目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的题目： |
| 交易符号 |
| 在其注册的每个交易所的名称： |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
⌧ | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件服务器 | ◻ | 新兴成长型公司 | |
规模较小的报告公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
有几个
目录表
OneSpan Inc.
表格10-Q
截至2022年6月30日的季度
目录表
第一部分财务信息 | ||
第1项。 | 财务报表 | |
简明综合资产负债表(未经审计)为2022年6月30日和2021年12月31日 | 3 | |
截至2022年和2021年6月30日止三个月和六个月的简明综合业务报表(未经审计) | 4 | |
简明综合报表综合收入(亏损)(未经审计)三到六个月截至2022年和2021年6月30日 | 5 | |
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月的股东权益简明合并报表(未经审计) | 6 | |
截至2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并现金流量表(未经审计) and 2021 | 7 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 8 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
第四项。 | 控制和程序 | 34 |
第二部分：其他信息 | ||
第1项。 | 法律诉讼 | 35 |
第1A项。 | 风险因素 | 35 |
第六项。 | 陈列品 | 36 |
签名 | 38 | |
2
目录表
OneSpan Inc.
简明合并资产负债表
(单位：千)
(未经审计)
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
2022 |
| 2021 | ||||
资产 |
| |||||
流动资产 |
|
|
|
| ||
现金及现金等价物 | $ | | $ | | ||
短期投资 |
| |
| | ||
应收账款，扣除准备后的净额$ |
| |
| | ||
库存，净额 |
| |
| | ||
预付费用 |
| |
| | ||
合同资产 | | | ||||
其他流动资产 |
| |
| | ||
流动资产总额 |
| |
| | ||
财产和设备，净额 |
| |
| | ||
经营性租赁使用权资产 | | | ||||
商誉 |
| |
| | ||
无形资产，累计摊销净额 |
| |
| | ||
递延所得税 | | | ||||
合同资产-非流动资产 | | | ||||
其他资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 |
|
|
|
| ||
流动负债 |
|
|
|
| ||
应付帐款 | $ | | $ | | ||
递延收入 |
| |
| | ||
应计工资和工资税 |
| |
| | ||
应付短期所得税 |
| |
| | ||
其他应计费用 |
| |
| | ||
递延补偿 |
| |
| | ||
流动负债总额 |
| |
| | ||
长期递延收入 | | | ||||
长期租赁负债 | | | ||||
其他长期负债 |
| |
| | ||
长期应缴所得税 | | | ||||
递延所得税 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
股东权益 |
|
|
|
| ||
优先股： |
|
| ||||
普通股：$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| |
| | ||
国库股，按成本价计算， | ( | ( | ||||
留存收益 |
| |
| | ||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | ||
见未经审计的简明合并财务报表附注。
3
目录表
OneSpan Inc.
简明合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||
6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
产品和许可证 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服务和其他 |
| |
| |
| |
| | |||||
总收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
销货成本 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
产品和许可证 |
| |
| |
| |
| | |||||
服务和其他 |
| |
| |
| |
| | |||||
商品销售总成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
毛利 |
| |
| |
| |
| | |||||
运营成本 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
销售和市场营销 |
| |
| |
| |
| | |||||
研发 |
| |
| |
| |
| | |||||
一般和行政 |
| |
| |
| |
| | |||||
无形资产摊销 |
| |
| |
| |
| | |||||
总运营成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
营业亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
利息收入，净额 |
| |
| |
| |
| | |||||
其他收入(费用)，净额 |
| ( |
| |
| |
| | |||||
所得税前亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
所得税拨备(福利) |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
每股净亏损 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
基本信息 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
稀释 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
加权平均已发行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
基本信息 |
| |
| |
| |
| | |||||
稀释 |
| |
| |
| |
| | |||||
见未经审计的简明合并财务报表附注。
4
目录表
OneSpan Inc.
简明综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
(未经审计)
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
净亏损 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
其他综合损失 | |||||||||||||
累计折算调整，税后净额 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ||||
养老金调整，税后净额 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| ||||
可供出售证券的未实现亏损 | ( | — | ( | — | |||||||||
综合损失 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
5
目录表
OneSpan Inc.
简明合并股东权益报表
(单位：千)
(未经审计)
截至2022年6月30日的三个月及六个月：
|
|
|
|
|
|
|
| 累计 |
|
| ||||||||||||
其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 财政部-普通股 | 已缴费 | 保留 | 全面 | 股东的 | |||||||||||||||||
描述 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 收益 | 收入(亏损) | 权益 | ||||||||||||||
2021年12月31日的余额 |
| | $ | | | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
净收益(亏损) |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||||
外币折算调整，税后净额 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
限制性股票奖励 |
| |
| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
股票发行的纳税问题 |
| ( |
| — | — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
可供出售证券的未实现收益(亏损) | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
养老金调整，税后净额 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
2022年3月31日的余额 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
净收益(亏损) |
| — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
外币折算调整，税后净额 |
| — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
限制性股票奖励 |
| | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
股票发行的纳税问题 |
| ( | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
股份回购 | ( | — | | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
可供出售证券的未实现收益(亏损) | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
养老金调整，税后净额 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
2022年6月30日的余额 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
截至2021年6月30日的三个月及六个月：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累计 |
|
| ||||||||||
其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 财政部-普通股 | 已缴费 | 保留 | 全面 | 股东的 | |||||||||||||||||
描述 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 收益 | 收入(亏损) | 权益 | ||||||||||||||
2020年12月31日余额 |
| | $ | | | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
净收益(亏损) |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
外币折算调整，税后净额 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| ( |
| ( | ||||||||
限制性股票奖励 |
| |
| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
股票发行的纳税问题 |
| ( |
| — | — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
可供出售证券的未实现收益(亏损) | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
养老金调整，税后净额 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||||
2021年3月31日的余额 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
净收益(亏损) |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
外币折算调整，税后净额 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
限制性股票奖励 |
| |
| — | — | — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
股票发行的纳税问题 |
| ( |
| — | — | — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
股份回购 | ( | — | | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
可供出售证券的未实现收益(亏损) | — | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
2021年6月30日的余额 |
| | $ | | | ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
6
目录表
OneSpan Inc.
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
截至6月30日的六个月， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
经营活动的现金流： |
|
|
|
| ||
运营净亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
对业务净亏损与业务提供(用于)现金净额的调整： |
|
| ||||
无形资产的折旧和摊销 |
| |
| | ||
资产处置损失 |
| |
| | ||
出售权益法投资的收益 | ( | — | ||||
递延税项优惠 |
| |
| ( | ||
基于股票的薪酬 |
| |
| | ||
经营性资产和负债变动情况： |
|
| ||||
应收账款 |
| |
| | ||
坏账准备 | | ( | ||||
库存，净额 |
| ( |
| | ||
合同资产 |
| ( |
| | ||
应付帐款 |
| |
| | ||
应付所得税 |
| ( |
| ( | ||
应计费用 |
| ( |
| | ||
递延补偿 |
| ( |
| ( | ||
递延收入 |
| ( |
| ( | ||
其他资产和负债 |
| ( |
| ( | ||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
| ( |
| | ||
投资活动产生的现金流： |
|
|
|
| ||
购买短期投资 |
| ( |
| ( | ||
短期投资到期日 |
| |
| | ||
物业和设备的附加费 |
| ( |
| ( | ||
无形资产的附加值 |
| ( |
| ( | ||
出售股权--方法投资 |
| |
| — | ||
投资活动提供(用于)的现金净额 |
| |
| ( | ||
融资活动的现金流： |
|
|
|
| ||
普通股回购 | ( | ( | ||||
限制性股票发行的纳税问题 |
| ( |
| ( | ||
用于融资活动的现金净额 |
| ( | ( | |||
汇率变动对现金的影响 |
| ( |
| ( | ||
现金净增(减) |
| |
| ( | ||
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
| |
| | ||
现金、现金等价物和受限现金，期末(1) | $ | | $ | | ||
| (1) |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
7
目录表
OneSpan Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
除非另有说明，否则本季度报告中对“OneSpan”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”的提法均指OneSpan Inc.及其子公司。
附注1-公司简介及呈报依据
公司简介
OneSpan Inc.及其子公司设计、开发和营销解决方案，以实现安全、合规和轻松的数字客户协议和交易体验。我们在提供高度可靠的身份和认证安全以及简化的电子签名工作流程方面处于全球领先地位。我们的解决方案实现了信任，确保了与银行、金融服务、医疗保健和专业服务的数字协议和交易相关的人员和文物的完整性。我们的解决方案组合包括多个类别的广泛产品，包括身份验证、身份验证、交易签名、移动安全、电子签名以及用于虚拟交互和交易的安全视频协作。OneSpan的业务遍及奥地利、澳大利亚、比利时、加拿大、中国、法国、日本、荷兰、新加坡、瑞士、阿联酋、英国和美国。
转化平面图
2022年5月，我们宣布了一项为期三年的战略转型计划，我们相信该计划将使我们能够在强大的解决方案组合和市场地位的基础上，增强我们的企业入市战略，加快收入增长，并提高效率，以支持利润率扩大和盈利能力提高。为了配合战略转型计划，并实现更高效的资本部署模式，从截至2022年6月30日的季度起生效，我们将开始在以下两个业务线下报告，这两个业务线将是我们的可报告运营部门：数字协议和安全解决方案。我们计划管理加速增长和市场份额增加的数字协议，以及考虑到其适度增长的现金流安全解决方案。有关更多详细信息，请参阅附注16-段信息。
虽然我们的合并业绩不会受到影响，但我们已经重新预测了2022年的部门信息，以便进行比较。
陈述的基础
随附的未经审计简明综合财务报表包括OneSpan Inc.及其子公司的账目，并已根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于中期财务报告的规则和规定编制。因此，它们不包括美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)要求的完整财务报表所要求的所有信息和注释，应与公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表一起阅读。
管理层认为，随附的未经审核简明综合财务报表已按经审核综合财务报表的相同基准编制，并包括为公平列报所列中期业绩所需的所有调整，仅包括正常经常性调整。所有的公司间账户和交易都已被取消。截至2022年6月30日的6个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度的预期业绩。
对以前发布的财务报表的修订
我们已经修订了以前发布的财务报表中为本季度报告中的10-Q表所列期间报告的金额，以纠正上一期的非实质性错误。这些错误与某些成本直接相关
8
目录表
与五金产品的生产和分销有关。这些费用在前几个期间没有适当分类，导致少报了产品和已售出货物的许可证费用，多报了销售和营销费用。这对之前公布的收入或净收入没有影响。
我们根据《美国证券交易委员会员工会计公告》第99号和第108号评估了这些错误对之前发布的财务报表的综合影响，并基于定量和定性因素确定，这些错误对于之前发布的财务报表和包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的Form 10-K年度报告中的披露，或者对于其中包含的任何季度报告，或者通过我们的Form 10-Q季度报告截至2021年6月30日的季度报告，并不具有重大意义。
下表列出了上述修订对截至2021年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明综合经营报表的影响。
简明综合业务报表(未经审计)
截至2021年6月30日的三个月 | 截至2021年6月30日的六个月 | |||||||||||||||||
以千计 |
| 正如之前报道的那样 |
| 调整 | 修订后的 |
| 正如之前报道的那样 |
| 调整 | 修订后的 | ||||||||
销货成本 | ||||||||||||||||||
产品和许可证 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
商品销售总成本 |
| | |
| |
| | |
| | ||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||
毛利 | | ( | | | ( | | ||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||
运营成本 | ||||||||||||||||||
销售和市场营销 |
| | ( |
| |
| | ( |
| | ||||||||
总运营成本 |
| | ( |
| |
| | ( |
| | ||||||||
合并原则
合并财务报表包括OneSpan Inc.及其全资子公司的账目。公司间账户和交易已在合并中取消。
估计和假设
根据美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
外币折算和交易
该公司大多数海外子公司的财务状况和经营结果是以当地货币作为功能货币来衡量的。因此，资产和负债按截至资产负债表日的当前汇率换算成美元。收入和支出按年内的平均汇率换算。汇率差异引起的换算调整计入或贷记其他全面收益(亏损)。外币交易产生的损益计入简明综合经营报表，其他收入(费用)，净额。外汇交易损失总计为美元
9
目录表
我们在新加坡、瑞士和加拿大的业务的财务状况和结果是以美元衡量的。对于这些子公司，外币交易产生的收益和损失计入合并经营报表中的其他收益(费用)、净额。
附注2--主要会计政策摘要
美国证券交易委员会于2022年2月22日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中所述的重大会计政策并未对公司的简明综合财务报表及相关附注产生实质性影响。
软件资本化与折旧
作为我们于2022年5月宣布的转型计划的一部分，我们开始投资于数字协议运营部门，以加快增长。在扩大研发以增加数字协议产品供应的同时，我们开始在截至2022年6月30日的三个月内将与获取或开发内部使用软件相关的某些成本资本化。这些费用包括与内部使用软件项目直接相关的雇员的工资和与工资有关的费用、材料和服务的外部直接费用以及开发软件时的利息费用。资本化的软件成本包括在财产和设备净额中，并使用直线法在估计寿命内摊销
现金、现金等价物和限制性现金
我们是租赁协议的一方，这些协议需要信用证来保证我们的义务。与这些信用证有关的限制性现金记入简明综合资产负债表中的其他非流动资产，金额为#美元。
股权出售法投资
2022年1月31日，我们以$的价格出售了我们在Promon as(Promon)的股权
在2022年1月31日之前，我们举行了一次
我们打算继续购买Promon的RASP技术，并将其整合到我们的客户软件解决方案中。
近期发布的会计公告
自指定生效日期起，财务会计准则委员会(FASB)或其他准则制定机构会不时发布新的会计公告。除非另有讨论，否则本公司管理层相信，尚未生效的已发布准则在采纳后不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
10
目录表
注3--收入
我们根据ASC 606确认收入“与客户签订合同的收入”(“主题606”)，如下所述。
收入分解
下表列出了我们按主要产品和服务、地理区域和收入确认时间分类的收入。
按主要产品划分的收入(单位：千)
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||
订阅(1) | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
维护和支持 | | | | | |||||||
专业服务及其他(2) | | | | | |||||||
硬件产品 | | | | | |||||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
| (1) | 订阅包括云订阅收入和内部订阅收入，以前分别称为“订阅”和“基于期限的软件许可证”。 |
| (2) | 专业服务及其他包括永久软件许可收入，低于 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月按客户所在地划分的收入(以千为单位)
欧洲、中东和非洲地区 |
| 美洲 |
| APAC |
| 总计 | |||||||
总收入： |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
2022 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2021 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
占总数的百分比： |
|
|
|
| |||||||||
2022 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
2021 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月按客户所在地划分的收入(单位：千)
| 欧洲、中东和非洲地区 |
| 美洲 |
| APAC |
| 总计 |
| |||||
总收入： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
2022 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2021 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
占总数的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
2022 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
2021 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
11
目录表
收入确认时间(以千为单位)
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||
2022 |
| 2021 | 2022 | 2021 |
| |||||||
在某个时间点转移的产品和许可 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
随时间推移而转移的服务 | | | | | ||||||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
合同余额(千)
下表提供了有关应收账款、合同资产和与客户签订的合同负债的信息。
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
以千计 | 2022 | 2021 | ||||
应收账款，包括贸易和未开单 | $ | | $ | | ||
合同资产(流动和非流动) | $ | | $ | | ||
合同负债(递延收入流动和非流动) | $ | | $ | | ||
合同资产主要涉及多年期许可证安排和剩余的合同账单。这些合同资产在票据权利发生时转移到应收账款中，而票据权利通常是到期的
作为一种实际的权宜之计，当我们在合同开始时预期，从我们向客户转让承诺的产品或服务到客户为该产品或服务付款之间的时间段，我们不会针对重大融资部分的影响调整承诺的对价金额。或者更少。我们通常不会在与客户签订的合同中包含延期付款条款。
截至2022年6月30日的六个月内确认的收入包括
分配给剩余履约债务的交易价格
下表包括与本报告所述期间终了时未清偿(或部分未清偿)的履约债务有关的预计今后应确认的收入估计数。
以千计 | 总计 | ||||||||||||||
与当前未履行的履约有关的未来收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
本公司采用实际权宜之计，不披露关于剩余履约义务(A)的信息，这些债务最初的预期期限为或更少，或(B)收入确认为发票。
获得合同的成本
该公司产生与佣金相关的增量成本，这可以直接与获得合同联系在一起。该公司将与某些新合同相关的佣金资本化，并在我们确定最长为七年的商品或服务转让的基础上，在受益期内摊销成本。摊销反映在精简的综合经营报表中的销售和营销中。我们通过考虑我们的客户合同、我们的技术和包括客户流失在内的其他因素来确定受益期。佣金是在向客户开发票时赚取的。对于多年期付款的合同
12
目录表
条款，因为在第一年之后支付的佣金是根据连续受雇而支付的，所以它们在发生时计入费用. 佣金和摊销费用计入简明合并经营报表中的销售和营销费用。
运用实际权宜之计，如果本公司本应确认的资产的摊销期限为或者更少。这些成本计入简明合并经营报表中的销售和营销费用。
下表提供了与本期和上期确认的资本化成本和摊销有关的信息：
以千计 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
获得合同的资本化成本，当期 | $ | | $ | | ||||
获得合同的资本化成本，非流动 | $ | | $ | |
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||
以千计 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
摊销资本化成本以获得合同 | $ | | $ | $ | | $ | |||||||
获得合同的资本化成本的减值 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||
附注4--库存，净额
存货净额主要由硬件和零部件组成，以成本或可变现净值中较低者列报。成本是使用FIFO方法确定的。
库存，净额由以下部分组成：
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(单位：千) | ||||||
零部件 | $ | | $ | | ||
在制品和制成品 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | | ||
附注5-商誉
截至2022年6月30日的六个月的商誉活动包括以下内容。
数字协议 | 安全解决方案 | 总计 | |||||||
以千计 | |||||||||
2021年12月31日的净余额 |
| $ | — | $ | — | $ | | ||
商誉重新分配(1) |
| | | — | |||||
净外币折算 |
| ( | ( | ( | |||||
2022年6月30日的净余额 | $ | | $ | | $ | |
商誉重新分配：由于转型计划和新的可报告经营分部(见附注1-公司简介)，我们重新分配了每个报告单位和各自应报告经营分部的商誉余额。此外，我们对截至2022年5月17日我们的可报告经营部门的每个报告单位的商誉余额进行了商誉减值测试，方法是将每个报告单位的公允价值与其账面价值(包括重新分配的商誉)进行比较。我们得出的结论是
13
目录表
附注6--无形资产
截至2022年6月30日的六个月的无形资产活动详见下表。
| ||||||||||||
以千计 |
| 获得的技术 |
| 客户关系 |
| Other |
| 无形资产总额 | ||||
2021年12月31日的净余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加法 |
| | — | |
| | ||||||
净外币折算 |
| ( | ( | ( |
| ( | ||||||
摊销费用 |
| ( | ( | ( |
| ( | ||||||
2022年6月30日的净余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2022年6月30日按成本计算的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
累计摊销 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
2022年6月30日的净余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
某些无形资产除以美元计价外，还以功能货币计价，并受货币波动的影响。
附注7--财产和设备
主要财产和设备类别如下：
以千计 |
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||
办公设备和软件 | $ | | $ | | ||
租赁权改进 | | | ||||
家具和固定装置 |
| |
| | ||
大写软件 | | — | ||||
总计 |
| |
| | ||
累计折旧 |
| ( |
| ( | ||
财产和设备，净额 | $ | | $ | | ||
折旧费用为$
附注8-公允价值计量
现金等价物、应收账款、净额和应付账款的公允价值接近其账面价值。
由于它们的持续时间很短。公允价值分级是基于用于计量可观察或不可观察的公允价值的估值技术的投入。可观察到的信息反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的假设，而不可观察到的信息反映了报告实体根据其自己的市场假设进行的定价。
该公司将其在债务证券方面的投资归类为可供出售。根据ASU 2016-13，金融工具信用损失的计量，我们每季度审查可供出售的债务证券，以确定与损失和其他因素相关的减值。未实现损益计入其他全面收益。截至2022年6月30日和2021年12月31日，可供出售债务证券的未实现损益不是实质性的。
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目录表
我们金融工具的估计公允价值是通过使用现有的市场信息和适当的估值方法确定的，如ASC 820所定义，公允价值计量。公允价值层次结构由以下三个层次组成：
| ● | 第1级-投入是相同资产或负债在活跃市场上的报价。 |
| ● | 第2级-投入是指活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的报价以外的可观察和市场证实的投入。 |
| ● | 第3级-投入源自估值技术，其中一个或多个重要投入或价值驱动因素是不可观察的。 |
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产：
报告日的公允价值计量使用 | |||||||||
以千计 | June 30, 2022 | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | 无法观察到的重要输入(3级) | |||||
资产： | |||||||||
美国国库券 | $ | | - | $ | | - | |||
公司债券/债券 | $ | | - | $ | | - | |||
商业票据 | $ | | - | $ | | - | |||
美国国库券 | $ | | - | $ | | - | |||
报告日的公允价值计量使用 | |||||||||
以千计 | 2021年12月31日 | 相同资产的活跃市场报价(第1级) | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | 无法观察到的重要输入(3级) | |||||
资产： | |||||||||
美国国库券 | $ | | - | $ | | - | |||
公司债券/债券 | $ | | - | $ | | - | |||
商业票据 | $ | | - | $ | | - | |||
美国国库券 | $ | | - | $ | | - | |||
美国政府机构 | $ | | - | $ | | - | |||
附注9--信贷损失准备
截至2022年6月30日的6个月内，信贷损失准备的变动情况如下：
以千计 | |||
2021年12月31日的余额 | $ | | |
规定 | | ||
核销 | ( | ||
净外币折算 | ( | ||
2022年6月30日的余额 | $ | |
15
目录表
附注10-租契
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的运营租赁成本详情如下：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(单位：千) | (单位：千) | |||||||||||
建筑物租金 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
汽车租赁 | | | | | ||||||||
经营租赁净成本合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
于2022年6月30日，我们营运租约的加权平均剩余租约期为
在截至2022年6月30日的六个月中，
我们的经营租约到期日如下：
截至2022年6月30日 | ||||||
(单位：千) | ||||||
2022 | $ | | ||||
2023 | | |||||
2024 | | |||||
2025 | | |||||
2026 | | |||||
后来的几年 | | |||||
扣除计入的利息 | ( | |||||
租赁总负债 | $ | | ||||
附注11--所得税
我们预计2022年扣除离散项目和不包括有估值免税额的实体的年有效税率约为
管理层定期评估估值拨备的需要，权衡所有正面和负面证据，以确定递延税项资产将全部或部分变现。在评估递延税项资产的变现能力时，考虑了重要的负面证据，如三年累计亏损。管理层还审查临时差额的冲销模式，以确定由于冲销临时差额，公司是否有足够的应税收入来支持递延税项资产的变现。
某些业务产生了净营业亏损(NOL)，目前受到估值津贴的限制。在这些业务盈利的情况下，这些NOL可能成为可扣除的。对于我们的每一项业务，我们都会评估与NOL相关的税收优惠是否更有可能实现。作为评估的一部分，我们考虑了税务筹划战略、历史经营业绩、预测的应税收入和最近的财务业绩等证据。在某些业务录得亏损的年度，我们没有确认相应的税收优惠，从而增加了我们的实际税率，或者在有估值津贴的司法管辖区报告收入时降低了我们的实际税率。在确定NOL更有可能实现后，我们将降低与该等NOL相关的纳税评估免税额，这将导致我们的所得税支出和本期间的实际税率减少。
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目录表
截至2021年12月31日，我们的递延税项资产为
附注12--长期薪酬计划和基于股票的薪酬(股份数以千计)
根据OneSpan Inc.2019综合激励计划，我们奖励以时间为基础归属的限制性股票单位，取决于未来业绩标准实现的限制性股票单位，以及取决于市场条件实现的限制性股票单位。其他长期激励计划的薪酬支出包括现金激励。
我们授予了
在截至2022年6月30日的六个月内，我们根据服务成就和未来业绩标准授予受限股票单位，这允许最多
在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，某些从公司离职的员工的股票薪酬和其他长期激励计划薪酬应计项目被冲销。对离职雇员应计长期奖励计划补偿金的冲销在很大程度上抵消了这些期间的费用。下表详细说明了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的股票薪酬支出和其他长期激励计划薪酬支出：
6月30日， | 6月30日， |
| |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
(单位：千) | (单位：千) | ||||||||||||
基于股票的薪酬 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
其他长期激励计划薪酬 |
| |
| |
| ( |
| | |||||
全额补偿 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
注13-每股收益(以千计)
基本每股收益以加权平均已发行股数为基础，不包括普通股等价物的摊薄影响。稀释后每股收益以加权平均流通股数量为基础，包括普通股等价物的稀释效应，但不包括其反稀释效应。由于公司在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月处于净亏损状态，这两个时期的每股摊薄净亏损不包括普通股等价物的影响，普通股等价物是反摊薄的。
17
目录表
截至2022年、2022年和2021年6月30日的三个月的每股收益计算细节如下：
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||
6月30日， | 6月30日， |
| |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
(单位为千，每股数据除外) | (单位为千，每股数据除外) | ||||||||||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
加权平均已发行普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
基本信息 |
| | | | | ||||||||
具有稀释效应的增量股票： |
| ||||||||||||
限制性股票奖励 |
| — | — | — | — | ||||||||
稀释 |
| |
| |
| |
| | |||||
每股净亏损： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
基本信息 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
稀释 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
附注14--法律诉讼和或有事项
我们是知识产权的一方或拥有在我们正常业务过程中发生的诉讼和其他诉讼程序的知识产权。这些类型的事项可能导致罚款、处罚、补偿性或惩罚性损害赔偿或非金钱制裁或救济。吾等相信上述事项的结果(包括下文所述的法律程序)对本公司整体产生重大不利影响的可能性微乎其微，尽管任何不利事项的解决可能会对本公司于任何特定中期报告期的财务业绩产生重大影响。我们在评估中考虑的因素包括现有法律程序和索赔的性质、声称的或可能的或有损害或损失(如果可评估)、案件的进展、现有法律和先例、法律顾问和其他顾问的意见或观点、我们在类似案件中的经验和其他公司的经验、评估时我们掌握的事实以及我们打算如何回应诉讼或索赔。随着个别诉讼或索赔的进展，我们对这些因素的评估可能会随着时间的推移而改变。
尽管我们无法确定地预测法律或其他诉讼的结果，在至少存在可能已发生损失的合理可能性的情况下，美国公认会计原则要求我们披露对合理可能的损失或损失范围的估计，或作出无法做出此类估计的声明。我们遵循一个过程，在这个过程中，我们试图估计合理的可能损失或损失范围，只有当我们无法做出这样的估计时，我们才会得出结论并披露无法做出估计。因此，除非我们在下文关于法律诉讼的讨论中另有说明，否则无法估计与任何个别法律诉讼有关的合理可能的损失或损失范围。
我们在客户协议中包括了各种类型的赔偿条款。我们在这些赔偿条款下的义务可能包括，但不限于，涵盖与我们的知识产权有关的侵权索赔的费用、直接损害和间接损害。此类赔偿条款的类型和金额根据我们对与每项协议相关的风险和回报的评估而有很大差异。我们认为这些赔偿条款的估计公允价值是最低的，我们无法确定与这些赔偿条款相关的未来潜在付款的最高金额(如果有的话)。我们有
我们不时地卷入诉讼、索赔和其他与我们的业务活动相关的诉讼，例如现任或前任雇员的赔偿要求或与供应商的商业纠纷。我们目前没有参与管理层认为可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响的任何诉讼、索赔或程序。
18
目录表
附注15--重组计划
2021年12月，董事会批准了一项重组计划(“计划”)，旨在推进公司的运营模式，精简其业务，并增强其资本资源。作为计划第一阶段的一部分，我们通过在公司某些领域裁员来削减员工人数。第一阶段开始，并在截至2022年3月31日的三个月内基本完成。
2022年5月，董事会批准了与该计划有关的额外行动，直至2025年12月31日结束的年度。该计划的第二阶段仅包括与人员编制相关的行动，旨在继续推进公司的运营模式，精简业务，并增强资本资源。
与该计划相关的是，公司发生了遣散费、留职费和相关福利费用。这些费用在截至2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合业务报表的销售和营销、研究和开发以及一般和行政费用细目中记录如下：
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||
6月30日， | 6月30日， | ||||||
| 2022 |
| 2022 | ||||
(单位：千) | |||||||
运营成本 | |||||||
销售和市场营销 | $ | | $ | | |||
研发 | |
| | ||||
一般和行政 |
| | | ||||
重组相关费用合计 | $ | | $ | | |||
有$
附注16-细分市场信息
2022年5月，我们宣布了一项为期三年的战略转型计划，我们相信该计划将使我们能够在强大的解决方案组合和市场地位的基础上，增强我们的企业入市战略，加快收入增长，并提高效率，以支持利润率扩大和盈利能力提高。为了配合战略转型计划，并实现更高效的资本部署模式，从截至2022年6月30日的季度起生效，我们将开始在以下两个业务线下报告，这两个业务线将是我们的可报告运营部门：数字协议和安全解决方案。鉴于其增长较为温和，我们预计将管理加速增长和市场份额增长的数字协议，以及现金流的安全解决方案。
部门被定义为公司的组成部分，从事可能产生收入和支出的业务活动，并有单独的财务信息，并由首席运营决策者(CODM)在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。我们的首席运营决策者，也是我们的首席执行官，在以下条件下管理业务
| ● | 数字协议。数字协议包括解决方案，使我们的客户能够保护和自动化与其数字协议和客户交易生命周期相关的业务流程，这些业务流程需要征得同意、不可否认和合规。这些解决方案主要基于云，包括我们的电子签名解决方案和虚拟房间解决方案。随着我们转型计划的推进，我们预计将在数字协议部分包括与身份验证、身份验证、虚拟交互、电子交易和电子保险存储(存储)的安全交易生命周期相关的其他基于云的安全模块。这部分还包括可归因于我们交易云平台的成本。 |
19
目录表
| ● | 安全解决方案。安全解决方案包括我们广泛的软件产品和/或软件开发工具包(SDK)组合，用于构建旨在防御跨在线环境、设备和应用程序的数字交易攻击的应用程序。这些解决方案主要是本地软件产品，包括身份验证、多因素身份验证和交易签名，例如移动应用安全、移动软件令牌和非云连接设备的DIGIPASS令牌。 |
分部营业收入由分部产生的收入减去由分部直接产生的收入、销售和营销以及研发费用的直接成本构成。未分配的公司成本包括与以集中方式执行的行政职能有关的成本，这些成本不能归因于某一特定部门。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的经营分部信息，以及将分部信息与所附合并财务报表中报告的总额进行核对所需的项目。
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
数字协议 | ||||||||||||
收入 |
| $ | |
| $ | | $ | | $ | | ||
毛利 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
毛利率 | ||||||||||||
营业收入(亏损) | $ | |
| $ | ( | $ | | $ | ( | |||
安全解决方案 | ||||||||||||
收入 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
毛利 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
毛利率 | ||||||||||||
营业收入 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
公司总数： | ||||||||||||
收入 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
毛利 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
毛利率 | ||||||||||||
业务对账报表： | ||||||||||||
分部营业收入 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
未在细分市场级别分配的运营费用： | ||||||||||||
企业运营费用 | $ | |
| $ | | $ | | $ | | |||
摊销 | | | | | ||||||||
营业亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
利息收入，净额 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他收入(费用)，净额 |
| ( |
| |
| |
| | ||||
所得税前亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
20
目录表
下表说明了按产品和服务分列的收入，包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的分类收入与我们两个运营部门的收入的对账。
截至三个月 | |||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||
数字协议 | 安全解决方案 | 数字协议 | 安全解决方案 | ||||||
订阅 | $ | | $ | | $ | | $ | | |
维护和支持 | | | | | |||||
专业服务和其他 | | | | | |||||
硬件产品 | - | | - | | |||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |
截至六个月 | |||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||
数字协议 | 安全解决方案 | 数字协议 | 安全解决方案 | ||||||
订阅 | $ | | $ | | $ | | $ | | |
维护和支持 | | | | | |||||
专业服务和其他 | | | | | |||||
硬件产品 | - | | | | |||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |
我们根据ASC 350按报告单位分配商誉。有关更多信息，请参阅附注5-商誉。所有其他资产和负债是未分配的，因为CODM在处理部门业绩或分配资源时不在部门层面对这些项目进行评估。
21
目录表
项目2--管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(千人，不包括人数、比率、时间段和百分比)
除非另有说明，否则本季度报告中提及的“OneSpan”、“Company”、“We”、“Our”和“Us”均指OneSpan Inc.及其子公司。
有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-Q季度报告包含适用的美国证券法定义的前瞻性陈述，包括有关我们预期的战略转型计划的结果；我们管理数字协议和安全解决方案部门的计划；我们的产品和解决方案的潜在好处、性能和功能，包括未来的产品；我们对我们的业务和我们业务的未来的预期、信念、计划、运营和战略；产品改进和推出；未来的销售和营销支出；扩大我们的销售队伍的计划；外汇汇率的影响；以及我们对未来财务表现的总体预期。前瞻性表述可通过诸如“寻求”、“相信”、“计划”、“估计”、“预期”、“预期”、“打算”、“继续”、“展望”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”或“可能”以及其他类似表述来识别。这些前瞻性表述涉及风险和不确定性，例如井作为假设，如果它们没有完全实现或被证明是不正确的，可能会导致我们的结果与此类前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。可能对我们的业务和财务业绩产生实质性影响的因素包括但不限于：我们执行战略转型计划的能力；我们雇用和培训销售人员以及实施战略转型计划所需的其他员工的能力；市场对我们产品和解决方案的接受度；对可能无法实现预期回报的新产品或业务的投资；竞争；客户要求的变化；技术变化的潜在影响；经济衰退、通胀和政治不稳定；新冠肺炎疫情的影响和采取的遏制行动；我们有效管理收购的能力。资产剥离、联盟、合资企业和其他投资组合行动；网络攻击日益频繁和复杂；声称我们侵犯了他人的知识产权；价格竞争竞标；不断变化的法律、政府法规或政策；价格水平的压力；零部件短缺；全球运输和供应链的延误和中断；某些产品和数据中心服务对第三方的依赖；商誉或可摊销无形资产的减值，导致收益大幅下降；维权股东的行动；在经营全球业务过程中面临的经济和运营不确定性增加的风险，以及我们的年度报告Form 10-K中“风险因素”部分描述的那些因素。我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的文件和其他重要信息可以在我们网站的投资者关系部分找到，网址是：Investors.onespan.com。除法律要求外，我们无意也不承担任何义务更新前瞻性信息，以反映本10-Q表日后发生的事件、存在的情况或我们预期的变化。
概述
OneSpan设计、开发和营销解决方案，以实现安全、合规和轻松的数字客户协议和交易体验。我们在提供高度可靠的身份和认证安全以及简化的电子签名工作流程方面处于全球领先地位。我们的解决方案实现了信任，确保了与银行、金融服务、医疗保健和专业服务的数字协议和交易相关的人员和文物的完整性。我们的解决方案组合包括多个类别的广泛产品，包括身份验证、身份验证、交易签名、移动安全、电子签名以及用于虚拟交互和交易的安全视频协作。
我们通过基于云的解决方案提供我们的解决方案，在特定情况下，还使用开放标准和专有技术提供本地解决方案。我们主要通过订阅许可模式提供产品，包括基于云的服务产品。我们的解决方案通过我们的直销团队以及分销商、经销商、系统集成商和原始设备制造商销往世界各地。
22
目录表
业务转型
我们目前正处于业务转型和转型之中。2020年和2021年，我们的总收入同比下降，这两年我们都出现了负运营收入和净亏损。在2021年和2022年初，我们的前任首席执行官、首席财务官和其他几名高管离开了公司。2021年11月下旬，我们现任首席执行官马修·莫伊纳汉加入我们，并在2022年建立了一个新的高管团队，以实现转型。
2022年5月，我们宣布了一项为期三年的战略转型计划，我们相信该计划将使我们能够在强大的解决方案组合和市场地位的基础上，增强我们的企业入市战略，加快收入增长，并提高效率，以支持利润率扩大和盈利能力提高。为了配合战略转型计划，并实现更高效的资本部署模式，从截至2022年6月30日的季度起生效，我们将开始在以下两个业务线下报告，这两个业务线将是我们的可报告运营部门：数字协议和安全解决方案。
| ● | 数字协议。数字协议包括解决方案，使我们的客户能够保护和自动化与其数字协议和客户交易生命周期相关的业务流程，这些业务流程需要征得同意、不可否认和合规。这些解决方案主要基于云，包括我们的电子签名解决方案和虚拟房间解决方案。随着我们转型计划的推进，我们预计将在数字协议部分包括与身份验证、身份验证、虚拟交互、电子交易和电子保险存储(存储)的安全交易生命周期相关的其他基于云的安全模块。这部分还包括可归因于我们交易云平台的成本。 |
| ● | 安全解决方案。安全解决方案包括我们广泛的软件产品和/或软件开发工具包(SDK)组合，用于构建旨在防御跨在线环境、设备和应用程序的数字交易攻击的应用程序。这些解决方案主要是本地软件产品，包括身份验证、多因素身份验证和交易签名，例如移动应用安全、移动软件令牌和非云连接设备的DIGIPASS令牌。 |
鉴于其增长较为温和，我们预计将管理加速增长和市场份额增长的数字协议，以及现金流的安全解决方案。在这两个细分市场中，我们正在通过增强产品功能、开发新的和下一代解决方案以及建立新的交易来建立我们在电子签名和网络安全方面的坚实基础。云平台，我们希望这将使我们能够在客户的整个数字协议生命周期中高效地向他们提供安全和电子签名解决方案。我们还计划通过优先考虑大型企业客户的增长，扩大我们的直销队伍，以及通过联盟和合作伙伴关系进入市场的新途径，来加强我们的市场进入战略。
我们的转型计划涉及许多风险和不确定因素。请参阅项目IA，风险因素。
外汇汇率影响
我们大约85%的收入来自美国以外，并拥有大量业务，因此，外币汇率的变化可能会对我们的收入和运营费用产生重大影响。我们估计，与去年同期相比，汇率的变化，特别是欧元汇率的变化，对截至2022年6月30日的三个月和六个月的收入分别产生了约320万美元和480万美元的负面影响。与上一年同期相比，这些变化还使我们在截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营费用分别增加了约200万美元和310万美元。这种汇率影响主要发生在我们的安全解决方案部门。根据目前的汇率，我们预计未来一段时间汇率影响将持续，但更为温和。
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重组计划
2021年12月，我们的董事会批准了一项重组计划，旨在推进我们的运营模式，精简我们的业务，并增强我们的资本资源。这一重组计划的第一阶段开始了，并在截至2022年3月31日的三个月内基本完成。
2022年5月，我们的董事会批准了与重组计划相关的额外行动，直至2025年12月31日。其他行动仅包括与裁员有关的裁员，旨在继续推进与计划第一阶段相同的目标。
作为重组计划的一部分，我们通过裁撤公司某些领域的职位来削减员工人数。我们产生了遣散费和相关福利成本，这些成本记录在截至2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合运营报表中的销售和营销、研发以及一般和行政费用项目中。更多细节见附注15-重组计划。
经营成果的构成部分
收入
我们通过销售内部部署和云订阅、维护和支持、专业服务以及我们的硬件产品获得收入。我们的收入受到订单和发货时间的严重影响，这可能会影响我们期间业绩的可比性，特别是在较短的时间范围内。
| ● | 产品和许可证收入。产品和许可证收入包括以永久或定期订阅模式提供的硬件产品和软件许可证。 |
| ● | 服务和其他收入。服务和其他收入包括基于云的订阅模式提供的解决方案、维护和支持以及专业服务。 |
销货成本
我们销售商品的总成本包括产品成本和许可证收入、服务成本和其他收入。我们预计，随着业务的增长，我们销售的商品成本将以绝对美元计算增加，尽管它在不同时期占总收入的百分比可能会波动。
| ● | 产品成本和许可收入。产品和许可收入的成本主要包括直接的产品和许可成本，包括人员成本、生产成本和运费。 |
| ● | 服务成本和其他收入。服务成本和其他收入主要包括与云解决方案相关的成本，包括人员和设备成本，以及提供专业服务和维护支持的员工的人员成本。 |
毛利
毛利是销售商品成本后的收入净额。毛利占总收入的百分比，即毛利率，一直并将继续受到各种因素的影响，包括我们的平均售价、制造成本、销售产品的组合，以及产品、订阅和服务之间的收入组合。我们预计我们的毛利率将随着时间的推移而波动，这取决于这些因素。
运营费用
我们的运营费用一般基于预期收入水平，并在短期内固定。因此，收入的微小变化可能会导致营业收入或营业收入占收入百分比的期间比较出现重大变化。
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一般来说，推动我们运营费用的最重要因素是员工人数。直接薪酬和福利计划支出通常分别占我们运营支出的55%至65%。此外，许多其他费用类别与人员编制直接相关。我们试图根据我们运营所处的经济环境以及我们认为需要为支持未来增长和我们的产品保持竞争力的基础设施进行的投资来管理我们的员工人数。
运营费用的比较会受到与股票激励计划和长期激励计划相关的成本的显著影响。截至2022年6月30日的三个月和六个月的运营费用分别包括与股票激励计划成本和长期激励计划成本相关的130万美元和250万美元，而截至2021年6月30日的三个月和六个月的股票激励计划和长期激励计划成本分别为160万美元和310万美元。在截至2022年6月30日的六个月里，股票薪酬支出受到了有利的影响，因为在此期间，某些被切断的销售管理层和执行管理层没收了未授予的奖励，但新的奖励抵消了这一影响。
| ● | 销售和市场营销。销售和营销费用主要包括人员成本、佣金和奖金、贸易展会、营销计划和其他营销活动、差旅、外部咨询费用和长期激励薪酬。我们预计，随着我们扩大销售队伍和营销活动以支持我们的战略转型计划，销售和营销费用将以绝对美元计算增加，尽管我们的销售和营销费用占总收入的百分比可能会波动。 |
| ● | 研发。研发费用主要由人员成本和长期激励薪酬组成。我们预计，随着我们继续增强和扩大我们的产品供应和云平台，研发成本将以绝对美元计算增加。然而，我们的研发费用占总收入的百分比可能会波动，包括由于我们团队的预期增长以及与扩展我们的云产品组合相关的某些成本的资本化。 |
| ● | 一般和行政。一般和行政费用主要包括人事费用、法律和其他专业费用以及长期激励薪酬。我们预计一般和行政费用按绝对美元计算将增加，以支持我们业务的预期增长，尽管我们的一般和行政费用占总收入的百分比可能会波动。 |
| ● | 无形资产摊销。收购的无形资产在各自的摊销期间摊销，并定期评估减值。 |
细分结果
分部营业收入由分部产生的收入减去由分部直接产生的收入、销售和营销以及研发费用的直接成本构成。未分配的公司成本包括与以集中方式执行的行政职能有关的成本，这些成本不能归因于某一特定部门。按经营部门划分的财务结果列于下文经营业绩项下。
利息收入，净额
利息收入净额包括从现金、现金等价物和短期投资中赚取的收入。我们的现金等价物和短期投资按当前市场利率投资于短期工具。
其他收入(费用)，净额
其他收入(支出)，净额主要包括以子公司功能货币以外的货币计价的交易的汇兑收益(亏损)、为支持我们在这些国家的研发而从外国政府获得的补贴以及其他杂项非运营费用。
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所得税
我们的实际税率反映了我们与知识产权(“IP”)所有权相关的全球结构。我们安全解决方案业务中的大部分知识产权由两家子公司拥有，一家在美国，一家在瑞士。这两家子公司已经与大多数其他OneSpan实体签订了协议，根据这些协议，其他实体向我们的美国和瑞士子公司提供服务，要么按收入的一定比例提供服务，要么按成本加成的基础上提供服务，或者两者兼而有之。在这种结构下，我们服务提供商子公司的收益相对稳定。这些服务提供商公司往往位于实际税率较高的司法管辖区。收益的波动往往流向这家美国公司和瑞士公司。2022年，流入这家美国公司的收益预计将按21%至25%的税率征税，而流入这家瑞士公司的收益预计将按11%至15%的税率征税，外加5%的瑞士联邦预扣税。加拿大和英国的一家子公司目前直接向全球客户销售和服务。此外，我们的许多实体作为我们所有OneSpan产品的分销商。
由于我们的大部分收入来自美国以外，我们的综合有效税率受到我们海外业务的有效税率的强烈影响。与海外业务有关的实际税率的变化反映了收入的地域组合和收入所在每个国家的税率的变化。主要外国税务管辖区的法定税率从11%到35%不等。
我们海外子公司收益的地域组合主要取决于我们的服务提供商子公司的税前收入水平以及通过销售产品在瑞士实现的利益。我们服务提供商子公司的税前收入水平预计将根据以下因素而变化：
| 1. | 由管理层确定的各子公司每年提供的员工、计划和服务，或 |
| 2. | 与服务提供商子公司的本位币有关的汇率变化，或 |
| 3. | 服务提供商子公司产生的收入。 |
对于上述第1项和第2项，对美国和瑞士实体的收益有相反的直接影响。项目3的任何变化通常都会导致美国和瑞士实体的收入在变化的方向上发生更大的变化(收入的增加预计会导致利润率/税前利润的增加，反之收入的减少会导致利润率/税前利润的下降)。
除了提供服务外，公司间协议还将大部分业务风险转移到我们的美国和瑞士子公司。因此，签约子公司的税前收入得到了合理的保证，而美国和瑞士子公司的税前收入与我们的整体业务业绩直接相关。
2015年11月，我们收购了OneSpan Canada Inc.(前身为eSignLive)，这是一家拥有大量知识产权和净运营亏损以及其他税收结转的外国公司。结转的税收优惠已经完全保留，因为实现的可能性并不大。
2018年5月，我们收购了Dealflo Limited(以下简称Dealflo)，这是一家知识产权和净运营亏损严重的外国公司。收购时结转的现有亏损的税收优惠并未记录，因为我们认为这些优惠不太可能实现。
管理层定期评估估值拨备的需要，权衡所有正面和负面证据，以确定递延税项资产将全部或部分变现。在评估递延税项资产的变现能力时，考虑了重要的负面证据，如三年累计亏损。
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经营成果
与我们的战略转型计划(从截至2022年6月30日的季度起生效)一起，我们开始在以下两个业务线下报告，这两个业务线将是我们的可报告运营部门：数字协议和安全解决方案。
下表列出了所示期间选定的分部和综合经营业绩。
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
数字协议 | ||||||||||||
收入 |
| $ | 10,454 |
| $ | 9,527 | $ | 23,755 | $ | 19,591 | ||
毛利 | $ | 7,647 |
| $ | 6,626 | $ | 17,933 | $ | 14,080 | |||
毛利率 | 73% | 70% | 75% | 72% | ||||||||
营业收入(亏损) | $ | 101 |
| $ | (795) | $ | 1,789 | $ | (731) | |||
安全解决方案 | ||||||||||||
收入 | $ | 42,336 |
| $ | 42,750 | $ | 81,482 | $ | 83,461 | |||
毛利 | $ | 27,859 |
| $ | 28,205 | $ | 54,251 | $ | 54,993 | |||
毛利率 | 66% | 66% | 67% | 66% | ||||||||
营业收入 | $ | 8,631 |
| $ | 10,035 | $ | 17,118 | $ | 16,599 | |||
公司总数： | ||||||||||||
收入 | $ | 52,790 |
| $ | 52,277 | $ | 105,237 | $ | 103,052 | |||
毛利 | $ | 35,506 | $ | 34,831 | $ | 72,184 | $ | 69,073 | ||||
毛利率 | 67% | 67% | 69% | 67% | ||||||||
业务对账报表： | ||||||||||||
分部营业收入 | $ | 8,732 |
| $ | 9,240 | $ | 18,907 | $ | 15,868 | |||
未在细分市场级别分配的运营费用： | ||||||||||||
企业运营费用 | $ | 15,753 |
| $ | 16,573 | $ | 33,789 | $ | 30,922 | |||
摊销 | 1,217 | 1,526 | 2,599 | 3,099 | ||||||||
营业亏损 | $ | (8,238) | $ | (8,859) | $ | (17,481) | $ | (18,153) | ||||
收入
我们通过销售订阅、维护和支持、专业服务和硬件产品获得收入。订阅包括云订阅收入和内部订阅收入，以前分别称为“订阅”和“基于期限的软件许可证”。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月，按分配给各细分市场的产品和服务计算的收入如下：
截至三个月 | |||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||
数字协议 | 安全解决方案 | 数字协议 | 安全解决方案 | ||||||
订阅(1) | $ | 8,736 | $ | 11,093 | $ | 7,780 | $ | 7,966 | |
维护和支持 | 1,408 | 10,770 | 1,512 | 11,522 | |||||
专业服务及其他(2) | 310 | 1,690 | 235 | 3,811 | |||||
硬件产品 | - | 18,783 | - | 19,451 | |||||
总收入 | $ | 10,454 | $ | 42,336 | $ | 9,527 | $ | 42,750 | |
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截至六个月 | |||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||
数字协议 | 安全解决方案 | 数字协议 | 安全解决方案 | ||||||
订阅(1) | $ | 20,407 | $ | 22,691 | $ | 15,939 | $ | 16,189 | |
维护和支持 | 2,760 | 21,364 | 2,889 | 22,668 | |||||
专业服务及其他(2) | 588 | 3,293 | 718 | 7,530 | |||||
硬件产品 | - | 34,134 | 45 | 37,074 | |||||
总收入 | $ | 23,755 | $ | 81,482 | $ | 19,591 | $ | 83,461 | |
| (1) | 订阅包括云订阅收入和内部订阅收入，以前分别称为“订阅”和“基于期限的软件许可证”。 |
| (2) | 专业服务及其他包括永久软件许可收入，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，这一收入占总收入的比例不到2%，在截至2021年6月30日的三个月和六个月中，占总收入的比例都不到6%。 |
在截至2022年6月30日的三个月里，总收入比截至2021年6月30日的三个月增加了50万美元，增幅为1%。截至2022年6月30日的6个月，总收入比截至2021年6月30日的6个月增加了220万美元，增幅为2%。总收入的增长是由于订阅收入增加了1100万美元，但被非经常性收入的下降所抵消，其中包括专业服务和其他收入减少了440万美元，硬件收入减少了300万美元，维护和支持收入减少了140万美元。
关于我们按部门划分的收入的其他信息如下。
| ● | 数字协议在截至2022年6月30日的三个月里，收入比截至2021年6月30日的三个月增加了90万美元，增幅为10%。在截至2022年6月30日的6个月中，数字协议收入比去年同期增加了420万美元，增幅为21%。截至2022年6月30日的三个月和六个月，数字协议的同比增长受到这两个时期云订阅收入相对于内部部署收入更高比例的影响。与新冠肺炎疫情最严重的时期相比，客户购买行为更加克制也是一个因素。 |
| ● | 安全解决方案与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月收入下降了40万美元，降幅约为1%。在截至2022年6月30日的6个月中，安全解决方案的收入与去年同期相比减少了200万美元，降幅为2%。这两个时期的收入减少是由于专业服务和其他、维护和支持以及硬件产品产生的收入减少。需求增加导致本地订阅收入增加，抵消了减少的影响。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，安全解决方案的收入受到汇率变化、电子元件短缺和发货延误的影响，这也可能影响下半年产生的收入。 |
我们的收入受到订单和发货时间的严重影响，因此，我们认为，在任何给定时期的交易影响不像季度与季度比较那样显著的情况下，最好从较长期来评估我们业务的整体实力。
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按地理区域划分的收入：我们将我们在三个地理区域的销售按客户位置分类：1)EMEA，包括欧洲、中东和非洲；2)美洲，包括北美、中美和南美；以及3)亚太地区(APAC)，包括亚洲以及澳大利亚和新西兰。我们每个主要地理区域的收入细目如下：
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||
(单位：千) | (单位：千) | ||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
| |||
欧洲、中东和非洲地区 | $ 23,521 | $ 24,830 | $ 48,397 | $ 51,819 | |||||
美洲 | 19,329 | 17,011 |
| 36,578 | 33,539 |
| |||
APAC | 9,940 | 10,436 | 20,262 | 17,694 | |||||
总收入 | $ 52,790 | $ 52,277 |
| $ 105,237 | $ 103,052 |
| |||
| |||||||||
占总收入的百分比 | |||||||||
欧洲、中东和非洲地区 | 44% | 47% | 46% | 50% | |||||
美洲 | 37% | 33% | 35% | 33% | |||||
APAC | 19% | 20% | 19% | 17% | |||||
在截至2022年6月30日的三个月中，欧洲、中东和非洲地区产生的收入为130万美元，较截至2021年6月30日的三个月下降5%，主要原因是硬件销售下降。在截至2022年6月30日的六个月中，由于硬件收入下降，欧洲、中东和非洲地区产生的收入比2021年同期下降了340万美元或7%。
在截至2022年6月30日的三个月中，美洲地区产生的收入为230万美元，比截至2021年6月30日的三个月高出14%。在截至2022年6月30日的6个月中，美洲地区产生的收入为300万美元，比2021年同期增长9%。这两个时期的收入增长主要是由于云和本地订阅收入增加所致。
在截至2022年6月30日的三个月中，亚太地区产生的收入为50万美元，较截至2021年6月30日的三个月下降5%，原因是云订阅收入下降。在截至2022年6月30日的六个月中，亚太地区产生的收入为260万美元，比2021年同期增长15%，这是由于本地和云订阅收入增加所致。
销售成本和毛利率
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
(单位：千) | (单位：千) | ||||||||
销货成本 |
|
|
|
|
|
|
| ||
产品和许可证 | $ 10,947 | $ 10,565 | $ 20,026 | $ 21,317 | |||||
服务和其他 | 6,337 | 6,881 |
| 13,027 | 12,662 |
| |||
商品销售总成本 | $ 17,284 | $ 17,446 |
| $ 33,053 | $ 33,979 |
| |||
毛利 | $ 35,506 | $ 34,831 | $ 72,184 | $ 69,073 | |||||
| |||||||||
毛利率 | |||||||||
产品和许可证 | 62% | 63% | 66% | 62% | |||||
服务和其他 | 74% | 71% | 72% | 73% | |||||
总毛利率 | 67% | 67% | 69% | 67% | |||||
与截至2021年6月30日的三个月相比，在截至2022年6月30日的三个月中，产品和许可收入的成本增加了40万美元，增幅为4%，主要原因是本地订阅量增加
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收入。在截至2022年6月30日的6个月中，产品和许可收入的成本与截至2021年6月30日的6个月相比下降了130万美元或6%，原因是令牌成本降低，这是由于硬件销售额占总收入的百分比下降所致
由于维护和专业服务收入下降，截至2022年6月30日的三个月，服务成本和其他收入比截至2021年6月30日的三个月减少了50万美元，降幅为8%。在截至2022年6月30日的6个月中，服务成本和其他收入增加了40万美元，与截至2021年6月30日的6个月相比增长了3%。这一增长反映了云订阅收入的增加。
在截至2022年6月30日的三个月中，毛利润比截至2021年6月30日的三个月增加了70万美元，增幅为2%。在截至2021年6月30日的六个月中，2022年的毛利润比截至2021年6月30日的六个月增加了310万美元，增幅为5%。截至2022年6月30日的三个月和六个月的毛利率分别为67%和69%，而截至2021年6月30日的三个月和六个月的毛利率分别为67%和67%。截至2022年6月30日的六个月的利润率上升是由于产品组合和成本管理的改善推动了更强劲的产品和许可证利润率。
我们购买的大部分库存都是以美元计价的。我们的销售额以多种货币计价，包括欧元。汇率变化的影响估计使截至2022年6月30日的三个月和六个月的收入分别减少了约320万美元和480万美元。如果2021年的汇率与2021年的汇率相同，截至2022年6月30日的三个月和六个月的毛利率将分别高出约6和5个百分点。
关于我们按部门划分的毛利润的其他信息如下。
| ● | 数字协议在截至2022年6月30日的三个月中，毛利润比截至2021年6月30日的三个月增加了100万美元，增幅为15%。在截至2022年6月30日的6个月中，数字协议毛利润比去年同期增加了390万美元，增幅为27%。毛利润的增长是由更高的利润率推动的，主要是因为运营我们云平台的外部服务成本较低。截至2022年6月30日的三个月和六个月的数字协议毛利率分别为73%和75%，而截至2021年6月30日的三个月和六个月的毛利率分别为70%和72%。 |
| ● | 安全解决方案与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的毛利润下降了30万美元，降幅约为1%。在截至2022年6月30日的6个月中，安全解决方案公司的毛利润比去年同期减少了70万美元，降幅为1%。截至2022年6月30日的三个月和六个月的安全解决方案毛利率分别为66%和67%，而截至2021年6月30日的三个月和六个月的毛利率分别为66%和66%。 |
运营费用
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
(单位：千) | (单位：千) | ||||||||||||
运营成本 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
销售和市场营销 | $ | 16,381 | $ | 15,021 | $ | 32,276 | $ | 32,189 | |||||
研发 | 12,876 | 12,096 |
| 26,625 | 24,340 |
| |||||||
一般和行政 | 13,270 | 15,039 | 28,165 | 27,590 |
| ||||||||
无形资产摊销 | 1,217 | 1,534 | 2,599 | 3,107 |
| ||||||||
总运营成本 | $ | 43,744 | $ | 43,690 |
| $ | 89,665 | $ | 87,226 |
| |||
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目录表
销售和营销费用
截至2022年6月30日的三个月的销售和营销费用为1640万美元，比截至2021年6月30日的三个月增加了130万美元，增幅为9%，这主要是由于我们的重组计划产生的遣散费。截至2022年6月30日的6个月，销售和营销费用为3230万美元，比2021年同期增加不到10万美元，增幅约为0%。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，平均全职销售、营销、支持和运营员工人数分别为343人和351人，而截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均全职员工人数分别为379人和374人。与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的平均员工人数分别减少了9%和6%。
在未来，我们预计随着我们加强企业进入市场的战略，销售和营销支出将会增加。我们专注于通过建立品牌知名度以及向现有客户扩展产品来实现新标志的增长。我们希望扩大我们的销售队伍，并增加新的分销渠道。
研究和开发费用
截至2022年6月30日的三个月的研发费用为1290万美元，比截至2021年6月30日的三个月增加了80万美元，增幅为6%。截至2022年6月30日的6个月，研发费用为2,660万美元，比截至2021年6月30日的6个月增加230万美元，增幅为9%。这两个时期的增长都是由我们重组计划中发生的遣散费推动的。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，平均全职研发员工人数分别为349人和357人，而截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均全职研发员工人数分别为352人和355人。与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的平均员工人数分别减少了约1%。
一般和行政费用
截至2022年6月30日的三个月，一般和行政费用为1,330万美元，比截至2021年6月30日的三个月减少180万美元，降幅为12%。这一下降主要是由于与2021年代理竞争有关的一次性外部服务和结算费用，但被2022年较高的人员费用部分抵消。截至2022年6月30日的6个月的一般和行政费用为2,820万美元，比截至2021年6月30日的6个月增加60万美元，增幅为2%。这一增长是由与我们的战略行动计划相关的非经常性外部服务成本和与我们的重组计划相关的遣散费推动的，但与2021年发生的代理权竞争相关的一次性外部服务和和解成本部分抵消了这一增长。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，平均全职一般和行政员工人数分别为138人和138人，而截至2021年6月30日的三个月和六个月的平均全职员工人数分别为134人和134人。与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的平均员工人数增加了约3%。
无形资产摊销
截至2022年6月30日的三个月的无形资产摊销为120万美元，而截至2021年6月30日的三个月的无形资产摊销为150万美元。截至2022年6月30日的6个月的摊销费用为260万美元，而截至2021年6月30日的6个月的摊销费用为310万美元。这两个时期的费用减少是由于在收购Silanis时获得的某些资产完全摊销。
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目录表
分部营业收入(亏损)
按部门划分的营业收入(亏损)信息如下。
| ● | 数字协议截至2022年6月30日的三个月的营业收入(亏损)为10万美元，而去年同期为80万美元。截至2022年6月30日的6个月的营业收入(亏损)为180万美元，而去年同期为70万美元。这两个时期的营业收入增长都反映了我们加快这一经营部门增长的战略转型计划。 |
| ● | 安全解决方案截至2022年6月30日的三个月的营业收入为860万美元，较截至2021年6月30日的三个月减少140万美元，降幅为14%，主要原因是永久软件许可收入下降。在截至6月30日的6个月中，安全解决方案公司的营业收入为1710万美元，比上年同期增长50万美元或3%。营业收入同比温和增长反映了我们管理这一运营部门现金流的战略转型计划。 |
利息收入，净额
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||
(单位：千) | (单位：千) | |||||||
利息收入，净额 | $ 35 | $ 2 | $ 18 | $ 6 | ||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月或截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月，净利息收入都不到10万美元。
其他收入，净额
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
(单位：千) | (单位：千) | ||||||||
其他收入(费用)，净额 | ($ 675) | $ 1,029 | $ 14,972 | $ 667 | |||||
其他收入(支出)，净额主要包括为支持我们在这些国家的研发而从外国政府获得的补贴、以子公司功能货币以外的货币计价的交易的汇兑收益(亏损)以及其他杂项非运营、非经常性费用。
在截至2022年6月30日的三个月中，其他收入(支出)净额为70万美元，而2021年同期为100万美元，主要受汇率波动的推动。截至2022年6月30日的6个月，其他收入(支出)净额为1,500万美元，而截至2021年6月30日的6个月为70万美元。这一波动主要是由于出售我们在Promon AS的投资获得了1480万美元的收益。
所得税拨备
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||
(单位：千) | (单位：千) | |||||||
所得税拨备(福利) | $ 472 | ($ 1,143) | $ 1,645 | ($ 1,644) | ||||
截至2022年6月30日的三个月，我们记录的所得税支出为50万美元，而截至2021年6月30日的三个月的所得税优惠为110万美元。在截至2022年6月30日的三个月内记录的费用主要是由于子公司没有估值津贴的收益。我们记录了截至2022年6月30日的六个月的所得税支出为160万美元，而所得税优惠为1.6美元
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目录表
在截至2021年6月30日的六个月中，截至2022年6月30日止六个月录得的开支主要归因于出售我们在Promon as的投资所确认的收益，以及不计估值津贴的附属公司盈利的所得税。
流动性与资本资源
截至2022年6月30日，我们的现金余额(总现金和现金等价物)为7760万美元，短期投资为2020万美元。短期投资包括美国国库券和票据、公司票据和债券，以及购买期限在3个月以上和12个月以下的高质量商业票据。
截至2021年12月31日，我们的现金余额为6340万美元，短期投资为3510万美元。
我们是租赁协议的一方，这些协议需要信用证来保证义务。与该等信用证相关的限制性现金于2022年6月30日及2021年12月31日分别记入简明综合资产负债表内其他非流动资产，金额分别为80万美元及80万美元。
截至2022年6月30日，我们的营运资本为9150万美元，而截至2021年12月31日，营运资本为9800万美元。
截至2022年6月30日，我们在美国以外的子公司持有5440万美元的现金和现金等价物。其中5330万美元不受遣返限制，但可在遣返时缴税。
我们相信我们的财政资源足以应付未来12个月的营运需要。
我们的现金流如下：
截至6月30日的六个月， | ||||
| 2022 | 2021 | ||
(单位：千) | ||||
现金提供方(使用于)： |
|
|
|
|
经营活动 | ($ 11,284) | $ 1,184 | ||
投资活动 | 32,560 | (17,378) | ||
融资活动 | (6,443) | (5,138) | ||
外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (631) | (511) | ||
经营活动
经营活动产生的现金主要包括经非现金项目调整后的净收入以及经营资产和负债的变动。非现金调整主要包括无形资产的摊销、财产和设备的折旧、递延税项利益和基于股票的薪酬。我们预计来自经营活动的现金流入将受到销售增加或减少以及收款时机的影响。我们从经营活动中获得的现金主要用于支付人事费用。
在截至2022年6月30日的6个月中，经营活动中使用的净现金为1130万美元，而截至2021年6月30日的6个月中，经营活动提供的现金净额为120万美元。这主要是由于出售了我们在Promon AS的权益法投资。
投资活动
投资活动的现金流变化主要涉及购买的时间、投资的到期日和销售、购买物业和设备以及与收购相关的活动。我们预计将继续购买物业和设备，以支持我们的业务增长，并继续投资于我们的基础设施。
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目录表
截至2022年6月30日的6个月，投资活动提供的现金净额为3260万美元，而截至2021年6月30日的6个月，投资活动使用的现金净额为1740万美元。在截至2022年6月30日的六个月中，投资活动提供的现金是由出售我们在Promon AS的1890万美元投资推动的。在截至2021年6月30日的六个月内，投资活动中使用的现金是受我们短期投资的购买时机和到期日以及物业和设备购买的推动。
融资活动
融资活动产生的现金流变化主要与根据我们的股票回购计划购买普通股以及为限制性股票发行支付税款有关。
截至2022年6月30日的6个月，用于融资活动的现金净额为640万美元，而截至2021年6月30日的6个月，用于融资活动的现金净额为510万美元。这一增长的推动因素是，与2021年相比，2022年上半年的股票回购数量有所增加，但限制性股票发行的纳税减少部分抵消了这一增长。
关键会计政策
我们的会计政策在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的综合财务报表的附注1-重要会计政策摘要和截至2022年6月30日的季度报告Form 10-Q的中期未经审计简明财务报表的附注2-重要会计政策摘要中进行了全面说明。我们认为，我们最关键的会计政策包括收入确认、信贷损失和所得税会计。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
在截至2022年6月30日的三个月内，我们的市场风险没有实质性变化。。如需了解更多信息，请参阅“项目7A。关于市场风险的定量和定性披露“，包括在截至2021年12月31日的财年的Form 10-K年度报告中。
项目4--控制和程序
管理层对信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年6月30日我们的披露控制和程序(该术语在修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2022年6月30日，我们的披露控制和程序在记录、处理、汇总和及时报告我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求我们披露的信息方面是有效的，并且这些信息被积累并在适当的时候传达给管理层，以便及时做出关于必要披露的决定。
内部控制的变化
在截至2022年6月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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目录表
第二部分：其他信息
项目1--法律诉讼
我们不时地参与诉讼、索赔和其他在我们正常业务过程中出现的诉讼、索赔和其他法律程序，例如现任或前任雇员的赔偿要求或与供应商的商业纠纷。我们目前没有参与管理层认为可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响的任何诉讼、索赔或程序。然而，此类法律程序或索赔的结果无法肯定地预测，而且无论结果如何，都可能因辩护和和解成本、管理资源分流等因素而对我们产生不利影响。
项目1A--风险因素
我们于2022年2月22日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K第I部分第1A项所披露的风险因素并无重大变化，但下文所述除外。
我们的战略转型计划涉及众多风险，可能达不到我们预期的结果。
2022年5月，我们宣布了三年战略转型计划。尽管我们相信该计划将使我们能够加快收入增长并提高盈利能力，但我们可能无法在预期的时间框架内成功执行该计划，或者该计划可能无法达到我们预期的结果，原因包括以下几个方面：
| ● | 我们在制定计划时使用的假设，包括关于客户获取、客户保留、市场需求和我们营销计划的影响的假设，可能被证明是不正确的； |
| ● | 我们在发展销售队伍以支持我们的增长计划或在培训和激励我们的销售人员执行我们新的进入市场的方法方面可能会遇到挑战或延迟； |
| ● | 由于具有挑战性的招聘环境，我们在招聘和留住员工方面可能会遇到困难； |
| ● | 建立强大的销售渠道、提高我们的品牌知名度或加强我们的产品分销渠道可能比我们预期的更困难、更耗时或更昂贵； |
| ● | 由于人员配备和其他资源的限制，我们可能会在支持我们增长的平台和产品相关举措方面遇到困难和延误，包括建设我们新的交易云平台； |
| ● | 影响我们DIGIPASS设备的持续组件短缺和发货延迟可能会对我们的安全解决方案部门的收入和现金流产生负面影响，我们依赖这一部门帮助为我们的数字协议部门的增长提供资金；以及 |
| ● | 经济衰退、通货膨胀、政治不稳定或冲突，以及外汇汇率的变化可能会对我们的财务和经营业绩产生负面影响。 |
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目录表
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
下表提供了公司在2022年第一季度购买普通股的信息：
总数 | |||||||||
的股份 | 极大值 | ||||||||
购买方式为 | 股票的美元价值 | ||||||||
总计 | 公开的一部分 | 这可能还是可能的 | |||||||
数量 | 平均值 | 宣布 | 在以下条件下购买 | ||||||
购入的股份 | 支付的价格 | 计划或 | 这些计划或 | ||||||
期间 |
| (1) |
| 每股 |
| 节目(1) |
| 节目(1) | |
2022年4月1日至2022年4月30日 |
| — | $ | — |
| — |
| 37,498,973 | |
2022年5月1日至2022年5月31日 |
| 169,545 | $ | 12.35 | 169,545 | 47,900,542 | |||
2022年6月1日至2022年6月30日 |
| 276,516 | $ | 13.07 | 276,516 | 44,278,939 | |||
| (1.) | 2022年5月12日，董事会终止了2020年6月10日通过的股票回购计划，并通过了一项新的股票回购计划，根据该计划，公司有权回购最多5000万美元的我们已发行和已发行的普通股。根据该计划，股票购买将在公开市场交易或私下谈判的交易中进行，并可能根据市场状况、股价、交易量和其他因素不时进行。回购的时间和每笔交易中回购的股票金额取决于我们的全权决定，并将取决于市场和商业条件、适用的法律和信贷要求以及其他公司考虑因素。除非总金额已被使用或授权已被取消，否则授权有效期至2024年5月11日。 |
项目6--展品
附件3.1-经修订的注册人注册证书
附件10.1-2022年管理激励计划*
附件31.1-第13a-14(A)/15d-14(A)条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发证书，日期为2022年8月2日。
附件31.2-第13a-14(A)/15d-14(A)条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发证书，日期为2022年8月2日。
附件32.1-第1350节根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节颁发的首席执行官证书，日期为2022年8月2日。
附件32.2-第1350节根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节颁发的首席财务官证书，日期为2022年8月2日。
图101.INS-内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
图101.SCH-内联XBRL分类扩展架构文档
图101.CAL-内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档
附件101.实验室–内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
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目录表
图101.PRE-内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
图101.DEF-内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
图104-封面交互数据文件没有出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
*补偿计划或管理合同。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2022年8月4日正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。
OneSpan Inc. | |
/s/Matthew P.Moynahan | |
马修·P·莫伊纳汉 | |
首席执行官 (首席行政主任) | |
Jan Kees van Gaalen | |
扬·基斯·范加伦 | |
临时首席财务官 | |
(首席财务官) | |
/s/约翰·博沙特 | |
约翰·博沙尔 | |
首席会计官 | |
(首席会计主任) |
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