A-1
科尔特瓦公司
合并业务报表
(百万美元，每股除外)


截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2022202120222021
净销售额$6,252 $5,627 $10,853 $9,805 
销货成本3,323 3,010 6,047 5,430 
研发费用296 293 564 574 
销售、一般和行政费用1,017 998 1,752 1,731 
无形资产摊销179 180 358 363 
重组和与资产有关的费用--净额143 135 148 235 
其他收入--净额49 298 66 635 
利息支出16 7 25 14 
所得税前持续经营的收入(亏损)1,327 1,302 2,025 2,093 
持续经营所得税拨备(受益于)325 284 446 462 
所得税后持续经营的收入(亏损)1,002 1,018 1,579 1,631 
所得税后非持续经营的收入(亏损)(30)(45)(40)(55)
净收益(亏损)972 973 1,539 1,576 
可归因于非控股权益的净收益(亏损)3 3 6 6 
可归因于Corteva的净收益(亏损)$969 $970 $1,533 $1,570 
普通股每股基本收益(亏损)：
普通股持续经营的每股基本收益(亏损)$1.38 $1.37 $2.17 $2.19 
非持续经营普通股每股基本收益(亏损)(0.04)(0.06)(0.06)(0.07)
普通股每股基本收益(亏损)$1.34 $1.31 $2.11 $2.12 
普通股每股摊薄收益(亏损)：
普通股持续经营的每股摊薄收益(亏损)$1.37 $1.37 $2.16 $2.18 
非持续经营普通股每股摊薄收益(亏损)(0.04)(0.06)(0.05)(0.07)
普通股每股摊薄收益(亏损)$1.33 $1.31 $2.11 $2.11 
用于计算每股收益(亏损)的平均流通股数量(单位：百万)
基本信息723.0737.3724.9740.3
稀释726.7743.3728.6746.4





A-2
科尔特瓦公司
合并资产负债表
(百万美元，不包括股票金额)
June 30, 20222021年12月31日June 30, 2021
资产
流动资产
现金和现金等价物$2,401 $4,459 $2,861 
有价证券254 86 39 
应收账款和票据--净额
6,947 4,811 6,792 
盘存4,184 5,180 3,541 
其他流动资产978 1,010 1,052 
流动资产总额14,764 15,546 14,285 
对非合并关联公司的投资93 76 68 
财产、厂房和设备8,532 8,364 8,343 
减去：累计折旧4,232 4,035 4,002 
净财产、厂房和设备4,300 4,329 4,341 
商誉9,987 10,107 10,207 
其他无形资产9,673 10,044 10,413 
递延所得税449 438 442 
其他资产1,640 1,804 1,740 
总资产$40,906 $42,344 $41,496 
负债与权益
流动负债
短期借款和融资租赁义务$712 $17 $677 
应付帐款3,567 4,126 3,070 
应付所得税383 146 234 
递延收入740 3,201 748 
应计负债和其他流动负债2,454 2,068 2,523 
流动负债总额7,856 9,558 7,252 
长期债务1,283 1,100 1,101 
其他非流动负债
递延所得税负债1,165 1,220 935 
养恤金和其他离职后福利--非现行福利2,838 3,124 4,767 
其他非流动债务1,693 1,719 1,816 
非流动负债总额6,979 7,163 8,619 
承付款和或有负债
股东权益
普通股，面值0.01美元；授权股份1,666,667,000股；
issued at June 30, 2022 - 719,320,000; December 31, 2021 - 726,527,000; and June 30, 2021 - 734,421,000		7 7 7 
额外实收资本27,795 27,751 27,682 
留存收益1,252 524 941 
累计其他综合收益(亏损)(3,223)(2,898)(3,245)
Corteva股东权益总额25,831 25,384 25,385 
非控制性权益240 239 240 
总股本26,071 25,623 25,625 
负债和权益总额$40,906 $42,344 $41,496 

A-3
科尔特瓦公司
合并现金流量表
(百万美元，每股除外)

截至6月30日的六个月，
20222021
经营活动
净收益(亏损)$1,539 $1,576 
对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)现金的调整：
折旧及摊销609 617 
递延所得税准备金(受益于)(79)124 
定期养恤金净额和其他预算外支出福利净额
(138)(641)
养恤金和OPEB缴款(113)(149)
出售财产、企业、合并公司和投资的净(收益)损失(1)(1)
重组和与资产有关的费用--净额148 235 
其他净亏损99 143 
资产和负债变动，净额
应收账款和票据(2,331)(1,957)
盘存905 1,334 
应付帐款(488)(525)
递延收入(2,450)(1,931)
其他资产和负债679 532 
经营活动提供(用于)的现金(1,621)(643)
投资活动
资本支出(318)(269)
出售财产、企业和合并公司的收益--扣除被剥离的现金12 26 
对非合并关联公司的投资和向其提供的贷款(6)(1)
购买投资(236)(56)
销售收益和投资到期日93 285 
其他投资活动，净额20 (2)
由投资活动提供(用于)的现金(435)(17)
融资活动
借款净变动(少于90天)325 254 
债务收益772 419 
偿还债务(204)— 
普通股回购(600)(550)
行使股票期权所得收益62 66 
支付给股东的股息(203)(192)
其他筹资活动，净额(46)(24)
融资活动提供(用于)的现金106 (27)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金等价物的影响(116)(14)
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金等价物(2,066)(701)
期初现金、现金等价物和限制性现金等价物4,836 3,873 
期末现金、现金等价物和限制性现金等价物$2,770 $3,172 

A-4
科尔特瓦公司
合并的细分市场信息
(百万美元，每股除外)

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
细分市场净销售额-种子2022202120222021
玉米$2,222 $2,180 $4,152 $4,068 
大豆1,308 1,160 1,480 1,337 
其他油料种子246 271 523 567 
其他171 169 316 300 
种子$3,947 $3,780 $6,471 $6,272 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
部门净销售额-作物保护2022202120222021
除草剂$1,224 $969 $2,429 $1,955 
杀虫剂494 460 912 845 
杀菌剂448 311 752 572 
其他139 107 289 161 
农作物保护$2,305 $1,847 $4,382 $3,533 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
地理净销售额-种子2022202120222021
北美1
$3,235 $3,104 $4,419 $4,314 
欧洲、中东和非洲地区2
359 298 1,285 1,245 
拉丁美洲
206 234 529 508 
亚太地区
147 144 238 205 
世界其他地区3
712 676 2,052 1,958 
净销售额$3,947 $3,780 $6,471 $6,272 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
地理净销售额-作物保护2022202120222021
北美1
$843 $738 $1,664 $1,271 
欧洲、中东和非洲地区2
499 412 1,155 1,067 
拉丁美洲
627 354 954 598 
亚太地区
336 343 609 597 
世界其他地区3
1,462 1,109 2,718 2,262 
净销售额$2,305 $1,847 $4,382 $3,533 
1.反映美国和加拿大
2.反映欧洲、中东和非洲
3.反映欧洲、中东和非洲地区、拉丁美洲和亚太地区



A-5
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20222022
净销售额(GAAP)$6,252 $10,853 
较少：货币和投资组合的影响(102)(339)
有机销售(非GAAP)$6,354 $11,192 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
营业EBITDA2022202120222021
种子$1,240 $1,123 $1,809 $1,740 
农作物保护509 370 1,000 691 
公司费用(30)(32)(51)(66)
营业EBITDA(非GAAP)$1,719 $1,461 $2,758 $2,365 
所得税后持续经营的收入(亏损)与营业EBITDA的对账截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
所得税后持续经营的收入(亏损)(GAAP)$1,002 $1,018 $1,579 $1,631 
持续经营所得税拨备(受益于)325 284 446 462 
所得税前持续经营收益(亏损)(GAAP)1,327 1,302 2,025 2,093 
折旧及摊销302 313 609 617 
利息收入(24)(18)(39)(39)
利息支出16 7 25 14 
交换(收益)损失1
36 14 83 49 
非经营性(福利)成本2
(60)(315)(125)(626)
某些未被指定为套期保值的外币合约的按市值计价(收益)损失(33)23 3 22 
重大项目(福利)费用3
155 135 177 235 
营业EBITDA(非GAAP)$1,719 $1,461 $2,758 $2,365 

1.有关汇兑(收益)损失的税前和税后影响，请参阅第A-14页。
2.非运营(福利)成本包括非运营养老金和其他离职后福利(OPEB)(福利)成本、税收补偿调整以及与历史杜邦遗留企业和遗址相关的环境补救和法律成本。税项弥偿调整涉及由于Corteva与陶氏和/或杜邦之间的税务事宜协议条款的应用而导致的弥偿余额的变化，该等差额由公司记录为税前收入或开支。
3.有关重要项目的税前和税后影响，请参阅第A-10页。

A-6
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)

价量通货分析
区域
Q2 2022 vs. Q2 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$236 6 %$243 6 %8 %(2)%— %— %
欧洲、中东和非洲地区
148 21 %243 34 %9 %25 %(13)%— %
拉丁美洲
245 42 %207 35 %13 %22 %7 %— %
亚太地区
(4)(1)%34 7 %7 %— %(5)%(3)%
世界其他地区389 22 %484 27 %10 %17 %(4)%(1)%
总计$625 11 %$727 13 %9 %4 %(2)%— %
种子
Q2 2022 vs. Q2 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$131 4 %$135 4 %6 %(2)%— %— %
欧洲、中东和非洲地区
61 20 %101 34 %15 %19 %(14)%— %
拉丁美洲
(28)(12)%(31)(13)%— %(13)%1 %— %
亚太地区
3 2 %14 9 %12 %(3)%(7)%— %
世界其他地区36 5 %84 12 %9 %3 %(7)%— %
总计$167 4 %$219 6 %7 %(1)%(2)%— %
农作物保护
Q2 2022 vs. Q2 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$105 14 %$108 15 %20 %(5)%(1)%— %
欧洲、中东和非洲地区
$87 21 %142 34 %5 %29 %(13)%— %
拉丁美洲
$273 77 %238 67 %21 %46 %10 %— %
亚太地区
$(7)(2)%20 6 %4 %2 %(4)%(4)%
世界其他地区$353 32 %400 36 %10 %26 %(3)%(1)%
总计$458 25 %$508 28 %14 %14 %(2)%(1)%

A-7
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)
种子生产线
Q2 2022 vs. Q2 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
玉米$42 2 %$72 3 %6 %(3)%(1)%— %
黄豆148 13 %151 13 %8 %5 %— %— %
其他油料种子(25)(9)%(12)(4)%5 %(9)%(5)%— %
其他2 1 %8 5 %3 %2 %(4)%— %
总计$167 4 %$219 6 %7 %(1)%(2)%— %
植保产品线
Q2 2022 vs. Q2 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
除草剂$255 26 %$268 28 %21 %7 %(2)%— %
杀虫剂34 7 %49 11 %6 %5 %(4)%— %
杀菌剂137 44 %156 50 %6 %44 %(2)%(4)%
其他32 30 %35 32 %2 %30 %(2)%— %
总计$458 25 %$508 28 %14 %14 %(2)%(1)%

1.有机销售的定义是价格和数量，不包括货币和投资组合的影响。

A-8
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)

价量通货分析
区域
2022年上半年与2021年上半年由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$498 9 %$506 9 %8 %1 %— %— %
欧洲、中东和非洲地区
128 6 %433 19 %9 %10 %(13)%— %
拉丁美洲
377 34 %344 31 %13 %18 %3 %— %
亚太地区
45 6 %104 13 %6 %7 %(4)%(3)%
世界其他地区550 13 %881 21 %10 %11 %(7)%(1)%
总计$1,048 11 %$1,387 14 %9 %5 %(3)%— %
种子
2022年上半年与2021年上半年由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$105 2 %$109 3 %6 %(3)%(1)%— %
欧洲、中东和非洲地区
40 3 %209 17 %12 %5 %(14)%— %
拉丁美洲
21 4 %25 5 %5 %— %(1)%— %
亚太地区
33 16 %50 24 %11 %13 %(8)%— %
世界其他地区94 5 %284 14 %10 %4 %(9)%— %
总计$199 3 %$393 6 %7 %(1)%(3)%— %
农作物保护
2022年上半年与2021年上半年由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$393 31 %$397 31 %18 %13 %— %— %
欧洲、中东和非洲地区
$88 8 %224 21 %6 %15 %(13)%— %
拉丁美洲
$356 60 %319 53 %19 %34 %7 %— %
亚太地区
$12 2 %54 9 %4 %5 %(3)%(4)%
世界其他地区$456 20 %597 26 %9 %17 %(5)%(1)%
总计$849 24 %$994 28 %12 %16 %(3)%(1)%


A-9
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)
种子生产线
2022年上半年与2021年上半年由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
玉米$84 2 %$213 5 %7 %(2)%(3)%— %
黄豆143 11 %148 11 %7 %4 %— %— %
其他油料种子(44)(8)%6 1 %7 %(6)%(9)%— %
其他16 5 %26 9 %4 %5 %(4)%— %
总计$199 3 %$393 6 %7 %(1)%(3)%— %
植保产品线
2022年上半年与2021年上半年由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
除草剂$474 24 %$524 27 %17 %10 %(3)%— %
杀虫剂67 8 %112 13 %7 %6 %(5)%— %
杀菌剂180 31 %226 39 %6 %33 %(4)%(4)%
其他128 80 %132 82 %12 %70 %(2)%— %
总计$849 24 %$994 28 %12 %16 %(3)%(1)%

1.有机销售的定义是价格和数量，不包括货币和投资组合的影响。

A-10
科尔特瓦公司
重要项目
(百万美元，每股除外)
按部门划分的重要项目(税前)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
种子$(138)$(115)$(143)$(136)
农作物保护(2)(11)(17)(43)
公司(15)(9)(17)(56)
所得税前重大项目合计$(155)$(135)$(177)$(235)
重要项目-税前、税后和每股收益影响
税前
税后5
(每股$)
202220212022202120222021
第一季度
重组和资产相关费用，净额1
$(5)$(100)$(3)$(77)$— $(0.10)
预计结算费用2
(17)— (13)— (0.02)— 
第一季度-总计
$(22)$(100)$(16)$(77)$(0.02)$(0.10)
第二季度
重组和资产相关费用，净额1
$(143)$(135)$(116)$(107)$(0.16)$(0.14)
库存核销3
(1)— (1)— — — 
非战略性资产退出损失3
(5)— (4)— (0.01)— 
与俄罗斯退出3有关的和解成本
(6)— (6)— (0.01)— 
第二季度--总计
$(155)$(135)$(127)$(107)$(0.18)$(0.14)
今年迄今总数为4
$(177)$(235)$(143)$(184)$(0.20)$(0.24)


1.2022年第二季度和第一季度包括重组和资产相关福利(费用)分别为143美元和5美元。第二季度的费用主要涉及与2022年重组行动相关的费用(56美元)，以及与抗草甘膦除草剂耐受特性相关的非现金加速预付特许权使用费摊销费用(93美元)，这些费用与农达2 Year®和农达就绪2 Xend®有关。第一季度的费用主要与非现金加速预付特许权使用费摊销有关的费用(6美元)有关，这些费用与Roundup Ready 2 Year®和Roundup Ready 2 Xend®耐除草剂特性有关。

2021年第一季度和第二季度分别包括重组和资产相关费用(100美元和135美元)。第二季度的费用主要涉及与2021年重组行动相关的(21美元)费用，以及与农达2 Year®和Roundup Ready 2 Xend®耐除草剂特性相关的非现金加速预付特许权使用费摊销费用(112美元)。第一季度的费用主要涉及与2021年重组行动相关的费用(89美元)，以及与农达2 Year®和农达2 Xend®耐除草剂特性相关的非现金加速预付特许权使用费摊销费用(7美元)。

2.2022年第一季度包括估计洛斯班®相关储量的费用(17美元)。

3.2022年第二季度分别包括与2022年重组行动有关的费用(1美元)、(5美元)和(6美元)，这些活动涉及与俄罗斯退出相关的库存注销、非战略资产退出损失和与俄罗斯退出相关的结算费用。

4.由于平均每股计算的变化，本年度的每股收益可能不等于季度每股收益的总和。

5.除上文附注特别提及外，主要项目的所得税影响乃根据制定的法律及适用于相关非公认会计原则调整的税务管辖区的法定所得税税率计算。

A-11
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)
每股营业收益(亏损)(非公认会计准则)
每股营业收益(亏损)被定义为来自持续经营的每股收益(亏损)-稀释后的每股收益(不包括非营业(收益)成本、无形资产(截至分离时存在的)摊销)、某些不符合对冲会计资格的外币衍生工具按市值计价活动的未实现净收益或亏损，以及重大项目。
截至6月30日的三个月，
2022202120222021
$$每股收益(稀释)每股收益(稀释)
可归因于Corteva的持续业务净收益(亏损)(GAAP)$999 $1,015 $1.37 $1.37 
减去：税后非营业福利(成本)1
43 237 0.06 0.32 
减去：税后无形资产摊销(分离时已有)(138)(140)(0.19)(0.19)
减去：未被指定为套期保值的某些外币合同的按市值计价的税后收益(亏损)26 (18)0.04 (0.02)
减去：重要项目福利(费用)，税后(127)(107)(0.18)(0.14)
营业收益(亏损)(非公认会计准则)$1,195 $1,043 $1.64 $1.40 
截至6月30日的六个月，
2022202120222021
$$每股收益(稀释)每股收益(稀释)
可归因于Corteva的持续业务净收入(GAAP)$1,573 $1,625 $2.16 $2.18 
减去：非营业福利-税后净额1
92 474 0.13 0.64 
减去：税后无形资产摊销(分离时已有)(277)(283)(0.38)(0.38)
减去：未被指定为套期保值的某些外币合约按市值计价的税后亏损(2)(17)— (0.02)
减去：重要项目福利(费用)，税后(143)(184)(0.20)(0.25)
营业收益(非公认会计准则)$1,903 $1,635 $2.61 $2.19 

1.非营业福利(成本)包括非营业养老金和其他离职后福利(OPEB)福利(成本)、税收补偿调整以及与历史杜邦遗留企业和遗址相关的环境补救和法律成本。税项弥偿调整涉及由于Corteva与陶氏和/或杜邦之间的税务事宜协议条款的应用而导致的弥偿余额的变化，该等差额由公司记录为税前收入或开支。



A-12
科尔特瓦公司
营业EBITDA至每股营业收益(亏损)
(百万美元，每股除外)

营业EBITDA至每股营业收益(亏损)
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2022202120222021
营业EBITDA(非GAAP)1
$1,719 $1,461 $2,758 $2,365 
折旧(123)(133)(251)(254)
无形资产摊销(分离后)(2)— (2)— 
利息收入24 18 39 39 
利息支出(16)(7)(25)(14)
(拨备)重大项目前持续经营的所得税收益、非营业收益(成本)、无形资产摊销(截至分离时已存在)、某些未指定为套期保值的外币合同按市价计价的收益(亏损)和汇兑收益(亏损)(非公认会计准则)1
(348)(278)(516)(440)
持续经营的基本所得税率(非公认会计准则)1
21.7 %20.8 %20.5 %20.6 %
税后汇兑收益(亏损)2
(56)(15)(94)(55)
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(3)(3)(6)(6)
营业收益(亏损)(非公认会计准则)1
$1,195 $1,043 $1,903 $1,635 
稀释后股份(百万股)726.7 743.3 728.6 746.4 
每股营业收益(亏损)(非公认会计准则)1
$1.64 $1.40 $2.61 $2.19 

1.非公认会计准则对账请参阅第A-5至A-9和A-11页。
2.汇兑收益(损失)的税前和税后影响，请参阅A-14页。




A-13
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)

基本所得税率与实际所得税率的对账
基本所得税率被定义为实际所得税率减去汇兑收益(亏损)、重大项目、无形资产摊销(截至分离时已存在)、某些未被指定为套期保值的外币合同按市值计价的收益以及非营业(收益)成本的影响。
截至6月30日的三个月，截至六个月
6月30日，
2022202120222021
所得税前持续经营收益(亏损)(GAAP)
$1,327 $1,302 $2,025 $2,093 
新增：重要项目(福利)收费1
155 135 177 235 
营业外(收益)成本(60)(315)(125)(626)
无形资产摊销(分离时存在)177 180 356 363 
某些未被指定为套期保值的外币合约的按市值计价(收益)损失(33)23 3 22 
减去：汇兑收益(亏损)2
(36)(14)(83)(49)
所得税前持续经营收入(亏损)、重大项目、非营业(收益)成本、无形资产摊销(分离时存在的)、某些未被指定为套期保值的外币合同按市价计价(收益)损失和汇兑收益(损失)(非公认会计准则)
$1,602 $1,339 $2,519 $2,136 
持续经营所得税准备(受益于)(GAAP)
$325 $284 $446 $462 
新增：重要项目(福利)费用的税收优惠1
28 28 34 51 
对非营业(福利)成本征税费用(17)(78)(33)(152)
无形资产摊销的税收优惠(分离时存在)39 40 79 80 
未被指定为套期保值的某些外币合约按市值计价(收益)损失的税收优惠(7)5 1 5 
汇兑收益(损失)的税收优惠2
(20)(1)(11)(6)
重大项目前持续经营的所得税(收益)准备金、非营业(收益)成本、无形资产摊销(分离时存在的)、某些未被指定为套期保值的外币合同按市价计价(收益)损失和汇兑收益(损失)(非公认会计准则)
$348 $278 $516 $440 
有效所得税税率(GAAP)
24.5 %21.8 %22.0 %22.1 %
重大项目、非营业(收益)成本、无形资产摊销(截至分离时存在)以及某些未被指定为套期保值效应的外币合同的按市值计价(收益)损失(1.1)%(0.8)%(0.4)%(0.7)%
重大项目前持续经营的税率、非营业(收益)成本、无形资产(分离时存在的)摊销以及某些未被指定为套期保值的外币合同按市价计价(收益)损失23.4 %21.0 %21.6 %21.4 %
汇兑收益(损失)、净影响2
(1.7)%(0.2)%(1.1)%(0.8)%
持续经营的基本所得税率(非公认会计准则)
21.7 %20.8 %20.5 %20.6 %
1.有关重要项目的进一步详情，请参阅第A-10页。
2.有关汇兑收益(损失)的进一步详情，请参阅A-14页。



A-14
科尔特瓦公司
(百万美元，每股除外)

汇兑损益
本公司经常使用外币兑换合约，按货币抵销与外币计价的货币资产和负债有关的净风险。该计划的目标是维持大致平衡的外币头寸，以便在税后基础上将汇率变化对货币资产净头寸的影响降至最低。套期保值计划的收益(损失)在美国大部分是应税(可抵税)，而重新计量货币资产净头寸的抵消性汇兑收益(损失)在其当地司法管辖区通常不应纳税(可抵税)。税前净汇兑收益(亏损)计入其他收入净额，相关税项影响计入综合经营报表中持续经营业务的所得税准备(受益)。
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2022202120222021
附属货币头寸损益
税前汇兑损益$(46)$36 $(40)$(15)
地方税(费用)优惠(17)(13)(21)(14)
子公司汇兑收益(亏损)的税后净影响$(63)$23 $(61)$(29)
套期保值计划收益(亏损)
税前汇兑损益$10 $(50)$(43)$(34)
税收(费用)福利(3)12 10 8 
套期保值计划汇兑收益(亏损)的税后净影响$7 $(38)$(33)$(26)
汇兑损益合计
税前汇兑损益$(36)$(14)$(83)$(49)
税收(费用)福利(20)(1)(11)(6)
税后汇兑收益(亏损)净额$(56)$(15)$(94)$(55)
如上所述，“总汇兑收益(损失)”是“子公司货币头寸收益(损失)”和“套期保值计划收益(损失)”之和。