Ngvc20220630_10q.htm0001547459错误--09-302022Q3411445711410500002001.000.500100015474592021-10-012022-06-3000015474592022-08-01Xbrli：共享《雷霆巨蛋》：物品0001547459美国公认会计准则：次要事件成员2022-08-032022-08-030001547459美国公认会计准则：次要事件成员2022-09-142022-09-14ISO 4217：美元Xbrli：共享0001547459NGVC：季度现金分部成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-08-032022-08-03Xbrli：纯0001547459NGVC：个人仲裁成员2020-11-012020-11-03ISO 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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
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☒
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
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截至本季度末JUNE 30, 2022
或
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☐
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
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委托文件编号：001-35608
维他命小屋公司的天然杂货店。
(注册人的确切姓名载于其章程)
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特拉华州
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45-5034161
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(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)
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(税务局雇主
识别码)
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阿拉米达西大道12612号
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80228
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莱克伍德, 科罗拉多州
(主要执行办公室地址)
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(邮政编码)
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(303) 986-4600
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每个班级的标题
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交易符号
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注册的每个交易所的名称
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普通股，面值0.001美元
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NGVC
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纽约证券交易所
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器☐
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加速文件管理器 ☒
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非加速文件服务器☐
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规模较小的报告公司☒
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新兴成长型公司☐
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年8月1日，注册人普通股的流通股数量为面值0.001美元22,688,995.
维他命小屋公司的天然杂货店。
Form 10-Q季度报告
截至2022年6月30日的季度报告
目录表
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页面
数
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第一部分金融信息
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第1项。
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财务报表
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4 |
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截至2022年6月30日和2021年9月30日的合并资产负债表(未经审计)
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4 |
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2022年和2021年6月30日终了的三个月和九个月的综合收益表(未经审计)
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5 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月合并现金流量表(未经审计)
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6 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的九个月股东权益综合变动表(未经审计)
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7 |
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未经审计的中期合并财务报表附注
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8 |
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第二项。
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
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17 |
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第三项。
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关于市场风险的定量和定性披露
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29 |
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第四项。
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控制和程序
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29 |
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第二部分：其他信息
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第1项。
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法律诉讼
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30 |
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第1A项。
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风险因素
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30 |
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第六项。
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陈列品
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30 |
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签名
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31 |
除上下文另有要求或另有说明的情况外：(I)本文中所有提及‘‘我们,’’ ‘‘我们,’’ ‘‘我们的,’’ ‘‘天然杂货店’’以及“公司’’统称为Vitamin Cotty，Inc.及其合并子公司的Natural Grocers，以及(Ii)所有提及“财政年度”指的是从前一年的10月1日开始到该年的9月30日结束的一年(例如，“2022财年”指2021年10月1日至2022年9月30日的年份)。
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q(本Form 10-Q)的季度报告除了历史信息外，还包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括在本10-Q表格中，包括题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的章节。所有非历史事实的陈述，包括与我们的行业、业务战略、目标和预期有关的陈述，包括与我们的市场地位、未来运营、利润率、盈利能力、资本支出、流动性和资本资源、未来增长、未决法律程序以及其他财务和运营信息有关的陈述，均为前瞻性陈述。我们可以使用“预期”、“假设”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“未来”、“目标”以及类似的术语和短语来识别本10-Q表格中的前瞻性陈述。
本表格10-Q中所载的前瞻性陈述是基于管理层目前的预期，可能会受到不确定性和环境变化的影响。我们不能向你保证，影响我们的未来事态发展将是我们所预期的。由于全球、国家、地区或地方政治、经济、通货膨胀、通货紧缩、衰退、商业、劳动力市场、竞争、市场、监管和其他因素的变化，包括新冠肺炎大流行和乌克兰战争，实际结果可能与预期大不相同，其中许多因素是我们无法控制的。我们相信这些因素包括我们在截至2021年9月30日的财政年度的Form 10-K(Form 10-K)年度报告中第1A项--“风险因素”中提到的那些因素。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者我们的任何假设被证明是不正确的，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。
我们在本10-Q表格中所作的任何前瞻性陈述仅代表本报告的日期。可能导致我们实际结果不同的因素或事件可能会不时出现，我们不可能预测所有这些因素或事件。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因，除非适用的证券法可能要求这样做。不过，我们建议您参考我们未来提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的报告中可能做出的任何披露。我们向美国证券交易委员会提交的报告和其他文件可在美国证券交易委员会的网站上查阅Www.sec.gov。我们提交给美国证券交易委员会的报告和其他文件也可以通过我们的网站免费获得，网址是Www.naturalgrocers.com.
第一部分金融信息
项目1.财务报表
维他命小屋的天然杂货店。
合并资产负债表
(未经审计)
(千美元，每股数据除外)
| |
|
6月30日，
2022
|
|
|
九月 30,
2021
|
|
| 资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 流动资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物
|
|
$ |
19,916 |
|
|
|
23,678 |
|
|
应收账款净额
|
|
|
8,090 |
|
|
|
8,489 |
|
|
商品库存
|
|
|
111,329 |
|
|
|
100,546 |
|
|
预付费用和其他流动资产
|
|
|
4,216 |
|
|
|
2,914 |
|
|
流动资产总额
|
|
|
143,551 |
|
|
|
135,627 |
|
|
财产和设备，净额
|
|
|
148,560 |
|
|
|
151,399 |
|
| 其他资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁资产，净额
|
|
|
312,144 |
|
|
|
316,388 |
|
|
融资租赁资产，净额
|
|
|
46,056 |
|
|
|
39,367 |
|
|
存款和其他资产
|
|
|
460 |
|
|
|
530 |
|
|
商誉和其他无形资产，净额
|
|
|
13,470 |
|
|
|
11,768 |
|
|
其他资产总额
|
|
|
372,130 |
|
|
|
368,053 |
|
|
总资产
|
|
$ |
664,241 |
|
|
|
655,079 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付帐款
|
|
$ |
69,429 |
|
|
|
68,949 |
|
|
应计费用
|
|
|
22,451 |
|
|
|
26,589 |
|
|
定期贷款安排，本期部分
|
|
|
1,750 |
|
|
|
1,750 |
|
|
经营租赁债务，本期部分
|
|
|
34,297 |
|
|
|
33,308 |
|
|
融资租赁义务，本期部分
|
|
|
3,403 |
|
|
|
3,176 |
|
|
流动负债总额
|
|
|
131,330 |
|
|
|
133,772 |
|
| 长期负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期贷款安排，扣除当期部分
|
|
|
15,938 |
|
|
|
21,938 |
|
|
经营性租赁债务，扣除当期部分
|
|
|
299,056 |
|
|
|
301,895 |
|
|
融资租赁债务，扣除当期部分
|
|
|
46,716 |
|
|
|
39,450 |
|
|
递延所得税负债，净额
|
|
|
15,568 |
|
|
|
15,293 |
|
|
长期负债总额
|
|
|
377,278 |
|
|
|
378,576 |
|
|
总负债
|
|
|
508,608 |
|
|
|
512,348 |
|
| 承诺(附注13) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股，$0.001面值，50,000,000授权股份，以及22,688,995和22,620,417分别于2022年6月30日及2021年9月30日发行及发行的股份
|
|
|
23 |
|
|
|
23 |
|
|
额外实收资本
|
|
|
57,783 |
|
|
|
57,289 |
|
|
留存收益
|
|
|
97,827 |
|
|
|
85,419 |
|
|
股东权益总额
|
|
|
155,633 |
|
|
|
142,731 |
|
|
总负债和股东权益
|
|
$ |
664,241 |
|
|
|
655,079 |
|
见未经审计的中期合并财务报表附注。
维他命小屋的天然杂货店。
合并损益表
(未经审计)
(千美元，每股数据除外)
| |
|
截至三个月
6月30日，
|
|
|
截至9个月
6月30日，
|
|
| |
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
净销售额
|
|
$ |
266,309 |
|
|
|
258,624 |
|
|
|
815,419 |
|
|
|
782,867 |
|
|
售出货物成本和占用成本
|
|
|
192,750 |
|
|
|
187,082 |
|
|
|
586,341 |
|
|
|
566,473 |
|
|
毛利
|
|
|
73,559 |
|
|
|
71,542 |
|
|
|
229,078 |
|
|
|
216,394 |
|
|
门店费用
|
|
|
60,124 |
|
|
|
57,086 |
|
|
|
179,065 |
|
|
|
175,838 |
|
|
行政费用
|
|
|
7,459 |
|
|
|
7,273 |
|
|
|
22,924 |
|
|
|
20,935 |
|
|
开业前费用
|
|
|
325 |
|
|
|
135 |
|
|
|
550 |
|
|
|
665 |
|
|
营业收入
|
|
|
5,651 |
|
|
|
7,048 |
|
|
|
26,539 |
|
|
|
18,956 |
|
|
利息支出，净额
|
|
|
(603 |
) |
|
|
(586 |
) |
|
|
(1,692 |
) |
|
|
(1,699 |
) |
|
所得税前收入
|
|
|
5,048 |
|
|
|
6,462 |
|
|
|
24,847 |
|
|
|
17,257 |
|
|
所得税拨备
|
|
|
(1,115 |
) |
|
|
(1,430 |
) |
|
|
(5,642 |
) |
|
|
(3,889 |
) |
|
净收入
|
|
$ |
3,933 |
|
|
|
5,032 |
|
|
|
19,205 |
|
|
|
13,368 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通股每股净收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息
|
|
$ |
0.17 |
|
|
|
0.22 |
|
|
|
0.85 |
|
|
|
0.59 |
|
|
稀释
|
|
$ |
0.17 |
|
|
|
0.22 |
|
|
|
0.84 |
|
|
|
0.59 |
|
| 已发行普通股加权平均股数： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息
|
|
|
22,676,882 |
|
|
|
22,606,444 |
|
|
|
22,659,042 |
|
|
|
22,582,351 |
|
|
稀释
|
|
|
22,854,754 |
|
|
|
22,711,067 |
|
|
|
22,812,692 |
|
|
|
22,719,555 |
|
见未经审计的中期合并财务报表附注。
维他命小屋的天然杂货店。
合并现金流量表
(未经审计)
(千美元)
| |
|
截至6月30日的9个月，
|
|
| |
|
2022
|
|
|
2021
|
|
| 经营活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入
|
|
$ |
19,205 |
|
|
|
13,368 |
|
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销
|
|
|
21,088 |
|
|
|
22,462 |
|
|
长期资产减值和门店关闭成本
|
|
|
95 |
|
|
|
105 |
|
|
财产和设备处置损失
|
|
|
57 |
|
|
|
294 |
|
|
基于股份的薪酬
|
|
|
887 |
|
|
|
666 |
|
|
递延所得税费用
|
|
|
274 |
|
|
|
1,816 |
|
|
非现金利息支出
|
|
|
17 |
|
|
|
17 |
|
| 经营性资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| (增加)减少： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款净额
|
|
|
(298 |
) |
|
|
515 |
|
|
商品库存
|
|
|
(10,783 |
) |
|
|
(187 |
)
|
|
预付费用和其他资产
|
|
|
(1,088 |
) |
|
|
(1,166 |
) |
|
应收所得税
|
|
|
(328 |
)
|
|
|
3,004 |
|
|
经营性租赁资产
|
|
|
23,795 |
|
|
|
23,220 |
|
| (减少)增加： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债
|
|
|
(20,974 |
) |
|
|
(23,893 |
) |
|
应付帐款
|
|
|
1,696 |
|
|
|
(9,310 |
) |
|
应计费用
|
|
|
(4,138 |
) |
|
|
102 |
|
|
经营活动提供的净现金
|
|
|
29,505 |
|
|
|
31,013 |
|
| 投资活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购置财产和设备
|
|
|
(15,925 |
) |
|
|
(15,514 |
) |
|
收购其他无形资产
|
|
|
(2,293 |
) |
|
|
(1,393 |
) |
|
出售财产和设备所得收益
|
|
|
16 |
|
|
|
30 |
|
|
财产保险和解所得收益
|
|
|
184 |
|
|
|
85 |
|
|
用于投资活动的现金净额
|
|
|
(18,018 |
) |
|
|
(16,792 |
) |
| 融资活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
循环贷款项下的借款
|
|
|
6,100 |
|
|
|
11,800 |
|
|
循环贷款项下的还款
|
|
|
(6,100 |
) |
|
|
(11,800 |
)
|
|
定期贷款安排下的借款
|
|
|
— |
|
|
|
35,000 |
|
|
定期贷款安排项下的还款
|
|
|
(6,000 |
) |
|
|
(10,875 |
) |
|
融资租赁债务付款
|
|
|
(2,059 |
) |
|
|
(2,102 |
) |
|
向股东派发股息
|
|
|
(6,797 |
) |
|
|
(49,870 |
) |
|
已支付的贷款费用
|
|
|
— |
|
|
|
(53 |
) |
|
限制性股票单位归属预提税金的支付
|
|
|
(393 |
) |
|
|
(332 |
) |
|
用于融资活动的现金净额
|
|
|
(15,249 |
) |
|
|
(28,232 |
) |
|
现金和现金等价物净减少
|
|
|
(3,762 |
) |
|
|
(14,011 |
)
|
|
期初现金及现金等价物
|
|
|
23,678 |
|
|
|
28,534 |
|
|
期末现金和现金等价物
|
|
$ |
19,916 |
|
|
|
14,523 |
|
| 现金流量信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支付利息的现金
|
|
$ |
418 |
|
|
|
203 |
|
|
为融资租赁债务利息支付的现金，扣除资本化利息#美元222及$138，分别
|
|
|
1,340 |
|
|
|
1,339 |
|
|
已缴纳的所得税
|
|
|
5,315 |
|
|
|
5,362 |
|
| 非现金投资和融资活动的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购置尚未支付的财产和设备
|
|
$ |
3,642 |
|
|
|
2,996 |
|
|
收购其他尚未支付的无形资产
|
|
|
231 |
|
|
|
214 |
|
|
通过经营租赁义务取得的财产
|
|
|
19,645 |
|
|
|
9,212 |
|
|
通过融资租赁义务取得的财产
|
|
|
9,726 |
|
|
|
106 |
|
见未经审计的中期合并财务报表附注。
维他命小屋的天然杂货店。
合并股东权益变动表
截至2022年和2021年6月30日的9个月
(未经审计)
(千美元，每股数据除外)
| |
|
普通股--0.001美元
标准杆
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
价值
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
股票
杰出的
|
|
|
金额
|
|
|
其他内容
已缴费
资本
|
|
|
保留
收益
|
|
|
总计
股东的
股权
|
|
|
余额2021年9月30日
|
|
|
22,620,417 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
57,289 |
|
|
$ |
85,419 |
|
|
$ |
142,731 |
|
|
净收入
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,915 |
|
|
|
8,915 |
|
|
现金股利
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,263 |
)
|
|
|
(2,263 |
)
|
|
普通股发行
|
|
|
23,473 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
基于股份的薪酬
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
171 |
|
|
|
— |
|
|
|
171 |
|
|
余额2021年12月31日
|
|
|
22,643,890 |
|
|
|
23 |
|
|
|
57,460 |
|
|
|
92,071 |
|
|
|
149,554 |
|
|
净收入
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,357 |
|
|
|
6,357 |
|
|
现金股利
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,267 |
)
|
|
|
(2,267 |
)
|
|
普通股发行
|
|
|
25,148 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
基于股份的薪酬
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
201 |
|
|
|
— |
|
|
|
201 |
|
|
余额2022年3月31日
|
|
|
22,669,038 |
|
|
|
23 |
|
|
|
57,661 |
|
|
|
96,161 |
|
|
|
153,845 |
|
|
净收入
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,933 |
|
|
|
3,933 |
|
|
现金股利
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,267 |
)
|
|
|
(2,267 |
)
|
|
普通股发行
|
|
|
19,957 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
基于股份的薪酬
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
122 |
|
|
|
— |
|
|
|
122 |
|
|
余额2022年6月30日
|
|
|
22,688,995 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
57,783 |
|
|
$ |
97,827 |
|
|
$ |
155,633 |
|
| |
|
普通股--0.001美元
标准杆
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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价值
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股票
杰出的
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金额
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其他内容
已缴费
资本
|
|
|
保留
收益
|
|
|
总计
股东的
股权
|
|
|
余额2020年9月30日
|
|
|
22,546,765 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
56,752 |
|
|
$ |
116,291 |
|
|
$ |
173,066 |
|
|
净收入
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,632 |
|
|
|
3,632 |
|
|
现金股利
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(46,706 |
)
|
|
|
(46,706 |
)
|
|
普通股发行
|
|
|
16,884 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
基于股份的薪酬
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
166 |
|
|
|
— |
|
|
|
166 |
|
|
余额2020年12月31日
|
|
|
22,563,649 |
|
|
|
23 |
|
|
|
56,918 |
|
|
|
73,217 |
|
|
|
130,158 |
|
|
净收入
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,704 |
|
|
|
4,704 |
|
|
现金股利
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,582 |
)
|
|
|
(1,582 |
)
|
|
普通股发行
|
|
|
31,818 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
基于股份的薪酬
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
147 |
|
|
|
— |
|
|
|
147 |
|
|
余额2021年3月31日
|
|
|
22,595,467 |
|
|
|
23 |
|
|
|
57,065 |
|
|
|
76,339 |
|
|
|
133,427 |
|
|
净收入
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,032 |
|
|
|
5,032 |
|
|
现金股利
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,582 |
)
|
|
|
(1,582 |
)
|
|
普通股发行
|
|
|
23,693 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
基于股份的薪酬
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
|
余额2021年6月30日
|
|
|
22,619,160 |
|
|
$ |
23 |
|
|
$ |
57,085 |
|
|
$ |
79,789 |
|
|
$ |
136,897 |
|
见未经审计的中期合并财务报表附注。
维他命小屋的天然杂货店。
未经审计的中期合并财务报表附注
June 30, 2022 and 2021
1.组织结构
业务性质
Natural Grocers by Vitamin Cotty，Inc.(Natural Grocers或控股公司)及其合并的子公司(统称为本公司)经营专门经营天然和有机食品、身体护理产品和膳食补充剂的零售店。该公司以其商标经营其零售店维他命小屋中的天然杂货店®.该公司经营162商店位于20截至2022年6月30日和2021年9月30日。该公司还在科罗拉多州的戈尔登拥有一个散装食品重新包装设施和配送中心。
2.重要会计政策的列报依据和摘要
合并财务报表
随附的本公司未经审核综合财务报表乃根据美国中期财务报表公认会计原则(GAAP)编制，并采用S-X条例第10条所规定的格式。因此，它们不包括公认会计准则要求的年度财务报表的所有信息和脚注。本表格10-Q中包含的信息应结合第7项--“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”以及表格10-K中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。随附的未经审计的综合财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，被认为是公平展示公司财务业绩所必需的。中期业绩不一定代表任何其他中期或整个财政年度的业绩。该公司报告了截至9月30日的一个财政年度的经营业绩。
随附的未经审计的综合财务报表包括控股公司的全资子公司--维他命农舍天然食品市场公司(运营公司)和维他命农舍二有限公司责任公司(VC2)的所有账目。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
该公司拥有一报告细分：天然和有机零售店。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期间报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出。管理层持续检讨其估计，包括与存货估值、长期资产折旧及摊销的可用年限、有限年期无形资产减值、长期资产及商誉、租赁假设、自保准备金准备、递延税项资产及负债，以及基于现有资料的诉讼有关的估计。事实和情况的变化可能导致订正估计数，实际结果可能与这些估计数不同。
最近采用的会计公告
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12“所得税”主题740“简化所得税的会计处理”(ASU 2019-12)。新的指导方针通过取消一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理，并简化了特许经营税、提高税基商誉、单独的实体财务报表以及对颁布税法或税率变化的中期确认等领域。ASU 2019-12的规定在截至2022年9月30日的财年第一季度生效。采用这一ASU并未对公司截至2022年6月30日的三个月和九个月的综合财务报表产生影响。
近期会计公告
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13《金融工具-信用损失》主题326《金融工具信用损失的计量》(ASU 2016-13)，随后经各种标准更新进行了修订。ASU 2016-13用反映预期信贷损失的方法取代了现行GAAP中的已发生损失减值方法，并在确定信贷损失估计时需要考虑更广泛的合理和可支持的信息。ASU 2016-13年度还要求金融资产在初始确认时扣除预期信贷损失后进行计量。2019年11月发布的ASU 2019-10推迟了ASU 2016-13对本公司等较小报告公司的生效日期。ASU 2016-13年度的规定将在截至2024年9月30日的会计年度的第一季度生效。允许及早领养。该公司正在评估采用这些规定将对其综合财务报表产生的影响，但预计这些规定不会对其综合财务报表产生实质性影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04“参考汇率改革”主题848“促进参考汇率改革对财务报告的影响”(ASU 2020-04)。新指南提供了可选的权宜之计和例外，用于将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易，如果满足某些标准的话。该指引仅适用于参考LIBOR或其他参考利率的合约、对冲关系和其他交易，这些交易预计将因参考利率改革而终止。本公司信贷安排项下目前应支付的利率以LIBOR为基础；然而，我们的信贷安排的条款规定，一旦LIBOR终止，LIBOR将成为后续利率。该指南仅适用于在2022年12月31日之前进行的修改。该公司预计，这一ASU不会对其合并财务报表产生实质性影响。
3.收入确认
公司在销售点转让给客户的商品的性质包括为转售而购买的商品。在这些交易中，公司作为委托人，在承诺货物的控制权转移到客户手中时，确认销售货物的收入(净销售额)。控制指的是客户有能力指导使用转让的货物，并从转让的货物中获得基本上所有剩余利益。
公司的履约义务在向客户转让货物时(在销售点)履行，客户的付款也在那时到期。交易价格被认为是固定的。在销售点提供给客户的折扣被确认为随着商品的销售而减少的收入。收入不包括所收取的销售税和使用税。
出售公司礼品卡的收益在销售时被记录为负债，并在客户赎回礼品卡和公司履行履行义务时确认为收入。
与未兑换礼品卡有关的合同负债余额为#美元。1.4百万美元和美元1.5分别截至2022年6月30日和2021年9月30日。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的收入包括0.1百万美元和美元0.2分别于2021年9月30日和2020年9月30日计入未兑换礼品卡合同负债余额的100万张。截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月的收入约为0.8百万美元和美元0.6分别于2021年9月30日和2020年9月30日计入未兑换礼品卡合同负债余额的100万张。
下表按产品类别细分了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月的收入，单位为千美元，占净销售额的百分比：
| |
|
截至三个月
6月30日，
|
|
|
九个月结束
6月30日，
|
|
| |
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
杂货
|
|
$ |
186,626 |
|
|
|
70 |
% |
|
|
179,654 |
|
|
|
70 |
|
|
|
567,469 |
|
|
|
70 |
|
|
|
545,726 |
|
|
|
70 |
|
|
膳食补充剂
|
|
|
54,461 |
|
|
|
20 |
|
|
|
52,903 |
|
|
|
20 |
|
|
|
170,668 |
|
|
|
21 |
|
|
|
160,028 |
|
|
|
20 |
|
|
其他
|
|
|
25,222 |
|
|
|
10 |
|
|
|
26,067 |
|
|
|
10 |
|
|
|
77,282 |
|
|
|
9 |
|
|
|
77,113 |
|
|
|
10 |
|
| |
|
$ |
266,309 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
258,624 |
|
|
|
100 |
|
|
|
815,419 |
|
|
|
100 |
|
|
|
782,867 |
|
|
|
100 |
|
4.每股收益
每股基本收益(EPS)的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均股数。稀释每股收益反映了如果公司已授予但未归属的限制性股票单位(RSU)被归属，导致发行普通股，然后这些普通股将在公司收益中分享时，可能发生的稀释。
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月的基本每股收益和稀释后每股收益，单位为千美元，每股数据除外：
| |
|
截至三个月
6月30日，
|
|
|
截至9个月
6月30日，
|
|
| |
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
净收入
|
|
$ |
3,933 |
|
|
|
5,032 |
|
|
|
19,205 |
|
|
|
13,368 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已发行普通股加权平均股数
|
|
|
22,676,882 |
|
|
|
22,606,444 |
|
|
|
22,659,042 |
|
|
|
22,582,351 |
|
|
稀释证券的影响
|
|
|
177,872 |
|
|
|
104,623 |
|
|
|
153,650 |
|
|
|
137,204 |
|
|
包括稀释证券影响在内的已发行普通股的加权平均股数
|
|
|
22,854,754 |
|
|
|
22,711,067 |
|
|
|
22,812,692 |
|
|
|
22,719,555 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益
|
|
$ |
0.17 |
|
|
|
0.22 |
|
|
|
0.85 |
|
|
|
0.59 |
|
|
稀释后每股收益
|
|
$ |
0.17 |
|
|
|
0.22 |
|
|
|
0.84 |
|
|
|
0.59 |
|
有几个不是截至2022年6月30日的三个月的未归属RSU和11,666截至2022年6月30日的9个月的非归属RSU不包括在稀释每股收益的计算中，因为它们是反稀释的。有几个1,982和13,862截至2021年6月30日的三个月和九个月的非归属RSU，不包括在稀释每股收益的计算中，因为它们是反稀释的。
5.债务
信贷安排
本公司是一项信贷安排的当事方，该贷款于2016年1月28日签订，随后进行了修订，其中包括一笔$50.0百万美元循环贷款安排(循环贷款安排)和#美元35.0百万定期贷款安排(定期贷款安排，以及与循环贷款安排、信贷安排一起)。营运公司为信贷安排下的借款人，其在信贷安排下的责任由控股公司及VC2担保。信贷安排以对公司几乎所有资产的留置权作为担保。循环贷款项下的循环承付款额为#美元。50.0百万美元，其中包括一美元5.0万元备用信用证转让金。本公司有权在到期日之前的任何时间借入、预付及再借入循环融资项下的款项，而无须支付溢价或罚款。该信贷安排将于2024年11月13日到期。信贷安排下的基本利率贷款按浮动的基本利率计息，由贷款人的行政代理根据运营公司的最新合规证书确定，并以(I)联邦基金利率加0.50%,(Ii)最优惠利率；及(Iii)欧洲美元利率加1.00%,减去基于本公司综合杠杆率的贷款人利差。信贷安排项下的欧洲美元利率借款按利息期间的伦敦银行同业拆放利率或其继承者利率(LIBOR)计息，外加基于本公司综合杠杆率的贷款人利差。未使用的承诺费是根据公司的综合杠杆率计算的。本公司须按约$等额分期偿还定期贷款机制下未偿还的本金。0.4在每个财政季度的最后一天，从2021年3月31日开始，到2024年9月30日结束，剩余的本金在到期日支付。在定期贷款工具上偿还的金额不得再借入。
信贷安排要求遵守某些惯常的业务和财务契约，包括杠杆率。信贷安排还包含对公司产生额外债务、担保其他债务、授予资产留置权以及进行投资或收购等能力的某些其他惯常限制。此外，信贷安排禁止经营公司在未经管理代理人同意的情况下向控股公司支付现金股利，前提是只要不存在或不会因此而发生违约或违约事件，经营公司可向控股公司支付现金股息，其数额足以使控股公司：(1)支付在正常业务过程中发生的各种审计、会计、税务、证券、赔偿、补偿、保险和其他合理费用；(2)回购普通股，并就公司普通股支付股息，总额不超过$10.0在任何财政年度内均为百万美元。
于2020年11月18日，本公司订立信贷安排第四修正案(第四修正案)，就定期贷款安排作出规定，并准许支付不超过$的一次性股息50.0百万美元，不迟于2020年12月31日。
该公司拥有不是截至2022年6月30日和2021年9月30日，循环贷款项下的未清款项。该公司未开立、已签发和未支付的信用证为#美元。1.3截至2022年6月30日的百万美元和1.0截至2021年9月30日，已为循环贷款条款下可供借款的数额预留了100万美元。该公司有$48.7截至2022年6月30日的百万美元和49.0截至2021年9月30日，可根据循环贷款机制借款的资金为100万美元。该公司有$17.7截至2022年6月30日，其全额提取定期贷款工具下的未偿还金额为100万英镑。
截至2022年6月30日及2021年9月30日，本公司遵守信贷安排下的财务契诺。
租赁义务
截至2022年6月30日和2021年9月30日，公司拥有22和20分别被归类为融资租赁的租赁。该等融资租赁并无记录租金支出；相反，该等租赁项下的租金支付确认为租赁责任的减少及利息支出。融资租赁义务的利率在租赁开始时确定。
利息
该公司产生的利息支出总额为#美元。0.7百万美元和美元0.6截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元和1.9截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月中，每个月都有100万美元。截至2022年和2021年6月30日止三个月和九个月的利息支出主要涉及融资租赁债务和信贷安排的利息。该公司将利息资本化为#美元。0.1百万美元及以下0.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元和0.2百万美元和美元0.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月分别为100万美元。
6.股东权益
股份回购
2016年5月，董事会(以下简称董事会)授权两年制股份回购计划，根据该计划，公司可回购最多$10.0百万股本公司普通股。董事会随后延长了股票回购计划，最近一次是在2022年5月，该计划将于2024年5月31日终止。根据公司的股份回购计划，根据市场条件、适用的法律要求和其他相关因素，管理层可以在公开市场上酌情进行回购，或根据1934年修订的《证券交易法》(《交易法》)的第10b-18条，通过私下协商的交易进行回购。普通股回购也可以根据规则10b5-1计划进行，该计划允许在公司因内幕交易法而被禁止回购普通股的情况下回购普通股。股票回购计划并不要求公司购买任何特定数量的普通股，公司可以暂停、修改或终止该计划，而无需事先通知。
《公司》做到了不在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月内回购任何普通股。根据股份回购计划可回购的公司普通股股份的美元价值为$8.3百万美元。
于截至2022年及2021年6月30日止三个月及九个月内，本公司重发不是国库股。于2022年6月30日及2021年9月30日，本公司均持有不是国库股。
分红
公司每季度支付现金股息#美元。0.10及$0.07分别在2022年和2021年财政年度的前三个季度每股普通股，以及#美元的特别现金股息2.002021财年第一季度每股普通股。
7.租赁义务
该公司租赁其大部分商店、散装食品重新包装设施和配送中心以及行政办公室。本公司在一开始就确定一项安排是租赁还是包含租赁。租赁条款一般在10至25几年来，按计划提高了最低租金。
经营租赁负债是指尚未支付的租赁付款的现值。经营租赁资产代表本公司使用标的资产的权利，并基于经预付款或应计租赁付款、初始直接成本、租赁激励和经营租赁资产减值调整后的经营租赁负债。
大多数租约包括一个或多个续订选项，续订期限通常以五至十按年递增。本公司可自行决定是否行使租约续期选择权。租赁期限包括初始合同期限以及在合理确定公司将行使该选项时延长租赁的任何选项。
与维修、税项及保险的转账成本或根据消费物价指数等指数作出的调整有关的变动付款，并不计入租赁负债或资产的计量，并在产生时计入开支。
由于本公司的大部分租赁协议没有提供隐含贴现率，本公司使用从第三方贷款人获得的估计增量借款利率来确定租赁付款的现值。我们使用其他可观察到的市场数据来评估从贷款人那里得出的利率的适当性。估计的递增借款利率是根据与预期租赁期限相似的有担保贷款的借款利率计算的。
租赁于开始日期(标的资产可供使用之日)按租赁付款现值减去已收或应收租户改善津贴后入账。12个月或以下的租约(短期租约)不在资产负债表中列示。本公司已选择将租赁和非租赁组成部分作为当前所有租赁类别的单一租赁组成部分进行核算。
本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
本公司将某些房地产或其部分转租给第三方。此类转租均被归类为经营性租赁。剩余的租赁期限将持续到2030财年。虽然一些分租安排提供续期选择权，但分租续期选择权的行使由分租人全权酌情决定。本公司按直线原则确认转租收入。
该公司拥有四与Chalet Properties，LLC(Chalet)，一与伊塞斯家族土地信托有限责任公司(土地信托)签订的经营租约一与FTVC，LLC(FTVC)的经营租赁，双方均为关联方(见附注12)。租约在不同时间开始，最早于1999年11月开始，租期不同，至2042年5月，并包括各种续期选择。这些租赁的条款和租金与将与非关联方签订的租赁类似，并按现行市场租金计算。截至2022年6月30日，这些租赁占美元7.2百万美元的使用权资产和7.3以下披露所包括的租赁负债的百万美元。租赁费用是在直线基础上确认的，为$0.3截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月每月百万美元，以及$1.0截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月中，每个月都有100万美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月的总租赁费用构成如下：
| |
|
|
截至三个月
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|
|
九个月结束
|
|
| |
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6月30日，
|
|
|
6月30日，
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|
|
租赁费
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分类
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2022
|
|
|
2021
|
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
经营租赁成本：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
售出货物成本和占用成本
|
|
$ |
10,749 |
|
|
|
10,698 |
|
|
|
32,199 |
|
|
|
31,937 |
|
| |
门店费用
|
|
|
79 |
|
|
|
98 |
|
|
|
257 |
|
|
|
257 |
|
| |
行政费用
|
|
|
81 |
|
|
|
71 |
|
|
|
228 |
|
|
|
223 |
|
| |
开业前费用
|
|
|
100 |
|
|
|
41 |
|
|
|
100 |
|
|
|
195 |
|
|
融资租赁成本：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
使用权资产折旧
|
门店费用
|
|
|
974 |
|
|
|
927 |
|
|
|
2,921 |
|
|
|
2,736 |
|
| |
开业前费用(2)
|
|
|
77 |
|
|
|
— |
|
|
|
117 |
|
|
|
22 |
|
|
租赁负债利息
|
门店费用
|
|
|
472 |
|
|
|
484 |
|
|
|
1,444 |
|
|
|
1,477 |
|
| |
开业前费用(2)
|
|
|
79 |
|
|
|
— |
|
|
|
118 |
|
|
|
— |
|
|
短期租赁成本
|
门店费用
|
|
|
925 |
|
|
|
776 |
|
|
|
2,135 |
|
|
|
1,934 |
|
|
可变租赁成本
|
售出货物成本和占用成本(1)
|
|
|
1,490 |
|
|
|
1,469 |
|
|
|
4,358 |
|
|
|
4,176 |
|
|
转租收入
|
门店费用
|
|
|
(75 |
) |
|
|
(72 |
) |
|
|
(229 |
)
|
|
|
(235 |
)
|
|
总租赁成本
|
|
$ |
14,951 |
|
|
|
14,492 |
|
|
|
43,648 |
|
|
|
42,722 |
|
| |
1
|
与公司总部和配送中心相关的无形余额分别计入行政费用和门店费用。
|
| |
2
|
前几个期间的开业前费用已从商店费用中重新分类，以便与本期列报保持一致。
|
与该公司截至2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月的租赁有关的其他信息如下：
| |
|
截至三个月
|
|
|
九个月结束
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
6月30日，
|
|
| |
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自经营租赁的经营现金流
|
|
$ |
11,228 |
|
|
|
11,121 |
|
|
|
29,963 |
|
|
|
33,310 |
|
|
融资租赁的营运现金流
|
|
|
551 |
|
|
|
484 |
|
|
|
1,562 |
|
|
|
1,477 |
|
|
融资租赁产生的现金流
|
|
|
732 |
|
|
|
733 |
|
|
|
2,059 |
|
|
|
2,102 |
|
|
以新的租赁负债换取的使用权资产：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租约
|
|
|
13,074 |
|
|
|
1,925 |
|
|
|
19,645 |
|
|
|
9,212 |
|
|
融资租赁
|
|
|
5,597 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,726 |
|
|
|
106 |
|
与该公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的租约有关的其他信息如下：
| |
|
June 30, 2022
|
|
|
June 30, 2021
|
|
|
加权-平均剩余租期(以年为单位)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租约
|
|
|
10.8 |
|
|
|
11.2 |
|
|
融资租赁
|
|
|
14.1 |
|
|
|
11.8 |
|
|
加权平均贴现率：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租约
|
|
|
3.7 |
%
|
|
|
3.6 |
|
|
融资租赁
|
|
|
4.8 |
%
|
|
|
5.1 |
|
在截至2022年6月30日的九个月内，本公司产生了一笔费用$0.1与早期门店搬迁相关的经营租赁使用权资产相关的百万美元。在截至2021年6月30日的9个月中，公司支付了$0.3终止与2019财年第一季度关闭的一家门店相关的租约的租赁终止成本为100万美元。在终止租赁期间，公司注销了#美元。0.6百万美元的经营性使用权资产和0.8百万美元的经营租赁负债，并记录了0.2商店费用增加了100万美元。
截至2022年6月30日，不可取消租赁下的未来租赁付款如下：
|
财政年度
|
|
运营中
租契
|
|
|
金融
租契
|
|
|
总计
|
|
|
2022年剩余时间
|
|
$ |
11,350 |
|
|
|
1,296 |
|
|
|
12,646 |
|
|
2023
|
|
|
45,857 |
|
|
|
5,711 |
|
|
|
51,568 |
|
|
2024
|
|
|
44,381 |
|
|
|
5,849 |
|
|
|
50,230 |
|
|
2025
|
|
|
42,740 |
|
|
|
5,859 |
|
|
|
48,599 |
|
|
2026
|
|
|
39,600 |
|
|
|
5,901 |
|
|
|
45,501 |
|
|
此后
|
|
|
223,611 |
|
|
|
43,889 |
|
|
|
267,500 |
|
|
未来未贴现的租赁付款总额
|
|
|
407,539 |
|
|
|
68,505 |
|
|
|
476,044 |
|
|
扣除计入的利息
|
|
|
(74,186 |
)
|
|
|
(18,386 |
)
|
|
|
(92,572 |
)
|
|
报告的租赁负债总额
|
|
|
333,353 |
|
|
|
50,119 |
|
|
|
383,472 |
|
|
较小电流部分
|
|
|
(34,297 |
)
|
|
|
(3,403 |
)
|
|
|
(37,700 |
)
|
|
非流动租赁负债
|
|
$ |
299,056 |
|
|
|
46,716 |
|
|
|
345,772 |
|
上表不包括$。9.6截至2022年6月30日已签约但条款尚未开始的租赁的具有法律约束力的最低租赁付款百万美元。
8.财产和设备
截至2022年6月30日和2021年9月30日，公司的财产和设备余额为千美元：
| |
|
|
|
|
|
自.起
|
|
| |
|
有用的寿命
(单位：年)
|
|
|
6月30日，
2022
|
|
|
9月30日，
2021
|
|
|
在建工程
|
|
|
不适用 |
|
|
$ |
5,332 |
|
|
|
2,268 |
|
|
土地
|
|
|
不适用 |
|
|
|
6,272 |
|
|
|
6,062 |
|
|
建筑物
|
|
|
16 - 40 |
|
|
|
38,551 |
|
|
|
34,531 |
|
|
土地改良
|
|
|
1 –24 |
|
|
|
1,805 |
|
|
|
1,782 |
|
|
租赁权和建筑改进
|
|
|
1 –25 |
|
|
|
161,879 |
|
|
|
159,800 |
|
|
固定装置和设备
|
|
|
5–7 |
|
|
|
149,569 |
|
|
|
145,754 |
|
|
计算机硬件和软件
|
|
|
3–5 |
|
|
|
25,637 |
|
|
|
25,068 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
389,045 |
|
|
|
375,265 |
|
|
减去累计折旧和摊销
|
|
|
|
|
|
|
(240,485 |
) |
|
|
(223,866 |
) |
|
财产和设备，净额
|
|
|
|
|
|
$ |
148,560 |
|
|
|
151,399 |
|
2022年和2021年6月30日终了的三个月和九个月的折旧和摊销费用摘要如下：
| |
|
截至三个月
6月30日，
|
|
|
截至9个月
6月30日，
|
|
| |
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
折旧和摊销费用计入售出货物成本和占用成本
|
|
$ |
278 |
|
|
|
216 |
|
|
|
759 |
|
|
|
644 |
|
|
包括在商店费用中的折旧和摊销费用
|
|
|
6,343 |
|
|
|
6,871 |
|
|
|
19,148 |
|
|
|
20,890 |
|
|
计入行政费用的折旧和摊销费用
|
|
|
370 |
|
|
|
318 |
|
|
|
1,064 |
|
|
|
906 |
|
|
计入开业前费用的折旧和摊销费用(1)
|
|
|
77 |
|
|
|
— |
|
|
|
117 |
|
|
|
22 |
|
|
折旧和摊销费用合计
|
|
$ |
7,068 |
|
|
|
7,405 |
|
|
|
21,088 |
|
|
|
22,462 |
|
| |
1
|
前期的开盘前折旧和摊销费用已从仓库费用中重新分类，以与本期列报保持一致。
|
9.商誉及其他无形资产
截至2022年6月30日和2021年9月30日，公司拥有以下商誉和其他无形资产余额，单位为千美元：
| |
|
|
|
|
|
自.起
|
|
| |
|
有用的寿命
(单位：年)
|
|
|
6月30日，
2022
|
|
|
9月30日，
2021
|
|
|
应摊销无形资产：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他无形资产
|
|
|
0.5 |
- |
3 |
|
|
$ |
4,230 |
|
|
|
3,754 |
|
|
累计摊销较少
|
|
|
|
|
|
|
(3,600 |
)
|
|
|
(3,139 |
)
|
|
可摊销无形资产净额
|
|
|
|
|
|
|
630 |
|
|
|
615 |
|
|
其他正在处理中的无形资产
|
|
|
|
|
|
|
7,211 |
|
|
|
5,507 |
|
|
商标
|
|
不定
|
|
|
|
389 |
|
|
|
389 |
|
|
递延融资成本，净额
|
|
|
|
|
|
|
42 |
|
|
|
59 |
|
|
其他无形资产合计(净额)
|
|
|
|
|
|
|
8,272 |
|
|
|
6,570 |
|
|
商誉
|
|
不定
|
|
|
|
5,198 |
|
|
|
5,198 |
|
|
商誉和其他无形资产总额(净额)
|
|
|
|
|
|
$ |
13,470 |
|
|
|
11,768 |
|
10.应计费用
截至2022年6月30日和2021年9月30日的应计费用构成摘要如下，单位为千美元：
| |
|
自.起
|
|
| |
|
6月30日，
|
|
|
9月30日，
|
|
| |
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
工资总额和与员工相关的费用
|
|
$ |
10,698 |
|
|
|
13,243 |
|
|
应计财产税、销售税和使用税
|
|
|
6,617 |
|
|
|
8,322 |
|
|
应计营销费用
|
|
|
481 |
|
|
|
713 |
|
|
与礼品卡销售相关的递延收入
|
|
|
1,737 |
|
|
|
2,157 |
|
|
其他
|
|
|
2,918 |
|
|
|
2,154 |
|
|
应计费用总额
|
|
$ |
22,451 |
|
|
|
26,589 |
|
11.所得税
所得税按照美国会计准则第740条的规定入账。递延税项资产及负债因现有资产及负债的账面金额与其各自的计税基础之间的差异而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产和负债采用已制定的税率重新计量，这些税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。在必要时设立估值准备，以将递延税项资产减少到预期变现的金额。
12.关联方交易
公司与相关实体保持着持续的关系，如下所述：
小屋属性， 有限责任公司：该公司拥有四与Chalet的运营租约。Chalet由公司的四非独立董事会成员：肯珀·伊瑟利、泽菲尔·伊斯利、希瑟·伊塞利和伊丽莎白·伊塞利，以及其他相关家族成员。支付给夏莱的租金是$0.2截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月每月百万美元，以及0.7截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月中，每个月都有100万美元。
Isely Family Land Trust LLC：该公司拥有一与土地信托基金签订经营租约。土地信托基金归伊瑟利儿童信托基金和玛格丽特·A·伊瑟利家庭信托基金所有。支付给土地信托基金的租金为$0.1截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月的每月0.2截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月中，每个月都有100万美元。
FTVC LLC：该公司拥有一与FTVC的一个商店地点的经营租赁，FTVC由本公司的四非独立董事会成员和其他相关家庭成员。支付给FTVC的租金不到$0.1在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月内，每月0.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月中，每个月都有100万美元。
13.承付款和或有事项
2020年1月，一名前助理门店经理代表现任和前任助理门店经理向美国科罗拉多州地区法院提起集体诉讼，指控该公司将助理门店经理错误归类为豁免，违反了公平劳工标准法(FLSA)和科罗拉多州劳动法。被指控的违规行为与未能支付加班费有关。2020年11月，法院批准了原告关于有条件证明FLSA索赔的动议。目前，有以下几种101选择加入FLSA集体诉讼的原告。诉讼正处于发现阶段。该公司认为这些指控毫无根据，并打算积极为此事辩护。鉴于案件的初步阶段，以及除其他事项外，等级认证必须满足的法律标准，公司目前无法合理估计这一行动可能造成的损失范围(如果有的话)。
本公司定期卷入与其业务活动相关的各种法律诉讼，包括但不限于就业歧视索赔、客户伤害索赔和调查。当一件事情的潜在责任可以估计，并且损失被认为是可能的时，公司记录估计的损失。由于与诉讼、调查和索赔的解决相关的不确定性，最终结果可能与估计的不同。尽管本公司无法确切预测任何针对其的诉讼、调查和索赔的最终解决方案，但管理层不相信本公司参与的任何目前悬而未决的法律诉讼将对其财务报表产生重大不利影响。
14.后续事件
2022年8月3日，董事会批准支付季度现金股息#美元。0.10每股普通股应支付的股数2022年9月14日致截至交易日收盘时登记在册的股东2022年8月29日.
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(MD&A)应与我们未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表包括在本10-Q表的其他地方，以及在我们的10-K表中的经审计的综合财务报表及其附注。本MD&A包含前瞻性陈述。请参阅“前瞻性陈述” 在本表格开头的10-Q表格中，提供对这些类型的陈述的解释。由于四舍五入的影响，本节中包含的汇总数字以及相应的百分比或基点变化可能不会相加.
公司概述
我们经营天然有机食品杂货和膳食补充剂商店，专注于以实惠的价格提供高质量的产品、卓越的客户服务、营养教育和社区推广。我们提供各种符合我们严格质量标准的天然和有机食品、身体护理产品和膳食补充剂。我们相信，自成立以来，我们一直走在天然和有机食品运动的前沿。我们的总部设在科罗拉多州的莱克伍德。截至2022年6月30日，我们在20个州经营着162家门店，包括科罗拉多州、阿肯色州、亚利桑那州、爱达荷州、爱荷华州、堪萨斯州、路易斯安那州、明尼苏达州、密苏里州、蒙大拿州、内布拉斯加州、内华达州、新墨西哥州、北达科他州、俄克拉何马州、俄勒冈州、德克萨斯州、犹他州、华盛顿州和怀俄明州。我们还在科罗拉多州的戈尔登经营着一个散装食品重新包装设施和配送中心。
我们的门店面积从大约5,000到16,000平方英尺不等，平均销售面积约为11,000平方英尺。
有机和天然食品行业的增长，以及消费者对健康和营养日益增长的兴趣，使我们能够继续开设新商店，进入新市场。在截至2021年9月30日的五个财年中，我们以5.2%的复合年增长率增加了门店数量。在2021财年，我们新开了三家门店，并搬迁/改造了五家现有门店。我们计划在2022财年新开三到四家门店，并对两家门店进行搬迁/改造。截至本报告之日，我们已经签署了租约或收购了另外五家门店的物业，我们计划在2022财年及以后开设这些门店。在截至2022年6月30日的9个月中，我们搬迁/改建了一家门店，开设了一家新店，关闭了一家门店。从2022年7月1日到本10-Q表格之日，我们新开了一家门店。
性能亮点
下面简要讨论了我们在截至2022年6月30日的三个月和九个月中的主要业绩亮点，并在本MD&A中进一步详细讨论了关键财务指标，包括但不限于每日平均可比门店销售额，在本MD&A稍后介绍的“我们业务中的关键财务指标”一节中定义了这些指标。
| |
●
|
净销售额。截至2022年6月30日的三个月，净销售额为2.663亿美元，比截至2021年6月30日的三个月的净销售额2.586亿美元增加了770万美元，增幅3.0%。截至2022年6月30日的9个月，净销售额为8.154亿美元，比截至2021年6月30日的9个月的净销售额7.829亿美元增加了3260万美元，增幅为4.2%。
|
| |
●
|
日均可比门店销售额。截至2022年6月30日的三个月，日均可比门店销售额比截至2021年6月30日的三个月增长2.5%。截至2022年6月30日的9个月，日均可比门店销售额比截至2021年6月30日的9个月增长3.5%。
|
| |
●
|
净收入。截至2022年6月30日的三个月的净收益为390万美元，比截至2021年6月30日的三个月的净收益500万美元减少了110万美元，降幅为21.8%。截至2022年6月30日的9个月的净收益为1920万美元，比截至2021年6月30日的9个月的净收益1340万美元增加了580万美元，增幅为43.7%。
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●
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EBITDA。截至2022年6月30日的三个月，扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(EBITDA)为1270万美元，比截至2021年6月30日的三个月的1450万美元减少了170万美元，降幅12.0%。截至2022年6月30日的9个月，EBITDA为4760万美元，比截至2021年6月30日的9个月的4140万美元增加了620万美元，增幅15.0%。EBITDA不是根据公认会计准则衡量财务业绩的指标。关于EBITDA的定义和净收入与EBITDA的对账，请参阅本MD&A中的“非GAAP财务衡量标准”一节。
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●
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调整后的EBITDA。调整后的 在截至2022年6月30日的三个月中，EBITDA为1300万美元，与截至2021年6月30日的三个月的1460万美元相比，减少了160万美元，降幅为11.0%。截至2022年6月30日的9个月，调整后的EBITDA为4860万美元，比截至2021年6月30日的9个月的4250万美元增加了610万美元，增幅为14.4%。调整后的EBITDA不是根据公认会计准则衡量财务业绩的指标。有关调整后EBITDA的定义和调整后EBITDA与净收入的对账，请参阅本MD&A中的“非GAAP财务指标”一节。
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●
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流动性。截至2022年6月30日，现金和现金等价物为1,990万美元，在我们的循环贷款下，扣除未提取、已签发和未偿还的信用证130万美元，可供借款的净额为4,870万美元。
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●
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新的门店增长。在截至2022年6月30日的9个月里，我们新开了一家门店。截至2022年6月30日，我们总共经营了162家门店。我们计划在2022财年开设总共3至4家新店，这将导致2022财年新店年增长率在1.9%至2.5%之间。
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●
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商店重新定位/改建。在截至2022年6月30日的9个月里，我们搬迁/改造了一家门店。
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行业趋势与经济学
我们已经确定了以下最近的趋势和因素，这些趋势和因素已经并可能继续影响我们的运营业绩和财务状况：
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●
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新冠肺炎疫情对我们业务的影响。我们认为，我们已经采取了积极主动的行动，以应对新冠肺炎疫情和随之而来的政府命令。由于新冠肺炎疫情，我们经历了净销售额和平均交易规模的增加，因为客户已经通过在家里消费更多的食品来适应新冠肺炎疫情。新冠肺炎疫情和政府规定也导致网上送货上门订单增加，我们几乎所有门店都与第三方合作提供送货上门服务。由于当前的全球供应链问题，部分原因是新冠肺炎疫情，我们有时会遇到某些产品在交付到我们的商店方面出现短缺和延误。我们已采取措施缓解这些对我们供应链的干扰，尽管某些产品可能相对短缺或不时无法获得。
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●
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新冠肺炎大流行的未来影响。我们相信，我们对新冠肺炎疫情的积极应对已经提高了客户忠诚度，但不能保证我们会继续经历更高的净销售额水平，特别是随着新冠肺炎疫情的消退。我们预计新冠肺炎疫情和政府授权对我们的财务状况、运营结果和现金流的影响将在很大程度上取决于新冠肺炎疫情的范围和持续时间、政府和公共部门采取的应对行动，以及新冠肺炎疫情将对美国经济产生的长期影响。此外，新冠肺炎疫情给管理层评估未来业务表现带来了更大挑战，尤其是在短期内。在我们的表格10-K中，见“正在发生的新冠肺炎大流行已经影响了我们的业务，这次或其他未来的大流行病可能对我们的业务、业务结果和财务状况产生重大影响”。关于新冠肺炎疫情的影响以及政府授权对我们的业务和运营结果的影响的更多信息，在下面的MD&A中提供。
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●
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更广泛的经济趋势和政治环境的影响。杂货业和我们的销售受到总体经济状况的影响，包括但不限于消费者支出、可支配消费者收入水平、消费者债务、利率、通货膨胀或通货紧缩、衰退和增长时期、大宗商品价格、政治环境和消费者信心。此外，我们在控制工资和劳动力相关成本的同时满足劳动力需求的能力取决于许多外部因素，包括我们所在市场的劳动力中是否有足够数量的合格人员、这些市场中的失业率、当前的工资率、不断变化的人口结构、医疗和其他保险成本以及就业立法的变化，包括失业救济金。新冠肺炎疫情影响了我们留住和吸引店员的能力，我们继续受到零售业普遍存在的劳动力短缺的挑战。我们还投资提高了商店员工的工资，未来可能会被要求这样做。
|
在2022财年的第三季度和前九个月，我们销售的某些商品的成本受到了通胀水平的影响，通胀水平高于我们近年来经历的水平。总体而言，管理层估计，该公司在2022财年第三季度经历了约6%的年度成本通胀。成本通胀估计是基于在被比较的时期内销售的个别类似物品。通胀对我们的销售和盈利能力的影响，在一定程度上受到我们相应调整零售价格的能力的影响。虽然到目前为止，我们能够通过我们的定价策略减轻这种影响，但我们无法预测当前的通胀环境将持续多久，也无法预测通胀趋势对我们未来的销售和盈利能力的影响。
| |
●
|
不断增长的天然有机食品杂货和膳食补充剂行业的机遇。我们的行业，包括有机和天然食品和膳食补充剂，继续经历增长，主要是由于公众对健康和营养的兴趣增加。利用这个机会，我们继续开设新的门店，进入新的市场。我们预计，在可预见的未来，新门店单位的增长率将取决于经济和商业状况以及其他因素，包括新冠肺炎疫情的影响以及建筑材料和设备的可用性。
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| |
●
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竞争。食品杂货和膳食补充剂零售业务是一个庞大、分散、竞争激烈的行业，几乎没有进入门槛。食品杂货业的竞争可能会加剧，购物动力可能会发生变化，原因包括行业整合、现有竞争对手的扩张以及食品杂货订购、提货和送货选择的增加。这些企业在价格、选择、质量、客户服务、便利性、位置、门店形式、购物体验、订购和交付的便利性或这些或其他因素的任何组合方面与我们竞争。他们还在产品和地点方面与我们竞争。此外，我们的一些竞争对手正在扩大业务，提供更广泛的天然和有机食品。当我们在我们已经服务的市场开设新店时，我们也面临着内部产生的竞争。我们相信，我们只提供经过仔细审查、价格实惠和高质量的天然和有机产品和膳食补充剂的承诺，以及我们对提供营养教育的关注，将使我们在行业中脱颖而出，并提供竞争优势。
|
| |
●
|
消费者偏好。我们的业绩还受到天然和有机产品、膳食补充剂和家庭餐饮准备趋势的影响。消费者对膳食补充剂或天然有机食品的偏好可能会因经济状况、食品安全观念、消费者选择的变化以及这些产品的成本等因素而发生变化。消费者对我们产品的偏好发生变化，包括由于我们产品的减少或变化而导致的变化，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，有关膳食补充剂安全性的负面宣传、产品召回或新的或更严格的监管标准可能会对我们销售的产品的需求产生不利影响，并可能导致消费者流量、销售额和运营业绩下降。
|
展望
我们相信，有几个关键因素促成了我们的成功，并将使我们能够增加我们的可比门店销售额，并继续盈利扩张。这些因素包括忠诚的客户基础、不断扩大的篮子规模、消费者对营养和健康日益增长的兴趣、专注于客户服务的差异化购物体验、营养教育、方便、清洁和对购物者友好的零售环境，以及我们对高质量、负担得起的天然有机食品和膳食补充剂的关注。
我们预计，在可预见的未来，新门店单位的增长率将取决于经济和商业状况以及其他因素，包括新冠肺炎疫情的影响以及建筑材料和设备的可用性。从长远来看，我们相信有机会继续扩大我们的门店基础，扩大盈利能力，并增加可比门店销售额。然而，由于天然和有机食品杂货和膳食补充剂行业日益激烈的竞争条件以及地区和总体经济状况(包括通胀趋势)，未来的销售增长(包括可比门店销售额)和我们的盈利能力可能会有所不同。未来，我们相信，在采购产品方面，有机会增加成本杠杆和增加规模经济。然而，由于我们的某些成本(特别是我们的租金义务和相关的占用成本)的固定性质，我们利用成本的能力可能是有限的。
我们的经营结果可能会受到上述因素以及各种其他内部和外部因素和趋势的影响，这些因素和趋势在我们的10-K表格中的第1A项-“风险因素”和在本表格10-Q中的第二部分第1A项-“风险因素”中有更全面的描述。
我们业务中的关键财务指标
在评估我们的业绩时，我们会考虑各种业绩和财务指标。主要措施如下：
净销售额
我们的净销售额由总销售额扣除折扣、内部优惠券、退货和津贴组成。在比较各期间的净销售额时，我们监控以下各项：
| |
●
|
日均可比门店销售额的变化。我们从商店开业后整整13个月的第一天开始将商店的销售额计入可比商店的销售额。我们监测可比门店销售额的百分比变化，方法是将报告期间我们可比门店基础中所有门店的销售额与上一财年可比报告期间相同营业月数的相同门店的销售额进行比较。当包含在可比门店销售额中的门店被改建或搬迁时，我们继续将该门店的销售额视为可比门店销售额。我们的可比门店销售数据可能不会以与竞争对手相同的基础呈现。我们用术语“新店”来指开业不到13个月的商店。 每日平均可比门店销售额是可比门店销售额除以每个时期的销售天数。我们使用这一指标来消除在可比期间(例如，由于闰年或复活节假期在季度之间转移的结果)我们开放的销售天数差异的影响。
|
| |
●
|
交易计数。交易计数代表在此期间在我们的门店报告的交易数量，包括被作废、退货和交换的交易。
|
| |
●
|
平均交易大小。平均交易规模，或篮子大小，是通过将给定时间段的净销售额除以交易数量来计算的。我们使用这个指标来跟踪每笔客户交易在我们商店的平均美元支出的趋势。
|
售出货物成本和占用成本
我们的商品销售成本和占用成本包括期内销售库存的成本(扣除折扣和津贴)、运输和搬运成本、分销和供应链成本(包括我们的散装食品重新包装设施的成本)、购买成本、包装费用、第三方递送费用和商店占用成本。商店占用成本包括租金、公共区域维护和房地产税。计入销售商品成本的折旧费用涉及我们的散装食品重新包装设施直接使用的资产的折旧。我们的销售成本和占用成本的组成部分可能与竞争对手的不同，因此，本10-Q表格中包含的我们的销售成本和占用成本数据可能与竞争对手的不同，也可能无法与竞争对手提供的类似数据进行比较。随着新门店的成熟和销售额的增加，占用成本占净销售额的百分比通常会下降。被归类为融资租赁义务的租赁的租金支付不计入售出货物成本和占用成本。相反，这些租金支付被确认为相关债务的减少和利息支出。
毛利和毛利率
毛利润等于我们的净销售额减去我们的销售成本和占用成本。毛利是指毛利占净销售额的百分比。毛利率受到零售价格、产品成本、占用成本和销售产品组合以及我们开设新店速度的影响。
门店费用
商店费用包括商店级别的费用，如工资和福利、基于股份的薪酬、用品、水电费、折旧、广告、银行信用卡费用以及与运营和采购支持相关的其他相关成本。包括在商店费用中的折旧费用是指商店直接使用的资产的折旧，包括土地改善、租赁改进、固定装置和设备和技术的折旧。与商店融资租赁有关的使用权资产的折旧费用也被视为商店费用。此外，店铺费用包括处置固定资产时记录的任何损益，主要与店铺搬迁有关，以及店铺关闭和租赁终止费用。商店费用还包括长期资产减值费用。商店费用的大部分是与劳动力有关的费用，我们密切管理这一费用，并与销售额密切相关。与劳动力相关的费用占净销售额的百分比在新店中往往高于可比门店，因为新店需要最低水平的员工，以保持足够的客户服务水平，同时销售额较低。随着新店销售额的增加，与劳动力相关的费用占净销售额的比例通常会下降。
行政费用
行政开支包括与家庭办公室有关的开支，例如薪金及福利、以股份为基础的薪酬、办公用品、硬件及软件开支、折旧及摊销开支、占用成本(包括租金、公共区域维修、房地产税及水电费)、专业服务开支、与本公司董事会有关的开支、与遵守适用于上市公司的法规要求有关的开支，以及其他一般及行政开支。包括在行政费用中的折旧费用涉及直接在总部使用的资产的折旧，包括土地改善、租赁改善、固定装置和设备以及计算机硬件和软件的折旧。
开业前费用
新店和搬迁/改建的开业前费用可能包括租金、工资、广告、用品和开店前发生的其他杂项费用。对于被归类为经营性商店的商店租赁，租金费用通常在商店开业日期前一到四个月发生。对于被归类为融资租赁的商店租赁，我们确认开业前利息和折旧费用。其他开业前费用一般在开业前60天内发生。与开设新店相关的某些广告和促销费用可能会在商店开张之前和之后产生。所有开业前费用均计入已发生费用。如果店铺因改建而需要关闭，则需支付改建店开业前的费用。
利息支出，净额
利息支出包括与融资租赁债务相关的利息、扣除资本化利息和我们的信贷安排。
所得税费用
所得税按照下列规定核算所得税(ASC 740)。递延税项资产及负债因现有资产及负债的账面金额与其各自的计税基础之间的差异而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产和负债采用已制定的税率重新计量，这些税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。在必要时设立估值准备，以将递延税项资产减少到预期变现的金额。所得税支出还包括与归属限制性股票单位有关的超额税收优惠和不足。
经营成果
下表列出了我们的经营业绩的主要组成部分，以所述时期的净销售额的百分比表示：
| |
|
截至三个月
6月30日，
|
|
|
截至9个月
6月30日，
|
|
| |
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
损益表数据：*
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额
|
|
|
100.0 |
%
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
售出货物成本和占用成本
|
|
|
72.4 |
|
|
|
72.3 |
|
|
|
71.9 |
|
|
|
72.4 |
|
|
毛利
|
|
|
27.6 |
|
|
|
27.7 |
|
|
|
28.1 |
|
|
|
27.6 |
|
|
门店费用
|
|
|
22.6 |
|
|
|
22.1 |
|
|
|
22.0 |
|
|
|
22.5 |
|
|
行政费用
|
|
|
2.8 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
2.7 |
|
|
开业前费用
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
营业收入
|
|
|
2.1 |
|
|
|
2.7 |
|
|
|
3.3 |
|
|
|
2.4 |
|
|
利息支出，净额
|
|
|
(0.2 |
)
|
|
|
(0.2 |
)
|
|
|
(0.2 |
)
|
|
|
(0.2 |
)
|
|
所得税前收入
|
|
|
1.9 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
2.2 |
|
|
所得税拨备
|
|
|
(0.4 |
)
|
|
|
(0.6 |
)
|
|
|
(0.7 |
)
|
|
|
(0.5 |
)
|
|
净收入
|
|
|
1.5 |
%
|
|
|
1.9 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
1.7 |
|
|
__________________________
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*由于四舍五入，数字可能不会相加。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末的店铺数目
|
|
|
162 |
|
|
|
161 |
|
|
|
162 |
|
|
|
161 |
|
|
在此期间新开的门店数量
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
2 |
|
|
在此期间搬迁/改建的店铺数量
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
|
|
3 |
|
|
在此期间关闭的商店数量
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
12个月门店单位增长率
|
|
|
0.6 |
%
|
|
|
1.3 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
1.3 |
|
|
每日平均可比门店销售额变化
|
|
|
2.5 |
%
|
|
|
(3.6 |
)
|
|
|
3.5 |
|
|
|
0.1 |
|
截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月
下表汇总了我们的业务结果和所列期间的其他业务数据，以千美元为单位：
| |
|
截至三个月
6月30日，
|
|
|
更改中
|
|
| |
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
美元
|
|
|
百分比
|
|
|
损益表数据：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额
|
|
$ |
266,309 |
|
|
|
258,624 |
|
|
|
7,685 |
|
|
|
3.0 |
%
|
|
售出货物成本和占用成本
|
|
|
192,750 |
|
|
|
187,082 |
|
|
|
5,668 |
|
|
|
3.0 |
|
|
毛利
|
|
|
73,559 |
|
|
|
71,542 |
|
|
|
2,017 |
|
|
|
2.8 |
|
|
门店费用
|
|
|
60,124 |
|
|
|
57,086 |
|
|
|
3,038 |
|
|
|
5.3 |
|
|
行政费用
|
|
|
7,459 |
|
|
|
7,273 |
|
|
|
186 |
|
|
|
2.6 |
|
|
开业前费用
|
|
|
325 |
|
|
|
135 |
|
|
|
190 |
|
|
|
140.7 |
|
|
营业收入
|
|
|
5,651 |
|
|
|
7,048 |
|
|
|
(1,397 |
)
|
|
|
(19.8 |
)
|
|
利息支出，净额
|
|
|
(603 |
)
|
|
|
(586 |
)
|
|
|
(17 |
)
|
|
|
2.9 |
|
|
所得税前收入
|
|
|
5,048 |
|
|
|
6,462 |
|
|
|
(1,414 |
)
|
|
|
(21.9 |
)
|
|
所得税拨备
|
|
|
(1,115 |
)
|
|
|
(1,430 |
)
|
|
|
315 |
|
|
|
(22.0 |
)
|
|
净收入
|
|
$ |
3,933 |
|
|
|
5,032 |
|
|
|
(1,099 |
)
|
|
|
(21.8 |
)%
|
净销售额
截至2022年6月30日的三个月，净销售额增加了770万美元，增幅为3.0%，与截至2021年6月30日的三个月的2.586亿美元相比，净销售额增加了770万美元，这是由于可比门店销售额增加了640万美元，新店销售额增加了210万美元，但被本季度初关闭的一家门店销售额下降80万美元所部分抵消。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月，日均可比门店销售额增长了2.5%。日均可比门店销售额的增长是由于日均交易规模增加了2.7%，但日均交易数量减少了0.2%，部分抵消了这一增长。截至2022年6月30日的三个月，可比门店平均交易规模为44.66美元。在截至2022年6月30日的三个月中，净销售额的增长主要是由于零售价格上涨、我们的客户对新冠肺炎流行趋势的反应、营销计划、促销活动以及我们{N}Power®客户忠诚度计划的参与度增加。
毛利
在销售额增加的推动下，截至2022年6月30日的三个月的毛利润增加了200万美元，增幅为2.8%，达到7360万美元，而截至2021年6月30日的三个月的毛利润为7150万美元。毛利润反映扣除产品和占用成本后的收益。截至2022年6月30日的三个月的毛利率降至27.6%，而截至2021年6月30日的三个月的毛利率为27.7%。在截至2022年6月30日的三个月中，毛利率下降的主要原因是运费、分销和收缩费用增加导致产品利润率下降，但部分被门店占用杠杆所抵消。
门店费用
截至2022年6月30日的三个月，商店支出增加了300万美元，增幅为5.3%，达到6010万美元，而截至2021年6月30日的三个月，商店支出为5710万美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，商店费用占净销售额的百分比分别为22.6%和22.1%。商店费用占净销售额的百分比的增加主要是由于工资率提高而导致的劳动力费用增加。
行政费用
截至2022年6月30日的三个月的行政费用为750万美元，而截至2021年6月30日的三个月的行政费用为730万美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月里，行政费用占净销售额的比例为2.8%。
开业前费用
截至2022年6月30日的三个月的开业前费用为30万美元，而截至2021年6月30日的三个月的开业前费用为10万美元。
利息支出，净额
扣除资本化利息后的利息支出在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中保持不变，为60万美元。
所得税
截至2022年6月30日的三个月，所得税支出为110万美元，而截至2021年6月30日的三个月为140万美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，公司的实际所得税税率保持在22.1%左右。
净收入
截至2022年6月30日的三个月，净收益为390万美元，或每股摊薄收益0.17美元，而截至2021年6月30日的三个月，净收益为500万美元，或每股摊薄收益0.22美元。
截至2022年6月30日的9个月与截至2021年6月30日的9个月
下表汇总了我们的业务结果和所列期间的其他业务数据，以千美元为单位：
| |
|
九个月结束
6月30日，
|
|
|
更改中
|
|
| |
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
美元
|
|
|
百分比
|
|
|
损益表数据：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额
|
|
$ |
815,419 |
|
|
|
782,867 |
|
|
|
32,552 |
|
|
|
4.2 |
%
|
|
售出货物成本和占用成本
|
|
|
586,341 |
|
|
|
566,473 |
|
|
|
19,868 |
|
|
|
3.5 |
|
|
毛利
|
|
|
229,078 |
|
|
|
216,394 |
|
|
|
12,684 |
|
|
|
5.9 |
|
|
门店费用
|
|
|
179,065 |
|
|
|
175,838 |
|
|
|
3,227 |
|
|
|
1.8 |
|
|
行政费用
|
|
|
22,924 |
|
|
|
20,935 |
|
|
|
1,989 |
|
|
|
9.5 |
|
|
开业前费用
|
|
|
550 |
|
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|
665 |
|
|
|
(115 |
)
|
|
|
(17.3 |
)
|
|
营业收入
|
|
|
26,539 |
|
|
|
18,956 |
|
|
|
7,583 |
|
|
|
40.0 |
|
|
利息支出，净额
|
|
|
(1,692 |
)
|
|
|
(1,699 |
)
|
|
|
7 |
|
|
|
(0.4 |
)
|
|
所得税前收入
|
|
|
24,847 |
|
|
|
17,257 |
|
|
|
7,590 |
|
|
|
44.0 |
|
|
所得税拨备
|
|
|
(5,642 |
)
|
|
|
(3,889 |
)
|
|
|
(1,753 |
)
|
|
|
45.1 |
|
|
净收入
|
|
$ |
19,205 |
|
|
|
13,368 |
|
|
|
5,837 |
|
|
|
43.7 |
%
|
净销售额
在截至2022年6月30日的9个月中，净销售额增加了3260万美元，增幅为4.2%，与截至2021年6月30日的9个月的7.829亿美元相比，净销售额增加了3260万美元，这是由于可比门店销售额增加了2760万美元，新店销售额增加了580万美元，这部分被2022财年第三季度初关闭的一家门店销售额下降80万美元所抵消。与截至2021年6月30日的9个月相比，截至2022年6月30日的9个月，日均可比门店销售额增长了3.5%。日均可比门店销售额的增长是由于日均交易数量增加了2.0%，日均交易规模增加了1.5%。截至2022年6月30日的9个月，可比门店平均交易规模为45.27美元。在截至2022年6月30日的9个月中，净销售额的增长主要是由于我们的客户对新冠肺炎疫情趋势的反应、零售价格上涨、营销计划、促销活动以及对我们{N}Power®客户忠诚度计划的更多参与。
毛利
在截至2022年6月30日的九个月中，毛利润增加了1270万美元，增幅5.9%，达到2.291亿美元，而截至2021年6月30日的九个月的毛利润为2.164亿美元，这主要是由于销售额的增加。毛利润反映扣除产品和占用成本后的收益。截至2022年6月30日的9个月的毛利率增至28.1%，而截至2021年6月30日的9个月的毛利率为27.6%。在截至2022年6月30日的9个月中，毛利率的增长主要是由于产品利润率和门店占有率的提高。
门店费用
截至2022年6月30日的9个月，商店支出增加了320万美元，增幅为1.8%，达到1.791亿美元，而截至2021年6月30日的9个月，商店支出为1.758亿美元。在截至2022年6月30日的9个月中，由于提前搬迁门店，我们记录了10万美元的运营租赁资产减值费用。在截至2021年6月30日的9个月中，我们记录了40万美元的租赁退出成本，主要与2019财年关闭的一家门店相关的租赁终止费用有关。截至2022年6月30日和2021年6月30日的9个月，商店费用占净销售额的百分比分别为22.0%和22.5%。商店费用占净销售额的百分比的减少反映了与上一会计年度相比，销售额增加和经营环境更加正常化所带来的杠杆作用。
行政费用
截至2022年6月30日的9个月的行政费用为2290万美元，而截至2021年6月30日的9个月的行政费用为2090万美元。截至2022年和2021年6月30日的9个月，行政费用占净销售额的百分比分别为2.8%和2.7%。
开业前费用
截至2022年6月30日的9个月的开业前支出为60万美元，而截至2021年6月30日的9个月的开业前支出为70万美元。
利息支出
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的九个月中，扣除资本化利息后的利息支出持平于170万美元。
所得税
截至2022年6月30日的9个月，所得税支出为560万美元，而截至2021年6月30日的9个月为390万美元。在截至2022年和2021年6月30日的9个月中，公司的有效所得税税率分别约为22.7%和22.5%。
净收入
截至2022年6月30日的9个月，净收益为1920万美元，或每股摊薄收益0.84美元，而截至2021年6月30日的9个月，净收益为1340万美元，或每股摊薄收益0.59美元。
非公认会计准则财务衡量标准
EBITDA和调整后的EBITDA
EBITDA和调整后的EBITDA不是根据公认会计准则衡量财务业绩的指标。我们将EBITDA定义为扣除利息支出、所得税准备、折旧和摊销前的净收入。我们将经调整的EBITDA定义为经调整的EBITDA，以剔除管理层认为使评估公司实际经营业绩变得更加困难的某些收入和支出项目的影响，包括某些项目，如减值费用、门店关闭成本、租赁退出成本、基于股份的补偿和非经常性项目。截至2022年6月30日的9个月的EBITDA调整包括因提前搬迁门店而产生的10万美元的运营租赁资产减值费用。截至2021年6月30日的9个月的EBITDA调整包括与2019财年关闭的一家门店相关的40万美元租赁退出成本。
下表将净收入与EBITDA和调整后的EBITDA对账，单位为千美元：
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|
截至三个月
6月30日，
|
|
|
截至9个月
6月30日，
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|
| |
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
净收入
|
|
$ |
3,933 |
|
|
|
5,032 |
|
|
|
19,205 |
|
|
|
13,368 |
|
|
利息支出，净额
|
|
|
603 |
|
|
|
586 |
|
|
|
1,692 |
|
|
|
1,699 |
|
|
所得税拨备
|
|
|
1,115 |
|
|
|
1,430 |
|
|
|
5,642 |
|
|
|
3,889 |
|
|
折旧及摊销
|
|
|
7,068 |
|
|
|
7,405 |
|
|
|
21,088 |
|
|
|
22,462 |
|
|
EBITDA
|
|
|
12,719 |
|
|
|
14,453 |
|
|
|
47,627 |
|
|
|
41,418 |
|
|
长期资产减值和门店关闭成本
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
95 |
|
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405 |
|
|
基于股份的薪酬
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|
|
297 |
|
|
|
179 |
|
|
|
887 |
|
|
|
666 |
|
|
调整后的EBITDA(1)
|
|
$ |
13,016 |
|
|
|
14,632 |
|
|
|
48,609 |
|
|
|
42,489 |
|
| |
(1)
|
如所示，截至2021年6月30日的三个月和九个月的调整后EBITDA已进行重算，以排除基于股份的薪酬，以增强这一衡量标准在会计期间之间的可比性。
|
截至2022年6月30日的三个月，EBITDA下降12.0%，至1,270万美元，而截至2021年6月30日的三个月为1,450万美元。截至2022年6月30日的9个月，EBITDA增长15.0%，至4760万美元，而截至2021年6月30日的9个月为4140万美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，EBITDA占净销售额的百分比分别为4.8%和5.6%。截至2022年和2021年6月30日的9个月，EBITDA占净销售额的百分比分别为5.8%和5.3%。
截至2022年6月30日的三个月，调整后的EBITDA下降11.0%，至1300万美元，而截至2021年6月30日的三个月为1460万美元。截至2022年6月30日的9个月，调整后的EBITDA增长了14.4%，达到4860万美元，而截至2021年6月30日的9个月的EBITDA为4250万美元。截至2022年和2021年6月30日的三个月，调整后的EBITDA占净销售额的百分比分别为4.9%和5.7%。截至2022年和2021年6月30日的9个月，调整后的EBITDA占净销售额的百分比分别为6.0%和5.4%。
管理层认为，通过计入EBITDA和调整后的EBITDA，一些投资者对我们业绩的了解得到了加强，这两个指标是非GAAP财务衡量标准。我们相信EBITDA和调整后的EBITDA提供了关于以下方面的额外信息：(I)我们的经营业绩，因为它们帮助我们在一致的基础上比较我们商店的经营业绩，因为它们消除了非现金折旧和摊销费用以及不是直接来自我们核心业务的项目的影响，如利息费用和所得税，以及(Ii)我们的业绩和我们经营战略的有效性。此外，EBITDA是我们在我们的信贷安排下的金融契约中的一项措施的组成部分。
此外，管理层认为，一些投资者使用EBITDA和调整后的EBITDA作为补充指标，以评估我们行业公司的整体经营业绩。管理层认为，通过将这些非公认会计准则财务指标作为比较我们持续经营业绩的合理基础，一些投资者对我们业绩的了解得到了加强。通过提供这些非GAAP财务指标，以及与净收入的对账，我们相信我们正在加强投资者对我们的业务和我们的运营结果的了解，并帮助投资者评估我们的战略举措执行得如何。从2021财年的财务报告开始，该公司修改了调整后EBITDA的定义，将基于股票的薪酬排除在外。该公司的调整后EBITDA的历史列报，包括截至2021年6月30日的三个月和九个月，不排除基于股票的薪酬。然而，如本报告所示，截至2021年6月30日的三个月和九个月的调整后EBITDA已被重新编制，以排除基于股份的薪酬，以增强这一衡量标准在会计期间之间的可比性。管理层相信，从调整后的EBITDA中剔除基于股票的薪酬将增强投资者评估公司经营业绩期间比较的能力，并在我们的经营业绩与竞争对手的经营业绩之间进行更有意义的比较。
我们的竞争对手可能会对EBITDA和调整后的EBITDA进行不同的定义，因此，我们衡量的EBITDA和调整后的EBITDA可能无法直接与其他公司的EBITDA和调整后的EBITDA进行比较。从EBITDA和调整后的EBITDA中排除的项目是了解和评估财务业绩的重要组成部分。EBITDA和调整后EBITDA是经营业绩的补充衡量标准，不代表也不应单独考虑，或作为综合财务报表中作为财务业绩指标列报的净收益或其他财务报表数据的替代或替代。EBITDA和调整后的EBITDA作为分析工具有局限性，不应单独考虑，或作为根据GAAP报告的我们结果分析的替代品。其中一些限制是：
| |
●
|
EBITDA和调整后的EBITDA不反映我们的现金支出或未来资本支出或合同承诺的需求；
|
| |
●
|
EBITDA和调整后的EBITDA不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；
|
| |
●
|
EBITDA和调整后EBITDA不反映归类为融资租赁的租赁的任何折旧或利息支出；
|
| |
●
|
EBITDA和调整后的EBITDA不反映利息支出或偿还债务利息或本金所需的现金需求；
|
| |
●
|
调整后的EBITDA不反映以股份为基础的薪酬、减值和门店关闭成本；
|
| |
●
|
EBITDA和调整后的EBITDA不反映我们的税费支出或支付税款的现金需求；以及
|
| |
●
|
虽然折旧和摊销是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产将来往往需要更换，EBITDA和调整后的EBITDA不反映此类更换的任何现金需求。
|
由于这些限制，EBITDA和调整后的EBITDA不应被视为我们可用于投资于业务增长的可自由支配现金的衡量标准。我们主要依靠我们的GAAP结果，并使用EBITDA和调整后的EBITDA作为补充信息，以弥补这些限制。
流动性与资本资源
我们持续的主要流动资金来源是运营产生的现金、现金和现金等价物的当前余额以及我们循环贷款项下的借款。我们的信贷安排包括5,000万美元循环贷款和3,500万美元全额定期贷款。我们现金的主要用途是购买库存、运营费用、主要与开设、搬迁和改造门店有关的资本支出、偿债、现金股息和公司税。截至2022年6月30日，我们有1990万美元的现金和现金等价物，以及4870万美元的循环贷款可供借款。2020年11月18日，我们签订了将于2024年11月13日到期的3500万美元定期贷款安排。
2016年5月，我们的董事会批准了一项为期两年的股份回购计划，根据该计划，公司可以回购最多1,000万美元的公司普通股。我们的董事会随后延长了股票回购计划，最近一次是在2022年5月，该计划将于2024年5月31日终止。在截至2022年6月30日的9个月内，我们没有回购任何股票。根据股票回购计划，公司普通股中尚未回购的股票的美元价值为830万美元。根据股票回购计划，未来潜在的股票回购可能通过运营现金流、超额现金余额或我们循环贷款项下的借款提供资金。回购的时间和数量(如果有的话)将由我们的资本需求和股票市场状况决定。
2022年8月3日，董事会批准于2022年9月14日向截至2022年8月29日收盘时登记在册的股东支付季度现金股息，每股普通股0.10美元。在2022财年的前三个季度，我们每个季度都支付了普通股每股0.10美元的季度现金股息。
我们计划在未来继续开设新的门店，这可能需要我们不时根据循环贷款机制借入额外的金额。我们相信，现金及现金等价物，连同营运所产生的现金及我们循环融资项下的借款能力，将足以满足我们的营运资金需求及计划中的资本开支，包括未来12个月及可预见未来与新店需求、偿还债务、股票回购及股息有关的资本开支。我们的营运资金状况得益于我们通常在销售给客户的当天或在信用卡或借记卡交易的情况下，在相关销售的几天内从销售中收取现金。
以下是我们在本报告所述期间的经营、投资和融资活动摘要，单位为千美元：
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九个月结束
6月30日，
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2022
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2021
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经营活动提供的净现金
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$ |
29,505 |
|
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31,013 |
|
|
用于投资活动的现金净额
|
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(18,018 |
)
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(16,792 |
)
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用于融资活动的现金净额
|
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(15,249 |
)
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(28,232 |
)
|
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现金和现金等价物净减少
|
|
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(3,762 |
)
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|
(14,011 |
)
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|
期初现金及现金等价物
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|
|
23,678 |
|
|
|
28,534 |
|
|
期末现金和现金等价物
|
|
$ |
19,916 |
|
|
|
14,523 |
|
经营活动
经营活动提供的现金净额主要包括经非现金项目调整后的净收入，包括折旧和摊销、基于股份的薪酬、递延税项的变化以及营运资本变化的影响。截至2022年6月30日的9个月，经营活动提供的现金减少了150万美元，降幅为4.9%，降至2950万美元，而截至2021年6月30日的9个月为3100万美元。业务活动提供的现金减少的主要原因是用于营运资金需求的现金增加，但经非现金项目调整后的净收入提供的现金增加部分抵消了这一减少额。
投资活动
截至2022年6月30日的9个月，用于投资活动的净现金增加了120万美元，增幅为7.3%，达到1800万美元，而截至2021年6月30日的9个月，净现金为1680万美元。这一增长主要是由于截至2022年6月30日的9个月的物业和设备以及其他无形资产收购分别比截至2021年6月30日的9个月增加了40万美元和90万美元，原因是新店开张时间、搬迁/改建和正在开发的软件项目的影响。
我们计划在2022财年剩余时间内在资本支出上花费约1,000万至1,700万美元，用于开设2至3家新店、1家门店搬迁/改造和1家房地产收购。我们预计，我们的新门店平均每家门店需要大约220万美元的前期资本投资。
截至2022年6月30日的9个月，尚未支付的物业和设备采购增加了60万美元，达到360万美元，而截至2021年6月30日的9个月为300万美元，这是由于与新开店和搬迁/改建相关的付款时间所致。
融资活动
用于融资活动的现金净额主要包括我们的信贷安排下的借款和偿还，以及支付给股东的股息。截至2022年6月30日的9个月，用于融资活动的净现金为1,520万美元，而截至2021年6月30日的9个月为2,820万美元。
信贷安排
循环贷款项下的循环承付款为5,000万美元，包括备用信用证的500万美元分项限额。2020年12月，我们根据定期贷款安排借入了3500万美元。经营公司是信贷安排下的借款人，其在信贷安排下的债务由控股公司和维他命小屋二有限公司责任公司(VC2)担保。信贷安排以对公司几乎所有资产的留置权作为担保。本公司有权在到期日之前的任何时间借入、预付及再借入循环融资项下的款项，而无须支付溢价或罚款。2020年11月18日，我们签署了第四修正案，规定定期贷款安排，并允许不迟于2020年12月31日支付最高5,000万美元的一次性股息。
信贷安排下的基本利率借款按浮动的基本利率计息，基准利率由贷款人的行政代理根据运营公司的最新合规证书确定，并以(I)联邦基金利率加0.50%，(Ii)最优惠利率，(Iii)欧洲美元利率加1.00%减去贷款人基于本公司综合杠杆率的利差中的最高者为准。信贷安排项下的欧洲美元利率借款按利息期间的伦敦银行同业拆放利率或其后续利率(LIBOR)计息，外加基于本公司综合杠杆率的贷款人利差。未使用的承诺费也是基于公司的综合杠杆率。公司必须在每个会计季度的最后一天，从2021年3月31日开始，到2024年9月30日，以等额的季度分期付款方式偿还定期贷款安排项下的本金，金额约为40万美元。在定期贷款工具上偿还的金额不得再借入。
信贷安排要求遵守某些惯常的业务和财务契约，包括综合杠杆率。信贷安排还包含对公司产生额外债务、担保其他债务、授予资产留置权以及进行投资或收购等能力的某些其他惯常限制。此外，信贷安排禁止营运公司向控股公司支付现金股息而未经所需贷款人同意，只要不存在或不会因此而出现违约，营运公司可向控股公司支付现金股息，金额足以让控股公司：(I)支付在正常业务过程中发生的各项审计、会计、税务、证券、赔偿、补偿、保险及其他合理开支；及(Ii)回购普通股，并在任何财政年度内就普通股支付总额不超过1,000万美元的股息。
截至2022年6月30日和2021年9月30日，我们在循环贷款机制下没有未付款项。截至2022年6月30日和2021年9月30日，我们分别有130万美元和100万美元的未提取、已签发和未偿还信用证，这些信用证是针对循环贷款项下可供借款的金额预留的。截至2022年6月30日和2021年9月30日，我们在循环贷款机制下分别有4870万美元和4900万美元可供借款。截至2022年6月30日，我们在全额提取定期贷款工具下有1,770万美元的未偿还借款。
截至2022年6月30日及2021年9月30日，本公司均遵守信贷安排下的财务契诺。
股份回购
有关本公司股份回购的若干资料载于本表格第I部分第1项未经审核中期综合财务报表附注6“股份回购”项下。
近期会计公告
见本表格10-Q所列综合财务报表附注2。
关键会计政策
根据公认会计原则编制我们的综合财务报表时，我们需要作出影响或有资产和负债的报告金额、负债、收入、费用和相关披露的估计和假设。实际金额可能与这些估计数字不同。我们的估计是基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设和因素。我们不断评估我们的会计政策和由此产生的估计，以便根据事实和情况做出我们认为适当的调整。
影响我们在编制财务报表时使用的更重要判断和估计的关键会计政策包括所得税会计、长期资产减值会计和租赁会计，这些政策在我们的10-K表格第7项--“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”下的“关键会计政策”的标题下进行了更详细的讨论。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与我们的10-K表格中第7A项--“关于市场风险的定量和定性披露”项下提供的信息相比，我们的市场风险头寸没有发生实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务会计官的参与下，根据交易所法案下的规则13a-15，评估了截至本表格10-Q所涵盖的期限结束时，我们的披露控制和程序的有效性。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务会计官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年6月30日起有效。
财务报告内部控制的变化
在最近一个财政季度，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
我们定期参与各种法律诉讼，包括歧视和其他与雇佣有关的索赔、客户人身伤害索赔、调查和其他在正常业务过程中产生的诉讼。当一件事情的潜在责任可以估计，并且损失被认为是可能的时，我们记录估计的损失。由于与诉讼、调查和索赔的解决相关的不确定性，最终结果可能与我们的估计不同。虽然我们不能肯定地预测任何针对我们的诉讼、调查和索赔的最终解决方案，但我们不相信我们所属的任何目前悬而未决的法律程序将对我们的业务、前景、财务状况、现金流或运营结果产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
与我们的表格10-K第I部分第1A项中披露的风险因素相比，没有实质性的变化。
项目6.展品
展品索引
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展品
数
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描述
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3.1
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修订和重订的公司注册证书(参考公司于2012年7月5日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册说明书附件3.1，第333-182186号文件)
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3.2
|
|
修订和重新修订附例(参考公司于2012年7月5日提交给证券交易委员会的S-1表格注册说明书附件3.2，第333-182186号文件)
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31.1
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|
2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302(A)条规定的首席执行官肯珀·伊塞利的证书
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31.2
|
|
2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302(A)条规定的首席执行官Zephr Isely的证书
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31.3
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2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302(A)条规定的首席财务官托德·迪辛格的证明
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32.1†
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节所要求的主要行政官员和首席财务官的证明
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101
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以下材料来自Natural Grocers by Vitamin Cotty，Inc.截至2022年6月30日的Form 10-Q季度报告，格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言)：(I)截至2022年6月30日和2021年9月30日的综合资产负债表(未经审计)，(Ii)截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月的综合收益表(未经审计)，(Iii)截至2022年6月30日和2021年6月30日的九个月的综合现金流量表(未经审计)，(Iv)截至6月30日的九个月的综合股东权益变动表2022年和2021年(未经审计)和(V)未经审计中期综合财务报表附注。
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104
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
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†本10-Q表随附的附件32.1所附的证书，不被视为已在美国证券交易委员会备案，并且不会以引用的方式纳入Vitamin Cotage，Inc.根据1933年证券法(经修订)或1934年证券交易法(经修订)提交的任何天然杂货商备案文件，无论是在本表格10-Q日期之前或之后做出的，无论该申报文件中包含的任何一般注册语言如何。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2022年8月4日正式授权下列签署人代表其签署本报告。
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维他命小屋公司的天然杂货店。
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发信人：
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/s/Kemper Ily
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肯珀·伊斯利，联席作者总裁
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(首席行政主任)
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发信人：
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/s/托德·迪辛格
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首席财务官托德·迪辛格
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(首席财务会计官)
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