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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
________________________________________________________
表格10-Q
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(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末June 30, 2022.
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号000-20288
_________________________________________________________________________
哥伦比亚银行系统公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| | | | | | | | | | | |
华盛顿 | | 91-1422237 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别码) |
A街1301号
塔科马, 华盛顿98402-2156
(主要执行机构地址和邮政编码)
(253) 305-1900
(注册人的电话号码,包括区号)
| | | | | | | | | | | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
普通股,无面值 | | 科尔布 | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
(每节课的标题) | | (交易代码) | | (注册的每间交易所的名称) |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x 不是¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x 不是¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
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非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
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| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐不是x
截至2022年7月31日,已发行普通股的数量为78,649,458
目录
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| | 页面 |
| 第一部分-财务信息 | |
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第1项。 | 财务报表(未经审计) | |
| | |
| 综合资产负债表-2022年6月30日和2021年12月31日 | 1 |
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| 合并损益表--2022年和2021年6月30日终了的三个月和六个月 | 2 |
| | |
| 综合全面收益表--截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月 | 3 |
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| 合并股东权益变动表--截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月 | 4 |
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| 综合现金流量表--截至2022年和2021年6月30日止六个月 | 6 |
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| 未经审计的合并财务报表附注 | 8 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 35 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 52 |
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第四项。 | 控制和程序 | 53 |
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| 第二部分--其他资料 | |
| | |
第1项。 | 法律诉讼 | 54 |
| | |
第1A项。 | 风险因素 | 54 |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 54 |
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第三项。 | 高级证券违约 | 55 |
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第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 55 |
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第五项。 | 其他信息 | 55 |
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第六项。 | 陈列品 | 56 |
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| 签名 | 57 |
缩略语、缩略语和术语词汇
下列缩略语、缩略语和术语用于表格10-Q的不同部分,包括“项目1.财务报表”和“项目2.财务状况和经营成果的管理讨论和分析”。
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ACL | 信贷损失准备 | | FRB | 联邦储备银行 |
ASC | 会计准则编撰 | | 公认会计原则 | 公认会计原则 |
ASU | 会计准则更新 | | 国内生产总值 | 国内生产总值 |
商业银行 | 商业银行控股 | | 伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
B&O | 业务和职业 | | 纳斯达克 | 全美证券交易商自动报价协会 |
巴塞尔协议III | FRB和FDIC于2013年批准的针对美国银行组织的全面资本框架和规则 | | 不适用 | 没有意义 |
资本规则 | 目前适用于公司和银行的以风险为基础的资本标准。 | | 反对意见 | 拥有的其他个人财产 |
CDI | 核心存款无形资产 | | 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
CECL | 当前预期信贷损失 | | 太平洋大陆航空公司 | 太平洋大陆公司 |
首席执行官 | 首席执行官 | | PCD | 购买的信用恶化 |
CET1 | 普通股一级股权 | | PPP | 工资保障计划 |
首席财务官 | 首席财务官 | | RSA | 限制性股票奖 |
新冠肺炎 | 新型冠状病毒 | | RSU | 限售股单位 |
折扣现金流 | 贴现现金流 | | SBA | 小企业管理局 |
《多德-弗兰克法案》 | 《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》 | | 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
易办事 | 每股收益 | | 软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
FASB | 财务会计准则委员会 | | TDR | 问题债务重组 |
FDIC | 美国联邦存款保险公司 | | Umpqua | Umpqua控股公司 |
FHLB | 得梅因联邦住房贷款银行 | | | |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并资产负债表 | | | | | | |
哥伦比亚银行系统公司 | | | | | | | |
(未经审计) | | | | | | | |
| | | | | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | | | | |
资产 | | (单位:千) |
现金和银行到期款项 | | $ | 239,868 | | | $ | 153,414 | |
存入银行的生息存款 | | 174,328 | | | 671,300 | |
现金和现金等价物合计 | | 414,196 | | | 824,714 | |
可按公允价值出售的债务证券(摊余成本为#美元5,647,523及$5,898,041,分别) | | 5,122,568 | | | 5,910,999 | |
按摊销成本持有至到期的债务证券(公允价值为#美元1,912,526及$2,122,606,分别) | | 2,149,255 | | | 2,148,327 | |
股权证券 | | 13,425 | | | 13,425 | |
FHLB库存成本价 | | 10,280 | | | 10,280 | |
持有待售贷款 | | 3,718 | | | 9,774 | |
扣除非劳动收入后的贷款净额 | | 11,322,387 | | | 10,641,937 | |
更少:ACL | | 149,935 | | | 155,578 | |
贷款,净额 | | 11,172,452 | | | 10,486,359 | |
应收利息 | | 57,155 | | | 56,019 | |
房舍和设备,净额 | | 168,586 | | | 172,144 | |
奥利奥 | | 33 | | | 381 | |
商誉 | | 823,172 | | | 823,172 | |
其他无形资产,净额 | | 30,140 | | | 34,647 | |
其他资产 | | 599,410 | | | 455,092 | |
总资产 | | $ | 20,564,390 | | | $ | 20,945,333 | |
负债和股东权益 | | | | |
存款: | | | | |
不计息 | | $ | 8,741,488 | | | $ | 8,856,714 | |
计息 | | 9,215,438 | | | 9,153,401 | |
总存款 | | 17,956,926 | | | 18,010,115 | |
联邦住房金融局取得进展 | | 7,331 | | | 7,359 | |
根据回购协议出售的证券 | | 70,349 | | | 86,013 | |
次级债券 | | 10,000 | | | 10,000 | |
| | | | |
次级债券 | | 10,310 | | | 10,310 | |
其他负债 | | 266,256 | | | 232,794 | |
总负债 | | 18,321,172 | | | 18,356,591 | |
承担和或有负债(附注11) | | | | |
股东权益: | | | | | | | |
| 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | | | |
| | | | | | | |
| (单位:千) | | | | |
优先股(不是面值) | | | | | | | |
授权股份 | 2,000 | | | 2,000 | | | | | |
| | | | | | | |
普通股(不是面值) | | | | | | | |
授权股份 | 115,000 | | | 115,000 | | | | | |
已发布 | 80,805 | | | 80,695 | | | 1,935,180 | | | 1,930,187 | |
杰出的 | 78,621 | | | 78,511 | | | | | |
留存收益 | | 763,487 | | | 694,227 | |
累计其他综合收益(亏损) | | (384,615) | | | 35,162 | |
按成本价计算的库存量 | 2,184 | | | 2,184 | | | (70,834) | | | (70,834) | |
股东权益总额 | | 2,243,218 | | | 2,588,742 | |
总负债和股东权益 | | $ | 20,564,390 | | | $ | 20,945,333 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并损益表 | | | | | | | |
哥伦比亚银行系统公司 | | | | | | | | |
(未经审计) | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | (除每股金额外,以千计) |
利息收入 | | | | | | | | |
贷款 | | $ | 111,049 | | | $ | 99,712 | | | $ | 218,152 | | | $ | 200,027 | |
应税证券 | | 34,622 | | | 24,750 | | | 71,784 | | | 47,566 | |
免税证券 | | 3,755 | | | 2,826 | | | 7,480 | | | 5,585 | |
银行存款 | | 887 | | | 159 | | | 1,182 | | | 311 | |
利息收入总额 | | 150,313 | | | 127,447 | | | 298,598 | | | 253,489 | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 2,464 | | | 1,426 | | | 4,260 | | | 2,911 | |
FHLB预付款和FRB借款 | | 73 | | | 72 | | | 144 | | | 144 | |
次级债券 | | 172 | | | 468 | | | 316 | | | 936 | |
其他借款 | | 153 | | | 19 | | | 227 | | | 42 | |
利息支出总额 | | 2,862 | | | 1,985 | | | 4,947 | | | 4,033 | |
净利息收入 | | 147,451 | | | 125,462 | | | 293,651 | | | 249,456 | |
信贷损失拨备(收回) | | 2,100 | | | (5,500) | | | (5,700) | | | (6,300) | |
计提(收回)信贷损失准备金后的净利息收入 | | 145,351 | | | 130,962 | | | 299,351 | | | 255,756 | |
非利息收入 | | | | | | | | |
存款户口及金库管理费 | | 8,212 | | | 6,701 | | | 15,325 | | | 13,059 | |
信用卡收入 | | 5,031 | | | 4,773 | | | 9,998 | | | 8,506 | |
金融服务和信托收入 | | 4,192 | | | 4,245 | | | 8,824 | | | 7,626 | |
贷款收入 | | 3,881 | | | 4,514 | | | 7,074 | | | 11,883 | |
银行自营人寿保险 | | 2,024 | | | 1,635 | | | 3,812 | | | 3,195 | |
投资证券收益,净额 | | — | | | 314 | | | — | | | 314 | |
其他 | | 1,666 | | | 548 | | | 4,153 | | | 1,313 | |
非利息收入总额 | | 25,006 | | | 22,730 | | | 49,186 | | | 45,896 | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | 57,386 | | | 53,450 | | | 120,465 | | | 105,186 | |
入住率 | | 9,632 | | | 9,038 | | | 20,641 | | | 18,044 | |
数据处理和软件 | | 9,185 | | | 7,402 | | | 19,509 | | | 15,853 | |
律师费和律师费 | | 5,182 | | | 3,264 | | | 11,717 | | | 6,079 | |
无形资产摊销 | | 2,219 | | | 1,852 | | | 4,507 | | | 3,776 | |
B&O税 | | 1,584 | | | 1,490 | | | 3,173 | | | 2,749 | |
广告和促销 | | 1,208 | | | 588 | | | 1,934 | | | 1,348 | |
监管保费 | | 1,461 | | | 1,112 | | | 2,997 | | | 2,217 | |
OREO的净运营成本 | | 116 | | | 111 | | | 126 | | | 48 | |
其他 | | 7,406 | | | 5,809 | | | 15,363 | | | 12,375 | |
总非利息支出 | | 95,379 | | | 84,116 | | | 200,432 | | | 167,675 | |
所得税前收入 | | 74,978 | | | 69,576 | | | 148,105 | | | 133,977 | |
所得税拨备 | | 16,170 | | | 14,537 | | | 31,775 | | | 27,085 | |
净收入 | | $ | 58,808 | | | $ | 55,039 | | | $ | 116,330 | | | $ | 106,892 | |
普通股每股收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.75 | | | $ | 0.77 | | | $ | 1.49 | | | $ | 1.50 | |
稀释 | | $ | 0.75 | | | $ | 0.77 | | | $ | 1.49 | | | $ | 1.50 | |
已发行普通股加权平均数 | | 78,049 | | | 70,987 | | | 77,989 | | | 70,924 | |
稀释后已发行普通股的加权平均数 | | 78,114 | | | 71,164 | | | 78,099 | | | 71,079 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | |
综合全面收益表 | | | |
哥伦比亚银行系统公司 | | | | |
(未经审计) | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (单位:千) |
净收入 | | $ | 58,808 | | | $ | 55,039 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | |
证券未实现收益(亏损): | | | | |
期间产生的可供出售的债务证券的未实现持有收益(亏损)净额,税后净额#美元46,306和$(6,619) | | (152,860) | | | 21,850 | |
对本期间产生的可供出售债务证券的净收益进行重新分类调整,税后净额为#美元0及$73 | | — | | | (241) | |
将可供出售证券重新分类至持有至到期日的未实现净收益摊销,税后净额#美元630及$105 | | (2,080) | | | (345) | |
证券未实现收益(亏损)净额,重新分类调整后的净额 | | (154,940) | | | 21,264 | |
养老金计划负债调整: | | | | |
| | | | |
摊销未确认的精算损失净额,计入定期养老金净额,税后净额为$(31) and $(34) | | 100 | | | 115 | |
养老金计划负债调整,净额 | | 100 | | | 115 | |
现金流对冲工具的未实现收益: | | | | |
| | | | |
对收入中包含的现金流量对冲工具的净收益进行重新分类调整,税后净额为#美元605及$604 | | (1,998) | | | (1,998) | |
现金流量套期保值工具未实现净亏损,重新分类调整后净额 | | (1,998) | | | (1,998) | |
其他全面收益(亏损) | | (156,838) | | | 19,381 | |
全面收益(亏损)合计 | | $ | (98,030) | | | $ | 74,420 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (单位:千) |
净收入 | | $ | 116,330 | | | $ | 106,892 | |
其他综合亏损,税后净额: | | | | |
证券未实现亏损: | | | | |
期内产生的可供出售债务证券的未实现持有亏损净额,税后净额为#美元125,065及$24,463 | | (412,848) | | | (80,755) | |
对本期间产生的可供出售债务证券的净收益进行重新分类调整,税后净额为#美元0及$73 | | — | | | (241) | |
将可供出售证券重新分类至持有至到期日的未实现净收益摊销,税后净额#美元956及$105 | | (3,156) | | | (345) | |
证券未实现亏损净额,重新分类调整后的净额 | | (416,004) | | | (81,341) | |
养老金计划负债调整: | | | | |
| | | | |
摊销未确认的精算损失净额,计入定期养老金净额,税后净额为$(61) and $(69) | | 201 | | | 230 | |
养老金计划负债调整,净额 | | 201 | | | 230 | |
现金流对冲工具的未实现收益: | | | | |
| | | | |
对收入中包含的现金流量对冲工具的净收益进行重新分类调整,税后净额为#美元1,204及$1,203 | | (3,974) | | | (3,975) | |
现金流量套期保值工具未实现净亏损,重新分类调整后净额 | | (3,974) | | | (3,975) | |
其他综合损失 | | (419,777) | | | (85,086) | |
全面收益(亏损)合计 | | $ | (303,447) | | | $ | 21,806 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并股东权益变动表 | | | | |
哥伦比亚银行系统公司 | | | | | | | | | | | | | | | | |
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 库存股 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | | | 未偿还股份 | | 金额 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | (除每股金额外,以千计) |
2022年4月1日的余额 | | | | | | 78,644 | | | $ | 1,931,076 | | | $ | 728,314 | | | $ | (227,777) | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,360,779 | |
净收入 | | | | | | — | | | — | | | 58,808 | | | — | | | — | | | 58,808 | |
其他综合损失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (156,838) | | | — | | | (156,838) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
递延补偿计划中的活动 | | | | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
普通股的发行--RSA和RSU,取消奖励后的净额 | | | | | | (23) | | | 4,115 | | | — | | | — | | | — | | | 4,115 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的购买和报废 | | | | | | — | | | (13) | | | — | | | — | | | — | | | (13) | |
普通股宣布的现金股息(#美元0.30每股) | | | | | | — | | | — | | | (23,635) | | | — | | | — | | | (23,635) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的余额 | | | | | | 78,621 | | | $ | 1,935,180 | | | $ | 763,487 | | | $ | (384,615) | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,243,218 | |
截至2022年6月30日的6个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日的余额 | | | | | | 78,511 | | | $ | 1,930,187 | | | $ | 694,227 | | | $ | 35,162 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,588,742 | |
净收入 | | | | | | — | | | — | | | 116,330 | | | — | | | — | | | 116,330 | |
其他综合损失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (419,777) | | | — | | | (419,777) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股--员工购股计划的发布 | | | | | | 31 | | | 1,017 | | | — | | | — | | | — | | | 1,017 | |
递延补偿计划中的活动 | | | | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
普通股的发行--RSA和RSU,取消奖励后的净额 | | | | | | 187 | | | 7,910 | | | — | | | — | | | — | | | 7,910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的购买和报废 | | | | | | (108) | | | (3,937) | | | — | | | — | | | — | | | (3,937) | |
普通股宣布的现金股息(#美元0.60每股) | | | | | | — | | | — | | | (47,070) | | | — | | | — | | | (47,070) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的余额 | | | | | | 78,621 | | | $ | 1,935,180 | | | $ | 763,487 | | | $ | (384,615) | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,243,218 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并股东权益变动表 | | | | |
哥伦比亚银行系统公司 | | | | | | | | | | | | | | | | |
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 库存股 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | | | 未偿还股份 | | 金额 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的三个月 | | | | | | (除每股金额外,以千计) |
2021年4月1日的余额 | | | | | | 71,739 | | | $ | 1,661,129 | | | $ | 607,040 | | | $ | 77,728 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,275,063 | |
净收入 | | | | | | — | | | — | | | 55,039 | | | — | | | — | | | 55,039 | |
其他综合收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 19,381 | | | — | | | 19,381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
递延补偿计划中的活动 | | | | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
普通股的发行--RSA和RSU,取消奖励后的净额 | | | | | | 4 | | | 3,908 | | | — | | | — | | | — | | | 3,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的购买和报废 | | | | | | (1) | | | (76) | | | — | | | — | | | — | | | (76) | |
普通股宣布的现金股息(#美元0.28每股) | | | | | | — | | | — | | | (20,061) | | | — | | | — | | | (20,061) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | | | | | | 71,742 | | | $ | 1,664,953 | | | $ | 642,018 | | | $ | 97,109 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,333,246 | |
截至2021年6月30日的6个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日的余额 | | | | | | 71,598 | | | $ | 1,660,998 | | | $ | 575,248 | | | $ | 182,195 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,347,607 | |
净收入 | | | | | | — | | | — | | | 106,892 | | | — | | | — | | | 106,892 | |
其他综合损失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (85,086) | | | — | | | (85,086) | |
普通股--员工购股计划的发布 | | | | | | 41 | | | 1,098 | | | — | | | — | | | — | | | 1,098 | |
递延补偿计划中的活动 | | | | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
普通股的发行--RSA和RSU,取消奖励后的净额 | | | | | | 192 | | | 6,936 | | | — | | | — | | | — | | | 6,936 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的购买和报废 | | | | | | (89) | | | (4,071) | | | — | | | — | | | — | | | (4,071) | |
普通股宣布的现金股息(#美元0.56每股) | | | | | | — | | | — | | | (40,122) | | | — | | | — | | | (40,122) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | | | | | | 71,742 | | | $ | 1,664,953 | | | $ | 642,018 | | | $ | 97,109 | | | $ | (70,834) | | | $ | 2,333,246 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | |
合并现金流量表 | | | |
哥伦比亚银行系统公司 | | | | |
(未经审计) | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | (单位:千) |
经营活动的现金流 | | | | |
净收入 | | $ | 116,330 | | | $ | 106,892 | |
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整 | | | | |
为信贷损失重新追回 | | (5,700) | | | (6,300) | |
基于股票的薪酬费用 | | 7,910 | | | 6,936 | |
折旧、摊销和增值 | | 22,599 | | | 7,056 | |
投资证券收益,净额 | | — | | | (314) | |
出售房舍和设备以及为投资而持有的贷款的已实现净收益 | | (1,339) | | | (279) | |
OREO的销售已实现净亏损和估值调整 | | 148 | | | 40 | |
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金收益 | | (610) | | | (209) | |
| | | | |
持有以供出售的贷款的来源 | | (90,137) | | | (195,632) | |
出售持有以供出售的贷款所得款项 | | 96,022 | | | 208,789 | |
持有待售贷款的公允价值变动 | | 171 | | | 145 | |
净变动率: | | | | |
应收利息 | | (1,136) | | | 2,484 | |
应付利息 | | 18 | | | (49) | |
其他资产 | | (7,201) | | | 12,583 | |
其他负债 | | 24,488 | | | (14,700) | |
经营活动提供的净现金 | | 161,563 | | | 127,442 | |
投资活动产生的现金流 | | | | |
发放贷款,扣除收回本金后的净额 | | (700,946) | | | (177,399) | |
投资于低收入住房税收抵免伙伴关系 | | (271) | | | — | |
购买: | | | | |
可供出售的债务证券 | | (183,803) | | | (1,527,512) | |
持有至到期的债务证券 | | (97,658) | | | (22,915) | |
为投资而持有的贷款 | | — | | | (74,383) | |
房舍和设备 | | (3,639) | | | (3,087) | |
| | | | |
收益来自: | | | | |
出售可供出售的债务证券 | | — | | | 26,914 | |
| | | | |
可供出售的债务证券的本金偿还和到期日 | | 418,967 | | | 385,408 | |
持有至到期的债务证券的本金偿还和到期日 | | 86,328 | | | 8,711 | |
出售房舍和设备以及为投资而持有的贷款 | | 27,574 | | | 4,296 | |
| | | | |
OREO和OPPO的销售 | | 200 | | | 132 | |
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金 | | — | | | 671 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
用于投资活动的现金净额 | | (453,248) | | | (1,379,164) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
合并现金流量表 | | | |
哥伦比亚银行系统公司 | | | | |
(未经审计) | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| | | | |
融资活动产生的现金流 | | | | |
存款净增(减) | | (52,821) | | | 1,475,570 | |
清扫回购协议净减少 | | (15,664) | | | (2,865) | |
收益来自: | | | | |
| | | | |
联邦住房金融局取得进展 | | 20 | | | 10 | |
FRB借款 | | 20 | | | — | |
| | | | |
员工购股计划 | | 1,017 | | | 1,098 | |
支付以下款项: | | | | |
偿还FHLB预付款 | | (20) | | | (10) | |
偿还FRB借款 | | (20) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
普通股分红 | | (47,428) | | | (40,244) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
普通股的购买和报废 | | (3,937) | | | (4,071) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | (118,833) | | | 1,429,488 | |
增加(减少)现金和现金等价物 | | (410,518) | | | 177,766 | |
期初现金及现金等价物 | | 824,714 | | | 653,766 | |
期末现金及现金等价物 | | $ | 414,196 | | | $ | 831,532 | |
| | | | |
补充信息: | | | | |
支付的利息 | | $ | 4,930 | | | $ | 4,082 | |
已缴纳所得税,扣除退款后的净额 | | $ | 15,393 | | | $ | 28,474 | |
非现金投融资活动 | | | | |
将可供出售的债务证券转让给持有至到期的债务证券 | | $ | — | | | $ | 2,012,123 | |
| | | | |
| | | | |
计入其他负债的应付股息变动 | | $ | (358) | | | $ | (122) | |
| | | | |
见未经审计的合并财务报表附注。
未经审计的合并财务报表附注
哥伦比亚银行系统公司
1.列报依据和重大会计政策
陈述的基础
中期未经审核综合财务报表乃根据美国为提供中期财务资料而普遍接受的会计原则及表格10-Q及条例S-X第10条的指示编制。综合财务报表包括哥伦比亚银行系统公司(“我们”、“我们”、“哥伦比亚”或“公司”)及其子公司的账户,包括其全资拥有的银行子公司哥伦比亚州立银行(“哥伦比亚银行”或“银行”)和哥伦比亚信托公司(“哥伦比亚信托”)。所有公司间交易和账户已在合并中注销。管理层认为,所有被认为是公平陈述所列中期结果所必需的调整(仅包括正常经常性调整)都已列入。截至2022年6月30日的6个月的运营结果不一定表明截至2022年12月31日的一年的预期结果。随附的中期未经审计综合财务报表应与公司2021年年度报告Form 10-K中包含的财务报表和相关附注一起阅读。
重大会计政策
编制合并财务报表时使用的重要会计政策在我们的2021年年报Form 10-K中披露。与我们截至2021年12月31日的年度10-K表格披露的2021年年度报告中包含的那些相比,我们的重大会计政策没有任何变化。
2.最近通过或发布的会计公告
2022年采用的会计准则
最近发布的会计准则没有适用于公司,这些准则于2022年采用。
最近发布的、尚未采用的会计准则
2022年6月,FASB发布了ASU 2022-03,公允价值计量(主题820)-受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。本ASU中的修订澄清,出售股权证券的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分,也不在计量公允价值时考虑。此外,实体不能作为单独的核算单位承认和衡量合同销售限制。此外,修订要求受合约销售限制的权益证券的披露须包括资产负债表上反映的受合约销售限制的股权证券的公允价值、限制的性质和剩余期限,以及可能导致限制失效的情况。ASU在2023年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效;允许及早采用。采用这一ASU预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02,金融工具-信用损失(主题326)-问题债务重组和年份披露。本ASU中的修正案加强了在借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外,修订要求披露范围内融资应收账款和租赁净投资的本期按起源年度的总冲销。ASU在2022年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效;允许及早采用。采用这一ASU预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
3.企业合并
商业银行
2021年10月1日,公司完成对商业银行及其全资银行子公司招商银行的收购。公司收购了商业银行100%的股权。
已取得的资产和承担的负债已按收购法入账。该等资产及负债,包括有形及无形资产,均按其于2021年10月1日收购日期的公允价值入账。采用会计收购法,确认商誉为#美元。57.3百万美元,CDI为$15.9百万美元。商誉是指购买价格超过收购净资产公允价值的部分。该公司支付这一溢价的原因有很多,包括扩大公司目前的足迹和进入加州市场,以及收购预期的协同效应和规模经济。商誉不能在所得税中扣除。
下表汇总了截至收购日每一主要资产类别和承担的负债的确认金额: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年10月1日 |
| | (单位:千) |
合并注意事项 | | $ | 256,257 | |
按公允价值取得的可确认净资产 | | | | |
收购的资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 155,180 | | | |
投资证券 | | 654,480 | | | |
FHLB股票 | | 7,463 | | | |
贷款,信贷损失净额准备 | | 1,084,984 | | | |
应收利息 | | 5,237 | | | |
房舍和设备 | | 17,658 | | | |
| | | | |
无形岩心矿藏 | | 15,932 | | | |
其他资产 | | 41,963 | | | |
收购的总资产 | | | | 1,982,897 | |
承担的负债 | | | | |
存款 | | (1,737,584) | | | |
| | | | |
次级债券 | | (10,000) | | | |
次级债券 | | (10,310) | | | |
| | | | |
| | | | |
其他负债 | | (26,076) | | | |
承担的总负债 | | | | (1,783,970) | |
可确认净资产的公允价值总额 | | | | 198,927 | |
商誉 | | $ | 57,330 | |
看见附注8,“商誉和其他无形资产”进一步讨论商誉和其他无形资产的会计处理。
在美元中1.08获得的贷款净额为10亿美元40.3100万人在购买之日表现出信用恶化。下表提供了收购时这些PCD贷款的摘要:
| | | | | | | | |
| | 2021年10月1日 |
| | |
| | (单位:千) |
收购的PCD贷款的面值 | | $ | 43,419 | |
收购时的PCD ACL | | (2,616) | |
PCD贷款的非信用贴现 | | (525) | |
PCD贷款的购买价格 | | $ | 40,278 | |
本文报告的公司经营业绩包括所收购资产和承担的负债在2022年1月1日至2022年6月30日期间产生的经营业绩。由于此次收购的业务和会计整合,在哥伦比亚的综合收益表中披露商业银行的收入和净收入(不包括整合成本)的金额是不切实际的。
下表提供截至2021年6月30日的六个月的若干未经审计的备考资料,仅供参考。这一未经审计的预计预计财务信息是按照商业银行在收购日期前一年年初被收购的方式计算的。这份未经审核的备考资料将商业银行的历史业绩与公司的综合历史业绩结合在一起,并包括反映某些公允价值调整对各个时期的估计影响的某些调整。形式上的信息并不能说明如果收购发生在收购前一年年初将会发生什么。未经审核的备考资料未考虑因按公允价值记录贷款资产而产生的信贷损失准备的任何变化。此外,以下预计金额并不反映哥伦比亚公司截至预计日期的预期,即预计将实现进一步的运营成本节约和其他业务协同效应,包括收购带来的收入增长。因此,实际数额将与提交的未经审计的备考信息不同。 | | | | | | | | |
| | 未经审计的备考表格 |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2021 |
| | |
| | (以千为单位,每股除外) |
总收入(净利息收入加非利息收入) | | $ | 324,547 | |
净收入 | | $ | 115,073 | |
每股收益-基本 | | $ | 1.48 | |
稀释后每股收益 | | $ | 1.48 | |
下表显示了与收购商业银行有关的合并相关费用对非利息费用各组成部分所示期间的影响: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | $ | 569 | | | $ | — | | | $ | 939 | | | $ | — | |
入住率 | | 101 | | | — | | | 920 | | | — | |
数据处理和软件 | | 381 | | | — | | | 1,421 | | | — | |
律师费和律师费 | | 153 | | | 510 | | | 245 | | | 510 | |
| | | | | | | | |
广告和促销 | | — | | | — | | | 18 | | | — | |
其他 | | 545 | | | — | | | 794 | | | — | |
合并相关费用对非利息费用的总影响 | | $ | 1,749 | | | $ | 510 | | | $ | 4,337 | | | $ | 510 | |
此外,关于与Umpqua的未决交易,公司确认了#美元。2.2百万美元和美元6.6截至2022年6月30日的三个月和六个月的合并相关费用为百万美元。虽然监管部门仍在等待批准,但整合规划工作仍在继续推进。
4.证券
下表汇总了债务证券的摊余成本、未实现损益总额和由此产生的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公允价值 |
| | | | | | | | |
June 30, 2022 | | (单位:千) |
可供出售 | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 3,447,262 | | | $ | 1,016 | | | $ | (309,514) | | | $ | 3,138,764 | |
其他资产担保证券 | | 419,448 | | | — | | | (39,480) | | | 379,968 | |
州和市政证券 | | 989,070 | | | 629 | | | (111,371) | | | 878,328 | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 240,375 | | | 58 | | | (11,005) | | | 229,428 | |
美国政府证券 | | 182,681 | | | — | | | (11,362) | | | 171,319 | |
非机构抵押抵押债券 | | 368,687 | | | — | | | (43,926) | | | 324,761 | |
可供出售的总数量 | | $ | 5,647,523 | | | $ | 1,703 | | | $ | (526,658) | | | $ | 5,122,568 | |
持有至到期 | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 2,149,255 | | | $ | — | | | $ | (236,729) | | | $ | 1,912,526 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
持有至到期的合计 | | $ | 2,149,255 | | | $ | — | | | $ | (236,729) | | | $ | 1,912,526 | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 3,738,616 | | | $ | 45,077 | | | $ | (38,092) | | | $ | 3,745,601 | |
其他资产担保证券 | | 469,052 | | | 3,802 | | | (9,791) | | | 463,063 | |
州和市政证券 | | 983,704 | | | 18,525 | | | (4,938) | | | 997,291 | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 252,755 | | | 3,095 | | | (3,274) | | | 252,576 | |
美国政府证券 | | 158,367 | | | — | | | (831) | | | 157,536 | |
非机构抵押抵押债券 | | 295,547 | | | 340 | | | (955) | | | 294,932 | |
可供出售的总数量 | | $ | 5,898,041 | | | $ | 70,839 | | | $ | (57,881) | | | $ | 5,910,999 | |
持有至到期 | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 2,148,327 | | | $ | 50 | | | $ | (25,771) | | | $ | 2,122,606 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
持有至到期的合计 | | $ | 2,148,327 | | | $ | 50 | | | $ | (25,771) | | | $ | 2,122,606 | |
曾经有过不是截至2022年6月30日和2021年12月31日的可供出售证券和持有至到期证券的信贷损失准备金。该公司持有至到期的所有债务证券均由美国政府机构或美国政府支持的企业发行。这些证券得到了美国政府的明确或隐含的担保,被广泛认为是“无风险”的,并且有很长一段零信用损失的历史。
当本金或利息付款拖欠90天时,债务证券被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计但未收到的利息被转回利息收入。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月或六个月,没有应计利息金额与利息收入发生逆转。
应收债务证券利息计入本公司综合资产负债表的“应收利息”,不反映在上表余额中。截至2022年6月30日和2021年12月31日,可供出售的证券的应计利息为#美元18.5百万美元和美元19.2分别为100万美元。于2022年6月30日及2021年12月31日,持有至到期证券的应计应收利息为#美元4.4百万美元。本公司不计入应计应收利息的信贷损失准备。
下表列出了可供出售的债务证券的销售和催缴的收益和已实现损益总额,以及所述期间的其他证券损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
出售可供出售的债务证券所得款项 | | $ | — | | | $ | 26,914 | | | $ | — | | | $ | 26,914 | |
| | | | | | | | |
出售可供出售的债务证券的已实现收益总额 | | $ | — | | | $ | 751 | | | $ | — | | | $ | 751 | |
出售可供出售的债务证券的已实现亏损总额 | | — | | | (437) | | | — | | | (437) | |
| | | | | | | | |
投资证券收益,净额 | | $ | — | | | $ | 314 | | | $ | — | | | $ | 314 | |
有几个不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间确认的股权证券收益或亏损。
以下所列期间债务证券的预定合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 可供出售 | | 持有至到期 |
| | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
在一年内到期 | | $ | 82,217 | | | $ | 82,117 | | | $ | — | | | $ | — | |
应在一年至五年后到期 | | 1,072,574 | | | 1,032,016 | | | 218,714 | | | 199,431 | |
在五年到十年后到期 | | 1,342,718 | | | 1,235,074 | | | 1,079,230 | | | 963,623 | |
十年后到期 | | 3,150,014 | | | 2,773,361 | | | 851,311 | | | 749,472 | |
债务证券总额 | | $ | 5,647,523 | | | $ | 5,122,568 | | | $ | 2,149,255 | | | $ | 1,912,526 | |
下表汇总了为保证公共资金、借款和法律允许或要求的其他目的而质押的证券的账面价值: | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | |
| | (单位:千) |
确保公共资金安全 | | $ | 558,331 | |
确保借款安全 | | 91,525 | |
其他质押证券 | | 235,258 | |
质押为抵押品的证券总额 | | $ | 885,114 | |
下表显示了该公司可供出售但尚未计入信贷损失准备的债务证券的未实现亏损总额和公允价值,按投资类别和个别证券截至公布日期处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
| | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | (单位:千) |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 2,595,623 | | | $ | (249,339) | | | $ | 390,944 | | | $ | (60,175) | | | $ | 2,986,567 | | | $ | (309,514) | |
其他资产担保证券 | | 265,060 | | | (23,946) | | | 114,909 | | | (15,534) | | | 379,969 | | | (39,480) | |
州和市政证券 | | 708,006 | | | (98,857) | | | 73,417 | | | (12,514) | | | 781,423 | | | (111,371) | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 87,960 | | | (1,781) | | | 117,326 | | | (9,224) | | | 205,286 | | | (11,005) | |
美国政府证券 | | 171,319 | | | (11,362) | | | — | | | — | | | 171,319 | | | (11,362) | |
非机构抵押抵押债券 | | 324,761 | | | (43,926) | | | — | | | — | | | 324,761 | | | (43,926) | |
总计 | | $ | 4,152,729 | | | $ | (429,211) | | | $ | 696,596 | | | $ | (97,447) | | | $ | 4,849,325 | | | $ | (526,658) | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 2,292,062 | | | $ | (30,777) | | | $ | 176,946 | | | $ | (7,315) | | | $ | 2,469,008 | | | $ | (38,092) | |
其他资产担保证券 | | 195,708 | | | (4,823) | | | 117,751 | | | (4,968) | | | 313,459 | | | (9,791) | |
州和市政证券 | | 237,354 | | | (3,862) | | | 40,343 | | | (1,076) | | | 277,697 | | | (4,938) | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 100,813 | | | (1,988) | | | 48,714 | | | (1,286) | | | 149,527 | | | (3,274) | |
美国政府证券 | | 157,536 | | | (831) | | | — | | | — | | | 157,536 | | | (831) | |
非机构抵押抵押债券 | | 212,259 | | | (955) | | | — | | | — | | | 212,259 | | | (955) | |
总计 | | $ | 3,195,732 | | | $ | (43,236) | | | $ | 383,754 | | | $ | (14,645) | | | $ | 3,579,486 | | | $ | (57,881) | |
可供出售的债务证券
在2022年6月30日,有643美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券证券处于未实现亏损状态。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于本公司不打算出售这些证券,本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础上(可能是在到期时)之前出售这些证券,因此本公司于2022年6月30日得出结论,不需要为信贷损失拨备。
在2022年6月30日,有83处于未实现亏损状态的其他资产支持证券。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于本公司不打算出售这些证券,本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础上(可能是在到期时)之前出售这些证券,因此本公司于2022年6月30日得出结论,不需要为信贷损失拨备。
在2022年6月30日,有520州和市政府的证券处于未实现亏损状态。州和市政债券的未实现亏损是由于购买个别证券后利率变化或市场利差扩大造成的。管理层监督公布的这些证券的信用评级是否出现不利变化。截至2022年6月30日,本公司持有的州和地方政府实体的评级债务没有一项低于投资级信用评级。由于这些证券的信用质量属于投资级,本公司不打算出售这些证券,本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础(可能是到期时)收回之前出售这些证券,因此本公司于2022年6月30日得出结论,没有必要计提信贷损失准备金。
在2022年6月30日,有20美国政府机构和政府支持的企业证券处于未实现亏损状态。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于本公司不打算出售这些证券,本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础上(可能是在到期时)之前出售这些证券,因此本公司于2022年6月30日得出结论,不需要为信贷损失拨备。
在2022年6月30日,有10美国政府债券处于未实现亏损状态。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于本公司不打算出售这些证券,本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础上(可能是在到期时)之前出售这些证券,因此本公司于2022年6月30日得出结论,不需要为信贷损失拨备。
在2022年6月30日,有56处于未实现亏损状态的非机构抵押抵押债券。公允价值的下降归因于利率相对于这些投资在收益率曲线内的位置以及它们的个别特征的变化。由于本公司不打算出售这些证券,本公司也不认为更有可能需要在摊销成本基础上(可能是在到期时)之前出售这些证券,因此本公司于2022年6月30日得出结论,不需要为信贷损失拨备。
5.贷款
该公司的贷款组合包括原始贷款和购买贷款。以下是按细分和类别(扣除非劳动收入)对贷款组合的分析:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
| | (千美元) |
商业贷款: | | | | |
商业地产 | | $ | 5,251,100 | | | $ | 4,981,263 | |
商业业务 | | 3,646,956 | | | 3,423,268 | |
农业 | | 853,099 | | | 795,715 | |
施工 | | 482,211 | | | 384,755 | |
消费贷款: | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 1,042,190 | | | 1,013,908 | |
其他消费者 | | 46,831 | | | 43,028 | |
贷款总额 | | 11,322,387 | | | 10,641,937 | |
减去:信贷损失准备金 | | (149,935) | | | (155,578) | |
贷款总额,净额 | | $ | 11,172,452 | | | $ | 10,486,359 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司没有重大的对外活动。该公司几乎所有的贷款和无资金支持的承诺都集中在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州和加利福尼亚州的服务区。
在2022年6月30日和2021年12月31日,4.2410亿美元3.49数十亿美元的商业和住宅房地产贷款被质押,作为FHLB预付款和额外借款能力的抵押品。该公司还承诺提供#美元。200.3百万美元和美元200.5分别在2022年6月30日和2021年12月31日向FRB提供100万笔商业贷款,以增加借款能力。
应收贷款利息计入本公司综合资产负债表的“应收利息”,不反映在上表的余额中。截至2022年6月30日和2021年12月31日,应计贷款利息为#美元。34.3百万美元和美元32.4分别为100万美元。本公司不计入应计应收利息的信贷损失准备。
以下是在所列日期记录的贷款组合投资的账龄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 当前 贷款 | | 30 - 59 日数 逾期 | | 60 - 89 日数 逾期 | | 更大 多于90 过去的几天 到期 | | 总计 逾期 | | 非应计项目 贷款 | | 贷款总额 |
| | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 5,244,961 | | | $ | 1,281 | | | $ | 2,183 | | | $ | — | | | $ | 3,464 | | | $ | 2,675 | | | $ | 5,251,100 | |
商业业务 | | 3,621,858 | | | 14,910 | | | 241 | | | — | | | 15,151 | | | 9,947 | | | 3,646,956 | |
农业 | | 849,483 | | | 400 | | | — | | | — | | | 400 | | | 3,216 | | | 853,099 | |
施工 | | 481,238 | | | 973 | | | — | | | — | | | 973 | | | — | | | 482,211 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 1,038,770 | | | 1,537 | | | 743 | | | — | | | 2,280 | | | 1,140 | | | 1,042,190 | |
其他消费者 | | 46,693 | | | 108 | | | 10 | | | — | | | 118 | | | 20 | | | 46,831 | |
总计 | | $ | 11,283,003 | | | $ | 19,209 | | | $ | 3,177 | | | $ | — | | | $ | 22,386 | | | $ | 16,998 | | | $ | 11,322,387 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 当前 贷款 | | 30 - 59 日数 逾期 | | 60 - 89 日数 逾期 | | 更大 多于90 过去的几天 到期 | | 总计 逾期 | | 非应计项目 贷款 | | 贷款总额 |
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 4,977,781 | | | $ | — | | | $ | 1,610 | | | $ | — | | | $ | 1,610 | | | $ | 1,872 | | | $ | 4,981,263 | |
商业业务 | | 3,406,539 | | | 2,721 | | | 687 | | | — | | | 3,408 | | | 13,321 | | | 3,423,268 | |
农业 | | 789,112 | | | 1,207 | | | — | | | — | | | 1,207 | | | 5,396 | | | 795,715 | |
施工 | | 384,755 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 384,755 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 1,010,343 | | | 921 | | | 211 | | | — | | | 1,132 | | | 2,433 | | | 1,013,908 | |
其他消费者 | | 42,998 | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | | | 19 | | | 43,028 | |
总计 | | $ | 10,611,528 | | | $ | 4,860 | | | $ | 2,508 | | | $ | — | | | $ | 7,368 | | | $ | 23,041 | | | $ | 10,641,937 | |
如果在预定付款的到期日收到按照贷款协议条款到期的合同本金或利息或其任何部分,则认为及时支付贷款。
非权责发生制贷款通常是指逾期90天或在现有贷款条件下对本金或利息的可收回性存在严重怀疑时,按非权责发生制发放的贷款。本公司的政策是,当贷款处于非应计状态时,注销所有应计利息。
下表汇总了所示期间非应计贷款的注销利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
商业贷款 | | $ | 71 | | | $ | 212 | | | $ | 139 | | | $ | 424 | |
消费贷款 | | 1 | | | 2 | | | 8 | | | 9 | |
总计 | | $ | 72 | | | $ | 214 | | | $ | 147 | | | $ | 433 | |
以下汇总了在所示期间内没有相关ACL的非应计贷款的摊销成本: | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
| | (单位:千) |
商业贷款: | | | | |
商业地产 | | $ | 1,760 | | | $ | 932 | |
商业业务 | | 4,036 | | | 5,131 | |
农业 | | 2,079 | | | 3,756 | |
| | | | |
消费贷款: | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 751 | | | — | |
| | | | |
总计 | | $ | 8,626 | | | $ | 9,819 | |
以下是对所示期间归类为TDR的贷款的分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2021年6月30日的三个月 |
| | TDR修改次数 | | 修改前 杰出的 录下来 投资 | | 修改后 杰出的 录下来 投资 | | TDR修改次数 | | 修改前 杰出的 录下来 投资 | | 修改后 杰出的 录下来 投资 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
商业业务 | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | $ | 1,757 | | | $ | 1,757 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 4 | | | $ | 1,757 | | | $ | 1,757 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 | | 截至2021年6月30日的六个月 |
| | TDR修改次数 | | 修改前 杰出的 录下来 投资 | | 修改后 杰出的 录下来 投资 | | TDR修改次数 | | 修改前 杰出的 录下来 投资 | | 修改后 杰出的 录下来 投资 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 628 | | | $ | 628 | |
商业业务 | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 2,600 | | | 2,600 | |
农业 | | 1 | | | 633 | | | 633 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 140 | | | 140 | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | 1 | | | $ | 633 | | | $ | 633 | | | 14 | | | $ | 3,368 | | | $ | 3,368 | |
本公司的贷款被归类为TDR,是指借款人由于财务困难而被修改或获得特别优惠的贷款,如果不是因为借款人的挑战,本公司不会考虑这些贷款。TDR的修改或让步是为了增加这些有财务困难的借款人能够履行经修订的债务义务的可能性。重组中授予的特许权主要包括延长到期日、调整利率或两者兼而有之。在有限的情况下,减少贷款本金余额也可以作为一种让步。被归类为TDR的贷款包括在针对信贷损失进行集体衡量的贷款中。
该公司承诺借出#美元。299截至2022年6月30日,千笔额外资金用于分类为TDR的贷款。该公司有$1.5截至2021年12月31日,此类承诺达到100万。该公司拥有不是在截至2022年6月30日和2021年12月31日的三个月和六个月内,被归类为TDR的贷款在被归类为TDR后12个月内违约。
6.信贷损失拨备和无资金承付款和信用证拨备
通过对贷款组合内预期未来现金流的现值进行季度评估,从贷款的摊销成本基础上扣除这些现值,以确定贷款组合的预期信贷损失,从而确定贷款组合的预期信贷损失。我们使用来自内部和外部来源的相关和可靠的可用信息来估计ACL,这些信息与过去的事件、当前状况和合理和可支持的预测有关。从ACL增加和收回的款项通过信贷损失拨备计入当期收益。被确定为无法收回的贷款金额直接从acl中扣除,并从之前注销的贷款中收回的金额中扣除。
为了计算投资组合水平的准备金,我们将我们的贷款组合划分为两个投资组合(商业和消费者)。然后,商业和消费者投资组合部分根据风险特征进一步细分为贷款类别。风险特征包括监管呼叫代码、行业类型、风险评级和抵押品类型。
ACL由以集体(池)为基础使用量化DCF模型为所有具有相似风险特征的贷款类别计算的准备金组成,然后根据大额贷款集中、给予的政策豁免和其他因素进行定性调整。量化贴现现金流模型利用基于贷款水平确定的预期期间现金流。预期现金流考虑了合同本金和利息支付、预期分部水平的预付款、违约概率和违约情况下的历史损失。我们的大多数贷款类别都使用回归模型来计算违约概率,其中宏观经济因素与历史季度违约相关。商业部门多因素模型使用了15个宏观经济因素的组合,包括四个最常用的因素:实际国内生产总值、全国失业率、可支配个人收入和私人库存。消费者细分市场的多因素模型综合了三个宏观经济因素:全国失业率、房价指数和可支配收入。本公司利用对宏观经济因素18个月的合理和可支持的预测,之后违约概率恢复到其历史平均值,使用基于每个宏观经济因素的绝对历史季度变化构建的直线基础。
如果贷款没有与各自池中的其他贷款具有类似的风险特征,则分别衡量信贷损失。个人衡量的贷款主要是非应计和抵押品,余额等于或大于#美元。500,000借款人在财务上遇到困难,以致完全履行贷款的合同条款受到质疑。商业房地产贷款以商业房地产为抵押,包括业主自住和非业主自住的商业房地产,以及多户住宅房地产。商业贷款主要由非房地产抵押品担保,包括设备和其他非房地产固定资产、库存、应收账款和现金。农业贷款以农田和其他农业房地产以及设备、库存(如农作物和牲畜)、非房地产固定资产和现金作为担保。建设贷款由处于不同开发阶段的一至四个家庭住宅房地产和商业房地产担保。一对四家庭住宅房地产贷款以一对四家庭住宅物业为担保。其他消费贷款是由个人财产担保的。对于抵押品依赖贷款,本公司以贷款的摊销成本与抵押品的公平市场价值之间的差额计算拨备。抵押品的公允市场价值由抵押品经营所产生的贴现预期未来现金流或抵押品的评估价值减去出售成本确定。如果抵押品的公允价值大于贷款的摊销成本,则不计入准备金。
该公司还记录了无资金来源的贷款承诺和信用证的信贷损失准备金。我们估计我们面临信用风险的无资金承诺的预期信贷损失,除非我们有权无条件取消该义务。预期的信贷损失是根据融资发生的可能性以及通过分析最近四个季度的利用率、当前利用率和我们的量化ACL率来估计将获得的资金来计算的。无资金来源的承付款和信用证的备抵计入综合资产负债表上的“其他负债”,余额的变动记入非利息支出。
我们不计量应计利息应收余额的信贷损失准备,因为当贷款处于非应计状态时,这些余额作为利息收入的减少额被及时注销。
下表显示了指定时间段内对ACL的详细分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初余额 | | 冲销 | | 复苏 | | 规定 (重新捕获) | | 期末余额 |
| | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三个月 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 57,307 | | | $ | (299) | | | $ | 147 | | | $ | (36) | | | $ | 57,119 | |
商业业务 | | 50,474 | | | (92) | | | 797 | | | 806 | | | 51,985 | |
农业 | | 8,010 | | | (1) | | | 24 | | | 862 | | | 8,895 | |
施工 | | 5,399 | | | — | | | 136 | | | 379 | | | 5,914 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 24,356 | | | (3) | | | 291 | | | (18) | | | 24,626 | |
其他消费者 | | 1,403 | | | (241) | | | 127 | | | 107 | | | 1,396 | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 146,949 | | | $ | (636) | | | $ | 1,522 | | | $ | 2,100 | | | $ | 149,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 期初余额 | | 冲销 | | 复苏 | | 规定 (重新捕获) | | 期末余额 |
| | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六个月 | | |
商业贷款: | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 61,254 | | | $ | (299) | | | $ | 161 | | | $ | (3,997) | | | $ | 57,119 | |
商业业务 | | 54,712 | | | (1,724) | | | 1,088 | | | (2,091) | | | 51,985 | |
农业 | | 8,148 | | | (24) | | | 149 | | | 622 | | | 8,895 | |
施工 | | 5,397 | | | — | | | 144 | | | 373 | | | 5,914 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 24,123 | | | (3) | | | 585 | | | (79) | | | 24,626 | |
其他消费者 | | 1,944 | | | (487) | | | 467 | | | (528) | | | 1,396 | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 155,578 | | | $ | (2,537) | | | $ | 2,594 | | | $ | (5,700) | | | $ | 149,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初余额 | | 冲销 | | 复苏 | | 规定 (重新捕获) | | 期末余额 |
| | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的三个月 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 57,050 | | | $ | (316) | | | $ | 16 | | | $ | (3,500) | | | $ | 53,250 | |
商业业务 | | 58,405 | | | (971) | | | 874 | | | (754) | | | 57,554 | |
农业 | | 9,487 | | | (122) | | | 5 | | | (1,450) | | | 7,920 | |
施工 | | 6,551 | | | — | | | 521 | | | (513) | | | 6,559 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 15,638 | | | (146) | | | 503 | | | 524 | | | 16,519 | |
其他消费者 | | 1,163 | | | (385) | | | 215 | | | 193 | | | 1,186 | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 148,294 | | | $ | (1,940) | | | $ | 2,134 | | | $ | (5,500) | | | $ | 142,988 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 期初余额 | | 冲销 | | 复苏 | | 规定 (重新捕获) | | 期末余额 |
| | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的六个月 | |
商业贷款: | | | | | | | | | | |
商业地产 | | $ | 68,934 | | | $ | (316) | | | $ | 52 | | | $ | (15,420) | | | $ | 53,250 | |
商业业务 | | 45,250 | | | (4,310) | | | 4,088 | | | 12,526 | | | 57,554 | |
农业 | | 9,052 | | | (122) | | | 17 | | | (1,027) | | | 7,920 | |
施工 | | 7,636 | | | — | | | 567 | | | (1,644) | | | 6,559 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | 16,875 | | | (146) | | | 554 | | | (764) | | | 16,519 | |
其他消费者 | | 1,393 | | | (512) | | | 276 | | | 29 | | | 1,186 | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 149,140 | | | $ | (5,406) | | | $ | 5,554 | | | $ | (6,300) | | | $ | 142,988 | |
这一美元5.6与2021年12月31日的ACL相比,截至2022年6月30日的ACL减少了100万,这主要是由于投资组合风险评级的显著提高。此外,在此期间,问题贷款有所减少,它们在贷款组合中所占的百分比现在接近大流行前的水平。具体地说,关于2022年6月30日估计中使用的预测,管理层预计,预测的全国失业率将在预测期早期接近大流行前的水平,在预测期晚些时候略有上升。此外,预计商业地产指数全年增速将放缓。预计房价指数在预测期内将放缓,2022年实际GDP增长预计将放缓。用于计算acl的模型对这些和其他经济因素的变化很敏感,这可能会导致波动性,因为这些假设随着时间的推移而变化。截至2022年6月30日的ACL不包括PPP贷款准备金,因为这些贷款由SBA全额担保。
综合资产负债表中“其他负债”的一个组成部分--无资金来源的承付款项和信用证备抵的变动情况摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
期初余额 | | $ | 9,000 | | | $ | 9,800 | | | $ | 8,500 | | | $ | 8,300 | |
未筹措资金承付款和信用证备抵的净变化 | | — | | | 200 | | | 500 | | | 1,700 | |
期末余额 | | $ | 9,000 | | | $ | 10,000 | | | $ | 9,000 | | | $ | 10,000 | |
信用质量指标
以贷款或其他信贷产品的形式向消费者和商业客户提供信贷是我们的主要业务活动之一。我们的政策和适用的法律法规需要风险分析以及持续的投资组合和信贷管理。我们通过贷款限额限制、信用审查、审批政策和广泛的、持续的内部监控来管理我们的信用风险。我们还通过按贷款类型、行业类型和借款人类型分散贷款组合以及限制单一借款人的债务聚合来管理信贷风险。
我们使用监管风险评级来评估我们贷款组合的信用质量,该评级基于关于借款人财务状况的相关信息,包括当前财务状况、历史付款经验、信用文件和当前经济趋势。风险评级会在适当的时候进行审查和更新,随着贷款损失的风险和美元价值的增加,会进行更定期的审查。所有风险等级为特别提及或更差的贷款,其摊销成本超过25万美元,至少每季度审查一次,对特定贷款的审查更为频繁。
合格评级贷款通常被认为有足够的还款来源,以便按照所有条款和条件全额偿还贷款。特别提及评级贷款具有潜在的弱点,如果不加以纠正,可能会导致资产的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致公司的信用状况恶化。风险评级为低于标准或更差的贷款将被审查,以评估借款人偿还所有利息和本金义务的能力,因此,风险评级或应计状态可能会相应调整。被评级为不合格的贷款风险反映了如果贷款弱点得不到纠正就可能出现亏损的贷款。评级可疑的贷款有很高的损失概率;然而,损失的金额尚未确定。损失评级的贷款被认为是无法收回的,一旦确定,就会被注销。
以下是对截至所示时期我们贷款组合的信用质量的分析: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | |
| | 定期贷款 | | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 705,896 | | | $ | 1,033,579 | | | $ | 709,061 | | | $ | 629,353 | | | $ | 450,830 | | | $ | 1,490,341 | | | $ | 54,099 | | | $ | 6,325 | | | $ | 5,079,484 | |
特别提及 | | — | | | 1,882 | | | 1,373 | | | 30,655 | | | 1,424 | | | 26,442 | | | — | | | — | | | 61,776 | |
不合标准 | | — | | | 2,187 | | | 9,460 | | | 22,464 | | | 4,274 | | | 70,421 | | | 999 | | | 35 | | | 109,840 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业地产 | | $ | 705,896 | | | $ | 1,037,648 | | | $ | 719,894 | | | $ | 682,472 | | | $ | 456,528 | | | $ | 1,587,204 | | | $ | 55,098 | | | $ | 6,360 | | | $ | 5,251,100 | |
商业业务 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 305,290 | | | $ | 742,045 | | | $ | 386,970 | | | $ | 239,935 | | | $ | 191,713 | | | $ | 306,756 | | | $ | 1,313,072 | | | $ | 5,325 | | | $ | 3,491,106 | |
特别提及 | | — | | | 5,434 | | | 1,924 | | | 6,877 | | | 311 | | | 205 | | | 22,562 | | | 206 | | | 37,519 | |
不合标准 | | — | | | 4,253 | | | 3,697 | | | 18,494 | | | 23,571 | | | 30,124 | | | 37,477 | | | 715 | | | 118,331 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业总营业额 | | $ | 305,290 | | | $ | 751,732 | | | $ | 392,591 | | | $ | 265,306 | | | $ | 215,595 | | | $ | 337,085 | | | $ | 1,373,111 | | | $ | 6,246 | | | $ | 3,646,956 | |
农业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 63,852 | | | $ | 134,066 | | | $ | 77,772 | | | $ | 75,835 | | | $ | 24,957 | | | $ | 108,954 | | | $ | 325,438 | | | $ | 666 | | | $ | 811,540 | |
特别提及 | | — | | | 152 | | | — | | | 196 | | | — | | | — | | | 618 | | | — | | | 966 | |
不合标准 | | — | | | 1,524 | | | 6,621 | | | 548 | | | 1,134 | | | 2,753 | | | 28,013 | | | — | | | 40,593 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
全农业 | | $ | 63,852 | | | $ | 135,742 | | | $ | 84,393 | | | $ | 76,579 | | | $ | 26,091 | | | $ | 111,707 | | | $ | 354,069 | | | $ | 666 | | | $ | 853,099 | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 106,490 | | | $ | 246,371 | | | $ | 40,102 | | | $ | 14,137 | | | $ | 2,702 | | | $ | 4,849 | | | $ | 64,558 | | | $ | — | | | $ | 479,209 | |
特别提及 | | — | | | 761 | | | — | | | — | | | 453 | | | — | | | — | | | — | | | 1,214 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 1,737 | | | — | | | 51 | | | — | | | — | | | 1,788 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总建筑 | | $ | 106,490 | | | $ | 247,132 | | | $ | 40,102 | | | $ | 15,874 | | | $ | 3,155 | | | $ | 4,900 | | | $ | 64,558 | | | $ | — | | | $ | 482,211 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一对四家庭住宅地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 88,455 | | | $ | 368,446 | | | $ | 128,930 | | | $ | 44,689 | | | $ | 41,821 | | | $ | 102,116 | | | $ | 264,454 | | | $ | 429 | | | $ | 1,039,340 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | 751 | | | 77 | | | — | | | 515 | | | 1,247 | | | 3 | | | 257 | | | 2,850 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计一至四套家庭房产 | | $ | 88,455 | | | $ | 369,197 | | | $ | 129,007 | | | $ | 44,689 | | | $ | 42,336 | | | $ | 103,363 | | | $ | 264,457 | | | $ | 686 | | | $ | 1,042,190 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 3,931 | | | $ | 3,671 | | | $ | 1,934 | | | $ | 1,415 | | | $ | 1,899 | | | $ | 10,082 | | | $ | 23,855 | | | $ | 5 | | | $ | 46,792 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | 25 | | | — | | | 3 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 39 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总消费额 | | $ | 3,931 | | | $ | 3,696 | | | $ | 1,934 | | | $ | 1,418 | | | $ | 1,899 | | | $ | 10,093 | | | $ | 23,855 | | | $ | 5 | | | $ | 46,831 | |
总计 | | $ | 1,273,914 | | | $ | 2,545,147 | | | $ | 1,367,921 | | | $ | 1,086,338 | | | $ | 745,604 | | | $ | 2,154,352 | | | $ | 2,135,148 | | | $ | 13,963 | | | $ | 11,322,387 | |
更少: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | | 149,935 | |
贷款,净额 | | $ | 11,172,452 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为定期贷款摊销成本法 | | |
| | 定期贷款 | | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | (单位:千) |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 1,068,493 | | | $ | 760,545 | | | $ | 650,593 | | | $ | 492,348 | | | $ | 515,233 | | | $ | 1,180,115 | | | $ | 74,754 | | | $ | 3,644 | | | $ | 4,745,725 | |
特别提及 | | 2,252 | | | — | | | 19,016 | | | 6,196 | | | 163 | | | 27,270 | | | — | | | 2,199 | | | 57,096 | |
不合标准 | | 4,119 | | | 5,897 | | | 45,769 | | | 9,112 | | | 29,917 | | | 82,599 | | | 1,029 | | | — | | | 178,442 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总商业地产 | | $ | 1,074,864 | | | $ | 766,442 | | | $ | 715,378 | | | $ | 507,656 | | | $ | 545,313 | | | $ | 1,289,984 | | | $ | 75,783 | | | $ | 5,843 | | | $ | 4,981,263 | |
商业业务 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 891,957 | | | $ | 426,004 | | | $ | 280,823 | | | $ | 217,605 | | | $ | 144,363 | | | $ | 232,356 | | | $ | 1,028,616 | | | $ | 35,411 | | | $ | 3,257,135 | |
特别提及 | | 621 | | | 135 | | | 6,097 | | | 747 | | | 105 | | | 51 | | | 34,256 | | | 236 | | | 42,248 | |
不合标准 | | 4,329 | | | 4,610 | | | 18,393 | | | 28,066 | | | 20,568 | | | 27,462 | | | 18,796 | | | 1,661 | | | 123,885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业总营业额 | | $ | 896,907 | | | $ | 430,749 | | | $ | 305,313 | | | $ | 246,418 | | | $ | 165,036 | | | $ | 259,869 | | | $ | 1,081,668 | | | $ | 37,308 | | | $ | 3,423,268 | |
农业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 147,561 | | | $ | 87,964 | | | $ | 74,658 | | | $ | 29,739 | | | $ | 46,058 | | | $ | 79,693 | | | $ | 266,573 | | | $ | 5,448 | | | $ | 737,694 | |
特别提及 | | 162 | | | — | | | 445 | | | — | | | — | | | — | | | 565 | | | — | | | 1,172 | |
不合标准 | | — | | | 7,717 | | | 9,148 | | | 1,616 | | | 5,532 | | | 1,833 | | | 29,125 | | | 1,878 | | | 56,849 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
全农业 | | $ | 147,723 | | | $ | 95,681 | | | $ | 84,251 | | | $ | 31,355 | | | $ | 51,590 | | | $ | 81,526 | | | $ | 296,263 | | | $ | 7,326 | | | $ | 795,715 | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 228,661 | | | $ | 53,880 | | | $ | 35,795 | | | $ | 3,183 | | | $ | 3,285 | | | $ | 2,189 | | | $ | 55,765 | | | $ | — | | | $ | 382,758 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | 1,748 | | | — | | | — | | | 249 | | | — | | | — | | | 1,997 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总建筑 | | $ | 228,661 | | | $ | 53,880 | | | $ | 37,543 | | | $ | 3,183 | | | $ | 3,285 | | | $ | 2,438 | | | $ | 55,765 | | | $ | — | | | $ | 384,755 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一比四的家庭房产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 390,153 | | | $ | 140,799 | | | $ | 56,520 | | | $ | 51,549 | | | $ | 32,447 | | | $ | 111,307 | | | $ | 222,747 | | | $ | 1,347 | | | $ | 1,006,869 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | 85 | | | 470 | | | 183 | | | 562 | | | 234 | | | 4,736 | | | 485 | | | 284 | | | 7,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计一至四套家庭房产 | | $ | 390,238 | | | $ | 141,269 | | | $ | 56,703 | | | $ | 52,111 | | | $ | 32,681 | | | $ | 116,043 | | | $ | 223,232 | | | $ | 1,631 | | | $ | 1,013,908 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 7,045 | | | $ | 2,711 | | | $ | 1,950 | | | $ | 13,489 | | | $ | 560 | | | $ | 1,277 | | | $ | 15,853 | | | $ | 97 | | | $ | 42,982 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 13 | | | 23 | | | 9 | | | 46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总消费额 | | $ | 7,045 | | | $ | 2,711 | | | $ | 1,950 | | | $ | 13,489 | | | $ | 561 | | | $ | 1,290 | | | $ | 15,876 | | | $ | 106 | | | $ | 43,028 | |
总计 | | $ | 2,745,438 | | | $ | 1,490,732 | | | $ | 1,201,138 | | | $ | 854,212 | | | $ | 798,466 | | | $ | 1,751,150 | | | $ | 1,748,587 | | | $ | 52,214 | | | $ | 10,641,937 | |
更少: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | | 155,578 | |
贷款,净额 | | $ | 10,486,359 | |
7.拥有的其他房地产
下表列出了OREO在所指时期内的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
期初余额 | | $ | 381 | | | $ | 521 | | | $ | 381 | | | $ | 553 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
估值调整 | | (149) | | | (140) | | | (149) | | | (140) | |
出售OREO物业的收益 | | (200) | | | — | | | (200) | | | (132) | |
出售OREO的收益,净额 | | 1 | | | — | | | 1 | | | 100 | |
期末余额 | | $ | 33 | | | $ | 381 | | | $ | 33 | | | $ | 381 | |
在2022年6月30日,有不是作为OREO持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产。此外,还有不是以正在进行正式止赎程序的住宅房地产为抵押的消费抵押贷款。
8.商誉及其他无形资产
商誉不摊销,但在报告单位层面对潜在减值进行审查。管理层在7月31日的年度基础上以及在某些情况下的年度测试之间分析其减值商誉,例如法律、商业、监管和经济因素的重大不利变化。如果商誉的账面价值超过其隐含公允价值,则计入减值损失。
如果事件和情况表明可能存在损害,我们的CDI将被评估为损害。每一个CDI都在加速摊销的基础上,估计寿命为10好几年了。
下表列出了所示期间的商誉和其他无形资产活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
商誉 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总商誉 | | $ | 823,172 | | | $ | 765,842 | | | $ | 823,172 | | | $ | 765,842 | |
其他无形资产,净额 | | | | | | | | |
CDI: | | | | | | | | |
期初CDI总余额(1) | | 88,931 | | | 105,473 | | | 88,931 | | | 105,473 | |
期初累计摊销 | | (57,491) | | | (81,582) | | | (55,203) | | | (79,658) | |
CDI,期初净额 | | 31,440 | | | 23,891 | | | 33,728 | | | 25,815 | |
| | | | | | | | |
CDI本期摊销 | | (2,219) | | | (1,852) | | | (4,507) | | | (3,776) | |
总CDI,期末净额 | | 29,221 | | | 22,039 | | | 29,221 | | | 22,039 | |
不受摊销影响的无形资产 | | 919 | | | 919 | | | 919 | | | 919 | |
其他无形资产,期末净值 | | 30,140 | | | 22,958 | | | 30,140 | | | 22,958 | |
期末商誉和其他无形资产总额 | | $ | 853,312 | | | $ | 788,800 | | | $ | 853,312 | | | $ | 788,800 | |
__________
(1)截至以下日期的三个月及六个月June 30, 2022、债务抵押贷款余额总额,期初不包括全额摊销金额。上期栏目尚未调整。
下表提供了我们的CDI在截至2022年12月31日的剩余六个月以及随后四年的估计未来摊销费用:
| | | | | | | | |
| | 总计 |
| | |
| | (单位:千) |
2022年剩余时间 | | $ | 4,191 | |
2023 | | 7,082 | |
2024 | | 5,673 | |
2025 | | 4,366 | |
2026 | | 3,225 | |
9. 循环信贷额度
该公司有一美元15.0与一家非关联银行的短期信贷安排。这项贷款将于2023年5月25日到期,利率可变,并在需要时为公司的各种公司活动提供额外的流动性。曾经有过不是2022年6月30日和2021年12月31日的未偿还余额。信贷协议要求公司遵守某些契约,包括与资产质量和资本水平有关的契约。截至2022年6月30日,该公司遵守了与该设施相关的所有公约。
10.衍生工具、套期保值活动和资产负债表抵消
本公司因其业务及经济状况而面临若干风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。本公司管理经济风险,包括利率、流动资金和信贷风险,主要是通过管理其资产和负债的数额、来源和期限以及使用衍生金融工具。具体地说,本公司订立基于利率的衍生金融工具,以管理因业务活动而产生的风险,这些业务活动导致未来已知和不确定的现金金额的接收或支付。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入与主要与公司贷款组合有关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间方面的差异。
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息收入的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标,该公司使用了利率上限作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率领包括,如果利率高于合同上的上限执行利率,则支付可变利率金额;如果利率低于合同上的最低执行利率,则收取可变利率金额。这些衍生工具合约被用来对冲与现有可变利率资产相关的可变现金流。
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生工具,衍生工具的收益或亏损计入累计其他全面收益(亏损),随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期的利息收入。在与衍生品相关的累计其他综合收益(亏损)中报告的金额在收到公司可变利率资产的利息支付时重新归类为利息收入。在接下来的12个月里,公司估计将有$10.4百万美元重新归类为利息收入的增加。
本公司可使用衍生工具对冲利率锁定承诺及持有以供出售的住宅按揭贷款的风险或公允价值变动。这些衍生品并未被指定为对冲工具。相反,它们被计入独立衍生品,或经济对冲,衍生品的公允价值在收益中报告的变化。该公司在其衍生品风险管理战略中主要利用利率远期贷款销售合同。
本公司订立远期交割合约,以特定价格及日期向经纪自营商出售住宅按揭贷款,以对冲其持有以供出售的按揭贷款组合及住宅按揭利率锁定承诺的利率风险。与远期合约相关的信用风险仅限于那些持有收益头寸的远期合约的重置成本。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间,远期合约没有交易对手违约损失。与远期合同有关的市场风险主要是由于利率变化导致合同头寸的价值发生变化。世行通过监测对客户的承诺与与经纪自营商签订的远期合同之间的差异,来限制其对市场风险的敞口。如果公司的远期交付合同承诺超过可用的抵押贷款,公司通过向经纪交易商支付或从经纪交易商收取相当于远期合同市值增加或减少的费用来完成交易。截至2022年6月30日和2021年12月31日,本行承诺发放持有的待售按揭贷款,总额为#美元。8.8百万美元和美元21.8和远期销售承诺分别为100万美元和7.5百万美元和美元18.5分别用于对冲表内和表外敞口。
此外,本公司定期订立若干商业贷款利率掉期协议,为商业贷款客户提供由浮动利率转为固定利率的能力。根据这些协议,除互换协议外,公司还与客户签订可变利率贷款协议。这项互换协议有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率。然后,公司与第三方签订相应的互换协议,以抵消其对客户协议可变和固定部分的风险敞口。由于与客户及第三方达成的利率互换协议未被指定为财务会计准则ASC衍生工具及对冲主题下的对冲,该等工具在收益中按市价计价。2022年6月30日和2021年12月31日的未平仓利率互换协议名义金额为美元522.5百万美元和美元570.2分别为100万美元。
下表列出了截至所列日期衍生品的公允价值及其在综合资产负债表中的分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:千) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: |
利率锁定承诺 | 其他资产 | | $ | 90 | | | 其他资产 | | $ | 356 | | | 其他负债 | | $ | — | | | 其他负债 | | $ | — | |
利率远期贷款销售合同 | 其他资产 | | $ | — | | | 其他资产 | | $ | — | | | 其他负债 | | $ | 20 | | | 其他负债 | | $ | 27 | |
利率互换合约 | 其他资产 | | $ | 24,063 | | | 其他资产 | | $ | 24,257 | | | 其他负债 | | $ | 24,063 | | | 其他负债 | | $ | 24,257 | |
下表列出了现金流量对冲会计对所示期间累计其他综合收益(亏损)的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 从累计其他全面收入中重新归类为收入的损益地点 | | 从累计其他全面收入中重新归类为收入的损益金额 |
| | | | | 截至6月30日的三个月, |
| | | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| | | | | (单位:千) |
利率项圈 | | | | | 利息收入 | | $ | 2,603 | | | $ | 2,602 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | 截至6月30日的六个月, |
| | | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| | | | | (单位:千) |
利率项圈 | | | | | 利息收入 | | $ | 5,178 | | | $ | 5,178 | |
2019年1月,本公司签订了一项500.0百万名义利率上限,期限为五年。2020年10月,领子被终止,并产生了一美元34.4百万已实现收益,计入累计其他全面收益,扣除递延所得税后的净额。这笔收益将在2024年2月之前摊销为利息收入。只要与被套期保值项目有关的现金流预计会出现,收益就会以这种方式摊销。
下表汇总了未被指定为对冲工具的衍生品类型和在所述期间记录的收益(损失):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
利率锁定承诺 | | $ | 53 | | | $ | (340) | | | $ | (266) | | | $ | (511) | |
利率远期贷款销售合同 | | (333) | | | (527) | | | 7 | | | 143 | |
利率互换合约 | | — | | | (40) | | | — | | | 72 | |
派生收益(亏损)合计 | | $ | (280) | | | $ | (907) | | | $ | (259) | | | $ | (296) | |
该公司抵押贷款银行衍生品的损益计入贷款收入。该公司利率掉期合约的按市价计价的收益和亏损计入“其他”非利息支出。
本公司是受可强制执行的总净额结算安排或类似协议约束的利率互换合同和回购协议的一方。根据这些协议,公司可能有权与同一交易对手对多份合同进行净额结算。
下表载列综合资产负债表内的总利率掉期合约、领口协议及回购协议,以及以现金或其他金融工具形式收到或质押的抵押品。这些表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额。因此,不会显示过度抵押的实例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已确认资产/负债总额 | | 综合资产负债表中的毛额抵销 | | 综合资产负债表中列报的资产/负债净额 | | 综合资产负债表中未抵销的总额 |
| | | | 质押/收到抵押品 | | 净额 |
| | | | | | | | | |
June 30, 2022 | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 24,063 | | | $ | — | | | $ | 24,063 | | | $ | (24,063) | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 24,063 | | | $ | — | | | $ | 24,063 | | | $ | (180) | | | $ | 23,883 | |
回购协议 | $ | 70,349 | | | $ | — | | | $ | 70,349 | | | $ | (70,349) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | $ | (450) | | | $ | 23,807 | |
负债 | | | | | | | | | |
利率互换合约 | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | $ | (20,747) | | | $ | 3,510 | |
回购协议 | $ | 86,013 | | | $ | — | | | $ | 86,013 | | | $ | (86,013) | | | $ | — | |
本公司与其每一衍生品交易对手签订的协议规定,如果本公司在任何债务上违约或能够被宣布违约,那么本公司也可以被宣布在其衍生品债务上违约。
下表列出了回购协议质押的抵押品类别以及回购协议的剩余合同到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 协议的剩余合同到期日 |
| | 通宵不间断 | | 最多30天 | | 30 - 90 days | | 大于90天 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | (单位:千) |
为回购协议质押的抵押品类别 | | | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 70,349 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 70,349 | |
已确认的回购协议负债总额 | | 70,349 | |
未包括在抵销披露中的与协议有关的金额 | | $ | — | |
用于公司回购协议的抵押品受市场波动和本金预付的影响。本公司根据相关回购协议的类型监测其质押抵押品的公允价值低于可接受金额的风险。质押抵押品与本公司的70.3由于基础清扫账户可能有频繁的交易活动,以及质押抵押品的金额在必要时进行调整,因此每天都会对隔夜到期的百万次清扫回购协议进行监测。
11.承付款和或有负债
租赁承诺额:该公司的租赁承诺主要包括在2022年至2043年之间到期的各种不可撤销经营租约下的租赁地点。大多数租约包含续期选择和根据商定的指数或预先确定的升级时间表增加租金的规定。
存在表外风险的金融工具:在正常的业务过程中,公司作出贷款承诺(通常是无资金支持的贷款和未使用的信用额度),并签发备用信用证,以满足客户的财务需求。于2022年6月30日及2021年12月31日,本公司的贷款承诺额达$3.7110亿美元3.50分别为10亿美元。
备用信用证承诺公司在特定条件下代表客户付款。从历史上看,本公司在备用信用证项下并无发生重大亏损。这两项安排的信贷风险与向客户发放贷款所涉及的基本相同,并须遵守本公司的正常信贷政策,包括在适当情况下的抵押品要求。备用信用证金额为$。34.2百万美元和美元36.0分别为2022年6月30日和2021年12月31日。商业信用证和类似信用证以及其他表外负债为#美元。66截至2022年6月30日,1000人,而有无2021年12月31日。
法律诉讼:本公司及其附属公司不时成为因其日常业务活动而引起的各种法律诉讼的被告,并受到各种法律诉讼的威胁。管理层在咨询法律顾问后认为,因该等待决或威胁的行动及诉讼程序而产生的最终责任(如有)将不会对本公司的财务报表产生重大影响。
12.股东权益
分红:
下表汇总了今年迄今的股息活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已宣布 | | 普通股每股定期现金股息 | | | | 记录日期 | | 支付日期 |
2022年1月19日 | | $ | 0.30 | | | | | 2022年2月2日 | | 2022年2月16日 |
April 21, 2022 | | $ | 0.30 | | | | | May 4, 2022 | | May 18, 2022 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
现金股息的支付受到联邦监管机构对资本水平和其他限制的要求。此外,哥伦比亚银行支付给该公司的现金股息受联邦和州监管要求的约束。
季度结束后,于2022年7月21日,公司宣布定期季度现金股息为$0.302022年8月17日支付给2022年8月3日收盘时登记在册的股东的每股普通股。
13.累计其他综合收益(亏损)
下表显示了所列期间按构成部分分列的累计其他全面收益(亏损)的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售证券的未实现损益(一) | | 养老金计划负债的未实现损益(1) | | 套期保值工具未实现损益(一) | | 总计(1) |
| | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三个月 | | (单位:千) |
期初余额 | | $ | (237,930) | | | $ | (4,711) | | | $ | 14,864 | | | $ | (227,777) | |
重新分类前的其他全面损失 | | (152,860) | | | — | | | — | | | (152,860) | |
从累计其他全面损失中重新归类的金额(2) | | (2,080) | | | 100 | | | (1,998) | | | (3,978) | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | (154,940) | | | 100 | | | (1,998) | | | (156,838) | |
期末余额 | | $ | (392,870) | | | $ | (4,611) | | | $ | 12,866 | | | $ | (384,615) | |
截至2021年6月30日的三个月 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 60,569 | | | $ | (5,718) | | | $ | 22,877 | | | $ | 77,728 | |
改叙前的其他全面收入 | | 21,850 | | | — | | | — | | | 21,850 | |
从累计其他全面收入中重新归类的金额(2) | | (586) | | | 115 | | | (1,998) | | | (2,469) | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | 21,264 | | | 115 | | | (1,998) | | | 19,381 | |
期末余额 | | $ | 81,833 | | | $ | (5,603) | | | $ | 20,879 | | | $ | 97,109 | |
截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 23,134 | | | $ | (4,812) | | | $ | 16,840 | | | $ | 35,162 | |
重新分类前的其他全面损失 | | (412,848) | | | — | | | — | | | (412,848) | |
从累计其他全面收入中重新归类的金额(2) | | (3,156) | | | 201 | | | (3,974) | | | (6,929) | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | (416,004) | | | 201 | | | (3,974) | | | (419,777) | |
期末余额 | | $ | (392,870) | | | $ | (4,611) | | | $ | 12,866 | | | $ | (384,615) | |
截至2021年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 163,174 | | | $ | (5,833) | | | $ | 24,854 | | | $ | 182,195 | |
| | | | | | | | |
重新分类前的其他全面损失 | | (80,755) | | | — | | | — | | | (80,755) | |
从累计其他全面收入中重新归类的金额(2) | | (586) | | | 230 | | | (3,975) | | | (4,331) | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | (81,341) | | | 230 | | | (3,975) | | | (85,086) | |
期末余额 | | $ | 81,833 | | | $ | (5,603) | | | $ | 20,879 | | | $ | 97,109 | |
__________
(1)所有款额均为税项净额。括号中的金额表示借方。
(2)有关这些重新分类的详情,请参阅下表。
下表显示了所列期间从累计其他全面收益(亏损)重新分类的详细情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额 | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, | | 合并中受影响的行项目 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 损益表 |
| | | | | | | | | | |
| | (单位:千) | | |
可供出售债务证券的未实现收益 | | $ | — | | | $ | 314 | | | $ | — | | | $ | 314 | | | 投资证券收益,净额 |
与证券转让有关的未实现收益摊销 | | 2,710 | | | 450 | | | 4,112 | | | 450 | | | 应税证券 |
| | 2,710 | | | 764 | | | 4,112 | | | 764 | | | 税前合计 |
| | (630) | | | (178) | | | (956) | | | (178) | | | 所得税拨备 |
| | $ | 2,080 | | | $ | 586 | | | $ | 3,156 | | | $ | 586 | | | 税后净额 |
| | | | | | | | | | |
养老金计划负债精算损失摊销 | | $ | (131) | | | $ | (149) | | | $ | (262) | | | $ | (299) | | | 薪酬和员工福利 |
| | (131) | | | (149) | | | (262) | | | (299) | | | 税前合计 |
| | 31 | | | 34 | | | 61 | | | 69 | | | 所得税拨备 |
| | $ | (100) | | | $ | (115) | | | $ | (201) | | | $ | (230) | | | 税后净额 |
| | | | | | | | | | |
套期保值工具的未实现收益 | | $ | 2,603 | | | $ | 2,602 | | | $ | 5,178 | | | $ | 5,178 | | | 贷款 |
| | 2,603 | | | 2,602 | | | 5,178 | | | 5,178 | | | 税前合计 |
| | (605) | | | (604) | | | (1,204) | | | (1,203) | | | 所得税拨备 |
| | $ | 1,998 | | | $ | 1,998 | | | $ | 3,974 | | | $ | 3,975 | | | 税后净额 |
14.公允价值会计与计量
FASB ASC的公允价值计量和披露主题定义了公允价值,为计量公允价值建立了一致的框架,并扩大了关于公允价值的披露要求。我们持有固定和浮动利率计息证券、有价证券投资和某些其他金融工具,均按公允价值列账。公允价值是根据可获得的报价或在市场报价不容易获得或无法获得时通过使用替代方法(如矩阵或模型定价)来确定的。
估值技术基于可观察和不可观察的输入。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据,而不可观察到的投入反映了我们自己的市场假设。这两种类型的投入创建了以下公允价值层次结构:
第1级-在测量日期可获得的活跃市场上相同工具的报价。
第2级-活跃市场中类似工具的报价;不活跃市场中相同或类似工具的报价;以及其投入可观察到或其重大价值驱动因素可观察到的模型衍生估值。
第3级--价格或估值技术需要对公允价值计量有重大意义且不可观察的投入。
公允价值的确定如下:
公允价值债务证券的定价结合了市场活动、行业公认的信息来源、收益率曲线、贴现现金流模型和其他因素。根据财务会计准则委员会关于所有债务证券的公允价值计量和披露专题的规定,这些公允价值计算被视为第二级输入法。
持有待售贷款包括根据类似贷款的二手市场报价厘定的持有待售住宅按揭贷款的公允价值,包括内含服务权的隐含公允价值。持有待售贷款的公允价值变动主要是由于贷款融资后利率的变动以及相关服务资产的公允价值变动,导致对记录的公允价值进行重估调整。
利率锁定承诺及利率远期贷款销售合约的公允价值乃根据类似工具的报价或公布市价估计,并在适当情况下根据基于历史资料的拉动利率假设等因素作出调整。拉出利率假设被视为第三级估值输入,并对利率锁定承诺估值具有重要意义;因此,利率锁定承诺衍生品被归类为第三级。
利率合约和利率下限在模型中估值,这些模型使用容易观察到的市场参数作为它们的基础,并被归类在估值层次的第二级。
下表列出了本公司按公允价值层级列示的日期按公允价值经常性会计处理的金融资产和负债。金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 报告日的公允价值计量使用 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | | | | | | | |
June 30, 2022 | | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的债务证券: | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 3,138,764 | | | $ | — | | | $ | 3,138,764 | | | $ | — | |
其他资产担保证券 | | 379,968 | | | — | | | 379,968 | | | — | |
州和市政证券 | | 878,328 | | | — | | | 878,328 | | | — | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 229,428 | | | — | | | 229,428 | | | — | |
美国政府证券 | | 171,319 | | | 171,319 | | | | | — | |
非机构抵押抵押债券 | | 324,761 | | | — | | | 324,761 | | | — | |
可供出售的债务证券总额 | | $ | 5,122,568 | | | $ | 171,319 | | | $ | 4,951,249 | | | $ | — | |
持有待售贷款 | | $ | 3,505 | | | $ | — | | | $ | 3,505 | | | $ | — | |
其他资产: | | | | | | | | |
利率锁定承诺 | | $ | 90 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90 | |
| | | | | | | | |
利率合约 | | $ | 24,063 | | | $ | — | | | $ | 24,063 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
其他负债: | | | | | | | | |
利率远期贷款销售合同 | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
利率合约 | | $ | 24,063 | | | $ | — | | | $ | 24,063 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | | 报告日的公允价值计量使用 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的债务证券: | | | | | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 3,745,601 | | | $ | — | | | $ | 3,745,601 | | | $ | — | |
其他资产担保证券 | | 463,063 | | | — | | | 463,063 | | | — | |
州和市政证券 | | 997,291 | | | — | | | 997,291 | | | — | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 252,576 | | | — | | | 252,576 | | | — | |
美国政府证券 | | 157,536 | | | 157,536 | | | — | | | — | |
非机构抵押贷款 | | 294,932 | | | — | | | 294,932 | | | — | |
可供出售的债务证券总额 | | $ | 5,910,999 | | | $ | 157,536 | | | $ | 5,753,463 | | | $ | — | |
持有待售贷款 | | $ | 9,570 | | | $ | — | | | $ | 9,570 | | | $ | — | |
其他资产: | | | | | | | | |
利率锁定承诺 | | $ | 356 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 356 | |
利率合约 | | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
其他负债: | | | | | | | | |
利率远期贷款销售合同 | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | |
利率合约 | | $ | 24,257 | | | $ | — | | | $ | 24,257 | | | $ | — | |
使用重大不可观察投入按公允价值计量的资产和负债(第3级)
下表描述了估值技术、重大不可观察的投入和有关公司资产和负债的不可观察的投入的定性信息,这些投入被归类为第三级,并在所列日期按公允价值经常性计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日的公允价值 | | 估价技术 | | 无法观察到的输入 | | 范围(加权平均) |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
利率锁定承诺 | | $ | 90 | | | 内部定价模型 | | 通过率 | | 75.10% - 100.00% (90.64%) |
| | | | | | | | |
| | 2021年6月30日的公允价值 | | 估价技术 | | 无法观察到的输入 | | 范围(加权平均) |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
利率锁定承诺 | | $ | 585 | | | 内部定价模型 | | 通过率 | | 78.50% - 98.53% (88.89%) |
利率锁定承诺衍生工具的公允价值计量中使用的拉通率的增加将导致正的公允价值调整(以及公允价值计量的增加)。相反,拉通率的下降将导致公允价值调整为负值(以及公允价值计量的减少)。
下表包括利率锁定承诺的前滚,这些承诺利用第3级投入定期确定公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
期初余额 | | $ | 36 | | | $ | 925 | | | $ | 356 | | | $ | 1,096 | |
包含在收益中的变化 | | 165 | | | 2,134 | | | 146 | | | 3,844 | |
聚落 | | (111) | | | (2,474) | | | (412) | | | (4,355) | |
期末余额 | | $ | 90 | | | $ | 585 | | | $ | 90 | | | $ | 585 | |
非循环测量
某些资产和负债在初始确认后按公允价值在非经常性基础上计量,例如抵押品依赖贷款。以下估值技术和投入被用于估算抵押品依赖型贷款的公允价值。
抵押品依赖贷款-抵押品依赖型贷款是一种预计仅由基础抵押品提供偿还的贷款。抵押品的公允市场价值由抵押品经营所产生的贴现预期未来现金流或抵押品的评估价值减去出售成本确定。抵押品依赖的贷款估值是与信贷损失准备程序一起进行的,按季度进行。
奥利奥-OREO是指银行为部分或全部清偿一笔或多笔贷款而取得所有权的不动产。奥利奥通常是根据评估或购买意向书所表明的房产的公平市场价值来衡量的。奥利奥最初按公允价值减去估计销售成本进行记录。这一数额将成为该房产的新基础。根据物业的公允价值减去于收购日期出售的估计成本而作出的任何公允价值调整,计入信贷损失拨备,或如资产减记之前并无亏损的情况,计入信贷损失拨备,则计入贷项至收益。管理层定期审查OREO,以确保物业在扣除估计出售成本后按公允价值记录。收购后的任何公允价值调整计入或计入收益。
该公司拥有不是本季度以非经常性基础上的公允价值估计计量的资产。截至2022年6月30日止六个月,本公司录得亏损$1.5对抵押品依赖贷款的非经常性衡量,为100万英镑。
下表列出了与公司资产有关的信息,这些资产在上一年的季度期间以非经常性基础上的公允价值估计计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值在 | | 公允价值计量 在报告日期使用 | | 截至2021年6月30日的三个月内的收益(亏损) | | 截至2021年6月30日的6个月内的收益(亏损) |
| | June 30, 2021 | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | (单位:千) |
抵押品依赖贷款 | | $ | 4,331 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,331 | | | $ | (383) | | | $ | (383) | |
| | | | | | | | | | | | |
奥利奥 | | $ | 375 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 375 | | | $ | (140) | | | $ | (140) | |
上文披露的抵押品依赖型贷款的收益(损失)是指适用于期末所持贷款的信贷损失和/或冲销期间的拨备或收回拨备的金额。津贴的金额包括在ACL中。上文披露的OREO亏损是指在止赎时发生的减记,计入了资产负债表,以及随后计入收益的更新评估的估值津贴的变化。
关于第3级公允价值计量的量化信息
用于对我们的3级非经常性资产进行公允估值的重大不可观察投入的范围和加权平均值,以及所使用的估值技术,如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年6月30日的公允价值 | | 估价技术 | | 无法观察到的输入 | | 区间(加权平均值)(1) |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
抵押品依赖贷款(2) | | $ | 4,331 | | | 抵押品的公平市价 | | 对声明价值的调整 | | 0.00% - 31.00% (3.67%) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
__________
(1)适用于评估价值或陈述价值的折扣(就应收账款和固定资产而言)。
(二)抵押品包括应收账款和固定资产。
下表汇总了所列日期按公允价值等级划分的选定金融工具的账面金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 携带 金额 | | 公平 价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | | | | | | | | | |
| | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 239,868 | | | $ | 239,868 | | | $ | 239,868 | | | $ | — | | | $ | — | |
存入银行的生息存款 | | 174,328 | | | 174,328 | | | 174,328 | | | — | | | — | |
可供出售的债务证券 | | 5,122,568 | | | 5,122,568 | | | 171,319 | | | 4,951,249 | | | — | |
持有至到期的债务证券 | | 2,149,255 | | | 1,912,526 | | | — | | | 1,912,526 | | | — | |
FHLB股票 | | 10,280 | | | 10,280 | | | — | | | 10,280 | | | — | |
持有待售贷款 | | 3,718 | | | 3,718 | | | — | | | 3,718 | | | — | |
贷款 | | 11,172,452 | | | 11,060,539 | | | — | | | — | | | 11,060,539 | |
利率合约 | | 24,063 | | | 24,063 | | | — | | | 24,063 | | | — | |
利率锁定承诺 | | 90 | | | 90 | | | — | | | — | | | 90 | |
| | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 400,553 | | | $ | 392,047 | | | $ | — | | | $ | 392,047 | | | $ | — | |
联邦住房金融局取得进展 | | 7,331 | | | 7,685 | | | — | | | 7,685 | | | — | |
回购协议 | | 70,349 | | | 70,349 | | | — | | | 70,349 | | | — | |
次级债券 | | 10,000 | | | 10,013 | | | — | | | 10,013 | | | — | |
次级债券 | | 10,310 | | | 12,813 | | | — | | | 12,813 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
利率合约 | | 24,063 | | | 24,063 | | | — | | | 24,063 | | | — | |
利率远期贷款销售合同 | | 20 | | | 20 | | | — | | | 20 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 携带 金额 | | 公平 价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | | | | | | | | | |
| | (单位:千) |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 153,414 | | | $ | 153,414 | | | $ | 153,414 | | | $ | — | | | $ | — | |
存入银行的生息存款 | | 671,300 | | | 671,300 | | | 671,300 | | | — | | | — | |
可供出售的债务证券 | | 5,910,999 | | | 5,910,999 | | | 157,536 | | | 5,753,463 | | | — | |
持有至到期的债务证券 | | 2,148,327 | | | 2,122,606 | | | — | | | 2,122,606 | | | — | |
FHLB股票 | | 10,280 | | | 10,280 | | | — | | | 10,280 | | | — | |
持有待售贷款 | | 9,774 | | | 9,774 | | | — | | | 9,774 | | | — | |
贷款 | | 10,486,359 | | | 10,679,349 | | | — | | | — | | | 10,679,349 | |
利率合约 | | 24,257 | | | 24,257 | | | — | | | 24,257 | | | — | |
利率锁定承诺 | | 356 | | | 356 | | | — | | | — | | | 356 | |
负债 | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 445,957 | | | $ | 430,682 | | | $ | — | | | $ | 430,682 | | | $ | — | |
联邦住房金融局取得进展 | | 7,359 | | | 8,752 | | | — | | | 8,752 | | | — | |
回购协议 | | 86,013 | | | 86,013 | | | — | | | 86,013 | | | — | |
次级债券 | | 10,000 | | | 10,125 | | | — | | | 10,125 | | | — | |
次级债券 | | 10,310 | | | 9,927 | | | — | | | 9,927 | | | — | |
利率合约 | | 24,257 | | | 24,257 | | | — | | | 24,257 | | | — | |
利率远期贷款销售合同 | | 27 | | | 27 | | | — | | | 27 | | | — | |
下表列出了截至所列日期,按强制交割法出售并按公允价值期权入账的待售贷款的公允价值总额与未付本金余额总额之间的差额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
公允价值 | | 未付本金余额合计 | | 公允价值减去累计未付本金余额 | | 公允价值 | | 未付本金余额合计 | | 公允价值减去累计未付本金余额 |
| | | | | | | | | | |
(单位:千) |
$ | 3,505 | | | $ | 3,506 | | | $ | (1) | | | $ | 9,570 | | | $ | 9,401 | | | $ | 169 | |
根据强制交付法出售并按公允价值选择入账的待售住宅按揭贷款最初按公允价值计量,随后的公允价值变动在收益中确认。这种公允价值变动的收益和损失在贷款收入中报告。截至2022年6月30日止三个月,本公司录得公允价值净增长$27千,代表反映在收益中的公允价值变化。截至2022年6月30日止六个月,本公司录得公允价值净减少$1701,000美元,而公司的公允价值净减少#美元571,000美元145截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为1000美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日,没有任何持有的待售住宅抵押贷款的公允价值期权被选择为逾期90天或以上、处于非应计状态或两者兼而有之。
15.普通股每股收益
公司采用基本每股收益和稀释每股收益的两级计算法。在两类方法下,根据宣布的股息和未分配收益的参与权确定每类普通股和参与证券的每股收益。本公司已根据基于股份的补偿计划发行了限制性股票,这些股票符合参与证券的资格。
下表列出了所列期间基本每股收益和摊薄每股收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 6月30日, | | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | (除每股金额外,以千计) |
基本每股收益: | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 58,808 | | | $ | 55,039 | | | $ | 116,330 | | | $ | 106,892 | |
减去:分配给参与证券的收益: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非既得限制性股份 | | — | | | 70 | | | 47 | | | 227 | |
分配给普通股股东的收益 | | $ | 58,808 | | | $ | 54,969 | | | $ | 116,283 | | | $ | 106,665 | |
加权平均已发行普通股 | | 78,049 | | 70,987 | | 77,989 | | | 70,924 | |
基本每股普通股收益 | | $ | 0.75 | | | $ | 0.77 | | | $ | 1.49 | | | $ | 1.50 | |
稀释每股收益: | | | | | | | | |
分配给普通股股东的收益 | | $ | 58,808 | | | $ | 54,969 | | | $ | 116,283 | | | $ | 106,665 | |
加权平均已发行普通股 | | 78,049 | | 70,987 | | 77,989 | | | 70,924 | |
股权奖励的稀释效应 | | 65 | | | 177 | | | 110 | | | 155 | |
加权平均稀释后已发行普通股 | | 78,114 | | 71,164 | | 78,099 | | | 71,079 | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.75 | | | $ | 0.77 | | | $ | 1.49 | | | $ | 1.50 | |
未包括在稀释每股收益计算中的潜在稀释性RSA和RSU,因为这样做将是反稀释的 | | 600 | | | 248 | | | 389 | | | 158 | |
16.与客户签订合同的收入
下表显示了所列期间与客户签订的合同的收入情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
非利息收入: | | | | | | | | |
与客户签订合同的收入: | | | | | | | | |
存款户口及金库管理费 | | $ | 8,212 | | | $ | 6,701 | | | $ | 15,325 | | | $ | 13,059 | |
信用卡收入 | | 5,031 | | | 4,773 | | | 9,998 | | | 8,506 | |
金融服务和信托收入 | | 4,192 | | | 4,245 | | | 8,824 | | | 7,626 | |
与客户签订合同的总收入 | | 17,435 | | | 15,719 | | | 34,147 | | | 29,191 | |
其他非利息收入来源 | | 7,571 | | | 7,011 | | | 15,039 | | | 16,705 | |
非利息收入总额 | | $ | 25,006 | | | $ | 22,730 | | | $ | 49,186 | | | $ | 45,896 | |
第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
本讨论应与哥伦比亚银行系统公司未经审计的合并财务报表(在本报告中称为“我们”、“我们的”、“哥伦比亚”和“本公司”)及其附注一起阅读,并与本报告其他部分提供的附注以及我们的年度报告Form 10-K中包含的2021年12月31日经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。在下文的讨论中,除非另有说明,否则所提及的某一特定期间和某一特定日期的收入和支出项目平均结余的增减是指与一年前某一期间或日期的相应数额的比较。
有关前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-Q季度报告可能包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于有关公司的计划、目标、期望和意图的非历史事实的陈述,以及以“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“应该”、“项目”、“寻求”、“估计”或这些词语的负面版本或其他类似的未来或前瞻性词语或短语识别的陈述,以及新冠肺炎疫情对公司业务、运营的持续影响。财务业绩和前景。前瞻性陈述基于管理层目前的信念和预期,固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多不是我们所能控制的。此外,前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。除了本报告中题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节以及公司年度报告10-K表和季度报告10-Q表中“风险因素”一节列出的因素外,下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的预期结果大不相同:
•国家和全球经济状况可能不如预期有利,或可能对我们产生比预期更直接和更明显的影响,并对我们继续内部增长和保持盈利资产质量的能力产生不利影响;
•我们经营和发放贷款的市场可能面临挑战;
•经济带来的风险,可能对信贷质量、抵押品价值,包括房地产抵押品、投资价值、流动性和贷款来源以及贷款组合拖欠率产生不利影响;
•通货膨胀率的持续上升和通货膨胀率可能与预期大不相同的风险,以及美联储为应对通货膨胀及其对经济状况的潜在影响而采取的行动,包括经济衰退的可能性;
•与Umpqua拟议合并有关的风险,除其他外,包括(I)未能完成与Umpqua的合并或与合并有关的意外延误,或任何一方无法获得监管批准或满足完成合并所需的其他完成条件,(Ii)监管批准导致施加可能对合并后的公司或交易的预期利益产生不利影响的条件,(Iii)在拟议与Umpqua的交易悬而未决期间可能影响双方追求某些商业机会或战略交易的某些限制,(Iv)转移管理层对正在进行的业务运营和机会的注意力,(V)合并带来的成本节约和任何收入协同效应可能无法完全实现,或可能需要比预期更长的时间实现;(Vi)各方管理层、人员和运营的整合将无法成功实现,或可能被实质性推迟,或将比预期的成本或困难更高;(Vii)因宣布拟议合并而造成的存款流失、客户或员工流失和/或收入损失;(Vii)与拟议合并相关的费用大于预期;(九)股东诉讼可能妨碍或推迟拟议合并的完成,或以其他方式对公司的业务和经营产生负面影响;
•我们期望通过人员、收购和基础设施投资实现的效率和提高的财务和经营业绩可能无法实现;
•成功整合未来收购实体的能力;
•利率变动可能会显着减少净利息收入,并对资产收益率和资金来源产生负面影响;
•停止或更换伦敦银行同业拆借利率的影响;
•战略扩张后的经营结果,包括收购贷款对我们收益的影响,可能与预期不同;
•联邦存款保险公司保险和其他保险的范围和费用的变化;
•FASB或其他监管机构可能要求的会计政策或程序的变化可能会对我们的财务报表以及我们报告这些结果的方式产生重大影响,有关此类变化将如何影响我们财务结果的预期和初步分析可能被证明是不正确的;
•影响我们业务的法律和法规的变化,包括适用的政府和监管机构在执行和解释此类法律和法规方面的变化;
•金融机构和非传统金融服务提供商之间的竞争加剧;
•金融服务业的持续整合导致创建规模更大、拥有更多资源的金融机构,可能会改变竞争格局;
•我们记录的与收购相关的商誉可能会受损,这可能会对我们的收益和资本产生不利影响;
•我们识别和解决网络安全风险的能力,包括安全漏洞、“拒绝服务攻击”、“黑客攻击”和身份盗窃;
•我们的信息和通信系统发生任何重大故障或中断;
•无法跟上技术变革的步伐;
•我们有能力有效地管理信用风险、利率风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险以及监管和合规风险;
•未能对财务报告或披露控制和程序保持有效的内部控制;
•地缘政治不稳定的影响,包括战争、冲突和恐怖袭击,包括俄罗斯入侵乌克兰的影响;
•如果我们不能有效地管理我们的资本,我们的盈利能力指标可能会受到不利影响;
•气候变化的风险及其可能扰乱我们的业务并对我们客户的运营和信誉产生不利影响;
•自然灾害,包括地震、海啸、洪水、火灾等突发事件;
•新冠肺炎和未来可能出现的其他传染病爆发的影响,这在美国和全球市场造成了重大影响和不确定性;
•政府政策和监管的变化,包括根据经济、商业、政治和社会条件采取的措施,包括与新冠肺炎有关的措施;以及
•与上述任何项目相关的事态发展对我们声誉造成的任何损害的影响。
你应该考虑到,前瞻性陈述仅代表截至本报告日期的情况。鉴于上述不确定性和风险,我们不能保证我们未来的业绩或经营结果,您不应过度依赖前瞻性陈述。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非联邦证券法要求。
关键会计政策和估算
管理层已确定与ACL、业务合并以及商誉的估值和可回收性相关的会计政策对于理解我们的财务报表至关重要。这些政策和相关估计在我们2021年年报Form 10-K中“信贷损失准备”、“企业合并”和“商誉的估值和可回收性”标题下的“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中进行了讨论。与我们在2021年年报Form 10-K中披露的那些相比,我们的关键会计政策和估计没有任何重大变化。
行动的结果
我们的经营业绩在很大程度上取决于我们的净利息收入。我们还通过广泛的产品和服务产生非利息收入,包括财务管理、财富管理以及借记卡和信用卡。我们的运营费用主要包括薪酬和员工福利、入住率、数据处理和软件以及法律和专业费用。与大多数金融机构一样,我们的利息收入和资金成本受到一般经济状况,特别是市场利率变化,以及政府政策和监管机构行动的重大影响。
2020年11月,美国证券交易委员会修订了《管理层讨论分析规则》,精选财务数据和财务补充信息,对某些披露要求进行了现代化和简化。一项更新允许注册者将最近完成的季度的结果与上一年的上一季度或相应季度的结果进行比较。我们采用了这一变化,因为管理层认为,将当前季度的业绩与上一季度的业绩进行比较,更有助于确定当前的业务趋势,并提供更有意义的比较。因此,我们比较了截至2022年6月30日和2022年3月31日的三个月的业绩,在适用的情况下,在本管理层的讨论和分析中。
收益摘要
本季度与上一季度的比较
该公司公布的第二季度净收益为5880万美元,或每股稀释后普通股0.75美元,而2022年第一季度为5750万美元,或每股稀释后普通股0.74美元。截至2022年6月30日的三个月的净利息收入为1.475亿美元,比上一季度增加了130万美元。增加的主要原因是贷款利息收入增加,这是由于平均余额较高,部分被平均余额较低导致的证券利息收入较低所抵销。
该公司在2022年第二季度记录了210万美元的信贷损失准备金,而2022年第一季度的准备金为780万美元。与2022年第一季度相比,2022年第二季度拨备费用的增加主要是由于贷款增长,部分被该季度信贷质量的改善所抵消。上一季度的回升主要与信贷质量的改善有关。
该季度的非利息收入为2500万美元,比上一季度增加了82.6万美元。增加的主要原因是存款账户和国库管理费以及贷款收入增加,但金融服务和信托收入以及其他非利息收入的减少部分抵消了这一增长。
截至2022年6月30日的季度,非利息支出总额为9540万美元,比上一季度减少了970万美元。该季度与合并相关的支出为390万美元,而上一季度为710万美元。考虑到这一点,本季度非利息支出减少的最大贡献者与薪酬和员工福利有关,这些支出归因于较低的401(K)计划和工资税支出,通常在第一季度增加。此外,由于本季度贷款产量较高,资本化贷款人工成本有所增加。这一下降还归因于入住率、数据处理和软件费用以及其他非利息费用的下降。
本年迄今与上年同期的比较
该公司公布截至2022年6月30日的6个月的净收益为1.163亿美元,或每股稀释后普通股1.49美元,而2021年同期为1.069亿美元,或每股稀释后普通股1.50美元。截至2022年6月30日的6个月,净利息收入为2.937亿美元,比上年同期增加4420万美元。增加的主要原因是来自贷款和证券的利息收入增加,这是部分与收购商业银行有关的平均余额增加的结果。
截至2022年6月30日的6个月,贷款信贷损失准备金为570万美元,而2021年前6个月为630万美元。与2021年同期相比,2022年前6个月的回收率较低,主要是由于贷款增长。
截至2022年6月30日的6个月,非利息收入为4920万美元,比去年同期增加330万美元。增加的主要原因是其他非利息收入、存款户口及库务管理费、信用卡收入及金融服务收入以及信托收入增加,但因利率较高的环境导致整体按揭贷款减少而抵销了按揭银行收入下降的影响。
在截至2022年6月30日的六个月里,非利息支出为2.04亿美元,比2021年同期的1.677亿美元增加了3280万美元。较上年同期增长的主要原因是,由于我们收购了商业银行,以及上年同期PPP贷款的大量资本化劳动力成本,导致薪酬和员工福利增加。与合并有关的费用增加,包括法律和专业费用、数据处理和软件以及其他非利息费用,也是造成去年同期增长的原因之一。
净利息收入
下表列出了所有主要类别的生息资产和计息负债的平均余额、计息资产的利息收入和计息负债的利息支出总额、计息资产的平均收益和计息负债的平均成本,以及合计的净利息收入和净息差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 |
| | 平均值 余额 | | 利息 赚取/支付 | | 平均值 费率 | | 平均值 余额 | | 利息 赚取/支付 | | 平均值 费率 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
资产 | | | | | | | | | | | | |
贷款净额(1)(2) | | $ | 10,989,493 | | | $ | 112,142 | | | 4.09 | % | | $ | 10,665,242 | | | $ | 108,181 | | | 4.11 | % |
应税证券 | | 6,761,383 | | | 34,622 | | | 2.05 | % | | $ | 7,217,844 | | | $ | 37,162 | | | 2.09 | % |
免税证券(2) | | 729,916 | | | 4,753 | | | 2.61 | % | | $ | 792,763 | | | $ | 4,715 | | | 2.41 | % |
存入银行的生息存款 | | 494,725 | | | 887 | | | 0.72 | % | | $ | 590,795 | | | $ | 295 | | | 0.20 | % |
生息资产总额 | | 18,975,517 | | | 152,404 | | | 3.22 | % | | $ | 19,266,644 | | | $ | 150,353 | | | 3.16 | % |
其他盈利资产 | | 305,775 | | | | | | | $ | 302,865 | | | | | |
非息资产 | | 1,488,910 | | | | | | | $ | 1,386,157 | | | | | |
总资产 | | $ | 20,770,202 | | | | | | | $ | 20,955,666 | | | | | |
负债和股东权益 |
货币市场账户 | | 4,406,022 | | | 1,000 | | | 0.09 | % | | 4,530,698 | | | 960 | | | 0.09 | % |
生息需求 | | 2,123,005 | | | 411 | | | 0.08 | % | | 2,024,757 | | | 374 | | | 0.07 | % |
储蓄账户 | | 1,638,334 | | | 78 | | | 0.02 | % | | 1,632,369 | | | 77 | | | 0.02 | % |
计息的公共基金,但存款证除外 | | 756,528 | | | 923 | | | 0.49 | % | | 776,965 | | | 288 | | | 0.15 | % |
存单 | | 411,115 | | | 52 | | | 0.05 | % | | 437,251 | | | 97 | | | 0.09 | % |
有息存款总额 | | 9,335,004 | | | 2,464 | | | 0.11 | % | | 9,402,040 | | | 1,796 | | | 0.08 | % |
FHLB预付款和FRB借款 | | 7,340 | | | 73 | | | 3.99 | % | | 7,354 | | | 71 | | | 3.92 | % |
次级债券 | | 10,000 | | | 172 | | | 6.90 | % | | 10,000 | | | 144 | | | 5.84 | % |
其他借款和计息负债 | | 62,017 | | | 153 | | | 0.99 | % | | 76,185 | | | 74 | | | 0.39 | % |
计息负债总额 | | 9,414,361 | | | 2,862 | | | 0.12 | % | | 9,495,579 | | | 2,085 | | | 0.09 | % |
无息存款 | | 8,822,071 | | | | | | | 8,695,832 | | | | | |
其他无息负债 | | 235,159 | | | | | | | 228,879 | | | | | |
股东权益 | | 2,298,611 | | | | | | | 2,535,376 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 20,770,202 | | | | | | | $ | 20,955,666 | | | | | |
净利息收入(等值税额) | | $ | 149,542 | | | | | | | $ | 148,268 | | | |
净息差(税额等值) | | 3.16 | % | | | | | | 3.12 | % |
__________
(1)非权责发生制贷款作为零收益率贷款被列入表格。利息收入计算中包括摊销的递延贷款费用净额和已获得贷款的未赚取净贴现。截至2022年6月30日和2022年3月31日的三个月,递延贷款费用净额摊销分别为280万美元和420万美元。截至2022年6月30日的三个月,收购贷款的净增量摊销为210万美元,而截至2022年3月31日的三个月的净增量摊销为35万美元。
(2)免税所得按税额当量计算。截至2022年6月30日和2022年3月31日的三个月,贷款利息的税项等值收益率调整为110万美元。截至2022年6月30日和2022年3月31日的三个月,免税证券利息的税项等值收益率调整分别为99.8万美元和99万美元。
下表列出了所有主要类别的生息资产和计息负债的平均余额、计息资产的利息收入和计息负债的利息支出总额、计息资产的平均收益和计息负债的平均成本,以及合计的净利息收入和净息差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| | 2022 | | 2021 |
| | 平均值 余额 | | 利息 赚取/支付 | | 平均值 费率 | | 平均值 余额 | | 利息 赚取/支付 | | 平均值 费率 |
| | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
资产 | | | | | | | | | | | | |
贷款净额(1)(2) | | $ | 10,828,263 | | | $ | 220,323 | | | 4.10 | % | | $ | 9,625,790 | | | $ | 202,385 | | | 4.24 | % |
应税证券 | | 6,988,353 | | | 71,784 | | | 2.07 | % | | 4,959,620 | | | 47,566 | | | 1.93 | % |
免税证券(2) | | 761,166 | | | 9,468 | | | 2.51 | % | | 614,841 | | | 7,069 | | | 2.32 | % |
存入银行的生息存款 | | 542,494 | | | 1,182 | | | 0.44 | % | | 599,689 | | | 311 | | | 0.10 | % |
生息资产总额 | | 19,120,276 | | | $ | 302,757 | | | 3.19 | % | | 15,799,940 | | | $ | 257,331 | | | 3.28 | % |
其他盈利资产 | | 304,328 | | | | | | | 243,437 | | | | | |
非息资产 | | 1,437,817 | | | | | | | 1,239,855 | | | | | |
总资产 | | $ | 20,862,421 | | | | | | | $ | 17,283,232 | | | | | |
负债和股东权益 |
货币市场账户 | | 4,468,015 | | | 1,960 | | | 0.09 | % | | 3,542,068 | | | 1,391 | | | 0.08 | % |
生息需求 | | 2,074,152 | | | 785 | | | 0.08 | % | | 1,498,211 | | | 551 | | | 0.07 | % |
储蓄账户 | | 1,635,368 | | | 155 | | | 0.02 | % | | 1,270,403 | | | 85 | | | 0.01 | % |
计息的公共基金,但存款证除外 | | 766,690 | | | 1,211 | | | 0.32 | % | | 683,172 | | | 521 | | | 0.15 | % |
存单 | | 424,111 | | | 149 | | | 0.07 | % | | 333,111 | | | 363 | | | 0.22 | % |
有息存款总额 | | 9,368,336 | | | 4,260 | | | 0.09 | % | | 7,326,965 | | | 2,911 | | | 0.08 | % |
FHLB预付款和FRB借款 | | 7,347 | | | 144 | | | 3.95 | % | | 7,401 | | | 144 | | | 3.92 | % |
次级债券 | | 10,000 | | | 316 | | | 6.37 | % | | 35,051 | | | 936 | | | 5.39 | % |
其他借款和计息负债 | | 69,062 | | | 227 | | | 0.66 | % | | 49,740 | | | 42 | | | 0.17 | % |
计息负债总额 | | 9,454,745 | | | $ | 4,947 | | | 0.11 | % | | 7,419,157 | | | $ | 4,033 | | | 0.11 | % |
无息存款 | | 8,759,301 | | | | | | | 7,311,385 | | | | | |
其他无息负债 | | 232,036 | | | | | | | 223,097 | | | | | |
股东权益 | | 2,416,339 | | | | | | | 2,329,593 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 20,862,421 | | | | | | | $ | 17,283,232 | | | | | |
净利息收入(等值税额) | | $ | 297,810 | | | | | | | $ | 253,298 | | | |
净息差(税额等值) | | 3.14 | % | | | | | | 3.23 | % |
__________
(1)非权责发生制贷款被列为零收益贷款。利息收入计算中包括摊销的递延贷款费用净额和已获得贷款的未赚取净贴现。截至2022年和2021年6月30日止六个月的递延贷款净费用摊销分别为700万美元和1,470万美元。截至2022年6月30日的6个月,收购贷款的增量摊销为240万美元,而截至2021年6月30日的6个月的净增量增量为190万美元。
(2)免税所得按税额当量计算。截至2022年和2021年6月30日的六个月,贷款利息的税项等值收益率调整分别为220万美元和240万美元。截至2022年和2021年6月30日的六个月,免税证券利息的税项等值收益率调整分别为200万美元和150万美元。
下表列出了利息收入和利息支出变化的总金额。每一主要类别的生息资产和有息负债的变动均已细分为可归因于数量变化和利率变化的金额。可归因于交易量和利率的综合影响的变化已按比例分配给交易量变化和利率变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月与2022年3月31日 |
| | 因…而增加(减少) |
| | 卷 | | 费率 | | 总计(1) |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
利息收入 | | | | | | |
贷款,净额 | | $ | 3,306 | | | $ | 655 | | | $ | 3,961 | |
应税证券 | | (2,339) | | | (201) | | | (2,540) | |
免税证券 | | (390) | | | 428 | | | 38 | |
存入银行的生息存款 | | (55) | | | 647 | | | 592 | |
利息收入 | | $ | 522 | | | $ | 1,529 | | | $ | 2,051 | |
利息支出 | | | | | | |
存款: | | | | | | |
货币市场账户 | | $ | (26) | | | $ | 66 | | | $ | 40 | |
生息需求 | | 19 | | | 18 | | | 37 | |
储蓄账户 | | — | | | 1 | | | 1 | |
计息的公共基金,但存款证除外 | | (8) | | | 643 | | | 635 | |
存单 | | (6) | | | (39) | | | (45) | |
存款总利息 | | (21) | | | 689 | | | 668 | |
FHLB预付款和FRB借款 | | — | | | 2 | | | 2 | |
次级债券 | | — | | | 28 | | | 28 | |
其他借款和计息负债 | | (11) | | | 90 | | | 79 | |
利息支出 | | $ | (32) | | | $ | 809 | | | $ | 777 | |
__________
(1)利息的变化不仅仅是由于交易量或利率的变化,而是按照每种变化的绝对金额的比例进行分配的。
下表列出了利息收入和利息支出变化的总金额。每一主要类别的生息资产和有息负债的变动均已细分为可归因于数量变化和利率变化的金额。可归因于交易量和利率的综合影响的变化已按比例分配给交易量变化和利率变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的6个月与2021年相比增加(减少),原因是 |
| | 卷 | | 费率 | | 总计(1) |
| | | | | | |
| | (单位:千) |
利息收入 | | | | | | |
贷款,净额 | | $ | 24,634 | | | $ | (6,696) | | | $ | 17,938 | |
应税证券 | | 20,635 | | | 3,583 | | | 24,218 | |
免税证券 | | 1,785 | | | 614 | | | 2,399 | |
银行存款的生息存款 | | (33) | | | 904 | | | 871 | |
利息收入 | | $ | 47,021 | | | $ | (1,595) | | | $ | 45,426 | |
利息支出 | | | | | | |
存款: | | | | | | |
货币市场账户 | | 393 | | | 176 | | | 569 | |
生息需求 | | 218 | | | 16 | | | 234 | |
储蓄账户 | | 29 | | | 41 | | | 70 | |
计息的公共基金,但存款证除外 | | 71 | | | 619 | | | 690 | |
存单 | | 80 | | | (294) | | | (214) | |
存款总利息 | | 791 | | | 558 | | | 1,349 | |
FHLB预付款和FRB借款 | | (1) | | | 1 | | | — | |
次级债券 | | (833) | | | 213 | | | (620) | |
其他借款 | | 22 | | | 163 | | | 185 | |
利息支出 | | $ | (21) | | | $ | 935 | | | $ | 914 | |
__________
(1)并非纯粹因成交量或利率而引起的利息变动,已按每项变动的绝对金额按比例分配。
本季度与上一季度的比较
2022年第二季度的净利息收入为1.475亿美元,高于2022年第一季度的1.462亿美元。增加的主要原因是贷款利息收入增加,这是由于平均余额增加,部分被平均余额减少导致的证券利息收入下降所抵消。
2022年第二季度,公司的净息差(税额)从上一季度的3.12%增加到3.16%。这一增长是由更强劲的收益性资产组合推动的,低收益利息存款的资产比率较小,高收益贷款的资产比率较高。公司营业净息差(税额等值)1与2022年第一季度相比,从3.15%增加到3.23%。这一增长也是由于如上所述更强劲的收益组合所致。
本年迄今与上年同期的比较
截至2022年6月30日的6个月的净利息收入为2.937亿美元,而去年同期为2.495亿美元。增加的主要原因是贷款和证券的利息收入增加,部分原因是与收购商业银行有关的平均余额增加。
2022年前六个月,公司的净息差(税额)从上年同期的3.23%降至3.14%。公司净息差(税额)的下降是由于贷款平均利率下降所致。截至2022年6月30日的6个月,公司的营业净息差(税额)为3.19%,而截至2021年6月30日的6个月的营业净息差为3.22%。这减少也是由于贷款平均利率下降所致。
1 营业净息差(税额)是非公认会计准则的财务指标。请参阅“非公认会计准则财务指标”本管理层的讨论和分析部分。
最近加息的有利影响在我们的贷款组合中有所缓和,这是由于许多浮动利率贷款尚未脱离其最低利率,以及最近市场利率上调的时间晚于截至2022年6月30日的六个月期间。
信贷损失准备
本季度与上一季度的比较
在2022年第二季度,该公司记录了210万美元的信贷损失准备金,而2022年第一季度的准备金为780万美元。与2022年第一季度相比,2022年第二季度拨备费用的增加主要是由于贷款增长,部分被该季度信贷质量的改善所抵消。
为本季度记录的信贷损失重新计提的准备金也反映了管理层对公司贷款组合的信用质量进行的持续评估。影响拨备的其他因素包括净冲销、信贷质量转移、贷款组合的规模和构成以及2022年第二季度经济环境的变化。拨备金额是根据公司确定ACL的方法计算的,中讨论了合并财务报表附注6“项目1.财务报表(未经审计)”这份报告的。
本年迄今与上年同期的比较
截至2022年6月30日的6个月,信贷损失的挽回金额为570万美元,而2021年同期的挽回金额为630万美元。2022年头六个月的收支率较低是由于上文讨论的信贷损失季度准备金的相同因素。拨备金额是根据公司确定ACL的方法计算的,中讨论了合并财务报表附注6“项目1.财务报表(未经审计)”这份报告的。
非利息收入
下表列出了非利息收入的重要组成部分以及各期间的相关美元和百分比变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
存款户口及金库管理费 | | $ | 8,212 | | | $ | 7,113 | | | $ | 1,099 | | | 15 | % | | $ | 15,325 | | | $ | 13,059 | | | $ | 2,266 | | | 17 | % |
信用卡收入 | | 5,031 | | | 4,967 | | | 64 | | | 1 | % | | 9,998 | | | 8,506 | | | 1,492 | | | 18 | % |
金融服务和信托收入 | | 4,192 | | | 4,632 | | | (440) | | | (9) | % | | 8,824 | | | 7,626 | | | 1,198 | | | 16 | % |
贷款收入 | | 3,881 | | | 3,193 | | | 688 | | | 22 | % | | 7,074 | | | 11,883 | | | (4,809) | | | (40) | % |
银行自营人寿保险 | | 2,024 | | | 1,788 | | | 236 | | | 13 | % | | 3,812 | | | 3,195 | | | 617 | | | 19 | % |
投资证券收益,净额 | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | | | 314 | | | (314) | | | (100) | % |
其他 | | 1,666 | | | 2,487 | | | (821) | | | (33) | % | | 4,153 | | | 1,313 | | | 2,840 | | | 216 | % |
非利息收入总额 | | $ | 25,006 | | | $ | 24,180 | | | $ | 826 | | | 3 | % | | $ | 49,186 | | | $ | 45,896 | | | $ | 3,290 | | | 7 | % |
本季度与上一季度的比较
2022年第二季度的非利息收入为2500万美元,比上一季度增加了82.6万美元。这一增长主要是由于存款账户和金库管理费以及贷款收入增加,但金融服务和信托收入以及其他非利息收入的减少部分抵消了这一增长。
本年迄今与上年同期的比较
截至2022年6月30日的6个月,非利息收入为4920万美元,而2021年同期为4590万美元,增加了330万美元。增加的主要原因是其他非利息收入、存款户口及库务管理费、与金融服务有关的信用卡收入及信托收入增加,但因整体按揭成数减少而抵销按揭银行收入减少,以及利率较高的环境导致贷款销售保费下降。
非利息支出
下表列出了非利息费用的重要组成部分以及期间之间的相关美元和百分比变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | $Change | | 更改百分比(1) | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) |
薪酬和员工福利 | | $ | 57,386 | | | $ | 63,079 | | | $ | (5,693) | | | (9) | % | | $ | 120,465 | | | $ | 105,186 | | | $ | 15,279 | | | 15 | % |
入住率 | | 9,632 | | | 11,009 | | | (1,377) | | | (13) | % | | 20,641 | | | 18,044 | | | 2,597 | | | 14 | % |
数据处理和软件 | | 9,185 | | | 10,324 | | | (1,139) | | | (11) | % | | 19,509 | | | 15,853 | | | 3,656 | | | 23 | % |
律师费和律师费 | | 5,182 | | | 6,535 | | | (1,353) | | | (21) | % | | 11,717 | | | 6,079 | | | 5,638 | | | 93 | % |
无形资产摊销 | | 2,219 | | | 2,288 | | | (69) | | | (3) | % | | 4,507 | | | 3,776 | | | 731 | | | 19 | % |
B&O税 | | 1,584 | | | 1,589 | | | (5) | | | — | % | | 3,173 | | | 2,749 | | | 424 | | | 15 | % |
广告和促销 | | 1,208 | | | 726 | | | 482 | | | 66 | % | | 1,934 | | | 1,348 | | | 586 | | | 43 | % |
监管保费 | | 1,461 | | | 1,536 | | | (75) | | | (5) | % | | 2,997 | | | 2,217 | | | 780 | | | 35 | % |
OREO的净运营成本 | | 116 | | | 10 | | | 106 | | | 不适用 | | 126 | | | 48 | | | 78 | | | 163 | % |
其他 | | 7,406 | | | 7,957 | | | (551) | | | (7) | % | | 15,363 | | | 12,375 | | | 2,988 | | | 24 | % |
总非利息支出 | | $ | 95,379 | | | $ | 105,053 | | | $ | (9,674) | | | (9) | % | | $ | 200,432 | | | $ | 167,675 | | | $ | 32,757 | | | 20 | % |
____________(1)超过+/-1000%的百分比变化被认为没有意义,以“N/M”表示。
下表显示了与合并有关的费用对非利息费用各组成部分的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
与合并相关的费用: | | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | | $ | 612 | | | $ | 586 | | | $ | 1,198 | | | $ | — | |
入住率 | | 112 | | | 819 | | | 931 | | | — | |
数据处理和软件 | | 501 | | | 1,039 | | | $ | 1,540 | | | — | |
律师费和律师费 | | 1,906 | | | 4,209 | | | 6,115 | | | 510 | |
| | | | | | | | |
广告和促销 | | 10 | | | 134 | | | 144 | | | — | |
其他 | | 760 | | | 270 | | | 1,030 | | | — | |
合并相关费用对非利息费用的总影响 | | $ | 3,901 | | | $ | 7,057 | | | $ | 10,958 | | | $ | 510 | |
按交易划分的合并相关费用: | | | | | | | | |
商业银行(1) | | 1,749 | | | 2,587 | | | 4,337 | | | 510 | |
Umpqua(2) | | 2,152 | | | 4,470 | | | 6,621 | | | — | |
合并相关费用对非利息费用的总影响 | | $ | 3,901 | | | $ | 7,057 | | | $ | 10,958 | | | $ | 510 | |
__________
(一)公司于2021年10月1日完成对商业银行的收购。看见合并财务报表附注3“项目1.财务报表(未经审计)”有关这笔交易的进一步信息,请参阅本报告。
(2)已签署最终合并协议;然而,截至本文件提交之日,此项交易尚未完成。
本季度与上一季度的比较
2022年第二季度的非利息支出为9540万美元,比上一季度的1.051亿美元减少了970万美元。该季度与合并相关的支出为390万美元,而上一季度为710万美元。考虑到这一点,非利息支出下降的最大贡献者与薪酬和员工福利有关,这些支出归因于较低的401(K)计划和工资税支出,这些支出通常在第一季度上升。此外,由于本季度贷款产量较高,资本化贷款人工成本有所增加。这一下降还归因于入住率、数据处理和软件费用以及其他非利息费用的下降。
本年迄今与上年同期的比较
截至2022年6月30日的6个月,非利息支出为2.04亿美元,而2021年同期为1.677亿美元,增加了3280万美元。较上年同期增长主要是由于我们收购了商业银行,以及上年同期PPP贷款产生了大量资本化劳动力成本,导致薪酬和员工福利支出增加。与合并相关的费用增加也是造成增长的原因之一。
所示期间的无资金来源贷款承付款准备金如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | | | | | | | |
| | (单位:千) |
为无资金来源的贷款承诺拨备 | | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | 500 | | | $ | 1,700 | |
所得税
我们在2022年第二季度记录了1620万美元的所得税拨备,而截至2022年3月31日的三个月的拨备为1560万美元,有效税率分别为22%和21%。截至2022年和2021年6月30日止六个月,我们分别录得3,180万美元和2,710万美元的所得税拨备,本年度和上年同期的有效税率分别为21%和20%。欲了解更多信息,请参阅公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告。
财务状况
截至2022年6月30日,总资产为205.6亿美元,较2021年12月31日减少3.809亿美元。现金和现金等价物减少4.105亿美元。贷款在2022年前六个月增加了6.805亿美元,这主要是新贷款产生的结果,部分被贷款支付所抵消。截至2022年6月30日,可供出售的债务证券为51.2亿美元,比2021年12月31日减少7.884亿美元,这主要是由于公允价值变动。截至2022年6月30日,总负债为183.2亿美元,比2021年12月31日减少3540万美元,主要是由于无息存款减少。
投资证券
截至2022年6月30日,该公司的投资组合主要包括可供出售的债务证券,总额为51.2亿美元,而截至2021年12月31日的债务证券为59.1亿美元,以及截至2022年6月30日和2021年12月31日持有的到期债务证券21.5亿美元。从年底开始,可供出售的债务证券减少,原因是未实现收益减少5.379亿美元,到期和偿还减少4.19亿美元,溢价摊销减少1540万美元,但被1.838亿美元的购买部分抵消。从年底到到期的债务证券增加是由于购买了9770万美元,其中8630万美元的到期和偿还以及1040万美元的溢价摊销部分抵消了这一增长。截至2022年6月30日,我们可供出售的债务证券的平均期限约为5年零3个月。截至2022年6月30日,我们持有的债务证券的平均到期日约为5年零10个月。这些持续时间会在适当的情况下考虑呼叫和一致的预付款速度。
该等投资证券由本公司用作其资产负债表管理策略的组成部分。根据公司资产负债管理委员会制定的战略,可能会不时出售证券以重新定位投资组合。根据我们的投资策略,管理层会监察市场情况,以期在审慎的情况下从其可供出售的证券组合中赚取收益。
该公司进行季度评估,以确定是否存在公允价值低于摊销成本的下降。摊销成本包括对增值、摊销、收集现金和以前在收益中确认的信贷损失所作的投资成本的调整。
当可供出售债务证券的公允价值低于摊余成本基础时,将对其进行评估,以确定任何价值下降是否可归因于信贷损失。可归因于信贷损失的公允价值减少将直接计入收益,并计入相应的信贷损失拨备,但受公允价值低于摊余成本基础的金额限制。如果信贷质量随后有所改善,拨备将转回至以前记录的信贷损失的最高限额。如本公司拟出售已减值可供出售的债务证券,或如本公司极有可能须在收回摊销成本基准前出售该证券,则整个公允价值调整将立即于收益中确认,而不计提相应的信贷损失拨备。
截至2022年6月30日,可供出售的债务证券的市值净未实现亏损5.25亿美元,而2021年12月31日的未实现净收益为1300万美元。估值的变化是市场利率在截至2022年6月30日的六个月内波动的结果。截至2022年6月30日,公司有48.5亿美元的债务证券可供出售,未实现亏损总额为5.267亿美元;然而,我们并不认为这些投资证券有指示的信用损失。
该公司持有至到期的所有债务证券均由美国政府机构或美国政府支持的企业发行。这些证券得到了美国政府的明确或隐含的担保,被广泛认为是“无风险”的,并且有很长一段零信用损失的历史。因此,截至2022年6月30日,公司没有记录这些证券的信贷损失准备金。
下表列出了我们按类型列出的指定日期的证券投资组合:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
| | (单位:千) |
可供出售的债务证券: | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 3,138,764 | | | $ | 3,745,601 | |
其他资产担保证券 | | 379,968 | | | 463,063 | |
州和市政证券 | | 878,328 | | | 997,291 | |
美国政府机构和政府支持的企业证券 | | 229,428 | | | 252,576 | |
美国政府证券 | | 171,319 | | | 157,536 | |
非机构抵押贷款证券 | | 324,761 | | | 294,932 | |
可供出售的债务证券总额,按公允价值计算 | | $ | 5,122,568 | | | $ | 5,910,999 | |
持有至到期的债务证券: | | | | |
美国政府机构和政府支持的企业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券 | | $ | 2,149,255 | | | $ | 2,148,327 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
持有至到期的债务证券总额,按摊销成本计算 | | $ | 2,149,255 | | | $ | 2,148,327 | |
股权证券 | | 13,425 | | | 13,425 | |
总投资证券 | | $ | 7,285,248 | | | $ | 8,072,751 | |
有关我们的投资组合和股权证券交易的更多信息,请参阅合并财务报表附注4“项目1.财务报表(未经审计)”这份报告的。
信用风险管理
以贷款或其他信贷替代品的形式向个人和企业提供信贷是我们的主要业务活动之一。我们的政策和适用的法律法规需要风险分析以及持续的投资组合和信贷管理。我们通过贷款限额限制、信用审查、审批政策和广泛的、持续的内部监控来管理我们的信用风险。我们还通过按贷款类型、行业类型和借款人类型分散贷款组合以及限制单一借款人的债务聚合来管理信贷风险。
在分析我们现有的投资组合时,我们根据其作为贷款池的表现来审查我们的消费和住宅贷款组合,因为没有一笔贷款是单独重要的,也不是根据其风险评级、规模或潜在的损失风险来判断的。相比之下,对商业业务、房地产建设和商业房地产投资组合的监测过程包括对个别贷款进行定期审查,对每笔贷款进行风险评级,并根据每笔贷款的表现进行判断。
我们审查这些贷款,以评估借款人偿还所有利息和本金义务的能力,因此,风险评级可能会相应调整。如果本金和利息的全额收取不合理
保证,贷款被适当降级,并在保证的情况下,被置于非应计状态,即使贷款在本金和利息支付方面可能是流动的。此外,我们评估余额等于或大于500,000美元且有可能丧失抵押品赎回权的抵押品依赖型非应计贷款是否需要单独衡量拨备。对于单独计量的抵押品依赖型非权责发生贷款,信用损失准备等于贷款的摊销成本与抵押品的确定价值之间的差额。但是,如果抵押品的确定价值大于贷款的摊销成本,则不会为这些贷款增加信用损失准备金。
有关我们在贷款组合内管理信贷风险的方法的其他讨论,请参阅“信贷损失准备”本管理层的讨论和分析部分,以及公司2021年年报Form 10-K“第8项.财务报表和补充数据”中合并财务报表的附注1。
贷款政策、信用质量标准、投资组合指南和其他控制措施是在我们首席信贷官的指导下制定的,并在适当情况下由董事会批准。信用管理局与贷款管理委员会负责管理信贷审批流程。作为其控制过程的另一部分,我们使用内部信用审查和审查功能来提供合理的保证,确保贷款和承诺的发放和维持符合我们的信用政策的规定。进行检查以确保持续的业绩和适当的风险评估。
贷款组合分析
我们全资拥有的银行子公司哥伦比亚州立银行是一家提供全方位服务的商业银行,其贷款种类繁多,贷款重点放在商业房地产和商业商业贷款上。
下表提供了与购入贷款和购入贷款的净保费(折价)有关的其他细节:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | |
| | (单位:千) |
收购: | | | | |
商业银行 | | $ | 8,850 | | | $ | 12,923 | |
太平洋大陆航空公司 | | (4,369) | | | (5,306) | |
所有其他购买和获得的净保费 | | 4,585 | | | 5,031 | |
期末净保费合计 | | $ | 9,066 | | | $ | 12,648 | |
商业房地产贷款:商业房地产贷款是以位于我们主要市场区域内的物业为抵押的,通常情况下,贷款与价值比率在发起时为80%或更低。我们的商业和多户住宅贷款的承保标准一般要求这些贷款的贷款与价值比率不超过评估价值、成本或贴现现金流量价值的75%(视情况而定),并且商业物业的债务覆盖率(净营业收入除以年度偿债能力)为1.2或更高。然而,承保标准可能会受到竞争和其他因素的影响。我们努力保持最高的实际承保标准,同时平衡在我们的贷款实践中保持竞争力的需要。
商业商业贷款:我们的商业贷款旨在满足中小型企业的信贷及相关存款和金库管理需求。商业和工业贷款主要是根据借款人业务的现金流,其次是借款人提供的抵押品和/或担保人的实力。这些贷款中的大部分为营运资本和资本支出提供资金。贷款条款,包括贷款期限、固定或可调整利率和抵押品考虑因素,基于贷款目的、抵押品类型和行业等因素,并以个人贷款为基础进行承保。
农业贷款:农业贷款包括农业房地产和生产贷款以及我们初级市场区域内的信贷额度。我们致力于由在我们服务的农业社区拥有专业知识的贷款人员提供季节性和长期贷款和经营信用额度。根据贷款类型的不同,定期贷款的典型贷款与价值比率可能在55%至80%之间。经营信用额度要求借款人提供20%至25%的股权投资。所有定期贷款的债务覆盖率通常为1.25或更高。
建筑贷款:我们发起了各种房地产建设贷款。这些贷款的承保准则因贷款类型而异,但包括贷款价值比限制、期限限制和贷款垫款限制(视情况而定)。我们对商业和多户住宅房地产建设贷款的承销指引一般要求贷款与价值比率不超过
75%,稳定的债务覆盖率(净营业收入除以年度偿债能力)为1.2或更高。如上所述,承保标准可能会受到竞争和其他因素的影响。然而,我们努力保持最高的实际承保标准,同时平衡在我们的贷款实践中保持竞争力的需要。
一对四家庭住宅房地产贷款:一比四的家庭住宅贷款,包括房屋净值贷款和信用额度,是以位于我们一手市场范围内的物业为抵押的,通常在发起时的贷款与价值比率为80%或更低。
其他消费贷款:消费贷款包括汽车贷款、游艇和休闲车融资以及其他杂项个人贷款。
国外贷款:该公司没有实质性的对外活动。该公司几乎所有的贷款和无资金支持的承诺都集中在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州和加利福尼亚州的服务区。
有关我们贷款组合的更多信息,包括作为借款抵押品的质押金额,请参阅合并财务报表附注5“项目1.财务报表(未经审计)”这份报告的。
信贷损失准备
ACL是对我们的贷款组合在资产负债表日期的预期信贷损失的会计估计。信贷损失拨备是指在综合损益表中确认的费用,用于根据本公司的信贷损失估计方法,将折旧调整至管理层认为合适的水平。未拨出的承付款及信用证的拨备维持在管理层认为足以在结算日抵销与该等未拨出的信贷安排有关的估计预期亏损的水平。
截至2022年6月30日,我们的贷款额度为1.499亿美元,占总贷款(不包括为销售而持有的贷款)的1.32%。相比之下,截至2021年12月31日,贷款总额为1.556亿美元,占总贷款(不包括出售贷款)的1.46%。较年底减少的主要原因是,投资组合风险评级以及问题贷款占贷款总额的百分比达到大流行前的水平。截至2022年6月30日的ACL不包括PPP贷款准备金,因为它们由SBA完全担保。
有关我们的信贷损失拨备、无资金承诺额和信用证拨备的更多信息,以及贷款组合的信用质量,请参阅合并财务报表附注6“项目1.合并财务报表(未经审计)”这份报告的。
流动资金和资金来源
我们的主要资金来源是客户存款。此外,我们利用FHLB的预付款、FRB的借款、全面回购协议、收购中承担的次级债券和次级债券以及循环信贷额度来补充我们的资金需求。这些资金与贷款偿还、贷款销售、留存收益、股权和其他借入资金一起用于发放贷款、购买证券、支付存款提款和到期负债、收购其他资产和为持续经营提供资金。
此外,我们在美国证券交易委员会备案了一份搁置登记声明,登记了一项或多项发行中的债务或股权证券、存托股份、购买合同、单位和权证的任何组合,金额不详。有关发行条款和所发行证券的具体信息将在任何发行时提供。预期任何未来发售所得款项将用于一般企业用途,包括但不限于偿还债务、回购或赎回未偿还证券、营运资金、为未来收购提供资金或于任何发售时确定的其他用途。
存款活动
我们的存款产品包括各种交易账户、储蓄账户和定期存款账户。我们已经建立了一个分行系统,为我们的消费者和企业储户提供服务。存款比2021年12月31日减少了5320万美元。管理层为资产增长提供资金的战略是,根据需要利用公共资金、中介存款和其他批发存款。本公司参与IntraFi网络存款计划的CD选项,该计划是一个允许参与银行为定期存款提供扩展FDIC存款保险的网络。该公司还参与了一项类似的计划,为货币市场账户提供扩展的FDIC存款保险。这些延长的存款保险计划通常只对现有客户可用,并不用作产生额外流动性的手段。截至2022年6月30日,经纪存款、互惠货币市场账户和其他批发存款(不包括公共基金)总计9.537亿美元,占总存款的5.3%,而2021年底为8.217亿美元,占4.6%。这些存款的期限各不相同。
下表列出了公司在指定日期按产品类型划分的存款基数:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 天平 | | 的百分比 总计 | | 天平 | | 的百分比 总计 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
催缴及其他不计息 | | $ | 8,741,488 | | | 48.7 | % | | $ | 8,856,714 | | | 49.1 | % |
货币市场 | | 3,402,555 | | | 18.9 | % | | 3,525,299 | | | 19.6 | % |
生息需求 | | 2,104,118 | | | 11.7 | % | | 1,999,407 | | | 11.1 | % |
储蓄 | | 1,646,363 | | | 9.2 | % | | 1,617,546 | | | 9.0 | % |
计息的公共基金,但存款证除外 | | 737,297 | | | 4.1 | % | | 779,146 | | | 4.3 | % |
存单,不到25万美元 | | 232,063 | | | 1.3 | % | | 249,120 | | | 1.4 | % |
存单,25万美元或以上 | | 138,945 | | | 0.8 | % | | 160,490 | | | 0.9 | % |
IntraFi网络存款的CD选项担保的存单 | | 29,178 | | | 0.2 | % | | 35,611 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | |
互惠货币市场账户 | | 924,552 | | | 5.1 | % | | 786,046 | | | 4.4 | % |
小计 | | $ | 17,956,559 | | | 100.0 | % | | $ | 18,009,379 | | | 100.0 | % |
收购会计引起的估值调整 | | $ | 367 | | | | | $ | 736 | | | |
总存款 | | $ | 17,956,926 | | | | | $ | 18,010,115 | | | |
借款
我们依赖FHLB预付款和FRB借款作为短期和长期资金的另一种来源。联邦住房贷款抵押贷款和联邦住房抵押贷款由投资证券以及住宅、商业和商业房地产贷款担保。截至2022年6月30日和2021年12月31日,FHLB的预付款分别为730万美元和740万美元。
我们还利用批发和零售回购协议来补充我们的资金来源。我们的批发回购协议是由抵押贷款支持证券担保的。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们分别有7,030万美元和8,600万美元的存款客户清扫相关回购协议,这些协议按日到期。
次级债券和次级债券是另一个资金来源。2021年10月1日,随着对商业银行的收购,该公司承担了1000万美元的次级债券本金总额,这些债券是无担保的,将于2025年12月10日到期。通过收购商业银行还承担了1030万美元的信托优先债券,这些债券将于2035年9月15日到期,可根据公司的选择在任何3月15日、6月15日、9月15日或12月15日赎回。
该公司与一家非关联银行有1500万美元的短期信贷安排。这项安排为公司提供额外的流动资金,如有需要,可用于各种公司活动。在2022年6月30日和2021年12月31日,都没有与这一信贷安排相关的余额。信贷协议要求公司遵守某些契约,包括与资产质量和资本水平有关的契约。截至2022年6月30日,该公司遵守了与该设施相关的所有公约。
管理层预计,我们未来将继续依赖FHLB预付款、FRB借款、短期信贷安排以及批发和零售回购协议。我们将把这些资金主要用于贷款和购买证券。
合同义务、承付款和表外安排
我们是许多合同金融义务的缔约方,包括偿还借款、运营和设备租赁付款、表外承诺扩大信贷和对经济适用房合作伙伴关系的投资。截至2022年6月30日,我们承诺提供37.4亿美元的信贷,而2021年12月31日为35.4亿美元。
资本资源
2022年6月30日的股东权益为22.4亿美元,而2021年12月31日的股东权益为25.9亿美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日,股东权益分别占期末总资产的11%和12%。
监管资本
2013年7月,联邦银行监管机构批准了资本规则(如我们在2021年年度报告Form 10-K中所讨论的,项目1.业务监督和监管资本要求),该规则实施了巴塞尔III资本框架和多德-弗兰克法案的各种条款,自2019年1月1日起全面分阶段实施。截至2022年6月30日,我们和银行满足了资本规则下的所有资本充足率要求。
FDIC法规规定了一家银行被归类为“资本充足”所需的资格,主要是FDIC保险费率的分配。未能达到“资本充足”的标准,可能会对银行的扩张和从事某些活动的能力造成负面影响。本公司及本行于2022年6月30日及2021年12月31日被评为“资本充足”。
作为对新冠肺炎影响的回应的一部分,美国联邦监管机构发布了一项临时最终规则,提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年,然后三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行控股公司和银行将采用CECL的首日影响的100%推迟两年,并将采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的25%推迟两年。公司选择采用临时最终规则。因此,截至2022年6月30日和2021年12月31日的某些资本比率和金额减少了与采用CECL相关的信贷损失拨备增加的影响。
下表列出了截至以下日期公司及其银行子公司的资本比率和资本保护缓冲(如适用):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公司 | | 哥伦比亚银行 |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
CET1基于风险的资本比率 | | 12.59 | % | | 13.01 | % | | 12.64 | % | | 13.06 | % |
一级风险资本充足率 | | 12.59 | % | | 13.01 | % | | 12.64 | % | | 13.06 | % |
基于风险的总资本比率 | | 13.69 | % | | 14.21 | % | | 13.67 | % | | 14.18 | % |
杠杆率 | | 8.77 | % | | 8.55 | % | | 8.86 | % | | 8.60 | % |
资本节约缓冲 | | 5.69 | % | | 6.21 | % | | 5.67 | % | | 6.18 | % |
非公认会计准则财务指标
本公司认为营运净息差(税项等值)是一项有用的计量方法,因为它能更准确地反映本公司的持续经营表现。此外,通过介绍营业净息差,读者可以将公司净息差的某些方面与可能没有重大收购的其他组织进行比较。尽管营业净息差(税额)对公司很有用,但没有标准的定义,因此,公司的计算可能无法与其他组织进行比较。该公司鼓励读者整体考虑其综合财务报表,不要依赖任何单一的财务衡量标准。
下表核对了公司对所示期间的营业净息差(税额)和净利差(税额)的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | | | | | | | | |
| | (千美元) |
营业净息差非公认会计准则对账: | | |
净利息收入(税额)(1) | | $ | 149,542 | | | $ | 148,268 | | | | $ | 297,810 | | | $ | 253,298 | |
调整以达到营业净利息收入(税额等值): | | | | | | | | | |
已获得贷款的增量增值收入 | | 2,053 | | | 350 | | | | 2,403 | | | (1,911) | |
收购证券的溢价摊销 | | 1,132 | | | 1,031 | | | | 2,163 | | | 1,052 | |
营业净利息收入(税额)(1) | | $ | 152,727 | | | $ | 149,649 | | | | $ | 302,376 | | | $ | 252,439 | |
| | | | | | | | | |
平均生息资产 | | $ | 18,975,517 | | | $ | 19,266,644 | | | | $ | 19,120,276 | | | $ | 15,799,940 | |
净息差(税额)(1) | | 3.16 | % | | 3.12 | % | | | 3.14 | % | | 3.23 | % |
营业净息差(税额)(1) | | 3.23 | % | | 3.15 | % | | | 3.19 | % | | 3.22 | % |
__________
(一)已将免税利息收入调整为税额当量。这一调整是对截至2022年6月30日和2022年3月31日的三个月的净利息收入210万美元和截至2021年6月30日的三个月的190万美元的补充。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
我们面临利率风险,即现行利率的变化将在不同时间或不同数额对资产、负债、资本、收入和支出产生不利影响的风险。一般来说,利率风险有四个来源,如下所述:
重新定价风险-重新定价风险是指由于利率变化影响机构资产和负债的时间不同而导致的利率变化产生不利后果的风险。
基差风险-基差风险是指相同期限的不同票据的两个或两个以上利率之间的利差变化不均等而导致不利后果的风险。
收益率曲线风险-收益率曲线风险是指同一工具的不同期限的两个或两个以上利率之间的利差变化不均等而导致不利后果的风险。
期权风险-在银行业,期权风险被称为借款人预付贷款的期权和储户进行存款、提款和提前赎回的期权。每当银行的产品赋予客户改变现金流数量或时间的权利,而不是义务时,就会出现期权风险。我们还面临可赎回债券的期权风险,因为交易对手可能会在低利率环境下赎回债券,导致收益以较低的收益率进行再投资。期权风险也存在于投资组合中,因为抵押贷款支持证券可以提前偿还,也可以赎回债券。
由于我们的收益主要取决于我们产生净利息收入的能力,我们积极监测和管理利率不利变化对我们经营业绩的影响。我们的利率风险管理由我们的董事会监督,董事会负责制定政策和利率限制,并每年批准这些政策和利率限制。这些政策包括我们的资产/负债管理政策,该政策为我们控制利率风险敞口提供了指导方针。这些准则指导管理层评估利率变化对收益和资本的影响。这些指导方针还对利率风险敏感性设定了限制。
我们设有资产/负债管理委员会,负责发展、监察和检讨资产/负债流程、利率风险敞口、策略和策略。资产/负债管理委员会定期向董事会报告。管理层有责任执行批准的政策,制定和实施风险管理战略,并定期向董事会报告。
利率风险敏感度
我们使用一系列措施来监控和管理利率风险,包括收益模拟和利率敏感度(GAP)分析。收入模拟模型是用于评估利率变化引起的净利息收入变化的方向和幅度的主要工具。模型中的基本假设包括抵押贷款相关资产的提前还款速度、现金流和其他投资证券的到期日、贷款额和存款额以及定价。这些假设本质上是主观的,可能无法实现,因此,实际结果将与我们的预测不同。此外,利率变化的时间、幅度和频率、包括成交量和定价在内的整体市场状况以及管理战略的变化等因素的差异也将导致预测结果与实际结果之间的差异。
下表汇总了基于模拟模型截至2022年6月30日的结果,如果利率在第一年逐渐上升或下降,在一到两年内对净利息收入的预期影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一年 | | 第二年 |
基点变动(Bps) | | 净利息收入变动 | | 净利息收入变动百分比 | | 净利息收入变动 | | 净利息收入变动百分比 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
+200 | | $ | 16,756 | | | 2.71 | % | | $ | 67,414 | | | 10.66 | % |
-100 | | $ | (17,073) | | | (2.76) | % | | $ | (55,041) | | | (8.70) | % |
下表汇总了基于截至2022年6月30日的模拟模型结果,如果利率瞬时上升或下降,在一到两年内对净利息收入的预期影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一年 | | 第二年 |
基点变动(Bps) | | 净利息收入变动 | | 净利息收入变动百分比 | | 净利息收入变动 | | 净利息收入变动百分比 |
| | | | | | | | |
| | (千美元) |
+200 | | $ | 44,374 | | | 7.17 | % | | $ | 88,329 | | | 13.96 | % |
-100 | | $ | (42,921) | | | (6.93) | % | | $ | (65,968) | | | (10.43) | % |
这些预测是基于当前的利率环境,我们假设我们的资产负债表在未来两年保持不变。市场利率在本季度及自年底以来大幅上升。Prime、LIBOR、SOFR等贷款利率指数也大幅提升。鉴于我们的资金成本较低,我们对存款重新定价的能力是有限的。
自上一季度以来,利率下降的风险敞口有所增加,主要是由于市场利率上升。由于我们能够维持有纪律的存款定价方法,贷款票面利率的增幅高于存款利率。鉴于我们的资金成本较低,在利率下降的情况下,我们重新定价存款成本的能力受到限制。
净利息收入敏感度不包括现有贷款组合的溢价、折扣和递延费用的摊销,尽管折扣率的摊销包括在贷款利息收入中。
2019年1月23日,本公司签订了一项基于一个月LIBOR的名义价值为5.0亿美元的利率领衍生品交易。2020年10月,领带被终止,并产生了3440万美元的已实现收益,这笔收益记录在累计其他全面收益中,扣除递延所得税后的净额。这笔收益将在2024年2月之前摊销为利息收入,这与利率上限的初始期限一致。只要与被套期保值项目有关的现金流预计会出现,收益就会以这种方式摊销。
第四项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性进行了评估。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序有效地确保了我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)积累并传达给我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官),以便及时决定需要披露的信息;(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化
在最近一个财政季度,我们对财务报告的内部控制没有发生变化,这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分--其他资料
第1项。法律程序
本公司及其附属公司是在正常业务过程中发生的例行诉讼的一方。管理层相信,根据其目前掌握的信息,此类诉讼产生的任何负债不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
有关与公司业务相关的风险因素的讨论,请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表第一部分第1A项。本公司相信,其风险因素并未如本公司先前在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中所披露的那样发生重大变化。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
(a)不适用
(b)不适用
(c)下表提供了该公司在截至2022年6月30日的季度内回购普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的普通股总数(1) | | 普通股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数(2) | | 根据该计划可购买的剩余股份的最大数量(2) |
4/1/2022 - 4/30/2022 | | 382 | | | $ | 16.21 | | | — | | | — | |
5/1/2022 - 5/31/2022 | | 213 | | | 28.61 | | | — | | | — | |
6/1/2022 - 6/30/2022 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 595 | | | 20.65 | | | — | | | |
__________
(1)本季度公司回购的普通股包括注销普通股以支付股东预扣税。
(2)本公司目前并无股份回购计划。
第三项。高级证券违约
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。其他信息
没有。
第六项。展品
| | | | | | | | |
31.1+ | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
| | |
31.2+ | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
| | |
32+ | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证 |
| | |
101.INS+ | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | |
101.SCH+ | | XBRL分类扩展架构 |
| | |
101.CAL+ | | XBRL分类可拓计算链接库 |
| | |
101.LAB+ | | XBRL分类扩展标签链接库 |
| | |
101.PRE+ | | XBRL分类扩展演示文稿链接库 |
| | |
101.DEF+ | | XBRL分类扩展定义链接库 |
| | |
104+ | | 封面交互数据文件(封面XBRL标签嵌入到内联XBRL文档中)。 |
_______
+随函存档
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,本公司已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 哥伦比亚银行系统公司 |
| | | | | |
日期: | 2022年8月4日 | | 通过 | | /s/克林特·E·斯坦 |
| | | | | 克林特·E·斯坦 |
| | | | | 总裁和 首席执行官 (首席行政主任) |
| | | | | |
日期: | 2022年8月4日 | | 通过 | | 亚伦·詹姆斯·迪尔 |
| | | | | 亚伦·詹姆斯·迪尔 |
| | | | | 常务副秘书长总裁和 首席财务官 (首席财务官) |
| | | | | |
日期: | 2022年8月4日 | | 通过 | | /s/布罗克·M·莱克利 |
| | | | | 布罗克·M·莱克利 |
| | | | | 总裁高级副总裁和 首席会计官 (首席会计主任) |