目录表
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
截至本季度末的季度
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
(主要行政办公室地址)
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据S-T规则(第232.405)在过去12个月内(或在要求登记人提交此类档案的较短期间内)。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
加速文件管理器☐ | ||
非加速文件管理器☐ | 规模较小的报告公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如规则所定义《交易法》第12B-2条)。是
截至2022年8月2日，已发行普通股数量，每股面值0.05美元，为
目录表
纳伯斯实业有限公司及附属公司
索引
第一部分财务信息 | ||
第1项。 | 财务报表 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 3 | |
截至2022年和2021年6月30日止六个月的简明综合损益表 | 4 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月简明综合全面收益(亏损)表 | 5 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月简明合并现金流量表 | 6 | |
截至2022年和2021年6月30日止六个月的简明综合权益变动表 | 7 | |
简明合并财务报表附注 | 9 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 25 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 36 |
第四项。 | 控制和程序 | 36 |
第二部分其他资料 | ||
第1项。 | 法律诉讼 | 36 |
第1A项。 | 风险因素 | 36 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 37 |
第三项。 | 高级证券违约 | 38 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 38 |
第五项。 | 其他信息 | 38 |
第六项。 | 陈列品 | 38 |
签名 | 39 | |
2
目录表
纳伯斯实业有限公司及附属公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(单位为千，不包括每 |
| ||||||
股份数额) |
| ||||||
资产 | |||||||
流动资产： | |||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
短期投资 |
| |
| | |||
应收账款，扣除备用金#美元 |
| |
| | |||
库存，净额 |
| |
| | |||
其他流动资产 |
| |
| | |||
流动资产总额 |
| |
| | |||
财产、厂房和设备、净值 |
| |
| | |||
信托形式持有的受限现金 |
| |
| | |||
递延所得税 |
| |
| | |||
其他长期资产 |
| |
| | |||
总资产(1) | $ | | $ | | |||
负债和权益 | |||||||
流动负债： | |||||||
应付贸易帐款 | $ | | $ | | |||
应计负债 | |
| | ||||
应付所得税 |
| |
| | |||
流动租赁负债 |
| |
| | |||
流动负债总额 |
| |
| | |||
长期债务 |
| |
| | |||
其他长期负债 |
| |
| | |||
递延所得税 |
| |
| | |||
总负债(1) |
| |
| | |||
承付款和或有事项(附注8) | |||||||
可赎回的附属公司非控股权益 | |
| | ||||
股东权益： | |||||||
普通股，面值$ | |||||||
授权普通股 |
| |
| | |||
超出票面价值的资本 |
| |
| | |||
累计其他综合收益(亏损) |
| ( |
| ( | |||
留存收益(累计亏损) |
| ( |
| ( | |||
减价：国库股，按成本价计算， |
| ( |
| ( | |||
股东权益总额 |
| |
| | |||
非控股权益 |
| |
| | |||
总股本 |
| |
| | |||
负债和权益总额 | $ | | $ | | |||
| (1) |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
目录表
纳伯斯实业有限公司及附属公司
简明综合损益表(亏损)
(未经审计)
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||
| 6月30日， |
| 6月30日， | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||
(以千为单位，每股除外) | ||||||||||||||
收入和其他收入： | ||||||||||||||
营业收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
投资收益(亏损) |
| |
| ( |
| |
| | ||||||
总收入和其他收入 | | | | | ||||||||||
费用及其他扣减项目： | ||||||||||||||
直接成本 | | | | | ||||||||||
一般和行政费用 | | | | | ||||||||||
研究与工程 |
| |
| |
| |
| | ||||||
折旧及摊销 |
| |
| |
| |
| | ||||||
利息支出 | | | | | ||||||||||
其他，净额 | | | | | ||||||||||
总费用和其他扣除 | | | | | ||||||||||
所得税前持续经营的收入(亏损) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
所得税费用(福利)： | ||||||||||||||
当前 |
| |
| |
| |
| | ||||||
延期 |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
所得税支出(福利)合计 |
| |
| |
| |
| | ||||||
持续经营所得(亏损)，税后净额 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
非持续经营所得(亏损)，税后净额 |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
净收益(亏损) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
减去：可归因于非控股权益的净(收益)亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
可归因于纳波尔的净收益(亏损) | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
减去：优先股股息 |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||||
纳博斯普通股股东应占净收益(亏损) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
Nabors普通股股东应占金额： | ||||||||||||||
持续经营的净收益(亏损) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
非持续经营的净收益(亏损) | — | | — | | ||||||||||
纳博斯普通股股东应占净收益(亏损) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
每股收益(亏损)： | ||||||||||||||
基本来自持续运营 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
基本来自停产运营 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
基本合计 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
从持续运营中稀释 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
因停产而稀释 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
总稀释度 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
加权-已发行普通股的平均数量： | ||||||||||||||
基本信息 |
| |
| |
| |
| | ||||||
稀释 |
| |
| |
| |
| | ||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
目录表
纳伯斯实业有限公司及附属公司
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
截至三个月 | 截至六个月 |
| |||||||||||||
| 6月30日， |
| 6月30日， |
| |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
(单位：千) |
| ||||||||||||||
可归因于纳波尔的净收益(亏损) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||||
税前其他全面收益(亏损)： | |||||||||||||||
可归因于纳博尔的翻译调整 | ( | | ( | | |||||||||||
养老金负债摊销和调整 |
| |
| |
| |
| ( | |||||||
税前其他全面收益(亏损) |
| ( |
| |
| |
| | |||||||
与其他综合收益(亏损)项目相关的所得税费用(收益) |
| |
| |
| |
| | |||||||
其他综合收益(亏损)，税后净额 |
| ( |
| |
| |
| | |||||||
可归因于纳博尔的全面收益(亏损) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||||
可归因于非控股权益的综合收益(亏损) |
| |
| |
| |
| | |||||||
综合收益(亏损) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
目录表
纳伯斯实业有限公司及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
截至6月30日的六个月， | |||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(单位：千) | |||||||
经营活动的现金流： | |||||||
净收益(亏损) | $ | ( | $ | ( | |||
对净收益(亏损)的调整： | |||||||
折旧及摊销 |
| |
| | |||
递延所得税支出(福利) |
| |
| ( | |||
减值及其他费用 |
| — |
| | |||
债务折价摊销和递延融资成本 | |
| | ||||
债务回购的亏损(收益) |
| ( |
| ( | |||
长期资产损失(收益)，净额 |
| ( |
| | |||
投资损失(收益)净额 |
| |
| ( | |||
坏账拨备(收回) | — |
| | ||||
基于股份的薪酬 |
| |
| | |||
外币交易损失(收益)，净额 |
| ( |
| | |||
认股权证按市值计价的损失 | |
| — | ||||
非控股权益 | ( |
| ( | ||||
其他 |
| |
| | |||
经营资产和负债的变化，扣除收购的影响： | |||||||
应收账款 |
| ( |
| | |||
库存 |
| |
| | |||
其他流动资产 |
| ( |
| ( | |||
其他长期资产 |
| ( |
| ( | |||
应付贸易账款和应计负债 |
| ( |
| | |||
应付所得税 |
| ( |
| | |||
其他长期负债 |
| |
| | |||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
| |
| | |||
投资活动产生的现金流： | |||||||
购买投资 |
| ( |
| ( | |||
投资销售和到期日 |
| |
| | |||
资本支出 |
| ( |
| ( | |||
出售资产所得收益 |
| |
| | |||
其他 |
| |
| — | |||
投资活动提供的现金净额(用于) |
| ( |
| ( | |||
融资活动的现金流： | |||||||
减少长期债务 | ( |
| ( | ||||
发债成本 |
| ( |
| ( | |||
来自循环信贷安排的收益 |
| |
| | |||
减少循环信贷安排 | ( |
| ( | ||||
发行普通股所得收益，扣除发行成本 |
| |
| — | |||
回购普通股和优先股 | ( |
| — | ||||
向普通股和优先股股东分红 |
| ( |
| ( | |||
对非控股权益的分配 | ( |
| ( | ||||
其他 | ( |
| ( | ||||
融资活动提供的现金净额(用于) |
| ( |
| ( | |||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |
| ( | ||||
现金及现金等价物和限制性现金净增(减) |
| ( | ( | ||||
期初现金和现金等价物及限制性现金 | |
| | ||||
现金及现金等价物和受限现金，期末 | $ | | $ | | |||
现金和现金等价物及限制性现金的对账 | |||||||
期初现金及现金等价物 | |
| | ||||
受限现金，期初 | |
| | ||||
期初现金和现金等价物及限制性现金 | $ | $ | | ||||
期末现金和现金等价物 | |
| | ||||
受限现金，期末 | |
| | ||||
现金及现金等价物和受限现金，期末 | $ | | $ | | |||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
目录表
纳伯斯实业有限公司及附属公司
简明合并权益变动表
(未经审计)
强制可转换 | 资本 | 累计 | 保留 | ||||||||||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 过多 | 其他 | 收益 | 非- | ||||||||||||||||||||||||
|
| 帕尔 |
|
| 帕尔 |
| 的标准杆 |
| 全面 |
| (累计 |
| 财务处 |
| 控管 |
| 总计 | ||||||||||||
(以千为单位，每股除外) | 股票 | 价值 | 股票 | 价值 | 价值 | 收入(亏损) | 损失) | 股票 | 利息 | 权益 | |||||||||||||||||||
截至2021年3月31日 | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||||
净收益(亏损) | — | — | — | — | — | — | ( | — | | ( | |||||||||||||||||||
发行普通股认股权证 |
| — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||||||
优先股的转换 | ( | ( | | | ( | — | — | — | — | ( | |||||||||||||||||||
非控制性利息贡献(分配) | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||
附属公司可赎回非控股权益的应计分配 |
| — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
其他 |
| — | — | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
截至2021年6月30日 |
| — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
截至2022年3月31日 | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||||
净收益(亏损) | — | — | — | — | — | — | ( | — | | ( | |||||||||||||||||||
PSU分销等价权 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||||||
认股权证行使，税后净额 | — | — | | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||||||
其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | — | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||||||
非控制性利息贡献(分配) | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||
附属公司可赎回非控股权益的应计分配 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||||||
其他 | — | — | | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||||||
截至2022年6月30日 | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||||
7
目录表
强制可转换 | 资本 | 累计 | 保留 | |||||||||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 过多 | 其他 | 收益 | 非- | |||||||||||||||||||||||
|
| 帕尔 |
|
| 帕尔 |
| 的标准杆 |
| 全面 |
| (累计 |
| 财务处 |
| 控管 |
| 总计 | |||||||||||
(以千为单位，每股除外) | 股票 | 价值 | 股票 | 价值 | 价值 | 收入(亏损) | 损失) | 股票 | 利息 | 权益 | ||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
净收益(亏损) | — | — | — | — | — | — | ( | — | | ( | ||||||||||||||||||
PSU分销等价权 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
优先股股东的股息(美元 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
发行普通股认股权证 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||
非控制性利息贡献(分配) | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
优先股的转换 | ( | ( | | | ( | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||||||
附属公司可赎回非控股权益的应计分配 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
其他 | — | — | | | ( | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||||||
截至2021年6月30日 |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | |||||||||
截至2021年12月31日 | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
采用ASU 2020-06的影响(注2) | — | — | — | — | ( | — | | — | — | ( | ||||||||||||||||||
截至2022年1月1日 | — | — | | | | ( | ( | ( | | | ||||||||||||||||||
净收益(亏损) | — | — | — | — | — | — | ( | — | | ( | ||||||||||||||||||
PSU分销等价权 | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
认股权证行使，税后净额 | — | — | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | — | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||||
非控制性利息贡献(分配) | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||||||
附属公司可赎回非控股权益的应计分配 | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||||
其他 | — | — | | | ( | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||||||
截至2022年6月30日 | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8
目录表
纳博斯实业有限公司及其附属公司
简明合并财务报表附注
注1总则
除文意另有所指外，本报告中提及的“我们”、“本公司”或“纳博斯”系指纳博斯实业有限公司，以及我们的子公司。本报告中提到的“纳博斯-特拉华州”指的是纳博斯工业公司，该公司是纳博斯公司的全资子公司。
我们的业务包括我们的全球陆基和海上钻井平台运营以及其他与钻井平台相关的服务和技术。这些服务和技术包括管柱送入服务、井眼放置解决方案、定向钻井、随钻测量(MWD)、随钻测井(LWD)系统和服务、设备制造、钻井仪器和钻井优化软件。
随着运营的结束
| ● |
| ● |
短期和长期影响关于2022年初开始的俄罗斯和乌克兰之间的军事敌对行动，目前很难预测。我们继续积极监测这一动态局势，并将充分遵守适用的国际法和制裁，履行任何现有义务。截至2022年6月30日，
附注2重要会计政策摘要
中期财务信息
所附未经审计的纳博斯简明综合财务报表是按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”或“委员会”)的规则和规定，按照美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略。因此，这些财务报表应与我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(“2021年年度报告”)一起阅读。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表包含所有调整 (包括正常的经常性调整)，以公平地陈述我们截至2022年6月30日的财务状况以及本文所述期间的运营结果、全面收益(亏损)、现金流量和权益变化。截至2022年6月30日的6个月的中期业绩可能不代表截至2022年12月31日的全年将实现的业绩。
合并原则
我们的简明综合财务报表包括Nabors的账目，以及根据美国公认会计原则合并的所有多数股权和非多数股权子公司。所有重要的公司间账户和交易在合并中都会被剔除。
除了合并我们持有多数股权的子公司外，当我们确定成为可变利益实体(VIE)的主要受益者时，我们还合并可变利益实体(VIE)。确定虚拟企业的主要受益人取决于实体是否(A)有权指导对虚拟企业的经济表现产生最重大影响的活动，以及(B)有义务承担虚拟企业的损失或有权获得虚拟企业可能对虚拟企业产生重大影响的利益。我们的合资企业Sanad由沙特阿美和Nabors平分拥有，
9
目录表
已经被巩固了。由于我们有权指导对Sanad的经济表现影响最大的活动，包括运营、维护以及某些采购和采购，我们已确定Nabors是主要受益者。见附注3--合资企业。
对上一年的列报重新分类
为与本期列报保持一致，对上一年的某些数额进行了重新分类。这些改叙对报告的业务结果没有影响。
库存
存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本是使用先进先出或加权平均成本法确定的，包括材料成本、人工成本和制造间接费用。库存包括以下内容：
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(单位：千) |
| ||||||
原料 | $ | | $ | | |||
正在进行的工作 |
| |
| | |||
成品 |
| |
| | |||
$ | | $ | | ||||
特殊用途收购公司
纳伯斯能源转换公司(“NETC”)是一家合并的VIE，包含在随附的合并财务报表中，标题如下：
信托形式持有的受限现金
作为NETC首次公开发售和随后的私募认股权证交易的一部分，$
可赎回的附属公司非控股权益
根据FASB ASC主题480，公司对NETC的非控股权益进行了核算，可能需要赎回。区分负债与股权“NETC的普通股具有一定的赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围内，并受到未来不确定事件发生的影响。因此，$
Nabors将在赎回价值发生任何未来变化时立即确认--即在每个报告期将该工具的账面价值调整为其当前赎回金额。
最近采用的会计公告
2020年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2020-06，具有转换和其他选择的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)。本ASU(A)通过取消ASC 470-20中需要对嵌入式转换功能进行单独核算的三种模式中的两种，简化了发行人对可转换工具的会计处理；(B)通过要求使用IF-转换方法，修正了可转换工具的稀释每股收益计算；以及(C)通过取消某些要求，简化了要求实体执行可能结算实体自有股本的合同的结算评估。ASU 2020-06要求于2022年1月1日通过。采用这一ASU对我们的简明合并财务报表不会有实质性影响。采用修正的追溯法，采用这一特别提款法，税前调整数为#美元。
10
目录表
我们压缩的综合资产负债表上的债务。此外，我们还认识到这一变化的累积影响为$
附注3：合资企业
2016年，我们与沙特阿美达成协议，成立一家名为Sanad的合资企业，拥有、管理和运营沙特阿拉伯王国的陆上钻井平台。沙特国家石油公司和纳博斯石油公司各占一半的股份。
2017年间，纳博斯和沙特阿美分别贡献了美元
SANAD的简明资产负债表包括在我们的简明综合资产负债表中，如下所示。
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(单位：千) |
| ||||||
资产： | |||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
应收账款 |
| |
| | |||
其他流动资产 |
| |
| | |||
财产、厂房和设备、净值 |
| |
| | |||
其他长期资产 |
| |
| | |||
总资产 | $ | | $ | | |||
负债： | |||||||
应付帐款 | $ | | $ | | |||
应计负债 |
| |
| | |||
其他负债 | | | |||||
总负债 | $ | | $ | | |||
附注4应收账款购销协议
本公司签订了应收账款销售协议(“应收销售协议”)和应收账款采购协议(“应收采购协议”，与应收销售协议一起称为“应收贷款”)。作为应收账款安排的一部分，根据应收账款销售协议，该公司将其和某些美国子公司发起的指定应收账款池持续出售给一个独立的、不会破产的特殊目的实体(“SPE”)。根据应收账款购买协议，特殊目的公司将其合资格应收账款池(“合资格应收账款”)的所有权利、所有权和权益(“合资格应收账款”)出售、转让、转让和转让给独立的第三方金融机构(“买方”)。符合条件的应收款的销售在#年有资格进行销售会计处理
11
目录表
符合ASC 860-传输和维修。在本计划期间，在出售时来自购买者的现金收入在我们的综合现金流量表中被归类为经营活动，相关的应收账款在出售时从公司的综合资产负债表中取消确认。SPE持有的剩余应收账款已质押，以确保已售出的合格应收账款的可收回性。未售出的已质押应收账款的后续收款将在收款时的综合现金流量表中归类为经营性现金流量。截至2022年6月30日和2021年12月31日，质押作为抵押品的应收款金额约为#美元。
2021年7月，我们签订了《应收账款购买协议第一修正案》(简称《第一修正案》)，将第三方金融机构(买方)的承诺额从1美元降至1美元。
2022年6月，我们签订了应收采购协议第三修正案，将应收采购协议的期限延长至2024年8月13日，并将买方在应收采购协议下的承诺从#美元增加到2024年8月13日
根据应收账款购买协议可供出售予买方的金额根据正常业务过程中产生的合资格应收账款总额(剔除超额集中及若干其他不符合资格的应收账款)而随时间波动。截至2022年6月30日，约为
附注5债务
债务包括以下内容：
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(单位：千) |
| ||||||
$ | | $ | | ||||
| |
| | ||||
| |
| | ||||
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| — | | |||||
| | ||||||
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| | |||||
|
| | |||||
2018年循环信贷安排 |
| — | | ||||
$ | | $ | | ||||
减去：递延融资成本 | | | |||||
长期债务 | $ | | $ | | |||
| (1) | 这个 |
在截至2022年6月30日的六个月内，我们回购了$
12
目录表
交易所交易
在2021年第一季度，我们进入了
我们记录了与交换交易相关的最低限度的收益，这是根据美国会计准则470-60，Debtors的问题债务重组进行的。根据ASC 470-60，收益被记录为相当于与新交换票据相关的未来未贴现付款(本金和利息)加上与交易相关的成本减去交换票据的账面价值的总和。关于交易，我们记录了$
这类交易的本金和确认收益总额如下：
截至6月30日的六个月， | |||
| 2021 | ||
已交换 | (单位：千) | ||
$ | | ||
| | ||
汇兑本金总额 |
| | |
在交易所发行的债务本金总额 | | ||
2017年1月，特拉华州纳博斯发行了1美元
在某些条件下，可交换票据目前的汇率为
2018年循环信贷安排
于2018年10月，Nabors Delware及Nabors Drilling Canada Limited(“Nabors Canada”及连同Nabors Delware(“借款人”)于2018年10月11日订立一项信贷协议，该协议由借款人及当中指定的担保人HSBC Bank Canada(作为加拿大贷款人、发证行及其他贷款方(“美国贷款人”)及Citibank，N.A.作为美国贷款人的行政代理(经不时修订、重述、补充或以其他方式修订，称为“2018循环信贷安排”)订立。截至2022年1月21日，我们偿还了2018年循环信贷安排下的所有未偿还金额，2018年循环信贷安排终止。
13
目录表
2022年信贷协议
于2022年1月21日，美国特拉华州纳博斯与不时的担保人、开证行(“开证行”)及其他贷款方(“贷款方”)以及作为行政代理的北卡罗来纳州花旗银行订立循环信贷协议(“2022年信贷协议”)。根据2022年信贷协议，贷款人承诺在任何时候向特拉华州纳博斯提供不超过美元的未偿还本金总额
2022年信贷协议允许产生由留置权担保的额外债务，其中可能包括担保贷款的抵押品的留置权，金额最高可达#美元。
此外，本公司须遵守若干契约，这些契约须受若干例外情况所规限，其中包括：(A)一项限制本公司产生留置权的能力的契约(受制于最高达$的额外留置权篮子
截至2022年6月30日，我们拥有
截至本报告日期，我们遵守了2022年信贷协议下的所有契约。根据我们目前的运营和财务预测，我们预计在本报告日期之后的12个月期间，我们将继续遵守2022年信贷协议下的所有契约。然而，如果我们目前的预测或重要的潜在假设被证明是不正确的，我们不能保证继续遵守。如果我们不遵守公约，循环信贷承诺可能被终止，该贷款下的任何未偿还借款可以被立即宣布到期和支付。
附注6股东权益
普通股
2021年7月19日，我们发布了
普通股认股权证
于2021年5月27日，董事会宣布向本公司普通股持有人分派购买其普通股的认股权证(“认股权证”)。纳博斯普通股持有者收到-截至记录日期持有的每股普通股认股权证的五分之一(对于任何零碎认股权证，向下舍入)。Nabor发布了大约
14
目录表
2021年6月11日向截至2021年6月4日登记在册的股东发行100万份认股权证。截至2022年6月30日，
每份认股权证代表购买的权利
根据ASC 815-40，认股权证被确认为衍生负债。因此，本公司确认认股权证工具为按公允价值计算的负债，并于每个报告期将该等工具调整为公允价值。该等负债须于每个资产负债表日重新计量，直至该负债被行使为止，而公允价值的任何变动均在本公司的经营报表中确认。由于市场活动水平，认股权证的公允价值最初采用蒙特卡罗定价模型按公允价值计量。截至2022年6月30日，认股权证的公允价值是使用其交易价格来衡量的。在分派时，认股权证的公允价值为$
附注7公允价值计量
公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售资产时收到的价格或转移负债时支付的价格(退出价格)。我们利用市场数据或市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设，包括关于风险和估值技术投入中固有风险的假设。这些投入可以是容易观察到的，也可以是得到市场证实的，或者通常是看不到的。我们主要采用市场方法进行经常性公允价值计量，并努力利用现有的最佳信息。因此，我们采用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。
使用不可观察到的投入是为了在计量日资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况下进行公允价值确定。我们能够根据这些投入的可观测性，利用公允价值等级对公允价值余额进行分类。
在公允价值层次结构下：
| ● | 一级计量包括活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价市场价格； |
| ● | 二级计量包括活跃市场中相同资产或负债的市场报价，这些资产或负债已根据转让限制的影响等项目进行调整，以及未报价但通过与可观察市场数据核实而可观察到的市场报价，包括类似资产的市场报价；以及 |
15
目录表
| ● | 3级测量包括那些不可观察的和具有主观性质的测量。 |
截至2022年6月30日，我们的金融负债按公允价值按经常性基础核算，包括认股权证。2022年第一季度，由于交易量增加，权证从使用3级投入转移到1级计量。截至2022年6月30日，认股权证按公平市价列账，总额为$
经常性公允价值计量
认股权证的公允价值最初采用蒙特卡罗期权定价模型按公允价值计量。截至2021年12月31日，权证的估计公允价值是使用第3级投入确定的。期权定价模拟中固有的假设与预期股价波动率、预期寿命和无风险利率有关。公司根据公司交易普通股的隐含波动率和历史波动率来估计认股权证的波动率。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，期限与认股权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命基于公司启动到期的能力，受
非经常性公允价值计量
我们将公允价值计量用于非经常性基础上计量的非金融资产和负债，该计量包括主要与持有待售资产、商誉、无形资产和其他长期资产、收购资产以及在企业合并中承担的负债有关的计量。根据我们对公允价值等级的审查，这些公允价值计量中使用的投入被视为第三级投入。
金融工具的公允价值
我们根据美国公认会计原则估计我们的金融工具的公允价值。我们的长期债务和循环信贷安排的公允价值是根据市场报价或第三方金融机构报价来估计的。我们的债务工具的公允价值是使用二级计量来确定的。这些负债的账面价值和公允价值如下：
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||
携带 | 公平 | 携带 | 公平 | |||||||||
价值 | 价值 | 价值 | 价值 | |||||||||
(单位：千) | ||||||||||||
| $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||
|
| |
| |
|
| |
| | |||
|
| |
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| — |
| — |
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| | ||||
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| | ||||||||
| |
| |
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| |
| | ||||
| |
| |
|
| |
| | ||||
| |
| |
|
| |
| | ||||
2018年循环信贷安排 |
|
| — |
| — |
|
| |
| | ||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
减去：递延融资成本 | | | ||||||||||
$ | | $ | | |||||||||
由于这些工具的短期性质，我们的现金等价物、贸易应收账款和贸易应付账款的公允价值接近其账面价值。
16
目录表
附注8承付款和或有事项
或有事件
所得税
我们在多个国家和地区开展业务，我们在这些司法管辖区提交的纳税申报单将受到该等司法管辖区内税务机关的审查和审查。我们不承认所得税头寸的好处，我们认为，如果税务机关提出质疑，我们更有可能不允许这样做。如果任何税务机关成功地挑战了我们的运营结构、公司间定价政策或我们子公司在某些国家的应税存在，如果某些所得税条约的条款被以与我们的结构相反的方式解释，或者如果我们在任何国家/地区输掉了一场实质性的税务纠纷，我们全球收益的有效税率可能会发生重大变化。
在某些司法管辖区，我们已确认递延税项资产和负债。在决定递延税项资产将被全部或部分利用时，需要判断和假设。当我们估计某些递延税项资产(如净营业亏损结转)的全部或部分将不会被利用时，我们将为我们确定的更有可能无法变现的金额建立估值准备。我们不断评估能够为未来使用我们的递延资产提供支持的战略。使用这种递延资产的能力的任何变化将在影响估值拨备的事件期间计入。如果事实和情况导致我们改变对未来税收后果的预期，由此产生的调整可能会对我们的财务业绩或现金流产生实质性影响。此时此刻，我们认为更有可能的是，我们未来将有足够的应税收入，使我们能够实现我们已确认的递延税项资产。然而，我们的一些已确认的递延税项资产，与结转的净营业亏损相关，可能会到期而未使用，或可能无限期结转而不使用。因此，除非我们能够从我们的组成部分业务中产生足够的应税收入，否则可能需要大量的估值拨备来减少我们的递延税项资产，这将大幅增加我们在确认拨备期间的税项支出，并对我们的运营业绩和财务状况报表产生重大不利影响。
诉讼
Nabors及其子公司在正常业务过程中是被告或以其他方式参与了多起诉讼。当我们认为损失的金额和范围是可以估计的时，我们估计我们与未决诉讼相关的责任范围。当损失被认为是可能的时，我们记录我们对损失的最佳估计。当一项责任是可能的，并且存在一个估计损失范围，但在该范围内没有最佳估计时，我们记录与诉讼或索赔有关的最低估计责任。随着获得更多信息，我们将评估与我们未决的诉讼和索赔相关的潜在责任，并修改我们的估计。由于与诉讼和索赔解决相关的不确定性，最终结果可能与我们的估计不同。对于可能出现不利结果且影响重大的事项，吾等会披露事项的性质及一系列潜在风险，除非在披露时无法作出估计。管理层认为，根据所提供的应计负债，我们对这些未决诉讼和索赔的最终风险敞口预计不会对我们的综合财务状况或现金流产生重大不利影响，尽管它们可能对我们在特定报告期的运营业绩产生重大不利影响。
2011年3月，瓦格拉法院作出一项判决，数额约为#美元。
17
目录表
我们认为，由于阿尔及利亚和该国其他跨国公司的情况，以及阿尔及利亚中央银行对法律的解释，这一问题的最终解决可能导致高达$
我们在哈萨克斯坦的合资企业KMG Nabors Drilling Company(“KNDC”)在2018年5月和6月由Atyrau Oblast生态部(“AOED”)进行了例行审计，由于AOED改变了对排放污染物的设备的所有者/出租人必须拥有自己的许可证的解释，KMG Nabors Drilling Company(“KNDC”)因没有KNDC自有或租赁设备的排放许可而被行政罚款。行政罚款$
表外安排(包括担保)
我们是一些交易、协议或其他合同安排的一方，这些交易、协议或其他合同安排被定义为“表外安排”，可能会对我们的财务状况、经营结果、流动性和资本资源产生重大的未来影响。这些表外安排中最重要的包括应收账款安排(见附注4-应收账款买卖协议)和某些协议和义务，我们根据这些协议和义务向第三方提供财务或业绩保证。其中某些财务或履约保证作为担保，包括代表保险公司与我们的工人补偿保险计划和其他金融担保工具(如债券)一起出具的备用信用证。此外，我们还向一些第三方提供了作为担保的赔偿。这些担保包括纳博斯向我们的股份转让代理和我们的保险公司提供的赔偿。根据我们的赔偿保证，我们无法估计未来可能到期的最高付款金额。
管理层认为，我们被要求履行或以其他方式蒙受与任何这些担保相关的任何重大损失的可能性微乎其微。下表汇总了Nabors出具的财务担保的最高总额：
最高限额 |
| ||||||||||||
| 2022 |
| 2023 |
| 2024 |
| 此后 |
| 总计 |
| |||
(单位：千) |
| ||||||||||||
金融备用信用证和其他金融担保工具 | $ | |
| |
| |
| | $ | | |||
18
目录表
附注9每股收益(亏损)
ASC 260每股收益要求公司在计算每股收益(亏损)时，将拥有不可没收的股息或股息等价物权利的未归属股票支付奖励视为单独的证券类别。我们已经授予，并预计将继续授予员工限制性股票授予，其中包含不可没收的股息权。根据ASC 260，此类赠款被视为参与证券。因此，我们被要求在计算每股基本收益(亏损)时包括这些赠款，并使用两级法计算每股基本收益(亏损)。计算每股收益的两级法是一种收益分配公式，它根据宣布的股息和未分配收益的参与权来确定每一类普通股和参与证券的每股收益。根据合同，参与的证券持有人没有义务分担损失。因此，损失不会分配给参与的证券持有人。
每股基本收益(亏损)采用两类法计算，并根据列报期间已发行普通股的加权平均数计算。
每股摊薄收益(亏损)是利用股票期权和非既得性限制性股票的两类法，以当期已发行普通股和普通股等价股的加权平均数计算的。
基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)计算的分子和分母的对账如下：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
(以千为单位，每股除外) | ||||||||||||||
基本每股收益： | ||||||||||||||
净收益(亏损)(分子)： | ||||||||||||||
持续经营所得(亏损)，税后净额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
减去：可归因于非控股权益的净(收益)亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
减去：优先股股息 |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||||
减去：子公司可赎回非控股权益的应计分配 | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
基本每股收益的分子： | ||||||||||||||
经调整的持续经营收入(亏损)，税后净额--基本 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
非持续经营所得(亏损)，税后净额 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||
加权-平均流通股数量-基本 |
| |
| |
| |
| | ||||||
每股收益(亏损)： | ||||||||||||||
基本来自持续运营 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
基本来自停产运营 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
基本合计 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
稀释每股收益： | ||||||||||||||
经调整的持续经营收益(亏损)，税后摊薄净额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
非持续经营所得(亏损)，税后净额 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||
加权-平均流通股数量-稀释 | | | | | ||||||||||
每股收益(亏损)： | ||||||||||||||
从持续运营中稀释 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
因停产而稀释 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||
总稀释度 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
在列报的所有期间，每股摊薄收益(亏损)的计算不包括行使价格高于纳博斯普通股平均市场价格的已发行股票期权和与已发行认股权证相关的股票，因为它们将是反摊薄的，而且不被视为参与。
19
目录表
证券。在纳博斯普通股的平均市场价格超过股票期权行权价格的任何期间，此类股票期权将计入我们使用IF-转换会计方法计算的稀释后每股收益(亏损)。限制性股票包括在我们使用两级会计方法计算的基本和稀释每股收益(亏损)中，因为这类股票被认为是参与证券。在我们持续经营出现净亏损的期间，所有潜在普通股都被排除在加权平均流通股的计算之外，因为它们的纳入将是反稀释的。
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||||
被排除为反摊薄的潜在摊薄证券 | | | | | ||||||||||
附注10补充资产负债表和损益表资料
应计负债包括：
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(单位：千) |
| ||||||
应计补偿 | $ | | $ | | |||
递延收入以及保险和资产出售的收益 |
| | | ||||
其他应缴税金 |
| | | ||||
工伤赔偿责任 |
| |
| | |||
应付利息 |
| |
| | |||
诉讼准备金 |
| |
| | |||
其他应计负债 |
| |
| | |||
$ | | $ | |||||
投资收益(亏损)包括以下内容：
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||
(单位：千) | |||||||||||||
利息和股息收入 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
有价证券的收益(亏损) |
| ( |
| |
| ( |
| | |||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
其他，净额包括：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
(单位：千) | ||||||||||||||
出售、处置和非自愿转换长期资产的损失(收益) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
权证及衍生工具估值 | | — | | — | ||||||||||
加拿大钻探资产减值 | — | | — | | ||||||||||
诉讼费用和准备金 |
| | | | | |||||||||
外币交易损失(收益) |
| ( | | ( | | |||||||||
(收益)债务回购亏损 | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
其他损失(收益) |
| | ( | | | |||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
20
目录表
按构成部分分列的累计其他综合收益(亏损)变动情况如下：
|
|
|
|
| |||||||||
收益 | 已定义 |
| |||||||||||
(亏损) | 效益 | 外国 |
| ||||||||||
现金流 | 养老金计划 | 货币 |
| ||||||||||
| 套期保值 |
| 物品 |
| 物品 |
| 总计 |
| |||||
(单位：千(1)) |
| ||||||||||||
截至2021年1月1日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
| — | ( |
| | | |||||||
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 |
| — | | — | | ||||||||
其他综合收益(亏损)净额 |
| — |
| ( |
| |
| | |||||
截至2021年6月30日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
| (1) | 所有的金额都是税后净额。 |
|
|
|
|
| |||||||||
收益 | 已定义 |
| |||||||||||
(亏损) | 效益 | 外国 |
| ||||||||||
现金流 | 养老金计划 | 货币 |
| ||||||||||
| 套期保值 |
| 物品 |
| 物品 |
| 总计 |
| |||||
(单位：千(1)) |
| ||||||||||||
截至2022年1月1日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
| — |
| |
| ( |
| | |||||
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 |
| — |
| |
| — |
| | |||||
其他综合收益(亏损)净额 |
| — |
| |
| ( |
| | |||||
截至2022年6月30日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
| (1) | 所有的金额都是税后净额。 |
重新归类为净收入的细目项目包括：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
(单位：千) | ||||||||||||||
一般和行政费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
所得税前持续经营的总收入(亏损) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
税费(福利) | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
重新分类调整(收益)/计入净收益(亏损)的亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
注11细分市场信息
下表列出了与我们的可报告运营部门有关的财务信息：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
(单位：千) | ||||||||||||||
营业收入： | ||||||||||||||
美国钻探 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
加拿大钻探 |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
国际钻探 |
| |
| |
| |
| | ||||||
钻井解决方案 |
| |
| |
| |
| | ||||||
钻机技术 |
| |
| |
| |
| | ||||||
其他对账项目(1) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
21
目录表
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
(单位：千) | ||||||||||||||
调整后营业收入(亏损)：(2) | ||||||||||||||
美国钻探 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
加拿大钻探 |
| ( |
| ( |
| ( |
| | ||||||
国际钻探 |
| |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
钻井解决方案 |
| |
| |
| |
| | ||||||
钻机技术 |
| |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
分部调整后营业收入(亏损)总额 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||||
(单位：千) | ||||||||||||||
分部调整后营业收入(亏损)与净收入(亏损)的对账： | ||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
非持续经营所得(亏损)，税后净额 | — | ( | — | ( | ||||||||||
持续经营所得(亏损)，税后净额 | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
所得税支出(福利) | | | | | ||||||||||
所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | ( | $ | ( | ( | $ | ( | |||||||
投资(收益)损失 |
| ( | |
| ( | ( | ||||||||
利息支出 | | | | | ||||||||||
其他，净额 | | | | | ||||||||||
其他对账项目(三) |
| |
| |
| |
| | ||||||
分部调整后总营业收入(亏损)(2) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(单位：千) |
| ||||||
总资产： | |||||||
美国钻探 | $ | | $ | | |||
加拿大钻探 |
| |
| | |||
国际钻探 |
| |
| | |||
钻井解决方案 |
| |
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钻机技术 |
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其他对账项目(三) |
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总计 | $ | | $ | | |||
| (1) | 代表与我们的钻井技术运营部门相关的部门间交易的消除。 |
| (2) | 调整后的营业收入(亏损)是指扣除所得税、利息支出、投资收益(亏损)和其他净额前的持续经营的收益(亏损)。管理层使用调整后的营业收入(亏损)来评估我们经营部门的业绩，这是一个部门业绩指标，因为它认为这一财务指标反映了我们持续的盈利能力和业绩。此外，证券分析师和投资者将这一指标作为他们分析我们业绩的指标之一。上表提供了净收益(亏损)的对账。 |
| (3) | 表示部门间交易以及未分配的公司费用和资产的消除。 |
附注12收入确认
当合同中承诺的商品或服务的控制权(即履约义务)转移给客户时，我们确认收入。当客户有能力直接使用该商品或服务并从该商品或服务中获得基本上所有剩余利益时，就获得了控制权。合同钻探收入是利用基于经过时间的输入法随时间记录的。进度的衡量考虑了将服务转移给客户
22
目录表
因为我们提供日常钻井服务。我们在服务完成后通过定期(通常是每月)向客户收费来收到付款。然而，我们收入的一部分是在某个时间点确认的，因为控制权在一个不同的时间点转移，例如通过出售我们的TOP驱动器和其他资本设备。在我们的钻井合同中，我们确定了一项分配交易价格的履约义务。
收入的分解
在下表中，收入按地理区域分列。该表还包括分类收入与可报告部分的对账：
截至三个月 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | |||||||||||||||||||||
美国钻探 | 加拿大钻探 | 国际钻探 | 钻井解决方案 | 钻机技术 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
(单位：千) | ||||||||||||||||||||||
下部48 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
美国墨西哥湾近海 |
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阿拉斯加州 |
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加拿大 |
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中东和亚洲 |
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拉丁美洲 |
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欧洲、非洲和独联体 |
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消除和其他 |
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截至六个月 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | |||||||||||||||||||||
美国钻探 | 加拿大钻探 | 国际钻探 | 钻井解决方案 | 钻机技术 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
(单位：千) | ||||||||||||||||||||||
下部48 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
美国墨西哥湾近海 |
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阿拉斯加州 |
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欧洲、非洲和独联体 |
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消除和其他 |
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总计 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
截至三个月 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2021 | |||||||||||||||||||||
美国钻探 | 加拿大钻探 | 国际钻探 | 钻井解决方案 | 钻机技术 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
(单位：千) | ||||||||||||||||||||||
下部48 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
美国墨西哥湾近海 |
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阿拉斯加州 |
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加拿大 |
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中东和亚洲 |
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拉丁美洲 |
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消除和其他 |
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总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
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目录表
截至六个月 | |||||||||||||||||||||
| June 30, 2021 | ||||||||||||||||||||
美国钻探 | 加拿大钻探 | 国际钻探 | 钻井解决方案 | 钻机技术 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||||||||||
下部48 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
美国墨西哥湾近海 |
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阿拉斯加州 |
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加拿大 |
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中东和亚洲 |
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拉丁美洲 |
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欧洲、非洲和独联体 |
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消除和其他 |
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总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
合同余额
我们通过转让货物或服务来履行与客户签订的合同义务，以换取客户的考虑。当我们将货物或服务转让给客户时，我们确认合同资产或负债，并收取与分配给相关履约义务的收入不同的金额。
收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同，这些时间差异导致我们压缩的综合资产负债表上的应收账款、合同资产或合同负债(递延收入)。一般来说，我们根据合同中规定的日间费率(例如，运行率、备用率等)从客户那里获得付款。向客户开出的发票基于适用于每个钻井平台运行状态的不同费率。应收账款在对价权变得无条件时入账。
日薪合同还可能包含向客户收取的前期钻井平台改装、设备和人员的动员和复员费用。这些费用与合同履行活动有关，相关收入(受可变对价估计数的任何限制)分配给单一履约义务，并在合同初始期限内按比例确认。动员费用通常在合同的初始阶段向客户收费，并产生合同负债，直到它们被确认为收入。遣散费通常在合同结束时收到，在成为客户应收款之前确认为收入时产生合同资产。
我们从客户那里获得购买用品、设备、人员服务和应客户要求提供的其他服务的报销。可报销收入是可变的，受到不确定性的影响，因为收到的金额和时间取决于我们影响之外的因素。因此，这些收入受到限制，在不确定性解决之前不会确认，不确定性通常发生在代表客户发生相关成本时。我们通常被认为是这些交易的委托人，并将相关收入记录在向客户开出的账单总额中。
我们应收账款、合同资产以及流动和长期合同负债的期初和期末余额如下：
合同 | 合同 | 合同 | 合同 | ||||||||||||
合同 | 资产 | 资产 | 负债 | 负债 | |||||||||||
| 应收账款 |
| (当前) |
| (长期) |
| (当前) |
| (长期) | ||||||
(单位：百万) | |||||||||||||||
截至2021年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
截至2022年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
大致
另外，
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目录表
第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
我们经常在年度、季度和当前报告、新闻稿和其他书面和口头声明中讨论对我们未来市场的预期、对我们产品和服务的需求以及我们的业绩。与非历史事实有关的陈述属于《1933年证券法》(修订后的《证券法》)第27A节和《1934年证券交易法》(经修订的《交易法》)第21E节的安全港条款所指的“前瞻性陈述”。这些“前瞻性陈述”是基于对目前可获得的竞争、财务和经济数据以及我们的运营计划的分析。它们本质上是不确定的，投资者应该认识到，事件和实际结果可能会与我们的预期大不相同。作为说明，本文件中使用的“预期”、“相信”、“预期”、“计划”、“打算”、“估计”、“项目”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“预测”等词语以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。
在评估这些前瞻性陈述时，您应该考虑以下关键因素：
| ● | 涉及我们开展业务的任何国家的实际和潜在的政治或经济不稳定、内乱、战争或恐怖主义行为； |
| ● | 新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行及其对我们的业务以及石油和天然气市场和价格的影响； |
| ● | 全球石油和天然气价格和需求的波动和波动； |
| ● | 石油和天然气勘探和开发活动水平的波动； |
| ● | 对我们服务的需求波动； |
| ● | 石油和天然气及油田服务行业的竞争和技术变化及其他发展； |
| ● | 我们有能力续签客户合同以保持竞争力; |
| ● | 石油、天然气和油田服务行业存在固有的经营风险； |
| ● | 这种可能性失去一个或多个我们的大客户; |
| ● | 长期债务和其他财务承诺对我们财务和经营灵活性的影响； |
| ● | 我们获得资金的途径和资金成本，包括信用评级进一步下调的影响、契约限制、我们有担保的循环信贷安排下的可用性，以及未来发行债务或股权证券； |
| ● | 我们依赖我们的运营子公司和投资来履行我们的财务义务； |
| ● | 我们留住熟练员工的能力； |
| ● | 我们完成战略交易并实现预期收益的能力； |
| ● | 税法变更和其他法律、法规可能变更的； |
| ● | 改变美国贸易政策和法规的可能性，包括实施贸易禁运或制裁；以及 |
| ● | 一般经济状况，包括资本和信贷市场。 |
我们的业务在很大程度上取决于石油和天然气公司用于勘探、开发和生产活动的支出水平。因此，石油或天然气价格的持续上涨或下跌，
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目录表
对勘探、开发和生产活动有重大影响，也可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
上述对风险和不确定性的描述绝不是包罗万象的，但突出了我们认为对您的考虑很重要的某些因素。有关可能影响我们或我们所在行业的风险因素的更详细说明，请参阅第1A项。-风险因素在我们的2021年年报中。
管理概述
本部分旨在帮助您了解我们的运营结果和财务状况。本资料是对本公司简明综合财务报表及其附注的补充，并应一并阅读。
我们是能源行业先进技术的领先供应商。Nabors在超过15个国家开展业务，建立了一个由人员、技术和设备组成的全球网络，以部署提供安全、高效和可持续能源生产的解决方案。通过利用其核心能力，特别是在钻井、工程、自动化、数据科学和制造方面的核心能力，Nabors旨在创新能源的未来，并使其能够过渡到低碳世界。
展望
对我们服务和产品的需求取决于石油和天然气公司在勘探、开发和生产活动上的支出水平。勘探、开发和生产活动的水平在很大程度上与石油和天然气价格挂钩，石油和天然气价格可能大幅波动，波动性很大，往往对供需周期高度敏感。此外，一些石油和天然气公司可能会故意将资本支出限制在运营现金流的一定比例内，这可能与它们历史上做出资本分配决策的方式不同。
2020年期间，全球石油市场经历了前所未有的波动。新冠肺炎的爆发及其发展成为一场流行病，加上各国政府采取的政策和行动，以及包括我们世界各地的客户在内的公司的行为，减少了对石油和天然气的需求，增加了供应。推而广之，这些情况减少了对我们服务的需求，这对我们在整个2020年和2021年的经营业绩和现金流产生了负面影响。美国钻机市场在2020年下半年开始企稳，并在2022年上半年以一定的速度改善。我们预计，在2022年剩余时间和2023年，美国市场的活动将继续增加。我们的国际市场也经历了导致整个2020年活动减少的因素和条件，但其影响因国家而异。自2020年以来，我们看到整体经济活动大幅恢复，接近新冠肺炎之前的水平。在几个主要市场，活动已恢复到冠状病毒感染前的水平。
最近，包括石油和天然气在内的几个全球大宗商品市场都受到了乌克兰战争的影响。这些后果包括对俄罗斯政府以及某些俄罗斯企业和个人的严厉经济制裁，以及全球石油和天然气供应来源的重新定位以及相关大宗商品价格的大幅上涨。尽管大宗商品价格上涨在历史上曾导致油田活动增加，但这些事件的最终结果及其对我们业务的影响仍不确定。
最新发展动态
2022年信贷协议
于2022年1月21日，吾等与不时的担保人特拉华州Nabors、开证行(“开证行”)及其他贷款方(“贷款人”)以及作为行政代理的北卡罗来纳州花旗银行订立循环信贷协议(“2022年信贷协议”)。2022年信贷协议取代了2018年循环信贷安排。根据2022年信贷协议，贷款人承诺根据有担保的循环信贷安排，向特拉华州纳博斯提供不超过3.5亿美元的未偿还本金总额(带有手风琴功能)，包括某些贷款人为任何时间未偿还本金总额不超过1.00亿美元的信用证提供的子贷款。该贷款于(A)2026年1月21日和(B)(I)中较早的日期到期，范围为
26
目录表
纳博斯-特拉华州现有的2023年到期的5.1%的优先票据、2023年到期的5.5%的优先票据和2025年到期的5.75%的优先票据在此类债务的适用到期日之前90天仍未偿还，那么这是或(Ii)2024年到期的0.75%优先可交换票据的未偿还本金总额的50%或以上(在截止日期)，且在该债务到期日之前90天的日期，即该第90天，仍未偿还且未进行再融资或作废。
财务业绩
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月的比较
截至2022年6月30日的三个月，营业收入总计6.309亿美元，比截至6月30日的三个月增加1.416亿美元，增幅29%30,2021年。在此期间，我们所有的运营部门，除了加拿大钻井公司由于其销售而经历了运营收入的增长。有关运营结果的更详细说明，请参阅下面的运营细分结果。
截至2022年6月30日的三个月，纳博斯普通股股东应占持续经营的净亏损总计8290万美元(每股稀释后9.41美元)，而截至6月30日的三个月，纳博斯普通股股东应占持续经营净亏损1.96亿美元(每股稀释后26.59美元)302021年，或净亏损减少1.131亿美元。净亏损减少的主要原因是我们所有部门的市场状况比上一年有所改善，加上折旧减少。在2021年第二季度，我们的加拿大钻井资产确认了5800万美元的减值。由于在截至2022年6月30日的三个月内没有发生类似的减值，这也有助于两个时期之间业绩的改善。
截至2022年6月30日的三个月的一般和行政费用总额为5820万美元，比截至6月30日的三个月增加了660万美元，增幅为13%30,2021年。这反映了随着市场状况的改善和活动水平的提高，劳动力成本增加。
截至2022年6月30日的三个月，研究和工程费用总计1090万美元，与截至2021年6月30日的三个月相比增加了300万美元，增幅为37%。这主要反映了随着市场状况的改善，研究和开发活动的增加，以及一般业务活动水平的提高。
截至2022年6月30日的三个月的折旧和摊销费用为1.62亿美元，与截至2021年6月30日的三个月相比减少了1280万美元，降幅为7%。减少的原因是：(A)由于许多资产最近达到使用年限，导致折旧减少；(B)近年来资本支出有限；(C)2021年7月出售加拿大钻探资产。
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目录表
细分市场的运营结果
下表列出了有关我们的可报告部门和钻井活动的某些信息：
截至三个月 |
| ||||||||||||||
6月30日， | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 增加/(减少) |
| ||||||||||||
(以千为单位，百分比和钻机活动除外) | |||||||||||||||
美国钻探 |
|
|
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|
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|
|
| ||||||
营业收入 | $ | 253,008 | $ | 161,606 | $ | 91,402 | 57 | % | |||||||
调整后营业收入(亏损)(1) | $ | 8,288 | $ | (20,869) | $ | 29,157 | 140 | % | |||||||
平均工作钻机数(2) |
| 96.4 |
| 69.2 |
| 27.2 | 39 | % | |||||||
加拿大钻探 | |||||||||||||||
营业收入 | $ | — | $ | 12,313 | $ | (12,313) | (100) | % | |||||||
调整后营业收入(亏损)(1) | $ | (15) | $ | (2,608) | $ | 2,593 | 99 | % | |||||||
平均工作钻机数(2) |
| — |
| 8.2 |
| (8.2) | (100) | % | |||||||
国际钻探 | |||||||||||||||
营业收入 | $ | 296,320 | $ | 255,282 | $ | 41,038 | 16 | % | |||||||
调整后营业收入(亏损)(1) | $ | 4,605 | $ | (8,439) | $ | 13,044 | 155 | % | |||||||
平均工作钻机数(2) |
| 74.3 |
| 68.3 |
| 6.0 | 9 | % | |||||||
钻井解决方案 | |||||||||||||||
营业收入 | $ | 55,879 | $ | 39,111 | $ | 16,768 | 43 | % | |||||||
调整后营业收入(亏损)(1) | $ | 18,260 | $ | 6,524 | $ | 11,736 |
| 180 | % | ||||||
钻机技术 | |||||||||||||||
营业收入 | $ | 45,094 | $ | 34,552 | $ | 10,542 | 31 | % | |||||||
调整后营业收入(亏损)(1) | $ | 2,127 | $ | (692) | $ | 2,819 |
| 407 | % | ||||||
| (1) | 调整后的营业收入(亏损)是我们衡量部门损益的指标。见本报告第1项所列合并财务报表的附注11--分部信息。 |
| (2) | 表示在给定时间段内运行的平均钻机数量的度量。例如，一个钻井平台在一个季度内工作45天，相当于该季度平均工作0.5个钻井平台。在一年中，一个钻井平台工作182.5天，相当于一年中平均工作0.5个钻井平台。 |
美国钻探
我们美国钻探部门的运营收入增加了9140万美元，增幅为57%截至2022年6月30日的三个月与2021年同期相比。这一增长是由于平均工作钻机增加了39%，反映了随着市场状况和对我们钻井服务的需求自上一年以来的反弹和增加，钻井活动增加。这一增长还部分归因于日间费率的上涨，因为我们服务的定价有所改善。
加拿大钻探
营业收入在截至2022年6月30日的三个月与上年同期相比，这是由于2021年7月出售加拿大钻探资产所致。
国际钻探
与去年同期相比，我们国际钻探部门的营业收入增加了4100万美元，增幅为16%。这一增长是由于平均工作钻机增加了9%，反映出随着市场状况和对我们钻井服务的需求自上一年以来已经反弹和增加，钻井活动增加。这一增长还部分归因于日间费率的上涨，因为我们服务的定价有所改善。
28
目录表
钻井解决方案
这一细分市场的营业收入增加了1680万美元，增幅为43%截至2022年6月30日的三个月与2021年同期相比，由于市场状况和对我们服务的需求回升，钻探活动自上一年以来有所增加。
钻机技术
我们的钻井技术部门的营业收入增加了1050万美元，增幅为31%截至2022年6月30日的三个月与同期相比，由于市场状况和对我们服务的需求自上一年以来有所改善。
其他财务信息
利息支出
截至2022年6月30日的三个月的利息支出为4290万美元，与截至2021年6月30日的三个月相比增加了120万美元，增幅为3%。增加的主要原因是于2021年11月发行了7亿美元2027年5月到期的7.375%优先担保票据，但因我们的整体债务水平、未偿还票据和信贷安排的减少而被部分抵消。
其他，净额
其他，截至6月份的三个月的净额302022年是1450万美元的损失。这包括大约2200万美元与普通股认股权证和衍生产品按市值计价的损失有关，但被740万美元的外币收益部分抵消。
其他，截至6月份的三个月的净额2021年3月30日为亏损6650万美元，其中包括2021年7月出售的加拿大钻井资产减值5800万美元。此外，其中约900万美元涉及出售和处置资产的净亏损。
所得税
我们截至6月的三个月的全球税费支出2022年为940万美元，而截至6月的三个月为2470万美元30,2021年。税项支出的减少主要是由于在截至2021年6月30日的三个月中确认的不确定税收状况的已记录负债2110万美元。由于税前收益(亏损)的数额和地域组合的变化，税费增加部分抵消了这一增长.
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的比较
截至2022年6月30日的6个月，营业收入总计12亿美元，比截至6月30日的6个月增加2.496亿美元，增幅26%30,2021年。在此期间，我们所有的运营部门，除了加拿大钻井公司由于其销售而经历了运营收入的增长。有关运营结果的更详细说明，请参阅下面的运营细分结果。
截至2022年6月30日的6个月，纳博斯普通股股东应占持续经营净亏损总计2.674亿美元(每股摊薄31.34美元)，而截至6月30日的6个月纳博斯普通股股东应占持续经营净亏损3.368亿美元(每股摊薄46.90美元)302021年，或净亏损减少6940万美元。净亏损减少的主要原因是我们所有部门的市场状况比上一年有所改善，加上折旧减少。
截至2022年6月30日的6个月的一般和行政费用总额为1.118亿美元，比截至6月30日的6个月增加560万美元，增幅为5%30,2021年。这反映了随着市场状况的改善和活动水平的提高，劳动力成本增加。
截至2022年6月30日的6个月，研究和工程费用总计2260万美元，与截至2021年6月30日的6个月相比增加了720万美元，增幅为47%。这主要反映了
29
目录表
随着市场状况的改善，研发活动增加，以及一般业务活动水平上升。
截至2022年6月30日的6个月的折旧和摊销费用为3.264亿美元，与截至2021年6月30日的6个月相比减少了2570万美元，降幅为7%。减少的原因是：(A)由于许多资产最近达到使用年限，导致折旧减少；(B)近年来资本支出有限；(C)2021年7月出售加拿大钻探资产。
细分市场的运营结果
下表列出了有关我们的可报告部门和钻井活动的某些信息：
截至六个月 |
| |||||||||||
6月30日， | ||||||||||||
2022 | 2021 | 增加/(减少) |
| |||||||||
(以千为单位，百分比和钻机活动除外) | ||||||||||||
美国钻探 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
营业收入 | $ | 470,591 | $ | 303,905 | $ | 166,686 | 55 | % | ||||
调整后营业收入(亏损)(1) | $ | 2,437 | $ | (44,205) | $ | 46,642 | 106 | % | ||||
平均工作钻机数(2) |
| 93.3 |
| 64.9 |
| 28.4 | 44 | % | ||||
加拿大钻探 | ||||||||||||
营业收入 | $ | — | $ | 33,302 | $ | (33,302) | (100) | % | ||||
调整后营业收入(亏损)(1) | $ | (34) | $ | 1,299 | $ | (1,333) | (103) | % | ||||
平均工作钻机数(2) |
| — |
| 10.9 |
| (10.9) | (100) | % | ||||
国际钻探 | ||||||||||||
营业收入 | $ | 575,350 | $ | 502,120 | $ | 73,230 | 15 | % | ||||
调整后营业收入(亏损)(1) | $ | (1,722) | $ | (27,071) | $ | 25,349 | 94 | % | ||||
平均工作钻机数(2) |
| 73.2 |
| 66.5 |
| 6.7 | 10 | % | ||||
钻井解决方案 | ||||||||||||
营业收入 | $ | 110,061 | $ | 74,817 | $ | 35,244 | 47 | % | ||||
调整后营业收入(亏损)(1) | $ | 32,969 | $ | 11,234 | $ | 21,735 |
| 193 | % | |||
钻机技术 | ||||||||||||
营业收入 | $ | 81,830 | $ | 60,300 | $ | 21,530 | 36 | % | ||||
调整后营业收入(亏损)(1) | $ | (624) | $ | (3,261) | $ | 2,637 |
| 81 | % | |||
| (1) | 调整后的营业收入(亏损)是我们衡量部门损益的指标。见本报告第1项所列合并财务报表的附注11--分部信息。 |
| (2) | 表示在给定时间段内运行的平均钻机数量的度量。例如，一个钻井平台在一个季度内工作45天，相当于该季度平均工作0.5个钻井平台。在一年中，一个钻井平台工作182.5天，相当于一年中平均工作0.5个钻井平台。 |
美国钻探
我们美国钻井部门的运营收入增加了1.667亿美元，增幅为55%截至2022年6月30日的六个月与2021年同期相比。这一增长是由于平均工作钻机增加了44%，反映了随着市场状况和对我们钻井服务的需求自上一年以来的反弹和增加，钻井活动增加。这一增长还部分归因于日间费率的上涨，因为我们服务的定价有所改善。
加拿大钻探
营业收入在截至2022年6月30日的六个月与上年同期相比，这是由于2021年7月出售加拿大钻探资产所致。
30
目录表
国际钻探
与去年同期相比，我们国际钻探部门的营业收入增加了7320万美元，增幅为15%。这一增长是由于平均工作钻机增加了10%，反映出随着市场状况和对我们钻井服务的需求自上一年以来已经反弹和增加，钻井活动增加。这一增长还部分归因于日间费率的上涨，因为我们服务的定价有所改善。
钻井解决方案
这一细分市场的营业收入增加了3520万美元，增幅为47%截至2022年6月30日的六个月与2021年同期相比，由于市场状况和对我们服务的需求回升，钻探活动自上一年以来有所增加。
钻机技术
我们的钻井技术部门的营业收入增加了2150万美元，增幅为36%截至2022年6月30日的六个月与同期相比，由于市场状况和对我们服务的需求自上一年以来有所改善。
其他财务信息
利息支出
截至2022年6月30日的六个月的利息支出为8980万美元，与截至2021年6月30日的六个月相比增加了510万美元，增幅为6%。增加的主要原因是于2021年11月发行了7亿美元2027年5月到期的7.375%优先担保票据，但因我们的整体债务水平、未偿还票据和信贷安排的减少而被部分抵消。
其他，净额
其他，截至6月份的6个月的净额302022年是9520万美元的损失。其中约9370万美元与普通股认股权证和衍生产品按市值计价的损失有关。此外，还有320万美元的外汇收益，350万美元与出售和处置资产的净收益有关，以及810万美元的诉讼准备金增加。
其他，截至2021年6月30日的六个月的净亏损为7,380万美元，其中包括2021年7月出售的加拿大钻井资产的减值5,800万美元，以及与销售和处置资产的净亏损有关的约1,750万美元。
所得税
我们截至6月的6个月的全球税费支出2022年为2300万美元，而截至6月的6个月为3440万美元30,2021年。税项支出的减少主要是由于在截至2021年6月30日的6个月中确认的不确定税收状况的已记录负债2110万美元。由于税前收益(亏损)的数额和地域组合的变化，税收支出增加，部分抵消了这一增长。
流动性与资本资源
财务状况和流动资金来源
我们的主要流动性来源是现金和投资、我们循环信贷安排下的可获得性以及运营产生的现金。截至2022年6月30日，我们的现金和短期投资为4.18亿美元，营运资本为3.993亿美元。截至2021年12月31日，我们的现金和短期投资为9.915亿美元，营运资本为10亿美元。
31
目录表
在六月份2022年3月30日，根据2022年信贷协议，我们没有未偿还的借款，该协议的总借款能力为3.5亿美元。
2022年信贷协议要求我们维持利息覆盖率(EBITDA/利息支出)，该比率按季度增加，并保持最低担保人价值，要求担保人(本公司除外)及其子公司至少拥有本公司综合物业、厂房和设备的90%。此外，本公司受制于某些契约，这些契约受某些例外情况所规限，其中包括(A)一项限制我们产生留置权能力的契约(受制于额外留置权篮子，最高可达1.5亿美元)；(B)一项契约，限制本公司就其股本支付股息或作出其他分派及回购某些债务的能力；及(C)一项限制本公司附属公司产生债务能力的契约(受制于一篮子成长人士，最高可达1.00亿美元)。 截至6月2022年3月30日，我们同时遵守了2022年信贷协议中的利息覆盖率和最低担保人价值要求。根据《2022年信贷协议》，我们还有6690万美元的未偿信用证。
截至本报告日期，我们遵守了2022年信贷协议下的所有契约。如果我们未能履行契约下的义务，2022年信贷协议下的循环信贷承诺可能被终止，融资下的任何未偿还借款可以立即宣布到期和应付。如果有必要，我们有能力通过采取某些行动来管理我们的契约遵守情况，包括减少可自由支配资本或其他类型的可控支出、资产货币化、修改或重新谈判循环信贷协议、通过各种替代方法进入资本市场，或这些替代方法的任何组合。根据我们目前的运营和财务预测，我们预计在本报告日期之后的12个月期间，我们将继续遵守2022年信贷协议下的所有契约。然而，如果我们目前的预测或重要的潜在假设被证明是不正确的，我们不能保证继续遵守。如果我们不遵守公约，循环信贷承诺可能被终止，该贷款下的任何未偿还借款可以被立即宣布到期和支付。
我们进入资本市场或以其他方式获得足够融资的能力可能会受到美国主要信用评级机构提供的高级无担保债务评级以及我们根据需要进入这些市场的历史能力的影响。虽然不能保证我们未来将能够进入这些市场，但我们相信，我们将能够进入资本市场或以其他方式获得融资，以履行到期、交换或购买我们的票据和债务融资、失去我们的循环信贷融资和应收账款(见下文-应收账款买卖协议)时可能产生的任何付款义务，并且除了我们的其他现金债务外，任何到期的现金付款最终不会对我们的流动性或财务状况产生重大不利影响。美国主要信用评级机构此前已将我们的高级无担保债务评级下调至非投资级。这些和任何进一步的评级下调可能会对我们未来进入债务市场的能力产生不利影响，增加未来债务的成本，并可能要求我们为某些债务张贴信用证。
截至2022年6月30日，我们与多家银行提供了18份信用证贷款。截至2022年6月30日，这些设施的可用性如下：
| 6月30日， |
| ||
2022 |
| |||
(单位：千) |
| |||
提供信用额度 | $ | 620,552 | ||
减去：未付信用证，包括财务和履约保证 |
| 76,649 | ||
剩余可用性 | $ | 543,903 | ||
应收账款购销协议
于2019年9月13日，吾等订立应收账款销售协议(“应收销售协议”)及应收账款购买协议(“应收购买协议”，连同应收销售协议，“应收融资”)，据此，发起人出售或出资，并将持续出售或出资其若干国内贸易应收账款予一家全资拥有、不受破产影响的特殊目的实体(“特殊目的实体”)。特殊目的公司反过来向第三方金融机构(“买方”)出售、转让、转让和转让其合格应收款池中的所有权利、所有权和权益。
32
目录表
2021年7月13日，我们签订了应收账款购买协议第一修正案，将第三方金融机构(“购买者”)的承诺从2.5亿美元减少到1.5亿美元，并将应收账款贷款的期限延长了两年，至2023年8月13日。
On June 27, 2022, 我们签订了应收账款购买协议的第三修正案，将购买协议的期限延长至2024年8月13日，并将购买者的承诺从1.5亿美元增加到2.5亿美元，并有可能增加到3亿美元，有待贷款人的批准。然而，如果2023年到期的5.5%优先债券中有任何债券在该日期仍未偿还，则协议的到期日可以加快到2022年11月16日；如果5.1%的优先债券中有任何债券在该日期仍未偿还，协议的到期日可以提前到2023年6月17日；如果0.75%的优先可交换债券的未偿还本金总额的50%或以上在该日期仍未偿还且不再融资，则协议的到期日可以提前到2023年10月17日。
应收账款机制下可供购买的金额根据正常业务过程中产生的符合条件的应收账款总额在剔除过度集中和某些其他不符合条件的应收账款后随时间波动。截至2022年6月30日，买家在应收账款机制下的最高采购承诺约为2.5亿美元，第三方买家购买的应收账款金额为1.54亿美元。
发起人、特拉华州Nabors、SPE和公司根据应收账款安排和赔偿担保提供陈述、担保、契诺和赔偿。详情见附注4--应收账款购销协议。
未来现金需求
我们目前的现金和投资、预计的运营现金流、股票或债务发行的收益以及我们2022年信贷协议下的融资将为我们的购买承诺、资本支出、收购、预定偿债要求以及至少未来12个月的所有其他预期现金需求提供充足的资金。然而，我们不能保证我们目前的业务和财务预测将被证明是正确的。石油和天然气价格持续低迷可能会对我们客户的资本支出产生重大影响，从而对我们的运营、现金流和流动性产生重大影响。
截至2022年6月30日，未偿还的采购承诺总额约为2.479亿美元，主要用于资本支出、其他运营费用和购买库存。如果需要，我们可以减少计划支出，也可以在市场条件和新的商业机会允许的情况下增加计划支出。我们未完成的购买承诺水平和未来12个月我们预期的资本支出水平代表了目前正在进行或计划中的一些资本计划。
请看我们对Nabors出具的担保的讨论，这些担保可能会对我们未来时期的财务状况、经营业绩或现金流产生潜在影响，包括在下文的“表外安排(包括担保)”中。
我们2021年年度报告中包括的合同现金债务没有实质性变化。
2015年8月25日，我们的董事会批准了一项股份回购计划(“计划”)，根据该计划，我们可以不时以各种方式回购最多4.0亿美元的普通股，包括在公开市场或私下谈判的交易中。该计划于2019年2月续签，没有到期日，我们没有义务回购任何普通股。自该计划建立以来，我们已根据该计划回购了30万股普通股，总购买价约为1.211亿美元。回购的股份由我们的子公司持有，在适用证券法限制的情况下登记和交易，并拥有与其他流通股相同的投票权和其他权利。截至2022年6月30日，根据该计划授权可用于购买股票的剩余金额为2.789亿美元。截至2022年6月30日，我们的子公司持有110万股我们的普通股。
我们可能会不时寻求通过现金购买和/或交换股权证券来偿还或购买我们的未偿债务，无论是在公开市场购买、私下谈判交易或其他方式。该等回购或交换(如有)将视乎当时的市场情况、我们的流动资金要求、合约限制及其他因素而定，并可能涉及重大金额。
33
目录表
现金流
我们的现金流在很大程度上取决于石油和天然气公司用于勘探、开发和生产活动的支出水平。石油或天然气价格的持续下跌可能会对这些活动产生实质性影响，也可能对我们的现金流产生实质性影响。现金的某些来源和用途，如可自由支配的资本支出或收购的水平、投资的买卖、股息、贷款、债务的发行和回购以及我们的普通股都在我们的控制之下，并会根据市场状况进行必要的调整。下面我们讨论截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的现金流。
经营活动。在截至2022年6月30日的6个月中，经营活动提供的现金净额总计1.622亿美元，而2021年同期提供的现金净额为2.132亿美元。运营现金流是我们资本和流动性的主要来源。截至6月份的6个月，来自经营业绩的现金(未计营运资本变动)为1.64亿美元2022年3月30日，与2021年同期的1.073亿美元相比增加5670万美元。这是由于与截至2022年6月30日的六个月期间相比，截至2022年6月30日的六个月期间我们的业务活动有所增加。2021年6月30日。营运资金项目的变动，例如应收账款的收取、其他递延收入安排及营运应付账款的付款，也是影响营运现金流的重要因素，在活动水平增加或减少期间，营运资本项目的变动可能会非常不稳定。在截至2022年6月30日的六个月中，营运资本项目的变化使用了180万美元的现金流，与2021年同期营运资本提供的1.059亿美元的现金流相比，这是一个不利的变化。这反映了活动水平增加导致营运资金需求增加。
投资活动。在截至6月的6个月中，用于投资活动的现金净额总计1.632亿美元302022年，而2021年同期使用的现金净额为8490万美元。我们将现金用于投资活动的主要用途是用于与钻井平台相关的改进、新建筑和设备的资本支出，以及维持资本支出。在截至2022年和2021年6月30日的六个月中，我们使用现金进行资本支出，总额分别为1.609亿美元和1.178亿美元。
在截至2022年6月30日的六个月里，我们收到了1640万美元的资产出售收益。在此期间，我们还向专注于能源过渡相关技术的公司投资了1870万美元。在截至2021年6月30日的六个月中，我们收到了2150万美元的资产出售收益以及1140万美元的销售和投资到期日。
融资活动。在截至2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金总额为5.786亿美元。截至六月底止六个月内2022年3月30日，我们偿还了循环信贷安排下的4.6亿美元净额和1.1亿美元的长期债务。
在截至2021年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金总额为1.994亿美元。在截至2021年6月30日的六个月内，我们使用了5,090万美元用于可赎回的非控股权益分配，我们的循环信贷安排偿还了1.15亿美元的净额，以及我们的优先票据偿还了2180万美元。此外，我们还向优先股股东支付了总计730万美元的股息。
子公司证券担保综合财务信息汇总
纳博斯特拉华州是纳博斯的间接全资子公司。Nabors全面和无条件地保证按时支付Nabors特拉华州登记票据的本金、溢价(如果有的话)和利息，这些票据是：(A)2023年到期的5.10%优先票据(“5.10%2023年票据”)，(B)2023年到期的5.50%优先票据(“5.50%2023年票据”)和(C)2025年到期的5.75%优先票据(“2025年票据”，连同5.10%的2023年票据和5.50%的2023年票据，称为“登记票据”)，以及在登记票据到期和应付时，如果纳博斯-特拉华州无法履行这些义务，无论是到期、赎回、加速或其他方式，纳博斯-特拉华州的任何其他债务。Nabors对登记票据项下的Nabors特拉华州债务的担保是其无担保和非从属债务，其关于Nabors债务的等级与登记票据关于Nabors Delwa州债务的等级相同。如果Nabors因根据其担保或与其担保有关的任何付款而被要求扣缴或扣除任何百慕大税款，则除某些例外情况外，Nabors将支付额外的金额，以便每个Nabors收到的净额
34
目录表
记名纸币的持有者将等于如果百慕大税款没有被要求预扣或扣除的话该持有者将获得的金额。
本文包含以下财务信息摘要，以便无需向美国证券交易委员会提交特拉华州纳博斯的单独财务报表。简明合并财务报表采用权益会计方法列报对合并关联公司和未合并关联公司的投资。
我们没有为发行人及担保人(“责任集团”)提供单独的财务报表，而是根据我们早前采纳并于2020年4月1日生效的美国证券交易委员会S-X规则第13-01条，呈交了所附的责任集团的综合资产负债表及损益表摘要补充资料。
负债集团中所有重要的公司间项目已在补充汇总合并财务信息中删除。责任集团于附属非担保人的投资余额已从补充综合财务资料中剔除。责任集团与其他关联方(包括附属非担保人(称为“联属公司”))的重大公司间结余及活动，于所附的补充财务摘要资料中分别列载。
负债集团的资产负债表和损益表汇总信息如下(以千计)：
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
综合资产负债表信息摘要 |
| 2022 | 2021 | |||
资产 | ||||||
流动资产 | $ | 2,467 | $ | 462,872 | ||
非流动资产 |
| 448,084 |
| 431,651 | ||
非流动资产-附属公司 |
| 5,916,887 |
| 6,149,188 | ||
总资产 |
| 6,367,438 |
| 7,043,711 | ||
| ||||||
负债与股东权益 |
| |||||
流动负债 |
| 76,014 |
| 75,112 | ||
非流动负债 |
| 2,767,549 |
| 3,367,502 | ||
非流动负债--关联公司 |
| — |
| 4,471 | ||
总负债 | 2,843,563 | 3,447,085 | ||||
股东权益 | 3,523,875 | 3,596,626 | ||||
总负债和股东权益 | 6,367,438 | 7,043,711 | ||||
截至6月30日的六个月， | 截至十二月三十一日止的年度： | |||||
合并损益表汇总信息 |
| 2022 | 2021 | |||
总收入、合并附属公司的收益(亏损)和其他收入 | $ | (1,818) | $ | (277,147) | ||
持续经营收入，税后净额 |
| (183,040) | (441,310) | |||
优先股股息 |
| — | (3,653) | |||
纳博斯普通股股东应占净收益(亏损) |
| (183,040) | (444,963) | |||
其他事项
近期会计公告
见附注2--重要会计政策摘要。
表外安排(包括担保)
我们是交易、协议或其他合同安排的一方，这些交易、协议或其他合同安排被定义为“表外安排”，可能会对我们的财务状况、经营结果、流动性和资本资源产生重大的未来影响。这些表外安排中最重要的包括应收账款安排(见上文-应收账款买卖协议)和某些协议和义务，我们根据这些协议和义务向第三方提供财务或业绩保证。其中某些财务或履约保证作为担保，包括代表保险公司与我们工人的
35
目录表
补偿保险计划和其他金融担保工具，如债券。此外，我们还向一些第三方提供了作为担保的赔偿。这些担保包括我们向我们的股份转让代理人和保险公司提供的赔偿。根据我们的赔偿保证，我们无法估计未来可能到期的最高付款金额。管理层认为，我们被要求履行或以其他方式蒙受与任何这些担保相关的任何重大损失的可能性微乎其微。
下表汇总了Nabors出具的财务担保的最高总额：
最高限额 |
| ||||||||||||
| 2022 |
| 2023 |
| 2024 |
| 此后 |
| 总计 |
| |||
(单位：千) |
| ||||||||||||
金融备用信用证和其他金融担保工具 | $ | 15,780 |
| 39,784 |
| 8,488 |
| 35,977 | $ | 100,029 | |||
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
正如我们在2021年年报中讨论的那样，我们可能会面临在正常业务过程中使用金融工具所产生的市场风险。除我们的简明综合财务报表“附注6股东权益”所讨论的权证公平值因交易价值变动而导致的公允价值变动外，于截至2022年6月30日止六个月内，我们的市场风险敞口与我们的2021年年报所披露的相比，并无重大变动。
第四项。控制和程序
我们维持一套披露控制和程序(该术语在交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)，旨在提供合理保证，根据交易法提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且该等信息被积累并在适当时传达给管理层，以便及时做出关于所需披露的决定。我们在某些不受我们控制或管理的未合并实体中有投资。由于我们不控制或管理这些实体，我们对这些实体的披露控制和程序必然比我们对合并子公司的披露控制和程序更有限。
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时公司披露控制和程序的有效性。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2022年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分其他资料
第1项。法律程序
有关我们的法律程序的信息，请参阅附注8--承诺和或有事项--诉讼。
第1A项。风险因素
除下文所述外，与我们之前在2021年10-K年度报告第1部分第1A项中披露的风险因素相比，没有发生实质性变化，除了本报告和2021年年报中其他部分列出的信息外，在评估我们时应仔细考虑这些因素。这些风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能损害我们的业务。
我们的业务可能会受到适用制裁或出口管制法律法规变化的影响，包括那些针对俄罗斯的制裁或出口管制法律法规。
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目录表
我们的国际业务使我们面临适用的经济制裁、出口管制和贸易禁运所规定的遵守义务和风险，例如由美国和联合王国以及其他有关制裁当局(统称为“制裁”)实施、管理和执行的制裁。针对俄罗斯和乌克兰之间持续不断的军事敌对行动，美国、联合王国、欧盟和其他司法管辖区对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰某些地区实施了新的和额外的经济制裁、出口管制和其他贸易限制(统称为“制裁措施”)，包括制裁措施，这些制裁措施包括：(A)限制与某些被指认的俄罗斯和白俄罗斯实体或个人(统称为“制裁目标”)进行特定活动或交易，或进行任何和所有活动和交易；(B)具体禁止在俄罗斯能源部门进行新的投资，广义上包括采购、勘探、开采、钻井、采矿、收获、生产、提炼、液化、气化、再气化、转化、浓缩、制造或运输石油、天然气、液化天然气、液化天然气、或石油产品或其他能够产生能源的产品；(C)广泛禁止在俄罗斯进行新的投资。
根据适用的制裁，我们可能有义务限制我们的业务活动，可能会产生实施和维护合规计划的成本，并可能受到与实际或据称不遵守制裁措施的情况有关的调查、执法行动或处罚。我们还可能有必要采取某些行动，包括暂停或逐步减少我们在俄罗斯的业务，以保持遵守或履行适用制裁规定的义务。
我们致力于遵守所有适用的制裁，并已实施和维持我们认为是惯例和适当的专用政策和程序，以促进和维持我们遵守适用的制裁。然而，我们不能保证这些政策和程序在确定制裁目标及其财产利益或防止我们或代表我们行事的员工、代理人或其他人违反适用制裁方面总是有效。
制裁措施的全面影响以及俄罗斯对制裁措施的反应(如反制裁和可能在俄罗斯的资产国有化)目前尚不清楚，但此类事态发展可能会对我们的业务和石油和天然气行业产生不利影响，这可能会对我们的业务、运营业绩、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。此外，美国和其他国家政府已经加强了对制裁法律法规的监督和执法活动，预计相关机构将继续增加这些调查和执法活动。违反制裁可能导致严重的刑事或民事处罚以及声誉损害，这可能分别对我们的业务和运营结果产生不利影响。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2022年6月30日的三个月里，我们从以下描述的分配中扣留了以下普通股股份，以满足与授予股票奖励相关的预扣税义务。这些股票可能被认为是“发行人购买”的股票，根据这一条款必须披露，但不是作为公开宣布的普通股购买计划的一部分购买的：
|
|
|
|
|
| 近似 |
| |||
总数 | 的美元价值 |
| ||||||||
的股份 | 那年5月的股票 |
| ||||||||
总计 | 平均值 | 购买方式为 | 但仍是 |
| ||||||
数量 | 价格 | 公开的一部分 | 购得 |
| ||||||
期间 | 股票 | 付费单位 | 宣布 | 在.之下 |
| |||||
(以千为单位，每股除外) |
| 已回购 |
| 共享(1) |
| 计划 |
| 节目(2) |
| |
4月1日-4月30日 | — | $ | 162.67 | — | 278,914 | |||||
5月1日-5月31日 | — | $ | 154.62 | — | 278,914 | |||||
6月1日-6月30日 | — | $ | 152.26 | — | 278,914 | |||||
| (1) | 员工和董事的股票被扣留，以履行与我们的2013年股票计划和2016年股票计划下的股票授予相关的某些预扣税款义务。2016年股票计划、2013年股票计划、2003年员工股票计划和1999年非员工董事股票期权计划中的每一项都规定了为履行纳税义务而扣留股份，但没有具体说明可以 |
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目录表
| 为此目的而扣留的。这些股票不是作为公开宣布的普通股购买计划的一部分购买的。 |
| (2) | 2015年8月，我们的董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，我们可以在公开市场或私下谈判的交易中回购最多4.0亿美元的普通股。该计划于2019年2月由董事会续签。截至2022年6月30日，我们根据该计划回购了30万股普通股，总购买价约为1.211亿美元。截至2022年6月30日，根据该计划，我们有2.789亿美元的剩余资金可用于回购股票。回购的股份由我们的子公司持有，在适用证券法限制的情况下登记和交易，并拥有与其他流通股相同的投票权、股息和其他权利。截至2022年6月30日，我们的子公司持有110万股我们的普通股。 |
第三项。高级证券违约
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。其他信息
没有。
第六项。展品
证物编号： |
| 描述 |
31.1 | 规则13a-14(A)/15d-14(A)安东尼·G·佩特雷洛董事长、总裁和首席执行官的认证* | |
31.2 | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官William Restrepo的证明* | |
32.1 | 美国法典第18编第63章第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和第1350节所要求的证明，由主席、总裁兼首席执行官安东尼·G·佩特雷洛和首席财务官威廉·雷斯特雷波签立.* | |
101.INS | 内联XBRL实例文档* | |
101.SCH | 内联XBRL架构文档* | |
101.CAL | 内联XBRL计算链接库文档* | |
101.LAB | 内联XBRL标签Linkbase文档* | |
101.PRE | 内联XBRL演示文稿Linkbase文档* | |
101.DEF | 内联XBRL定义Linkbase文档* | |
104 | 封面交互数据文件(封面XBRL标签嵌入到内联XBRL文档中) |
*现提交本局。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
纳伯斯实业有限公司 | ||
发信人： | 安东尼·G·佩特雷洛 | |
安东尼·G·佩特雷洛 | ||
董事长总裁和 | ||
首席执行官 | ||
(首席行政主任) | ||
发信人： | /s/威廉·雷斯特雷波 | |
威廉·雷斯特雷波 | ||
首席财务官 (首席财务官兼会计官) | ||
日期： | 2022年8月4日 | |
39