展品99.2
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吉尔丹运动服公司。
简明中期合并财务状况报表
(以千美元计)-未经审计
July 3, 2022 | 1月2日, 2022 | |||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 73,666 | $ | 179,246 | ||||
应收贸易账款(附注4) | 460,771 | 329,967 | ||||||
库存(附注5) | 971,024 | 774,358 | ||||||
预付费用、存款和其他流动资产 | 129,075 | 163,662 | ||||||
流动资产总额 | 1,634,536 | 1,447,233 | ||||||
非流动资产: | ||||||||
财产、厂房和设备 | 1,029,744 | 985,073 | ||||||
使用权资产 | 90,622 | 92,447 | ||||||
无形资产 | 300,129 | 306,630 | ||||||
商誉 | 283,815 | 283,815 | ||||||
递延所得税 | 13,680 | 17,726 | ||||||
其他非流动资产 | 2,728 | 3,758 | ||||||
非流动资产总额 | 1,720,718 | 1,689,449 | ||||||
总资产 | $ | 3,355,254 | $ | 3,136,682 | ||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 504,667 | $ | 440,401 | ||||
应付所得税 | 5,778 | 7,912 | ||||||
租赁债务的当期部分(附注8(D)) | 14,598 | 15,290 | ||||||
流动负债总额 | 525,043 | 463,603 | ||||||
非流动负债: | ||||||||
长期债务(附注6) | 815,000 | 600,000 | ||||||
租赁义务(附注8(D)) | 92,020 | 93,812 | ||||||
其他非流动负债 | 59,998 | 59,862 | ||||||
非流动负债总额 | 967,018 | 753,674 | ||||||
总负债 | 1,492,061 | 1,217,277 | ||||||
股本: | ||||||||
股本 | 189,172 | 191,732 | ||||||
缴款盈余 | 67,985 | 58,128 | ||||||
留存收益 | 1,537,447 | 1,604,736 | ||||||
累计其他综合收益 | 68,589 | 64,809 | ||||||
公司股东应占权益总额 | 1,863,193 | 1,919,405 | ||||||
负债和权益总额 | $ | 3,355,254 | $ | 3,136,682 |
见未经审计的简明中期合并财务报表的附注 。
季度报告-2022年第二季度第35页 |
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Gildan 运动服公司。
精简 中期合并损益表
和 综合收益
(单位:千美元,每股数据除外)-未经审计
截至三个月 个月 | 截至6个月 个月 | |||||||||||||||
7月3日
2022 | July 4, 2021 | 7月3日
2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
净销售额(附注14) | $ | 895,581 | $ | 747,153 | $ | 1,670,452 | $ | 1,336,738 | ||||||||
销售成本 (附注8(E)) | 630,596 | 506,380 | 1,165,034 | 907,451 | ||||||||||||
毛利 | 264,985 | 240,773 | 505,418 | 429,287 | ||||||||||||
销售、一般和行政费用 | 88,380 | 79,674 | 168,893 | 153,060 | ||||||||||||
应收贸易账款减值 (减值冲销)(附注4) | 1,051 | (166 | ) | 1,547 | (339 | ) | ||||||||||
重组 和收购相关成本(回收)(附注7) | 1,594 | 1,615 | (1,200 | ) | 3,080 | |||||||||||
营业收入 | 173,960 | 159,650 | 336,178 | 273,486 | ||||||||||||
财务费用净额 (附注8(B)) | 7,350 | 6,502 | 14,364 | 17,350 | ||||||||||||
所得税前收益 | 166,610 | 153,148 | 321,814 | 256,136 | ||||||||||||
所得税费用 | 8,369 | 6,706 | 17,210 | 11,153 | ||||||||||||
净收益 | 158,241 | 146,442 | 304,604 | 244,983 | ||||||||||||
其他 扣除相关所得税的综合(亏损)收入(附注10): | ||||||||||||||||
现金流对冲 | (19,406 | ) | 11,326 | 3,780 | 11,425 | |||||||||||
综合收入 | $ | 138,835 | $ | 157,768 | $ | 308,384 | $ | 256,408 | ||||||||
每股收益(注11): | ||||||||||||||||
基本信息 | $ | 0.85 | $ | 0.74 | $ | 1.63 | $ | 1.23 | ||||||||
稀释 | $ | 0.85 | $ | 0.74 | $ | 1.62 | $ | 1.23 |
见附注 未经审计的简明中期综合财务报表。
季度报告-2022年第二季度第36页 |
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Gildan 运动服公司。
精简 中期合并权益变动表
截至2022年7月3日和2021年7月4日的六个月
(单位:千美元或千美元)-未经审计
股份 资本 | 贡献盈余 | 累计
其他 全面 收入(亏损) | 保留
收益 | 合计
股权 | ||||||||||||||||||||
数 | 金额 | |||||||||||||||||||||||
平衡,2022年1月2日 | 192,267 | $ | 191,732 | $ | 58,128 | $ | 64,809 | $ | 1,604,736 | $ | 1,919,405 | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | – | – | 15,651 | – | – | 15,651 | ||||||||||||||||||
根据员工购股计划发行的股份 | 21 | 761 | – | – | – | 761 | ||||||||||||||||||
因行使股票期权而发行的股票 | 43 | 1,343 | (327 | ) | – | – | 1,016 | |||||||||||||||||
根据归属限制股单位而发行或分配的股份 | 150 | 4,255 | (8,319 | ) | – | – | (4,064 | ) | ||||||||||||||||
回购股份以供注销 | (8,697 | ) | (8,803 | ) | – | – | (302,927 | ) | (311,730 | ) | ||||||||||||||
股票回购,用于结算非金库RSU | (148 | ) | (116 | ) | – | – | (5,593 | ) | (5,709 | ) | ||||||||||||||
延期赔偿 将在非金库RSU中结算 | – | – | 2,110 | – | – | 2,110 | ||||||||||||||||||
宣布的股息 | – | – | 742 | – | (63,373 | ) | (62,631 | ) | ||||||||||||||||
与公司股东的交易 直接在股权中确认 | (8,631 | ) | (2,560 | ) | 9,857 | – | (371,893 | ) | (364,596 | ) | ||||||||||||||
现金流对冲(附注10) | – | – | – | 3,780 | – | 3,780 | ||||||||||||||||||
净收益 | – | – | – | – | 304,604 | 304,604 | ||||||||||||||||||
综合收入 | – | – | – | 3,780 | 304,604 | 308,384 | ||||||||||||||||||
平衡,2022年7月3日 | 183,636 | $ | 189,172 | $ | 67,985 | $ | 68,589 | $ | 1,537,447 | $ | 1,863,193 | |||||||||||||
余额,2021年1月3日 | 198,407 | $ | 183,938 | $ | 24,936 | $ | (9,038 | ) | $ | 1,359,061 | $ | 1,558,897 | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | – | – | 16,410 | – | – | 16,410 | ||||||||||||||||||
根据员工购股计划发行的股份 | 23 | 682 | – | – | – | 682 | ||||||||||||||||||
因行使股票期权而发行的股票 | 83 | 2,727 | (639 | ) | – | – | 2,088 | |||||||||||||||||
根据归属限制股单位而发行或分配的股份 | 66 | 1,978 | (3,549 | ) | – | – | (1,571 | ) | ||||||||||||||||
股票回购,用于结算非金库RSU | (65 | ) | (47 | ) | – | – | (1,710 | ) | (1,757 | ) | ||||||||||||||
延期赔偿 将在非金库RSU中结算 | – | – | 2,197 | – | – | 2,197 | ||||||||||||||||||
宣布的股息 | – | – | 315 | – | (30,618 | ) | (30,303 | ) | ||||||||||||||||
与公司股东的交易 直接在股权中确认 | 107 | 5,340 | 14,734 | – | (32,328 | ) | (12,254 | ) | ||||||||||||||||
现金流对冲(附注10) | – | – | – | 11,425 | – | 11,425 | ||||||||||||||||||
净收益 | – | – | – | – | 244,983 | 244,983 | ||||||||||||||||||
综合收入 | – | – | – | 11,425 | 244,983 | 256,408 | ||||||||||||||||||
平衡,2021年7月4日 | 198,514 | $ | 189,278 | $ | 39,670 | $ | 2,387 | $ | 1,571,716 | $ | 1,803,051 |
见附注 未经审计的简明中期综合财务报表。
季度报告-2022年第二季度第37页 |
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Gildan 运动服公司。
简明 中期合并现金流量表
(单位:千美元)-未经审计
截至三个月 个月 | 截至6个月 个月 | |||||||||||||||
7月3日
2022 | July 4, 2021 | 7月3日
2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
来自(用于)经营活动的现金流: | ||||||||||||||||
净收益 | $ | 158,241 | $ | 146,442 | $ | 304,604 | $ | 244,983 | ||||||||
对以下各项进行调整: | ||||||||||||||||
折旧和摊销 (附注8(A)) | 32,288 | 35,868 | 65,744 | 71,494 | ||||||||||||
非现金 与财产、厂房和设备、使用权资产和计算机软件有关的重组成本(收益)(附注7) | 1,143 | 428 | (2,734 | ) | 183 | |||||||||||
时间 结算金融衍生品与将累计保单中的递延损益转移到存货和净收益之间的差异 | 36,394 | (3,864 | ) | 37,673 | (7,848 | ) | ||||||||||
保险 回收收益,扣除处置财产、厂房和设备损失后的净额 | (3,849 | ) | (12,731 | ) | (6,214 | ) | (20,316 | ) | ||||||||
基于股份的薪酬 | 8,301 | 8,690 | 15,721 | 16,476 | ||||||||||||
其他 (附注12(A)) | 1,540 | 4,026 | 4,110 | (1,844 | ) | |||||||||||
非现金周转资金余额变动(附注12(C)) | (24,320 | ) | 21,460 | (260,631 | ) | (82,214 | ) | |||||||||
经营活动的现金流 | 209,738 | 200,319 | 158,273 | 220,914 | ||||||||||||
投资活动的现金流: | ||||||||||||||||
购买物业、厂房和设备(1) | (49,010 | ) | (29,259 | ) | (81,091 | ) | (42,011 | ) | ||||||||
购买无形资产 | (1,199 | ) | (888 | ) | (3,108 | ) | (1,171 | ) | ||||||||
财产、厂房和设备(PP&E)相关保险以及PP&E的其他处置所得收益 (1) | (53 | ) | 38,178 | (55 | ) | 68,178 | ||||||||||
投资活动的现金流(用于) | (50,262 | ) | 8,031 | (84,254 | ) | 24,996 | ||||||||||
来自(用于)融资活动的现金流: | ||||||||||||||||
(减少) 在长期银行信贷安排项下提取的金额增加 | (30,000 | ) | – | 215,000 | – | |||||||||||
定期贷款的偿付 | – | (400,000 | ) | – | (400,000 | ) | ||||||||||
支付租赁债务 | (4,489 | ) | (4,021 | ) | (9,121 | ) | (9,012 | ) | ||||||||
已支付的股息 | (62,631 | ) | (30,303 | ) | (62,631 | ) | (30,303 | ) | ||||||||
发行股票所得收益 | 393 | 2,421 | 1,707 | 2,704 | ||||||||||||
股份回购及注销 | (109,522 | ) | – | (314,175 | ) | – | ||||||||||
用于结算非财政部RSU的股票回购 | – | – | (5,709 | ) | (1,757 | ) | ||||||||||
预扣根据非金库RSU结算支付的税款 | – | (1,571 | ) | (4,064 | ) | (1,571 | ) | |||||||||
用于融资活动的现金流 | (206,249 | ) | (433,474 | ) | (178,993 | ) | (439,939 | ) | ||||||||
汇率变动对以外币计价的现金和现金等价物的影响 | (1,136 | ) | (57 | ) | (606 | ) | (380 | ) | ||||||||
期内现金及现金等价物减少 | (47,909 | ) | (225,181 | ) | (105,580 | ) | (194,409 | ) | ||||||||
现金和现金等价物,期初 | 121,575 | 536,036 | 179,246 | 505,264 | ||||||||||||
现金和现金等价物,期末 | $ | 73,666 | $ | 310,855 | $ | 73,666 | $ | 310,855 | ||||||||
期间支付的现金(包括在经营活动(用于)的现金流量中): | ||||||||||||||||
利息 | $ | 4,543 | $ | 4,254 | $ | 10,653 | $ | 13,486 | ||||||||
所得税 扣除退款后的净额 | 14,029 | 1,686 | 15,606 | 1,843 |
(1) 本公司重列比较数字以符合当期列报,将160万美元从财产、厂房及设备(PP&E)保险收益及PP&E的其他处置重新分类,以购买物业、厂房及设备,净额为零对投资活动的总现金流(用于)的影响。
补充披露现金流量信息(附注12)。
见 未经审计的简明中期综合财务报表附注。
季度报告-2022年第二季度第38页 |
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简明中期合并财务报表附注 (未经审计)
截至2022年7月3日的期间
(表格 除每股数据外,以千或数千美元为单位,除非另有说明)
1. 报告主体:
Gildan Activeears Inc.(“公司”或“Gildan”)在加拿大注册成立,并根据加拿大商业公司法。它的主要业务活动是制造和销售运动服、袜子和内衣。本公司的财政年度将在每年最接近12月31日的周日结束。
该公司注册办事处的地址是魁北克省蒙特利尔市德迈松奈夫大道西600号3300室。这些未经审计的 简明中期综合财务报表是截至2022年7月3日的三个月和六个月的财务报表,包括本公司及其子公司的账目 。本公司是一家上市公司,其股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所交易,交易代码为GIL。
2. 准备依据:
(A) 合规声明:
这些未经审计的简明中期综合财务报表是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际会计准则(“IAS”)第34号中期财务报告编制的。 这些未经审计的简明中期综合财务报表应与公司2021财年的经审计综合财务报表一并阅读。本公司在编制该等未经审核的简明中期综合财务报表时采用的会计政策与其最新年度综合财务报表附注3所披露的相同。
该等未经审计的简明中期综合财务报表已于2022年8月3日获本公司董事会批准发布。
(B)业务的季节性:
该公司的净销售额受季节变化的影响。从历史上看,第二季度和第三季度的净销售额都更高。
(C) 运营部门:
公司根据一个可报告的运营部门管理其业务。
季度报告-2022年第二季度第39页 |
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3. 尚未实施的新会计准则和解释:
《国际会计准则》第1号修正案 财务报表列报
2020年1月23日,国际会计准则理事会发布了《国际会计准则第1号,财务报表列报》的狭义修正案,以澄清如何将债务和其他负债归类为流动负债或非流动负债。修正案(仅影响财务状况报表中负债的列报)澄清,将负债归类为流动负债或非流动负债,应以报告期终了时存在的权利为依据,将清偿时间推迟至少十二个月,并明确规定,只有报告期终了时已有的权利才应影响负债的分类;澄清分类不受关于实体是否将行使推迟清偿负债权利的预期的影响。并明确结算是指将现金、股权工具、其他资产或服务转移给交易对手。该等修订自2023年1月1日或之后的年度报告期起生效,并追溯实施。允许提前申请。这些修订将视未来的发展而定。向董事会提出了2020年修正案产生的某些应用问题,导致董事会在2021年11月公布了ED/2021/9号文件的非流动负债暴露草案。建议对《国际会计准则》第1条作出进一步修正,并将2020年修正的生效日期推迟至不早于2024年1月1日。征求意见稿公开征求意见,截止日期为2022年3月21日。公司目前正在评估修订对其合并财务报表的影响。
对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务报表2--会计政策信息披露》的修正案
2021年2月,国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1财务报表列报》和《国际财务报告准则实务报表2作出重大判断》的修正案。修正案通过以下方式帮助各实体提供对财务报表主要用户更有用的会计政策披露:
– | 将《国际会计准则1》中披露“重大”会计政策的要求改为披露“重大”会计政策的要求。在这种情况下,如果与实体财务报表中包括的其他信息一起考虑,会计政策将是实质性的,可以合理地预期,它将影响一般用途财务报表的主要用户根据这些财务报表作出的决策。 |
– | 在《国际财务报告准则》实务报表2中提供指导,以解释和演示四步重要性流程在会计政策披露中的应用。 |
修正案应具有前瞻性。《国际会计准则1》的修正案自2023年1月1日或之后的年度期间起生效。允许提前申请。一旦一个实体应用了国际会计准则第1号的修订,它也被允许适用国际财务报告准则实务报表2的修订 。公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。
《国际会计准则》第8号修正案《会计估计数的定义》
2021年2月,国际会计准则理事会修订了《国际会计准则》第8号《会计政策、会计估计变动和差错》,引入了新的“会计估计数”定义,以取代“会计估计数变动”的定义,并包括旨在帮助实体区分会计政策变动和会计估计变动的说明。这一区别很重要 ,因为会计政策的变更必须追溯适用,而会计估计的变更则是前瞻性的。 这些修订在2023年1月1日或之后的年度期间有效。允许提前申请。本公司 目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。
修正《国际会计准则》第12号,与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金
2021年5月7日,国际会计准则委员会修订了《国际会计准则》第12号所得税,以缩小初始确认豁免的范围,使其不适用于产生相等和抵消暂时性差异的交易。该修正案自2023年1月1日或之后的年度期间起生效。本公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。
季度报告-2022年第二季度第40页 |
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4.贸易应收账款:
7月3日, 2022 | 2022年1月2日 | |||||||
应收贸易账款 | $ | 476,088 | $ | 343,671 | ||||
预期信贷损失准备 | (15,317 | ) | (13,704 | ) | ||||
$ | 460,771 | $ | 329,967 |
截至2022年7月3日,根据应收账款购买协议偿还的贸易应收账款总额为1.107亿美元(2022年1月2日-1.449亿美元)。应收账款购买协议允许在任何时候出售最多2.25亿美元的应收账款 ,将于2023年6月19日到期,但须按年延期。本公司保留对这些应收贸易账款的服务责任,包括收回,但不保留与已出售的任何应收贸易账款有关的任何信用风险。截至2022年7月3日止三个月及六个月,根据协议出售的应收账款账面值与转让时收到的现金之间的差额 分别为90万美元(2021年至40万美元)及130万美元(2021年至80万美元),并计入银行及其他财务费用。
应收贸易账款的预期信贷损失准备变动情况如下:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
预期信贷损失准备,期初 | $ | (14,315 | ) | $ | (18,959 | ) | $ | (13,704 | ) | $ | (18,994 | ) | ||||
(减值)应收贸易账款减值冲销 | (1,051 | ) | 166 | (1,547 | ) | 339 | ||||||||||
应收贸易账款的核销(收回) | 49 | 298 | (66 | ) | 160 | |||||||||||
预期信贷损失准备,期末 | $ | (15,317 | ) | $ | (18,495 | ) | $ | (15,317 | ) | $ | (18,495 | ) |
5. 库存:
7月3日, 2022 | 2022年1月2日 | |||||||
原材料和备件库存 | $ | 214,212 | $ | 183,065 | ||||
正在进行的工作 | 78,973 | 53,482 | ||||||
成品 | 677,839 | 537,811 | ||||||
$ | 971,024 | $ | 774,358 |
季度报告-2022年第二季度第41页 |
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6. 长期债务:
本金金额 | ||||||||||||||
Effective interest rate(1) | July
3, 2022 | 1月2日,2022 | 到期日 | |||||||||||
循环长期银行信贷安排,美国浮动利率利息(2)(3) | 1.7 | % | $ | 215,000 | $ | – | 2027年3月 | |||||||
定期贷款,美国浮动利率利息,按月支付(2)(4) | 2.3 | % | 300,000 | 300,000 | 2026年6月 | |||||||||
应付票据,固定利率2.70%,每半年支付一次(5) | 2.7 | % | 100,000 | 100,000 | 2023年8月 | |||||||||
应付票据,调整后LIBOR的利息加1.53%的利差,按季度支付(5) | 2.7 | % | 50,000 | 50,000 | 2023年8月 | |||||||||
应付票据,固定利率2.91%,每半年支付一次(5) | 2.9 | % | 100,000 | 100,000 | 2026年8月 | |||||||||
应付票据,调整后LIBOR的利息加1.57%的利差,按季度支付(5) | 2.9 | % | 50,000 | 50,000 | 2026年8月 | |||||||||
$ | 815,000 | $ | 600,000 |
(1) | 代表截至2022年7月3日的六个月的年化有效利率,包括利率互换的现金影响(如适用)。 |
(2) | SOFR 调整后期限SOFR的预付款(包括0%至0.25%的参考利率调整)加上1%至3%的利差。 |
(3) | 公司承诺的10亿美元无担保循环长期银行信贷安排 提供年度延期,但须经贷款人批准。增加至经调整期限SOFR的利差 是总净债务与EBITDA比率的函数(如信贷安排协议及其修正案中所定义的 )。此外,已针对该融资承诺了4,120万美元(2022年1月2日-5,110万美元)的金额 ,用于支付各种信用证。 |
(4) | 无担保定期贷款为非循环贷款,可在任何时间全部或部分预付,不受任何处罚。增加至经调整期限SOFR的利差是总净债务与EBITDA比率(定义见定期贷款协议及其修订)的函数。 |
(5) | 向美国私募市场的认可投资者发行的本金总额为3亿美元的无担保票据,可在任何时间全部或部分预付,但须按以下方式预付违约金:票据购买 协议中规定。 |
2021年4月20日,公司全额偿还了2022年4月6日到期的4亿美元无担保两年期定期贷款。2021年6月,公司修改了3亿美元的无担保定期贷款,将到期日从2025年4月延长至2026年6月。
于2022年3月25日,本公司修订并将其10亿美元的无抵押循环长期银行信贷安排延长至2027年3月。 作为修订的一部分,LIBOR的引用被定期担保隔夜融资利率(‘’Term Sofr‘’) 取代,循环安排包括可持续性挂钩贷款(“SLL”)结构,根据该结构,其适用利润率在实现某些可持续性目标时进行调整 ,从2023年开始。在这些修订之前取得的循环贷款将继续适用伦敦银行同业拆借利率,直至期限结束。
2022年3月25日,该公司修改了其3亿美元定期贷款,以SOFR期限参考取代LIBOR参考。
2022年6月30日,本公司修订其票据购买协议,加入LIBOR备用条款,以经调整的期限SOFR、经调整的每日简单SOFR或由票据持有人和本公司在基准过渡事件或提前选择加入时选择的任何相关替代利率取代LIBOR。
公司对循环-长期银行信贷安排、定期贷款及相关利率互换协议适用IFRS 9利率基准改革实用权宜之计,以应对利率改革所需的修订。
截至2022年7月3日,公司遵守了所有财务契约,根据目前的预期和预测,预计在未来12个月内将继续遵守契约。
季度报告-2022年第二季度第42页 |
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7. 与重组和收购有关的费用(回收):
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
员工离职和福利成本 | $ | – | $ | 211 | $ | 584 | $ | 211 | ||||||||
迁出、搬迁和其他费用 | 409 | 976 | 803 | 2,686 | ||||||||||||
与撤离活动有关的财产、厂房和设备、使用权资产和计算机软件的处置、减记和加速折旧的净损失(收益) | 1,143 | 428 | (2,734 | ) | 183 | |||||||||||
与收购相关的交易成本 | 42 | – | 147 | – | ||||||||||||
$ | 1,594 | $ | 1,615 | $ | (1,200 | ) | $ | 3,080 |
截至2022年7月3日的六个月的重组和与收购相关的复苏主要与出售墨西哥前制造设施带来的340万美元的收益有关,但被使用权资产加速折旧的110万美元和与关闭美国分销中心相关的60万美元的员工离职和福利成本 部分抵消。
截至2021年7月4日的六个月的重组 和收购相关成本主要与完成之前启动的重组活动有关。
季度报告-2022年第二季度第43页 |
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8. 其他信息:
(A) 折旧和摊销:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
财产、厂房和设备折旧 | $ | 25,843 | $ | 22,838 | $ | 51,345 | $ | 45,954 | ||||||||
使用权资产折旧 | 4,212 | 3,394 | 8,160 | 7,152 | ||||||||||||
对期初和期末计入存货的折旧变动进行调整 | (2,593 | ) | 5,038 | (3,431 | ) | 9,117 | ||||||||||
无形资产摊销,不包括计算机软件 | 3,443 | 3,248 | 6,887 | 6,555 | ||||||||||||
计算机软件摊销 | 1,383 | 1,350 | 2,783 | 2,716 | ||||||||||||
计入净收益的折旧和摊销 | $ | 32,288 | $ | 35,868 | $ | 65,744 | $ | 71,494 |
截至2022年7月3日,包括在物业、厂房和设备中的价值为9300万美元(2022年1月2日-7670万美元)的建筑物和设备 尚未用于运营。截至2022年7月3日,无形资产中包括340万美元(2022年1月2日-360万美元)尚未用于运营的软件。这些资产的折旧和摊销从资产可供使用时开始。
自2022年1月3日起,本公司根据对某些纺织及缝纫制造设备的预期用途及近期经济寿命的重新评估,修订其估计使用年限。这些资产之前在10年内按直线折旧 ,现在将在15年内按直线折旧。估计的变化是在预期的基础上进行的。在截至2023年1月1日的一年中,估计的变化预计将导致净收益中包括约500万美元的折旧 减少。
截至2022年7月3日,该公司约有2.42亿美元用于购买物业和设备,主要与制造 产能扩建项目有关。
(B) 财务费用,净额:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
按摊销成本入账的金融负债利息支出(1) | $ | 4,969 | $ | 3,406 | $ | 8,744 | $ | 9,757 | ||||||||
银行及其他财务收费 | 2,147 | 2,034 | 3,934 | 5,303 | ||||||||||||
贴现租赁债务的利息增值 | 769 | 695 | 1,557 | 1,420 | ||||||||||||
贴现准备金的利息增值 | 51 | 35 | 102 | 70 | ||||||||||||
汇兑(利)损 | (586 | ) | 332 | 27 | 800 | |||||||||||
$ | 7,350 | $ | 6,502 | $ | 14,364 | $ | 17,350 |
(1)截至2022年7月3日的三个月和六个月的净资本借款成本分别为40万美元(2021年至50万美元)和70万美元(2021年至90万美元) 。
季度报告-2022年第二季度第44页 |
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8. 其他信息(续):
(C) 关联方交易:
在截至2022年7月3日的三个月和六个月内,公司与总裁和本公司首席执行官控制的公司分别产生了60万美元(2021年-70万美元)和150万美元(2021年-80万美元)的飞机使用费用。 支付的款项是根据关联方制定和同意的协议条款支付的。截至2022年7月3日,与飞机使用相关的应付账款和应计负债金额为60万美元(2022年1月2日-30万美元)。
(D) 租赁义务:
公司的租赁主要用于制造、销售、分销和行政设施。
下表列出了财务状况表中记录的租赁债务:
7月3日, 2022 | 2022年1月2日 | |||||||
当前 | $ | 14,598 | $ | 15,290 | ||||
非当前 | 92,020 | 93,812 | ||||||
$ | 106,618 | $ | 109,102 |
下表列出了截至2022年7月3日不可取消租赁(包括短期租赁)下的未来最低租赁金额:
7月3日, 2022 | ||||
不到一年 | $ | 19,684 | ||
一到五年 | 54,682 | |||
五年多 | 55,470 | |||
$ | 129,836 |
截至2022年7月3日的三个月和六个月,已确认租赁债务(包括利息)的现金流出总额分别为530万美元和1070万美元(2021年分别为470万美元和1040万美元),其中450万美元和910万美元(2021年分别为400万美元和900万美元)计入融资活动中的现金流出。
季度报告-2022年第二季度第45页 |
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8. 其他信息(续):
(E) 销售成本:
截至2022年7月3日的三个月和六个月的销售成本中包括以下项目:
• | 截至2022年7月3日的三个月和六个月的保险净收益分别为零和30万美元,与2020年11月在中美洲发生的两场飓风有关。保险净收益分别反映了截至2022年7月3日的三个月和六个月的成本为360万美元和800万美元(主要归因于设备维修、 和其他成本和费用),这被截至2022年7月3日的三个月和六个月的相关应计保险回收分别为360万美元和830万美元所抵消 。保险收益主要涉及更换时的应计保险回收 损坏设备的成本价值超过财产的账面净值注销 厂房和设备。 |
自2020年11月以来,本公司确认了2.21亿美元的应计保险赔偿,其中2亿美元已作为预付款收到(2020年12月为5,000万美元,2021年3月为5,000万美元,2021年6月为5,000万美元,2021年9月为5,000万美元)。 截至2022年7月3日,2100万美元的应收保险赔偿在综合财务状况表中计入预付费用、存款和其他流动资产。
公司确认其无条件合同权利收到的物品的保险赔偿。随着保险索赔过程的进展,公司预计将确认 额外的保险赔偿。
截至2021年7月4日的三个月和六个月的销售成本中包含的 如下:
• | 截至2021年7月4日的三个月和六个月,与疫情相关的销售成本分别减少了40万美元和1830万美元, 政府为美国棉花用户提供的援助。 |
• | 截至2021年7月4日的三个月和六个月的净收益分别为1,270万美元和1,890万美元,与2020年11月在中美洲发生的两场飓风有关。 包括应计保险赔偿金额分别为2,810万美元和5,860万美元 ,部分由下列相关费用抵销,分别为1,540万美元 和3,970万美元: |
– | 处置无法修理的设备的损失分别为200万美元和640万美元; |
– | 设备维修费用分别为1320万美元和3040万美元,闲置员工的薪金和福利延续费用以及其他费用;以及 |
– | 未用工资、福利和间接费用分别为20万美元和290万美元,其中包括因两次飓风造成的生产中断造成的折旧。 |
季度报告-2022年第二季度第46页 |
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9. 公允价值计量:
金融工具--账面金额和公允价值:
未经审计的简明中期合并财务状况报表所包含的金融资产和负债的账面金额和公允价值如下:
7月3日, 2022 | 2022年1月2日 | |||||||
金融资产 | ||||||||
摊销成本: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 73,666 | $ | 179,246 | ||||
应收贸易账款 | 460,771 | 329,967 | ||||||
包括在预付费用、存款和其他流动资产中的金融资产 | 72,191 | 69,995 | ||||||
列入其他非流动资产的长期非贸易应收款 | 257 | 390 | ||||||
通过其他全面收益的公允价值: | ||||||||
包括在预付费用、存款和其他流动资产中的衍生金融资产 | 32,007 | 62,758 | ||||||
金融负债 | ||||||||
摊销成本: | ||||||||
应付账款和应计负债(1) | 499,508 | 436,073 | ||||||
以浮动利率计息的长期债务 | 615,000 | 400,000 | ||||||
按固定利率计息的长期债务(2) | 200,000 | 200,000 | ||||||
通过其他全面收益的公允价值: | ||||||||
应付账款和应计负债中包括的衍生金融负债 | 5,159 | 4,328 |
(1) 应付账款和应计负债包括与一家金融机构的供应链融资安排 (反向保理)项下的2,600万美元(2022年1月2日-1,810万美元),根据该安排,供应商可在原定到期日之前向金融机构收取本公司欠某些供应商的应收账款。该等结余被分类为应付账款及应计负债,而相关付款则列为经营活动的现金流,鉴于该安排的主要业务目的是向供应商而非本公司提供资金,该安排不会大幅延长付款期限至超出与其他供应商商定的 正常条款,亦不包括额外的延期付款或特别担保以确保付款。应付账款和应计负债还包括2,220万美元(2022年1月2日-4,880万美元)的应付余额 ,这主要是由于根据本综合财务报表附注4披露的我们的应收款购买协议,已售出应收款与每周向我方银行对手方汇款之间存在一周的时间差。
(2) 截至2022年7月3日(2022年1月2日),按固定利率计息的长期债务的公允价值为2.028亿美元 -2.122亿美元。
短期金融资产和负债
本公司已确定其短期金融资产及负债的公允价值与其各自于报告日期的账面金额相若,这是由于该等工具的短期到期日,或由于该等工具的利率变动,或因为该等条款及条件与类似项目的现行市场条款及条件相若。
非流动资产和长期债务,按浮动利率计息
计入其他非流动资产的长期非贸易应收账款的公允价值和本公司计收浮动利率的长期债务的公允价值也接近其各自的账面价值,因为适用于计量其账面价值的利率与当前市场利率接近。
季度报告-2022年第二季度第47页 |
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9. 公允价值计量(续):
以固定利率计息的长期债务
按固定利率计息的长期债务按固定利率计息的公允价值采用未来现金流贴现法,并根据类似债券的到期日收益率按折现率确定。按固定利率计息的长期债务的公允价值是使用公允价值体系中的第2级投入计量的。在确定按固定利率计息的长期债务的公允价值时,本公司会考虑自身的信用风险和交易对手的信用风险。
衍生品
衍生工具 金融工具被指定为有效的对冲工具,包括外汇和商品远期、期权、 和掉期合约,以及浮动至固定利率掉期,以固定定期贷款和无担保票据项下指定部分借款的浮动利率 。远期合约的公允价值采用普遍接受的估值技术进行计量 ,即合约到期值与合约到期值之间的差额的折现值,该差额基于合同中规定的汇率 和合约到期值之间的折现值(如果交易对手在当前条件下的计量日期重新谈判相同的合同条款将使用该汇率)。期权合同的公允价值是使用期权定价模型 来计量的,该模型利用了各种投入,这些投入是报价和市场证实的投入的组合,包括波动率估计 和期权调整后的信用利差。利率互换的公允价值是基于市场数据,通过衡量固定合同利率与适用浮动利率的远期曲线之间的差额而确定的。
公司还有一项未偿还的总回报掉期(TRS),旨在降低与递延股份单位相关的净收益的可变性,这些净收益是以现金结算的。TRS不被指定为对冲工具,因此,在每个报告期结束时的公允价值调整在销售、一般和行政费用中确认。TRS 的公允价值是参考公司普通股在每个报告日期的市场价格来计量的。TRS的期限为一年,可每年延期,合同允许公司选择提前终止。截至2022年7月3日,TRS名义流通股数量为323,138股。
衍生工具 采用公允价值体系中的第2级投入计量。在确定衍生金融工具的公允价值时,公司会考虑自身的信用风险和交易对手的信用风险。
季度报告-2022年第二季度第48页 |
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10. 其他综合(亏损)收益(“保监处”):
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
指定为现金流对冲的衍生品的净收益(亏损): | ||||||||||||||||
外币风险 | $ | 7,127 | $ | (585 | ) | $ | 9,243 | $ | (1,101 | ) | ||||||
商品价格风险 | 9,668 | 8,915 | 54,626 | 11,749 | ||||||||||||
利率风险 | 1,571 | (719 | ) | 12,405 | 3,429 | |||||||||||
所得税 | (71 | ) | 6 | (92 | ) | 11 | ||||||||||
与大宗商品价格风险有关的金额从保监处重新分类到库存 | (32,581 | ) | 1,849 | (65,170 | ) | (7,025 | ) | |||||||||
从保监处重新分类为净收益的金额,与外汇风险、商品价格风险和利率风险有关,并包括在: | ||||||||||||||||
净销售额 | (3,087 | ) | 2,139 | (4,826 | ) | 3,759 | ||||||||||
销售成本 | (6 | ) | – | (6 | ) | – | ||||||||||
销售、一般和行政费用 | (55 | ) | (559 | ) | (41 | ) | (1,017 | ) | ||||||||
财务费用,净额 | (2,022 | ) | 301 | (2,430 | ) | 1,666 | ||||||||||
所得税 | 50 | (21 | ) | 71 | (46 | ) | ||||||||||
其他综合(亏损)收入 | $ | (19,406 | ) | $ | 11,326 | $ | 3,780 | $ | 11,425 |
在截至2022年7月3日的三个月和六个月以及截至2021年7月4日的三个月和六个月,被指定为现金流对冲以减少大宗商品价格变动风险的期权和掉期合约的时间价值元素 变化不大。在截至2022年7月3日的三个月和六个月以及截至2021年7月4日的三个月和六个月,被指定为现金流对冲以降低外汇风险的衍生品远期要素的变化 并不显著。截至2022年7月3日的三个月和六个月以及截至2021年7月4日的三个月和六个月的净收益未发现任何无效。
截至2022年7月3日,累计其他全面收益6860万美元,包括商品远期、期权和掉期合约的递延净收益5430万美元,利率掉期合约的递延净收益980万美元,以及远期外汇合约的递延净收益450万美元。预计在未来12个月内,累计其他综合收益中约6,210万美元的净收益将重新归类为存货或净收益。
季度报告-2022年第二季度第49页 |
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11. 每股收益:
基本每股收益和稀释后每股收益之间的对账 如下:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
净收益--基本收益和摊薄收益 | $ | 158,241 | $ | 146,442 | $ | 304,604 | $ | 244,983 | ||||||||
基本每股收益: | ||||||||||||||||
已发行普通股基本加权平均数 | 185,506 | 198,464 | 187,425 | 198,441 | ||||||||||||
基本每股收益 | $ | 0.85 | $ | 0.74 | $ | 1.63 | $ | 1.23 | ||||||||
稀释后每股收益: | ||||||||||||||||
已发行普通股基本加权平均数 | 185,506 | 198,464 | 187,425 | 198,441 | ||||||||||||
加上股票期权、财政部RSU和信托持有的普通股的稀释影响 | 363 | 586 | 627 | 363 | ||||||||||||
已发行普通股的摊薄加权平均数 | 185,869 | 199,050 | 188,052 | 198,804 | ||||||||||||
稀释后每股收益 | $ | 0.85 | $ | 0.74 | $ | 1.62 | $ | 1.23 |
在截至2022年7月3日的三个月的上述计算中不包括被视为反稀释的1,132,737个股票期权(2021-无)和25,614个财政部 RSU(2021-无)。在截至2022年7月3日的六个月的上述计算中,不包括被视为反稀释的无股票期权(2021-1,132,737)和25,614个财政部RSU(2021-零)。
12. 补充现金流披露:
(A) 将净收益与(用于)经营活动的现金流量进行调整--其他项目:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
递延所得税 | $ | – | $ | 2,369 | $ | 4,000 | $ | 3,569 | ||||||||
外汇和金融衍生品的未实现净(利)损 | (582 | ) | 4 | (847 | ) | (5,176 | ) | |||||||||
其他非流动资产 | 744 | (45 | ) | 1,030 | 826 | |||||||||||
其他非流动负债 | 1,378 | 1,698 | (73 | ) | (1,063 | ) | ||||||||||
$ | 1,540 | $ | 4,026 | $ | 4,110 | $ | (1,844 | ) |
季度报告-2022年第二季度第50页 |
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12. 补充现金流量披露(续):
(B)非现金交易的变动:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
应付股息 | $ | (31,451 | ) | $ | – | $ | – | $ | – | |||||||
回购注销股份计入应付账款和应计负债 | 971 | – | (2,445 | ) | – | |||||||||||
应付账款和应计负债中包括的不动产、厂房和设备以及无形资产的增加 | 4,723 | 3,465 | 10,911 | 4,519 | ||||||||||||
(收益)处置包括在其他流动资产中的财产、厂房和设备以及计算机软件的损失 | (53 | ) | 105 | (55 | ) | – | ||||||||||
租赁债务中包括的使用权资产的追加(租赁修改) | 6,142 | (164 | ) | 7,430 | (164 | ) | ||||||||||
根据归属受限股份单位和行使股票期权而发行或分配的股份中计入股本的非现金归属价值 | – | 639 | 4,582 | 2,617 | ||||||||||||
递延补偿记入缴款盈余 | – | – | (2,110 | ) | (2,197 | ) | ||||||||||
归属于受限股单位股息的计入缴款盈余的非现金归属价值 | 742 | 315 | 742 | 315 |
(C) 非现金周转资金余额变化:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
应收贸易账款 | $ | (2,806 | ) | $ | (74,493 | ) | $ | (133,154 | ) | $ | (146,945 | ) | ||||
所得税 | (5,706 | ) | 2,589 | (2,441 | ) | 5,671 | ||||||||||
盘存 | (78,919 | ) | 10,676 | (193,235 | ) | (1,820 | ) | |||||||||
预付费用、存款和其他流动资产 | 3,495 | 16,569 | 9,425 | (4,442 | ) | |||||||||||
应付账款和应计负债 | 59,616 | 66,119 | 58,774 | 65,322 | ||||||||||||
$ | (24,320 | ) | $ | 21,460 | $ | (260,631 | ) | $ | (82,214 | ) |
季度报告-2022年第二季度第51页 |
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13. 或有负债:
索赔 和诉讼
公司是正常运营过程中发生的索赔和诉讼的一方。本公司预期该等事项的解决不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
14. 收入分类:
按主要产品组划分的净销售额 如下:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
活动服装 | $ | 757,813 | $ | 597,111 | $ | 1,425,073 | $ | 1,081,722 | ||||||||
袜子和内衣 | 137,768 | 150,042 | 245,379 | 255,016 | ||||||||||||
$ | 895,581 | $ | 747,153 | $ | 1,670,452 | $ | 1,336,738 |
净销售额 来自位于以下地理区域的客户:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
7月3日, 2022 | July 4, 2021 | 7月3日, 2022 | July 4, 2021 | |||||||||||||
美国 | $ | 796,074 | $ | 641,254 | $ | 1,477,894 | $ | 1,148,074 | ||||||||
加拿大 | 31,444 | 25,149 | 61,638 | 47,743 | ||||||||||||
国际 | 68,063 | 80,750 | 130,920 | 140,921 | ||||||||||||
$ | 895,581 | $ | 747,153 | $ | 1,670,452 | $ | 1,336,738 |
15. 报告期后的事件:
公司获得多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)批准,从2022年8月9日开始更新其正常程序发行人投标(NCIB)计划,购买最多9,132,337股普通股以供注销,相当于公司已发行和已发行普通股的5% 。
公司有权在2022年8月9日至2023年8月8日期间根据投标进行采购。公司 每天最多可通过多伦多证券交易所设施购买145,769股普通股。
季度报告-2022年第二季度第52页 |