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UNITED STATES
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末June 30, 2022
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
-至-的过渡期
佣金文件编号001-38669 | | | | | | | | |
LiveRamp控股公司 |
(注册人的确切姓名载于其章程) |
|
特拉华州 (法团或组织的州或其他司法管辖区) | | 83-1269307 (国际税务局雇主身分证号码) |
布什街225号,17楼 旧金山, 钙 (主要行政办公室地址) | | 94104 (邮政编码) |
(888) 987-6764 (注册人的电话号码,包括区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.10美元 | 坡道 | 纽约证券交易所 |
| | |
根据该法第12(G)条登记的证券:无 |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。 |
| 是[X] | 不是[] | |
| | | |
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 |
| 是[X] | 不是[] | |
| | | | | |
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 |
大型加速文件服务器[X] | 加速文件管理器[] |
非加速文件服务器[] | 规模较小的报告公司☐ |
| 新兴成长型公司☐ |
| | | | | | | | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。[] |
| | | |
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。 |
| 是☐ | 不是[X] | |
截至2022年8月1日,已发行普通股数量,每股面值0.10美元,为67,142,415.
LiveRamp控股公司及附属公司
目录
关于表格10-Q的报告
June 30, 2022
| | | | | | | | |
| | |
第一部分金融信息 | 页码 |
| 前瞻性陈述 | 3 |
第1项。 | 财务报表 | |
| 截至2022年6月30日(未经审计)和2022年3月31日的简明综合资产负债表 | 6 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月的简明综合业务报表(未经审计) | 7 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月简明综合全面收益(亏损)表(未经审计) | 8 |
| 截至2022年6月30日的三个月简明综合权益表(未经审计) | 9 |
| 截至2021年6月30日的三个月简明综合权益表(未经审计) | 10 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月简明综合现金流量表(未经审计) | 11 |
| 简明合并财务报表附注 | 12 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
第四项。 | 控制和程序 | 40 |
| | |
第二部分:其他信息 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 41 |
第1A项。 | 风险因素 | 41 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 41 |
第三项。 | 高级证券违约 | 42 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 42 |
第五项。 | 其他信息 | 42 |
第六项。 | 陈列品 | 43 |
| | |
签名 | 44 |
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的前瞻性陈述。这些陈述旨在享受1995年修订的《私人证券诉讼报告法》为前瞻性陈述提供的安全港的保护。这些陈述不是历史事实的陈述,可能包含对公司财务状况、经营结果、市场地位、产品开发、增长机会、经济状况以及其他类似预测和预期的估计、假设、预测和/或预期。前瞻性陈述通常由诸如“预期”、“估计”、“计划”、“预期”、“相信”、“打算”、“预见”或这些术语的否定或其他类似变体等词语或短语来识别。这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证,受许多因素和不确定因素的影响,这些因素和不确定因素可能导致公司的实际结果和经历与前瞻性陈述中表达的预期结果和预期大不相同。
前瞻性陈述可能包括但不限于以下内容:
•管理层对宏观经济和消费者或商业信息行业内趋势的预期,包括对相关数据和消费者预期的使用;
•关于我们在行业内的竞争地位和我们的差异化战略的声明;
•我们对管理收集和使用的法律、法规和行业惯例的期望
个人资料;
•我们对此次大流行对我们的业务、运营以及我们和我们的合作伙伴和客户所处市场的潜在影响的预期,涉及一种新型冠状病毒株(“新冠肺炎”)的当前和持续爆发;
•我们对取消2017年减税和就业法案和其他与税收相关的立法对我们的税收状况的某些扣除的期望;
•关于我们的流动性需求的陈述,或包含对收入、营业收入(亏损)、收益(亏损)、每股收益(亏损)、资本支出、股息、资本结构或其他财务项目的预测;
•说明未来业务的管理计划和目标;
•关于未来业绩的报表,包括但不限于本表格10-Q季度报告所载管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析中所载的报表;
•关于未来股票薪酬费用的报表;
•载有上述任何陈述背后或与之有关的任何假设的陈述;及
•包含预测或估计的报表。
可能导致实际结果和预期与此类前瞻性陈述中表达的预期结果和预期不同的因素如下:
•第一部分“第1A项”中所述的风险因素。风险因素“包括在公司于2022年5月24日向美国证券交易委员会(”美国证券交易委员会“)提交的截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中,以及我们在向美国证券交易委员会提交的未来报告中不时描述的那些因素;
•在寻求公司控制权变更的情况下,某些客户可能试图援引其合同中允许控制权变更时终止的条款,这可能会导致收入和利润下降;
•被收购企业的整合可能不会像计划的那样成功;
•我们某些资产的公允价值可能不等于这些资产现在或未来一段时间的账面价值;
•销售周期延长的可能性;
•我们可能无法适当地激励我们的销售人员或其他员工;
•我们可能无法吸引和留住合格的技术和领导层员工,或者我们的关键员工可能会流失到其他组织;
•其他公司将有能力、有竞争力的产品、技术或服务引入市场的可能性;
•消费者或商业信息行业和市场发生变化,对公司产生负面影响的可能性;
•我们可能无法以商业上合理的条款保护专有信息和技术或获得必要的许可;
•影响我们业务的司法、立法、监管、会计、文化和消费环境发生变化的可能性,包括但不限于损害我们和我们的客户收集、处理、管理、汇总、存储和/或使用数据的能力的诉讼、调查、立法、法规和习俗,特别是美国国会越来越倾向于制定一部全面的美国数据收集和使用法;
•数据供应商可能从我们那里撤回数据,导致我们无法提供某些产品和服务,特别是在美国和其他国家可能有限制性立法限制数据的可用性;
•数据购买者一般或就某些数据元素或类别开发和使用他们自己的或替代的数据源,从而减少对我们的依赖的可能性;
•我们签订短期合同的可能性,这将影响我们收入的可预测性;
•基于数量的工作量和其他基于交易的工作量不会达到预期的可能性;
•我们可能会遇到数据中心容量或功能丧失或电信链路或电源中断的情况;
•我们的网络和数据安全系统可能出现故障或遭到破坏,从而导致潜在的负面宣传、负面客户反应或对第三方的责任;
•我们的客户可能会取消或修改他们与我们的协议,或者由于新冠肺炎疫情或其他因素而不能及时或完成付款;
•我们不能成功满足客户合同要求或合同中规定的服务水平的可能性,这可能导致合同处罚或收入损失;
•我们可能会遇到处理错误,从而导致对客户的信用、重新履行服务或向客户支付损害赔偿;
•由于“第三方Cookie”或其他跟踪技术的使用继续受到互联网用户的压力、受到限制或以其他方式受到不利监管、因终端用户设备上的技术变化而被阻止或限制,或者我们或我们的客户在我们的平台上使用数据的能力受到其他限制,我们的业绩可能会下降,我们失去广告客户和收入;
•普遍和全球负面情况,包括新冠肺炎大流行、利率上升、成本上升和普遍通胀压力以及其他相关原因;以及
•我们的税率以及美国联邦税法变化的其他影响。
至于在我们在美国的主要运营基地以外提供产品或服务,所有上述因素都适用,以及由于规模、竞争、文化、法律和法规的差异而在许多主权司法管辖区开展业务的困难。
其他因素在提交给美国证券交易委员会的定期报告和注册声明中不时详细说明。该公司相信,它拥有持续业务成功所需的产品和技术产品、设施、员工以及具有竞争力和财力的资源,但未来的收入、成本、利润率和利润都受到许多因素的影响,包括上文讨论的因素,所有这些因素本身都很难预测。
鉴于这些风险、不确定性和假设,公司告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。前瞻性陈述和此类风险、不确定性和假设仅代表截至本季度报告10-Q表格之日的情况,公司明确表示不承担任何义务或承诺更新或修改本文中包含的任何前瞻性陈述,以反映我们对此的预期的任何变化,或基于未来事件的发生、新信息的接收或其他方面的任何其他变化,除非法律另有要求。
第一部分财务信息
项目1.财务报表
LiveRamp控股公司及附属公司
简明合并资产负债表
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, | | 3月31日, |
| | 2022 | | 2022 |
资产 | | (未经审计) | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 508,254 | | | $ | 600,162 | |
| | | | |
应收贸易账款净额 | | 154,575 | | | 148,343 | |
可退还所得税,净额 | | 28,970 | | | 30,354 | |
其他流动资产 | | 33,055 | | | 36,975 | |
流动资产总额 | | 724,854 | | | 815,834 | |
| | | | |
财产和设备,累计折旧和摊销后的净额 | | 13,044 | | | 11,531 | |
无形资产,净额 | | 22,050 | | | 26,718 | |
商誉 | | 363,013 | | | 363,845 | |
递延佣金,净额 | | 30,963 | | | 30,594 | |
其他资产,净额 | | 80,337 | | | 85,214 | |
| | $ | 1,234,261 | | | $ | 1,333,736 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付贸易帐款 | | $ | 66,809 | | | $ | 83,197 | |
应计工资及相关费用 | | 19,556 | | | 39,188 | |
其他应计费用 | | 41,918 | | | 46,067 | |
| | | | |
递延收入 | | 14,762 | | | 16,114 | |
流动负债总额 | | 143,045 | | | 184,566 | |
| | | | |
其他负债 | | 85,469 | | | 86,110 | |
| | | | |
承付款和或有事项(附注15) | | | | |
| | | | |
股东权益: | | | | |
优先股 | | — | | | — | |
普通股 | | 15,103 | | | 14,984 | |
额外实收资本 | | 1,753,468 | | | 1,721,118 | |
留存收益 | | 1,393,775 | | | 1,420,993 | |
累计其他综合收益 | | 3,801 | | | 5,730 | |
库存股,按成本计算 | | (2,160,400) | | | (2,099,765) | |
股东权益总额 | | 1,005,747 | | | 1,063,060 | |
| | $ | 1,234,261 | | | $ | 1,333,736 | |
见简明合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
简明合并业务报表
(未经审计)
(千美元,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | |
| | 6月30日, | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | | | |
收入 | | $ | 142,243 | | | $ | 119,038 | | | | | | | |
收入成本 | | 41,021 | | | 34,315 | | | | | | | |
毛利 | | 101,222 | | | 84,723 | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | |
研发 | | 47,661 | | | 34,776 | | | | | | | |
销售和市场营销 | | 51,280 | | | 41,979 | | | | | | | |
一般和行政 | | 27,144 | | | 24,291 | | | | | | | |
损益及其他项目,净额 | | 739 | | | 1,278 | | | | | | | |
总运营费用 | | 126,824 | | | 102,324 | | | | | | | |
运营亏损 | | (25,602) | | | (17,601) | | | | | | | |
其他收入合计,净额 | | 699 | | | 30,601 | | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | | (24,903) | | | 13,000 | | | | | | | |
所得税支出(福利) | | 2,315 | | | (4,365) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (27,218) | | | $ | 17,365 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | | $ | (0.40) | | | $ | 0.25 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
稀释后每股收益(亏损) | | $ | (0.40) | | | $ | 0.25 | | | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
简明综合全面收益表(损益表)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | |
| | 6月30日, | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (27,218) | | | $ | 17,365 | | | | | | | |
其他全面亏损: | | | | | | | | | | |
外币折算调整变动 | | (1,929) | | | (552) | | | | | | | |
综合收益(亏损) | | $ | (29,147) | | | $ | 16,813 | | | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
简明合并权益表
截至三个月 JUNE 30, 2022
(未经审计)
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 累计 | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他内容 | | | | 其他 | | 库存股 | | |
| | 数 | | | | 已缴费 | | 保留 | | 全面 | | 数 | | | | 总计 |
截至2022年6月30日的三个月 | | 的股份 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | 收入(亏损) | | 的股份 | | 金额 | | 权益 |
2022年3月31日的余额 | | 149,840,925 | | | $ | 14,984 | | | $ | 1,721,118 | | | $ | 1,420,993 | | | $ | 5,730 | | | (81,205,596) | | | $ | (2,099,765) | | | $ | 1,063,060 | |
员工股票奖励、福利计划和其他发布 | | 278,896 | | | 28 | | | 4,561 | | | — | | | — | | | (22,510) | | | (582) | | | 4,007 | |
非现金股票薪酬 | | 11,797 | | | 1 | | | 19,756 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,757 | |
归属的限制性股票单位 | | 588,230 | | | 59 | | | (59) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
负债-已归属的分类限制性股票单位 | | 311,868 | | | 31 | | | 8,092 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,123 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收购库存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,071,095) | | | (60,053) | | | (60,053) | |
综合损失: | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,929) | | | — | | | — | | | (1,929) | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (27,218) | | | — | | | — | | | — | | | (27,218) | |
2022年6月30日的余额 | | 151,031,716 | | | $ | 15,103 | | | $ | 1,753,468 | | | $ | 1,393,775 | | | $ | 3,801 | | | (83,299,201) | | | $ | (2,160,400) | | | $ | 1,005,747 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
简明合并权益表
截至三个月 JUNE 30, 2021
(未经审计)
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 累计 | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他内容 | | | | 其他 | | 库存股 | | |
| | 数 | | | | 已缴费 | | 保留 | | 全面 | | 数 | | | | 总计 |
截至2021年6月30日的三个月 | | 的股份 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | 收入(亏损) | | 的股份 | | 金额 | | 权益 |
2021年3月31日的余额 | | 147,814,965 | | | $ | 14,781 | | | $ | 1,630,072 | | | $ | 1,454,826 | | | $ | 7,522 | | | (79,585,710) | | | $ | (2,026,518) | | | $ | 1,080,683 | |
员工股票奖励、福利计划和其他发布 | | 119,555 | | | 12 | | | 3,269 | | | — | | | — | | | (223,854) | | | (11,361) | | | (8,080) | |
非现金股票薪酬 | | 8,376 | | | 1 | | | 12,134 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,135 | |
归属的限制性股票单位 | | 495,439 | | | 50 | | | (50) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与收购相关的限制性股票奖励 | | 40,600 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
负债-已归属的分类限制性股票单位 | | 180,768 | | | 18 | | | 8,104 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,122 | |
收购库存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (629,955) | | | (29,077) | | | (29,077) | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (552) | | | — | | | — | | | (552) | |
净收益 | | — | | | — | | | — | | | 17,365 | | | — | | | — | | | — | | | 17,365 | |
2021年6月30日的余额 | | 148,659,703 | | | $ | 14,866 | | | $ | 1,653,525 | | | $ | 1,472,191 | | | $ | 6,970 | | | (80,439,519) | | | $ | (2,066,956) | | | $ | 1,080,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
LiveRamp控股公司及附属公司 |
简明合并现金流量表 |
(千美元) |
| | 截至以下三个月 |
| | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | |
经营活动的现金流: | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (27,218) | | | $ | 17,365 | | | |
| | | | | | |
非现金经营活动: | | | | | | |
折旧及摊销 | | 5,741 | | | 6,585 | | | |
资产处置损失或减值 | | (5) | | | 113 | | | |
从留存利润利息中获得的分配收益 | | — | | | (30,052) | | | |
坏账准备 | | 997 | | | 955 | | | |
递延所得税 | | 187 | | | (912) | | | |
非现金股票薪酬费用 | | 24,225 | | | 18,496 | | | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | | | |
应收账款净额 | | (7,733) | | | (7,049) | | | |
递延佣金 | | (369) | | | (3,383) | | | |
其他资产 | | 4,352 | | | 19,336 | | | |
应付帐款和其他负债 | | (34,557) | | | (37,276) | | | |
所得税,净额 | | 2,131 | | | (1,000) | | | |
递延收入 | | (1,120) | | | (419) | | | |
用于经营活动的现金净额 | | (33,369) | | | (17,241) | | | |
| | | | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | | |
| | | | | | |
资本支出 | | (1,741) | | | (427) | | | |
| | | | | | |
收购中支付的现金,扣除收到的现金 | | — | | | (8,368) | | | |
从留存利润利息中分配 | | — | | | 31,000 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | (1,741) | | | 22,205 | | | |
| | | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
根据股票和员工福利计划发行普通股的相关收益 | | 4,589 | | | 3,281 | | | |
股票奖励归属时为预扣税款而回购的股票 | | (582) | | | (11,361) | | | |
| | | | | | |
收购库存股 | | (60,053) | | | (29,077) | | | |
用于融资活动的现金净额 | | (56,046) | | | (37,157) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
汇率变动对现金的影响 | | (752) | | | 261 | | | |
| | | | | | |
现金和现金等价物净变化 | | (91,908) | | | (31,932) | | | |
期初现金及现金等价物 | | 600,162 | | | 581,687 | | | |
期末现金及现金等价物 | | $ | 508,254 | | | $ | 549,755 | | | |
| | | | | | |
补充现金流信息: | | | | | | |
支付(收到)所得税的现金,净额 | | $ | 4 | | | $ | (2,451) | | | |
| | | | | | |
购买的财产、厂房和设备,期末未付款项净额 | | $ | 1,666 | | | $ | 164 | | | |
见简明合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注
1. 主要会计政策的列报和汇总依据:
这些简明的综合财务报表是由LiveRamp Holdings,Inc.(“LiveRamp”、“我们”、“我们”或“公司”)根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定,未经审计编制的。本公司管理层认为,为公平地列报所包括期间的业绩,已作出所有必要的调整,而所披露的资料足以使所列报的资料不具误导性。所有这些调整都是正常的经常性调整。某些附注信息之所以被遗漏,是因为它与作为本公司截至2022年3月31日的10-K表格年度报告(“2022年年报”)第8项的附注1至18中反映的合并财务报表没有重大变化,该报告于2022年5月24日提交给美国证券交易委员会。本季度报告及随附的简明综合财务报表应结合2022年年度报告阅读。本季度报告中包含的财务信息不一定代表任何其他时期或截至2023年3月31日的整个财政年度的预期结果。
本公司管理层已就资产及负债的报告及或有资产及负债的披露作出多项估计及假设,以按照美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制这些简明综合财务报表。实际结果可能与这些估计不同。编制这些简明综合财务报表时使用的某些会计政策十分复杂,需要管理层就这些财务报表中报告或披露的金额作出判断和/或重大估计。此外,其中某些会计政策的应用受到复杂的会计原则及其解释的制约。关于公司重要会计原则及其应用的讨论包括在综合财务报表附注1和公司2022年年报第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中。
| | | | | | | | | | | |
本年度采用的会计公告 |
| | | |
标准 | 描述 | 领养日期 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
会计准则更新(“ASU”)2021-08
企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债 | ASU 2021-08要求公司按照收入确认指南确认和计量在业务合并中获得的合同资产和合同负债,就好像购买方与被购买方同时以相同的条件签订了原始合同一样。一般来说,这将导致收购人确认合同资产和负债,其金额与被收购人在收购日记录的金额相同。根据以前的标准,购买方一般在购置日以公允价值确认这类项目。 此更新从2022年12月15日之后的财年开始生效,允许提前采用。 | April 1, 2022 | 采用这一准则并未对我们的简明综合财务报表和相关披露产生实质性影响。 |
| | | | | | | | | | | |
近期尚未采用的会计公告 |
| | | |
标准 | 描述 | 领养日期 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
本公司并无适用于尚未采纳之重大会计声明 | | | |
2. 每股收益(亏损)和股东权益:
每股收益(亏损)
基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的分子和分母的对账如下(除每股金额外,以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | |
| | 6月30日, | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
每股基本收益(亏损): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (27,218) | | | $ | 17,365 | | | | | |
| | | | | | | | |
基本加权平均流通股 | | 68,403 | | | 68,328 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | | $ | (0.40) | | | $ | 0.25 | | | | | |
| | | | | | | | |
每股摊薄收益(亏损): | | | | | | | | |
基本加权平均流通股 | | 68,403 | | | 68,328 | | | | | |
按库存股法计算的普通股期权和限制性股票的稀释效应(1) | | — | | | 1,277 | | | | | |
稀释加权平均流通股 | | 68,403 | | | 69,605 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
稀释后每股收益(亏损) | | $ | (0.40) | | | $ | 0.25 | | | | | |
(1)按库存股方法计算的普通股期权和限制性股票单位的数目,因本公司的净亏损头寸而产生反摊薄作用,因此不包括在上表中。0.8在截至2022年6月30日的三个月中,
在本报告所述期间已发行但未计入每股摊薄收益(亏损)计算的限制性股票单位如下(千股),因为它们的影响将是反摊薄的(公司净亏损除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | |
| | 6月30日, | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
限制性股票单位相关股份数量 | | 3,591 | | | 803 | | | | | |
股东权益
根据修改后的普通股回购计划,公司可以购买最多$1.0截至2022年12月31日的期间,其普通股为10亿美元。在截至2022年6月30日的三个月内,公司回购了2.1100万股普通股,价格为1美元60.1在股票回购计划下的100万美元。截至2022年6月30日,公司共回购了31.6100万股其股票,价格为$792.2根据股票回购计划,剩余容量为$207.8百万美元。
累计其他全面收入结余#美元3.8百万美元和美元5.72022年6月30日和2022年3月31日分别为100万美元,反映了累计的外币换算调整。
3. 与客户签订合同的收入:
收入的分类
在下表中,收入按主要地理市场和主要服务产品分列(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, |
初级地理市场 | | 2022 | | 2021 | | |
美国 | | $ | 132,069 | | | $ | 111,670 | | | |
欧洲 | | 8,289 | | | 5,964 | | | |
亚太地区(“亚太地区”) | | 1,885 | | | 1,404 | | | |
| | $ | 142,243 | | | $ | 119,038 | | | |
| | | | | | |
主要产品/服务 | | | | | | |
订阅 | | $ | 115,733 | | | $ | 96,510 | | | |
市场和其他 | | 26,510 | | | 22,528 | | | |
| | $ | 142,243 | | | $ | 119,038 | | | |
分配给剩余履约义务的交易价格
我们在未来服务的客户合同中有与固定承诺相关的业绩义务,这些义务尚未在我们的精简合并财务报表中确认。尚未确认的固定收入金额为#美元。398.0截至2022年6月30日,百万美元,其中295.5在接下来的一年里,将有100万美元12个月。该公司预计在2026年3月31日之前确认基本上所有这些剩余的业绩义务的收入。
4. 租约:
使用权资产和租赁负债余额包括以下各项(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
包括在其他资产中的使用权资产,净额 | | $ | 56,626 | | | $ | 59,459 | |
列入其他应计费用的短期租赁负债 | | $ | 9,869 | | | $ | 8,984 | |
列入其他负债的长期租赁负债 | | $ | 49,398 | | | $ | 52,241 | |
| | | | |
补充资产负债表信息: | | | | |
加权平均剩余租期 | | 6.3年份 | | 6.4年份 |
加权平均贴现率 | | 3.6 | % | | 3.6 | % |
该公司以不可取消的经营租约租赁其办公设施,该租约将在不同日期到期,直至2030财年。某些租约包含本公司负责的性质可变的物业相关成本拨备,包括公共区域维修及其他物业营运服务。这些成本是根据各种因素计算的,包括物业价值、税收和公用事业费率、物业服务费和其他因素。运营租赁成本为$3.1百万美元和美元2.5截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元。
截至2022年6月30日,所有经营租赁(包括一年或一年以下的经营租赁)的未来最低付款如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | |
| | 金额 |
2023财年 | | $ | 6,957 | |
2024财年 | | 10,957 | |
2025财年 | | 9,657 | |
2026财年 | | 10,191 | |
2027财年 | | 9,231 | |
此后 | | 19,611 | |
未贴现的租赁承诺额 | | 66,604 | |
减去:利息和短期租赁 | | 7,337 | |
已贴现的经营租赁负债总额 | | $ | 59,267 | |
截至2022年6月30日,由于公司退出某些租赁的办公设施(见附注14),与重组计划有关的未来最低付款如下(以千美元为单位):2023财年:美元2,002; Fiscal 2024: $2,698; Fiscal 2025: $2,699;和2026财年:美元1,799.
5. 收购:
暗黑破坏神
2021年4月21日,公司完成了对第一方数据解析平台和图形生成器Diablo.ai,Inc.(以下简称Diablo)的收购,价格约为美元9.7百万现金(包括扣缴金额#美元)1.2在简明综合资产负债表中计入其他应计费用的百万欧元--见附注11)。此次收购还包括美元。1.9假定的限制性股票奖励的百万美元,将在一段时间内记录为非现金股票薪酬三年(见附注6)。暗黑破坏神的技术已经嵌入到我们的统一平台中,并在我们的全球身份识别能力中发挥着不可或缺的作用。由于此次收购的形式效果并不重要,因此公司省略了与此次收购相关的形式上的披露。此次收购的经营结果包含在公司自2021年4月21日开始的综合业绩中。
下表汇总了截至购置之日购置的资产和承担的负债的公允价值(以千美元为单位): | | | | | | | | |
| | April 21, 2021 |
收购的资产: | | |
现金 | | $ | 131 | |
商誉 | | 6,807 | |
无形资产 | | 3,500 | |
收购的总资产 | | 10,438 | |
递延所得税 | | (505) | |
应付账款和应计费用 | | (65) | |
取得的净资产 | | 9,868 | |
更少: | | |
获得的现金 | | (131) | |
已分配的净买入价 | | 9,737 | |
更少: | | |
扣留的现金 | | (1,200) | |
收购中支付的现金净额 | | 8,537 | |
购买对价超过所购入的有形和可识别无形资产净值的公允价值被记为商誉,主要归因于未来技术和产品的开发。商誉余额不能在美国所得税中扣除。表中分配给无形资产的金额为使用年限为三年.
6. 基于股票的薪酬:
基于股票的薪酬计划
公司有股票期权和股权薪酬计划,总计39.1自计划开始以来,公司预留了100万股普通股供发行。截至2022年6月30日,共有0.3根据该计划,可供未来授予的股票为100万股。
基于股票的薪酬费用
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月,按奖励类型划分,公司的股票薪酬活动为(千美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 |
| | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
股票期权 | | $ | 309 | | | $ | 527 | |
| | | | |
限制性股票单位 | | 19,062 | | | 10,228 | |
暗黑破坏神限制性股票奖励 | | 127 | | | 254 | |
| | | | |
DPM收购对价阻碍 | | 2,030 | | | 2,031 | |
太平洋数据合作伙伴(PDP)假定绩效计划 | | — | | | 2,298 | |
敏锐度绩效计划 | | 354 | | | 779 | |
DataFleets收购考虑事项受阻 | | 1,511 | | | 1,509 | |
员工购股计划 | | 480 | | | 475 | |
董事股票薪酬 | | 352 | | | 395 | |
简明合并业务报表中所列非现金、基于股票的薪酬总额 | | 24,225 | | | 18,496 | |
与基于责任的股权奖励相关的费用较少 | | (4,468) | | | (6,361) | |
| | | | |
简明综合权益表所列非现金、基于股票的薪酬总额 | | $ | 19,757 | | | $ | 12,135 | |
按财务报表行项目分列的股票薪酬支出对收入的影响为(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 |
| | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | |
收入成本 | | $ | 1,163 | | | $ | 790 | | | |
研发 | | 11,656 | | | 5,348 | | | |
销售和市场营销 | | 5,884 | | | 6,793 | | | |
一般和行政 | | 5,522 | | | 5,565 | | | |
简明合并业务报表中所列非现金、基于股票的薪酬总额 | | $ | 24,225 | | | $ | 18,496 | | | |
下表按奖励类型提供了截至2022年6月30日公司所有未偿还股权奖励的预期未来支出。2023年的数额是截至2023年3月31日的剩余9个月。所有其他期间代表截至3月31日的财政年度(以千美元为单位)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度, |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | | | 总计 |
股票期权 | | $ | 747 | | | $ | 668 | | | $ | 158 | | | $ | — | | | | | $ | 1,573 | |
限制性股票单位 | | 72,107 | | | 83,143 | | | 67,013 | | | 14,567 | | | | | 236,830 | |
暗黑破坏神限制性股票奖励 | | 392 | | | 518 | | | 89 | | | — | | | | | 999 | |
敏锐度绩效计划 | | 461 | | | 165 | | | — | | | — | | | | | 626 | |
DataFleets收购考虑事项受阻 | | 4,532 | | | 5,288 | | | — | | | — | | | | | 9,820 | |
员工购股计划 | | 963 | | | — | | | — | | | — | | | | | 963 | |
预期未来费用 | | $ | 79,202 | | | $ | 89,782 | | | $ | 67,260 | | | $ | 14,567 | | | | | $ | 250,811 | |
股票期权活动
截至2022年6月30日的三个月的股票期权活动为: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 加权平均 | | |
| | | | 加权平均 | | 剩余 | | 集料 |
| | 数量 | | 行权价格 | | 合同条款 | | 内在价值 |
| | 股票 | | 每股 | | (单位:年) | | (单位:千) |
截至2022年3月31日的未偿还债务 | | 730,004 | | | $ | 16.28 | | | | | |
| | | | | | | | |
已锻炼 | | (168,168) | | | $ | 13.00 | | | | | $ | 2,997 | |
被没收或取消 | | (2,287) | | | $ | 3.56 | | | | | |
截至2022年6月30日的未偿还债务 | | 559,549 | | | $ | 17.31 | | | 2.5 | | $ | 4,753 | |
可于2022年6月30日行使 | | 535,403 | | | $ | 18.06 | | | 2.2 | | $ | 4,151 | |
期末的总内在价值代表总的税前内在价值(LiveRamp在该期间最后一个交易日的收盘价与每个现金期权的行使价之间的差额),如果期权持有人在2022年6月30日行使期权,他们将收到这些价值。这一数额根据LiveRamp普通股的公平市场价值的变化而变化。
截至2022年6月30日,已发行和可行使的股票期权摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 未偿还期权 | | 可行使的期权 |
范围 | | | | 加权平均 | | 加权平均 | | | | 加权平均 |
行权价格 | | 选项 | | 剩余 | | 行权价格 | | 选项 | | 行权价格 |
每股 | | 杰出的 | | 合同期限 | | 每股 | | 可操练 | | 每股 |
$ | — | | | — | | $ | 9.99 | | | 75,611 | | | 5.2年份 | | $ | 0.98 | | | 51,465 | | | $ | 1.04 | |
$ | 10.00 | | | — | | $ | 19.99 | | | 182,603 | | | 2.9年份 | | $ | 17.49 | | | 182,603 | | | $ | 17.49 | |
$ | 20.00 | | | — | | $ | 24.99 | | | 301,335 | | | 1.5年份 | | $ | 21.31 | | | 301,335 | | | $ | 21.31 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 559,549 | | | 2.5年份 | | $ | 17.31 | | | 535,403 | | | $ | 18.06 | |
暗黑破坏神限制性股票奖
在截至2022年6月30日的三个月内,就收购Diablo而言,公司用LiveRamp普通股取代了在紧接收购前由一名Diablo员工持有的未归属已发行限制性股票,这些股票的条款和条件与最初的限制性股票协议适用的条款和条件基本相同。截至2022年6月30日的三个月,公司限制性股票奖励的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权平均 | | |
| | | | 每项公允价值 | | 加权平均 |
| | 数 | | 赠与时分享 | | 剩余合同 |
| | 的股份 | | 日期 | | 期限(年) |
截至2022年3月31日的未归属限制性股票奖励 | | 24,766 | | | $ | 47.29 | | | 2.17 |
| | | | | | |
既得 | | (2,842) | | | $ | 47.29 | | | |
| | | | | | |
截至2022年6月30日的未归属限制性股票奖励 | | 21,924 | | | $ | 47.29 | | | 1.92 |
截至2022年6月30日止三个月内归属的注册资产协议的总公平价值为$0.1按归属日本公司普通股的行情市价计算,即归属股数。
限制性股票单位活动
时间授予限制性股票单位(“RSU”)-
在截至2022年6月30日的三个月内,公司授予时间归属RSU的范围包括2,980,780普通股,在授予之日的公允价值为$76.5百万美元。本年度授予的RSU主要归属于三年。授予日这些单位的公允价值等于授予日股票的报价市场价格。截至2022年6月30日的三个月的RSU活动为: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权平均 | | |
| | | | 每项公允价值 | | 加权平均 |
| | 数 | | 赠与时分享 | | 剩余合同 |
| | 的股份 | | 日期 | | 期限(年) |
截至2022年3月31日的未偿还债务 | | 4,176,682 | | | $ | 47.00 | | | 2.85 |
授与 | | 2,980,780 | | | $ | 25.65 | | | |
既得 | | (558,602) | | | $ | 45.50 | | | |
| | | | | | |
被没收或取消 | | (345,833) | | | $ | 43.61 | | | |
截至2022年6月30日的未偿还债务 | | 6,253,027 | | | $ | 37.14 | | | 2.77 |
截至2022年6月30日止三个月内归属的总公平价值为14.5按归属日本公司普通股的行情市价计算,即归属股数。
基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)-
2023财年计划:
在截至2022年6月30日的三个月内,公司向121,951在授予之日具有公允价值的普通股股份$3.7百万美元。这些赠款是根据一项股东总回报(“TSR”)业绩计划进行的。授予日期的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的。该等单位须达到董事会薪酬委员会(“薪酬委员会”)所订立的若干业绩指标,并于归属日期前连续受雇。这些单位可以从以下公司获得若干股份0%至200奖励的%,基于LiveRamp普通股的TSR与罗素2000市场指数2022年4月1日至2025年3月31日期间的TSR相比。
2022财年计划:
公司2022财年特别激励绩效计划下的单位,包括36,425普通股股票将从2023年3月31日结束的期间开始,一直持续到业绩期间结束,并按季度进行衡量和归属评估。这些单位可以从以下公司获得若干股份0%至100奖励的%,基于2023年1月1日至2023年12月31日期间实现的关键工作效率指标。
公司2022财年股东总回报(“TSR”)业绩计划下的单位,包括49,977普通股将于2024年3月31日到期。这些单位可以从以下公司获得若干股份0%至200奖励的%,基于LiveRamp普通股的TSR与罗素2000市场指数2021年4月1日至2024年3月31日期间的TSR相比。
2022财年运营指标绩效计划的初始衡量日期为2022年6月30日。截至6月30日,2022年的绩效指标已累计50完成百分比,或58,312此计划下的已赚取单位总数。在赚取的金额中,一半将立即归属,其余一半将归属一年后来。截至2022年6月30日,仍有最大潜力174,930根据该计划符合资格的其他单位。对成绩的季度衡量将持续到2024年3月31日。
2021财年计划:
公司2021财年TSR PSU计划下的单位,包括59,634普通股将于2023年3月31日到期。这些单位可以从以下公司获得若干股份0%至200奖励的%,基于2020年4月1日至2023年3月31日期间LiveRamp普通股的TSR与Russell 2000市场指数的TSR的比较。
2021财年运营指标绩效计划的初始衡量日期为2021年6月30日。截至2022年6月30日,绩效测量已累积50完成百分比,或71,666此计划下的已赚取单位总数。在赚取的金额中,一半立即归属,其余一半归属一年后来。截至2022年6月30日,仍有最大潜力208,746根据该计划符合资格的其他单位。对成绩的季度衡量将持续到2023年3月31日。
2019财年计划:
2019财年运营指标绩效计划的初始衡量日期为2020年6月30日。截至2022年6月30日,绩效测量已累积96完成百分比,或243,378此计划下的已赚取单位总数。在赚取的金额中,一半立即归属,其余一半归属一年后来。截至2022年6月30日,仍有最大潜力224,177根据该计划符合资格的其他单位。对成绩的季度衡量将持续到2022年9月30日。
截至2022年6月30日的三个月,PSU的活动为: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权平均 | | |
| | | | 每项公允价值 | | 加权平均 |
| | 数 | | 赠与时分享 | | 剩余合同 |
| | 的股份 | | 日期 | | 期限(年) |
截至2022年3月31日的未偿还债务 | | 584,468 | | | $ | 51.26 | | | 1.01 |
授与 | | 121,951 | | | $ | 30.36 | | | |
| | | | | | |
既得 | | (29,628) | | | $ | 53.72 | | | |
| | | | | | |
被没收或取消 | | (138,050) | | | $ | 62.11 | | | |
截至2022年6月30日的未偿还债务 | | 538,741 | | | $ | 43.61 | | | 1.52 |
截至2022年6月30日止三个月内归属的PSU的总公平价值为0.8按归属日本公司普通股的行情市价计算,即归属股数。
或有股票奖-
于截至2022年6月30日止三个月内,本公司授予或有以时间为基础的限制性股票单位(“或有RSU”)338,101普通股和或有业绩股票单位的股份(“或有PSU”)包括284,550授予某些公司高管的普通股(统称为“或有奖励”)。或有奖励是在股东于2022年8月9日举行的2022年股东周年大会上批准增加2005年计划下可供发行的股份的修订(“2005年计划增持修订”)后发放的,如未获股东批准,或有奖励将自动没收。鉴于或有奖励的性质,本公司同时向或有奖励获得者授予长期现金奖励,其条款和条件与或有奖励类似,只有在股东不批准2005年计划增持修订(“或有现金奖励”)的情况下,或有奖励才有效。
根据相关的或有RSU和PSU奖励的条款,公司最初将把这些单位作为负债分类或有现金奖励进行会计处理。如果2005年计划增股修正案获得股东批准,或有RSU和PSU应急将得到满足。在该日,出于会计目的,RSU和PSU将被视为已授予,授予日期的价值等于股票在股东批准日的报价市场价格。同时,在收到股东对2005年计划增持修正案的批准后,或有现金奖励将终止。
这个338,101或有RSU在授予之日具有公允价值#美元8.61,000,000股,相当于授出日股份的报价市价。应急应急救援小组将接管三年。作为负债分类或有现金奖励,截至2022年6月30日,公司已确认$0.3百万美元,作为与或有RSU相关的基于股票的薪酬支出。截至2022年6月30日,简明综合资产负债表中已确认但未支付的其他应计费用余额为#美元。0.3百万美元(见附注11)。截至2022年6月30日,使用当天的收盘价对奖励进行了重新估值,导致或有RSU的授予日期价值没有实质性变化。
这个284,550或有PSU在授予之日具有公允价值#7.21,000,000股,相当于授出日股份的报价市价。这些单位只有在达到薪酬委员会制定的业绩标准并在归属日期前连续受雇的情况下才能归属。这些单位可以从以下公司获得若干股份0%至200业绩期末奖励的百分比,基于2023、2024和2025财年收入增长和EBITDA利润率目标的平均实现情况。作为负债分类或有现金奖励,截至2022年6月30日,公司已确认$0.3百万美元,作为与或有PSU相关的基于股票的薪酬支出。截至2022年6月30日,简明综合资产负债表中已确认但未支付的其他应计费用余额为#美元。0.3百万美元(见附注11)。截至2022年6月30日,使用当天的收盘价对奖励进行了重新估值,导致或有PSU的授予日期价值没有实质性变化。
其他股票薪酬活动
与收购相关的绩效计划
截至2022年6月30日,公司已确认的总金额为4.5百万美元作为与Acuity业绩盈利计划相关的基于股票的薪酬支出。截至2022年6月30日,简明综合资产负债表中已确认但未支付的其他应计费用余额为#美元。2.8百万美元。下一年度结算额为$1.7预计本财年第二季度将出现100万美元。
与收购相关的对价阻碍
截至2022年6月30日,公司已确认的总金额为8.3作为与DataFleets对价预提相关的基于股票的薪酬支出。于2022年6月30日,简明综合资产负债表中与DataFleets对价预提其他应计费用有关的已确认但未支付的余额为#美元2.3百万美元。下一年度结算额为$6.0预计本财年第四季度将出现100万美元。
截至2022年6月30日,公司已确认的总金额为24.4百万美元作为与DPM对价预提相关的基于股票的薪酬支出。最终的年度结算发生在本财季。
合格员工股票购买计划(“ESPP”)
在截至2022年6月30日的三个月内,109,396普通股是根据ESPP以加权平均价$购买的。21.76每股,产生现金收益$2.4于相关招股期间内,以百万元计。
与ESPP相关的基于股票的薪酬支出为$0.5截至2022年6月30日的三个月为100万美元。截至2022年6月30日,大约有1美元1.0与ESPP相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额的100万美元,预计将在本发行期的剩余期限内以直线方式确认。
7. 其他流动和非流动资产:
其他流动资产包括以下资产(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
预付费用和其他 | | $ | 13,160 | | | $ | 13,947 | |
| | | | |
存单 | | 7,500 | | | 7,500 | |
非合格退休计划的资产 | | 12,395 | | | 15,528 | |
其他流动资产 | | $ | 33,055 | | | $ | 36,975 | |
其他非流动资产包括以下资产(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
长期预付收入份额 | | $ | 11,667 | | | $ | 13,468 | |
使用权资产(见附注4) | | 56,626 | | | 59,459 | |
递延税项资产 | | 1,139 | | | 1,224 | |
存款 | | 4,394 | | | 4,486 | |
战略投资 | | 5,700 | | | 5,700 | |
其他杂项非流动资产 | | 811 | | | 877 | |
其他资产,净额 | | $ | 80,337 | | | $ | 85,214 | |
8. 财产和设备:
财产和设备摘要如下(千美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
| | | | |
租赁权改进 | | $ | 29,760 | | | $ | 28,224 | |
数据处理设备 | | 7,864 | | | 7,001 | |
办公家具和其他设备 | | 9,646 | | | 9,776 | |
| | 47,270 | | | 45,001 | |
减去累计折旧和摊销 | | 34,226 | | | 33,470 | |
财产和设备,累计折旧和摊销后的净额 | | $ | 13,044 | | | $ | 11,531 | |
财产和设备的折旧费用为#美元。1.1百万美元和美元1.8截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元。
9. 商誉:
截至2022年6月30日的三个月商誉变动情况如下(以千美元为单位): | | | | | | | | |
| | 总计 |
| | |
| | |
| | |
2022年3月31日的余额 | | $ | 363,845 | |
与收购Diablo相关的收购价格会计调整 | | (205) | |
外币折算调整变动 | | (627) | |
2022年6月30日的余额 | | $ | 363,013 | |
截至2022年6月30日,按地理位置划分的商誉为: | | | | | | | | |
| | 总计 |
美国 | | $ | 359,959 | |
APAC | | 3,054 | |
2022年6月30日的余额 | | $ | 363,013 | |
10. 无形资产:
从收购中分配给无形资产的金额包括发达的技术、客户关系、商号以及出版商和数据供应关系。下表显示了无形资产的摊销活动(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
发达的技术,总量 | | $ | 84,089 | | | $ | 84,146 | |
累计摊销 | | (69,875) | | | (67,980) | |
Net开发的技术 | | $ | 14,214 | | | $ | 16,166 | |
| | | | |
客户关系/商号,总额 | | $ | 43,473 | | | $ | 43,490 | |
累计摊销 | | (41,290) | | | (40,582) | |
净客户/商号名称 | | $ | 2,183 | | | $ | 2,908 | |
| | | | |
发布者/数据供应关系,总额 | | $ | 39,800 | | | $ | 39,800 | |
累计摊销 | | (34,147) | | | (32,156) | |
净发布服务器/数据提供关系 | | $ | 5,653 | | | $ | 7,644 | |
| | | | |
无形资产总额,总金额 | | $ | 167,362 | | | $ | 167,436 | |
累计摊销总额 | | (145,312) | | | (140,718) | |
无形资产总额,净额 | | $ | 22,050 | | | $ | 26,718 | |
| | | | |
与无形资产相关的摊销费用总额为#美元。4.6截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元。
下表列出了与无形资产相关的预计未来摊销费用。2023年的数额是截至2023年3月31日的剩余9个月。所有其他期间代表截至3月31日的财政年度(以千美元为单位)。
| | | | | | | | |
财政年度: | | |
2023 | | $ | 12,186 | |
2024 | | 6,843 | |
2025 | | 3,021 | |
| | |
| | $ | 22,050 | |
11. 其他应计费用:
其他应计费用包括以下费用(千美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
不合格退休计划的负债 | | $ | 12,395 | | | $ | 15,528 | |
短期租赁负债(见附注4) | | 9,869 | | | 8,984 | |
| | | | |
DPM考虑事项阻碍(见附注6) | | — | | | 6,092 | |
敏锐性表现溢价负债(见附注6) | | 2,774 | | | 2,420 | |
DataFleets的考虑事项有所保留(见注6) | | 2,267 | | | 756 | |
或有股权奖励(见附注6) | | 562 | | | — | |
暗黑破坏神的对价阻碍(见注5) | | 1,200 | | | 1,200 | |
Rakam对价阻碍 | | 223 | | | 223 | |
其他杂项应计费用 | | 12,628 | | | 10,864 | |
其他应计费用 | | $ | 41,918 | | | $ | 46,067 | |
12. 其他负债:
其他负债包括以下债务(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
不确定的税收状况 | | $ | 25,116 | | | $ | 24,374 | |
长期租赁负债(见附注4) | | 49,398 | | | 52,241 | |
重组应计项目 | | 3,336 | | | 3,619 | |
其他 | | 7,619 | | | 5,876 | |
| | | | |
其他负债 | | $ | 85,469 | | | $ | 86,110 | |
13. 信贷损失准备:
应收贸易账款是根据未来收款的可能性,扣除信贷损失、退回和信贷后的净额列报的。未来收藏的可能性是基于对历史损失模式的具体考虑,以及根据过去的收藏趋势和可能损害收藏性的已知或预期的未来经济事件对这种模式的延续进行的评估。已确定的应收账款
坏账从坏账准备中扣除。没有合理的指标
追偿预期包括逾期超过360天或债务人破产。
下表汇总了该公司的信贷损失、退回和信贷拨备活动(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初余额 | | 在费用和费用中收取的附加费 | | 其他变化 | | 坏账核销,扣除收回的金额 | | 期末余额 |
截至2022年6月30日的三个月 | | $ | 9,961 | | | $ | 997 | | | $ | (11) | | | $ | (514) | | | $ | 10,433 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
14. 重组、减值和其他费用:
重组活动产生各种费用,包括资产注销、离职费用(包括遣散费)、合同终止费用、退役和其他费用。资产的任何减值都会在计划获得批准的期间立即确认。
截至2022年6月30日的三个月的期初和期末重组负债对账如下所示。重组费用和调整计入损益和其他项目,净额计入简明综合经营报表。准备金结余列入简明综合资产负债表中的其他应计费用和其他负债(千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 与员工相关 储量 | | 租赁 应计项目 | | 总计 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2022年3月31日的余额 | | $ | 47 | | | $ | 3,027 | | | $ | 3,074 | |
重组费用和调整 | | 739 | | | — | | | 739 | |
付款 | | (739) | | | (282) | | | (1,021) | |
2022年6月30日的余额 | | $ | 47 | | | $ | 2,745 | | | $ | 2,792 | |
与员工相关的重组计划
在截至2022年6月30日的三个月内,本公司共录得0.7百万美元与联营公司相关的重组费用和调整。这笔费用包括在美国的遣散费和其他与员工相关的费用,并在本财季支付。
在2021财年,公司记录的总金额为1.7百万美元与员工相关的重组费用和调整。这笔费用包括遣散费和其他与美国和欧洲员工相关的费用。与联营公司有关的费用为#美元1.7百万,$0.1截至2022年6月30日,仍有100万美元应计,预计将在2023财年支付。
与租赁相关的重组计划
2017财年,公司做出了交错退出计划下的某租赁办公设施退出转租的战略决策。全面退出于2019财年完成。我们打算在可能的范围内继续转租该设施。这笔债务将在租赁财产的剩余期限内偿还,该期限将持续到2025年11月。未来估计或实际分租收入的任何变动可能需要对负债进行未来调整,这将影响调整期间的净收益(亏损)。截至2022年6月30日,公司已记录的总金额为7.3百万美元的重组费用和与此租赁相关的调整。在这项设施租赁的应计金额中,#美元2.7截至2022年6月30日,仍有100万美元应计。
损益及其他项目,净额
下表汇总了列报的每个期间简明合并业务报表中的损益和其他项目所列活动(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | | | |
重组计划收费和调整 | | $ | 739 | | | $ | — | | | | | | | |
提前终止合同 | | — | | | 1,042 | | | | | | | |
其他 | | — | | | 236 | | | | | | | |
| | $ | 739 | | | $ | 1,278 | | | | | | | |
15. 承付款和或有事项:
法律事务
该公司涉及在正常业务过程中出现的各种索赔和法律程序。管理层定期评估对这些事项作出不利判断或结果的可能性,以及在损失可合理估计的范围内可能出现的损失范围。本公司记录这些事项的应计项目,只要管理层得出结论认为可能发生亏损,并且如果出现不利结果,其财务影响是合理可估计的。对这些应计项目进行调整,以反映谈判、和解、裁决、法律顾问咨询以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。这些应计项目反映在公司的简明综合财务报表中。管理层认为,本公司已就该等事项作出适当及充足的应计项目,而管理层相信,除应计项目以外出现重大亏损的可能性微乎其微。然而,这些事项的最终责任是不确定的,如果应计项目不够充分,不利的结果可能会对公司的综合财务状况或经营结果产生重大影响。该公司将保险范围维持在一定的限额以上。
承付款
下表列出了公司在2022年6月30日的购买承诺。购买承诺主要包括购买数据、托管服务、软件即服务安排和改进租赁的合同承诺。该表不包括未来支付与不确定税务状况有关的负债#美元。25.1百万美元,因为公司无法预测付款的期限(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度, |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | | | 总计 |
购买承诺 | | $ | 51,629 | | | $ | 50,897 | | | $ | 47,948 | | | $ | 33,968 | | | $ | 420 | | | | | $ | 184,862 | |
虽然公司没有任何其他资本支出的重大合同承诺,但在设施和计算机设备方面的一定水平的投资仍然是必要的,以支持业务的增长。
16. 所得税:
在确定季度所得税拨备时,本公司将其估计的年度有效所得税税率应用于年初至今的普通收入或亏损,并对该期间的不同税目进行调整。本会计年度的估计年度有效所得税税率主要是由基于股票的不可扣除薪酬和估值津贴推动的。本公司递延税项净资产的实现有赖于公司在未来数年在适当的税务管辖区产生足够的适当性质的应课税收入,以从暂时差异的冲销以及净营业亏损和税项抵免结转中获益。截至2022年6月30日,除某些海外司法管辖区外,本公司继续对其递延税项净资产维持全额估值津贴。本期税收支出反映了根据IRC第174条对研发支出资本化的影响,该条款经2017年《减税和就业法案》修订。
17. 金融工具的公允价值:
本公司按公允价值计量某些金融资产。公允价值是根据在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取的退出价格或为转移负债而支付的退出价格确定的,由主要市场或最有利市场确定。估值技术中用于得出公允价值的投入按三级层次进行分类,如下:
•第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级-第1级价格以外的可观察输入,例如类似资产或负债的报价;成交量不足或交易不频繁(市场不太活跃)的市场的报价;或模型衍生估值,其中所有重要输入均可观察到,或主要可从资产或负债整个期限的可观察市场数据中得出或得到证实。
•第三级--对资产或负债的公允价值计量具有重要意义的估值方法的不可观察的投入。
对于某些金融工具,包括应收账款、存单和应付账款,由于这些余额的到期日相对较短,账面价值接近其公允价值。
下表详细说明了2022年6月30日和2022年3月31日公司金融资产和负债的公允价值等级内的公允价值计量(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
其他流动资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非合格退休计划的资产 | | $ | 12,395 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,395 | |
总计 | | $ | 12,395 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,395 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
其他流动资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非合格退休计划的资产 | | $ | 15,528 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,528 | |
总计 | | $ | 15,528 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,528 | |
战略投资包括对私人持股公司的非控股股权投资。本公司为这些投资选择了计量替代方案,这些投资没有容易确定的公允价值,并且本公司没有能力对其施加重大影响。这些投资按成本法核算。根据成本会计方法,非流通股本证券按成本减去任何减值,加上或减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动而作出的调整,并记入经营报表内。该公司持有美元5.7分别在2022年6月30日和2022年3月31日没有随时确定公允价值的战略投资(见附注7)。这些投资计入简明综合资产负债表中的其他资产。有几个不是分别截至2022年和2021年6月30日止三个月的减值费用。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
简介和概述
LiveRamp是一家全球科技公司,其愿景是使公司能够安全轻松地使用数据。我们提供一流的企业数据支持平台,帮助组织更好地利用其四面墙内外的客户数据。在核心身份功能和广泛网络的支持下,LiveRamp使公司及其合作伙伴能够更好地连接、控制和激活数据,以改变客户体验并产生更有价值的业务成果。
LiveRamp是一家特拉华州公司,总部设在加利福尼亚州旧金山。我们的普通股在纽约证券交易所上市,代码为“RAMP”。我们在美国、欧洲和亚太地区为全球客户群提供服务。我们的直接客户包括大多数主要行业垂直行业的许多世界上最大和最知名的品牌,包括但不限于金融、保险和投资服务、零售、汽车、电信、高科技、消费品、医疗保健、旅游、娱乐、非营利组织和政府。通过我们广泛的经销商和合作伙伴网络,我们为数以千计的其他公司提供服务,使LiveRamp成为客户体验经济的基础和中立推动者。
运营细分市场
该公司作为一个运营部门进行运营。运营部门被定义为企业的一个组成部分,其独立的财务信息由首席运营决策者定期评估。我们的首席运营决策者评估我们的财务信息和资源,并在综合的基础上评估这些资源的表现。由于我们作为一个经营部门运营,所有需要的财务部门信息都可以在简明的综合财务报表中找到。
收入来源
LiveRamp确认来自以下来源的收入:(I)订阅收入, 主要包括客户访问我们平台的订阅费;以及(Ii)Marketplace和其他收入,主要包括通过LiveRamp数据市场的数据交易产生的收入分享费,以及与某些出版商和可寻址的电视提供商达成的基于交易使用的收入。
LiveRamp平台
如下图所示,我们为业界领先的企业数据连接平台提供支持。我们使组织能够跨其用于与客户交互的应用程序更有效地访问和利用数据。我们平台的一个核心组件是位于其中心的全渠道、确定性身份资产。LiveRamp平台利用身份和数据协作方面的深厚专业知识,使组织能够统一客户和潜在客户数据(第一方、第二方或第三方),以保护消费者隐私的方式构建客户的单一视图。然后,可以在我们生态系统中的550个合作伙伴中的任何一个中增强和激活这一单一客户视图,以支持各种以人为本的营销解决方案,包括:
•激活。我们使组织能够通过称为数据自注册的安全可靠的数据匹配流程,利用他们在数字和电视生态系统中以及跨客户体验应用程序使用的客户和潜在客户数据。我们的技术接收客户的第一方数据,删除所有离线数据(个人身份信息或“PII”),并将其替换为称为RampID™的匿名ID,这是一个真正的基于人的识别符。然后,可以通过直接集成将RampID分发到我们的客户与之合作的顶级平台,包括领先的营销云提供商、出版商和社交网络、个性化工具和联网电视服务。
•测量与分析。我们与客户使用的测量供应商和合作伙伴一起提供准确、完整的测量。我们的平台允许客户组合不同的数据文件(通常是广告曝光和客户事件,如交易),用RampID替换客户标识符。然后,客户可以使用每个客户的聚合视图来衡量覆盖范围和频率、销售提升、闭环离线到在线转换和跨渠道归属。
•身份。我们提供企业级身份解决方案,使组织能够:1)解析和连接不同的身份;2)使用卫生功能和来自数据市场提供商的额外受众数据丰富数据集;3)在不同系统之间转换数据。我们的身份识别方法建立在两个互补的图表上,结合了离线数据和在线数据,并以隐私为重点提供了最高级别的准确性。用于PII的LiveRamp技术使品牌和平台能够连接和更新他们对消费者的了解,跨企业数据库和系统解析PII,以隐私意识的方式提供更好的客户体验。我们的数字身份图由我们的身份验证流量解决方案(或ATS)提供支持,可将来自高端出版商、平台或数据提供商的假名设备ID、TV ID和其他在线客户ID关联到RampID周围。这允许营销人员执行个性化的细分、目标确定和测量用例,这些用例需要对用户有一致的看法。目前有超过125个供给侧平台在线或承诺竞标RampID和ATS。此外,到目前为止,已有1500多家出版商,代表11,000多个出版商域名,在全球范围内整合了自动测试服务。
•与Safe Haven进行数据协作。我们在中立、许可的环境中支持组织及其合作伙伴之间的可信第二方数据协作。Safe Haven为客户提供协作机会,以利用合作伙伴数据安全、可靠地构建更准确、更动态的客户视图。可以对这些共享数据执行高级测量和分析用例,而任何一方都不会放弃控制或损害隐私。
•数据市场。我们的数据市场为客户提供了在全球范围内访问可信、行业领先的第三方数据的简便途径。LiveRamp平台允许搜索、发现和分发数据,以改进目标、测量和客户情报。通过我们的数据市场访问的数据通过RampID连接,用于丰富我们客户的第一方数据,并可在技术和媒体平台、机构、分析环境和电视合作伙伴之间进行利用。我们的平台还为数据提供商提供工具,以在我们的客户和合作伙伴网络中管理其数据和服务的组织、分发和运营。今天,我们与所有垂直市场和数据类型的200多家数据提供商合作(有关Marketplace和其他方面的讨论,请参阅下文)。
消费者隐私和数据保护,即我们所说的数据伦理,是我们设计产品和服务的核心。因此,LiveRamp平台具有技术、运营和人员控制,旨在保护我们客户的数据隐私和安全。
我们的解决方案销售给企业营销者和他们合作执行营销的公司,包括机构、营销技术提供商、出版商和数据提供商。今天,我们与全球910家直接客户合作,其中包括约25%的财富500强企业,并通过我们的经销商合作伙伴关系间接为数千名额外客户提供服务。
•品牌和经纪公司。 我们与世界上超过475个最大的品牌和代理商合作,通过创建om帮助他们执行以人为本的营销。NI渠道了解消费者,并在他们选择一流的数字营销平台时激活这种理解。
•营销技术提供商。我们为营销技术提供商提供所需的身份基础,以便在其平台内提供基于人的目标定位、衡量和个性化。这为品牌增加了价值,因为它扩大了覆盖范围,并加快了它们激活营销数据的速度。
•出版商。我们使任何规模的出版商都能提供以人为本的营销。这为品牌提供了直接接触出版商优质库存中客户和潜在客户的途径,从而增加了品牌的价值。
•数据所有者。利用我们庞大的集成网络,我们允许数据所有者轻松连接到数字生态系统,并将自己的数据货币化。数据可以分发给客户或通过LiveRamp数据市场功能提供。这为品牌增加了价值,因为它允许品牌增强对消费者的了解,并增加对客户和潜在客户的接触和了解。
我们主要对我们的平台按年订阅收费。我们的订阅定价主要基于数据量,这是数据输入记录和连接点的函数。
市场和其他
随着我们扩展LiveRamp网络和技术,我们找到了其他方法来利用我们的平台,为客户提供更多价值,并创造更多的收入来源。LiveRamp数据市场利用我们共同的身份系统和广泛的集成网络,是一种在整个营销生态系统中无缝连接数据所有者的受众数据的解决方案。数据市场允许数据所有者通过一份合同,轻松地在数百个营销平台和出版商之间将他们的数据货币化。与此同时,它提供了一个单一的网关,除品牌及其代理外,包括平台和出版商在内的数据买家可以访问来自200多家数据提供商的第三方数据,支持所有行业并涵盖所有类型的数据。数据提供商包括LiveRamp独有的来源和品牌、能够访问以前无法获得的确定性数据的新兴平台,以及由我们的平台实现的数据合作伙伴关系。
我们主要通过与数据所有者的收入分享安排从数据市场获得收入,这些数据所有者正在我们的市场上将他们的数据资产货币化。我们还通过与某些出版商和可寻址的电视提供商达成基于交易使用的安排,创造Marketplace和其他收入。
新冠肺炎更新
2020年3月,世界卫生组织宣布由一种新型冠状病毒株(新冠肺炎)引起的疾病爆发为大流行(大流行)。这场大流行对全球社会、经济、金融市场和商业实践产生了广泛、快速发展和不可预测的影响。联邦和州政府已经采取了各种措施来努力控制这种病毒,这种病毒已经并将继续导致受影响地区的商业放缓或关闭,无论是在地区还是在世界范围内。
我们的重点仍然是促进员工的健康和安全,为客户服务,遵守法规,并确保业务连续性。随着我们继续监测当地的法规和限制,结合疫苗的管理和全球新增病例的数量,我们已经根据当地当局的指导方针重新开放了我们在全球的所有办事处,同时确保我们的恢复工作是周到、谨慎的,并以高度谨慎的方式处理,我们员工的健康是首要任务。
到目前为止,大流行还没有对我们的业务产生实质性的不利财务影响。这一流行病对我们业务成果和总体财务业绩的更广泛影响将取决于未来的事态发展和条件。
总结成果和值得注意的事件
截至2022年6月30日的季度与2022财年同期相比,财务摘要如下:
•营收为1.422亿美元,较2022财年的1.19亿美元增长19.5%。
•收入成本为4,100万美元,较2022财年的3,430万美元增长19.5%。
•两个时期的毛利率均为71.2%。
•总运营支出为1.268亿美元,较2022财年的1.023亿美元增长23.9%。
•2023和2022财政年度前几个财政季度的收入成本和业务费用包括以下项目:
◦非现金股票薪酬分别为2420万美元和1850万美元(收入成本分别为120万美元和80万美元,运营费用分别为2310万美元和1770万美元)
◦购进的无形资产摊销在这两个时期均为460万美元(收入成本)
◦重组和合并费用分别为70万美元和130万美元(损益和其他)
•2023财年净亏损2720万美元,或每股稀释后亏损0.40美元,而2022财年净收益为1730万美元,或每股稀释后收益0.25美元。2022财年包括与现金分配相关的3020万美元收益,这些现金分配是从之前的处置中的留存利润权益中获得的。
•2023财年,运营活动使用的净现金为3340万美元,而2022财年为1720万美元。
•在截至2022年6月30日的财政季度中,公司根据公司的普通股回购计划,以6010万美元的价格回购了210万股普通股。
除非另有说明,本摘要以及以下讨论和分析重点介绍了该公司在截至2022年6月30日的财政季度与2022财政年度同期相比的财务业绩以及其他重大事件和交易。然而,本摘要并不是对该公司业绩的全面讨论。阅读本摘要时,应结合以下对经营业绩、资本资源和流动资金的讨论,以及本公司的简明综合财务报表和本报告所附的脚注。
经营成果
所报告的每个期间的选定财务信息摘要如下(以千美元计,每股金额除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至以下三个月 |
| | | | 6月30日, |
| | | | | | | | | | | | % |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 变化 |
收入 | | | | | | | | $ | 142,243 | | | $ | 119,038 | | | 19 | |
收入成本 | | | | | | | | 41,021 | | | 34,315 | | | 20 | |
毛利 | | | | | | | | 101,222 | | | 84,723 | | | 19 | |
总运营费用 | | | | | | | | 126,824 | | | 102,324 | | | 24 | |
运营亏损 | | | | | | | | (25,602) | | | (17,601) | | | (45) | |
其他收入合计,净额 | | | | | | | | 699 | | | 30,601 | | | 北美 |
净收益(亏损) | | | | | | | | $ | (27,218) | | | $ | 17,365 | | | (257) | |
稀释后每股收益(亏损) | | | | | | | | $ | (0.40) | | | $ | 0.25 | | | (259) | |
收入
公司在报告的每个时期的收入如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至以下三个月 |
| | | | 6月30日, |
| | | | | | | | | | | | % |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 变化 |
收入: | | | | | | | | | | | | |
订阅 | | | | | | | | $ | 115,733 | | | $ | 96,510 | | | 20 | |
市场和其他 | | | | | | | | 26,510 | | | 22,528 | | | 18 | |
总收入 | | | | | | | | $ | 142,243 | | | $ | 119,038 | | | 19 | |
截至2022年6月30日的季度总收入为1.422亿美元,比去年同期增长2320万美元,增幅19.5%。这一增长是由于订阅收入增长了1920万美元,即19.9%,这主要是由于新的徽标交易、对现有客户的追加销售以及更高的可变收入。市场和其他收入增长了400万美元,增幅为17.7%,这主要是由于数据市场的增长。从地域来看,美国的收入增加了2,040万美元,增幅为18.2%。国际收入增加了280万美元,增幅为38.7%。本年度季度与上一年季度相比的汇率差异对国际收入增长产生了大约10%的负面影响。
收入成本和毛利
公司每个报告期的收入成本和毛利如下(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至以下三个月 |
| | | | 6月30日, |
| | | | | | | | | | | | % |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 变化 |
收入成本 | | | | | | | | $ | 41,021 | | $ | 34,315 | | 20 | |
毛利 | | | | | | | | $ | 101,222 | | $ | 84,723 | | 19 | |
毛利率(%) | | | | | | | | 71.2 | % | | 71.2 | % | | — | |
收入成本包括第三方直接成本,包括身份图数据、其他数据和基于云的托管成本,以及IT、安全和产品运营功能成本。收入成本还包括与收购相关的无形资产的摊销。
截至2022年6月30日的季度,收入成本为4,100万美元,比去年同期增长670万美元,增幅19.5%。本季度和去年同期的毛利率均为71.2%。毛利率持平,因为收入增长被主要来自云和安全成本的收入成本类似百分比的增长所抵消。截至2022年6月30日的三个月,美国毛利率从去年同期的72.6%降至72.4%。国际毛利率从48.8%上升至54.8%。
运营费用
公司在报告的每个时期的运营费用如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至以下三个月 |
| | | | 6月30日, |
| | | | | | | | | | | | % |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 变化 |
运营费用: | | | | | | | | | | | | |
研发 | | | | | | | | $ | 47,661 | | | $ | 34,776 | | | 37 | |
销售和市场营销 | | | | | | | | 51,280 | | | 41,979 | | | 22 | |
一般和行政 | | | | | | | | 27,144 | | | 24,291 | | | 12 | |
损益及其他项目,净额 | | | | | | | | 739 | | | 1,278 | | | (42) | |
总运营费用 | | | | | | | | $ | 126,824 | | | $ | 102,324 | | | 24 | |
研发(R&D)费用包括公司支持研究、新开发和相关产品改进的工程和产品/项目管理职能的运营费用。
截至2022年6月30日的季度,研发费用为4770万美元,与去年同期相比增加了1290万美元,增幅为37.1%,占总收入的33.5%,而去年同期为29.2%。本季度的支出包括1170万美元的基于股票的薪酬支出,而上一季度为530万美元。不包括基于股票的薪酬支出,研发费用增加了660万美元,增幅为22.4%,占收入的25.4%,而前一年为24.7%。这一增长是由于员工投资(与员工相关的支出增加了630万美元)。
销售和营销(“S&M”)费用包括公司销售、营销和产品营销职能的运营费用。
截至2022年6月30日的季度,S&M支出为5130万美元,与去年同期相比增加了930万美元,增幅为22.2%,占总收入的36.1%,而去年同期为35.3%。本季度支出包括590万美元的基于股票的薪酬支出,而上一年为680万美元。不包括基于股票的薪酬支出,S&M支出增加了1,020万美元,增幅为29.1%,占收入的32.0%,而前一年为29.6%。这一增长是由于员工投资(与员工相关的支出增加了700万美元)和与营销相关的成本(250万美元)。
一般和行政(“G&A”)费用是指公司的财务、人力资源、法律、公司IT和其他公司行政职能的运营费用。
截至2022年6月30日的季度,并购支出为2710万美元,比去年同期增加290万美元,增幅为11.7%,占总收入的19.1%,而去年同期为20.4%。本季度支出包括550万美元的基于股票的薪酬支出,而上一年为560万美元。不包括基于股票的薪酬支出,G&A支出增加了290万美元,增幅为15.5%,占收入的15.2%,而前一年为15.7%。这一增长是由于员工投资(与员工相关的支出增加了210万美元)。
损益等项目,净额代表重组成本和其他调整。
截至2022年6月30日的季度,净收益、亏损和其他项目为70万美元,与去年同期相比减少了50万美元。本年度季度金额与被取消职位的员工的离职福利相关。上一年季度的金额包括与提前终止数据提供商协议有关的100万美元。
运营亏损和营业利润率
截至2022年6月30日的季度,运营亏损为2560万美元,而去年同期为1760万美元。营业利润率为负18.0%,而去年同期为负14.8%。利润率受到主要与员工投资相关的运营费用上升的负面影响。
其他所得税和所得税
截至2022年6月30日的季度,其他收入为70万美元,而去年同期为3060万美元。上一年的季度金额包括3010万美元的收益,这与我们在上一次处置中的留存利润权益的现金分配有关。不包括这一收益,其他收入主要包括投资现金余额的利息收入和外汇交易净损益。
截至2022年6月30日的季度,所得税支出为230万美元,税前亏损2490万美元,导致实际税率为负9%。相比之下,上一年的所得税优惠为440万美元,税前收入为1300万美元,或负34%的实际税率。本期税收支出反映了根据IRC第174条对研发支出资本化的影响,该条款经2017年《减税和就业法案》修订。
资本资源与流动性
该公司的现金和现金等价物主要位于美国。截至2022年6月30日,在5.083亿美元的总现金余额中,约有1240万美元位于美国境外,约占2.4%。该公司目前没有将这笔现金汇回美国的计划。
截至2022年6月30日,应收账款净余额为1.546亿美元,比2022年3月31日的1.483亿美元增加了620万美元。截至2022年6月30日,未偿还销售天数(DSO)为99天,而2022年3月31日为94天。DSO可能会波动,原因是合同的时间和性质导致与尚未履行的服务的递延收入相关的预付账单,以及按毛额计费的Marketplace和其他合同在净额基础上确认,但欠数据提供商的金额没有反映为对应收账款的抵消。与2022年3月31日相比,数据市场应收账款总额的影响增加,对2022年6月30日的DSO产生了大约2天的负面影响。所有客户账户都得到了积极管理,目前预计不会出现超过预留金额的损失。
截至2022年6月30日,营运资本总额为5.818亿美元,与2022年3月31日的6.313亿美元相比减少了4950万美元。减少的主要原因是使用现金购买库存股。
对于2022年1月1日或之后的纳税年度,2017年《减税和就业法案》修改了IRC第174条,取消了目前扣除研发支出的选项,并要求纳税人在5年内对在美国进行的研究进行资本化和摊销,对在美国以外进行的研究在15年内进行资本化和摊销。尽管国会正在考虑立法废除或推迟资本化和摊销要求,但不确定这一条款是否会被废除或以其他方式修改。 如果不修改这一要求,将增加我们的现金税,并在2023财年减少约600万美元的现金流。
管理层相信,公司现有的可用现金将足以满足公司在可预见的未来的营运资本和资本支出需求。然而,鉴于持续的全球新冠肺炎大流行,成本上升,利率上升和普遍的通胀压力,我们的流动性状况可能会发生变化,原因是无法从客户那里收取资金,无法通过发行股票或债券筹集新资本,以及无法完成对债权人的偿还或付款。从历史上看,我们已经并可能继续利用通过资本市场交易产生额外流动资金的机会。这些影响对全球金融市场造成了重大干扰,这可能会增加资本成本,并对我们筹集额外资本的能力产生不利影响,这可能会对我们未来的流动性产生负面影响。任何资本市场交易的金额、性质和时机将取决于我们的经营业绩和其他情况;我们当时的承诺和义务;我们资本要求的金额、性质和时机;以及整体市场状况。如果我们无法在需要的时候筹集资金,我们可能会被迫削减我们的业务。
现金流
下表汇总了报告期间的现金流(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 |
| | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
用于经营活动的现金净额 | | $ | (33,369) | | | $ | (17,241) | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | $ | (1,741) | | | $ | 22,205 | |
用于融资活动的现金净额 | | $ | (56,046) | | | $ | (37,157) | |
| | | | |
经营活动
我们来自经营活动的现金流主要受到我们业务增长、客户收入增加或减少以及对供应商的相关付款的影响。从客户收到现金和向供应商付款的时间安排会对我们经营活动的现金流产生重大影响。我们的收款和付款周期可能会因时期而异。
在截至2022年6月30日的三个月中,用于经营活动的现金净额为3340万美元,主要原因是经非现金项目调整后的净亏损370万美元,被用于经营资产和负债的现金净额3710万美元所抵消。营业资产和负债的净不利变化主要与应付账款和其他负债3460万美元以及应收账款770万美元的不利变化有关。应付账款和其他负债的变化主要是由于支付年度奖励补偿金和向供应商付款的时间。应收账款的变化主要是由于收入增长和从客户收到现金的时间安排。
在截至2021年6月30日的三个月中,经营活动中使用的现金净额为1720万美元,主要原因是经非现金项目调整后的净收益1230万美元,由运营资产和负债使用的现金2950万美元抵消。营业资产和负债的净不利变化主要是由于3700万美元的应收账款和其他负债、700万美元的应收账款和340万美元的递延佣金的不利变化,但被1930万美元的其他资产的有利变化部分抵消。应付账款和其他负债的变化主要是由于支付年度奖励补偿金和向供应商付款的时间。应收账款的变化主要是由于收入增长和从客户收到现金的时间安排。其他资产的变化受到2021财年年底预付费用的影响,以利用现金节税机会。
投资活动
我们的主要投资活动包括资本支出,以支持我们因增长和收购而扩大的员工人数。由于我们业务扩张的时机、增加新员工、新设施和收购的时间,资本支出可能会因时期而异。
在截至2022年6月30日的三个月中,用于投资活动的净现金包括170万美元的资本支出。
在截至2021年6月30日的三个月中,投资活动提供的现金净额为2220万美元,其中包括从上一次处置中的留存利润权益收到的3100万美元的分配,但被收购Diablo时支付的现金净额840万美元和资本支出40万美元部分抵消。
融资活动
我们的融资活动包括收购库存股、我们股权补偿计划的收益,以及在授予基于股票的奖励时回购用于预扣税款的股票。
在截至2022年6月30日的三个月内,用于融资活动的现金净额为5,600万美元,包括根据董事会批准的股票回购计划收购库存股6,010万美元(210万股),以及在股票奖励归属时回购用于扣缴税款的股份60万美元。这些现金的使用被我们股权补偿计划中出售普通股的460万美元的收益部分抵消。
在截至2021年6月30日的三个月内,用于融资活动的现金净额为3720万美元,包括根据董事会批准的股票回购计划收购库存股2,910万美元(60万股),以及1,140万美元的股份回购,用于在股票奖励归属时用于扣缴税款。这些现金的使用被我们股权补偿计划中出售普通股的330万美元的收益部分抵消。
普通股回购计划
根据修改后的普通股回购计划,该公司在截至2022年12月31日的期间内可以购买最多10亿美元的普通股。在截至2022年6月30日的三个月内,公司根据股票回购计划以6010万美元的价格回购了210万股普通股。截至2022年6月30日,该公司已根据股票回购计划以7.922亿美元的价格回购了总计3160万股股票,剩余产能为2.078亿美元。
合同承诺
下表列出了该公司在2022年6月30日的合同现金义务和购买承诺。经营租赁主要包括我们的各种办公设施。购买承诺主要包括购买数据、托管服务、软件即服务安排和租赁改进的合同承诺。这些表格不包括与2510万美元的不确定税务状况有关的债务的未来付款,因为该公司无法预测付款的期间。2023年的数额是截至2023年3月31日的剩余9个月。所有其他期间代表截至3月31日的财政年度(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度, |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | | | 总计 |
经营租约 | | $ | 6,957 | | | $ | 10,957 | | | $ | 9,657 | | | $ | 10,191 | | | $ | 9,231 | | | | | $ | 66,604 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日,与公司退出某些租赁办公设施的重组计划相关的未来最低付款为(千美元):2023财年:2,002美元;2024财年:2,698美元;2025财年:2,699美元;2026财年:1,799美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度, |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | | | 总计 |
购买承诺 | | $ | 51,629 | | | $ | 50,897 | | | $ | 47,948 | | | $ | 33,968 | | | $ | 420 | | | | | $ | 184,862 | |
虽然公司没有任何其他资本支出的重大合同承诺,但在设施和计算机设备方面的一定水平的投资仍然是必要的,以支持业务的增长。
有关可能对经营结果或财务状况产生影响的某些风险的描述,包括流动性和资本资源,请参阅公司于2022年5月24日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的财年10-K表格年报(以下简称《2022年年报》)第I部分第1A项中的“风险因素”。
非美国业务
该公司在英国、法国、荷兰、印度、澳大利亚、中国、新加坡和日本设有办事处。由于并无重大交易对汇率造成影响,本公司对汇率波动的大部分风险是由于换算损益。总体而言,预计每个海外办事处都将为自己的运营和现金流提供资金,尽管资金可能会从美国借给或投资于外国子公司。这些预付款被视为长期投资,汇率变动产生的任何收益或损失,以及将外国财务报表换算成美元产生的收益或损失,都计入累计的其他全面收益。因此,外币的汇率变动可能会对公司未来的成本或来自外国投资的未来现金流产生影响。本公司并无订立任何外币远期外汇合约或其他衍生工具,以对冲外币汇率不利波动的影响。
关键会计政策
我们按照美国财务会计准则委员会规定的美国公认会计准则编制我们的简明综合财务报表,并考虑美国证券交易委员会发布的各种工作人员会计公告和其他适用指南。这些会计原则要求管理层作出某些判断和假设,以影响截至财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。公司2022年年报中的综合财务报表包括在编制公司综合财务报表时使用的重要会计政策的摘要。此外,作为公司2022年年度报告的一部分,管理层的讨论和分析包含对管理层认为最关键的政策的讨论,因为这些政策需要管理层使用复杂和/或重要的判断。自公司2022年年报发布之日起,公司的所有重要会计政策均未发生重大变化,但本报告所附简明综合财务报表附注1“重要会计政策的列报基础和摘要”本年度采用的会计公告部分所述除外。
近期会计公告
关于最近的会计声明的信息,见本报告所附简明合并财务报表附注1“列报基础和重要会计政策摘要”下的“本年度通过的会计声明”和“最近尚未通过的会计声明”。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们相信,截至2022年6月30日的三个月,我们的市场风险敞口与公司2022年年报中讨论的风险敞口相比没有实质性变化。
项目4.控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价。
我们的管理层在首席执行官(首席执行官)和董事国际首席财务官兼执行董事总经理总裁(首席财务会计官)的参与下,对我们的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法第13a-15(E)条)的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务会计官得出结论,截至2022年6月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
(B)财务报告内部控制的变化。
在截至2022年6月30日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制(根据《外汇法案》规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。我们继续监测新冠肺炎疫情的影响,尽管我们的许多员工都在远程工作,但我们没有经历任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
本项目所要求的信息列于本季度报告第一部分第1项未经审计的简明综合财务报表附注15“承付款和或有事项”下,并在此引用作为参考。
第1A项。风险因素
本公司2022年年报第I部分第1A项“风险因素”中描述的风险在所有重大方面都是最新的。我们2022年年报中的风险因素并没有确定我们面临的所有风险。我们的运营也可能受到我们目前不知道的或我们目前认为对我们的运营无关紧要的因素的影响。如果任何已识别的风险或美国证券交易委员会备案文件中未指明的其他风险成为现实,我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到重大不利影响。在这种情况下,我们普通股的市场价格可能会下跌。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
a.不适用。
b.不适用。
c.下表提供了LiveRamp在所述期间购买其普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值) |
April 1, 2022 - April 30, 2022 | | 486,689 | | | $ | 36.11 | | | 486,689 | | | $ | 250,249,003 | |
May 1, 2022 - May 31, 2022 | | 35,000 | | | $ | 33.02 | | | 35,000 | | | $ | 249,093,404 | |
June 1, 2022 - June 30, 2022 | | 1,549,406 | | | $ | 26.67 | | | 1,549,406 | | | $ | 207,769,784 | |
总计 | | 2,071,095 | | | $ | 29.00 | | | 2,071,095 | | | |
2011年8月29日,董事会通过了普通股回购计划。该计划随后被修改和扩大,最近一次是在2020年11月3日。根据修改后的普通股回购计划,该公司在截至2022年12月31日的期间内可以购买最多10亿美元的普通股。截至2022年6月30日,该公司已以7.922亿美元的价格回购了总计3160万股股票,根据股票回购计划,剩余容量为2.078亿美元。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
项目6.展品
以下是与本季度报告一同提交的证据:
| | | | | | | | |
31.1 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302和404条通过的《美国证券交易委员会规则》第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席执行官(首席执行官)证书 |
| | |
31.2 | | | 董事国际首席财务官兼执行董事总裁(首席财务和会计官)根据美国证券交易委员会规则第13a-14(A)/15d-14(A)条的规定认证,该规则是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302和404条通过的 |
| | |
32.1 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官(首席执行官)的证明 |
| | |
32.2 | | | 董事国际首席财务官兼执行董事总裁(首席财务和会计官)根据《美国法典》第18编第1350条的规定认证,该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的 |
| | |
101 | | | 以下财务信息来自我们截至2022年6月30日的季度报告Form 10-Q,格式为内联XBRL:(I)2022年6月30日和2022年3月31日的简明综合资产负债表,(Ii)截至2022年6月30日、2022年和2021年6月30日的三个月的简明综合经营报表, (Iii)截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月的简明综合全面收益(亏损)表;(Iv)截至2022年6月30日止三个月的简明综合权益表;(V)截至2021年6月30日止三个月的简明综合权益表;(Vi)截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月的简明现金流量表;及(Vii)附有详细标签的简明综合财务报表附注。 |
| | |
104 | | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| LiveRamp控股公司 |
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日期:2022年8月4日 | 发信人: | /沃伦·C·詹森 |
| | (签名) |
| | 沃伦·C·詹森 |
| | 董事国际首席财务官兼董事总经理总裁 |
| | (首席财务会计官) |