注册的股权证券出售和所得款项的使用

没有。

第 3 项：优先证券违约

没有。

第 4 项：矿山安全披露

不适用。

项目 5: 其他信息

没有。


里奇兄弟	55

项目 6: 展品

展品

下面列出的证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交，并以引用方式纳入此处。



展览
数字		文档
10.1		利氏兄弟拍卖行（加拿大）有限公司与埃里克·雅各布斯之间的雇佣协议，日期为2022年5月31日
31.1		根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2		根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证
32.1		首席执行官的认证行政人员根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条规定的官员
32.2		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证
101		根据S-T条例第405条，公司截至2022年6月30日的季度10-Q表季度报告的交互式数据文件，格式为Inline XBRL：（i）简明合并收益表；（ii）简明合并资产负债表；（iii）简明合并现金流量表；（v）简明合并财务报表附注
104		公司截至2022年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面页，采用Inline XBRL格式并包含在附录101中


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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。


	里奇兄弟拍卖行注册公司


日期：2022 年 8 月 4 日	来自：	/s/Ann Fandozzi
		安·范多齐
		首席执行官

日期：2022 年 8 月 4 日	来自：	/s/ 埃里克·雅各布斯
		埃里克·雅各布斯
		首席财务官


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