美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 | (国际税务局雇主身分证号码) | |
公司或组织) |
(主要执行办公室地址)
(邮政编码)
(
(注册人的电话号码，包括区号)
无
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的题目： |
| 交易符号 |
| 在其注册的每个交易所的名称： |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去的90天里一直受到这样的备案要求的约束。
用复选标记表示注册人是否已按照规则以电子方式提交了要求提交的每个交互数据文件第405条(本章232.405节)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
加速文件管理器◻ | ||
非加速文件服务器◻ | 规模较小的报告公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量
班级 | 已发行和未偿还的股份 | |
普通股，面值1.00美元 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
国际银行股份有限公司及其子公司
合并条件报表(未经审计)
(千美元)
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
资产 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
投资证券： | |||||||
持有至到期的债务证券(市值为#美元 |
| |
| | |||
可供出售的债务证券(摊销成本为#美元 |
| |
| | |||
公允价值易于确定的股权证券 | | | |||||
总投资证券 |
| |
| | |||
贷款 |
| |
| | |||
信贷损失拨备减少 |
| ( |
| ( | |||
净贷款 |
| |
| | |||
银行房舍和设备，净额 |
| |
| | |||
应计应收利息 |
| |
| | |||
其他投资 |
| |
| | |||
人寿保险保单的现金退保额 | | | |||||
商誉 |
| |
| | |||
其他资产 |
| |
| | |||
总资产 | $ | | $ | | |||
1
国际银行股份有限公司及其子公司
合并状况报表，续(未经审计)
(千美元)
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
负债与股东权益 | |||||||
负债： | |||||||
存款： | |||||||
需求--无息 | $ | | $ | | |||
储蓄和计息需求 |
| |
| | |||
时间 |
| |
| | |||
总存款 |
| |
| | |||
根据回购协议出售的证券 |
| |
| | |||
其他借入资金 |
| |
| | |||
次级递延利息债券 |
| |
| | |||
其他负债 |
| |
| | |||
总负债 |
| |
| | |||
股东权益： | |||||||
普通股：$ |
| |
| | |||
盈馀 |
| |
| | |||
留存收益 |
| |
| | |||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | |||
| |
| | ||||
减去国库股份的成本， |
| ( |
| ( | |||
股东权益总额 |
| |
| | |||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | |||
见合并财务报表附注。
2
国际银行股份有限公司及其子公司
合并损益表(未经审计)
(千美元，每股数据除外)
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||||
利息收入： | |||||||||||||
贷款，包括手续费 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
投资证券： | |||||||||||||
应税 | | |
| | | ||||||||
免税 |
| | |
| | | |||||||
其他利息收入 |
| | |
| | | |||||||
利息收入总额 |
| | |
| | | |||||||
利息支出： | |||||||||||||
储蓄存款 |
| | |
| | | |||||||
定期存款 |
| | |
| | | |||||||
根据回购协议出售的证券 |
| | |
| | | |||||||
其他借款 |
| | |
| | | |||||||
次级递延利息债券 |
| | |
| | | |||||||
利息支出总额 |
| | |
| | | |||||||
净利息收入 | | |
| | | ||||||||
信贷损失准备金 |
| | |
| | | |||||||
扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
| | |
| | | |||||||
非利息收入： | |||||||||||||
存款账户手续费 |
| | |
| | | |||||||
其他服务费、佣金及收费 | |||||||||||||
银行业 |
| | |
| | | |||||||
非银行类 |
| | |
| | | |||||||
投资证券交易，净额 |
| — | — |
| — | ( | |||||||
其他投资，净额 |
| | |
| | | |||||||
其他收入 |
| | |
| | | |||||||
非利息收入总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
3
国际银行股份有限公司及其子公司
合并损益表，续(未经审计)
(千美元，每股数据除外)
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||||
非利息支出： | |||||||||||||
雇员补偿及福利 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
入住率 |
| |
| |
| |
| | |||||
银行房舍和设备折旧 |
| |
| |
| |
| | |||||
专业费用 |
| |
| |
| |
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存款保险评估 |
| |
| |
| |
| | |||||
净运营，拥有的其他房地产 |
| ( |
| |
| ( |
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广告 |
| |
| |
| |
| | |||||
软件和软件维护 | | | | | |||||||||
其他 |
| |
| |
| |
| | |||||
非利息支出总额 |
| |
| |
| |
| | |||||
所得税前收入 | |
| |
| |
| | ||||||
所得税拨备 |
| |
| |
| |
| | |||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
普通股基本每股收益： | |||||||||||||
加权平均流通股数 |
| |
| |
| |
| | |||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
完全稀释后的每股普通股收益： |
|
|
|
| |||||||||
加权平均流通股数 |
| |
| | | | |||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
见合并财务报表附注
4
国际银行股份有限公司及其子公司
综合全面收益表(未经审计)
(千美元)
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
其他综合亏损，税后净额： | ||||||||||||||
期间产生的可供出售证券的未实现持有量(亏损)净额(扣除税收影响净额)( |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||||
可供出售证券损失重新分类调整计入净收入(扣除#美元的税收影响净额) |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
| ( |
| |
| ( |
| ( | |||||||
综合(亏损)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
见合并财务报表附注。
5
国际银行股份有限公司及其子公司
合并股东权益报表
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(以千为单位，每股除外)
| 数 |
|
|
|
| 其他 |
|
| |||||||||||||
的 | 普普通通 | 保留 | 全面 | 财务处 | |||||||||||||||||
股票 | 库存 | 盈馀 | 收益 | 收入(亏损) | 库存 | 总计 | |||||||||||||||
2022年3月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
净收入 | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
购买库存股( | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
股票期权的行使 | | | | — | — | — | | ||||||||||||||
在收益中确认的股票薪酬费用 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
其他综合收入，税后净额： | |||||||||||||||||||||
可供出售证券未实现损益净变化，扣除重新分类调整后的净额 | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
2022年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
| 数 |
|
|
|
| 其他 |
|
| |||||||||||||
的 | 普普通通 | 保留 | 全面 | 财务处 | |||||||||||||||||
股票 | 库存 | 盈馀 | 收益 | 收入(亏损) | 库存 | 总计 | |||||||||||||||
2021年3月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
净收入 | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
股票期权的行使 | | | | — | — | — | | ||||||||||||||
在收益中确认的股票薪酬费用 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
其他综合收入，税后净额： | |||||||||||||||||||||
可供出售证券未实现损益净变化，扣除重新分类调整后的净额 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||
2021年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
| 数 |
|
|
|
| 其他 |
|
| |||||||||||||
的 | 普普通通 | 保留 | 全面 | 财务处 | |||||||||||||||||
股票 | 库存 | 盈馀 | 收益 | 收入(亏损) | 库存 | 总计 | |||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
净收入 | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
分红： | |||||||||||||||||||||
现金(美元 | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
购买库存股( | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
股票期权的行使 | | | | — | — | — | | ||||||||||||||
在收益中确认的股票薪酬费用 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
其他综合收入，税后净额： | |||||||||||||||||||||
可供出售证券未实现损益净变化，扣除重新分类调整后的净额 | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
2022年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
6
| 数 |
|
|
|
| 其他 |
|
| |||||||||||||
的 | 普普通通 | 保留 | 全面 | 财务处 | |||||||||||||||||
股票 | 库存 | 盈馀 | 收益 | 收入(亏损) | 库存 | 总计 | |||||||||||||||
2020年12月31日余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
净收入 | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
分红： | |||||||||||||||||||||
现金(美元 | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
购买库存股( | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
股票期权的行使 | | | | — | — | — | | ||||||||||||||
在收益中确认的股票薪酬费用 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
其他综合收入，税后净额： | |||||||||||||||||||||
可供出售证券未实现损益净变化，扣除重新分类调整后的净额 | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
2021年6月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
见合并财务报表附注。
7
国际银行股份有限公司及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
(千美元)
截至六个月 | |||||||
| 6月30日， | ||||||
2022 |
| 2021 | |||||
经营活动： | |||||||
净收入 | $ | | $ | | |||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | |||||||
信贷损失准备金 | | | |||||
特定储备金，拥有的其他房地产 | | | |||||
银行房舍和设备折旧 |
| | | ||||
(收益)出售银行房舍及设备的损失 |
| ( | | ||||
(收益)所拥有的其他不动产的销售损失 |
| ( | | ||||
投资证券折价的增加 |
| ( | ( | ||||
投资证券溢价摊销 |
| | | ||||
投资证券交易，净额 |
| — | | ||||
公允价值易于确定的权益证券的未实现亏损 | | | |||||
理赔所得收益 |
| — | | ||||
基于股票的薪酬费用 |
| | | ||||
附属公司和其他投资的收益 |
| ( | ( | ||||
递延所得税 |
| ( | ( | ||||
应计应收利息(增加)减少 |
| ( | | ||||
(增加)其他资产减少 |
| ( | | ||||
其他负债增加 |
| | | ||||
经营活动提供的净现金 |
| | | ||||
投资活动： | |||||||
证券到期日收益 | | | |||||
出售和催缴可供出售证券的收益 | — | | |||||
购买可供出售的证券 | ( | ( | |||||
抵押贷款支持证券收取的本金 |
| | | ||||
贷款净减少 | | | |||||
购买其他投资 |
| ( | ( | ||||
来自其他投资的分配 |
| | | ||||
购买银行房舍和设备 |
| ( | ( | ||||
出售银行房舍和设备所得收益 |
| | | ||||
出售所拥有的其他房地产的收益 |
| | | ||||
用于投资活动的现金净额 | $ | ( | $ | ( | |||
8
国际银行股份有限公司及其子公司
合并现金流量表，续(未经审计)
(千美元)
截至六个月 | |||||||
| 6月30日， | ||||||
2022 |
| 2021 | |||||
融资活动： | |||||||
无息活期存款净增 | $ | | $ | | |||
储蓄和计息活期存款净增 |
| |
| | |||
定期存款净减少 |
| ( |
| ( | |||
根据回购协议出售的证券净增长 |
| |
| | |||
其他借款资金净减少 |
| ( |
| ( | |||
购买库存股 |
| ( |
| ( | |||
股票交易所得收益 |
| |
| | |||
现金股利的支付 |
| ( |
| ( | |||
融资活动提供的现金净额 |
| |
| | |||
现金和现金等价物增加 | |
| | ||||
期初现金及现金等价物 |
| |
| | |||
期末现金及现金等价物 | $ | | $ | | |||
补充现金流信息： | |||||||
支付的利息 | $ | | $ | | |||
已缴纳的所得税 | |
| | ||||
非现金投资和融资活动： | |||||||
从贷款到其他拥有的房地产的净转移 | | | |||||
从银行房地和设备向其他资产的净转移 | | — | |||||
见合并财务报表附注。
9
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
如本报告所用，“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指国际银行股份有限公司、德克萨斯州的一家公司、其五家全资子公司和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陈述，符合本报告项目2(管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析)中“关于前瞻性陈述的告诫通知”的规定。我们的网站地址是www.ibc.com。
注1--陈述依据
我们的会计和报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则和银行业的一般做法。我们的综合财务报表包括International BancShares Corporation和我们的全资子公司国际商业银行、拉雷多银行(“IBC”)、商业银行、国际商业银行、Zapata、国际商业银行、布朗斯维尔、国际商业银行、俄克拉何马州国际商业银行(“附属银行”)以及我们的全资非银行子公司、IBC贸易公司、Premier Tiera Holdings，Inc.、IBC慈善和社区发展公司、Emerald Galveston Holdings，LLC，IBC Capital Corporation和钻石海滩控股有限公司的账户。我们的合并财务报表未经审计，但包括所有调整，管理层认为，这些调整对于公平列报列报各期间的结果是必要的。所有这些调整都是正常和反复进行的。这些财务报表应与我们最新的Form 10-K年度报告中的财务报表及其附注一起阅读。我们于2021年12月31日的综合条件报表乃根据该日经审核的财务报表而编制，但并不包括美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)就完整财务报表所需的所有资料及附注。为了使前几个期间具有可比性，进行了某些重新分类。截至2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的业绩。
我们的运营方式
我们已经评估了自我们发布这些财务报表之日起发生的所有事件或交易。在此期间，我们没有任何重大的可识别或不可识别的后续事件。
注2--公允价值计量
ASC主题820“公允价值计量和披露”(“ASC 820”)定义了公允价值，建立了以公认会计原则计量公允价值的框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。ASC 820适用于按公允价值计量和报告的所有金融工具。ASC 820将公允价值定义为在测量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格；它还建立了公允价值层次结构，将估值方法中使用的输入划分为以下三个级别：
| ● | 第1级投入--相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。 |
| ● | 第2级投入--第1级投入以外的可观察投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债的可观测市场数据所证实的其他投入。 |
10
| ● | 第三级投入-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，对资产或负债的公允价值具有重大意义。第3级资产及负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流法或其他估值技术厘定的金融工具，以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。 |
关于按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类如下。
下表为截至2022年6月30日按公允价值计量层次按级别在合并资产负债表上按公允价值经常性报告的资产和负债：
按公允价值计量 | |||||||||||||
报告日期使用 | |||||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||
引用 | |||||||||||||
价格中的 | |||||||||||||
主动型 | 意义重大 | ||||||||||||
资产/负债 | 市场： | 其他 | 意义重大 | ||||||||||
测量时间为 | 雷同 | 可观察到的 | 看不见 | ||||||||||
公允价值 | 资产 | 输入量 | 输入量 | ||||||||||
June 30, 2022 | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||||
以循环为基础衡量： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
资产： | |||||||||||||
可供出售的债务证券 | |||||||||||||
美国国债 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
住房贷款抵押证券 | | — | | — | |||||||||
国家和政治分区 |
| |
| — |
| |
| — | |||||
股权证券 |
| |
| |
| — |
| — | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | — | ||||||
下表为截至2021年12月31日按公允价值计量层次按级别在合并资产负债表中按公允价值按经常性基础报告的资产和负债：
按公允价值计量 | |||||||||||||
报告日期使用 | |||||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||
引用 | |||||||||||||
价格中的 | |||||||||||||
主动型 | 意义重大 | ||||||||||||
资产/负债 | 市场： | 其他 | 意义重大 | ||||||||||
测量时间为 | 雷同 | 可观察到的 | 看不见 | ||||||||||
公允价值 | 资产 | 输入量 | 输入量 | ||||||||||
2021年12月31日 | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||||
以循环为基础衡量： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
资产： | |||||||||||||
可供出售的证券 | |||||||||||||
住房抵押贷款支持证券 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
国家和政治分区 |
| |
| — |
| |
| — | |||||
股权证券 |
| |
| |
| — |
| — | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | — | ||||||
可供出售的债务证券被归类在估值层次的第一级或第二级。公允价值易于确定的股权证券被归类在级别1。对于归类为级别的债务投资2在公允价值体系中，我们从独立的定价服务获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
11
某些金融资产和金融负债在非经常性基础上按公允价值计量。该等工具并非按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。
下表为截至2022年6月30日及截至2022年6月30日的期间，按公允价值计量层次按级别按公允价值非经常性计量的金融工具：
报告时的公允价值计量 | |||||||||||||||
日期使用 | |||||||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||||
引用 | |||||||||||||||
资产/负债 | 价格中的 | ||||||||||||||
测量时间为 | 主动型 | 意义重大 | |||||||||||||
公允价值 | 市场： | 其他 | 意义重大 | 净拨备 | |||||||||||
期间已结束 | 雷同 | 可观察到的 | 看不见 | (学分) | |||||||||||
6月30日， | 资产 | 输入量 | 输入量 | 在.期间 | |||||||||||
2022 | (1级) | (2级) | (3级) | 期间 | |||||||||||
在非经常性基础上衡量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
资产： | |||||||||||||||
观察名单上的不良贷款 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
拥有的其他房地产 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
下表为截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的期间，按公允价值计量层次按级别按公允价值非经常性计量的金融工具：
报告时的公允价值计量 | |||||||||||||||
日期使用 | |||||||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||||
引用 | |||||||||||||||
资产/负债 | 价格中的 | ||||||||||||||
测量时间为 | 主动型 | 意义重大 | |||||||||||||
公允价值 | 市场 | 其他 | 意义重大 | 净额(学分) | |||||||||||
截至的年度 | 对于相同的 | 可观察到的 | 看不见 | 规定 | |||||||||||
十二月三十一日， | 资产 | 输入量 | 输入量 | 在.期间 | |||||||||||
2021 | (1级) | (2级) | (3级) | 期间 | |||||||||||
在非经常性基础上衡量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
资产： | |||||||||||||||
观察名单上的不良贷款 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
拥有的其他房地产 |
| |
| — |
| — |
| |
| | |||||
我们的资产以非经常性基础上的公允价值计量，仅限于被归类为观察名单-可疑的贷款和拥有的其他房地产。观察名单-不良贷款的公允价值是根据FASB ASC 310“应收账款”计算得出的。它们主要由依赖抵押品的商业贷款组成。随着主要还贷来源的减少，二次还款来源--抵押品--就显得更加重要。正确评估公允价值就显得更加重要。按公允价值对贷款进行重新计量是通过信贷损失准备(“ACL”)中包含的特定估值准备进行的。贷款的公允价值以抵押品的公允价值为基础，通过评估或内部评估过程确定。我们的评估和评估审查程序的基础是监管指南，并努力遵守所有监管评估法律、法规和专业评估实践统一标准。所有评估和内部评估都是根据当时财产/项目的当前状况进行的“原样”(财产的最高和最佳使用)估价。抵押品的公允价值是根据可变现净值确定的，可变现净值是评估价值减去任何结算成本(如适用)。截至2022年6月30日，我们拥有$
12
我们寻求评估或进行内部评估的决定始于每周的信用质量会议，委员会在会上分析可疑贷款的现有抵押品价值，并确定过时的评估。为了确定我们是否会获得新的评估或进行内部评估来确定抵押品的公允价值，信贷委员会审查现有的评估，以确定鉴于抵押品的当前使用和与抵押品相关的经济环境，抵押品价值是否合理。如果对现有评估的分析不能发现抵押品价值在当前情况下是合理的，我们将对抵押品进行新的评估或对抵押品进行内部评估。获得新评估的最终决定权在于独立的信用管理小组。如果由内部专家进行的内部评估能够适当地更新最初的评估假设，以反映当前的市场状况，并为分析可疑贷款提供抵押品的市场价值估计，则无需重新评估。内部评价必须是书面的，并包含详细说明分析、假设和结论的充分信息，并且必须支持进行评价，而不是下令进行新的评价。
其他拥有的不动产由止赎取得的不动产和代替止赎的契据组成。拥有的其他房地产按该物业的已记录投资或其公允价值减去在公允价值体系第三级内出售该物业的估计成本(由独立评估厘定)两者中较低者列账。在丧失抵押品赎回权之前，如有必要，标的贷款的价值将减记为通过向acl收取费用而获得的房地产的公允价值。公允价值会定期审核，并相应地通过计入运营费用进行后续减记。所拥有的其他房地产计入合并财务报表中的其他资产。在截至2022年6月30日的三个月和六个月以及截至2021年12月31日的十二个月，我们记录了$
我们的金融工具在2022年6月30日和2021年12月31日的公允价值估计、方法和假设概述如下。
现金和现金等价物
对于这些短期票据，账面金额是对公允价值的合理估计。
银行定期存款
银行定期存款的账面价值接近公允价值。
持有至到期的投资证券
持有至到期投资的账面价值接近公允价值。
投资证券
对于投资证券，包括美国国债、其他美国政府机构的义务、各州和政治部门的义务以及抵押贷款传递和相关证券，公允价值来自独立的定价服务。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。见附注6中的投资证券公允价值披露。
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贷款
公允价值是对具有类似财务特征的贷款组合进行估计的。根据监管报告指南的概述，贷款按类型划分，如商业贷款、房地产贷款和消费贷款。每个类别都被划分为固定利率和可变利率，以及按业绩和不良资产类别划分。
对于浮动利率履约贷款，账面金额接近公允价值。对于固定利率履约贷款(住宅按揭贷款除外)，公允价值是通过使用反映贷款固有的信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来计算的。就履行住宅按揭贷款而言，公允价值乃根据二手市场来源或一级发债市场的折现率，按按预付款估计调整后的合约现金流贴现而估计。固定利率履约贷款属于公允价值等级的第三级。于2022年6月30日及2021年12月31日，固定利率履约贷款的账面金额为作为$
应计利息
应计利息的账面价值接近公允价值。
存款
无法定期限的存款，如无息活期存款账户、储蓄账户和有息活期存款账户，其公允价值等于截至2022年6月30日和2021年12月31日的即期应付金额。定期存款的公允价值是基于合同现金流的贴现价值。贴现率以当前提供的利率为基础。定期存款属于公允价值等级的第三级。截至2022年6月30日和2021年12月31日，定期存款的账面金额为$
根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券是短期到期证券。由于票据的合同条款，账面价值在2022年6月30日和2021年12月31日接近公允价值。
次级可递延利息债券
我们目前有未偿还的浮动利率次级递延利息债券。由于浮动利率次级递延利息债券的合约条款，其账面值于2022年6月30日及2021年12月31日接近公允价值。
其他借入资金
我们目前有联邦住房贷款银行(“FHLB”)发放的长期借款。截至2022年6月30日和2021年12月31日的未偿还长期借款为固定利率借款，公允价值基于类似类型借款的既定市场利差。固定利率长期借款包括在公允价值层次结构的第二级。于2022年6月30日及2021年12月31日，固定利率长期贷款的账面金额为$
关于提供信用证和信用证的承诺
对提供信用证和资金信用证的承诺主要按当前利率计算，因此，账面金额接近公允价值。
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局限性
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在某个时间点做出的。这些估计并不反映一次性出售我们持有的全部特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于我们的大部分金融工具不存在市场，因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的表内和表外条件金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。其他不被视为金融资产或负债的重大资产和负债包括银行房地和设备以及核心存款价值。此外，上述估计并未考虑与公允价值估计影响有关的税务影响。
附注3-贷款
截至2022年6月30日和2021年12月31日按贷款类型划分的贷款摘要如下：
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
2022 | 2021 | ||||||
(千美元) | |||||||
商业、金融和农业 |
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房地产--抵押贷款 |
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房地产--建筑业 |
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消费者 |
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外国 |
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贷款总额 | $ | | $ | | |||
附注4--信贷损失准备
对ACL的估计是基于损失率方法，该方法衡量具有类似风险特征的贷款池的终身损失。没有类似风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。将贷款组合划分为池需要在捕捉相似风险特征和包含足够的损失历史之间进行平衡，以提供有意义的结果。我们的细分从一般贷款类别开始，根据抵押品类型进一步细分，这些抵押品类型可能具有显著的规模和/或可能包含基于管理层判断的足够的风险特征差异，从而需要进一步细分。在我们的计算中使用的一般贷款类别以及主要风险特征如下：
商业和工业贷款。这一类别包括发放给各种企业的贷款，用于营运资金或设备采购。这些贷款大多由借款人质押的抵押品担保，这些抵押品与公司的业务活动直接相关，如设备、应收账款和库存。借款人从购买设备中获得收入、收取应收账款以及将库存转化为销售的能力是偿还贷款的风险因素。这一贷款类别中有一小部分与石油和天然气生产担保的贷款以及飞机担保的贷款有关。
建设和土地开发贷款。这一类别包括将土地从未经改善的土地开发为住宅和商业用途的地块开发，以及跨住宅和商业房地产类别的垂直建筑。当项目出现成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区、权利和环境问题或遇到其他可能影响项目按时和按预算完成的因素时，这些贷款存在偿还风险。此外，当市场经历房地产价值恶化时，还款风险可能会受到负面影响。与1-4特别相关的风险
15
家庭开发贷款还包括抵押贷款利率风险和抵押贷款行业实行更严格的承保标准，这阻碍了买家获得长期融资，在市场上造成了过多的住房和地块库存。
商业房地产贷款。这一类别包括以农田、多户物业、业主自住商业物业和非业主自住商业物业为抵押的贷款。业主自住的商业物业包括经常沿边境用于进出口业务的仓库、借款人为主要租户的写字楼、餐馆和其他单一租户零售。非业主自住的商业物业包括酒店、零售中心、写字楼和专业建筑，以及租赁仓库。当市场价值恶化、企业经历关键管理层的更替、企业无法吸引或保持入住率稳定时，或者当市场经历对当地经济重要的特定企业类型的退出时，这些贷款存在偿还风险。
1-4个家庭抵押贷款。这一类别包括用于购房或现有抵押贷款再融资的第一和第二留置权抵押贷款。这类贷款的一小部分与房屋净值信贷额度、批量购买和房屋建筑有关。贷款偿还可能会受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。
消费贷款。这一类别包括向个人发放的有担保的存款、有担保的车辆和无担保的贷款，包括透支。还款主要受失业或就业不足的影响。
根据商业贷款的内部分类和消费抵押贷款的逾期状态，使用基于风险的细分进一步细分贷款池。非抵押消费贷款作为一个部分进行评估。每周，信用质量委员会都会审查商业贷款逾期报告，以确定贷款是否存在任何潜在问题，以及是否应将贷款列入我们的内部观察名单报告。此外，我们的信贷部会审查我们的大部分贷款，以便进行适当的内部分类，无论它们是否逾期，并将任何有潜在问题的贷款分离出来，以供进一步审查。信贷部门将与服务贷款官员讨论潜在的问题贷款，以确定评估中未发现的任何相关问题。此外，在审查过程中还会考虑监管机构通过审查提供的贷款分析。在上述分析完成后，我们将确定贷款是否应因与信用、信用文件、抵押品和/或付款历史分析相关的问题而被列入内部观察名单报告。
我们的内部观察名单报告分为以下类别：(一)通行证，(二)经济监测，(三)特别审查，(四)观察名单-通行证，(五)观察名单-不合标准，和(Vi)观察名单-可疑。被列入特别审查类别的贷款和评级较低的信贷反映了我们的观点，即这些贷款反映了潜在的弱点，需要更频繁地进行监测。定期审查和讨论这些类别的信贷，频率不低于季度，与信贷部门和贷款工作人员一起确定是否有必要改变类别。被列入观察名单及格类别的贷款和较低评级的信用反映了我们的观点，即信用包含的弱点代表着更大程度的风险，值得“额外关注”。这一类别的信贷定期与信贷部门和贷款工作人员进行审查和讨论，以确定是否有必要改变类别。被列入观察名单-不合标准类别的贷款被认为可能没有得到借款人或任何质押抵押品的当前稳健价值和偿债能力的充分保护。这些信贷债务，即使表面上受到抵押品价值的保护，也显示出与不利的财务、管理、经济、市场或政治条件有关的明确弱点，这些条件可能危及本金和利息的偿还。此外，如果这些弱点得不到纠正，我们未来可能会蒙受一些损失。被列入观察名单-可疑类别的贷款已显示出明确的弱点，根据目前的信息和事件，我们很可能无法收回合同到期的所有本金和/或利息。观察名单-当可疑贷款被转移到非应计项目时，它们被列入非应计项目。
就《通行证》而言，为了保持具有足够历史的部门，以取得有意义的结果，汇总通行证和经济监测类别的学分，汇总特别审查和观察名单--通行证学分，而观察名单--不合标准类别的学分保留在各自的分部中。对于被归类为观察名单-可疑的贷款，管理层根据ASC评估这些信用
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310-10，“应收账款”，如果认为有必要，为贷款划拨特定准备金。ASC 310-10项下分配的特定准备金是基于(I)按贷款的有效利率贴现的预期未来现金流量的现值；(Ii)贷款的可观察市场价格；或(Iii)抵押品公允价值的可变现净值(如果贷款依赖抵押品)。基本上，我们所有根据ASC 310-10评估为观察名单-可疑贷款的贷款都是使用抵押品公允价值法计量的。在极少数情况下，如果贷款不依赖抵押品，我们可以使用其他方法来确定ASC 310-10项下贷款的特定准备金。
在每个集体评估的池中，评估终身历史损失率的稳健性，如果需要，通过模型风险调整用同行损失率补充。然后对某些定性损失因素进行评估，以纳入管理层的两年合理和可支持的预测期，然后恢复到池的平均寿命损失率。这些定性损失因素是：(I)投资组合数量和构成的趋势，(Ii)分类贷款、拖欠、非应计项目和TDR的数量和趋势，(Iii)集中风险，(Iv)基本抵押品价值的趋势，(V)政策、程序和战略的变化，以及(Vi)经济状况。定性因素还包括欺诈、自然灾害、流行病和地缘政治事件引起的业务风险因素造成的潜在损失。如果管理层在评估ACL充分性时考虑的任何因素发生变化，我们的估计也可能发生变化，这可能会影响未来的信贷损失费用水平。
鉴于我们及时识别和注销无法收回的应计利息，我们已选择不为应计利息计量应计利息。表外敞口的ACL是根据任何无资金承诺的预计使用率乘以历史损失率，再加上资产负债表内贷款池的模型风险调整(如果有)得出的。
我们的管理层使用根据特定不良贷款的估计、基于量化的历史损失百分比的估计、基于定性的当前状况和合理和可支持的两年预测数据的估计确定的金额，不断审查附属银行的不良贷款额度。我们的方法恢复到超过预测期的平均终身损失率，当我们不再能够制定合理和可支持的预测时。如果管理层在评估当前预期信贷损失估计的充分性时考虑的任何因素发生变化，我们对当前预期信贷损失的估计也可能发生变化，这可能会影响未来信贷损失费用的水平。虽然我们的贷款准备金率的计算利用了管理层的最佳判断和所有合理可用的信息，但其充分性取决于我们无法控制的各种因素，其中包括整个贷款组合的表现、经济、政府行动、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。
按贷款类别分列的信贷贷款损失准备交易摘要如下：
截至2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
国内 | 外国 |
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| 商业广告 |
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房地产： | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 商业广告 | |||||||||||||||||||||||||||
建筑与建筑 | 房地产： | 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||||
土地 | 农地和 | 房地产： | 住宅： | 住宅： | ||||||||||||||||||||||||
商业广告 | 发展 | 商业广告 | 多个家庭 | 第一留置权 | 初级留置权 | 消费者 | 外国 | 总计 | ||||||||||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
记入备抵的损失 |
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计入津贴的追讨款项 |
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计入备抵的净(损失)回收 |
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信用损失费用 |
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2022年6月30日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
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截至2021年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
国内 | 外国 |
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| 商业广告 |
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房地产： | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 商业广告 | |||||||||||||||||||||||||||
建筑与建筑 | 房地产： | 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||||
土地 | 农地和 | 房地产： | 住宅： | 住宅： | ||||||||||||||||||||||||
商业广告 | 发展 | 商业广告 | 多个家庭 | 第一留置权 | 初级留置权 | 消费者 | 外国 | 总计 | ||||||||||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
记入备抵的损失 |
| ( | — | — | — | ( | ( | ( | — |
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计入津贴的追讨款项 |
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计入备抵的净(损失)回收 |
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信用损失费用 |
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2021年6月30日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
截至2022年6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||||||||||
国内 | 外国 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 商业广告 |
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房地产： | |||||||||||||||||||||||||||
其他 | 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||||
建筑与建筑 | 房地产： | 商业广告 | |||||||||||||||||||||||||
土地 | 农地和 | 房地产： | 住宅： | 住宅： | |||||||||||||||||||||||
商业广告 | 发展 | 商业广告 | 多个家庭 | 第一留置权 | 初级留置权 | 消费者 | 外国 | 总计 | |||||||||||||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
记入备抵的损失 |
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计入津贴的追讨款项 |
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计入备抵的净(损失)回收 |
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信用损失费用 |
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2022年6月30日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
截至2021年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
国内 | 外国 |
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| 商业广告 |
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房地产： | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 商业广告 | |||||||||||||||||||||||||||
建筑与建筑 | 房地产： | 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||||
土地 | 农地和 | 房地产： | 住宅： | 住宅： | ||||||||||||||||||||||||
商业广告 | 发展 | 商业广告 | 多个家庭 | 第一留置权 | 初级留置权 | 消费者 | 外国 | 总计 | ||||||||||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
记入备抵的损失 |
| ( | — | ( | — | ( | ( | ( | — |
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计入津贴的追讨款项 |
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计入备抵的净(损失)回收 |
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信用损失费用 |
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2021年6月30日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
被认为适用于2021年12月31日的ACL计算的池特定质量损耗系数管理在2022年6月30日的ACL计算中保持不变。
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下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日按贷款类别单独或集体评估的减值贷款余额及其相关拨备的其他信息：
June 30, 2022 | |||||||||||||
个别贷款 | 集体贷款 | ||||||||||||
评估对象为 | 评估对象为 | ||||||||||||
减损 | 减损 | ||||||||||||
录下来 | 录下来 | ||||||||||||
投资 | 津贴 | 投资 | 津贴 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
国内 | |||||||||||||
商业广告 |
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商业地产：其他建设和土地开发 |
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商业地产：农田与商业 |
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商业地产：多户型 |
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住宅：第一留置权 |
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| — |
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住宅：初级留置权 |
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消费者 |
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外国 |
| — |
| — |
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总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2021年12月31日 | |||||||||||||
个别贷款 | 集体贷款 | ||||||||||||
评估对象为 | 评估对象为 | ||||||||||||
减损 | 减损 | ||||||||||||
录下来 | 录下来 | ||||||||||||
投资 | 津贴 | 投资 | 津贴 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
国内 | |||||||||||||
商业广告 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
商业地产：其他建设和土地开发 |
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商业地产：农田与商业 |
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| — |
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商业地产：多户型 |
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| — |
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住宅：第一留置权 |
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住宅：初级留置权 |
| — |
| — |
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消费者 |
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外国 |
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总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
下表提供了在2022年6月30日和2021年12月31日按贷款类别按非权责发生制入账的贷款的其他信息：
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
(千美元) | |||||||
国内 | |||||||
商业广告 |
| $ | |
| $ | | |
商业地产：其他建设和土地开发 |
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商业地产：农田与商业 |
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商业地产：多户型 |
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| | |||
住宅：第一留置权 |
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非权责发生制贷款总额 | $ | | $ | | |||
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下表详细说明了按贷款类别划分的“问题债务重组”贷款。被计入问题债务重组的贷款被列入观察名单-可疑贷款。
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||||
(千美元) | |||||||
国内 | |||||||
住宅：第一留置权 | $ | | $ | | |||
住宅：初级留置权 | | | |||||
消费者 | | | |||||
外国 | | | |||||
总问题债务重组 | $ | | $ | | |||
我们与受新冠肺炎引发的旷日持久的经济危机影响的客户进行了合作。我们已经提出，并准备继续根据监管指导提供援助。这包括不断接触我们的客户，在某些情况下，提供延期计划。截至2022年8月2日，我们大约有$
随着由小企业协会(SBA)管理的支付宝保护计划(PPP)的通过，我们通过PPP帮助我们的客户申请贷款。购买力平价贷款的利息为
附属银行冲销管理层认为代表亏损的任何贷款部分，以及被银行审查员归类为“亏损”的任何其他贷款部分。商业及工业或房地产贷款通常被管理层视为全部或部分亏损，当时风险已明显超出任何抵押品覆盖范围，且基于借款人的财务状况和借款人所在行业的一般经济状况，预计不会进一步收取损失部分。一般来说，无担保消费贷款在下列情况下被注销
虽然我们的管理层相信，它一般能够合理地及早发现有财务问题的借款人，并仔细监测发放给这类借款人的信贷，但没有准确的方法来预测贷款损失。确定一笔贷款很可能无法收回，并将其作为损失全部或部分冲销，这是一种判断。同样，ACL的充分性只能在主观基础上作出确定。我们管理层的判断是，截至2022年6月30日的ACL足以吸收当时投资组合中贷款可能造成的损失。
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下表按贷款类别列出了2022年6月30日和2021年12月31日逾期贷款的账龄信息：
June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||
90天或以上 | 总计 | |||||||||||||||||||||
30 - 59 | 60 - 89 | 90天或以上 | 更大& | 过去时 | 总计 | |||||||||||||||||
日数 | 日数 | 更大 | 仍在增加 | 到期 | 当前 | 投资组合 | ||||||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||||
国内 | ||||||||||||||||||||||
商业广告 |
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| $ | |
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| $ | |
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商业地产：其他建设和土地开发 |
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商业地产：农田与商业 |
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商业地产：多户型 |
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| — |
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住宅：第一留置权 |
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住宅：初级留置权 |
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消费者 |
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外国 |
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逾期贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
90天或以上 | 总计 | |||||||||||||||||||||
30 - 59 | 60 - 89 | 90天或以上 | 更大& | 过去时 | 总计 | |||||||||||||||||
日数 | 日数 | 更大 | 仍在增加 | 到期 | 当前 | 投资组合 | ||||||||||||||||
| (千美元) | |||||||||||||||||||||
国内 |
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商业广告 | $ | |
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商业地产：其他建设和土地开发 |
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商业地产：农田与商业 |
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商业地产：多户型 |
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住宅：第一留置权 |
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住宅：初级留置权 |
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消费者 |
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外国 |
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| |
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逾期贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
截至2022年6月30日，商业房地产-其他建筑和土地开发贷款逾期60-89天的增加主要可以归因于一项由用于生产软饮料的商业物业获得的关系，该物业已到期并正在续签过程中。
21
以下是截至2022年6月30日和2021年12月31日按贷款类别和发放年份划分的信贷质量指标的贷款组合摘要：
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| 之前 |
| 总计 | |||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||||
2022年6月30日的余额 | ||||||||||||||||||||||
国内 | ||||||||||||||||||||||
商业广告 |
| |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特别审查 | | | — | | — | — | | |||||||||||||||
监视列表-通行证 | | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
观察名单--不合标准 | | | | — | | — | | |||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | — | | | — | — | | | |||||||||||||||
商业总金额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
商业地产：其他建设和土地开发 | ||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特别审查 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
观察名单--不合标准 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | — | | | — | — | — | | |||||||||||||||
总商业地产：其他建设和土地开发 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
商业地产：农田与商业 |
| |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特别审查 | | | | — | — | | | |||||||||||||||
监视列表-通行证 | | | — | | — | — | | |||||||||||||||
观察名单--不合标准 | | — | | | — | | | |||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
总商业地产：农田和商业 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
商业地产：多户型 |
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经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
观察名单--值得怀疑 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||
总商业地产：多户住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
住宅：第一留置权 | ||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
观察名单--不合标准 | | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||
总住宅：第一留置权 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
住宅：初级留置权 | ||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
总住宅：初级留置权 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
住宅：初级留置权 | ||||||||||||||||||||||
消费者 | ||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
总消费额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
外国 |
| |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
国外合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
22
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| 之前 |
| 总计 | ||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | |||||||||||||||||||||
国内 | |||||||||||||||||||||
商业广告 |
| ||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
特别审查 | | | | | — | — | | ||||||||||||||
监视列表-通行证 | | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
观察名单--不合标准 | | | | | — | | | ||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | | — | — | — | | — | | ||||||||||||||
商业总金额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商业广告 | |||||||||||||||||||||
商业地产：其他建设和土地开发 | |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
特别审查 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
监视列表-通行证 | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
总商业地产：其他建设和土地开发 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商业地产：农田与商业 |
| ||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
特别审查 | | | — | | | — | | ||||||||||||||
监视列表-通行证 | | | — | — | | | | ||||||||||||||
观察名单--不合标准 | — | | | — | | | | ||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | — | | | — | — | | | ||||||||||||||
总商业地产：农田和商业 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商业地产：多户型 |
| ||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
观察名单--值得怀疑 | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
总商业地产：多户住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
住宅：第一留置权 | |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
观察名单--不合标准 | | — | | — | | — | | ||||||||||||||
观察名单--值得怀疑 | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
总住宅：第一留置权 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
住宅：初级留置权 | |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
总住宅：初级留置权 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
消费者 | |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
总消费额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
外国 |
| ||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
国外合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
与2021年12月31日相比，2022年6月30日商业特别审查贷款的减少主要可以归因于石油和天然气生产行业的一种关系升级为PASS。与2021年12月31日相比，2022年6月30日商业观察名单通行证贷款的减少主要可以归因于能源生产方面的关系被降级为观察名单不合标准。商业地产：农田和商业观察名单通行证贷款的减少主要可以归因于获得商业地产的关系被降级到观察名单不合标准。
附注5-股票期权
2012年4月5日，董事会通过了2012年国际银行股份有限公司股票期权计划(“2012计划”)。确实有
23
2022年4月18日，董事会通过了《2022年国际银行股份有限公司股票增值权计划》(简称《特区计划》)。确实有
截至2022年6月30日的6个月，股票期权计划下的期权活动摘要如下：
|
|
| 加权 |
|
| ||||||
加权 | 平均值 | ||||||||||
平均值 | 剩余 | 集料 | |||||||||
数量 | 锻炼 | 合同 | 固有的 | ||||||||
选项 | 价格 | 期限(年) | 价值(美元) | ||||||||
(单位：千) | |||||||||||
截至2021年12月31日的未偿还期权 |
| | $ | ||||||||
加：授予的期权 |
| |
| | |||||||
更少： | |||||||||||
行使的期权 |
| |
| ||||||||
期权已过期 |
| — |
| — | |||||||
被没收的期权 |
| |
| ||||||||
2022年6月30日未偿还期权 |
| |
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| $ | | |||||
于2022年6月30日完全归属并可行使的期权 |
| | $ |
| $ | | |||||
截至2022年6月30日的三个月和六个月的综合损益表中包括的股票薪酬支出为#美元。
附注6--投资证券、公允价值易于确定的股权证券和其他投资
我们将债务证券分为三类：持有至到期、可供出售或交易。该等债务证券于每个报告日期重新评估以作适当分类。分类为“持有至到期”的证券在财务报表报告中按摊余成本列账，而分类为“可供出售”和“交易”的证券则按其公允价值列账。未实现的持有损益计入归类为“交易”的证券的净收益中，而与归类为“可供出售”的证券相关的未实现的持有损益不计入净收益和税后净额，作为其他综合收益(亏损)和累积的其他综合收益(亏损)，直至实现，或在非临时性亏损的情况下。处于未实现亏损状态的可供出售和持有至到期的债务证券被评估为亏损的根本原因。如果价值恶化可归因于与信用相关的原因，则与信用相关的减值金额将作为费用记录到我们的ACL中，随后的减值金额的变化，向上或向下，也将通过我们的ACL记录。吾等已评估于2022年6月30日分类为可供出售及持有至到期日的债务证券，并已确定未实现亏损状况下的债务证券并无因信贷相关原因而产生，因此并无于本期内于本公司的资产负债表中计入任何债务证券拨备。与公允价值易于确定的权益证券相关的未实现收益和亏损计入净收益。
24
截至2022年6月30日，按投资证券类别划分的摊余成本和估计公允价值如下：
持有至到期 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 估计数 | 携带 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | 价值 | ||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
其他证券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
总投资证券 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
可供出售的债务证券 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 估计数 | 携带 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | 价值(1) | ||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
美国国债 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | | |
住房贷款抵押证券 | | | ( | | | |||||||||||
国家和政治分区的义务 |
| |
| |
| ( |
| |
| | ||||||
总投资证券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
| (1) | 住宅抵押贷款支持证券的账面价值包括$ |
截至2021年12月31日，按投资证券类别划分的摊余成本和估计公允价值如下：
持有至到期 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 估计数 | 携带 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | 价值 | ||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
其他证券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
总投资证券 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
可供出售 | ||||||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | 估计数 | ||||||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | 携带 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 损失 | 价值 | 价值(1) | ||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
住房贷款抵押证券 |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | | |
国家和政治分区的义务 |
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
总投资证券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
| (1) | 住宅抵押贷款支持证券的账面价值包括$ |
25
按合同到期日计算，投资证券在2022年6月30日的摊余成本和估计公允价值如下。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务。
持有至到期 | 可供出售 | ||||||||||||
摊销 | 估计数 | 摊销 | 估计数 | ||||||||||
成本 | 公允价值 | 成本 | 公允价值 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
在一年或更短的时间内到期 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — | |
应在一年至五年后到期 |
| |
| |
| | | ||||||
十年后到期 |
| — |
| — |
| |
| | |||||
住房贷款抵押证券 |
| — |
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| |
| | |||||
总投资证券 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
住房抵押贷款支持证券是主要由联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)、联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)或政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)发行的证券。对Ginnie Mae发行的住宅抵押贷款支持证券的投资完全由美国政府担保。对房地美和房利美发行的住房抵押贷款支持证券的投资并不完全得到美国政府的担保，然而，我们认为这些债券的质量类似于其他信用风险有限的AAA级债券，特别是考虑到联邦政府于2008年9月初将房利美和房地美置于托管之下，并且因为其他公司发行的以房利美和房地美发行的住房抵押贷款支持证券为抵押的证券被一致评级为AAA级证券。
可供出售债务投资证券的摊余成本和公允价值为$$，这些证券被质押以获得信托权、法律规定的公共资金、回购协议和短期固定借款。
出售和催缴可供出售的债务证券所得款项为$
债务投资证券的未实现亏损总额和相关证券的公允价值，按投资类别和个别债务证券在2022年6月30日处于持续未实现亏损状态的时间长短合计如下：
少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | |||||||||||||||||
未实现 | 未实现 | 未实现 | |||||||||||||||||
公允价值 | 损失 | 公允价值 | 损失 | 公允价值 | 损失 | ||||||||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||
可供销售： | |||||||||||||||||||
美国国债 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | |||||||
住房贷款抵押证券 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||||
国家和政治分区的义务 |
| |
| ( |
| — |
| — |
| |
| ( | |||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||||
26
截至2021年12月31日，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短分列的投资证券未实现亏损总额和相关证券的公允价值如下：
少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | |||||||||||||||||
未实现 | 未实现 | 未实现 | |||||||||||||||||
公允价值 | 损失 | 公允价值 | 损失 | 公允价值 | 损失 | ||||||||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||
可供销售： | |||||||||||||||||||
住房贷款抵押证券 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( | |
$ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||||
住房抵押贷款支持证券投资的未实现亏损主要是由于市场利率的变化造成的。我们不打算出售，也很可能不会被要求在证券市场价格回升或到期之前出售；因此，我们的结论是，由Freddie Mac、Fannie Mae和Ginnie Mae发行的住宅抵押贷款支持证券的投资不被视为非暂时减值。
公允价值易于确定的股权证券主要由《社区再投资法案》基金组成。于2022年6月30日及2021年12月31日，按公允价值记入可随时厘定公平价值的权益证券余额为$
截至三个月 | ||||
June 30, 2022 | ||||
(千美元) | ||||
期内确认的权益证券净亏损 |
| $ | ( | |
减去：本期内出售的股权证券确认的净收益和(亏损) |
| — | ||
报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现损失 | $ | ( | ||
截至六个月 | ||||
June 30, 2022 | ||||
(千美元) | ||||
期内确认的权益证券净亏损 |
| $ | ( | |
减去：本期内出售的股权证券确认的净收益和(亏损) |
| — | ||
报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现损失 | $ | ( | ||
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截至三个月 | ||||
June 30, 2021 | ||||
(千美元) | ||||
期内确认的权益证券净收益 |
| $ | | |
减去：本期内出售的股权证券确认的净收益和(亏损) |
| — | ||
报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现损失 | $ | | ||
截至六个月 | ||||
June 30, 2021 | ||||
(千美元) | ||||
期内确认的权益证券净亏损 |
| $ | ( | |
减去：本期内出售的股权证券确认的净收益和(亏损) |
| — | ||
报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现损失 | $ | ( | ||
其他投资包括由我们的附属银行和非银行实体持有的股权和商业银行投资。我们在有限合伙企业中持有所有权权益，目的是投资于低收入住房税收抵免(LIHTC)项目。这些伙伴关系可以为低收入和中等收入个人购买、建造或修复住房。我们主要从联邦税收抵免和与基础项目相关的其他联邦税收减免中获得回报。我们是合伙企业的有限合伙人，不需要在我们的合并财务报表中合并实体。对LIHTC项目的投资总额$
附注7--其他借款资金
其他借入的资金包括FHLB借款，这是达拉斯FHLB和Topeka FHLB以融资时提供的市场价格发行的短期和长期借款。这些借款以住房抵押贷款支持的投资证券和我们贷款组合的一部分为担保。截至2022年6月30日，其他借入资金总计$
附注8-次级利息可递延债券
截至2022年6月30日，我们拥有
这些债券的偿还权排在所有现有和未来的优先债务(如各自的契约所界定)之后和较低级别。平价通行证彼此之间的关系。债券的应付利率及付款条款与资本及债券的分派率及付款条款相同
28
信托发行的普通证券。我们已全面及无条件地担保各信托基金对资本及普通股证券的责任。除非违约事件(如契约所界定)已经发生并仍在继续，否则我们有权将债券利息的支付推迟至多
就财务报告而言，信托被视为我们的投资，而不会在我们的综合财务报表中合并。虽然各信托发行的资本及普通股证券并未包括在综合条件说明书中作为股东权益的组成部分，但就监管而言，资本及普通股证券被视为资本。具体地说，根据适用的监管准则，信托发行的资本和普通股符合一级资本的资格，最高可达
下表说明了有关资本证券和普通证券及其在2022年6月30日的利率的关键信息：
| 朱尼尔 |
|
|
|
|
| ||||||||||
从属的 | ||||||||||||||||
可推迟 | ||||||||||||||||
利息 | 重新定价 | 利息 | 利息 | 任选 | ||||||||||||
债券 | 频率 | 费率 | 汇率指数(1) | 到期日 | 赎回日期(1) | |||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
第VIII信托基金 | $ | |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2033年10月 |
| 2008年10月 | ||||
信托IX |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2036年10月 |
| 2011年10月 | ||||
信任X |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2037年2月 |
| 2012年2月 | ||||
信任XI |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2037年7月 |
| 2012年7月 | ||||
信托XII |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2037年9月 |
| 2012年9月 | ||||
$ | |
| ||||||||||||||
(1)资本证券及普通证券可于可选择的赎回日期后的任何付息日期全部或部分赎回。
附注9--普通股和股息
我们支付了现金股息#美元。
2009年4月，董事会重新制定了一项正式的股票回购计划，授权回购至多$
29
附注10--承付款和或有负债及其他税务事项
我们参与了处于不同诉讼阶段的各种法律程序。根据与其律师的讨论，我们已确定，此类行动中的任何重大损失，无论是单独的还是总体的，都是微乎其微的，或者所要求的损害赔偿，即使完全追回，也不会被视为对我们的综合财务状况或运营结果具有重大影响。然而，其中许多事项正处于不同的程序阶段，进一步的事态发展可能会导致管理层修改对这些事项的评估。
附注11--资本比率
银行和银行控股公司受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
2013年7月，联邦存款保险公司(“FDIC”)和其他监管机构为美国银行组织建立了一个新的、全面的资本框架，其中包括提高银行组织所持资本数量和质量的最低要求。最终规则是实施巴塞尔III资本改革和各种与多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克”)相关的资本规定的结果。与巴塞尔国际框架一致，这些规则包括普通股一级资本(CET1)与风险加权资产的最低比率为4.5%，以及CET1资本保护缓冲为风险加权资产的2.5%。资本保存缓冲从2016年1月1日开始分阶段引入，为.625%，并逐年增加，直到2019年1月1日，我们被要求有2.5%的资本保存缓冲，有效地导致全面实施后CET1资本与风险加权资产的最低比率至少为7%。规则还将一级资本与风险加权资产的最低比率从4%提高到6%，并包括所有银行组织的最低杠杆率为4%。在资本质量方面，规则强调CET1资本，并对监管资本工具实施严格的资格标准。这些规定还改进了计算风险加权资产的方法，以增强风险敏感性。这些规则有四年的强制合规期，我们被要求从2015年1月1日开始分阶段实施这些规则。我们相信，截至2022年6月30日，我们将继续满足所有完全分阶段实施的资本充足率要求。
2017年11月21日，OCC、美联储和FDIC敲定了一项拟议的规则，延长了监管资本规则下某些监管资本扣减和风险权重以及某些少数股权要求的当前待遇，因为它们适用于不受高级方法资本规则约束的银行组织。自2018年1月1日起，该规定还暂停了对抵押贷款服务资产、某些递延税项资产、对未合并金融机构资本的投资和少数股权的全面过渡。这些机构还在考虑是否对资本规则进行调整，以回应CECL(与当前预期信贷损失有关的FASB标准)及其对监管资本的潜在影响。
2017年12月7日，巴塞尔银行监管委员会公布了最新一轮资本监管框架，俗称《巴塞尔协议IV》。该框架对2010年首次引入的“巴塞尔协议III”的资本框架进行了修改。该委员会的目标是将2022-2027年作为各国监管机构实施的时间框架，包括美国联邦银行监管机构(在发出通知和发表意见后)。
上述资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。CET1资本与风险加权资产的比率高于最低标准、但低于保护缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。
截至2022年6月30日，我们的资本水平继续超过目前适用于我们的巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。
30
2018年5月24日，EGRRCPA颁布，其中包括一项简化的资本规则变化，有效地免除了资产低于100亿美元、超过“社区银行杠杆率”的银行的所有基于风险的资本金要求，包括巴塞尔协议III及其前身。联邦银行机构必须将“社区银行杠杆率”(有形股本与平均合并资产的比率)设定在8%至10%之间，社区银行才能开始利用这一监管减免条款。一些资产低于100亿美元的附属银行可能有资格获得这项豁免。此外，根据EGRRCPA，资产不超过30亿美元(目前为10亿美元)的合格银行控股公司将有资格获得美联储的小银行控股公司政策声明，该声明放宽了对控股公司发行债务的限制。2018年8月28日，美联储发布了临时最终规则，扩大了其小银行控股公司政策声明的适用范围。虽然符合政策声明条件的控股公司被排除在综合资本金要求之外，但它们的存款机构继续受到最低资本金要求的约束。最后，对于继续受《巴塞尔协议III》基于风险的资本规则(例如150%)约束的银行，某些正式归类为高波动性商业房地产31的商业房地产贷款，如果符合某些标准，将不会受到更高的风险权重的约束。此外，虽然收购、开发和建设(“ADC”)贷款一般将受到更高的风险权重，但某些例外情况将适用。2018年9月18日，联邦银行机构发布了一项拟议的规则，修改了这些机构针对HVCRE的资本金规则。
我们的CET1与风险加权资产比率为
CET1、一级资本比率和总资本比率是通过将各自的资本金额除以风险加权资产来计算的。风险加权资产是根据监管要求计算的，包括按风险权重类别分配的总资产(不包括商誉和其他无形资产)以及某些表外项目等。杠杆率的计算方法是将一级资本除以调整后的季度平均总资产，其中不包括商誉和其他无形资产等。
我们和我们的子公司银行受美联储管理的监管资本要求的约束，对于我们的子公司银行，则受FDIC的监管要求。如果我们或我们的任何附属银行未能达到最低资本金要求，监管机构可以启动某些强制性行动，这可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。管理层相信，截至2022年6月30日，我们和我们的每一家附属银行都符合我们必须遵守的所有资本充足率要求。
31
如本报告所用，“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指国际银行股份有限公司、德克萨斯州的一家公司、其五家全资子公司和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陈述，符合本报告项目2(管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析)中“关于前瞻性陈述的告诫通知”的规定。我们的网站地址是Www.ibc.com.
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论应与我们2021年报表中包括的截至2021年12月31日的年度综合财务报表及其附注一起阅读10-K截至2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的业绩。
关于前瞻性信息的特别告诫通知
本报告中讨论的某些事项，不包括历史信息，包括前瞻性陈述，符合修订后的1933年证券法第27A条的含义，以及21E经修订的1934年证券交易法，并受这些条款所创造的安全港的约束。尽管我们认为这些前瞻性陈述是基于合理的假设，但不能保证每一个目标都会实现。“估计”、“预期”、“打算”、“相信”和“项目”以及其他类似含义的词语或表述旨在识别前瞻性陈述。告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述，这些陈述仅在本报告发表之日发表。这类声明是基于当前的预期，具有内在的不确定性，受到风险的影响，应谨慎看待。由于许多因素，实际结果和经验可能与前瞻性陈述大不相同。
可能导致实际结果与我们在前瞻性陈述中预测、预测、估计或预算的任何结果大不相同的风险因素包括但不限于以下可能性：
| ● | 本地、地区、国家和国际经济业务状况及其可能对我们、我们的客户以及该等客户与我们进行有利可图的业务交易的能力的影响，包括借款人根据其条款偿还贷款的能力或相关抵押品的价值变化。 |
| ● | 国内和国际金融市场的波动和混乱。 |
| ● | 政府对美国金融体系的干预。 |
| ● | 如果未来无法从联邦住房金融局、美联储或其他来源获得资金，可能会对我们的增长战略、前景和业绩产生不利影响。 |
| ● | 消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化。 |
| ● | 利率和市场价格的变化，包括关于活期存款利息支付的联邦法规的变化。 |
| ● | 我们利用的资本市场的变化，包括利率环境的变化，可能会降低利润率。 |
| ● | 州和/或联邦法律和法规的变化，包括消费者金融保护局(“CFPB”)作为金融机构监管机构的影响，信托优先证券的会计、税收和监管待遇的变化，以及银行、税收、证券、保险、就业、环境和移民法律和法规的变化，以及可能随之而来的诉讼风险。 |
| ● | 美国-墨西哥贸易的变化，包括边境口岸和商业的减少，美国-墨西哥-加拿大协定的整合和实施，以及可能对进口商品征收关税。 |
| ● | 由于美国国税局的规定要求美国金融机构报告向非居民外国人支付的存款利息，非居民外国人的存款减少。 |
| ● | 高级管理人员或运营人员的流失。 |
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| ● | 未来潜在收购的时机、影响和其他不确定性，以及我们维持现有分支机构网络和进入新市场以利用增长机会的能力。 |
| ● | 根据相关监管和会计要求定期审查的未来准备金需求估计数的变化。 |
| ● | 由于当地、国家或国际情况的变化对我们的客户造成不利影响，增加了我们的信用损失准备金。 |
| ● | 与新产品和业务线的开发和集成相关的成本或困难大于预期。 |
| ● | 增加的劳动力成本和与医疗改革相关的影响，以及其他影响劳动力成本的法律、法规和法律发展。 |
| ● | 商誉账面价值的减值可能会对我们的收益和资本产生负面影响。 |
| ● | 与我们互动的其他金融机构的稳健性的变化。 |
| ● | 美国或墨西哥的政治不稳定。 |
| ● | 技术变化或系统故障或对我们网络安全的破坏，以及其他网络安全风险，可能会使我们面临更高的运营成本、诉讼和其他责任。 |
| ● | 战争或恐怖主义行为。 |
| ● | 自然灾害。 |
| ● | 由于减记我们可供出售证券组合中持有的证券的账面价值而导致的收益减少。 |
| ● | 上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者改变会计政策和做法的影响。 |
| ● | 监管发展或监管或其他政府调查的成本和影响，以及监管审查或审查和获得所需监管批准的结果。 |
| ● | 修订E规则的最终规则的影响，该规则禁止金融机构向支付ATM和一次性借记卡交易的透支的消费者收取费用，以及任何其他限制透支服务的监管或法律发展的影响。 |
| ● | 收入的减少和所需资本水平的可能增加与通过立法和实施细则和条例有关，包括确立借记卡交换费标准和禁止网络排他性安排和路由限制的细则和条例。 |
| ● | 所需资本水平的增加与实施联邦银行机构的资本和流动性规则有关，这些规则涉及巴塞尔III资本和流动性标准或受其影响。 |
| ● | 对银行施加的更多尽职调查负担，与银行无法依赖多德-弗兰克法案下的信用评级有关。 |
| ● | 我们的内部控制和风险管理、政策和程序的失败或规避。 |
| ● | 与新型冠状病毒病2019年(“新冠肺炎”)或类似的全球大流行相关的潜在直接和间接影响、风险和不确定性。 |
前瞻性陈述仅在此类陈述发表之日起发表。不可能预见或确定所有这些因素。我们不承诺更新任何前瞻性陈述，或在本新闻稿发布之日后披露可能影响任何前瞻性陈述准确性的任何事实、事件或情况，除非法律要求。
概述
我们的总部设在得克萨斯州拉雷多，拥有167个设施和259台自动取款机，为德克萨斯州北部、南部、中部和东南部以及俄克拉何马州的商业、消费者和国际客户提供银行服务。我们是总部设在德克萨斯州的最大的独立商业银行控股公司之一。我们通过我们的子公司银行，从各种来源收集资金，并将这些资金进行投资，以赚取回报。我们直接或通过子公司Bank拥有一家保险机构、一家清算子公司、拥有一家经纪/交易商的投资银行部门50%的权益、四家商业银行实体的控股权，以及一家房地产开发合伙企业的多数股权。我们的主要收益来自计息资产赚取的利息与计息负债支付的利息之间的利差。此外，我们还从向商业、消费者和国际市场提供的产品收费中获得收入。
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顾客。我们每一家附属银行的销售团队都致力于为每个客户匹配合适的产品和服务组合，以最好地满足客户的需求。这一过程需要花费时间与客户一起评估这些需求，并长期为这些讨论产生的销售提供服务。子公司银行有各种薪酬计划，包括基于激励的薪酬，以公平地补偿员工。子公司银行也有一个强有力的程序来审查支持基于激励的薪酬计划的销售，以监测销售质量并发现任何重大违规行为，这一程序已经实施多年。
我们非常积极地促进美国与墨西哥边境沿线的贸易。我们与墨西哥的客户做了大量的业务。在墨西哥注册的个人和实体的存款占我们子公司银行存款基础的很大一部分，而且很稳定。我们还通过我们在德克萨斯州南部、中部和东南部以及俄克拉何马州的设施为不断增长的拉美裔人口提供服务。
2020年3月，世界卫生组织认定新冠肺炎疫情为大流行。新冠肺炎的蔓延和随之而来的全球健康危机在全球金融市场造成了极端的负面后果和混乱，并在近年来抑制了政府、商业和消费者部门的活动。各级政府的回应包括下令关闭非必要企业，要求非基本企业工作的个人限制他们的行动，遵守社会距离，并在适当的地方避难。尽管随着新冠肺炎的几种疫苗的开发，政府的一些授权已经解除，但这些行动的长期后果，以及受影响的个人和企业的反应，仍有待观察。消费者和商业活动的迅速减少，失业率的迅速上升，全球供应链的中断，市场的低迷和波动，消费者行为的剧烈变化，应对紧急情况的新立法，利率的下降，以及最近的通胀压力，继续影响着我们的业务。
在过去的两年里，我们一直与我们的客户合作，帮助他们度过这些困难时期，我们仍然意识到美国经济的不确定性仍然普遍存在，并确保我们准备好在需要时迅速响应我们的客户。我们继续依靠强大的资本状况和强大的流动性来确保我们处于正确的位置，并拥有足够的财务实力来继续驾驭新冠肺炎疫情的挥之不去的影响和挥之不去的经济影响，以保护我们的公司、我们的员工、我们的客户和我们的股东。
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》签署成为法律。它包含大量税收和支出条款，旨在应对新冠肺炎疫情的影响。CARE法案包括Paycheck保护计划(PPP)，该计划最初是一个近3500亿美元的计划，旨在通过通过银行分发的联邦担保贷款来帮助小企业。这些贷款最初是为了支持8周的工资和某些其他成本，以帮助这些企业继续生存，并让他们的员工支付账单。随后，2020年4月24日，《工资支票保护计划和医疗保健加强法案》(《CARE Part II》)签署成为法律。CARE第二部分为PPP计划提供了3200亿美元的额外资金。然后，2020年6月5日，Paycheck保护计划灵活性法案(PPPFA)签署成为法律。PPPFA除其他外，将企业可以将PPP贷款收益用于工资和其他符合条件的成本的期限从8周延长到更早的24周或2020年12月31日。2020年12月27日，《对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法》(“经济援助法”)颁布，其中包括根据PPP重新授权向首次借款人提供贷款，以及允许某些以前接受过PPP贷款的借款人再次获得贷款。经济援助法在2021年3月31日之前为购买力平价贷款申请提供了额外的1470亿美元。我们一直积极参与帮助我们的客户获得所有PPP计划下的PPP贷款，截至2022年8月1日，约有393笔贷款未偿还，余额约为20,933,000美元。
未来的经济状况仍然不确定，这些情况对我们业务的影响也仍然不确定。我们的业务取决于客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。我们的收入来源，包括存款和银行服务收费，以及非银行服务收费和收费(自动柜员机和兑换收入)已经受到影响，如果经济状况没有改善，未来可能会继续受到影响。费用控制一直是我们长期关注的重点和重要因素。我们在继续关注业务活动、提高效率并在各级制定成本控制协议时，一直牢记这一重点。我们将继续监测我们的效率比率，这是一种衡量非利息支出的指标
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净利息收入加上非利息收入和我们的管理费用负担率，即我们的运营费用与总资产的比率。我们使用这些衡量标准来确定我们是否正在实现控制成本的长期目标，以便为股东提供更好的回报。
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经营成果
摘要
状态信息合并报表
|
|
|
| ||||||
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | 百分比增加(减少) |
| ||||||
(千美元) |
| ||||||||
资产 | $ | 16,271,179 | $ | 16,046,236 | 1.4 | % | |||
净贷款 |
| 6,914,557 |
| 7,098,777 |
| (2.6) | |||
存款 |
| 12,943,252 |
| 12,617,877 |
| 2.6 | |||
根据回购协议出售的证券 | 513,368 | 439,672 | 16.8 | ||||||
其他借入资金 |
| 436,042 |
| 436,138 |
| (0.0) | |||
次级递延利息债券 |
| 134,642 |
| 134,642 |
| — | |||
股东权益 |
| 2,097,231 |
| 2,308,481 |
| (9.2) | |||
综合损益表资料
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||||||
6月30日， | 百分比 | 6月30日， | 百分比 |
| |||||||||||||
(千美元) | 增加 | (千美元) | 增加 | ||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| (减少) |
| 2022 |
| 2021 |
| (减少) |
| |||||
利息收入 | $ | 109,584 | $ | 97,979 |
| 11.8 | % | $ | 206,016 | $ | 195,853 |
| 5.2 | % | |||
利息支出 |
| 6,683 |
| 6,671 |
| 0.2 |
| 13,069 |
| 13,536 |
| (3.5) | |||||
净利息收入 |
| 102,901 |
| 91,308 |
| 12.7 |
| 192,947 |
| 182,317 |
| 5.8 | |||||
计提贷款可能损失准备金 |
| 3,735 |
| 1,144 |
| 226.5 |
| 5,216 |
| 2,336 |
| 123.3 | |||||
非利息收入 |
| 43,242 |
| 97,906 |
| (55.8) |
| 86,754 |
| 134,143 |
| (35.3) | |||||
非利息支出 |
| 68,756 |
| 69,954 |
| (1.7) |
| 132,874 |
| 132,139 |
| 0.6 | |||||
净收入 |
| 57,971 |
| 92,026 |
| (37.0) | % |
| 111,464 |
| 142,797 |
| (21.9) | % | |||
每股普通股： | |||||||||||||||||
基本信息 | $ | .92 | $ | 1.45 |
| (36.6) | % | $ | 1.77 | $ | 2.25 |
| (21.3) | % | |||
稀释 |
| .92 |
| 1.45 |
| (36.6) |
| 1.76 |
| 2.25 |
| (21.8) | |||||
净收入
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的净收入分别下降了37.0%和21.9%。与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的净收益受到净利息收入增加的积极影响，这可以归因于我们投资证券组合规模的增加以及联邦储备银行资金赚取的利息，这与联邦储备委员会最近的加息行动一致。同期的非利息收入也受到我们分支机构网络部分物业销售收益的积极影响，因为我们继续监测和评估我们的零售分支机构足迹，并使足迹与客户活动保持一致。与2021年同期相比，2022年前六个月的净收入下降归因于2021年的一笔非经常性交易，该交易源于出售我们的一家非银行子公司持有的商业银行投资的股权。这笔交易带来了总计4280万美元的税后收入，并于2021年第二季度入账。不包括非经常性项目的2021年前六个月的税后净收入为1.00亿美元，而2022年同期为1.115亿美元，增幅为11.5%。
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净利息收入
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||||
| 6月30日， | 百分比 | 6月30日， | 百分比 | ||||||||||||||
(千美元) | 增加 | (千美元) | 增加 | |||||||||||||||
2022 |
| 2021 |
| (减少) |
| 2022 |
| 2021 |
| (减少) |
| |||||||
利息收入： | ||||||||||||||||||
贷款，包括手续费 | $ | 87,630 | $ | 91,816 | (4.6) | % | $ | 169,118 | $ | 183,930 | (8.1) | % | ||||||
投资证券： | ||||||||||||||||||
应税 |
| 16,938 | 5,014 | 237.8 | 30,128 | 9,889 | 204.7 | |||||||||||
免税 |
| 351 | 377 | (6.9) | 701 | 772 | (9.2) | |||||||||||
其他利息收入 | 4,665 | 772 | 504.3 | 6,069 | 1,262 | 380.9 | ||||||||||||
| ||||||||||||||||||
利息收入总额 |
| 109,584 | 97,979 | 11.8 | 206,016 | 195,853 | 5.2 | |||||||||||
| ||||||||||||||||||
利息支出： |
| |||||||||||||||||
储蓄存款 | 1,296 | 990 | 30.9 | 2,397 | 1,919 | 24.9 | ||||||||||||
定期存款 | 2,277 | 2,929 | (22.3) | 4,781 | 6,127 | (22.0) | ||||||||||||
根据回购协议出售的证券 |
| 241 | 142 | 69.7 | 425 | 283 | 50.2 | |||||||||||
其他借款 | 1,907 | 1,908 | (0.1) | 3,795 | 3,797 | (0.1) | ||||||||||||
次级利息递延债券 |
| 962 | 702 | 37.0 | 1,671 | 1,410 | 18.5 | |||||||||||
| ||||||||||||||||||
利息支出总额 |
| 6,683 | 6,671 | 0.2 | 13,069 | 13,536 | (3.5) | |||||||||||
| ||||||||||||||||||
净利息收入 |
| $ | 102,901 | $ | 91,308 | 12.7 | % | $ | 192,947 | $ | 182,317 | 5.8 | % | |||||
截至2022年6月30日的三个月和六个月的净利息收入的增加可以归因于我们投资组合规模的增加以及美联储持有的资金从操作中赚取的利息，这与美联储最近的加息行动一致。利率变化对我们的贷款组合产生的利息收入产生了积极的影响；然而，由于贷款需求放缓，我们的贷款组合的整体规模有所减少，从而减少了利率变化对组合中浮动利率贷款的好处。净利息收入是指产生利息的资产(如贷款和证券)的收入与用于为这些资产提供资金的负债(如存款、回购协议和借款)的利息支出之间的利差。作为我们管理利率风险战略的一部分，我们努力管理资产和负债，以使利率敏感度匹配。计算利率敏感度的一种方法是通过缺口分析。差额是指利率敏感型资产和利率敏感型负债之间的差额，这些资产在给定的时间段内重新定价或到期。当利率敏感型资产超过利率敏感型负债时，就会出现正缺口；当利率敏感型负债超过利率敏感型资产时，就会出现负缺口。利率上升时期的正缺口头寸应该会对净利息收入产生积极影响，因为资产的重新定价速度将快于负债。相反，在利率下降的时期，净利息收入应该会有所收缩。我们的管理层可以根据市场情况，在任何给定的时间点迅速改变我们的利率立场。另外, 利率变动不会同样或同时影响所有类别的资产和负债。我们用来补充缺口分析的分析方法包括量化利率风险敞口的模拟分析。管理层准备的差距分析每年由我们的投资委员会审查两次(见第页的表44用于2022年6月30日的差距分析)。我们的管理层目前认为我们对利率变化的定位是适当的；但如果我们的管理层在任何时候确定我们没有合适的定位，我们将努力调整利率敏感型资产和负债，以管理利率变化的影响。
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非利息收入
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||||
6月30日， | 百分比 | 6月30日， | 百分比 | |||||||||||||||
(千美元) | 增加 | (千美元) | 增加 | |||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| (减少) |
| 2022 |
| 2021 |
| (减少) |
| ||||||
存款账户手续费 | $ | 18,248 | $ | 15,774 | 15.7 | % | $ | 35,505 | $ | 30,677 | 15.7 | % | ||||||
其他服务费、佣金及收费 | ||||||||||||||||||
银行业 | 12,935 | 13,233 | (2.3) | 25,451 | 25,416 | 0.1 | ||||||||||||
非银行类 | 2,042 | 2,345 | (12.9) | 3,807 | 3,785 | 0.6 | ||||||||||||
投资证券交易，净额 | — | — | - | — | (4) | (100.0) | ||||||||||||
其他投资，净额 | 1,219 | 58,920 | (97.9) | 4,101 | 63,005 | (93.5) | ||||||||||||
其他收入 | 8,798 | 7,634 | 15.2 | 17,890 | 11,264 | 58.8 | ||||||||||||
非利息收入总额 | $ | 43,242 | $ | 97,906 | (55.8) | % | $ | 86,754 | $ | 134,143 | (35.3) | % | ||||||
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的非利息收入总额分别下降了55.8%和35.3%。与2021年同期相比，截至2022年6月20日的三个月和六个月的非利息收入受到积极影响，原因是客户活动从新冠肺炎疫情导致的先前低迷水平继续增加，存款服务费上升，以及我们继续监测和评估零售分支机构足迹并使足迹与客户活动保持一致，分支网络的一些物业销售收益。与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的其他投资收入减少，主要原因是我们在2021年第二季度出售了我们的一家非银行子公司持有的商业银行投资的股权。
非利息支出
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||||||
6月30日， | 百分比 | 6月30日， | 百分比 | ||||||||||||||
(千美元) | 增加 | (千美元) | 增加 | ||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| (减少) |
| 2022 |
| 2021 |
| (减少) |
| |||||
雇员补偿及福利 |
| $ | 31,045 |
| $ | 30,548 |
| 1.6 | % | $ | 62,164 | $ | 60,710 | 2.4 | % | ||
入住率 |
| 6,189 |
| 6,530 |
| (5.2) |
| 12,461 |
| 12,147 | 2.6 | ||||||
银行房舍和设备折旧 |
| 5,455 |
| 6,436 |
| (15.2) |
| 10,930 |
| 13,235 | (17.4) | ||||||
专业费用 |
| 2,942 |
| 2,281 |
| 29.0 |
| 5,260 |
| 5,117 | 2.8 | ||||||
存款保险评估 |
| 1,979 |
| 927 |
| 113.5 |
| 3,036 |
| 1,814 | 67.4 | ||||||
净运营，拥有的其他房地产 |
| (47) |
| 3,668 |
| (101.3) |
| (455) |
| 4,913 | (109.3) | ||||||
广告 |
| 1,455 |
| 1,456 |
| (0.1) |
| 2,895 |
| 2,879 | 0.6 | ||||||
软件和软件维护 | 4,372 | 4,526 | (3.4) | 8,549 | 8,966 | (4.7) | |||||||||||
其他 |
| 15,366 |
| 13,582 |
| 13.1 |
| 28,034 |
| 22,358 | 25.4 | ||||||
非利息支出总额 | $ | 68,756 | $ | 69,954 |
| (1.7) | % | $ | 132,874 | $ | 132,139 | 0.6 | % | ||||
截至2022年6月30日的三个月的非利息支出与2021年同期相比下降了1.7%。截至2022年6月30日的6个月的非利息支出与2021年同期相比增长了0.6%。我们继续通过各种措施监控和管理我们可控的非利息支出，最终目标是确保我们的非利息支出与我们的运营和收入流保持一致。
财务状况
信贷损失准备
信贷损失拨备由十二月的110,374,000元增加至2022年6月30日的112,572,000元，增幅为2.0%2021年3月31日。计入费用的信贷损失准备金分别增加226.5%和123.3%。
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截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为3,735,000美元和5,216,000美元，而2021年同期分别为1,144,000美元和2,336,000美元。被认为适用于2021年12月31日的ACL计算的池特定质量损耗系数管理在2022年6月30日的ACL计算中保持不变。截至2022年6月30日，信贷损失拨备为总贷款的1.60%，截至2021年12月31日，为总贷款的1.53%。
投资证券
住房抵押贷款支持债务证券是主要由房地美、房利美或金利美发行的证券。对Ginnie Mae发行的债务住房抵押贷款支持证券的投资完全由美国政府担保。对房地美和房利美发行的债务住房抵押贷款支持证券的投资并不完全得到美国政府的担保，然而，我们认为这些债券的质量类似于其他信用风险有限的AAA级债券，特别是考虑到联邦政府于2008年9月初将房利美和房地美置于托管之下，并且因为其他公司发行的以房利美和房地美发行的住房抵押贷款支持证券为抵押的证券被一致评级为AAA级证券。
贷款
截至2022年6月30日，贷款总额由12月的7,209,151,000美元下降至7,027,129,000美元，降幅为2.5%31, 2021.
存款
截至2022年6月30日，存款增加2.6%，至12,943,252,000美元，而12月为12,617,877,000美元2021年3月31日。存款持续增加，因为在这些不确定的时期，客户可能已经决定储蓄和保存从各种政府刺激计划中赚取和收到的现金，而不是消费。
海外业务
截至2022年6月30日，我们拥有16,271,179,000美元的综合资产，其中约158,275,000美元，即1.0%，与外国借款人的未偿还贷款有关，而截至12月，这一数字为134,797,000美元，即0.8%2021年3月31日。在158,275,000美元中，89.8%直接或间接由美国资产、存单和房地产担保；3.2%由外国房地产或其他资产担保；7.0%无担保。
关键会计政策
我们制定了各种会计政策，管理会计原则在编制我们的合并财务报表时的应用。主要会计政策载于综合财务报表附注内。某些会计政策涉及管理层的重大主观判断和假设，对某些资产和负债的账面价值有重大影响；管理层认为该等会计政策为关键会计政策。
我们认为，我们估计的ACL是一项对我们子公司银行的稳健运营至关重要的政策。从工具的摊销成本中扣除ACL，以显示预期在金融资产上收取的净额。我们的acl主要由子公司银行的acl估计合计组成。估计数是以计入信贷损失费用准备金的形式计入业务费用而确定的。贷款损失或收回直接计入或贷记到ACL。根据当前贷款组合中当前预期信贷损失的估计，包括过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息，每家附属银行的ACL保持在管理层认为适当的水平。
对ACL的估计是基于损失率方法，该方法衡量具有类似风险特征的贷款池的终身损失。没有类似风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。将贷款组合划分为池需要在捕捉相似风险特征和包含足够的损失历史之间进行平衡，以提供有意义的结果。我们的细分从
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一般贷款类别，根据抵押品类型进一步细分，抵押品类型可能具有重大规模和/或根据管理层的判断可能包含足够的风险特征差异，从而需要进一步细分。在我们的计算中使用的一般贷款类别以及主要风险特征如下：
商业和工业贷款。这一类别包括发放给各种企业的贷款，用于营运资金或设备采购。这些贷款大多由借款人质押的抵押品担保，这些抵押品与公司的业务活动直接相关，如设备、应收账款和库存。借款人从购买设备中获得收入、收取应收账款以及将库存转化为销售的能力是偿还贷款的风险因素。这一贷款类别中有一小部分与石油和天然气生产担保的贷款以及飞机担保的贷款有关。
建设和土地开发贷款。这一类别包括将土地从未经改善的土地开发为住宅和商业用途的地块开发，以及跨住宅和商业房地产类别的垂直建筑。当项目出现成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区、权利和环境问题或遇到其他可能影响项目按时和按预算完成的因素时，这些贷款存在偿还风险。此外，当市场经历房地产价值恶化时，还款风险可能会受到负面影响。与1-4家庭开发贷款具体相关的风险还包括抵押贷款利率风险和抵押贷款行业实行更严格的承保标准，这阻碍了买家获得长期融资，在市场上造成了过多的住房和地块库存。
商业房地产贷款。这一类别包括以农田、多户物业、业主自住商业物业和非业主自住商业物业为抵押的贷款。业主自住的商业物业包括经常沿边境用于进出口业务的仓库、借款人为主要租户的写字楼、餐馆和其他单一租户零售。非业主自住的商业物业包括酒店、零售中心、写字楼和专业建筑，以及租赁仓库。当市场价值恶化、企业经历关键管理层的更替、企业无法吸引或保持入住率稳定时，或者当市场经历对当地经济重要的特定企业类型的退出时，这些贷款存在偿还风险。
1-4个家庭抵押贷款。这一类别包括用于购房或现有抵押贷款再融资的第一和第二留置权抵押贷款。这类贷款的一小部分与房屋净值信贷额度、批量购买和房屋建筑有关。贷款偿还可能会受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。
消费贷款。这一类别包括向个人发放的有担保的存款、有担保的车辆和无担保的贷款，包括透支。还款主要受失业或就业不足的影响。
根据商业贷款的内部分类和消费抵押贷款的逾期状态，使用基于风险的细分进一步细分贷款池。非抵押消费贷款作为一个部分进行评估。每周，信用质量委员会都会审查商业贷款逾期报告，以确定贷款是否存在任何潜在问题，以及是否应将贷款列入我们的内部观察名单报告。此外，我们的信贷部会审查我们的大部分贷款，以便进行适当的内部分类，无论它们是否逾期，并将任何有潜在问题的贷款分离出来，以供进一步审查。信贷部门将与服务贷款官员讨论潜在的问题贷款，以确定评估中未发现的任何相关问题。此外，在审查过程中还会考虑监管机构通过审查提供的贷款分析。在上述分析完成后，我们将确定贷款是否应因与信用、信用文件、抵押品和/或付款历史分析相关的问题而被列入内部观察名单报告。
我们的内部观察名单报告分为以下类别：(一)通行证，(二)经济监测，(三)特别审查，(四)观察名单-通行证，(五)观察名单-不合标准，和(Vi)观察名单-可疑。被列入特别审查类别的贷款和评级较低的信贷反映了我们的观点，即这些贷款反映了潜在的弱点，需要更频繁地进行监测。这些类别的信贷定期审查和讨论，频率不低于季度，与信贷部门和贷款人员一起确定是否发生变化
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类别是有保证的。被列入观察名单及格类别的贷款和较低评级的信用反映了我们的观点，即信用包含的弱点代表着更大程度的风险，值得“额外关注”。这一类别的信贷定期与信贷部门和贷款工作人员进行审查和讨论，以确定是否有必要改变类别。被列入观察名单-不合标准类别的贷款被认为可能没有得到借款人或任何质押抵押品的当前稳健价值和偿债能力的充分保护。这些信贷债务，即使表面上受到抵押品价值的保护，也显示出与不利的财务、管理、经济、市场或政治条件有关的明确弱点，这些条件可能危及本金和利息的偿还。此外，如果这些弱点得不到纠正，我们未来可能会蒙受一些损失。被列入观察名单-可疑类别的贷款已显示出明确的弱点，根据目前的信息和事件，我们很可能无法收回合同到期的所有本金和/或利息。观察名单-当可疑贷款被转移到非应计项目时，它们被列入非应计项目。
就《通行证》而言，为了保持具有足够历史的部门，以取得有意义的结果，汇总通行证和经济监测类别的学分，汇总特别审查和观察名单--通行证学分，而观察名单--不合标准类别的学分保留在各自的分部中。对于被归类为观察名单-可疑的贷款，管理层根据ASC 310-10“应收账款”对这些信用进行评估，如果认为必要，将为贷款分配特定的准备金。ASC 310-10项下分配的特定准备金是基于(I)按贷款的有效利率贴现的预期未来现金流量的现值；(Ii)贷款的可观察市场价格；或(Iii)抵押品公允价值的可变现净值(如果贷款依赖抵押品)。基本上，我们所有根据ASC 310-10评估为观察名单-可疑贷款的贷款都是使用抵押品公允价值法计量的。在极少数情况下，如果贷款不依赖抵押品，我们可以使用其他方法来确定ASC 310-10项下贷款的特定准备金。
在每个集体评估的池中，评估终身历史损失率的稳健性，如果需要，通过模型风险调整用同行损失率补充。然后对某些定性损失因素进行评估，以纳入管理层的两年合理和可支持的预测期，然后恢复到池的平均寿命损失率。这些定性损失因素是：(I)投资组合数量和构成的趋势，(Ii)分类贷款、拖欠、非应计项目和TDR的数量和趋势，(Iii)集中风险，(Iv)基本抵押品价值的趋势，(V)政策、程序和战略的变化，以及(Vi)经济状况。定性因素还包括欺诈、自然灾害、流行病和地缘政治事件引起的业务风险因素造成的潜在损失。如果管理层在评估ACL充分性时考虑的任何因素发生变化，我们的估计也可能发生变化，这可能会影响未来的信贷损失费用水平。
鉴于我们及时识别和注销无法收回的应计利息，我们已选择不为应计利息计量应计利息。表外敞口的ACL是根据任何无资金承诺的预计使用率乘以历史损失率，再加上资产负债表内贷款池的模型风险调整(如果有)得出的。
我们的管理层使用根据特定不良贷款的估计、基于量化的历史损失百分比的估计、基于定性的当前状况和合理和可支持的两年预测数据的估计确定的金额，不断审查附属银行的不良贷款额度。我们的方法恢复到超过预测期的平均终身损失率，当我们不再能够制定合理和可支持的预测时。如果管理层在评估当前预期信贷损失估计的充分性时考虑的任何因素发生变化，我们对当前预期信贷损失的估计也可能发生变化，这可能会影响未来信贷损失费用的水平。虽然我们的贷款准备金率的计算利用了管理层的最佳判断和所有合理可用的信息，但其充分性取决于我们无法控制的各种因素，其中包括整个贷款组合的表现、经济、政府行动、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。
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流动性与资本资源
维持充足的流动资金使我们的附属银行有能力应付潜在的存户提款、满足客户的信贷需求、维持充足的法定准备金水平，并在出现高收益投资机会时充分利用这些机会。流动性是通过进入金融市场和持有适量的流动资产来提供的。我们的附属银行的流动资金主要来自个人和企业实体的存款。在墨西哥注册的个人和实体的存款构成了我们子公司银行存款基础的稳定部分。2022年至2021年，我们子公司银行的其他重要资金来源是从FHLB借款、根据回购协议出售的证券和大额存单，这要求管理层密切监控我们的资产/负债组合，包括利率敏感度和期限分布。我们的子公司银行与FHLB有着长期的关系，并保持未使用的信贷额度，以满足流动性需求。如果FHLB银行的债务没有续期，未偿债务的偿还很可能会通过出售未抵押的可供出售证券所得的收益来偿还。我们保持着相当大的、高质量的投资组合，以提供大量的流动性。这些证券可以出售，也可以根据回购协议出售，以提供即时流动性。我们将继续监测资金的波动性和成本，试图匹配对利率敏感的资产和负债的到期日，并对合理时间段内预期的利率波动做出相应反应。
我们维持充足的资本水平，作为储户和股东的安全边际。截至2022年6月30日，股东权益为2,097,231,000美元，12月为2,308,481,000美元2021年3月31日。股东权益减少主要归因于其他综合亏损增加和库存股增加。
银行和银行控股公司受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
2013年7月，联邦存款保险公司(“FDIC”)和其他监管机构为美国银行组织建立了一个新的、全面的资本框架，其中包括提高银行组织所持资本数量和质量的最低要求。最终规则是实施巴塞尔III资本改革和各种与多德-弗兰克法案相关的资本规定的结果。与巴塞尔国际框架一致，这些规则包括普通股一级资本(CET1)与风险加权资产的最低比率为4.5%，以及CET1资本保护缓冲为风险加权资产的2.5%。资本保存缓冲从2016年1月1日开始分阶段引入，为.625%，并逐年增加，直到2019年1月1日，我们被要求有2.5%的资本保存缓冲，有效地导致全面实施后CET1资本与风险加权资产的最低比率至少为7%。规则还将一级资本与风险加权资产的最低比率从4%提高到6%，并包括所有银行组织的最低杠杆率为4%。在资本质量方面，规则强调CET1资本，并对监管资本工具实施严格的资格标准。这些规定还改进了计算风险加权资产的方法，以增强风险敏感性。这些规则有四年的强制合规期，我们被要求从2015年1月1日开始分阶段实施这些规则。管理层相信，截至2022年6月30日，我们和我们的每一家附属银行继续满足所有完全分阶段实施的资本充足率要求。
2017年11月21日，货币监理署(OCC)、FRB和FDIC敲定了一项拟议的规则，延长了监管资本规则下某些监管资本扣除和风险权重以及某些少数股权要求的当前待遇，因为它们适用于不受高级资本规则约束的银行组织。自2018年1月1日起，该规定还暂停了对抵押贷款服务资产、某些递延税项资产、对未合并金融机构资本的投资和少数股权的全面过渡。这些机构还在考虑是否对资本规则进行调整，以回应CECL(与当前预期信贷损失有关的FASB标准)及其对监管资本的潜在影响。
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2017年12月7日，巴塞尔银行监管委员会公布了最新一轮资本监管框架，俗称《巴塞尔协议IV》。该框架对2010年首次引入的“巴塞尔协议III”的资本框架进行了修改。该委员会的目标是将2022-2027年作为各国监管机构实施的时间框架，包括美国联邦银行监管机构(在发出通知和发表意见后)。
2018年12月，联邦银行业监管机构发布了一项最终规则，将为2020年1月1日修订的ASC 326采用会计准则更新(ASU)2016-13年的第一天监管资本影响提供可选的三年分阶段期间。
2018年5月24日，EGRRCPA颁布，其中包括一项简化的资本规则变化，有效地免除了资产低于100亿美元、超过“社区银行杠杆率”的银行的所有基于风险的资本金要求，包括巴塞尔协议III及其前身。联邦银行机构必须将“社区银行杠杆率”(有形股本与平均合并资产的比率)设定在8%至10%之间，社区银行才能开始利用这一监管减免条款。一些资产低于100亿美元的附属银行可能有资格获得这项豁免。此外，根据EGRRCPA，资产不超过30亿美元(目前为10亿美元)的合格银行控股公司将有资格获得美联储的小银行控股公司政策声明，该声明放宽了对控股公司发行债务的限制。2018年8月28日，美联储发布了临时最终规则，扩大了其小银行控股公司政策声明的适用范围。虽然符合政策声明条件的控股公司被排除在综合资本金要求之外，但它们的存款机构继续受到最低资本金要求的约束。最后，对于继续受《巴塞尔协议III》基于风险的资本规则(例如150%)约束的银行，某些正式归类为高波动性商业房地产31的商业房地产贷款，如果符合某些标准，将不会受到更高的风险权重的约束。此外，虽然收购、开发和建设(“ADC”)贷款一般将受到更高的风险权重，但某些例外情况将适用。2018年9月18日，联邦银行机构发布了一项拟议的规则，修改了这些机构针对HVCRE的资本金规则。
2022年6月30日和2021年12月31日，CET1与风险加权资产的比率分别为19.96%和20.47%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，一级资本对平均总资产(杠杆率)的比率分别为13.51%和13.94%，风险加权一级资本比率分别为20.86%和21.59%，风险加权总资本比率分别为21.97%和22.73%。我们的CET1资本由普通股和相关盈余、库存股净额和留存收益组成。我们和我们的附属银行选择不将累积的其他全面收益(亏损)的大部分部分计入CET1资本的要求。CET1按商誉和其他无形资产减值，扣除相关递延税项负债，并受过渡拨备的限制。一级资本包括CET1资本和额外的一级资本。额外一级资本包括信托发行的资本及普通股证券(见上文附注8)，总额最高可达一级资本的25%。任何超过25%门槛的金额都有资格成为二级资本。截至2022年6月30日，共有134,642,000美元的未偿还资本和普通证券符合一级资本的条件。我们积极监控监管资本比率，以确保我们的附属银行在监管框架下资本充足。
CET1、一级资本比率和总资本比率是通过将各自的资本金额除以风险加权资产来计算的。风险加权资产是根据监管要求计算的，包括按风险权重类别分配的总资产(不包括商誉和其他无形资产)以及某些表外项目等。杠杆率的计算方法是将一级资本除以调整后的季度平均总资产，其中不包括商誉和其他无形资产等。
我们和我们的子公司银行受美联储管理的监管资本要求的约束，对于我们的子公司银行，则受FDIC的监管要求。如果我们或我们的任何附属银行未能达到最低资本金要求，监管机构可以启动某些强制性行动，这可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。管理层相信，截至2022年6月30日，我们和我们的每一家附属银行都继续满足我们必须遵守的所有资本充足率要求。
我们会继续监察资金的波动和成本，以配合对利率敏感的资产和负债的到期日，并作出相应的回应，以配合预期的利率波动。
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认为适当的资金来源和用途。截至2022年6月30日的净利率敏感度如下表“利率敏感度”所示。这一信息反映了利率可能发生变化的资产和负债余额。资产和负债的组合在数量和重新定价特征上大致相等，代表着匹配的利率敏感头寸。资产或负债的任何过剩都会导致利率敏感度差距。
我们进行利率敏感度分析，以监测未来利率变化可能对当前现有净资产或净负债头寸造成的影响而对未来收益产生的潜在风险。然而，这种类型的分析是作为时间点位置的，而事实上，该位置可能会随着市场条件、客户需求和管理策略的变化而快速变化。因此，利率变动不会同样或同时影响所有类别的资产和负债。如表中所示，我们在短期和长期情况下都对资产敏感。我们的资产和负债委员会每半年审查一次合并头寸以及模拟和久期模型，并根据需要进行调整，以控制我们的利率风险头寸。我们使用对未来事件的建模作为监测利率风险的主要工具。
利率敏感度
(千美元)
利率/到期日 | ||||||||||||||||
超过3 | 超过1 | |||||||||||||||
3个月 | 几个月后 | 年份到5年 | 超过5个 | |||||||||||||
June 30, 2022 | 或更少 | 1年 | 年份 | 年份 | 总计 | |||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||
利率敏感型资产 |
|
|
|
|
| |||||||||||
投资证券 | $ | 241,873 | $ | 742,399 | $ | 3,277,591 | $ | 41,478 | $ | 4,303,341 | ||||||
扣除非应计项目的贷款净额 |
| 5,755,470 |
| 281,703 |
| 192,410 |
| 795,975 |
| 7,025,558 | ||||||
盈利资产总额 | $ | 5,997,343 | $ | 1,024,102 | $ | 3,470,001 | $ | 837,453 | $ | 11,328,899 | ||||||
累计收益资产 | $ | 5,997,343 | $ | 7,021,445 | $ | 10,491,446 | $ | 11,328,899 | ||||||||
对利率敏感的负债 | ||||||||||||||||
定期存款 | $ | 1,024,899 | $ | 1,013,075 | $ | 141,767 | $ | 626 | $ | 2,180,367 | ||||||
其他计息存款 |
| 4,660,835 |
| — |
| — |
| — |
| 4,660,835 | ||||||
根据回购协议出售的证券 |
| 501,906 |
| 11,462 |
| — |
| — |
| 513,368 | ||||||
其他借入资金 |
| — |
| — |
| — |
| 436,042 |
| 436,042 | ||||||
次级递延利息债券 |
| 134,642 |
| — |
| — |
| — |
| 134,642 | ||||||
计息负债总额 | $ | 6,322,282 | $ | 1,024,537 | $ | 141,767 | $ | 436,668 | $ | 7,925,254 | ||||||
累积敏感负债 | $ | 6,322,282 | $ | 7,346,819 | $ | 7,488,586 | $ | 7,925,254 | ||||||||
重新定价差距 | $ | (324,939) | $ | (435) | $ | 3,328,234 | $ | 400,785 | $ | 3,403,645 | ||||||
累计重新定价差距 |
| (324,939) |
| (325,374) |
| 3,002,860 |
| 3,403,645 | ||||||||
利息敏感型资产与负债的比率 |
| 0.95 |
| 1.00 |
| 24.48 |
| 1.92 |
| 1.43 | ||||||
累计、对利息敏感的资产与负债的比率 |
| 0.95 |
| 0.96 |
| 1.40 |
| 1.43 | ||||||||
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
于截至二零二二年六月三十日止三个月及六个月期间，市场风险敞口并无重大变动，影响有关市场风险的量化及定性披露，有关市场风险的披露载于截至十二月底止年度的2021年年报第17至21页，标题为“流动资金及资本资源”。31, 2021.
项目4.控制和程序
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保根据1934年修订的《证券交易法》提交的报告中要求披露的信息在指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的首席执行官和首席财务官在我们管理层的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性(如交易法规则13a-15(E)所定义)和15d-15(E))。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制
我们对财务报告的内部控制在我们最近的财政季度内没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们参与了处于不同诉讼阶段的各种法律程序。根据与我们律师的讨论，我们已确定，任何当前法律程序中的任何重大损失，无论是个别的还是总体的，都是微不足道的，或者所要求的损害赔偿，即使完全追回，也不会被视为对我们的综合财务状况或运营结果具有重大影响。然而，其中许多事项正处于不同的程序阶段，进一步的事态发展可能会导致管理层修改对这些事项的评估。
1A.风险因素
公司在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年报第I部分第1A项中披露的风险因素没有发生重大变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2009年4月，董事会重新制定了一项正式的股票回购计划，授权回购至多40美元在接下来的12个月内发行100万股普通股。自那以后，董事会每年都延长回购计划，包括2022年2月23日，并在今年增加了该计划，从2022年3月15日开始的12个月内购买最多1.5亿美元的普通股。普通股可以不时在公开市场上购买，也可以通过私下协商的交易方式购买。在这项计划中购买的股票将被存放在国库中，用于重新发行各种公司目的，包括员工补偿计划。在2022年第二季度，董事会通过了规则10b5-1的交易计划，并打算采用额外的规则10b5-1交易计划，这将允许我们在某些交易封锁期间购买我们的普通股股票，而这些期间我们通常不会因为我们的内幕交易政策的交易限制而进入市场。在规则10b5-1交易计划的期限内，只要满足该计划的交易指令的条件，普通股的购买就是自动的。根据规则10b5-1交易计划购买的股票将
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为各种公司目的，包括员工股票补偿计划，以国库形式持有以供重新发行。截至2022年8月1日，a根据所有计划，总共回购了13,435,377股股票，回购成本为403,680,000美元。我们没有义务在我们的股票回购计划下购买其规则10b5-1交易计划之外的股票。
除了在正常业务过程中与员工福利计划的管理相关的回购并与过去的做法一致外，普通股回购仅根据董事会批准的公开宣布的回购计划进行。下表包括截至2022年6月30日的季度普通股回购的相关信息。
|
|
| 总人数 |
| |||||||
股票 | |||||||||||
购买方式为 | 近似值 | ||||||||||
平均值 | 这是一个 | 的美元价值 | |||||||||
总数 | 支付的价格 | 公开- | 可用的股票 | ||||||||
的股份 | 人均 | 宣布 | 为 | ||||||||
购得 | 分享 | 计划 | 回购(1) | ||||||||
April 1 – April 30, 2022 |
| 130,000 | $ | 40.63 |
| 130,000 | $ | 144,718,000 | |||
May 1 – May 31, 2022 |
| 374,016 |
| 39.97 |
| 374,016 |
| 129,769,000 | |||
June 1 – June 30, 2022 |
| 426,746 |
| 39.69 |
| 426,746 |
| 112,831,000 | |||
总计 |
| 930,762 | $ | 39.93 |
| 930,762 | |||||
| (1) | 回购计划于2022年2月23日延长并增加，允许在2023年3月15日之前额外购买至多150,000,000美元的普通股。 |
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项目6.展品
以下证据作为本报告的一部分提交：
31(A)--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书
31(B)--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书
32(A)--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条颁发的首席执行官证书
32(B)-根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101++-交互式数据文件
104+-封面交互数据文件(包含在附件101中)
++作为展品附呈本报告101为以下以内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式编排的文件：(I)本表格10-Q的封面；(Ii)截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及六个月的简明综合收益表；(Iii)截至2022年6月30日及2021年12月31日的简明综合资产负债表；及(Iv)截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的简明综合现金流量表。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
国际银行股份有限公司 | |||
日期： | 2022年8月4日 | 丹尼斯·E·尼克松 | |
丹尼斯·E·尼克松 | |||
总裁 | |||
日期： | 2022年8月4日 | /s/朱迪思·I·沃罗斯基 | |
朱迪思·I·沃罗斯基 | |||
司库 | |||
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