wash-20220630华盛顿信托银行公司0000737468--12-312022Q2假象00007374682022-01-012022-06-3000007374682022-07-31Xbrli：共享00007374682022-06-30ISO 4217：美元00007374682021-12-31ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的截至本季度的季度报告 |
| June 30, 2022 | 或 |
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的从_过渡期的过渡报告。 |
委托文件编号：001-32991
华盛顿 托拉斯 Bancorp 公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
罗德岛 | | 05-0404671 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | | | | | | |
| 布罗德街23号 | | |
| 西风， | 罗德岛 | | 02891 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(401) 348-1200
(注册人的电话号码，包括区号)
| | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.0625美元 | 洗 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒ 是☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。☒ 是☐不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
☐ Yes ☒不是
截至2022年7月31日，注册人发行的普通股数量为17,171,147.
| | | | | |
| 表格10-Q |
| 华盛顿信托银行公司。及附属公司 |
| 截至2022年6月30日的季度 |
| |
| 目录 |
| 页码 |
|
缩略语和术语词汇 | 3 |
第一部分金融信息 | |
项目1.财务报表(未经审计) | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的合并资产负债表 | 4 |
截至2022年和2021年6月30日止三个月和六个月的综合损益表 | 5 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益(损失表) | 6 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月股东权益变动表 | 7 |
截至2022年和2021年6月30日止六个月合并现金流量表 | 9 |
未经审计综合财务报表的简明附注： | 10 |
注1--陈述依据 | 10 |
附注2--最近发布的会计公告 | 10 |
附注3-证券 | 11 |
附注4-贷款 | 14 |
附注5--贷款信贷损失准备 | 22 |
附注6-存款 | 23 |
附注7--借款 | 23 |
附注8-股东权益 | 24 |
附注9-衍生金融工具 | 25 |
附注10-公允价值计量 | 28 |
附注11--与客户签订合同的收入 | 32 |
附注12--界定福利养恤金计划 | 34 |
附注13-以股份为基础的薪酬安排 | 34 |
附注14-业务分类 | 35 |
附注15--其他全面收益(亏损) | 36 |
附注16-普通股每股收益 | 38 |
附注17--承付款和或有事项 | 39 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 42 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 72 |
项目4.控制和程序 | 72 |
第二部分：其他信息 | |
项目1.法律诉讼 | 73 |
第1A项。风险因素 | 73 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 73 |
项目6.展品 | 73 |
签名 | 74 |
以下是本季度报告中在Form 10-Q中使用的缩写和术语列表：
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| | | | |
| | | | |
| 2021年回购计划 | 华盛顿信托银行公司的股票回购计划于2021年11月10日通过 | | | |
| 2022年长期激励计划 | 华盛顿信托银行，Inc.2022年长期激励计划 | | | |
| ACL | 信贷损失准备 | | | |
| | | | |
| 美国铝业公司 | 资产/负债委员会 | | | |
| | | | |
| AOCL | 累计其他综合损失 | | | |
| | | | |
| ASC | 会计准则编撰 | | | |
| ASU | 会计准则更新 | | | |
| 自动取款机 | 自动柜员机 | | | |
| AUA | 管理下的资产 | | | |
| Bancorp | 华盛顿信托银行，Inc. | | | |
| 银行 | 韦斯特利的华盛顿信托公司 | | | |
| | | | |
| 博利 | 银行拥有的人寿保险 | | | |
| | | | |
| C&I | 工商业 | | | |
| CARE法案 | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 | | | |
| CDARS | 存款证户口登记服务 | | | |
| | | | |
| | | | |
| 公司 | Bancorp及其子公司 | | | |
| | | | |
| | | | |
| 克雷 | 商业地产 | | | |
| CRRSA法案 | 冠状病毒应对和救济补充拨款法案 | | | |
| 折扣现金流 | 贴现现金流 | | | |
| DDM | 活期存款市场 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 易办事 | 普通股每股收益 | | | |
| | | | |
| ERM | 企业风险管理 | | | |
| 《交易所法案》 | 经修订的1934年证券交易法 | | | |
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| | | | |
| | | | |
| FDIC | 美国联邦存款保险公司 | | | |
| | | | |
| FHLB | 波士顿联邦住房贷款银行 | | | |
| | | | |
| 菲科 | 费尔艾萨克公司 | | | |
| | | | |
| | | | |
| FRBB | 波士顿联邦储备银行 | | | |
| FTE | 全额应税等价物 | | | |
| 公认会计原则 | 美国普遍接受的会计原则 | | | |
| 国内生产总值 | 国内生产总值 | | | |
| | | | |
| | | | |
| HPI | 全国房价指数 | | | |
| | | | |
| ICS | 保险现金清扫 | | | |
| | | | |
| LTV | 贷款与价值之比 | | | |
| | | | |
| | | | |
| 尼姆 | 净息差 | | | |
| 护士 | 全国失业率 | | | |
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| 奥利奥 | 通过丧失抵押品赎回权或收回而获得的财产 | | | |
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| PPP | 工资保障计划 | | | |
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| ROU | 使用权 | | | |
| 标普(S&P) | 标准普尔公司 | | | |
| SBA | 小企业管理局 | | | |
| 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 | | | |
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| TDR | 问题债务重组 | | | |
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| 华盛顿信托基金 | Bancorp及其子公司 | | | |
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第一部分金融信息
项目1.财务报表
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| 华盛顿信托银行及其子公司 | |
合并资产负债表(未经审计) | (美元以千为单位，面值除外) |
| | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 资产： | | |
| 现金和银行到期款项 | $95,544 | | $175,259 | |
| 短期投资 | 3,079 | | 3,234 | |
| 按公允价值持有以供出售的按揭贷款 | 22,656 | | 40,196 | |
| | |
可供出售的债务证券，公允价值(摊销成本为#美元)1,141,781，扣除证券信贷损失准备金#美元。0在2022年6月30日；摊销成本为$1,051,800；扣除证券信贷损失准备金#美元02021年12月31日) | 1,020,469 | | 1,042,859 | |
| | |
| | |
| 联邦住房贷款银行股票，按成本计算 | 16,300 | | 13,031 | |
| 贷款： | | |
| 贷款总额 | 4,479,822 | | 4,272,925 | |
| 减去：贷款信贷损失拨备 | 36,317 | | 39,088 | |
| 净贷款 | 4,443,505 | | 4,233,837 | |
| 房舍和设备，净额 | 29,694 | | 28,908 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 28,098 | | 26,692 | |
| 投资于银行拥有的人寿保险 | 100,807 | | 92,592 | |
| 商誉 | 63,909 | | 63,909 | |
| 可识别无形资产净额 | 4,981 | | 5,414 | |
| 其他资产 | 153,849 | | 125,196 | |
| 总资产 | $5,982,891 | | $5,851,127 | |
| 负债： | | |
| 存款： | | |
| 无息存款 | $888,981 | | $945,229 | |
| 计息存款 | 4,117,648 | | 4,034,822 | |
| 总存款 | 5,006,629 | | 4,980,051 | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | 328,000 | | 145,000 | |
| | |
| 次级债券 | 22,681 | | 22,681 | |
| 经营租赁负债 | 30,491 | | 29,010 | |
| 其他负债 | 118,456 | | 109,577 | |
| 总负债 | 5,506,257 | | 5,286,319 | |
| 承付款和或有事项(附注17) | | |
| 股东权益： | | |
普通股：$.0625面值；授权60,000,000股份；17,363,457已发行及已发行股份17,189,901于2022年6月30日及17,363,457已发行及已发行股份17,330,818于2021年12月31日发行的股份 | 1,085 | | 1,085 | |
| 实收资本 | 126,079 | | 126,511 | |
| 留存收益 | 475,889 | | 458,310 | |
| 累计其他综合损失 | (118,041) | | (19,981) | |
库存股，按成本计算；173,556股票于2022年6月30日及32,639股票于2021年12月31日 | (8,378) | | (1,117) | |
| 股东权益总额 | 476,634 | | 564,808 | |
| 总负债和股东权益 | $5,982,891 | | $5,851,127 | |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
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| | | | | |
| 华盛顿信托银行及其子公司 | |
合并损益表(未经审计) | (以千为单位的美元和股票，每股金额除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 六个月 |
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 贷款的利息和费用 | $36,602 | | | $34,820 | | | $70,532 | | | $68,979 | |
| 持有作出售用途的按揭贷款利息 | 258 | | | 405 | | | 490 | | | 846 | |
| 债务证券的应税利息 | 4,918 | | | 3,441 | | | 9,148 | | | 6,683 | |
| | | | | | | |
| 联邦住房贷款银行股票股息 | 63 | | | 110 | | | 130 | | | 243 | |
| 其他利息收入 | 188 | | | 32 | | | 266 | | | 65 | |
| 利息和股息收入合计 | 42,029 | | | 38,808 | | | 80,566 | | | 76,816 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 3,963 | | | 2,961 | | | 7,066 | | | 6,624 | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | 413 | | | 1,001 | | | 657 | | | 2,381 | |
| 次级债券 | 138 | | | 92 | | | 237 | | | 186 | |
| | | | | | | |
| 利息支出总额 | 4,514 | | | 4,054 | | | 7,960 | | | 9,191 | |
| 净利息收入 | 37,515 | | | 34,754 | | | 72,606 | | | 67,625 | |
| 信贷损失准备金 | (3,000) | | | — | | | (2,900) | | | (2,000) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 40,515 | | | 34,754 | | | 75,506 | | | 69,625 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 财富管理收入 | 10,066 | | | 10,428 | | | 20,597 | | | 20,323 | |
| 抵押贷款银行业务收入 | 2,082 | | | 5,994 | | | 5,583 | | | 17,921 | |
| 卡交换费 | 1,303 | | | 1,316 | | | 2,467 | | | 2,449 | |
| 存款账户手续费 | 763 | | | 635 | | | 1,431 | | | 1,244 | |
| 贷款相关衍生收益 | 669 | | | 1,175 | | | 970 | | | 1,642 | |
| 银行自营寿险收入 | 615 | | | 607 | | | 1,216 | | | 1,163 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入 | 354 | | | 438 | | | 747 | | | 1,825 | |
| 非利息收入总额 | 15,852 | | | 20,593 | | | 33,011 | | | 46,567 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | 20,381 | | | 22,082 | | | 41,383 | | | 43,609 | |
| 外包服务 | 3,375 | | | 3,217 | | | 6,617 | | | 6,417 | |
| 净入住率 | 2,174 | | | 2,042 | | | 4,474 | | | 4,170 | |
| 装备 | 938 | | | 975 | | | 1,856 | | | 1,969 | |
| 法律、审计和专业费用 | 677 | | | 678 | | | 1,447 | | | 1,275 | |
| FDIC存款保险费 | 402 | | | 374 | | | 768 | | | 719 | |
| 广告和促销 | 724 | | | 560 | | | 1,075 | | | 782 | |
| 无形资产摊销 | 216 | | | 225 | | | 433 | | | 451 | |
| | | | | | | |
| 债务提前还款罚金 | — | | | 895 | | | — | | | 4,230 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他费用 | 2,190 | | | 1,964 | | | 4,243 | | | 4,103 | |
| 总非利息支出 | 31,077 | | | 33,012 | | | 62,296 | | | 67,725 | |
| 所得税前收入 | 25,290 | | | 22,335 | | | 46,221 | | | 48,467 | |
| 所得税费用 | 5,333 | | | 4,875 | | | 9,781 | | | 10,536 | |
| 净收入 | $19,957 | | | $17,460 | | | $36,440 | | | $37,931 | |
| | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $19,900 | | | $17,408 | | | $36,329 | | | $37,823 | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | 17,303 | | | 17,314 | | | 17,317 | | | 17,295 | |
| 加权平均已发行普通股-稀释后 | 17,414 | | | 17,436 | | | 17,451 | | | 17,445 | |
| 每股信息： | 基本每股普通股收益 | $1.15 | | | $1.01 | | | $2.10 | | | $2.19 | |
| 稀释后每股普通股收益 | $1.14 | | | $1.00 | | | $2.08 | | | $2.17 | |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
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| | | | | |
| 华盛顿信托银行及其子公司 | |
综合全面收益表(损益表)(未经审计) | (千美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 六个月 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $19,957 | | | $17,460 | | | $36,440 | | | $37,931 | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额： | | | | | | | |
| 可供出售债务证券公允价值净变动 | (35,942) | | | 4,134 | | | (85,402) | | | (9,185) | |
| 现金流量套期保值公允价值净变动 | (2,973) | | | 70 | | | (13,308) | | | 367 | |
| 固定福利计划债务的净变化 | 325 | | | 674 | | | 650 | | | 1,081 | |
| 扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 | (38,590) | | | 4,878 | | | (98,060) | | | (7,737) | |
| 综合(亏损)收益总额 | ($18,633) | | | $22,338 | | | ($61,620) | | | $30,194 | |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
-6-
| | | | | |
| 华盛顿信托银行及其子公司 | |
合并股东权益变动表(未经审计) | (以千为单位的美元和股票) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 | 普普通通
未偿还股份 | 普普通通
库存 | 已缴费
资本 | 保留
收益 | 累计
其他
全面
损失 | 库存股 | 总计 |
| 2022年3月31日的余额 | 17,332 | | $1,085 | | $127,355 | | $465,295 | | ($79,451) | | ($1,092) | | $513,192 | |
净收入 | — | | — | | — | | 19,957 | | — | | — | | 19,957 | |
| 其他综合亏损总额，税后净额 | — | | — | | — | | — | | (38,590) | | — | | (38,590) | |
宣布的现金股息(美元0.54每股) | — | | — | | — | | (9,363) | | — | | — | | (9,363) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 725 | | — | | — | | — | | 725 | |
| | | | | | | |
行使股票期权，发行其他与薪酬有关的股权奖励，扣除已交出的奖励 | 33 | | — | | (2,001) | | — | | — | | 1,297 | | (704) | |
| 根据2021年股票回购计划购买的库存股 | (175) | | — | | — | | — | | — | | (8,583) | | (8,583) | |
| 2022年6月30日的余额 | 17,190 | | $1,085 | | $126,079 | | $475,889 | | ($118,041) | | ($8,378) | | $476,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的6个月 | 普普通通
未偿还股份 | 普普通通
库存 | 已缴费
资本 | 保留
收益 | 累计
其他
全面
损失 | 库存股 | 总计 |
| 2021年12月31日的余额 | 17,331 | | $1,085 | | $126,511 | | $458,310 | | ($19,981) | | ($1,117) | | $564,808 | |
| | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | 36,440 | | — | | — | | 36,440 | |
| 其他综合亏损总额，税后净额 | — | | — | | — | | — | | (98,060) | | — | | (98,060) | |
宣布的现金股息(美元1.08每股) | — | | — | | — | | (18,861) | | — | | — | | (18,861) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 1,613 | | — | | — | | — | | 1,613 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
行使股票期权，发行其他与薪酬有关的股权奖励，扣除已交出的奖励 | 34 | | — | | (2,045) | | — | | — | | 1,322 | | (723) | |
| 根据2021年股票回购计划购买的库存股 | (175) | | — | | — | | — | | — | | (8,583) | | (8,583) | |
| 2022年6月30日的余额 | 17,190 | | $1,085 | | $126,079 | | $475,889 | | ($118,041) | | ($8,378) | | $476,634 | |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
-7-
| | | | | |
| 华盛顿信托银行及其子公司 | |
合并股东权益变动表(未经审计) | (以千为单位的美元和股票) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 | 普普通通
未偿还股份 | 普普通通
库存 | 已缴费
资本 | 保留
收益 | 累计
其他
全面
(亏损)收入 | 库存股 | 总计 |
| 2021年3月31日的余额 | 17,306 | | $1,085 | | $124,882 | | $429,598 | | ($20,006) | | ($1,960) | | $533,599 | |
| | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | 17,460 | | — | | — | | 17,460 | |
| 扣除税后的其他综合收入总额 | — | | — | | — | | — | | 4,878 | | — | | 4,878 | |
宣布的现金股息(美元0.52每股) | — | | — | | — | | (9,131) | | — | | — | | (9,131) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 964 | | — | | — | | — | | 964 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
行使股票期权，发行其他与薪酬有关的股权奖励，扣除已交出的奖励 | 14 | | — | | (404) | | — | | — | | 490 | | 86 | |
| | | | | | | |
| 2021年6月30日的余额 | 17,320 | | $1,085 | | $125,442 | | $437,927 | | ($15,128) | | ($1,470) | | $547,856 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的6个月 | 普普通通
未偿还股份 | 普普通通
库存 | 已缴费
资本 | 保留
收益 | 累计
其他
全面
损失 | 库存股 | 总计 |
| 2020年12月31日余额 | 17,265 | | $1,085 | | $125,610 | | $418,246 | | ($7,391) | | ($3,355) | | $534,195 | |
| | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | 37,931 | | — | | — | | 37,931 | |
| 其他综合亏损总额，税后净额 | — | | — | | — | | — | | (7,737) | | — | | (7,737) | |
宣布的现金股息(美元1.04每股) | — | | — | | — | | (18,250) | | — | | — | | (18,250) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 1,882 | | — | | — | | — | | 1,882 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
行使股票期权，发行其他与薪酬有关的股权奖励，扣除已交出的奖励 | 55 | | — | | (2,050) | | — | | — | | 1,885 | | (165) | |
| | | | | | | |
| 2021年6月30日的余额 | 17,320 | | $1,085 | | $125,442 | | $437,927 | | ($15,128) | | ($1,470) | | $547,856 | |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
-8-
| | | | | |
| 华盛顿信托银行及其子公司 | |
合并现金流量表(未经审计) | (千美元) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | |
净收入 | $36,440 | | | $37,931 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
信贷损失准备金 | (2,900) | | | (2,000) | |
房舍和设备折旧 | 1,670 | | | 1,667 | |
| | | |
| | | |
债务证券和贷款的溢价和折价净摊销 | 1,846 | | | 2,356 | |
无形资产摊销 | 433 | | | 451 | |
| | | |
基于股份的薪酬 | 1,613 | | | 1,882 | |
| 行使股票期权和其他股权奖励的税收优惠 | 64 | | | 127 | |
| | | |
银行自营寿险收入 | (1,216) | | | (1,163) | |
| | | |
| 贷款销售净收益，包括公允价值变动 | (4,672) | | | (17,876) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售贷款所得，净额 | 195,358 | | | 535,722 | |
用于销售的贷款 | (173,983) | | | (492,461) | |
| | | |
| 经营性租赁使用权资产(增)减 | (1,406) | | | 1,192 | |
| 经营租赁负债增加(减少) | 1,481 | | | (1,159) | |
| (增加)其他资产减少 | (3,346) | | | 26,859 | |
| 其他负债增加(减少) | 218 | | | (34,102) | |
| 经营活动提供的净现金 | 51,600 | | | 59,426 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | |
购买： | 可供出售的债务证券：抵押贷款支持证券 | (156,859) | | | (227,131) | |
| 可供出售的债务证券：其他 | (10,250) | | | (174,669) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
下列款项的到期日、催缴股款和本金支付： | 可供出售的债务证券：抵押贷款支持证券 | 74,666 | | | 206,479 | |
| 可供出售的债务证券：其他 | — | | | 20,500 | |
| | | | |
| 净赎回(购买)联邦住房贷款银行股票 | (3,269) | | | 7,528 | |
| 购买其他股权投资 | | (375) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 贷款净增加 | (203,926) | | | (56,094) | |
| | | |
购买贷款 | (1,362) | | | (40,881) | |
| | | |
购置房舍和设备 | (2,481) | | | (1,828) | |
购买银行拥有的人寿保险 | (7,000) | | | (7,000) | |
| | | |
| | | |
房地产有限合伙企业股权投资 | (1,861) | | | — | |
| | | |
用于投资活动的现金净额 | (312,717) | | | (273,096) | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| 存款净增量 | 26,578 | | | 347,306 | |
| | | |
联邦住房贷款银行垫款的收益 | 780,000 | | | 1,009,000 | |
偿还联邦住房贷款银行预付款 | (597,000) | | | (1,194,267) | |
| | | |
| | | |
购买的库存股 | (8,583) | | | — | |
| | | |
| | | |
行使股票期权和发行其他股权奖励的净收益，扣除已交出的奖励 | (723) | | | (165) | |
支付的现金股利 | (19,025) | | | (18,266) | |
| | | |
融资活动提供的现金净额 | 181,247 | | | 143,608 | |
| 现金和现金等价物净减少 | (79,870) | | | (70,062) | |
期初现金及现金等价物 | 178,493 | | | 202,268 | |
期末现金及现金等价物 | $98,623 | | | $132,206 | |
| | | | |
| 非现金活动： | | | |
| 贷款被注销 | $59 | | | $381 | |
| | | |
| 房地产有限合伙企业股权投资承诺 | 8,360 | | | — | |
| 补充披露： | | | |
| 利息支付 | $7,637 | | | $10,798 | |
| 缴纳所得税 | 7,611 | | | 9,966 | |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
-9-
注1-陈述的基础
Bancorp是一家公共所有的注册银行控股公司，已选择成为一家金融控股公司。Bancorp的子公司包括成立于1800年的罗德岛特许金融机构The Bank和Weston Securities Corporation。通过其子公司，Bancorp通过其在罗德岛、马萨诸塞州东部和康涅狄格州的办事处提供完整的金融服务产品线，包括商业、住宅和消费者贷款、零售和商业存款产品，以及财富管理服务。
未经审计的综合财务报表包括Bancorp及其子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。以前报告的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报情况。
本公司的会计及报告政策符合公认会计原则及银行业的一般惯例。 在编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响截至资产负债表日期报告的资产和负债额以及该期间的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为，贷款的ACL是一个特别容易发生变化的重大估计。
本公司未经审计的综合财务报表是根据美国证券交易委员会规则为10-Q表格的季度报告编制的，不包括公认会计准则要求的所有信息和附注披露。管理层认为，所有调整(包括正常经常性调整)和披露被认为是公平列报随附的未经审计综合财务报表所必需的，均已包括在内。中期业绩不一定代表全年的业绩。随附的未经审计的综合财务报表应与审计的综合财务报表及其附注一并阅读，这些报表包括在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中。
注2-近期发布的会计公告
即将采用的会计准则
业务组合-ASC 805
ASU第2021-08号“与客户签订合同的合同资产和合同负债的会计处理”(“ASU 2021-08”)于2021年10月发布，以明确在企业合并中取得的合同成本资产和合同负债的会计处理。根据现行的公认会计原则，收购方一般在收购日按公允价值确认在企业合并中收购的资产和承担的负债。ASU 2021-08的规定明确规定，在企业合并中取得的合同成本、资产和合同负债应按照美国会计准则第606条入账，就好像是购买方发起了合同一样。ASU 2021-08在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期，允许提前采用。ASU 2021-08中的规定必须具有前瞻性地适用。采用ASU 2021-08预计不会对本公司的综合财务报表产生实质性影响。
金融工具-信贷损失-ASC 326
ASU第2022-02号“问题债务重组和年份披露”(“ASU 2022-02”)于2022年3月发布，以提供TDR的会计处理和相关披露要求的最新信息，并修改与现有信用质量指标“年份”披露相关的披露要求。关于TDR，ASU 2022-02取消了现行GAAP下对TDR的确认和计量指导，而是要求公司评估修改是代表新贷款还是继续现有贷款，与当前GAAP对其他贷款修改的处理一致。此外，ASU 2022-02取消了对TDR的现有披露要求，代之以与向借款人(包括遇到财务困难的借款人)进行的贷款修改有关的增强披露要求。ASU 2022-02还提供了对现有信用质量指标表格年份披露的最新情况，要求按每个贷款分段的起源年份披露本期注销总额。ASU 2022-02在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期，允许提前采用。ASU 2022-02中的规定应在预期的基础上适用。然而，本公司可选择采用与TDR会计处理改变有关的经修订追溯过渡法，并以截至采纳日留存收益期初余额确认的会计原则改变的累积效果为基础。本公司目前正在评估这一ASU，尚未确定采用ASU 2022-02将对其合并财务报表产生的影响。
注3-证券
可供出售的债务证券
下表列出了按主要证券类型和证券类别分列的摊销成本、未实现持有收益总额、未实现持有损失总额、证券折旧和证券公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | |
| June 30, 2022 | 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | ACL | | 公允价值 |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | |
美国政府支持的企业的义务 | $211,205 | | | $52 | | | ($21,827) | | | $— | | | $189,430 | |
美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 908,034 | | | 443 | | | (97,686) | | | — | | | 810,791 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
个人名称发行人信托优先债务证券 | 9,380 | | | — | | | (685) | | | — | | | 8,695 | |
| | | | | | | | | |
公司债券 | 13,162 | | | — | | | (1,609) | | | — | | | 11,553 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $1,141,781 | | | $495 | | | ($121,807) | | | $— | | | $1,020,469 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | |
| 2021年12月31日 | 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | ACL | | 公允价值 |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | |
美国政府支持的企业的义务 | $200,953 | | | $12 | | | ($4,511) | | | $— | | | $196,454 | |
美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 828,319 | | | 6,850 | | | (10,207) | | | — | | | 824,962 | |
| | | | | | | | | |
个人名称发行人信托优先债务证券 | 9,373 | | | — | | | (235) | | | — | | | 9,138 | |
| | | | | | | | | |
公司债券 | 13,155 | | | — | | | (850) | | | — | | | 12,305 | |
| 可供出售的债务证券总额 | $1,051,800 | | | $6,862 | | | ($15,803) | | | $— | | | $1,042,859 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
本公司在债务证券的摊余成本基础上不计入应计利息，并在未经审计的综合资产负债表中报告其他资产的应计利息。可供出售债务证券的应计利息总额为#美元2.6百万美元和美元2.3分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公允价值为美元的证券292.9百万美元和美元332.0100万美元分别被质押为FHLB借款、FRBB的潜在借款、某些公共存款和其他目的的抵押品。有关FHLB借款的额外披露，请参阅附注7。
可供出售的债务证券的到期日附表如下。抵押贷款支持证券是根据加权平均到期日计算的，并根据预期提前还款进行了调整。所有其他债务证券包括在合同到期日的基础上。实际到期日可能与提交的金额不同，因为某些发行人有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | |
| June 30, 2022 | 摊销成本 | 公允价值 | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $143,283 | | $127,940 | | | | | |
应在一年至五年后到期 | 405,900 | | 362,701 | | | | | |
在五年到十年后到期 | 434,190 | | 388,504 | | | | | |
十年后到期 | 158,408 | | 141,324 | | | | | |
债务证券总额 | $1,141,781 | | $1,020,469 | | | | | |
上表包括摊销费用余额为#美元的债务证券。233.0百万美元，公允价值为$208.9截至2022年6月30日，可由发行人酌情赎回的债券为100万股。可赎回证券的最终到期日范围为2几年前15年，呼叫功能范围从1月至1年。
可供出售债务证券减值准备评估
管理层定期评估投资证券的公允价值下降。债务证券的未实现亏损可能是由于当前的市场状况、购买时以来利率的上升、投资的结构性变化、特定发行人的收益波动或发行人的信用质量恶化造成的。管理层同时评估定性和定量因素，以评估是否存在减值。
当任何本金或利息付款拖欠超过90天，或者如果利息或本金的全部收回变得不确定时，债务证券被置于非应计状态。以非应计项目为基础的债务担保的应计利息与利息收入相抵销。于截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及截至2021年6月30日止三个月及截至2021年6月30日止六个月的利息收入中，并无与债务证券相关的应计利息。
下表汇总了未实现亏损头寸中的可供出售的债务证券，并按证券处于连续未实现亏损头寸的时间长度进行了分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| June 30, 2022 | # | | 公平
价值 | 未实现
损失 | | # | | 公平
价值 | 未实现
损失 | | # | | 公平
价值 | 未实现
损失 |
| 美国政府支持的企业的义务 | 10 | | | $87,601 | | ($8,704) | | | 10 | | | $91,777 | | ($13,123) | | | 20 | | | $179,378 | | ($21,827) | |
美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 112 | | | 568,430 | | (59,263) | | | 32 | | | 211,013 | | (38,423) | | | 144 | | | 779,443 | | (97,686) | |
个人名称发行人信托优先债务证券 | — | | | — | | — | | | 3 | | | 8,695 | | (685) | | | 3 | | | 8,695 | | (685) | |
| 公司债券 | — | | | — | | — | | | 4 | | | 11,553 | | (1,609) | | | 4 | | | 11,553 | | (1,609) | |
总计 | 122 | | | $656,031 | | ($67,967) | | | 49 | | | $323,038 | | ($53,840) | | | 171 | | | $979,069 | | ($121,807) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 2021年12月31日 | # | | 公平
价值 | 未实现
损失 | | # | | 公平
价值 | 未实现
损失 | | # | | 公平
价值 | 未实现
损失 |
美国政府支持的企业的义务 | 12 | | | $152,733 | | ($3,313) | | | 6 | | | $43,202 | | ($1,198) | | | 18 | | | $195,935 | | ($4,511) | |
美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 41 | | | 514,419 | | (7,270) | | | 21 | | | 108,983 | | (2,937) | | | 62 | | | 623,402 | | (10,207) | |
个人名称发行人信托优先债务证券 | — | | | — | | — | | | 3 | | | 9,138 | | (235) | | | 3 | | | 9,138 | | (235) | |
| 公司债券 | — | | | — | | — | | | 4 | | | 12,305 | | (850) | | | 4 | | | 12,305 | | (850) | |
总计 | 53 | | | $667,152 | | ($10,583) | | | 34 | | | $173,628 | | ($5,220) | | | 87 | | | $840,780 | | ($15,803) | |
证券相关发行人的信贷质素恶化、金融服务业状况恶化、当前经济环境恶化或房地产价值下跌等，可能会进一步影响这些证券的公允价值，并增加某些未实现亏损被列为信贷亏损的可能性，该公司可能会发生资产减值。
美国政府机构和美国政府支持的企业证券的义务，包括抵押贷款支持证券
美国政府机构和美国政府支持的债务证券(包括抵押贷款)的未实现亏损总额-
担保证券，主要归因于购买时以来利率的相对变化。这些证券的合同现金流由美国政府机构和美国政府支持的企业提供担保。这些证券的发行人继续及时支付本金和利息，截至2022年6月30日，这些证券中没有一种逾期。管理层认为，这些债务证券的未实现亏损是投资利差和利率变动的函数，而不是信贷质量的变化。管理层期望收回这些证券的全部摊销成本基础。此外，该公司并不打算出售该等证券，而且很可能不会要求该公司在收回成本基准前出售该等证券，而成本基准可能是到期的。因此，截至2022年6月30日，没有记录证券信贷损失准备金。
个人名称发行人信托优先债务证券
截至2022年6月30日的未实现亏损头寸中的债务证券包括三信托公司发行的优先证券三银行部门的个别公司。管理层审阅该等证券的可回收性时，会考虑发行人的财务状况、发行人已呈报的监管资本比率、信贷评级(包括于报告期间日期生效的评级)、报告期间日期与本报告提交日期之间的信用评级变动，以及其他资料。截至2022年6月30日，有一个人名称发行人信托优先选择债务证券，摊销成本为$2.0百万美元和未实现亏损$154我们注意到，从2022年6月30日到本报告提交之日，没有1000家被标普评为低于投资级的公司。根据截至本报告提交日期可获得的信息，我们投资组合中持有的所有个人名称发行人信托优先债务证券继续按预期计息和付款，发行人没有延迟付款或违约。管理层认为，这些债务证券的未实现亏损主要是由于投资利差和利率的变化，而不是债务证券发行人的信用质量的变化。管理层期望收回这些证券的全部摊销成本基础。此外，该公司并不打算出售该等证券，而且很可能不会要求该公司在收回成本基准前出售该等证券，而成本基准可能是到期的。因此，截至2022年6月30日，没有记录任何证券的ACL。
公司债券
截至2022年6月30日的未实现亏损头寸中的债务证券包括四持有的公司债券由三金融服务业的个别公司。管理层审阅该等证券的可回收性时，会考虑发行人的财务状况、发行人已呈报的监管资本比率、信贷评级(包括于报告期间日期生效的评级)、报告期间日期与本报告提交日期之间的信用评级变动，以及其他资料。截至2022年6月30日，有一公司债券债务证券，摊销成本为#美元2.0百万美元和未实现亏损$136我们注意到，从2022年6月30日到本报告提交之日，没有1000家被标普评为低于投资级的公司。根据截至本报告提交日期可获得的信息，我们投资组合中持有的所有公司债券债务证券继续按预期计息和付款，发行人没有延迟付款或违约。管理层认为，这些债务证券的未实现亏损主要是由于投资利差和利率的变化，而不是债务证券发行人的信用质量的变化。管理层期望收回这些证券的全部摊销成本基础。此外，该公司并不打算出售该等证券，而且很可能不会要求该公司在收回成本基准前出售该等证券，而成本基准可能是到期的。因此，在2022年6月30日没有记录任何ACL。
注4-贷款
下表为贷款摘要：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 6月30日，
2022 | 2021年12月31日 |
| 商业广告： | | |
| | |
| | |
商业地产(1) | $1,609,618 | | $1,639,062 | |
工商业(2) | 620,270 | | 641,555 | |
| 总商业广告 | 2,229,888 | | 2,280,617 | |
| 住宅房地产： | | |
| | |
| | |
住宅房地产(3) | 1,966,341 | | 1,726,975 | |
| 消费者： | | |
| | |
| | |
房屋净值 | 267,785 | | 247,697 | |
其他(4) | 15,808 | | 17,636 | |
| 总消费额 | 283,593 | | 265,333 | |
贷款总额(5) | $4,479,822 | | $4,272,925 | |
(1)CRE包括主要由创收房地产担保的商业抵押贷款，以及建设和开发贷款。建设和开发贷款是向企业提供的，用于土地开发或工业、商业或住宅的现场建设。
(2)C&I包括对企业和个人的贷款，其中一部分全部或部分以房地产为抵押。C&I还包括$1.9百万美元和美元38.0截至2022年6月30日和2021年12月31日，PPP贷款分别为100万笔。
(3)住宅房地产由一至四户住宅物业担保的抵押贷款和房主建筑贷款组成。
(4)其他贷款包括以通用航空飞机担保的个人贷款和其他个人分期付款贷款。
(5)包括净未摊销贷款发放成本#美元10.0百万美元和美元6.7分别于2022年6月30日和2021年12月31日为百万美元，所购贷款的未摊销净保费为#美元3591,000美元414分别为2022年6月30日和2021年12月31日的千人。
贷款余额不包括应计应收利息#美元。11.6百万美元和美元10.3分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，贷款总额为2.2根据一揽子质押协议，10亿美元作为抵押品质押给FHLB，并质押给FRBB作为贴现窗口。有关借款的额外披露，请参阅附注7。
该公司选择根据经CRRSA法案修订的CARE法案第4013条对符合条件的贷款修改进行说明。2020年3月1日至2022年1月1日期间为应对新冠肺炎疫情而进行的符合条件的贷款修改不需要被归类为TDR。绝大多数延期付款修改或“延期”符合资格的贷款修改，不被归类为TDR。所有这些有条件延期的贷款都在2022年3月31日之前超过了付款延迟期。
信用风险的集中度
我们贷款组合的很大一部分集中在新英格兰南部的借款人身上，投资组合的很大一部分是以该地区的房地产为抵押的。独户、住宅和消费借款人履行还款承诺的能力通常取决于市场范围内的整体经济活动水平和房地产价值。商业借款人履行其还款承诺的能力取决于总体经济，以及该公司所在市场区域的房地产经济部门的健康状况。
逾期贷款
逾期状态是基于贷款的合同付款条款。下表列出了逾期贷款的账龄分析，按贷款类别分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 逾期天数 | | | | | | |
| June 30, 2022 | 30-59 | | 60-89 | | 超过90岁 | | 逾期合计 | | 当前 | | 贷款总额 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | |
商业地产 | $— | | | $— | | | $— | | | $— | | | $1,609,618 | | | $1,609,618 | |
工商业 | 7 | | | — | | | — | | | 7 | | | 620,263 | | | 620,270 | |
| 总商业广告 | 7 | | | — | | | — | | | 7 | | | 2,229,881 | | | 2,229,888 | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | 1,795 | | | 1,387 | | | 4,612 | | | 7,794 | | | 1,958,547 | | | 1,966,341 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | |
房屋净值 | 551 | | | — | | | 177 | | | 728 | | | 267,057 | | | 267,785 | |
其他 | 28 | | | — | | | — | | | 28 | | | 15,780 | | | 15,808 | |
| 总消费额 | 579 | | | — | | | 177 | | | 756 | | | 282,837 | | | 283,593 | |
| 贷款总额 | $2,381 | | | $1,387 | | | $4,789 | | | $8,557 | | | $4,471,265 | | | $4,479,822 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 逾期天数 | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 30-59 | | 60-89 | | 超过90岁 | | 逾期合计 | | 当前 | | 贷款总额 |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | |
商业地产 | $— | | | $— | | | $— | | | $— | | | $1,639,062 | | | $1,639,062 | |
工商业 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 641,552 | | | 641,555 | |
| 总商业广告 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 2,280,614 | | | 2,280,617 | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | 1,784 | | | 3,176 | | | 4,662 | | | 9,622 | | | 1,717,353 | | | 1,726,975 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | |
房屋净值 | 580 | | | 77 | | | 108 | | | 765 | | | 246,932 | | | 247,697 | |
其他 | 21 | | | — | | | — | | | 21 | | | 17,615 | | | 17,636 | |
| 总消费额 | 601 | | | 77 | | | 108 | | | 786 | | | 264,547 | | | 265,333 | |
| 贷款总额 | $2,388 | | | $3,253 | | | $4,770 | | | $10,411 | | | $4,262,514 | | | $4,272,925 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的逾期贷款中包括非应计贷款#美元。6.8百万美元和美元9.4分别为100万美元。此外，所有在2022年6月30日和2021年12月31日逾期90天或更长时间的贷款都被归类为非应计项目。
非权责发生制贷款
除若干正在收回的担保良好的贷款外，当该等贷款的本金及/或利息逾期90天或以上时，或管理层认为适当的较早时间，则该等贷款被置于非应计项目，并暂停确认利息。只要保证全部收回本金和利息，并且贷款正在收回过程中，担保良好的贷款就可以保持应计状态。当管理层认为不能全额收回本金和利息时，贷款也被置于非权责发生状态。当贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但未收回的利息将冲销本期收入。随后收到的非应计贷款的利息支付将用于贷款的未偿还本金余额或确认为利息收入，这取决于管理层对贷款最终可收回性的评估。当贷款的本金和利息持续了一段时间，借款人证明有能力遵守还款条件，并且管理层认为贷款完全可以收回时，贷款就不再是应计项目。
下表是按贷款类别分列的非权责发生制贷款摘要：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 6月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 商业广告： | | |
商业地产 | $— | | $— | |
工商业 | — | | — | |
| 总商业广告 | — | | — | |
| 住宅房地产： | | |
住宅房地产 | 11,815 | | 13,576 | |
| 消费者： | | |
房屋净值 | 599 | | 627 | |
其他 | — | | — | |
| 总消费额 | 599 | | 627 | |
| 非权责发生制贷款总额 | $12,414 | | $14,203 | |
| 累计逾期90天或以上的贷款 | $— | | $— | |
账面价值为#美元的非应计贷款不需要ACL。4.3百万美元和美元4.2分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
非权责发生贷款#美元5.6百万美元和美元4.8于二零二二年六月三十日及二零二一年十二月三十一日的本金及利息的支付分别为当期的百万元。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，由一户至四户住宅物业担保的非应计贷款总额为$4.2百万美元和美元1.5分别有100万人处于丧失抵押品赎回权的过程中。
没有重大承诺向贷款在2022年6月30日处于非权责发生状态的借款人提供额外资金。
下表列出了在非应计贷款中确认的利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三个月 | | 六个月 |
| | | | | |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 商业广告： | | | | | |
商业地产 | $— | | $— | | | $— | | $— | |
工商业 | — | | — | | | — | | 5 | |
| 总商业广告 | — | | — | | | — | | 5 | |
| 住宅房地产： | | | | | |
住宅房地产 | 69 | | 72 | | | 167 | | 129 | |
| 消费者： | | | | | |
房屋净值 | 8 | | 13 | | | 15 | | 36 | |
其他 | 2 | | — | | | 2 | | — | |
| 总消费额 | 10 | | 13 | | | 17 | | 36 | |
| 总计 | $79 | | $85 | | | $184 | | $170 | |
问题债务重组
被修改或续期的贷款在满足两个条件时被视为TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)为借款人的利益做出让步，否则借款人或具有类似信用风险特征的交易不会被考虑。这些优惠可包括修改债务条款，如延期付款、延长到期日、减少本金余额、
降低除正常市场利率调整以外的规定利率，或这些优惠的组合。债务可能被分成两部分，重组后债务的每一部分都有单独的条款。重组一笔贷款，而不是积极强制收回贷款，可能会增加最终收回贷款的可能性，从而使公司受益。
当管理层在报告日期合理地预期将与个人借款人签订TDR时，公司的ACL反映了TDR的影响。TDR被认为是合理的预期，不迟于管理层得出结论认为修改是最佳行动方案，而且陷入困境的借款人至少有可能接受某种形式的让步以避免违约。对合理预期的TDR和已执行的TDR进行单独评估，以确定所需的ACL。不涉及低于市价的利率优惠并在一段合理时间内按照经修改的合约条款履行的TDR可根据贷款的基本风险特征计入本公司现有的贷款池，以衡量ACL。
TDR根据管理层对贷款可收回性的评估分为应计和非应计两类。在重组时已经处于非应计状态的贷款通常在管理层考虑将这些贷款恢复到应计状态之前保持非应计状态大约六个月。如果借款人未能遵守重组条款，且管理层认为借款人不可能在短期内恢复合规状态，且本金和利息的全额收回存在疑问，则应计重组贷款被置于非应计状态。
TDR自重组之日起至少一年内被报告为TDR。在重组后的数年内，如果重组不涉及低于市场的利率优惠，且贷款在一段合理的时间内根据其修改后的合同条款履行，则TDR将被从这一类别中删除。
已记录的TDR投资包括未偿还本金余额、撇账净额和未摊销递延贷款发放费和成本。对于应计TDR，记录的投资还包括应计利息。
下表列出了对TDR的记录投资和其他相关信息：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 6月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
应计TDR | $9,682 | | $16,564 | |
非应计项目TDR | 2,906 | | 2,819 | |
总TDR | $12,588 | | $19,383 | |
| | |
贷款中包含的TDR的特定准备金 | $143 | | $148 | |
向有TDR的借款人提供贷款的额外承诺 | $— | | $— | |
截至以下三个月及六个月 2022年和2021年6月30日，有不是在TDR中修改的贷款。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，不是在发生付款违约的前12个月内修改的TDR。
下表列出了在过去12个月内发生付款违约而修改的TDR的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (千美元) | 贷款数量 | | 已记录的投资 |
| 截至6月30日的六个月， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 具有付款违约的TDRS： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住宅房地产 | — | | | 1 | | | $— | | | $396 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
个别分析贷款
单独分析的贷款包括非应计商业贷款、合理预期的TDR和已执行的TDR，以及基于潜在风险特征和管理层对个别贷款的酌情决定权的某些其他贷款。 分析这类贷款。
截至2022年6月30日，个别分析贷款的账面价值为14.4100万美元，其中7.8100万被认为是抵押品依赖的。截至2021年12月31日，个别分析贷款的账面价值为$21.1100万美元，其中14.4100万被认为是抵押品依赖的。
对于抵押品依赖型贷款，如管理层已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权，或借款人遇到财务困难，而贷款的偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供，则按抵押品的公允价值与截至计量日期的贷款的摊余成本基础之间的差额来计量折算利率。有关个别分析抵押品依赖贷款的公允价值的额外披露，请参阅附注10。
下表列出了抵押品依赖型个别分析贷款的账面价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 账面价值 | 相关津贴 | | 账面价值 | 相关津贴 |
| 商业广告： | | | | | |
商业地产(1) | $4,039 | | $— | | | $10,603 | | $— | |
工商业(2) | — | | — | | | — | | — | |
| 总商业广告 | 4,039 | | — | | | 10,603 | | — | |
| 住宅房地产： | | | | | |
住宅房地产(3) | 3,762 | | 527 | | | 3,803 | | 534 | |
| 消费者： | | | | | |
房屋净值(3) | — | | — | | | — | | — | |
其他 | — | | — | | | — | | — | |
| 总消费额 | — | | — | | | — | | — | |
| 总计 | $7,801 | | $527 | | | $14,406 | | $534 | |
(1) 由创收财产担保。
(2) 由企业资产担保。
(3) 由一到四户人家的住宅物业担保。
信用质量指标
商业广告
该公司利用内部评级系统为其每一笔商业贷款分配风险。贷款的等级从1到10。这个等级可以分为三大类，包括1到6级的“通过”，7级贷款的“特别说明”，以及8级、9级或10级贷款的“分类”。贷款风险评级系统会考虑参数
包括借款人的财务状况、借款人在贷款条件方面的表现、抵押品的充分性、担保的充分性和其他信用质量特征。在建立适当的贷款损失拨备时，该公司将风险评级与其他信用属性一起考虑在内。有关更多信息，请参见注释5。
对商业贷款类别的描述如下：
通行证-信用质量可接受的贷款，定义为从高级或非常强大到地位较低的贷款。优良或非常强的信用质量的特征是高度的现金抵押或强大的资产负债表流动性。资信较低的贷款具有可接受的信用质量水平，但可能在抵押品充足率、现金流、业绩等各种信用指标方面表现出一些弱点，或者可能是在一个行业或已知具有较高风险的贷款类型中。这些弱点可能会通过次级还款来源得到缓解，包括小企业管理局的担保。
特别提到--具有潜在弱点的贷款值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期使银行作为债权人的地位恶化。特别提及的资产不属于不利分类，也不会使银行面临足以构成不利分类的风险。这些情况的例子包括但不限于过时或质量差的财务数据、流动性和杠杆的压力、经营业绩的亏损或负面趋势、边际现金流、入住率疲软或商业房地产的趋势以及频繁的拖欠。
分类贷款-根据银行业监管机构提供的指导方针，根据标准识别为“不合格”、“可疑”或“损失”的贷款。“不合格”贷款定义了可能导致付款违约或本金风险敞口的弱点，但目前还不确定。这类贷款往往依赖于抵押品清算、第二还款来源或正常业务过程之外的事件。这些贷款受到密切关注，要么已经处于非应计项目状态，要么当管理层确定存在收回不确定性时，可能处于非应计项目状态。“可疑”贷款被置于非权责发生状态，有很高的损失概率，但损失的程度很难量化，因为依赖于价值难以确定的抵押品，或者依赖于某些缺乏确定性的近期事件。属于“损失”类别的贷款通常被认为是无法收回的，或者无法确定付款的时间或金额。“损失”并不意味着贷款没有回收价值，而是说，继续持有资产是不切实际或不可取的。
该公司的程序要求，只要有信息表明有必要作出改变，就应修订贷款风险评级和分类。管理层每季度审查一份受关注的资产清单，其中通常包括风险评级为6级或更高的商业贷款、高杠杆交易贷款、高波动性商业房地产和其他精选贷款。管理层的审查重点是贷款的现状、风险评级的适当性和改善信用的战略。
年度信用审查计划由第三方进行，以提供对商业贷款组合的信用可靠性、承保和信用风险管理实践的质量以及风险评级分类的适当性的独立评估。这项审查辅之以对商业贷款组合进行的有针对性的内部审查。
住宅和消费者
管理层使用贷款类型的拖欠信息，持续监测相对同质的住宅房地产和消费贷款组合。
此外，还利用其他技术来监测住宅房地产贷款和房屋净值消费贷款的信用恶化指标。这些技术包括定期跟踪贷款，更新FICO评分和更新估计LTV比率。LTV是根据地理位置、最初的评估价值和房价中值的变化等因素估计的，并考虑了贷款的年限。在确定住宅房地产和房屋净值消费信贷的定性损失因素时，将考虑这些分析的结果和其他信用审查程序，包括选定的有针对性的内部审查。
下表按信用质量指标和贷款组合分类汇总了截至2022年6月30日该公司的贷款组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本 | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循环贷款摊销成本 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 |
| 商业广告： | | | | | | | | | |
CRE： | | | | | | | | | |
经过 | $244,412 | | $361,991 | | $186,538 | | $201,926 | | $179,055 | | $361,827 | | $8,084 | | $1,538 | | $1,545,371 | |
特别提及 | — | | 17,844 | | 532 | | 13,206 | | 17,689 | | 10,704 | | 233 | | — | | 60,208 | |
分类 | — | | — | | 940 | | — | | 2,685 | | 414 | | — | | — | | 4,039 | |
总CRE | 244,412 | | 379,835 | | 188,010 | | 215,132 | | 199,429 | | 372,945 | | 8,317 | | 1,538 | | 1,609,618 | |
C&I： | | | | | | | | | |
经过 | 43,777 | | 65,054 | | 78,323 | | 90,213 | | 95,810 | | 120,606 | | 107,352 | | 822 | | 601,957 | |
特别提及 | 524 | | — | | — | | 448 | | 1,461 | | 13,528 | | 1,611 | | — | | 17,572 | |
分类 | — | | — | | — | | 45 | | — | | — | | 696 | | — | | 741 | |
C&I合计 | 44,301 | | 65,054 | | 78,323 | | 90,706 | | 97,271 | | 134,134 | | 109,659 | | 822 | | 620,270 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | |
当前 | 406,919 | | 725,462 | | 293,236 | | 133,137 | | 75,624 | | 324,169 | | — | | — | | 1,958,547 | |
逾期 | — | | — | | 1,398 | | 1,156 | | 2,415 | | 2,825 | | — | | — | | 7,794 | |
住宅房地产总量 | 406,919 | | 725,462 | | 294,634 | | 134,293 | | 78,039 | | 326,994 | | — | | — | | 1,966,341 | |
| 消费者： | | | | | | | | | |
| 房屋净值： | | | | | | | | | |
当前 | 13,101 | | 9,001 | | 4,021 | | 2,872 | | 2,171 | | 3,719 | | 224,332 | | 7,839 | | 267,056 | |
逾期 | — | | — | | — | | — | | — | | 116 | | 522 | | 91 | | 729 | |
总房屋净值 | 13,101 | | 9,001 | | 4,021 | | 2,872 | | 2,171 | | 3,835 | | 224,854 | | 7,930 | | 267,785 | |
| 其他： | | | | | | | | | |
当前 | 1,859 | | 5,201 | | 1,919 | | 785 | | 284 | | 5,470 | | 262 | | — | | 15,780 | |
逾期 | 28 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 28 | |
总计其他 | 1,887 | | 5,201 | | 1,919 | | 785 | | 284 | | 5,470 | | 262 | | — | | 15,808 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 贷款总额 | $710,620 | | $1,184,553 | | $566,907 | | $443,788 | | $377,194 | | $843,378 | | $343,092 | | $10,290 | | $4,479,822 | |
下表按信用质量指标和贷款组合分类汇总了截至2021年12月31日该公司的贷款组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本 | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循环贷款摊销成本 | 循环贷款转为定期贷款 | 总计 |
| 商业广告： | | | | | | | | | |
CRE： | | | | | | | | | |
经过 | $417,705 | | $212,649 | | $260,940 | | $206,164 | | $163,132 | | $266,067 | | $7,015 | | $2,202 | | $1,535,874 | |
特别提及 | 9,089 | | 489 | | 33,982 | | 28,432 | | — | | 20,273 | | 320 | | — | | 92,585 | |
分类 | — | | 958 | | — | | 2,685 | | 6,959 | | 1 | | — | | — | | 10,603 | |
总CRE | 426,794 | | 214,096 | | 294,922 | | 237,281 | | 170,091 | | 286,341 | | 7,335 | | 2,202 | | 1,639,062 | |
C&I： | | | | | | | | | |
经过 | 116,959 | | 78,601 | | 104,827 | | 87,619 | | 51,579 | | 83,182 | | 89,686 | | 911 | | 613,364 | |
特别提及 | — | | — | | 606 | | 4,599 | | 6,195 | | 15,605 | | 1,186 | | — | | 28,191 | |
分类 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
C&I合计 | 116,959 | | 78,601 | | 105,433 | | 92,218 | | 57,774 | | 98,787 | | 90,872 | | 911 | | 641,555 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | |
当前 | 733,658 | | 353,742 | | 158,140 | | 85,656 | | 88,365 | | 297,792 | | — | | — | | 1,717,353 | |
逾期 | — | | 1,402 | | 1,167 | | 2,379 | | 763 | | 3,911 | | — | | — | | 9,622 | |
住宅房地产总量 | 733,658 | | 355,144 | | 159,307 | | 88,035 | | 89,128 | | 301,703 | | — | | — | | 1,726,975 | |
| 消费者： | | | | | | | | | |
| 房屋净值： | | | | | | | | | |
当前 | 10,434 | | 5,850 | | 3,703 | | 2,380 | | 1,064 | | 3,592 | | 211,488 | | 8,421 | | 246,932 | |
逾期 | — | | — | | 185 | | — | | — | | 245 | | 115 | | 220 | | 765 | |
总房屋净值 | 10,434 | | 5,850 | | 3,888 | | 2,380 | | 1,064 | | 3,837 | | 211,603 | | 8,641 | | 247,697 | |
| 其他： | | | | | | | | | |
当前 | 5,536 | | 3,264 | | 1,313 | | 407 | | 747 | | 6,090 | | 258 | | — | | 17,615 | |
逾期 | 21 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 21 | |
总计其他 | 5,557 | | 3,264 | | 1,313 | | 407 | | 747 | | 6,090 | | 258 | | — | | 17,636 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 贷款总额 | $1,293,402 | | $656,955 | | $564,863 | | $420,321 | | $318,804 | | $696,758 | | $310,068 | | $11,754 | | $4,272,925 | |
按照行业惯例，华盛顿信托可以在商业贷款到期时或之前续签。在上面的表格中，在批准之前接受全面信用评估的续订被报告为续订期间的原始续订。
注5-贷款信贷损失准备
贷款折旧比率是管理层在报告日期对贷款预期年限内预期信贷损失的估计。贷款的水平是基于管理层对来自内部和外部来源的所有相关信息的持续审查，这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。
根据公司的ACL政策，该方法至少每年进行一次审查。该方法结合了违约概率和在给定违约框架下的损失。违约损失是根据历史信用损失经验估计的。违约概率是使用包含计量经济学因素的回归模型估计的。计量经济学因素是根据每个投资组合部门的因素与历史信用损失的相关性来选择的。下表汇总了截至所示日期每个贷款组合部分使用的计量经济学因素：
| | | | | | | | |
| 计量经济学因素 |
| 贷款组合细分市场 | At June 30, 2022 | 2021年12月31日 |
克雷 | 努尔与国内生产总值 | 努尔与国内生产总值 |
C&I | 努尔与国内生产总值 | 护士 |
| 住宅房地产 | Nur和HPI | Nur和HPI |
| 房屋净值 | Nur和HPI | Nur和HPI |
| 其他消费者 | 国内生产总值 | 努尔与国内生产总值 |
下表列出了截至2022年6月30日的三个月ACL中关于贷款的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告 | | | 消费者 | | |
| 克雷 | C&I | 商业总金额 | 住宅房地产 | 房屋净值 | 其他 | 总消费额 | 总计 |
| 期初余额 | $18,460 | | $11,222 | | $29,682 | | $8,066 | | $1,098 | | $390 | | $1,488 | | $39,236 | |
| | | | | | | | |
| 冲销 | — | | (4) | | (4) | | — | | — | | (19) | | (19) | | (23) | |
| 复苏 | — | | 15 | | 15 | | — | | 2 | | 16 | | 18 | | 33 | |
| 规定 | (1,263) | | (901) | | (2,164) | | (758) | | (60) | | 53 | | (7) | | (2,929) | |
| 期末余额 | $17,197 | | $10,332 | | $27,529 | | $7,308 | | $1,040 | | $440 | | $1,480 | | $36,317 | |
下表列出了截至2022年6月30日的六个月内ACL在贷款方面的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告 | | | 消费者 | | |
| 克雷 | C&I | 商业总金额 | 住宅房地产 | 房屋净值 | 其他 | 总消费额 | 总计 |
| 期初余额 | $18,933 | | $10,832 | | $29,765 | | $7,860 | | $1,069 | | $394 | | $1,463 | | $39,088 | |
| | | | | | | | |
| 冲销 | — | | (9) | | (9) | | — | | — | | (50) | | (50) | | (59) | |
| 复苏 | 145 | | 21 | | 166 | | 21 | | 4 | | 26 | | 30 | | 217 | |
| 规定 | (1,881) | | (512) | | (2,393) | | (573) | | (33) | | 70 | | 37 | | (2,929) | |
| 期末余额 | $17,197 | | $10,332 | | $27,529 | | $7,308 | | $1,040 | | $440 | | $1,480 | | $36,317 | |
下表列出了截至2021年6月30日的三个月的贷款活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告 | | | 消费者 | | |
| 克雷 | C&I | 商业总金额 | 住宅房地产 | 房屋净值 | 其他 | 总消费额 | 总计 |
| 期初余额 | $21,297 | | $12,389 | | $33,686 | | $6,469 | | $1,431 | | $551 | | $1,982 | | $42,137 | |
| | | | | | | | |
| 冲销 | — | | (303) | | (303) | | — | | — | | (14) | | (14) | | (317) | |
| 复苏 | — | | 1 | | 1 | | 47 | | 4 | | 7 | | 11 | | 59 | |
| 规定 | 153 | | (370) | | (217) | | 361 | | (95) | | (49) | | (144) | | — | |
| 期末余额 | $21,450 | | $11,717 | | $33,167 | | $6,877 | | $1,340 | | $495 | | $1,835 | | $41,879 | |
下表列出了截至2021年6月30日的六个月内ACL在贷款方面的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告 | | | 消费者 | | |
| 克雷 | C&I | 商业总金额 | 住宅房地产 | 房屋净值 | 其他 | 总消费额 | 总计 |
| 期初余额 | $22,065 | | $12,228 | | $34,293 | | $8,042 | | $1,300 | | $471 | | $1,771 | | $44,106 | |
| | | | | | | | |
| 冲销 | — | | (306) | | (306) | | (50) | | — | | (25) | | (25) | | (381) | |
| 复苏 | — | | 3 | | 3 | | 80 | | 6 | | 16 | | 22 | | 105 | |
| 规定 | (615) | | (208) | | (823) | | (1,195) | | 34 | | 33 | | 67 | | (1,951) | |
| 期末余额 | $21,450 | | $11,717 | | $33,167 | | $6,877 | | $1,340 | | $495 | | $1,835 | | $41,879 | |
注6-存款
下表为存款摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | Jun 30, 2022 | | Dec 31, 2021 |
| 无息活期存款 | $888,981 | | | $945,229 | |
有息活期存款(1) | 289,454 | | | 251,032 | |
| Now帐户 | 887,678 | | | 867,138 | |
| 货币市场账户 | 1,139,676 | | | 1,072,864 | |
| 储蓄账户 | 572,251 | | | 555,177 | |
定期存款(2) | 1,228,589 | | | 1,288,611 | |
| 总存款 | $5,006,629 | | | $4,980,051 | |
(1)包括批发经纪活期存款余额#美元31,003及$0分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
(2)包括批发经纪定期存款余额#美元427,691及$515,228分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
注7-借款
应付给联邦住房金融局的预付款为#美元。328.0百万美元和美元145.0分别为2022年6月30日和2021年12月31日。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，世行可以获得一美元40.0联邦住房金融局未使用的百万信用额度。此外，世行还有一笔美元102.02022年6月30日在FHLB开出的百万份备用信用证。该银行剩余的借款能力为#美元。1.310亿美元1.6分别于2022年6月30日和2021年12月31日与FHLB签订了10亿美元的合同。银行将某些合格的投资证券和贷款作为抵押品提供给FHLB。
下表列出了截至2022年6月30日未偿还的FHLB预付款的到期日和加权平均利率：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 排定
成熟性 | | 加权
平均费率 |
| 2022年7月1日至2022年12月31日 | $293,000 | | | 1.69 | % |
| 2023 | 35,000 | | | 0.45 | |
| 2024 | — | | | — | |
| 2025 | — | | | — | |
| 2026 | — | | | — | |
| 2027年及其后 | — | | | — | |
| 2022年6月30日的余额 | $328,000 | | | 1.56 | % |
注8-股东权益
股票回购计划
2021年回购计划授权回购最多850,000股票，或大约5%，该公司的已发行普通股。这项权力可不时行使，并可按市场情况所需的数额行使，并须受监管方面的考虑。回购股份的时间和实际数量将取决于各种因素，包括价格、公司和监管要求、市场状况以及其他公司流动性要求和优先事项。2021年回购计划将于2022年12月31日到期，可随时修改、暂停或终止。该公司已回购175,408股票，平均价格为$48.93以及总成本为$8.6根据其2021年回购计划，这些资金都是在2022年第二季度回购的。
监管资本要求
2022年6月30日的资本水平超过了被认为是“资本充足”的监管最低水平。
下表列出了公司和银行的实际资本金额和比率，以及在各自期间有效的相应最低和资本充足的监管金额和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 实际 | | 出于资本充足率的目的 | | 根据即时纠正措施条款“资本充足” |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| June 30, 2022 | | | | | | | | | | | |
| 总资本(与风险加权资产之比)： | | | | | | | | | | | |
公司 | $586,078 | | | 13.51 | % | | $347,119 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 570,777 | | | 13.16 | | | 346,995 | | | 8.00 | | | $433,743 | | | 10.00 | % |
| 第一级资本(相对于风险加权资产)： | | | | | | | | | | | |
公司 | 554,677 | | | 12.78 | | | 260,340 | | | 6.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 539,376 | | | 12.44 | | | 260,246 | | | 6.00 | | | 346,995 | | | 8.00 | |
| 普通股一级资本(相对于风险加权资产)： | | | | | | | | | | | |
公司 | 532,679 | | | 12.28 | | | 195,255 | | | 4.50 | | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 539,376 | | | 12.44 | | | 195,185 | | | 4.50 | | | 281,933 | | | 6.50 | |
| 一级资本(按平均资产计算)：(1) | | | | | | | | | | | |
公司 | 554,677 | | | 9.42 | | | 235,442 | | | 4.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 539,376 | | | 9.17 | | | 235,317 | | | 4.00 | | | 294,146 | | | 5.00 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 总资本(与风险加权资产之比)： | | | | | | | | | | | |
公司 | 578,137 | | | 14.01 | | | 330,105 | | | 8.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 565,087 | | | 13.70 | | | 330,025 | | | 8.00 | | | 412,532 | | | 10.00 | |
| 第一级资本(相对于风险加权资产)： | | | | | | | | | | | |
公司 | 546,362 | | | 13.24 | | | 247,578 | | | 6.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 533,312 | | | 12.93 | | | 247,519 | | | 6.00 | | | 330,025 | | | 8.00 | |
| 普通股一级资本(相对于风险加权资产)： | | | | | | | | | | | |
公司 | 524,363 | | | 12.71 | | | 185,684 | | | 4.50 | | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 533,312 | | | 12.93 | | | 185,639 | | | 4.50 | | | 268,146 | | | 6.50 | |
| 一级资本(按平均资产计算)：(1) | | | | | | | | | | | |
公司 | 546,362 | | | 9.36 | | | 233,534 | | | 4.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
银行 | 533,312 | | | 9.14 | | | 233,434 | | | 4.00 | | | 291,793 | | | 5.00 | |
(1) 杠杆率。
除上表所述的资本充足性所需的最低监管资本外，公司还必须以普通股的形式维持最低2.50%的资本保存缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金的限制。在2022年6月30日和2021年12月31日，该公司的资本水平超过了最低监管资本要求加上资本保护缓冲。
Bancorp拥有两家资本信托公司的普通股，这两家公司发行了信托优先证券。根据公认会计原则，资本信托被视为未合并的子公司。在2022年6月30日和2021年12月31日，22.0根据美国联邦储备系统理事会的资本充足率指引，公司的一级资本中包含了100万美元的信托优先证券，用于监管资本报告。
根据监管资本规则，该公司选择了在截至2024年12月31日的两年延期和随后的三年过渡期内推迟ASC 326对其监管资本的估计影响的选项。因此，资本比率不包括由于采用ASC 326而增加的ACL对贷款和无资金支持的贷款承诺的全部影响，根据ASC 326应占信贷损失的税后准备金相对于两年递延期内发生的亏损方法进行了大致调整。延期结束时的累计差额将在2022年1月1日开始的三年过渡期内逐步计入监管资本。
注9-衍生金融工具
本公司的衍生金融工具用于管理本公司的已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间之间的差异，主要用于管理本公司的利率风险。此外，本公司亦订立利率衍生工具，以配合客户的业务需要。所有衍生工具在资产负债表上确认为资产或负债，并按公允价值计量。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。
利率风险管理协议
利率风险管理协议，例如上限、掉期和下限，是该公司利率风险管理策略的一部分。利率互换是指公司和另一方同意交换按名义本金金额计算的利息支付(例如，固定利率支付可变利率支付)的协议。利率上限和下限是指公司为管理整个期权合同期限内支付的利率而购买的期权。与这些交易相关的信用风险是交易对手违约的风险。为尽量减低这方面的风险，本公司只与管理层认为信誉良好的高评级交易对手订立利率协议。这些协议的名义金额不代表双方交换的金额，因此不是潜在损失风险的衡量标准。
现金流对冲工具
截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司拥有一份名义总金额为#美元的利率掉期合同。20.0被指定为现金流对冲的100万美元，以对冲与短期可变利率FHLB预付款相关的利率风险。借款利率互换将于2023年12月到期。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司拥有一份名义总金额为#美元的利率掉期合同。300.0被指定为现金流对冲的100万美元，以对冲与可变利率商业贷款池相关的利率风险。贷款利率互换将于2026年5月到期。
被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动计入其他全面收益(亏损)，随后在实现收益或亏损时重新分类为收益。
贷款相关衍生品合约
与客户签订利率互换合约
该公司订立利率掉期合约，以协助商业贷款借款人管理其利率风险。与商业贷款借款人签订的利率互换合同允许他们将可变利率贷款付款转换为固定利率贷款付款。当本公司与商业贷款借款人订立利率互换合约时，它同时与第三方订立“镜像”互换合约。第三方将客户的固定利率贷款付款换成可变利率贷款付款。本公司保留与交易对手可能失败相关的风险和发起贷款所固有的风险。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，华盛顿信托与商业贷款借款人签订了名义金额为1美元的利率互换合同。961.3百万美元和美元1.0分别与第三方金融机构签订数十亿美元和等额的“镜像”互换合同。这些衍生工具并未被指定为套期保值，因此，公允价值的变动在收益中确认。
风险分担协议
该公司已与其他银行就商业贷款安排订立风险分担协议。参与银行为借款人相关利率互换合约的履约提供担保。这些衍生工具并未被指定为套期保值，因此，公允价值的变动在收益中确认。
根据风险分担协议(衍生资产)，本公司向参与银行支付费用，参与与商业借款人签订的利率互换头寸有关的部分信贷风险。根据风险参与协议，即衍生负债，本公司承担或参与与商业借款人的利率互换头寸有关的部分信贷风险，以收取从另一家银行收取的费用。
截至2022年6月30日，风险参与-退出协议和风险参与-加入协议的名义金额为#美元73.3百万美元和美元177.4分别为100万美元和300万美元74.2百万美元和美元163.2截至2021年12月31日，分别为100万。
按揭贷款承诺
利率锁定承诺扩大到借款人，并与为出售而持有的抵押贷款的来源有关。为减低与利率锁定及持有供出售的按揭贷款有关的利率风险及定价风险，本公司订立远期销售承诺。远期销售承诺是指延迟交付或净结清标的工具的合同，例如住宅房地产抵押贷款，卖方同意在指定的未来日期交付指定的工具，或者以指定的价格或收益率交付指定的工具，或者以标的工具的净现金等值交付标的工具。利率锁定承诺和远期销售承诺都是衍生金融工具，但不符合对冲会计准则，因此，这些承诺的公允价值变动反映在收益中。
截至2022年6月30日，利率锁定承诺和远期销售承诺的名义金额为#美元。35.4百万美元和美元68.5分别为100万美元和300万美元49.8百万美元和美元103.6截至2021年12月31日，分别为100万。
下表显示了未经审计的综合资产负债表中衍生工具的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| | 公允价值 | | | 公允价值 |
| 资产负债表位置 | Jun 30, 2022 | | Dec 31, 2021 | | 资产负债表位置 | Jun 30, 2022 | | Dec 31, 2021 |
被指定为现金流对冲工具的衍生品： | | | | | | | | | |
利率风险管理合同： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利率互换 | 其他资产 | $294 | | | $182 | | | 其他负债 | $23,153 | | | $5,301 | |
| | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | | | |
贷款相关衍生品合约： | | | | | | | | | |
与客户进行利率互换 | 其他资产 | 2,212 | | | 32,361 | | | 其他负债 | 38,898 | | | 2,015 | |
与交易对手进行镜像互换 | 其他资产 | 38,617 | | | 2,001 | | | 其他负债 | 2,260 | | | 32,480 | |
风险分担协议 | 其他资产 | — | | | 1 | | | 其他负债 | 1 | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 按揭贷款承诺： | | | | | | | | | |
利率锁定承诺 | 其他资产 | 550 | | | 1,256 | | | 其他负债 | 16 | | | — | |
远期销售承诺 | 其他资产 | 251 | | | 54 | | | 其他负债 | 205 | | | 905 | |
总金额 | | 41,924 | | | 35,855 | | | | 64,533 | | | 40,703 | |
减去：偏移量(1) | | 15,728 | | | 2,167 | | | | 15,728 | | | 2,167 | |
| 衍生余额，扣除抵销后的净额 | | 26,196 | | | 33,688 | | | | 48,805 | | | 38,536 | |
减去：质押抵押品(2) | | — | | | — | | | | 9,686 | | | 34,539 | |
| 净额 | | $26,196 | | | $33,688 | | | | $39,119 | | | $3,997 | |
(1)利率风险管理合约及与交易对手订立的贷款相关衍生工具合约须遵守总净额结算安排。
(2)质押给衍生品交易对手的抵押品以现金形式存在。华盛顿信托未来可能需要根据未实现损失头寸的潜在增加比例提供额外的抵押品。
下表列出了未经审计的综合股东权益变动表和未经审计的综合损益表中衍生工具的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 确认的损益
其他综合收益(亏损)，税后净额 |
| 三个月 | | 六个月 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
被指定为现金流对冲工具的衍生品： | | | | | | | |
利率风险管理合同： | | | | | | | |
利率互换 | ($2,973) | | | $70 | | | ($13,308) | | | $367 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | ($2,973) | | | $70 | | | ($13,308) | | | $367 | |
对于被指定为现金流量对冲工具的衍生品，有关从AOCL重新分类为收益的金额和地点的额外披露，请参阅附注15。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 得(损)额
在衍生工具收益中确认 |
| | 三个月 | | 六个月 |
| 截至6月30日的期间， | 损益表所在地 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
未被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | |
| 贷款相关衍生品合约： | | | | | | | | |
与客户进行利率互换 | 贷款相关衍生收益 | ($18,800) | | | $11,665 | | | ($59,622) | | | ($18,566) | |
与交易对手进行镜像互换 | 贷款相关衍生收益 | 19,421 | | | (11,068) | | | 60,543 | | | 19,615 | |
风险分担协议 | 贷款相关衍生收益 | 48 | | | 578 | | | 49 | | | 593 | |
| | | | | | | | |
| 按揭贷款承诺： | | | | | | | | |
利率锁定承诺 | 抵押贷款银行业务收入 | 212 | | | (313) | | | (722) | | | (4,842) | |
远期销售承诺 | 抵押贷款银行业务收入 | 740 | | | (1,930) | | | 3,731 | | | 5,355 | |
| 总计 | | $1,621 | | | ($1,068) | | | $3,979 | | | $2,155 | |
附注10-公允价值计量
本公司使用公允价值计量来记录某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。按公允价值经常性记录的项目包括可供出售的证券、待售的抵押贷款和衍生品。此外，我们可能不时被要求以公允价值记录非经常性基础上的其他资产，例如抵押品依赖单独分析的贷款、通过丧失抵押品赎回权或收回而获得的财产以及抵押偿还权。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或市场会计或个别资产减记中的较低者。
公允价值是以市场为基础的计量，而不是特定于实体的计量。公允价值计量是根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定的。此外，GAAP根据估值信息的类型或“输入”是可观察的还是不可观察的，规定了估值技术的层次。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了公司的市场假设。这两种类型的投入创造了以下公允价值层次：
•级别1-报价完全相同活跃市场中的资产或负债。
•级别2-报价相似的活跃市场中的资产或负债；活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；以及所有重要投入和重要价值驱动因素在活跃市场中均可观察到的模型衍生估值。
•第3级-从估值技术派生的估值，其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素看不见这反映了该公司的市场假设。
公允价值期权选择
公认会计原则允许不可撤销的选择权选择公允价值会计，以按合同为基础对某些金融资产和负债进行初始和随后计量。按揭证券公司已为持有作出售用途的按揭贷款选择公允价值选项，以更好地配合贷款公允价值的变动与用作经济对冲的远期销售承诺合约的公允价值变动。
下表为根据公允价值选择入账的待售按揭贷款摘要：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 6月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 公允价值合计 | $22,656 | | $40,196 | |
总本金余额 | 22,410 | | 39,201 | |
| 公允价值与本金余额的差额 | $246 | | $995 | |
根据公允价值选择权入账的待售按揭贷款的公允价值变动计入未经审核综合收益表的按揭银行收入。公允价值的变化相当于抵押贷款银行收入增加了#美元。327在截至2022年6月30日的三个月中，
$748截至2022年6月30日的6个月为1000美元。相比之下，抵押贷款银行业务收入增加了1美元。38截至2021年6月30日的三个月为1000美元，减少了$1.4在截至2021年6月30日的六个月中，
截至2022年6月30日和2021年12月31日，没有持有的抵押贷款逾期90天或更长时间。
估值技术
债务证券
可供出售的债务证券按公允价值按经常性原则入账。如有资料，本公司会按市场报价厘定债务证券的公允价值；该等项目被列为第1级。于2022年6月30日及2021年12月31日并无持有第1级债务证券。
二级债务证券的交易频率低于交易所交易工具。这些证券的公允价值是使用矩阵定价确定的，这些投入在市场上是可观察到的，或者可以主要从可观察到的市场数据中得出或得到可观察到的市场数据的证实。这一类别包括美国政府支持的企业的债务，包括抵押贷款支持证券、个人名称发行人信托优先债务证券和公司债券。
交易不活跃的债务证券，其公允价值是通过利用不可观察到的投入使用现金流确定的，被归类为3级。截至2022年6月30日和2021年12月31日，没有持有3级债务证券。
持有供出售的按揭贷款
持有待售按揭贷款的公允价值是根据二手市场上类似贷款的当时市场价格估计的，因此被归类为2级资产。
抵押品依赖型个人分析贷款
抵押品依赖型个别分析贷款的公允价值是根据相关抵押品的评估公允价值确定的。这种抵押品主要是房地产，其次是其他商业资产。对于预计将通过出售抵押品偿还的抵押品依赖型贷款，管理层对出售抵押品的估计成本的公允价值进行调整。管理层还可以调整评估价值，以反映估计的市场价值下降，或对因其了解抵押品而产生的评估价值应用其他折扣。内部估值可用于确定其他企业资产的公允价值。依赖抵押品的个别分析贷款被归类为3级贷款。
衍生品
利率互换是在场外交易市场进行交易的，在场外交易中，市场报价不是很容易获得。公允价值计量是使用独立估值软件确定的，该软件利用使用市场可观察到的输入(如远期汇率假设)贴现的未来现金流量的现值。本公司评估其交易对手以及本公司的信用风险。因此，在决定是否需要与信贷风险有关的公允价值调整时，会考虑公司及其交易对手违约的可能性、其净风险敞口及剩余合约期等因素。交易对手风险敞口的评估方法是对受主净额结算协议约束的头寸进行净额结算，并考虑保证头寸安全的抵押品金额(如果有的话)。该公司已确定，用于对其衍生头寸进行估值的大部分投入属于公允价值等级的第二级。然而，信贷估值调整利用的是第三级投入。截至2022年6月30日及2021年12月31日，本公司已评估信贷估值调整对其衍生工具持仓整体估值的影响，并确定信贷估值调整对其衍生工具的整体估值并不重大。因此，本公司已将其衍生工具的整体估值列为2级。
远期贷款承诺(利率锁定承诺和远期销售承诺)的公允价值计量主要基于按揭贷款二级市场上类似资产的当前市场价格，因此被归类为2级资产。利率锁定承诺的公允价值也取决于贷款的最终结清。拖欠率是根据该公司的历史数据而厘定，并反映该公司对一项承诺会导致结清贷款的可能性所作的最佳估计。虽然拉回利率属第三级投入，但本公司已评估拉出利率对其利率锁定承诺的整体估值的影响，并认为该等影响对整体估值并不重大。因此，该公司将其利率锁定承诺归类为2级。
按公允价值经常性记录的项目
下表列出了按公允价值经常性报告的资产和负债余额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 总计 | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | 无法观察到的重要输入
(3级) |
| June 30, 2022 |
| 资产： | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | |
美国政府支持的企业的义务 | $189,430 | | $— | | $189,430 | | $— | |
美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 810,791 | | — | | 810,791 | | — | |
| | | | |
个人名称发行人信托优先债务证券 | 8,695 | | — | | 8,695 | | — | |
| | | | |
公司债券 | 11,553 | | — | | 11,553 | | — | |
| 持有作出售用途的按揭贷款 | 22,656 | | — | | 22,656 | | — | |
| 衍生资产 | 26,196 | | — | | 26,196 | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 按公允价值经常性计算的总资产 | $1,069,321 | | $— | | $1,069,321 | | $— | |
| 负债： | | | | |
| 衍生负债 | $48,805 | | $— | | $48,805 | | $— | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 经常性按公允价值计算的负债总额 | $48,805 | | $— | | $48,805 | | $— | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 总计 | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | 无法观察到的重要输入
(3级) |
| 2021年12月31日 |
| 资产： | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | |
美国政府支持的企业的义务 | $196,454 | | $— | | $196,454 | | $— | |
美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 824,962 | | — | | 824,962 | | — | |
| | | | |
个人名称发行人信托优先债务证券 | 9,138 | | — | | 9,138 | | — | |
| | | | |
公司债券 | 12,305 | | — | | 12,305 | | — | |
| | | | |
| 持有作出售用途的按揭贷款 | 40,196 | | — | | 40,196 | | — | |
| 衍生资产 | 33,688 | | — | | 33,688 | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 按公允价值经常性计算的总资产 | $1,116,743 | | $— | | $1,116,743 | | $— | |
| 负债： | | | | |
| 衍生负债 | $38,536 | | $— | | $38,536 | | $— | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 经常性按公允价值计算的负债总额 | $38,536 | | $— | | $38,536 | | $— | |
在非经常性基础上按公允价值记录的项目
有几个不是截至2022年6月30日的六个月内减记为公允价值的资产。
在2021年期间，二抵押品依赖个别分析的贷款减记为公允价值。一笔账面价值为#美元的贷款3.12021年第四季度，全额支付了100万美元。账面价值为#美元的第二笔贷款533截至2021年12月31日，1000人已全部预订完毕。
下表列出了按公允价值在非经常性基础上计量的资产的估值技术和不可观察的投入，公司利用第3级投入确定了公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 公允价值 | 估价技术 | 无法观察到的输入 | 已利用的投入
(加权平均) |
| 2021年12月31日 |
| 抵押品依赖型个人分析贷款 | $— | | 抵押品的评估 | 销售成本折扣 | 14% |
| | | 评估调整 | 100% |
| | | | |
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| | | | |
金融工具的价值评估
仅披露公允价值的金融工具的估计公允价值及相关账面金额如下所示期间。这些表不包括账面价值接近公允价值的金融工具，如现金和现金等价物、FHLB股票、应计应收利息、银行拥有的人寿保险、非到期存款和应计应付利息。本公司将现金及现金等价物、应计应收利息及应计应付利息视为公允价值体系内的一级计量。本公司将FHLB股票、银行拥有的人寿保险和非到期存款视为二级衡量标准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| June 30, 2022 | 账面金额 | 总计
公允价值 | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | 无法观察到的重要输入
(3级) |
| 金融资产： | | | | | |
| | | | | |
| 贷款，扣除贷款信贷损失准备后的净额 | $4,443,505 | | $4,353,991 | | $— | | $— | | $4,353,991 | |
| | | | | |
| 财务负债： | | | | | |
| 定期存款 | $1,228,589 | | $1,230,457 | | $— | | $1,230,457 | | $— | |
| 联邦住房金融局取得进展 | 328,000 | | 327,244 | | — | | 327,244 | | — | |
| 次级债券 | 22,681 | | 18,761 | | — | | 18,761 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 2021年12月31日 | 账面金额 | 总计
公允价值 | 相同资产在活跃市场的报价
(1级) | 重要的其他可观察到的投入
(2级) | 无法观察到的重要输入
(3级) |
| 金融资产： | | | | | |
| | | | | |
| 贷款，扣除贷款信贷损失准备后的净额 | $4,233,837 | | $4,145,516 | | $— | | $— | | $4,145,516 | |
| | | | | |
| 财务负债： | | | | | |
| 定期存款 | $1,288,611 | | $1,294,053 | | $— | | $1,294,053 | | $— | |
| 联邦住房金融局取得进展 | 145,000 | | 144,862 | | — | | 144,862 | | — | |
| 次级债券 | 22,681 | | 20,181 | | — | | 20,181 | | — | |
注11-与客户签订合同的收入
下表汇总了未经审计的综合收益表中列报的总收入以及在ASC 606范围内与客户签订的合同的相关金额。如下所示，我们很大一部分收入被明确排除在ASC 606的范围之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 收入(1) | ASC 606收入(2) | | 收入(1) | ASC 606收入(2) |
| 净利息收入 | $37,515 | | $— | | | $34,754 | | $— | |
| 非利息收入： | | | | | |
基于资产的财富管理收入 | 9,641 | | 9,641 | | | 9,991 | | 9,991 | |
基于交易的财富管理收入 | 425 | | 425 | | | 437 | | 437 | |
财富管理总收入 | 10,066 | | 10,066 | | | 10,428 | | 10,428 | |
抵押贷款银行业务收入 | 2,082 | | — | | | 5,994 | | — | |
卡交换费 | 1,303 | | 1,303 | | | 1,316 | | 1,316 | |
存款账户手续费 | 763 | | 763 | | | 635 | | 635 | |
贷款相关衍生收益 | 669 | | — | | | 1,175 | | — | |
银行自营寿险收入 | 615 | | — | | | 607 | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
其他收入 | 354 | | 278 | | | 438 | | 279 | |
| 非利息收入总额 | 15,852 | | 12,410 | | | 20,593 | | 12,658 | |
| 总收入 | $53,367 | | $12,410 | | | $55,347 | | $12,658 | |
(1)如未经审计综合损益表所报告。
(2)与ASC 606范围内客户的合同收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至6月30日的6个月， | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 收入(1) | ASC 606收入(2) | | 收入(1) | ASC 606收入(2) |
| 净利息收入 | $72,606 | | $— | | | $67,625 | | $— | |
| 非利息收入： | | | | | |
基于资产的财富管理收入 | 19,852 | | 19,852 | | | 19,574 | | 19,574 | |
基于交易的财富管理收入 | 745 | | 745 | | | 749 | | 749 | |
财富管理总收入 | 20,597 | | 20,597 | | | 20,323 | | 20,323 | |
抵押贷款银行业务收入 | 5,583 | | — | | | 17,921 | | — | |
卡交换费 | 2,467 | | 2,467 | | | 2,449 | | 2,449 | |
存款账户手续费 | 1,431 | | 1,431 | | | 1,244 | | 1,244 | |
贷款相关衍生收益 | 970 | | — | | | 1,642 | | — | |
银行自营寿险收入 | 1,216 | | — | | | 1,163 | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
其他收入 | 747 | | 564 | | | 1,825 | | 1,524 | |
| 非利息收入总额 | 33,011 | | 25,059 | | | 46,567 | | 25,540 | |
| 总收入 | $105,617 | | $25,059 | | | $114,192 | | $25,540 | |
(1)如未经审计综合损益表所报告。
(2)与ASC 606范围内客户的合同收入。
本公司确认属交易性质的收入，而该等收入是在某个时间点赚取的。在某个时间点确认的收入包括卡交换费(与借记卡交易有关的费用收入)、自动柜员机费用、电汇费用、透支费用以及止付和退票费用。此类收入来自交易信息，并在交易发生时或在提供服务完成客户交易时立即确认为收入。
该公司在一段时间内确认收入，通常是每月一次，因为提供了服务并履行了履行义务。这些收入包括财富管理收入和存款账户的服务费。财富管理收入分为基于资产的收入和基于交易的收入。基于资产的收入包括信托和投资管理费，这些费用是根据管理下的资产价值的一定比例赚取的。基于交易的收入包括纳税筹备费、佣金和其他服务费。存款账户手续费收入是指向在本行持有存款账户的客户收取的手续费。
下表根据收入确认的时间列出了与客户签订合同的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (千美元) | 三个月 | | 六个月 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 在某个时间点确认的收入： | | | | | |
| 卡交换费 | $1,303 | | $1,316 | | | $2,467 | | $2,449 | |
| 存款账户手续费 | 605 | | 504 | | | 1,154 | | 985 | |
| 其他收入 | 214 | | 228 | | | 443 | | 1,431 | |
| 随时间推移确认的收入： | | | | | |
财富管理收入 | 10,066 | | 10,428 | | | 20,597 | | 20,323 | |
存款账户手续费 | 158 | | 131 | | | 277 | | 259 | |
其他收入 | 64 | | 51 | | | 121 | | 93 | |
| 主题606范围内的合同总收入 | $12,410 | | $12,658 | | | $25,059 | | $25,540 | |
来自与客户的合同收入的应收账款主要包括本公司已完全履行履约义务的财富管理服务的应收款项。应收账款为#美元。4.6百万美元和美元6.6分别于2022年6月30日及2021年12月31日止，并计入未经审计综合资产负债表的其他资产。
递延收入根据ASC 606被视为合同负债，代表从客户那里收到的预付费用，公司仍有履行义务要履行这些费用。当履行义务得到履行时，合同负债在合同有效期内确认为收入。合同负债余额在2022年6月30日和2021年12月31日均微不足道，并列入未经审计的综合资产负债表中的其他负债。
对于ASC 606范围内的佣金和奖励，如为获得客户合同而支付给我们财富管理服务和商业银行部门员工的佣金和奖励，建立合同成本资产。合同成本资产在资产预期产生效益的估计使用年限内资本化和摊销。合同费用资产的账面价值为#美元。1.9于2022年6月30日及2021年12月31日均为百万元，并计入未经审计综合资产负债表的其他资产。合同成本资产的摊销计入未经审计的综合损益表中的薪金和员工福利支出。
附注12-固定收益养老金计划
华盛顿信托为2007年10月1日之前受雇的某些符合条件的员工保留了一个合格的养老金计划。华盛顿信托公司也有不合格的退休计划，为计划中定义的某些员工提供补充退休福利。以前对固定收益养恤金计划进行了修订，以在2023年12月结束的10年过渡期后冻结福利应计。
下表列出了在税前基础上的定期福利净成本和在其他全面收益(亏损)中确认的其他金额的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 合格
养老金计划 | | 不符合条件的退休计划 |
| 三个月 | | 六个月 | | 三个月 | | 六个月 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 定期收益净成本： | | | | | | | | | | | |
服务成本(1) | $515 | | $593 | | | $1,031 | | $1,185 | | | $55 | | $52 | | | $109 | | $104 | |
利息成本(2) | 592 | | 357 | | | 1,184 | | 1,002 | | | 106 | | 85 | | | 212 | | 169 | |
计划资产的预期回报(2) | (1,158) | | (1,204) | | | (2,317) | | (2,408) | | | — | | — | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
确认精算损失净额(2) | 255 | | 673 | | | 510 | | 1,060 | | | 173 | | 204 | | | 346 | | 362 | |
| | | | | | | | | | | |
| 定期净收益成本 | $204 | | $419 | | | $408 | | $839 | | | $334 | | $341 | | | $667 | | $635 | |
(1)在未经审计的综合收益表中计入薪金和员工福利支出。
(2)在未经审计的综合收益表中计入其他费用。
下表列出了用于确定定期收益净成本的计量日期和加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格的养老金计划 | | 不符合条件的退休计划 |
| 截至6月30日的6个月， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 测量日期 | Dec 31, 2021 | | Dec 31, 2020 | | Dec 31, 2021 | | Dec 31, 2020 |
福利义务的等值单一贴现率 | 3.00% | | 2.71% | | 2.89% | | 2.51% |
服务成本当量单次贴现率 | 3.11 | | 2.86 | | 3.16 | | 2.94 |
利息成本的等值单一贴现率 | 2.67 | | 2.16 | | 2.48 | | 1.97 |
计划资产的预期长期回报 | 5.25 | | 5.75 | | 不适用 | | 不适用 |
补偿增值率 | 3.75 | | 3.75 | | 3.75 | | 3.75 |
注13-基于股份的薪酬安排
2022年4月26日，股东通过了《2022年长期激励计划》。根据2022年长期激励计划，可以发行的普通股最高数量为600,000。2022年长期激励计划允许的股权奖励类型包括股票期权(包括激励和非限制性期权)、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、非限制性股票、现金奖励和股息等价权。2022年2月18日，公司董事会投票决定，在股东批准2022年长期激励计划后，不再根据2013年股票期权和激励计划授予进一步奖励。
于截至2022年6月30日止六个月内，本公司授予业绩单位及限制性股票单位奖励。绩效股单位被授予某些关键员工，使他们有机会在一年内赚取普通股3-年度业绩期间。业绩份额单位的加权平均公允价值为#美元。59.31。将归属的股份数量将取决于公司达到业绩单位奖励协议中详细说明的某些业绩衡量标准。根据现有的最新业绩假设，估计42,728股票将会被赚取。
此外，公司还授予某些关键员工和非执行董事10,717受限制的股票单位3-年悬崖归属。限制性股票单位的加权平均授出日期公允价值为#美元。51.57.
附注14-业务细分
本公司透过商业银行及财富管理服务两个须申报的业务部门管理其业务。
管理层使用分配方法将收入和费用分配给业务线。直接活动被分配到与该活动相关的适当业务部门。间接活动，如公司、技术和其他支持职能，主要根据全职相当于员工的计算分配给业务部门。
商业银行业务
商业银行业务包括商业、住宅及消费贷款业务；按揭银行业务；存款业务；现金管理业务；银行业务，包括客户支援及操作自动柜员机、电话银行、网上银行及流动银行服务；以及投资组合及批发融资业务。
财富管理服务
财富管理服务部门包括投资管理；整体财务规划服务；个人信托和财产服务，包括受托人、遗产代理人、托管人和监护人；遗产人遗产的结算；以及机构信托服务，包括托管和受托服务。
下表列出了华盛顿信托公司可报告部门的运营报表和总资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业银行业务 | | 财富管理服务 | | 合并合计 |
| 截至6月30日的三个月， | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 净利息收入(费用) | $37,563 | | $34,768 | | | ($48) | | ($14) | | | $37,515 | | $34,754 | |
| 信贷损失准备金 | (3,000) | | — | | | — | | — | | | (3,000) | | — | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用) | 40,563 | | 34,768 | | | (48) | | (14) | | | 40,515 | | 34,754 | |
| 非利息收入 | 5,619 | | 10,079 | | | 10,233 | | 10,514 | | | 15,852 | | 20,593 | |
| 非利息支出： | | | | | | | | |
| 折旧及摊销费用 | 707 | | 688 | | | 341 | | 376 | | | 1,048 | | 1,064 | |
| 其他非利息支出 | 22,504 | | 24,322 | | | 7,525 | | 7,626 | | | 30,029 | | 31,948 | |
| 非利息支出总额 | 23,211 | | 25,010 | | | 7,866 | | 8,002 | | | 31,077 | | 33,012 | |
| 所得税前收入 | 22,971 | | 19,837 | | | 2,319 | | 2,498 | | | 25,290 | | 22,335 | |
| 所得税费用 | 4,748 | | 4,250 | | | 585 | | 625 | | | 5,333 | | 4,875 | |
| 净收入 | $18,223 | | $15,587 | | | $1,734 | | $1,873 | | | $19,957 | | $17,460 | |
| | | | | | | | |
| 期末总资产 | $5,908,644 | | $5,778,879 | | | $74,247 | | $73,101 | | | $5,982,891 | | $5,851,980 | |
| 用于长期资产的支出 | 1,558 | | 883 | | | 89 | | 34 | | | 1,647 | | 917 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业银行业务 | | 财富管理服务 | | | | 合并合计 |
| 截至6月30日的六个月， | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | | | | 2022 | 2021 |
| 净利息收入(费用) | $72,671 | | $67,652 | | | ($65) | | ($27) | | | | | | $72,606 | | $67,625 | |
| 信贷损失准备金 | (2,900) | | (2,000) | | | — | | — | | | | | | (2,900) | | (2,000) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用) | 75,571 | | 69,652 | | | (65) | | (27) | | | | | | 75,506 | | 69,625 | |
| 非利息收入 | 12,131 | | 25,070 | | | 20,880 | | 21,497 | | | | | | 33,011 | | 46,567 | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 折旧及摊销费用 | 1,418 | | 1,365 | | | 685 | | 753 | | | | | | 2,103 | | 2,118 | |
| 其他非利息支出 | 45,114 | | 50,887 | | | 15,079 | | 14,720 | | | | | | 60,193 | | 65,607 | |
| 非利息支出总额 | 46,532 | | 52,252 | | | 15,764 | | 15,473 | | | | | | 62,296 | | 67,725 | |
| 所得税前收入 | 41,170 | | 42,470 | | | 5,051 | | 5,997 | | | | | | 46,221 | | 48,467 | |
| 所得税费用 | 8,545 | | 9,085 | | | 1,236 | | 1,451 | | | | | | 9,781 | | 10,536 | |
| 净收入 | $32,625 | | $33,385 | | | $3,815 | | $4,546 | | | | | | $36,440 | | $37,931 | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末总资产 | $5,908,644 | | $5,778,879 | | | $74,247 | | $73,101 | | | | | | $5,982,891 | | $5,851,980 | |
| 用于长期资产的支出 | 2,288 | | 1,717 | | | 193 | | 111 | | | | | | 2,481 | | 1,828 | |
附注15-其他全面收益(亏损)
下表列出了其他全面收益(亏损)中的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | | 税前金额 | 所得税 | 税后净额 |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 可供出售债务证券的公允价值变动 | ($47,293) | | ($11,351) | | ($35,942) | | | $5,440 | | $1,306 | | $4,134 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | | | |
现金流量套期保值公允价值变动 | (3,943) | | (946) | | (2,997) | | | 158 | | 38 | | 120 | |
净现金流对冲损失(收益)重新归类为收益(1) | 32 | | 8 | | 24 | | | (65) | | (15) | | (50) | |
| 现金流量套期保值公允价值净变动 | (3,911) | | (938) | | (2,973) | | | 93 | | 23 | | 70 | |
| 已定义的福利计划义务： | | | | | | | |
| | | | | | | |
精算损失净额摊销(2) | 428 | | 103 | | 325 | | | 877 | | 203 | | 674 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他综合(亏损)收入合计 | ($50,776) | | ($12,186) | | ($38,590) | | | $6,410 | | $1,532 | | $4,878 | |
(1)税前金额计入未经审计综合收益表中的FHLB预付款利息支出以及贷款利息和费用。
(2)税前金额计入未经审计综合收益表的其他费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 税前金额 | 所得税 | 税后净额 | | 税前金额 | 所得税 | 税后净额 |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 可供出售债务证券的公允价值变动 | ($112,371) | | ($26,969) | | ($85,402) | | | ($12,085) | | ($2,900) | | ($9,185) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | | | |
现金流量套期保值公允价值变动 | (17,144) | | (4,114) | | (13,030) | | | 267 | | 64 | | 203 | |
净现金流对冲(收益)损失重新归类为收益(1) | (367) | | (89) | | (278) | | | 216 | | 52 | | 164 | |
| 现金流量套期保值公允价值净变动 | (17,511) | | (4,203) | | (13,308) | | | 483 | | 116 | | 367 | |
| 已定义的福利计划义务： | | | | | | | |
| | | | | | | |
精算损失净额摊销(2) | 856 | | 206 | | 650 | | | 1,422 | | 341 | | 1,081 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他综合损失合计 | ($129,026) | | ($30,966) | | ($98,060) | | | ($10,180) | | ($2,443) | | ($7,737) | |
(1)税前金额计入未经审计综合收益表中的FHLB预付款利息支出以及贷款利息和费用。
(2)税前金额计入未经审计综合收益表的其他费用。
下表列出了按构成部分、税后净额分列的累计其他综合收益(亏损)的变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 可供出售债务证券的未实现净亏损 | | | | 现金流对冲的未实现(亏损)净收益 | | 确定福利计划债务的未实现净亏损 | | 总计 |
| 截至2022年6月30日的三个月 | | | | | |
| 2022年3月31日的余额 | ($56,255) | | | | | ($14,348) | | | ($8,848) | | | ($79,451) | |
| 重新分类前的其他全面损失 | (35,942) | | | | | (2,997) | | | — | | | (38,939) | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | — | | | | | 24 | | | 325 | | | 349 | |
| 净其他综合(亏损)收益 | (35,942) | | | | | (2,973) | | | 325 | | | (38,590) | |
| 2022年6月30日的余额 | ($92,197) | | | | | ($17,321) | | | ($8,523) | | | ($118,041) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| (千美元) | 可供出售债务证券的未实现净亏损 | | | | 现金流量对冲的未实现净亏损 | | 确定福利计划债务的未实现净亏损 | | 总计 |
| 截至2022年6月30日的6个月 | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | ($6,795) | | | | | ($4,013) | | | ($9,173) | | | ($19,981) | |
| 重新分类前的其他全面损失 | (85,402) | | | | | (13,030) | | | — | | | (98,432) | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | — | | | | | (278) | | | 650 | | | 372 | |
| 净其他综合(亏损)收益 | (85,402) | | | | | (13,308) | | | 650 | | | (98,060) | |
| 2022年6月30日的余额 | ($92,197) | | | | | ($17,321) | | | ($8,523) | | | ($118,041) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 可供出售债务证券的未实现净收益(亏损) | | | | 现金流对冲的未实现(亏损)净收益 | | 确定福利计划债务的未实现净亏损 | | 总计 |
| 截至2021年6月30日的三个月 | | | | | |
| 2021年3月31日的余额 | ($3,438) | | | | | ($1,150) | | | ($15,418) | | | ($20,006) | |
| 改叙前的其他全面收入 | 4,134 | | | | | 120 | | | — | | | 4,254 | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | — | | | | | (50) | | | 674 | | | 624 | |
| 其他综合收益净额 | 4,134 | | | | | 70 | | | 674 | | | 4,878 | |
| 2021年6月30日的余额 | $696 | | | | | ($1,080) | | | ($14,744) | | | ($15,128) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| (千美元) | 可供出售债务证券的未实现净收益(亏损) | | | | 现金流对冲的未实现(亏损)净收益 | | 确定福利计划债务的未实现净亏损 | | 总计 |
| 截至2021年6月30日的6个月 | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | $9,881 | | | | | ($1,447) | | | ($15,825) | | | ($7,391) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (9,185) | | | | | 203 | | | — | | | (8,982) | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | | | 164 | | | 1,081 | | | 1,245 | |
| 净其他综合(亏损)收益 | (9,185) | | | | | 367 | | | 1,081 | | | (7,737) | |
| 2021年6月30日的余额 | $696 | | | | | ($1,080) | | | ($14,744) | | | ($15,128) | |
附注16-普通股每股收益
下表列出了普通股每股收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千为单位的美元和股票，每股金额除外) | | | | | | | |
| 三个月 | | 六个月 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股基本收益和稀释后每股收益： | | | | | | | |
| 净收入 | $19,957 | | | $17,460 | | | $36,440 | | | $37,931 | |
| 减去：分配给参与证券的股息和未分配收益 | (57) | | | (52) | | | (111) | | | (108) | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $19,900 | | | $17,408 | | | $36,329 | | | $37,823 | |
| | | | | | | |
| 份额： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均普通股 | 17,303 | | | 17,314 | | | 17,317 | | | 17,295 | |
普通股等价物的稀释效应 | 111 | | | 122 | | | 134 | | | 150 | |
| 加权平均稀释普通股 | 17,414 | | | 17,436 | | | 17,451 | | | 17,445 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 基本每股普通股收益 | $1.15 | | | $1.01 | | | $2.10 | | | $2.19 | |
| 稀释后每股普通股收益 | $1.14 | | | $1.00 | | | $2.08 | | | $2.17 | |
加权平均普通股等价物，不包括在上面的普通股等价物中，因为它们是反稀释的，总计196,943和141,043分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月，而87,924和149,650分别为2021年同期。
附注17-承付款和或有事项
具有表外风险的金融工具
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足其客户的融资需求，并管理本公司对利率波动的风险敞口。这些金融工具包括信贷承诺、备用信用证、远期贷款承诺、贷款相关衍生工具合约和利率风险管理合约。该等工具在不同程度上涉及超出未经审核综合资产负债表确认金额的信贷风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了该公司参与的程度，特别是金融工具的类别。
合同金额代表信用风险的金融工具(无资金承诺)
提供信贷的承诺
提供信贷的承诺是指只要没有违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于一些承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。每个借款人的信誉都是在个案的基础上进行评估的。获得的抵押品金额是根据管理层对借款人的信用评估得出的。
备用信用证
备用信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些备用信用证的签发主要是为了支持银行商业客户的融资需求。开立备用信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。支持这些承诺的抵押品基本上与其他承诺相同。多数备用信用证的有效期为一年。未贴现的未来付款的最高潜在金额，未减去可能收回的金额，总计为#美元。10.8百万美元和美元11.8分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。截至2022年6月30日和2021年12月31日，没有因备用信用证而对受益人产生的负债。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月里，备用信用证的手续费收入微不足道。
很大一部分备用信用证是由质押抵押品担保的。获得的抵押品是根据管理层对客户的信用评估确定的。如果公司被要求向受益人付款，客户需要向公司偿还款项。
名义金额超过信用风险金额的金融工具
按揭贷款承诺
利率锁定承诺扩大到借款人，并与为出售而持有的抵押贷款的来源有关。为减低与该等利率锁定及按揭贷款相关的利率风险及定价风险，本公司订立远期销售承诺。利率锁定承诺和远期出售承诺都是衍生金融工具。
贷款相关衍生品合约
该公司在与商业借款人签订利率互换协议方面的信贷政策与用于贷款的信贷政策类似。与其他交易对手的利率互换一般受双边抵押条款的约束。
下表列出了具有表外风险的金融工具的合同金额和名义金额：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 合同金额代表信用风险的金融工具(无资金承诺)： | | | |
| 提供信贷的承诺： | | | |
商业贷款 | $677,631 | | | $516,344 | |
房屋净值额度 | 397,402 | | | 367,784 | |
其他贷款 | 187,683 | | | 122,492 | |
| 备用信用证 | 10,818 | | | 11,844 | |
| 名义金额超过信用风险金额的金融工具： | | | |
| 按揭贷款承诺： | | | |
利率锁定承诺 | 35,444 | | | 49,800 | |
远期销售承诺 | 68,505 | | | 103,626 | |
| 贷款相关衍生品合约： | | | |
与客户进行利率互换 | 961,323 | | | 1,022,388 | |
与交易对手进行镜像互换 | 961,323 | | | 1,022,388 | |
风险参与--协议 | 177,440 | | | 163,207 | |
| | | |
| 利率风险管理合同： | | | |
利率互换 | 320,000 | | | 320,000 | |
有关衍生金融工具的额外披露，请参阅附注9。
关于未获资助的承付款的ACL
关于无资金承诺的ACL是管理层对预期合同期(或年限)的预期信贷损失的估计，在预期合同期(或年限)内，公司因履行发放信贷的合同义务而面临信用风险，除非该义务可由公司无条件取消。房屋净值信贷额度和商业需求贷款的无资金承诺被认为是出于监管资本目的而无条件取消的，因此被排除在估计无资金承诺的ACL的计算之外。对于每个投资组合，估计损失率和筹资因数适用于相应的未出资承付款余额。对于每个投资组合，适用于无资金承付款的估计损失率与在确定贷款的折算标准时适用于相应资产负债表上金额的定量和定性损失率相同。对未筹措资金的承付款适用的估计供资因数代表供资发生的可能性，并以公司对每个投资组合的平均历史利用率为基础。
未供资金承担的会计准则计入未经审计的综合资产负债表中的其他负债。有关未拨资金承担的会计准则是通过在未经审计的综合收益表中确认的信贷损失准备进行调整的。
关于截至2022年6月30日的三个月的未筹措资金承付款的活动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告 | | | 消费者 | | |
| 克雷 | C&I | 商业总金额 | 住宅房地产 | 房屋净值 | 其他 | 总消费额 | 总计 |
| 期初余额 | $1,335 | | $837 | | $2,172 | | $72 | | $— | | $17 | | $17 | | $2,261 | |
| | | | | | | | |
| 规定 | (56) | | (3) | | (59) | | (14) | | — | | 2 | | 2 | | (71) | |
| 期末余额 | $1,279 | | $834 | | $2,113 | | $58 | | $— | | $19 | | $19 | | $2,190 | |
关于截至2022年6月30日的六个月的未筹措资金承付款的活动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告 | | | 消费者 | | |
| 克雷 | C&I | 商业总金额 | 住宅房地产 | 房屋净值 | 其他 | 总消费额 | 总计 |
| 期初余额 | $1,267 | | $816 | | $2,083 | | $62 | | $— | | $16 | | $16 | | $2,161 | |
| | | | | | | | |
| 规定 | 12 | | 18 | | 30 | | (4) | | — | | 3 | | 3 | | 29 | |
| 期末余额 | $1,279 | | $834 | | $2,113 | | $58 | | $— | | $19 | | $19 | | $2,190 | |
关于截至2021年6月30日的三个月的未筹措资金承付款的活动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告 | | | 消费者 | | |
| 克雷 | C&I | 商业总金额 | 住宅房地产 | 房屋净值 | 其他 | 总消费额 | 总计 |
| 期初余额 | $953 | | $1,314 | | $2,267 | | $46 | | $— | | $20 | | $20 | | $2,333 | |
| | | | | | | | |
| 规定 | 261 | | (269) | | (8) | | 10 | | — | | (2) | | (2) | | — | |
| 期末余额 | $1,214 | | $1,045 | | $2,259 | | $56 | | $— | | $18 | | $18 | | $2,333 | |
关于截至2021年6月30日的六个月未供资金承付款的活动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (千美元) | 商业广告 | | | 消费者 | | |
| 克雷 | C&I | 商业总金额 | 住宅房地产 | 房屋净值 | 其他 | 总消费额 | 总计 |
| 期初余额 | $907 | | $1,402 | | $2,309 | | $54 | | $— | | $19 | | $19 | | $2,382 | |
| | | | | | | | |
| 规定 | 307 | | (357) | | (50) | | 2 | | — | | (1) | | (1) | | (49) | |
| 期末余额 | $1,214 | | $1,045 | | $2,259 | | $56 | | $— | | $18 | | $18 | | $2,333 | |
其他或有事项
诉讼
该公司涉及日常业务过程中产生的各种索偿和法律程序。管理层根据其与律师共同审阅该等事宜迄今的发展情况，认为最终处置该等事宜将不会对本公司的综合资产负债表或损益表造成重大影响。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论应与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中所载的经审计综合财务报表及其附注以及本报告第1项所载的简明未经审计综合财务报表及其附注一并阅读。截至2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的全年或任何未来时期的业绩。
前瞻性陈述
本报告包含的陈述属于“前瞻性陈述”。我们也可能在提交给美国证券交易委员会的其他文件、提交给股东的年度报告、新闻稿和其他书面材料，以及我们的高管、董事或员工的口头声明中做出前瞻性陈述。你可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“假定”、“展望”、“将会”、“应该”以及其他预测或表明未来事件和趋势的词语来识别前瞻性陈述，这些词语与历史事件无关。你不应该依赖前瞻性陈述，因为它们涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，其中一些是我们无法控制的。这些风险、不确定因素和其他因素可能导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的预期未来结果、表现或成就大不相同。
可能导致这些差异的一些因素包括：
•由于新冠肺炎疫情，我们的业务和运营持续中断，消费者行为发生变化；
•政治、商业和经济条件的变化，包括通货膨胀，或立法或监管举措；
•由于经济假设的变化或不利的经济发展，未来信贷损失高于目前预期的可能性；
•国内和国际金融市场的持续波动；
•利率变动或波动，以及贷款和存款余额和组合的变化；
•财富管理AUA的市值缩水或流出；
•证券和其他资产价值下降；
•贷款需求和可回收性的变化；
•违约率和冲销率上升；
•我们竞争的规模和性质的变化；
•法律或规章以及会计原则、政策和准则的变化；
•业务风险，包括但不限于信息技术变化、网络安全事件、欺诈、自然灾害、战争、恐怖主义、内乱和未来的流行病；
•声誉风险；以及
•做出这种前瞻性陈述时使用的假设的变化。
此外，在截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告第1A项中“风险因素”项描述的因素可能会导致这些差异，这些因素在我们的Form 10-Q季度报告和提交给美国证券交易委员会的其他文件中进行了更新。您应该仔细检查所有这些因素，并且您应该意识到可能还有其他因素会导致这些差异。这些前瞻性陈述是基于本报告日期的信息、计划和估计，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映潜在假设或因素、新信息、未来事件或其他变化的变化。
概述
该公司通过其在罗德岛、马萨诸塞州东部和康涅狄格州的办事处、自动取款机、电话银行、移动银行和其互联网网站(www.washtrust.com)，向个人和企业提供全面的银行和金融服务系列，包括商业、住宅和消费贷款、零售和商业存款产品，以及财富管理服务。
我们最大的营业收入来源是净利息收入，即贷款和证券的利息与存款和借款的利息之间的差额。此外，我们还从以下几个方面获得非利息收入
来源，包括财富管理服务、抵押贷款银行活动和存款服务。我们的主要非利息支出包括工资和员工福利成本、第三方供应商提供的外包服务、占用和设施相关成本以及其他管理费用。
我们继续利用我们强大的地区品牌来建立市场份额，并坚定不移地致力于提供优质服务。我们相信，未来增长的关键是为客户提供便捷的面对面服务和数字银行解决方案。2022年7月，我们在康涅狄格州纽黑文的现有财富管理办公室旁边开设了一个新的商业贷款办公室。此外，我们计划于2022年第三季度在罗德岛州坎伯兰开设一家新的全方位服务分支机构。
风险管理
该公司有一个全面的企业风险管理计划，通过该计划，公司可以识别、衡量、监测和控制当前和新出现的重大风险。
董事会负责监督机构风险管理计划。企业风险管理计划能够聚合整个公司的风险，并确保公司拥有适当的工具、计划和流程，以支持明智的决策，在风险出现之前对风险进行预测，并保持公司的风险状况与其风险战略一致。
董事会已经批准了一项针对每一类风险的企业风险管理政策。风险类别包括：信用风险、利率风险、流动性风险、价格和市场风险、合规风险、战略和声誉风险以及操作风险。下面提供了每种风险类别的说明。
信用风险是指由于借款人或其他交易对手履行债务的财务能力、能力和意愿发生变化，借款人或其他交易对手可能无法根据其条款偿还贷款或其他合同义务的可能性。在某些情况下，保证偿还贷款的抵押品可能足以保证偿还，但在其他情况下，该公司可能会遭受重大的信贷损失，这可能会对其经营业绩产生不利影响。该公司对其贷款组合的可收集性作出各种假设和判断，包括借款人和交易对手的信誉，以及用作偿还贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。投资证券方面也存在信用风险。关于公司贷款组合的信用风险和信用质量的进一步讨论，请参阅未经审计的综合财务报表附注4和附注5。关于与未出资承诺相关的信用风险的进一步讨论，请参阅未经审计的综合财务报表附注17。有关本公司证券组合的进一步讨论，请参阅未经审计综合财务报表附注3。
利率风险是指由于利率变化而对未来收益造成损失的风险。它之所以存在，是因为计息资产和计息负债的重新定价频率和幅度并不相同。有关其他披露，请参阅下面的“资产/负债管理和利率风险”部分。
流动资金风险是指公司将没有能力产生足够的现金来满足其到期的负债义务和客户贷款需求的风险。有关流动资金管理的详细披露，请参阅下文“流动资金和资本资源”部分。
价格和市场风险是指因利率和其他相关市场利率和价格的不利变化而产生的损失风险，如股票价格。如上所述，利率风险是该公司面临的最重大的市场风险。该公司还面临金融市场风险和住房市场风险。
合规风险是指由于未能遵守法律、规则和法规以及良好银行实践标准而导致的监管制裁或财务损失的风险。可能使公司面临合规风险的活动包括但不限于与防止洗钱、隐私和数据保护、遵守所有适用的法律和法规以及雇佣和税务事宜有关的活动。
战略和声誉风险是指由于声誉受损、未能充分开发和执行业务计划以及未能评估业务、市场和产品中现有的和新的机会和威胁而造成的损失风险。
操作风险是指由于人为行为、内部系统和控制不完善或失败，以及市场状况、欺诈活动、自然灾害和安全风险等外部影响而造成的损失风险。
ERM是一项涵盖公司所有领域的总体计划。采用框架办法来分配责任，并确保有效整合风险管理生命周期中涉及的各种业务单位和活动。该公司采取了“三道防线”战略，这是企业风险管理的行业最佳做法。业务单位是管理风险的第一道防线。他们负责识别、衡量、监测和控制当前和新出现的风险。他们必须报告并升级他们的关切。信用风险管理、财务管理、信息保障和合规等公司职能是第二道防线。他们负责制定政策，并审查和挑战各业务单位的风险管理活动。它们在风险管理方面的规划和资源分配方面与业务单位密切合作。内部审计和第三方信用审查是第三道防线。它们向董事会提供独立的保证，保证一线和二线在履行其风险管理责任方面的有效性。
有关可能对华盛顿信托未来的运营结果和财务状况产生不利影响的其他因素，请参阅我们提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告和其他提交给美国美国证券交易委员会的文件中，截至2021年12月31日的财政年度报告中标签为“风险因素”的章节。
经营成果
下表汇总了综合业务报表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三个月 | | 六个月 |
| | | | 变化 | | | | | 变化 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | 2021 | | $ | % | | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 净利息收入 | $37,515 | | $34,754 | | | $2,761 | | 8 | % | | $72,606 | | $67,625 | | | $4,981 | | 7 | % |
| 非利息收入 | 15,852 | | 20,593 | | | (4,741) | | (23) | | | 33,011 | | 46,567 | | | (13,556) | | (29) | |
| 总收入 | 53,367 | | 55,347 | | | (1,980) | | (4) | | | 105,617 | | 114,192 | | | (8,575) | | (8) | |
| 信贷损失准备金 | (3,000) | | — | | | (3,000) | | — | | | (2,900) | | (2,000) | | | (900) | | (45) | |
| 非利息支出 | 31,077 | | 33,012 | | | (1,935) | | (6) | | | 62,296 | | 67,725 | | | (5,429) | | (8) | |
| 所得税前收入 | 25,290 | | 22,335 | | | 2,955 | | 13 | | | 46,221 | | 48,467 | | | (2,246) | | (5) | |
| 所得税费用 | 5,333 | | 4,875 | | | 458 | | 9 | | | 9,781 | | 10,536 | | | (755) | | (7) | |
| 净收入 | $19,957 | | $17,460 | | | $2,497 | | 14 | % | | $36,440 | | $37,931 | | | ($1,491) | | (4 | %) |
下表提供了性能指标和比率的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 六个月 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 稀释后每股普通股收益 | $1.14 | | $1.00 | | | $2.08 | | $2.17 | |
| 平均资产收益率(净收入除以平均资产) | 1.37 | % | 1.20 | % | | 1.26 | % | 1.32 | % |
平均股本回报率(普通股股东可获得的净收入除以平均股本) | 16.11 | % | 12.92 | % | | 13.98 | % | 14.22 | % |
| 净利息收入占总收入的百分比 | 70 | % | 63 | % | | 69 | % | 59 | % |
| 非利息收入占总收入的百分比 | 30 | % | 37 | % | | 31 | % | 41 | % |
截至2022年6月30日的三个月和六个月，净收入分别为2000万美元和3640万美元，而2021年同期分别为1750万美元和3790万美元。
2022年，净利息收入在很大程度上得益于平均生息资产收益率的提高和增长，以及平均批发资金余额的减少。2022年非利息收入下降，主要是由于抵押贷款银行收入下降，反映出抵押贷款发放和销售活动的整体减少。业绩还受益于两年的信贷损失负拨备。非利息支出减少，反映了债务预付罚金支出以及工资和员工福利支出的下降。
平均余额/净利差--全额应税等值基础
下表显示了平均余额和利率信息。免税收入使用法定联邦所得税率(扣除相关联邦税收优惠后的适用州所得税调整)转换为全时当量所得税。可供出售证券的未实现收益(亏损)和持有供出售的按揭贷款的公允价值变动不包括在平均余额和收益率计算中。非权责发生制贷款以及在这些贷款上确认的利息包括在为贷款列报的金额中。
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| 截至6月30日的三个月， | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| (千美元) | 平均余额 | 利息 | 收益率/比率 | | 平均余额 | 利息 | 收益率/比率 | | 平均余额 | 利息 | 收益率/比率 |
| 资产： | | | | | | | | | | | |
现金、出售的联邦基金和短期投资 | $110,424 | | $188 | | 0.68 | | | $146,313 | | $32 | | 0.09 | | | ($35,889) | | $156 | | 0.59 | |
| 持有作出售用途的按揭贷款 | 26,914 | | 258 | | 3.84 | | | 57,473 | | 405 | | 2.83 | | | (30,559) | | (147) | | 1.01 | |
| 应税债务证券 | 1,096,611 | | 4,918 | | 1.80 | | | 1,029,933 | | 3,441 | | 1.34 | | | 66,678 | | 1,477 | | 0.46 | |
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| FHLB股票 | 9,420 | | 63 | | 2.68 | | | 25,128 | | 110 | | 1.76 | | | (15,708) | | (47) | | 0.92 | |
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| 商业地产 | 1,619,325 | | 13,495 | | 3.34 | | | 1,639,515 | | 11,701 | | 2.86 | | | (20,190) | | 1,794 | | 0.48 | |
| 工商业 | 620,543 | | 6,115 | | 3.95 | | | 807,598 | | 8,113 | | 4.03 | | | (187,055) | | (1,998) | | (0.08) | |
总商业广告 | 2,239,868 | | 19,610 | | 3.51 | | | 2,447,113 | | 19,814 | | 3.25 | | | (207,245) | | (204) | | 0.26 | |
| 住宅房地产 | 1,836,245 | | 15,010 | | 3.28 | | | 1,514,487 | | 12,920 | | 3.42 | | | 321,758 | | 2,090 | | (0.14) | |
| 房屋净值 | 256,771 | | 2,075 | | 3.24 | | | 257,257 | | 2,056 | | 3.21 | | | (486) | | 19 | | 0.03 | |
| 其他 | 15,770 | | 183 | | 4.65 | | | 20,979 | | 253 | | 4.84 | | | (5,209) | | (70) | | (0.19) | |
总消费额 | 272,541 | | 2,258 | | 3.32 | | | 278,236 | | 2,309 | | 3.33 | | | (5,695) | | (51) | | (0.01) | |
贷款总额 | 4,348,654 | | 36,878 | | 3.40 | | | 4,239,836 | | 35,043 | | 3.32 | | | 108,818 | | 1,835 | | 0.08 | |
生息资产总额 | 5,592,023 | | 42,305 | | 3.03 | | | 5,498,683 | | 39,031 | | 2.85 | | | 93,340 | | 3,274 | | 0.18 | |
| 非息资产 | 249,309 | | | | | 334,742 | | | | | (85,433) | | | |
总资产 | $5,841,332 | | | | | $5,833,425 | | | | | $7,907 | | | |
| 负债和股东权益： | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款(市场内) | $248,764 | | $222 | | 0.36 | | | $182,465 | | $49 | | 0.11 | | | $66,299 | | $173 | | 0.25 | |
| Now帐户 | 883,251 | | 151 | | 0.07 | | | 760,294 | | 119 | | 0.06 | | | 122,957 | | 32 | | 0.01 | |
| 货币市场账户 | 1,268,496 | | 1,139 | | 0.36 | | | 951,194 | | 552 | | 0.23 | | | 317,302 | | 587 | | 0.13 | |
| 储蓄账户 | 566,307 | | 119 | | 0.08 | | | 518,072 | | 72 | | 0.06 | | | 48,235 | | 47 | | 0.02 | |
| 定期存款(市场内) | 809,697 | | 1,951 | | 0.97 | | | 686,590 | | 1,889 | | 1.10 | | | 123,107 | | 62 | | (0.13) | |
| 有息的市场存款 | 3,776,515 | | 3,582 | | 0.38 | | | 3,098,615 | | 2,681 | | 0.35 | | | 677,900 | | 901 | | 0.03 | |
| 批发经纪活期存款 | 20,233 | | 46 | | 0.91 | | | — | | — | | — | | | 20,233 | | 46 | | 0.91 | |
| 批发经纪定期存款 | 352,438 | | 335 | | 0.38 | | | 662,541 | | 280 | | 0.17 | | | (310,103) | | 55 | | 0.21 | |
| 批发经纪存款 | 372,671 | | 381 | | 0.41 | | | 662,541 | | 280 | | 0.17 | | | (289,870) | | 101 | | 0.24 | |
| 有息存款总额 | 4,149,186 | | 3,963 | | 0.38 | | | 3,761,156 | | 2,961 | | 0.32 | | | 388,030 | | 1,002 | | 0.06 | |
| 联邦住房金融局取得进展 | 151,736 | | 413 | | 1.09 | | | 456,661 | | 1,001 | | 0.88 | | | (304,925) | | (588) | | 0.21 | |
次级债券 | 22,681 | | 138 | | 2.44 | | | 22,681 | | 92 | | 1.63 | | | — | | 46 | | 0.81 | |
| | | | | | | | | | | |
计息负债总额 | 4,323,603 | | 4,514 | | 0.42 | | | 4,240,498 | | 4,054 | | 0.38 | | | 83,105 | | 460 | | 0.04 | |
| 无息活期存款 | 891,883 | | | | | 912,295 | | | | | (20,412) | | | |
| 其他负债 | 130,273 | | | | | 140,108 | | | | | (9,835) | | | |
| 股东权益 | 495,573 | | | | | 540,524 | | | | | (44,951) | | | |
总负债和股东权益 | $5,841,332 | | | | | $5,833,425 | | | | | $7,907 | | | |
净利息收入(FTE) | | $37,791 | | | | | $34,977 | | | | | $2,814 | | |
| 利差 | | | 2.61 | | | | | 2.47 | | | | | 0.14 | |
| 净息差 | | | 2.71 | | | | | 2.55 | | | | | 0.16 | |
下表列出的利息收入金额包括以下应税等价物调整：
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| (千美元) | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 2022 | 2021 | 变化 |
| 商业贷款 | $276 | | $223 | | $53 | |
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| 截至6月30日的六个月， | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| (千美元) | 平均余额 | 利息 | 收益率/比率 | | 平均余额 | 利息 | 收益率/比率 | | 平均余额 | 利息 | 收益率/比率 |
| 资产： | | | | | | | | | | | |
| 现金、出售的联邦基金和短期投资 | $146,852 | | $266 | | 0.37 | | | $150,580 | | $65 | | 0.09 | | | ($3,728) | | $201 | | 0.28 | |
| 持有作出售用途的按揭贷款 | 27,688 | | 490 | | 3.57 | | | 59,429 | | 846 | | 2.87 | | | (31,741) | | (356) | | 0.70 | |
| 应税债务证券 | 1,084,246 | | 9,148 | | 1.70 | | | 973,214 | | 6,683 | | 1.38 | | | 111,032 | | 2,465 | | 0.32 | |
| | | | | | | | | | | |
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| FHLB股票 | 10,849 | | 130 | | 2.42 | | | 26,987 | | 243 | | 1.82 | | | (16,138) | | (113) | | 0.60 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | 1,625,537 | | 25,386 | | 3.15 | | | 1,632,725 | | 23,060 | | 2.85 | | | (7,188) | | 2,326 | | 0.30 | |
| 工商业 | 627,667 | | 12,342 | | 3.97 | | | 823,580 | | 15,979 | | 3.91 | | | (195,913) | | (3,637) | | 0.06 | |
| 总商业广告 | 2,253,204 | | 37,728 | | 3.38 | | | 2,456,305 | | 39,039 | | 3.21 | | | (203,101) | | (1,311) | | 0.17 | |
| 住宅房地产 | 1,788,431 | | 28,997 | | 3.27 | | | 1,484,571 | | 25,737 | | 3.50 | | | 303,860 | | 3,260 | | (0.23) | |
| 房屋净值 | 251,796 | | 3,950 | | 3.16 | | | 257,494 | | 4,177 | | 3.27 | | | (5,698) | | (227) | | (0.11) | |
| 其他 | 16,349 | | 378 | | 4.66 | | | 20,545 | | 495 | | 4.86 | | | (4,196) | | (117) | | (0.20) | |
| 总消费额 | 268,145 | | 4,328 | | 3.25 | | | 278,039 | | 4,672 | | 3.39 | | | (9,894) | | (344) | | (0.14) | |
| 贷款总额 | 4,309,780 | | 71,053 | | 3.32 | | | 4,218,915 | | 69,448 | | 3.32 | | | 90,865 | | 1,605 | | — | |
| 生息资产总额 | 5,579,415 | | 81,087 | | 2.93 | | | 5,429,125 | | 77,285 | | 2.87 | | | 150,290 | | 3,802 | | 0.06 | |
| 非息资产 | 273,521 | | | | | 343,889 | | | | | (70,368) | | | |
| 总资产 | $5,852,936 | | | | | $5,773,014 | | | | | $79,922 | | | |
| 负债和股东权益： | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款(市场内) | $248,580 | | $292 | | 0.24 | | | $183,223 | | $145 | | 0.16 | | | $65,357 | | $147 | | 0.08 | |
| Now帐户 | 865,647 | | 281 | | 0.07 | | | 729,301 | | 221 | | 0.06 | | | 136,346 | | 60 | | 0.01 | |
| 货币市场账户 | 1,221,923 | | 1,753 | | 0.29 | | | 930,656 | | 1,266 | | 0.27 | | | 291,267 | | 487 | | 0.02 | |
| 储蓄账户 | 563,837 | | 191 | | 0.07 | | | 504,040 | | 141 | | 0.06 | | | 59,797 | | 50 | | 0.01 | |
| 定期存款(市场内) | 801,479 | | 3,968 | | 1.00 | | | 695,038 | | 4,127 | | 1.20 | | | 106,441 | | (159) | | (0.20) | |
| 有息的市场存款 | 3,701,466 | | 6,485 | | 0.35 | | | 3,042,258 | | 5,900 | | 0.39 | | | 659,208 | | 585 | | (0.04) | |
| 批发经纪活期存款 | 10,173 | | 45 | | 0.89 | | | — | | — | | — | | | 10,173 | | 45 | | 0.89 | |
| 批发经纪定期存款 | 403,826 | | 536 | | 0.27 | | | 621,075 | | 724 | | 0.24 | | | (217,249) | | (188) | | 0.03 | |
| 批发经纪存款 | 413,999 | | 581 | | 0.28 | | | 621,075 | | 724 | | 0.24 | | | (207,076) | | (143) | | 0.04 | |
| 有息存款总额 | 4,115,465 | | 7,066 | | 0.35 | | | 3,663,333 | | 6,624 | | 0.36 | | | 452,132 | | 442 | | (0.01) | |
| 联邦住房金融局取得进展 | 151,331 | | 657 | | 0.88 | | | 499,435 | | 2,381 | | 0.96 | | | (348,104) | | (1,724) | | (0.08) | |
| 次级债券 | 22,681 | | 237 | | 2.11 | | | 22,681 | | 186 | | 1.65 | | | — | | 51 | | 0.46 | |
| | | | | | | | | | | |
| 计息负债总额 | 4,289,477 | | 7,960 | | 0.37 | | | 4,185,449 | | 9,191 | | 0.44 | | | 104,028 | | (1,231) | | (0.07) | |
| 无息活期存款 | 915,918 | | | | | 901,522 | | | | | 14,396 | | | |
| 其他负债 | 123,321 | | | | | 149,622 | | | | | (26,301) | | | |
| 股东权益 | 524,220 | | | | | 536,421 | | | | | (12,201) | | | |
| 总负债和股东权益 | $5,852,936 | | | | | $5,773,014 | | | | | $79,922 | | | |
| 净利息收入(FTE) | | $73,127 | | | | $68,094 | | | | | $5,033 | | |
| 利差 | | | 2.56 | | | | | 2.43 | | | | | 0.13 | |
| 净息差 | | | 2.64 | | | | | 2.53 | | | | | 0.11 | |
下表列出的利息收入金额包括以下应税等价物调整：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (千美元) | | | |
| 截至6月30日的六个月， | 2022 | 2021 | 变化 |
| 商业贷款 | $521 | | $469 | | $52 | |
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净利息收入
净利息收入是我们营业收入的主要来源，截至2022年6月30日的三个月和六个月，净利息收入分别为3750万美元和7260万美元，而2021年同期分别为3480万美元和6760万美元。净利息收入受利率水平和利率变动，以及计息资产和计息负债的数额和构成的变化的影响。与还贷相关的提前还款罚金收入计入净利息收入。
以下讨论通过调整免税贷款和证券的收入和收益，使其与应税贷款和证券相当，以FTE为基础提出净利息收入。
定期确认与还贷相关的提前还款罚金收入可能会影响对净利息收入、净利息收入和贷款收益率的分析。截至2022年6月30日的三个月和六个月，与偿还贷款相关的预付罚金收入分别为62,000美元(或NIM受益0个基点)和138,000美元(或NIM受益0个基点)，而2021年同期分别为717,000美元(或NIM受益5个基点)和934,000美元(或NIM受益4个基点)。
对净利息收入、净利息收入和贷款收益率的分析也受到计入利息收入的证券和贷款净摊销溢价和折价水平变化的影响。市场利率的变化影响贷款提前还款的水平和抵押贷款支持证券的付款接收。提前还款的速度通常会随着市场利率的下降而增加，随着市场利率的上升而减少。提前还款速度的变化可能会增加或减少保费和折扣的净摊销水平，从而影响利息收入。此外，由于购买力平价贷款被小企业管理局免除，相关的未摊销净费用余额加速并摊销，增加了净利息收入。正如未经审计的综合现金流量表中指出的那样，截至2022年6月30日的6个月，证券和贷款的溢价和折扣(利息收入净减少)的摊销净额为180万美元，而2021年同期为240万美元。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月里，小企业管理局免除的PPP贷款递延费用净余额的加速摊销分别为23.2万美元(NIM受益2个基点)和110万美元(NIM受益4个基点)，而2021年同期分别为100万美元(NIM受益7个基点)和220万美元(NIM受益9个基点)。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的FTE净利息收入分别为3780万美元和7310万美元，分别比2021年同期增加280万美元和500万美元。在截至2022年6月30日的三个月里，资产收益率的增长超过了融资成本的增长，贡献了200万美元的净利息收入。在截至2022年6月30日的6个月中，资产收益率的上升和融资成本的下降贡献了340万美元的净利息收入。此外，截至2022年6月30日的三个月和六个月，平均生息资产的增长和平均计息负债余额的下降分别贡献了约80.6万美元和170万美元的净利息收入。
由于NIM受益于较高的市场利率，截至2022年6月30日的三个月和六个月的NIM分别为2.71%和2.64%，而2021年同期分别为2.55%和2.53%。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的总平均证券余额分别比去年同期的平均余额增加了6670万美元和1.11亿美元。截至2022年6月30日止三个月及六个月的证券组合FTE回报率分别为1.80%及1.70%，而2021年同期则分别为1.34%及1.38%，反映2022年市场利率上升的影响。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的总平均贷款余额分别比2021年同期的平均贷款余额增加了1.088亿美元和9090万美元。这一增长反映了平均增长
住宅房地产贷款余额被包括PPP贷款在内的商业贷款的下降部分抵消，这些贷款被SBA免除。截至2022年6月30日的3个月和6个月的总贷款收益率分别为3.40%和3.32%，而2021年同期分别为3.32%。总贷款的收益得益于加速摊销小企业管理局免除的购买力平价贷款的递延费用净余额和商业贷款预付费收入。撇除上述项目对上述两个期间的影响，截至2022年6月30日止三个月及六个月的贷款收益率分别为3.37%及3.26%，较去年同期的3.15%及3.17%为高。分别为2021年同期，反映出较高的市场利率。总贷款收益率也受到2021年再融资活动水平上升的影响，这导致了收益率较高的住宅房地产贷款的回报。
与2021年同期的平均余额相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的FHLB预付款平均余额分别减少了3.049亿美元和3.481亿美元。截至2022年6月30日的三个月，此类预付款的平均利率为1.09%，高于2021年同期的0.88%，反映出最近市场利率的上升。截至2022年6月30日的六个月，此类预付款的平均支付利率为0.88%，低于2021年同期的0.96%，反映了收益率较高的FHLB预付款的到期日和预付款，这些预付款在2021年上半年预付。
平均计息存款总额包括批发经纪存款，分别比2021年同期减少2.899亿美元和2.071亿美元。截至2022年6月30日止三个月及六个月的批发经纪存款平均利率分别为0.41%及0.28%，而2021年同期则分别为0.17%及0.24%，反映市场利率近期上升。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，市场上平均计息存款(不包括批发经纪存款)分别比2021年同期的平均余额增加6.779亿美元和6.592亿美元。这一增长反映了所有存款类别的增长。截至2022年6月30日的三个月内，市场内计息存款的平均利率比2021年同期增加了3个基点，反映了最近市场利率的上升。截至2022年6月30日止六个月的市场计息存款平均利率较2021年同期下降4个基点，主要是由于较高利率促销定期存款的到期日导致市场上计息定期存款的重新定价下调。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的无息活期存款平均余额分别比2021年同期的平均余额减少2,040万美元和增加1,440万美元。
数量/利率分析-利息收入和费用(FTE基础)
下表在全时当量基础上提供了有关我们在所示期间的利息收入和利息支出变化的某些信息。可归因于数量和费率的净变化已按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 截至2022年6月30日的三个月与2021年 | | 截至2022年6月30日的六个月与2021年 |
| 由于以下原因而发生更改 | | 由于以下原因而发生更改 |
| 卷 | 费率 | 净变化 | | 卷 | 费率 | 净变化 |
| 生息资产的利息： | | | | | | | |
现金、出售的联邦基金和其他短期投资 | ($10) | | $166 | | $156 | | | ($2) | | $203 | | $201 | |
| 持有作出售用途的按揭贷款 | (261) | | 114 | | (147) | | | (528) | | 172 | | (356) | |
| 应税债务证券 | 234 | | 1,243 | | 1,477 | | | 813 | | 1,652 | | 2,465 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| FHLB股票 | (88) | | 41 | | (47) | | | (176) | | 63 | | (113) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商业地产 | (146) | | 1,940 | | 1,794 | | | (102) | | 2,428 | | 2,326 | |
| 工商业 | (1,840) | | (158) | | (1,998) | | | (3,877) | | 240 | | (3,637) | |
总商业广告 | (1,986) | | 1,782 | | (204) | | | (3,979) | | 2,668 | | (1,311) | |
| 住宅房地产 | 2,639 | | (549) | | 2,090 | | | 5,031 | | (1,771) | | 3,260 | |
| 房屋净值 | (3) | | 22 | | 19 | | | (90) | | (137) | | (227) | |
| 其他 | (60) | | (10) | | (70) | | | (97) | | (20) | | (117) | |
| 总消费额 | (63) | | 12 | | (51) | | | (187) | | (157) | | (344) | |
| 贷款总额 | 590 | | 1,245 | | 1,835 | | | 865 | | 740 | | 1,605 | |
| 利息收入总额 | 465 | | 2,809 | | 3,274 | | | 972 | | 2,830 | | 3,802 | |
| 计息负债的利息： | | | | | | | |
| 有息活期存款(市场内) | 24 | | 149 | | 173 | | | 61 | | 86 | | 147 | |
| Now帐户 | 16 | | 16 | | 32 | | | 32 | | 28 | | 60 | |
| 货币市场账户 | 218 | | 369 | | 587 | | | 394 | | 93 | | 487 | |
| 储蓄账户 | 10 | | 37 | | 47 | | | 21 | | 29 | | 50 | |
| 定期存款(市场内) | 306 | | (244) | | 62 | | | 584 | | (743) | | (159) | |
| 有息的市场存款 | 574 | | 327 | | 901 | | | 1,092 | | (507) | | 585 | |
| 批发经纪活期存款 | 46 | | — | | 46 | | | 45 | | — | | 45 | |
| 批发经纪定期存款 | (176) | | 231 | | 55 | | | (275) | | 87 | | (188) | |
| 批发经纪存款 | (130) | | 231 | | 101 | | | (230) | | 87 | | (143) | |
| 有息存款总额 | 444 | | 558 | | 1,002 | | | 862 | | (420) | | 442 | |
| 联邦住房金融局取得进展 | (785) | | 197 | | (588) | | | (1,540) | | (184) | | (1,724) | |
| 次级债券 | — | | 46 | | 46 | | | — | | 51 | | 51 | |
| | | | | | | |
| 利息支出总额 | (341) | | 801 | | 460 | | | (678) | | (553) | | (1,231) | |
| 净利息收入(FTE) | $806 | | $2,008 | | $2,814 | | | $1,650 | | $3,383 | | $5,033 | |
信贷损失准备
计提信贷损失准备金是由于管理层审查了会计准则的充分性。ACL是管理层对截至报告日期的预期终身信贷损失的估计，并包括对当前预测的经济状况的考虑。估计适当的前交叉韧带水平必然需要高度的判断。
截至2022年6月30日的三个月，本公司为信贷损失(或利益)计提了300万美元的负准备金，而2021年同期没有计提任何准备金；截至2022年6月30日的六个月，本公司为信贷损失(或利益)计提了290万美元的负准备金，而2021年同期为200万美元。2022年的负拨备反映了低损失率的持续、强劲的资产和信贷质量指标，以及我们目前对预测经济状况的估计。消极的一面
2021年的拨备反映出，在2020年信贷拨备增加后，预测的经济状况有所改善，这要归因于新冠肺炎大流行病的出现。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，净收回总额分别为1万美元和15.8万美元，而2021年同期的净冲销分别为25.8万美元和27.6万美元。
截至2022年6月30日，贷款的ACL为3630万美元，占总贷款的0.81%，而截至2021年12月31日，贷款的ACL为3910万美元，占总贷款的0.91%。
有关贷款的ACL的更多信息，请参阅“资产质量”标题下的其他讨论。
非利息收入
非利息收入是华盛顿信托的重要收入来源。非利息收入的主要类别如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三个月 | | 六个月 |
| | | | | 变化 | | | | | | 变化 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财富管理收入 | $10,066 | | | $10,428 | | | ($362) | | | (3 | %) | | $20,597 | | | $20,323 | | | $274 | | | 1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款银行业务收入 | 2,082 | | | 5,994 | | | (3,912) | | | (65) | | | 5,583 | | | 17,921 | | | (12,338) | | | (69) | |
| 卡交换费 | 1,303 | | | 1,316 | | | (13) | | | (1) | | | 2,467 | | | 2,449 | | | 18 | | | 1 | |
| 存款账户手续费 | 763 | | | 635 | | | 128 | | | 20 | | | 1,431 | | | 1,244 | | | 187 | | | 15 | |
贷款相关衍生收益 | 669 | | | 1,175 | | | (506) | | | (43) | | | 970 | | | 1,642 | | | (672) | | | (41) | |
| 银行自营寿险收入 | 615 | | | 607 | | | 8 | | | 1 | | | 1,216 | | | 1,163 | | | 53 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入 | 354 | | | 438 | | | (84) | | | (19) | | | 747 | | | 1,825 | | | (1,078) | | | (59) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入总额 | $15,852 | | | $20,593 | | | ($4,741) | | | (23 | %) | | $33,011 | | | $46,567 | | | ($13,556) | | | (29 | %) |
非利息收入分析
在截至2022年6月30日的6个月里，来自财富管理服务的收入占非利息收入总额的62%，而2021年同期为44%。财富管理收入的很大一部分依赖于财富管理AUA的价值，并与金融市场的表现密切相关。这部分财富管理收入被称为“基于资产的”，包括信托和投资管理费。财富管理收入还包括“基于交易”的收入，如佣金和其他服务费，这些收入主要不是来自资产价值。
财富管理收入的类别如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三个月 | | 六个月 |
| | | | | 变化 | | | | | | 变化 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 财富管理收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于资产的收入 | $9,641 | | | $9,991 | | | ($350) | | | (4 | %) | | $19,852 | | | $19,574 | | | $278 | | | 1 | % |
| 基于交易的收入 | 425 | | | 437 | | | (12) | | | (3) | | | 745 | | | 749 | | | (4) | | | (1) | |
| 财富管理总收入 | $10,066 | | | $10,428 | | | ($362) | | | (3 | %) | | $20,597 | | | $20,323 | | | $274 | | | 1 | % |
截至2022年6月30日的三个月，财富管理收入比2021年同期减少36.2万美元，降幅为3%，反映出基于资产的收入下降。截至2022年6月30日的六个月的财富管理收入增加了27.4万美元，较2021年同期增长1%，反映了基于资产的收入的增长。基于资产的收入的变化与平均澳元余额的变化相关。截至2022年6月30日的三个月的平均AUA余额较同期平均余额减少约3%
在2021年。截至2022年6月30日的6个月，AUA的平均余额比2021年同期的平均余额增加了2%。
下表列出了财富管理AUA余额的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | |
| 三个月 | | 六个月 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 管理下的财富管理资产： | | | | | | | |
| 期初余额 | $7,492,893 | | | $7,049,226 | | | $7,784,211 | | | $6,866,737 | |
| 净投资增值(折旧)和收益 | (816,290) | | | 368,383 | | | (1,205,023) | | | 577,336 | |
| 客户资产净流入(流出) | (26,506) | | | 23,910 | | | 70,909 | | | (2,554) | |
| 期末余额 | $6,650,097 | | | $7,441,519 | | | $6,650,097 | | | $7,441,519 | |
截至2022年6月30日，财富管理AUA达到67亿美元。财富管理澳元余额在2022年下降，主要是由于最近金融市场下跌导致净投资折旧。
截至2022年6月30日的6个月，抵押贷款银行收入占非利息收入总额的17%，而2021年同期为38%。这些收入依赖于抵押贷款发放量，并对利率和房地产市场状况敏感。按揭银行收入的构成和出售给二级市场的贷款额如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三个月 | | 六个月 |
| | | | 变化 | | | | | 变化 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | 2021 | | $ | % | | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 抵押贷款银行业务收入： | | | | | | | | | | | |
贷款销售已实现收益，净额(1) | $1,917 | | $8,562 | | | ($6,645) | | (78 | %) | | $5,244 | | $22,307 | | | ($17,063) | | (76 | %) |
公允价值变动净额(2) | (330) | | (2,543) | | | 2,213 | | 87 | | | (572) | | (4,431) | | | 3,859 | | 87 | |
贷款服务费收入，净额(3) | 495 | | (25) | | | 520 | | 2,080 | | | 911 | | 45 | | | 866 | | 1,924 | |
| 抵押贷款银行总收入 | $2,082 | | $5,994 | | | ($3,912) | | (65 | %) | | $5,583 | | $17,921 | | | ($12,338) | | (69 | %) |
| | | | | | | | | | | |
出售给二级市场的贷款(4) | $79,741 | | $290,558 | | | ($210,817) | | (73 | %) | | $209,869 | | $582,577 | | | ($372,708) | | (64 | %) |
(1)包括贷款销售收益、为他人发放贷款的佣金收入、偿还权收益和远期贷款承诺收益(亏损)。
(2)代表为出售及远期贷款承诺而持有的按揭贷款的公允价值变动。
(3)代表贷款服务费用收入，扣除服务权摊销和估值调整后的净额。
(4)包括中介贷款(为他人发放的贷款)。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月，抵押贷款银行收入分别下降了390万美元和1230万美元。按揭银行业务收入下降，主要是由于2021年上半年的销售量下降和销售收益率从先前的较高水平下降所致。截至2022年6月30日的三个月和六个月，出售给二级市场的抵押贷款总额分别为7970万美元和2.099亿美元，而2021年同期分别为2.906亿美元和5.826亿美元，反映出抵押贷款发放和销售活动的整体减少，以及2022年贷款在组合中保留的比例上升。按揭银行业务收入的跌幅因持有供出售的按揭贷款和远期贷款承诺的公允价值变动而被部分抵销，这些变动主要是基于二手市场的当前市场价格，并与按揭贷款渠道规模的变化有关。此外，按揭银行业务收入的下降，因与保留服务的贷款销售有关的净贷款服务费用收入增加而被部分抵销。贷款服务费用收入净额增加的主要原因是偿还权摊销较低，反映已提供服务的按揭组合的提前还款速度较慢。
截至2022年6月30日止三个月及六个月，贷款相关衍生工具收入较2021年同期分别减少506,000美元及672,000美元，反映贷款相关衍生工具合约的公允价值变动。
截至2022年6月30日的6个月，由于与2021年第一季度确认的诉讼和解相关的100万美元收入，其他收入比2021年同期减少了110万美元。
非利息支出
下表列出了非利息费用比较：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三个月 | | 六个月 |
| | | | | 变化 | | | | | | 变化 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | $20,381 | | | $22,082 | | | ($1,701) | | | (8 | %) | | $41,383 | | | $43,609 | | | ($2,226) | | | (5 | %) |
| 外包服务 | 3,375 | | | 3,217 | | | 158 | | | 5 | | | 6,617 | | | 6,417 | | | 200 | | | 3 | |
| 净入住率 | 2,174 | | | 2,042 | | | 132 | | | 6 | | | 4,474 | | | 4,170 | | | 304 | | | 7 | |
| 装备 | 938 | | | 975 | | | (37) | | | (4) | | | 1,856 | | | 1,969 | | | (113) | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 法律、审计和专业费用 | 677 | | | 678 | | | (1) | | | — | | | 1,447 | | | 1,275 | | | 172 | | | 13 | |
| FDIC存款保险费 | 402 | | | 374 | | | 28 | | | 7 | | | 768 | | | 719 | | | 49 | | | 7 | |
| 广告和促销 | 724 | | | 560 | | | 164 | | | 29 | | | 1,075 | | | 782 | | | 293 | | | 37 | |
| 无形资产摊销 | 216 | | | 225 | | | (9) | | | (4) | | | 433 | | | 451 | | | (18) | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 债务提前还款罚金 | — | | | 895 | | | (895) | | | (100) | | | — | | | 4,230 | | | (4,230) | | | (100) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | 2,190 | | | 1,964 | | | 226 | | | 12 | | | 4,243 | | | 4,103 | | | 140 | | | 3 | |
| 总非利息支出 | $31,077 | | | $33,012 | | | ($1,935) | | | (6 | %) | | $62,296 | | | $67,725 | | | ($5,429) | | | (8 | %) |
非利息费用分析
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的工资和员工福利支出分别减少了170万美元和220万美元。这反映了与数量相关的抵押贷款发起人补偿费用的下降，以及业绩和基于股份的补偿应计费用的下降，但被年度优点增加部分抵消。
截至2021年6月30日的三个月和六个月的债务预付罚金支出总计89万5千美元和420万美元，这是因为预付了收益率较高的FHLB预付款。在2022年的可比期间，没有这样的债务提前还款。
所得税
下表列出了该公司在所述期间的所得税拨备和适用税率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | |
| 三个月 | | 六个月 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 所得税费用 | $5,333 | | $4,875 | | | $9,781 | | $10,536 | |
| 有效所得税率 | 21.1 | % | 21.8 | % | | 21.2 | % | 21.7 | % |
截至三个月和六个月的实际所得税税率 2022年6月30日和2021年6月30日的税率与21%的联邦税率不同，主要是由于州所得税支出，但部分被免税收入、BOLI收入、联邦税收抵免以及与基于股票的奖励结算相关的超额税收支出或福利的确认所抵消。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的有效税率下降在很大程度上反映了联邦税收抵免收益的增加和州税收支出的减少，但部分被免税收入收益的减少所抵消。
截至2022年6月30日，该公司的递延税项净资产为4510万美元，而截至2021年12月31日的净递延税项资产为1400万美元。本公司已确定，任何递延税项资产均不需要估值免税额，因为这些资产很可能主要通过未来冲销现有应课税项目来变现。
暂时性差异或通过抵消预计未来应纳税所得额。2022年递延税项净资产增加，主要反映与可供出售证券的公允价值暂时下降有关的递延税项资产增加。
细分市场报告
本公司透过商业银行及财富管理服务两个须申报的业务部门管理其业务。有关业务分部的额外披露，请参阅未经审计综合财务报表附注14。
商业银行业务
下表汇总了商业银行业务部门的运营情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三个月 | | 六个月 |
| | | | 变化 | | | | | 变化 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | 2021 | | $ | % | | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 净利息收入 | $37,563 | | $34,768 | | | $2,795 | | 8 | % | | $72,671 | | $67,652 | | | $5,019 | | 7 | % |
| 信贷损失准备金 | (3,000) | | — | | | (3,000) | | 100 | | | (2,900) | | (2,000) | | | (900) | | 45 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 40,563 | | 34,768 | | | 5,795 | | 17 | | | 75,571 | | 69,652 | | | 5,919 | | 8 | |
| 非利息收入 | 5,619 | | 10,079 | | | (4,460) | | (44) | | | 12,131 | | 25,070 | | | (12,939) | | (52) | |
| 非利息支出 | 23,211 | | 25,010 | | | (1,799) | | (7) | | | 46,532 | | 52,252 | | | (5,720) | | (11) | |
| 所得税前收入 | 22,971 | | 19,837 | | | 3,134 | | 16 | | | 41,170 | | 42,470 | | | (1,300) | | (3) | |
| 所得税费用 | 4,748 | | 4,250 | | | 498 | | 12 | | | 8,545 | | 9,085 | | | (540) | | (6) | |
| 净收入 | $18,223 | | $15,587 | | | $2,636 | | 17 | % | | $32,625 | | $33,385 | | | ($760) | | (2 | %) |
截至2022年6月30日的三个月和六个月，商业银行业务的净利息收入分别比2021年同期增加了280万美元和500万美元。净利息收入在很大程度上得益于平均生息资产的较高收益率和增长，以及平均批发资金余额的减少。
截至2022年6月30日的三个月和六个月确认的信贷损失准备金为负，反映了低损失率的持续、强劲的资产和信贷质量指标，以及我们目前对预测经济状况的估计。2021年的负拨备反映出，在2020年信贷拨备增加后，预测的经济状况有所改善，这可归因于新冠肺炎大流行病的出现。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，来自商业银行部门的非利息收入分别比2021年同期减少了450万美元和1290万美元，这主要是由于抵押贷款银行收入下降。非利息收入还包括与贷款相关的衍生工具收入的下降。见上文“非利息收入”项下有关按揭银行收入及贷款相关衍生工具收入的额外讨论。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的商业银行非利息支出分别比2021年同期减少了180万美元和570万美元，这在很大程度上反映了债务提前还款处罚以及工资和员工福利支出的减少。见上文标题“非利息支出”下的额外讨论。
财富管理服务
下表汇总了财富管理服务业务部门的运营情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三个月 | | 六个月 |
| | | | 变化 | | | | | 变化 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | 2021 | | $ | % | | 2022 | 2021 | | $ | % |
| 净利息支出 | ($48) | | ($14) | | | ($34) | | 243 | % | | ($65) | | ($27) | | | ($38) | | 141 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | 10,233 | | 10,514 | | | (281) | | (3) | | | 20,880 | | 21,497 | | | (617) | | (3) | |
| 非利息支出 | 7,866 | | 8,002 | | | (136) | | (2) | | | 15,764 | | 15,473 | | | 291 | | 2 | |
| 所得税前收入 | 2,319 | | 2,498 | | | (179) | | (7) | | | 5,051 | | 5,997 | | | (946) | | (16) | |
| 所得税费用 | 585 | | 625 | | | (40) | | (6) | | | 1,236 | | 1,451 | | | (215) | | (15) | |
| 净收入 | $1,734 | | $1,873 | | | ($139) | | (7 | %) | | $3,815 | | $4,546 | | | ($731) | | (16 | %) |
截至2022年6月30日的三个月和六个月，来自财富管理服务部门的非利息收入分别比2021年同期减少28.1万美元和61.7万美元。第二季度非利息收入同比下降的原因是基于资产的收入减少。今年迄今收入下降的原因是与2021年第一季度确认的诉讼和解相关的100万美元收入。见上文“非利息收入”标题下的进一步讨论。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，财富管理服务部门的非利息支出分别比2021年同期减少13.6万美元和增加29.1万美元。这些变化包括各种非利息支出类别的适度变化。
财务状况
摘要
下表显示了选定的财务状况数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | 变化 |
| 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | $ | % |
| 现金和银行到期款项 | $95,544 | | | $175,259 | | | ($79,715) | | (45 | %) |
| 总证券 | 1,020,469 | | | 1,042,859 | | | (22,390) | | (2) | |
| 贷款总额 | 4,479,822 | | | 4,272,925 | | | 206,897 | | 5 | |
| 贷款信贷损失准备 | 36,317 | | | 39,088 | | | (2,771) | | (7) | |
| 总资产 | 5,982,891 | | | 5,851,127 | | | 131,764 | | 2 | |
| 总存款 | 5,006,629 | | | 4,980,051 | | | 26,578 | | 1 | |
| 联邦住房金融局取得进展 | 328,000 | | | 145,000 | | | 183,000 | | 126 | |
| 股东权益总额 | 476,634 | | | 564,808 | | | (88,174) | | (16) | |
截至2022年6月30日，总资产达到60亿美元，比2021年底增加1.318亿美元，增幅为2%。
与2021年底相比，银行的现金和到期余额减少了7970万美元，降幅为45%，其中包括向衍生品交易对手质押的现金抵押品减少以及与代理银行的现金余额减少。有关衍生金融工具的额外披露，请参阅未经审计综合财务报表附注9。
证券组合较2021年底减少2,240万元，减幅为2%，反映公允价值暂时下降及抵押贷款支持证券的例行还款，但因购买债务证券而部分抵销。
贷款总额比2021年底增加了2.069亿美元，增幅为5%，因为贷款来源被小企业管理局免除的偿付、偿还和购买力平价贷款部分抵消。
总存款较2021年底增加2,660万美元，或1%，其中市场内存款增加8,310万美元，或2%，部分被批发经纪存款减少5,650万美元或11%所抵销。与2021年12月31日相比，FHLB预付款增加了1.83亿美元，增幅为126%。较高水平的批发融资被用来为资产负债表增长提供资金。
股东权益减少8,820万美元，或16%，主要是由于可供出售证券和现金流对冲的公允价值暂时减少，导致股东权益中的AOCL部分下降。
证券
I投资安全活动由投资委员会监测，该委员会的成员也是法律援助办公室的成员。资产和负债管理目标是影响公司投资活动的主要因素。然而，该公司也认识到，投资活动中存在某些固有的具体风险。证券组合的管理符合监管指引和既定的公司内部投资政策，这些政策对特定风险因素(如市场风险、信用风险和集中度、流动性风险和操作风险)规定了限制，以帮助监控与证券投资相关的风险。定期向董事会提交关于投资委员会和法律援助办公室开展的活动的报告。
该公司管理其证券组合，以产生利息收入、实施利率风险管理策略，以及为资产负债表管理提供现成的流动资金来源。证券被指定为可供出售、持有至到期或在购买时交易。本公司并无指定持有至到期日的证券，亦不维持交易证券组合。可供出售的证券可能会根据市场状况、提前还款风险、利率波动、流动性或资本要求的变化而出售。可供出售的债务证券按公允价值报告，任何未实现的收益和损失不包括在收益中，并在实现之前作为股东权益的一个单独组成部分报告。
公允价值的确定
该公司使用独立的定价服务来获得报价。独立定价服务提供的价格通常基于活跃市场的可观察市场数据。确定市场是活跃还是不活跃是基于特定证券类别的交易活动水平。管理层审查独立定价服务的文档，以了解定价方法的适当性。管理层还根据类似证券的当前交易水平审查独立定价服务提供的价格是否合理。如果价格看起来不寻常，就会重新检查，并确认或修正其价值。此外，管理层定期对证券进行独立的价格测试，以确保适当的估值，并验证我们对证券定价方式的理解。截至2022年6月30日和2021年12月31日，管理层未对定价服务提供的价格进行任何调整。
我们的公允价值计量一般使用第2级投入，代表活跃市场中类似资产或负债的报价、相同或类似资产或负债在活跃市场中的报价，以及所有重大投入假设在活跃市场中均可观察到的模型衍生估值。
有关厘定投资证券公允价值的其他资料，请参阅未经审计综合财务报表附注3及附注10。
证券投资组合
所持证券的账面金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | |
美国政府支持的企业的义务 | $189,430 | | | 19 | % | | $196,454 | | | 19 | % |
美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 810,791 | | | 79 | | | 824,962 | | | 79 | |
| | | | | | | |
| 个人名称发行人信托优先债务证券 | 8,695 | | | 1 | | | 9,138 | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 公司债券 | 11,553 | | | 1 | | | 12,305 | | | 1 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的债务证券总额 | $1,020,469 | | | 100 | % | | $1,042,859 | | | 100 | % |
截至2022年6月30日，证券投资组合达到10亿美元，占总资产的17%，而截至2021年12月31日，证券投资组合达到10亿美元，占总资产的18%。证券投资组合中最大的组成部分是抵押贷款支持证券，这些证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。
证券组合较2021年底减少2,240万美元，或2%，反映可供出售证券的公允价值暂时下降，以及抵押贷款支持证券的例行还款。这些跌幅被美国政府机构和美国政府支持的债务证券的购买部分抵消，这些证券包括抵押贷款支持证券，总计1.671亿美元，加权平均收益率为3.22%。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，可供出售债务证券的账面价值分别包括1.213亿美元和890万美元的未实现净亏损。自2021年底以来，可供出售债务证券的公允价值下降主要集中在美国政府机构和美国政府支持的企业的债务，包括抵押贷款支持证券，并归因于购买时以来利率的相对变化。有关其他信息，请参阅未经审计的合并财务报表附注3。
贷款
截至2022年6月30日，贷款总额达45亿美元，较2021年底增加2.069亿美元，增幅4.8%，反映住宅房地产组合的增长部分被商业贷款组合的下降所抵销。
以下为贷款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 商业广告： | | | | | | | |
商业地产(1) | $1,609,618 | | | 36 | % | | $1,639,062 | | | 38 | % |
工商业(2) | 620,270 | | | 14 | | | 641,555 | | | 15 | |
| 总商业广告 | 2,229,888 | | | 50 | | | 2,280,617 | | | 53 | |
| 住宅房地产： | | | | | | | |
住宅房地产(3) | 1,966,341 | | | 44 | | | 1,726,975 | | | 40 | |
| 消费者： | | | | | | | |
| 房屋净值 | 267,785 | | | 6 | | | 247,697 | | | 6 | |
其他(4) | 15,808 | | | — | | | 17,636 | | | 1 | |
| 总消费额 | 283,593 | | | 6 | | | 265,333 | | | 7 | |
| 贷款总额 | $4,479,822 | | | 100 | % | | $4,272,925 | | | 100 | % |
(1)CRE包括主要由创收房地产担保的商业抵押贷款，以及建设和开发贷款。建设和开发贷款是向企业提供的，用于土地开发或工业、商业或住宅的现场建设。
(2)C&I包括对企业和个人的贷款，其中一部分全部或部分以房地产为抵押。C&I还包括购买力平价贷款。
(3)住宅房地产由一至四户住宅物业担保的抵押贷款和房主建筑贷款组成。
(4)其他贷款包括以通用航空飞机担保的个人贷款和其他个人分期付款贷款。
新冠肺炎大流行相关
该公司选择根据经CRRSA法案修订的CARE法案第4013条对符合条件的贷款修改进行说明。2020年3月1日至2022年1月1日期间为应对新冠肺炎疫情而进行的符合条件的贷款修改不需要被归类为TDR。在此期间，我们处理了654笔贷款的延期付款修改，总计7.277亿美元。绝大多数延期贷款符合资格的贷款修改，不被归类为TDR。所有这些有条件延期的贷款都在2022年3月31日之前超过了付款延迟期。
商业贷款
截至2022年6月30日，商业贷款组合占总贷款的50%。
在发放商业贷款时，我们可能会偶尔征求其他银行的参与。本银行还参与其他银行发起的商业贷款。在这种情况下，这些贷款由我们使用与我们自己发放的贷款类似的标准单独承销。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我行参与其他银行商业贷款的金额分别为4.458亿美元和4.516亿美元。我们参与了其他银行发起的商业贷款，还包括共享的国家信贷。共享国家信贷的定义是参与由三家或三家以上银行共享的至少1亿美元的贷款或贷款承诺。
商业贷款主要分为两类：商业房地产贷款和商业及工业贷款。商业房地产贷款包括以房地产为担保的商业抵押贷款，其主要还款来源是与房地产相关的租金收入或房地产的出售、再融资或永久融资的收益。商业房地产贷款还包括向企业发放的建筑贷款，用于土地开发或工业、商业或住宅的现场建设。商业和工业贷款主要提供营运资金、设备融资和其他与商业有关的用途的融资。商业和工业贷款通常以设备、库存、应收账款和/或一般商业资产为抵押。世行的一部分商业和工业贷款也以房地产为抵押。商业和工业贷款还包括由美国政府全额担保的购买力平价贷款，向各州和政治部门提供的免税贷款，以及通过准公共公司发行的工业发展或收入债券，这些债券是为了私人或非营利性实体的利益而发行的，在这些实体而不是政府实体有义务支付偿债。
商业房地产贷款
截至2022年6月30日，CRE贷款总额为16亿美元，比2021年12月31日的余额减少了2940万美元，降幅为2%。CRE贷款包括截至2022年6月30日和2021年12月31日的建设和开发贷款，账面价值分别为1.076亿美元和1.224亿美元。在截至2022年6月30日的6个月中，CRE支付和支付的约2.2亿美元被贷款来源和垫款部分抵消。
截至2022年6月30日，CRE贷款组合中包括的未偿还国家共享信贷余额总计600万美元。截至2022年6月30日，余额被纳入商业贷款信用质量和当前合同付款条款的合格评级类别。
下表汇总了按物业位置划分的综合租金贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 未清偿余额 | 占总数的百分比 | | 未清偿余额 | 占总数的百分比 |
| 康涅狄格州 | $601,405 | | 37 | % | | $643,182 | | 39 | % |
| 马萨诸塞州 | 461,005 | | 29 | | | 464,018 | | 28 | |
| 罗德岛 | 387,498 | | 24 | | | 408,496 | | 25 | |
| 小计 | 1,449,908 | | 90 | | | 1,515,696 | | 92 | |
| 所有其他州 | 159,710 | | 10 | | | 123,366 | | 8 | |
| 总计 | $1,609,618 | | 100 | % | | $1,639,062 | | 100 | % |
下表按房产类型分类汇总了CRE贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 数数 | 未清偿余额 | 占总数的百分比 | | 数数 | 未清偿余额 | 占总数的百分比 |
| CRE投资组合细分： | | | | | | | |
| 多户住宅 | 125 | | $428,883 | | 27 | % | | 127 | | $474,229 | | 29 | % |
| 零售 | 112 | | 352,688 | | 22 | | | 121 | | 389,487 | | 24 | |
| 办公室 | 58 | | 226,788 | | 14 | | | 57 | | 216,602 | | 13 | |
| 热情好客 | 32 | | 193,194 | | 12 | | | 31 | | 184,990 | | 11 | |
| 工业和仓库 | 38 | | 162,196 | | 10 | | | 35 | | 137,254 | | 8 | |
| 医疗保健 | 15 | | 130,761 | | 8 | | | 13 | | 128,189 | | 8 | |
| 商业混合用途 | 19 | | 38,974 | | 2 | | | 20 | | 38,978 | | 2 | |
| 其他 | 35 | | 76,134 | | 5 | | | 36 | | 69,333 | | 5 | |
CRE贷款总额 | 434 | | $1,609,618 | | 100 | % | | 440 | | $1,639,062 | | 100 | % |
| | | | | | | |
平均CRE贷款规模 | | $3,709 | | | | | $3,725 | | |
未偿还的最大一笔个人CRE贷款 | | $39,685 | | | | | $39,945 | | |
商业和工业贷款
截至2022年6月30日，C&I贷款为6.203亿美元，比2021年12月31日的余额减少2130万美元，降幅为3%。这包括购买力平价贷款净减少3,610万美元。不包括购买力平价贷款，C&I贷款增加了约1,490万美元，其中贷款来源和垫款为4,800万美元，部分被偿付和偿还所抵消。
截至2022年6月30日，PPP贷款的账面价值为190万美元，其中包括净未摊销贷款发放费余额8.3万美元。截至2021年12月31日，PPP贷款的账面价值为3800万美元。
截至2022年6月30日，C&I贷款组合中包括的未偿还国家共享信贷余额总计4170万美元。所有这些贷款都被包括在商业贷款信用质量的及格评级类别中，并在2022年6月30日的合同付款条款方面是现行的。
下表列出了按行业划分的C&I贷款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 数数 | 未清偿余额 | 占总数的百分比 | | 数数 | 未清偿余额 | 占总数的百分比 |
| C&I投资组合细分： | | | | | | | |
| 医疗保健和社会援助 | 64 | | $171,946 | | 28 | % | | 101 | | $174,376 | | 27 | % |
| 业主占用和其他房地产 | 165 | | 73,366 | | 12 | | | 185 | | 72,957 | | 11 | |
| 制造业 | 54 | | 56,345 | | 9 | | | 65 | | 55,341 | | 9 | |
| 教育服务 | 19 | | 50,769 | | 8 | | | 28 | | 52,211 | | 8 | |
| 零售 | 62 | | 47,670 | | 8 | | | 79 | | 47,290 | | 7 | |
金融保险 | 62 | | 38,320 | | 6 | | | 59 | | 31,279 | | 5 | |
运输和仓储 | 24 | | 33,709 | | 5 | | | 31 | | 35,064 | | 5 | |
娱乐和康乐 | 27 | | 27,696 | | 4 | | | 37 | | 32,087 | | 5 | |
信息 | 8 | | 22,464 | | 4 | | | 14 | | 25,045 | | 4 | |
| 住宿和餐饮服务 | 49 | | 17,062 | | 3 | | | 114 | | 28,320 | | 4 | |
专业的、科学的和技术的 | 35 | | 5,972 | | 1 | | | 69 | | 8,912 | | 1 | |
公共行政 | 14 | | 4,777 | | 1 | | | 16 | | 5,441 | | 1 | |
其他 | 182 | | 70,174 | | 11 | | | 281 | | 73,232 | | 13 | |
C&I贷款总额 | 765 | | $620,270 | | 100 | % | | 1,079 | | $641,555 | | 100 | % |
| | | | | | | |
C&I平均贷款规模 | | $811 | | | | | $595 | | |
未偿还的最大个人C&I贷款 | | $27,666 | | | | | $18,721 | | |
住宅房地产贷款
截至2022年6月30日，住宅房地产贷款组合占总贷款的44%。
截至2022年6月30日，组合中持有的住宅房地产贷款达20亿元，较2021年12月31日的余额增加2.394亿元，增幅为14%，反映组合贷款占贷款总额的比例较高。
以下为按物业位置划分的住宅房地产按揭摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 |
马萨诸塞州 | $1,404,149 | | 71 | % | | $1,207,789 | | 70 | % |
| 罗德岛 | 402,015 | | 21 | | | 365,831 | | 21 | |
康涅狄格州 | 136,874 | | 7 | | | 132,430 | | 8 | |
| 小计 | 1,943,038 | | 99 | | | 1,706,050 | | 99 | |
| 所有其他州 | 23,303 | | 1 | | | 20,925 | | 1 | |
总计(1) | $1,966,341 | | 100 | % | | $1,726,975 | | 100 | % |
(1)包括从其他金融机构购买和偿还的住宅抵押贷款，截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别为6620万美元和7870万美元。
住宅房地产贷款既是为了出售给二级市场，也是为了保留在银行的贷款组合中。我们还以经纪人的身份为各种投资者发起住宅房地产贷款，包括常规抵押贷款和反向抵押贷款。
下表介绍了住宅房地产贷款发放活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三个月 | | 六个月 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 |
| 在投资组合中保留的来源(1) | $263,762 | | 75 | % | | $244,821 | | 50 | % | | $428,163 | | 69 | % | | $376,612 | | 40 | % |
| 出售予二手市场的原产地(2) | 86,459 | | 25 | | | 244,562 | | 50 | | | 193,078 | | 31 | | | 553,887 | | 60 | |
| 总计 | $350,221 | | 100 | % | | $489,383 | | 100 | % | | $621,241 | | 100 | % | | $930,499 | | 100 | % |
(1)包括房主建筑贷款的全额承诺额。
(2)包括中介贷款(为他人发放的贷款)。
下表为住宅房地产贷款销售活动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 六个月 |
| 截至6月30日的期间， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 | | 金额 | 占总数的百分比 |
| 保留维护权的贷款出售 | $23,478 | | 29 | % | | $235,280 | | 81 | % | | $38,105 | | 18 | % | | $461,925 | | 79 | % |
发放带有维护权的已出售贷款(1) | 56,263 | | 71 | | | 55,278 | | 19 | | | 171,764 | | 82 | | | 120,652 | | 21 | |
| 总计 | $79,741 | | 100 | % | | $290,558 | | 100 | % | | $209,869 | | 100 | % | | $582,577 | | 100 | % |
(1)包括中介贷款(为他人发放的贷款)。
由于市场利率上升，住宅房地产贷款发放、再融资和销售活动同比减少。
贷款在出售时保留或释放服务。在保留维修权的情况下出售的贷款导致维修权资本化。贷款偿还权包括在其他资产中，随后作为抵销估计偿还期内抵押贷款银行收入的摊销。截至2022年6月30日和2021年12月31日，资本化维修权净余额分别为920万美元和980万美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，为其他人服务的住宅按揭贷款余额为15亿美元，这些贷款没有列入未经审计的综合资产负债表。
消费贷款
消费贷款包括房屋净值贷款、信用额度和个人分期付款贷款。截至2022年6月30日，房屋净值信贷额度和房屋净值贷款占消费者投资组合总额的94%。我们的房屋净值额度和房屋净值贷款发起活动主要在新英格兰南部进行。世行估计，合并的房屋净值信用额度和房屋净值贷款余额中，约有60%是第一留置权头寸或从属于其他华盛顿信托抵押贷款。
截至2022年6月30日，消费贷款组合总额为2.836亿美元，比2021年12月31日增加1830万美元，增幅为7%，反映出房屋净值额度和贷款的增加。截至2022年6月30日和2021年12月31日，购买的消费贷款，包括以通用航空飞机为担保的个人贷款，分别达到910万美元和940万美元。
资产质量
不良资产
不良资产包括非应计贷款和通过丧失抵押品赎回权或收回财产而获得的财产。
下表显示了不良资产和其他资产质量数据：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | |
| | | |
| 商业广告： | | | |
| 商业地产 | $— | | | $— | |
| 工商业 | — | | | — | |
总商业广告 | — | | | — | |
| 住宅房地产： | | | |
| 住宅房地产 | 11,815 | | | 13,576 | |
| 消费者： | | | |
| 房屋净值 | 599 | | | 627 | |
| 其他 | — | | | — | |
总消费额 | 599 | | | 627 | |
| 非权责发生制贷款总额 | 12,414 | | | 14,203 | |
| | | |
| 因丧失抵押品赎回权或收回而获得的财产，净额 | — | | | — | |
| 不良资产总额 | $12,414 | | | $14,203 | |
| | | |
| 不良资产占总资产的比例 | 0.21 | % | | 0.24 | % |
| 不良贷款占总贷款的比例 | 0.28 | % | | 0.33 | % |
| 逾期贷款总额占贷款总额的比例 | 0.19 | % | | 0.24 | % |
| 累计逾期90天或以上的贷款 | $— | | | $— | |
不良资产总额比2021年12月31日减少了180万美元，反映了非应计贷款的下降。
非权责发生制贷款
在截至2022年6月30日的六个月内，本公司没有改变其关于将贷款置于非权责发生状态的做法或政策。
下表列出了非权责发生制贷款的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (千美元) | 三个月 | | 六个月 |
| 截至6月30日止期间， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $12,589 | | | $12,983 | | | $14,203 | | | $13,197 | |
| 添加到非应计项目状态 | 158 | | | 537 | | | 585 | | | 1,271 | |
| 贷款恢复应计状态 | (236) | | | (874) | | | (299) | | | (877) | |
| 贷款已注销 | (23) | | | (317) | | | (59) | | | (381) | |
| | | | | | | |
| 付款、分红和其他变更 | (74) | | | (1,848) | | | (2,016) | | | (2,729) | |
| 期末余额 | $12,414 | | | $10,481 | | | $12,414 | | | $10,481 | |
下表列出了有关非权责发生制贷款的其他详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 逾期天数 | | | | | 逾期天数 | | | |
| 超过90岁 | | 90岁以下 | | 总计 | % (1) | | 超过90岁 | | 90岁以下 | | 总计 | % (1) |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | $— | | | $— | | | $— | | — | % | | $— | | | $— | | | $— | | — | % |
| 工商业 | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
总商业广告 | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | 4,612 | | | 7,203 | | | 11,815 | | 0.60 | | | 4,662 | | | 8,914 | | | 13,576 | | 0.79 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 177 | | | 422 | | | 599 | | 0.22 | | | 108 | | | 519 | | | 627 | | 0.25 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| 总消费额 | 177 | | | 422 | | | 599 | | 0.21 | | | 108 | | | 519 | | | 627 | | 0.24 | |
| 非权责发生制贷款总额 | $4,789 | | | $7,625 | | | $12,414 | | 0.28 | % | | $4,770 | | | $9,433 | | | $14,203 | | 0.33 | % |
(1)非应计贷款占相应类别内未偿还贷款总额的百分比。
没有重大承诺向贷款在2022年6月30日处于非权责发生状态的借款人提供额外资金。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，非应计贷款的构成均为100%住宅和消费贷款。
截至2022年6月30日，非应计住宅房地产抵押贷款为1180万美元，比2021年底减少180万美元。截至2022年6月30日，非应计住宅抵押贷款余额主要由马萨诸塞州、康涅狄格州和罗德岛州的物业担保。截至2022年6月30日，非应计住宅房地产贷款总额中包括四笔贷款，这些贷款是为投资组合购买的，并由其他人偿还，总额达120万美元。管理层监测其第三方服务商的催收努力，作为其评估不良贷款可收回性的一部分。
问题债务重组
在解决问题贷款的过程中，该公司可能会选择重组某些贷款的合同条款。被修改或续期的贷款在满足两个条件时被视为TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)为借款人的利益做出让步，否则借款人或具有类似信用风险特征的交易不会被考虑。决定重组一笔贷款，而不是积极执行贷款的收回，可能会通过增加最终收回的可能性而使公司受益。
TDR根据管理层对贷款可收回性的评估分为应计和非应计两类。在重组时已经处于非应计状态的贷款通常在管理层考虑将这些贷款恢复到应计状态之前保持非应计状态大约六个月。如果借款人未能遵守重组条款，且管理层认为借款人不可能在短期内恢复合规状态，且本金和利息的全额收回存在疑问，则应计重组贷款被置于非应计状态。
TDR自重组之日起至少一年内被报告为TDR。在重组后的数年内，如果重组不涉及低于市场的利率优惠，且贷款在一段合理的时间内根据其修改后的合同条款履行，则TDR将从这一分类中删除。
截至2022年6月30日，没有重大承诺向贷款在TDR中重组的借款人提供额外资金。
关于ASU 2022-02号会计声明的讨论见附注2，该声明是最近发布的会计声明，正在等待通过。ASU 2022-02号于2023年1月1日生效，更新了TDR的会计处理和相关披露要求。如上所述，在标题“贷款”下，公司选择对符合条件的贷款进行核算
根据经CRRSA法案修正的CARE法案第4013条作出的修改。不符合《CARE法案》规定的TDR会计减免资格的贷款修改被归类为TDR。
下表列出了截至所示日期的TDR信息。下列金额包括未付本金余额、撇账净额及未摊销递延贷款发放费及成本。应计利息不包括在下文列出的账面金额中。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 应计TDR | | | |
| 商业广告： | | | |
商业地产 | $4,039 | | | $10,603 | |
工商业 | 2,792 | | | 2,792 | |
总商业广告 | 6,831 | | | 13,395 | |
| 住宅房地产： | | | |
住宅房地产 | 2,216 | | | 2,372 | |
| 消费者： | | | |
房屋净值 | 560 | | | 561 | |
其他 | — | | | — | |
总消费额 | 560 | | | 561 | |
| 应计TDR | 9,607 | | | 16,328 | |
| 非应计项目TDR | | | |
| 商业广告： | | | |
商业地产 | — | | | — | |
工商业 | — | | | — | |
总商业广告 | — | | | — | |
| 住宅房地产： | | | |
| 住宅房地产 | 2,835 | | | 2,748 | |
| 消费者： | | | |
房屋净值 | 71 | | | 71 | |
其他 | — | | | — | |
总消费额 | 71 | | | 71 | |
| 非应计项目TDR | 2,906 | | | 2,819 | |
| 总TDR | $12,513 | | | $19,147 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，TDR的构成为55%的商业和45%的住宅和消费者，而2021年12月31日的商业和住宅和消费者的构成分别为70%和30%。
截至2022年6月30日，TDRS为1,250万美元，较2021年底减少660万美元，主要是由于偿还了一笔CRE TDR贷款。
截至2022年6月30日，ACL包括14.3万美元的TDR特定准备金，而2021年12月31日为14.8万美元。
逾期贷款
下表按类别列出了逾期贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 金额 | | % (1) | | 金额 | | % (1) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | |
| 商业地产 | $— | | | — | % | | $— | | | — | % |
| 工商业 | 7 | | | — | | | 3 | | | — | |
| 总商业广告 | 7 | | | — | | | 3 | | | — | |
| 住宅房地产： | | | | | | | |
| 住宅房地产 | 7,794 | | | 0.40 | | | 9,622 | | | 0.56 | |
| 消费者： | | | | | | | |
| 房屋净值 | 728 | | | 0.27 | | | 765 | | | 0.31 | |
| 其他 | 28 | | | 0.18 | | | 21 | | | 0.12 | |
| 总消费额 | 756 | | | 0.27 | | | 786 | | | 0.30 | |
| 逾期贷款总额 | $8,557 | | | 0.19 | % | | $10,411 | | | 0.24 | % |
(1)逾期贷款占相应类别内未偿还贷款总额的百分比。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，逾期贷款(逾期30天或以上的贷款)的构成均为100%住宅和消费贷款。逾期贷款总额比2021年底减少了190万美元。
截至2022年6月30日，逾期贷款总额包括680万美元的非应计贷款，而截至2021年12月31日的逾期贷款总额为940万美元。
所有在2022年6月30日和2021年12月31日逾期90天或更长时间的贷款都被归类为非应计项目。
潜在问题贷款
该公司根据与银行监管机构提供的指导方针一致的标准，将某些贷款归类为“不合格”、“可疑”或“损失”。潜在问题贷款包括截至2022年6月30日逾期不到90天的分类应计商业贷款，以及有关相关借款人可能存在信用问题的已知信息导致管理层对该等借款人是否有能力遵守当前偿还贷款条款并可能导致该等贷款在未来某个时候被披露为不良贷款的其他贷款。
潜在的问题贷款不包括在上述非应计项目或TDR中。它们使用未经审计的综合财务报表附注4中“信用质量指标”中所述的方法来评估其亏损风险。管理层无法预测经济状况或其他因素可能影响借款人和潜在问题贷款的程度。因此，不能保证其他贷款不会逾期90天或更长时间，不会被列为非应计项目，不会进行重组，也不会要求增加贷款的津贴覆盖范围和信贷损失拨备。
管理层已将与一项C&I关系相关的两笔贷款确定为2022年6月30日的潜在问题贷款，总账面价值为74.1万美元。这两笔贷款在2022年6月30日的付款条件下是现行的。截至2021年12月31日，没有发现潜在的问题贷款。
贷款信贷损失准备
贷款折旧比率是管理层在报告日期对贷款预期年限内预期信贷损失的估计。贷款的ACL是通过在收益中确认的信贷损失拨备来建立的。贷款的利息额度因贷款的冲销而减少，而通过收回先前冲销的金额而增加。
该公司的一般做法是及早找出有问题的信贷，并在确定不可能收回贷款本金时，尽快确认全部或部分撇账。当抵押品被认为不足以支持贷款的账面价值时，依赖抵押品的个别分析贷款的全部或部分冲销被确认。当新的评估表明价值随后增加时，公司不承认回收。
评估一般由独立评估公司就房地产抵押品依赖型商业贷款在收取过程中或在借款人信用状况其他恶化的情况下按“原样”确定的价值而获得。新的评估通常是针对TDR或非应计贷款，或者当管理层认为有必要时进行的。该公司继续在评估师的专业资格方面保持适当的专业标准，并有一个内部审查程序来监测评估的质量。
对于正在收集过程中的住宅房地产贷款和房地产抵押品依赖型消费贷款，估值是从独立评估公司获得的，价值是按原样确定的。
下表提供了关于该公司贷款组合和相关津贴的更多细节：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 贷款 | 相关津贴 | 津贴/贷款 | | 贷款 | 相关津贴 | 津贴/贷款 |
| 个别分析贷款 | $14,438 | | $670 | | 4.64 | % | | $21,080 | | $682 | | 3.24 | % |
| 集合(集体评估)贷款 | 4,465,384 | | 35,647 | | 0.80 | | | 4,251,845 | | 38,406 | | 0.90 | |
| 总计 | $4,479,822 | | $36,317 | | 0.81 | % | | $4,272,925 | | $39,088 | | 0.91 | % |
管理层使用一种流程和方法来评估贷款的ACL，既评估了定量因素，也评估了定性因素。评估定量因素的方法由两个基本部分组成。第一个组成部分涉及将贷款汇集到投资组合部分，以获得具有相似风险特征的贷款。第二部分涉及单独分析的贷款，这些贷款与汇集到投资组合部分中的贷款不具有类似的风险特征。
个别分析贷款的资产负债表乃根据贷款的合约有效利率，或按贷款的可观察市场价格，或如贷款依赖抵押品，则按抵押品的公允价值，采用贴现现金法计算。
集合贷款的ACL是使用DCF方法来衡量的，以估计每个集合投资组合部门的信贷损失。该方法结合了违约概率和在给定违约框架下的损失。违约损失是根据历史信用损失经验估计的。违约概率是使用包含计量经济学因素的回归模型估计的。管理层利用具有一年合理和可支持的预测期和一年直线回归期的预测计量经济学因素来估计每个贷款组合部分的违约概率。贴现现金法结合了违约概率、违约造成的损失、提前还款速度和贷款的剩余寿命来估计每笔贷款的准备金。对每个投资组合部分的所有贷款水平准备金的总和进行汇总，并得出损失率系数。集合贷款的定量损失因素还补充了某些定性风险因素，反映了管理层关于损失如何与定量损失率所代表的损失不同的观点。
截至2022年6月30日，贷款贷款准备金率为3630万美元，比2021年12月31日的余额减少280万美元。截至2022年6月30日，贷款的ACL占总贷款的百分比，也称为准备金覆盖率，为0.81%，而2021年12月31日为0.91%。
截至2022年6月30日止三个月及六个月，本公司分别就信贷损失(利益)计提负拨备300万美元及290万美元，反映持续低亏损率、强劲的资产及信贷质素指标，以及我们目前对预测经济状况的估计。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，净回收总额分别为1万美元和15.8万美元。
贷款的ACL是一种估计，最终损失可能与管理层的估计不同。不断恶化的条件或假设可能会导致贷款的ACL进一步增加；相反，条件或假设的改善可能会导致贷款的ACL进一步减少。
下表按投资组合细分介绍了贷款的ACL分配情况。贷款的总ACL可用于吸收贷款组合中任何部分的损失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 分配的ACL | | 贷款的ACL | | 贷款占总投资组合的比例(1) | | 分配的ACL | | 贷款的ACL | | 贷款占总投资组合的比例(1) |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | $17,197 | | | 1.07 | % | | 36 | % | | $18,933 | | | 1.16 | % | | 38 | % |
| 工商业 | 10,332 | | | 1.67 | | | 14 | | | 10,832 | | | 1.69 | | | 15 | |
总商业广告 | 27,529 | | | 1.23 | | | 50 | | | 29,765 | | | 1.31 | | | 53 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产 | 7,308 | | | 0.37 | | | 44 | | | 7,860 | | | 0.46 | | | 40 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 1,040 | | | 0.39 | | | 6 | | | 1,069 | | | 0.43 | | | 6 | |
| 其他 | 440 | | | 2.78 | | | — | | | 394 | | | 2.23 | | | 1 | |
| 总消费额 | 1,480 | | | 0.52 | | | 6 | | | 1,463 | | | 0.55 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款期末信用损失准备总额 | $36,317 | | | 0.81 | % | | 100 | % | | $39,088 | | | 0.91 | % | | 100 | % |
(1)各类别未偿还贷款占未偿还贷款总额的百分比。
资金来源
我们的资金来源包括市场存款、批发经纪存款、FHLB预付款、其他借款以及贷款和投资证券的销售、到期和支付收益。该公司利用资金发起和购买贷款、购买投资证券、开展业务、扩大分行网络和向股东支付股息。
存款
该公司向消费者和企业客户提供种类繁多的存款产品。存款是世界银行的重要资金来源，也是手续费收入的源泉。
世行是DDM计划、ICS计划和CDARS计划的参与者。本行利用这些存款清缴服务，将客户及客户资金存入由其他参与银行发行的计息活期账户、货币市场账户及/或定期存款。客户和客户资金存放在一个或多个参与银行，以确保每个存款客户都有资格获得FDIC保险的全部金额。作为计划参与者，我们从其他参与银行获得互惠金额的存款。我们认为这些互惠存款余额是市场内存款，有别于传统的批发经纪存款。
下表为存款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | 变化 |
| 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | $ | % |
| 无息活期存款 | $888,981 | | | $945,229 | | | ($56,248) | | (6 | %) |
| 有息活期存款(在市场上) | 258,451 | | | 251,032 | | | 7,419 | | 3 | |
| Now帐户 | 887,678 | | | 867,138 | | | 20,540 | | 2 | |
| 货币市场账户 | 1,139,676 | | | 1,072,864 | | | 66,812 | | 6 | |
| 储蓄账户 | 572,251 | | | 555,177 | | | 17,074 | | 3 | |
| 定期存款(市场内) | 800,898 | | | 773,383 | | | 27,515 | | 4 | |
| 市场存款 | 4,547,935 | | | 4,464,823 | | | 83,112 | | 2 | |
| 批发经纪活期存款 | 31,003 | | | — | | | 31,003 | | 100 | |
| 批发经纪定期存款 | 427,691 | | | 515,228 | | | (87,537) | | (17) | |
| 批发经纪存款 | 458,694 | | | 515,228 | | | (56,534) | | (11) | |
| 总存款 | $5,006,629 | | | $4,980,051 | | | $26,578 | | 1 | % |
与2021年12月31日的余额相比，市场内存款增加了8310万美元，增幅为2%，而批发经纪存款减少了5650万美元，降幅为11%。截至2022年6月30日，存款总额达到50亿美元，比2021年12月31日增加2660万美元，增幅为1%。
借款
借款主要由FHLB垫款组成，用作流动性和利率风险管理目的的资金来源。
截至2022年6月30日，FHLB预付款总额为3.28亿美元，比2021年底的余额增加1.83亿美元，增幅为126%，这是因为更高水平的批发资金被用于为资产负债表增长提供资金。
有关FHLB预付款的更多信息，请参见未经审计的综合财务报表附注7。
流动性与资本资源
流动性管理
流动性是指金融机构满足到期债务和客户贷款需求的能力。该公司的主要流动性来源是市场内存款，在截至2022年6月30日的6个月中，市场内存款为总平均资产提供了约79%的资金。虽然通常首选的融资策略是吸引和保留低成本存款，但这样做的能力受到市场竞争利率和条款的影响。其他资金来源包括酌情使用购买的负债(例如，FHLB定期垫款和经纪存款)、投资证券组合的现金流和偿还贷款。被指定为可供出售的证券也可以因应短期或长期流动性需求而出售，尽管管理层目前无意这样做。
该公司有一套详细的流动资金政策和应急资金计划，以便对意外的流动资金需求作出迅速和全面的反应。管理层使用压力测试方法来估计或有资金需求，这可能是由于资金意外流出，超出“一切照常”的现金流。在管理层的估计中，风险集中在两大类：(1)市场存款余额的流失；(2)贷款承诺的意外减少。在这两类中，存款余额的潜在流失将对或有流动性产生最重大的影响。因此，我们的压力测试情景强调在选定的时间范围内量化存在风险的存款的尝试。除了这些意外的资金外流风险外，在计算或有流动资金是否充足时，还有其他几个“一切如常”的因素，包括：(1)来自贷款和投资证券的付款收益；(2)到期的债务；以及(3)到期的定期存款。该公司已与FRBB建立了抵押借款能力，并与FHLB保持了超出正常业务过程中所用水平的额外抵押借款能力。借款能力受可质押资产的数量和类型的影响。
下表按来源列出了截至所示日期的未使用供资能力：
| | | | | | | | | | | |
(千美元)
| 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 额外的筹资能力： | | | |
波士顿联邦住房贷款银行(1) | $1,299,418 | | | $1,642,377 | |
波士顿联邦储备银行(2) | 16,277 | | | 16,919 | |
| 未设押投资证券 | 721,042 | | | 702,963 | |
| 总计 | $2,036,737 | | | $2,362,259 | |
(1)截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别有账面价值22亿美元和22亿美元的贷款以及账面价值分别为1.141亿美元和1.632亿美元的可供出售证券质押给联邦住房金融局，从而产生了这一额外的借款能力。
(2)截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别有账面价值740万美元和820万美元的贷款以及账面价值分别为1270万美元和1350万美元的可供出售的证券被质押给FRBB用于贴现窗口，从而产生了这一额外的未使用借款能力。
除上述金额外，世行还从FHLB获得了4,000万美元的未使用信贷额度，并从FHLB获得了1.02亿美元的备用信用证。
ALCO建立和监测内部流动性措施，以管理流动性敞口。截至2022年6月30日的六个月内，流动性保持在ALCO设定的目标范围内。根据对上述流动资金考虑因素的评估，管理层相信本公司的资金来源可满足预期的资金需求。
截至2022年6月30日的6个月，经营活动提供的净现金为5,160万美元，反映净收益为3,640万美元，以及与抵押贷款银行相关的调整，以将净收入与经营活动提供的净现金进行核对。截至2022年6月30日的六个月，用于投资活动的净现金总额为3.127亿美元，反映了资金外流，用于购买债务证券、贷款增加和购买BOLI。这些资金流出被债务证券的到期、催缴和本金净流入部分抵消。在截至2022年6月30日的6个月中，融资活动提供的现金净额为1.812亿美元，FHLB预付款和存款净增长被向股东支付股息和购买库存股部分抵消。有关现金来源和用途的进一步信息，请参阅未经审计的现金流量表。
资本资源
截至2022年6月30日，股东权益总额为4.766亿美元，比2021年12月31日减少8820万美元。这一下降反映了股东权益中的AOCL部分减少了9810万美元，这是由于反映市场利率相对变化的可供出售债务证券和现金流量对冲的公允价值暂时减少。此外，股东权益的变化还包括1890万美元的分红声明和730万美元的库存股回购净增加，但被3640万美元的净收益部分抵消。
该公司宣布，截至2022年6月30日的三个月的季度股息为每股54美分，而2021年同期宣布的季度股息为每股52美分。在今年到目前为止的基础上，2022年宣布的股息总额为每股1.08美元，而2021年为每股1.04美元。
截至2022年6月30日，总股本与总资产的比率为7.97%，而2021年12月31日的比率为9.65%。2022年6月30日和2021年12月31日的每股账面价值分别为27.73美元和32.59美元。
Bancorp和世行受到各种监管资本要求的约束，被认为资本充足，2022年6月30日的总风险资本比率为13.51%，而2021年12月31日的比率为14.01%。见未经审计综合财务报表附注8，以进一步讨论监管资本要求和监管指导提供的ASC 326分阶段引入选项，该选项在2022年1月1日开始的三年期间分阶段计入ASC 326对监管资本的影响。
表外安排
在正常业务过程中，本公司从事各种财务交易，根据公认会计原则，这些交易没有记录在财务报表中，或记录的金额与名义金额不同。这类交易用于满足客户的融资需求，并管理利率波动的风险敞口。这些金融交易包括承诺发放信用证、备用信用证、远期贷款。
承诺、贷款相关衍生品合同和利率风险管理合同。这些交易在不同程度上涉及信贷、利率和流动性风险等因素。该公司在与商业借款人签订利率互换协议、提供信贷的承诺和备用信用证方面的信贷政策与用于贷款的信贷政策相似。与其他交易对手签订的利率风险管理合同一般受双边抵押条款的约束。
有关衍生金融工具及有表外风险的金融工具的其他资料，请参阅未经审计综合财务报表附注9及附注17。
资产负债管理与利率风险
利率风险是指由于利率变化而对未来收益造成损失的风险。ALCO负责制定有关流动性和可接受的利率风险敞口的政策指导方针。ALCO定期向世行董事会报告流动性状况和利率风险问题。ALCO的目标是管理资产和资金来源，以产生与公司的流动性、资本充足率、增长、风险和盈利目标一致的结果。
本公司利用投资证券组合的规模和存续期、批发融资组合的存续期和规模、表外利率合约以及贷款和存款的定价和结构来管理利率风险。表外利率合约可以包括利率互换、上限和下限。这些利率合约不同程度地涉及信用风险和利率风险。信用风险是指如果交易对手未能按照合同条款履行义务，可能发生损失的可能性。利率合同的名义金额是利息和其他付款所依据的金额。名义金额不交换，因此不应作为信用风险的衡量标准。其他资料见未经审计综合财务报表附注9和附注17。
ALCO使用收益模拟，通过显示利率变化对12个月、13至24个月和60个月期限的净利息收入的影响，来衡量公司在给定时间点的表内和表外金融工具所固有的利率风险。模拟假设公司资产负债表的规模和总体构成在模拟范围内保持不变，但在选定的利率情景中，某些存款组合从低成本的核心储蓄转向高成本的定期存款。此外，这些模拟还考虑了不同金融工具的具体重新定价、到期日、看涨期权和提前还款特征，这些金融工具在不同的利率情景下可能会有所不同。ALCO定期审查金融工具类别的特点，以确保其准确性和一致性。
ALCO审查模拟结果，以确定公司在模拟范围内对净利息收入下降的敞口是否保持在既定的容忍水平之内，并制定适当的战略来管理这种敞口。截至2022年6月30日和2021年12月31日，净利息收入模拟表明，在模拟范围内对不断变化的利率的敞口仍在公司设定的容忍水平之内。所有的变动都是根据“不变”利率情景下的预计净利息收入来衡量的，即利率和公司资产负债表的构成在60个月内保持稳定。除了衡量净利息收入与不变利率情景相比的变化外，ALCO还衡量60个月内净利息收入和NIM的趋势，以确保这一收入来源在不同利率情景下的稳定性和充分性。
ALCO定期评估各种利率变动情景结果，以评估利率风险敞口，包括显示收益率曲线最高500个基点的陡化或平坦化变化效果的情景，以及最高400个基点的利率平行变化。由于收入模拟假设公司的资产负债表在模拟范围内将保持不变，因此结果并不反映ALCO可以根据利率变化而实施的战略调整。
下表列出了在使用该公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的表内和表外金融工具进行市场利率平行变化的期间内，在利率不变的情况下净利息收入的估计变化。假设利率在12个月内上升100、200或300个基点，或下降100个基点，但核心储蓄存款除外，因为核心储蓄存款在历史上对市场利率变动相对不敏感，因此假定它们的变动幅度较小。此外，存款是
假定有一定的最低税率水平，低于该水平，他们将不会下降。应当指出的是，所显示的利率情景并不一定反映出行政法办公室对所示时期内利率“最有可能”变化的看法。
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 1-12个月 | 13-24个月 | | 1-12个月 | 13-24个月 |
| 降息100个基点 | (2.17) | % | (4.39) | % | | (1.32) | % | (5.42) | % |
| 加息100个基点 | 1.64 | | 0.13 | | | 3.34 | | 3.91 | |
| 加息200个基点 | 3.78 | | 0.85 | | | 6.87 | | 8.18 | |
| 加息300个基点 | 5.90 | | 1.08 | | | 10.32 | | 11.72 | |
ALCO估计，与利率不变的情况相比，净利息收入对利率下降的负敞口是由于与存款利率相比，盈利资产收益率下降得更快。如果市场利率下降并在一段时间内保持在较低水平，某些核心储蓄和定期存款利率的下降速度可能会比其他市场利率更慢，幅度也会更小。随着当前持有的资产到期或重新定价，资产收益率的下降速度可能会比存款成本更快，因为随着市场利率下降，抵押贷款相关提前还款和可赎回证券的现金流将增加。
ALCO估计，与利率不变的情况相比，净利息收入对利率上升的积极敞口是由于短期内资产收益率的预计相对增长率比融资成本更快。出于模拟的目的，预计存款利率的变化在时机和幅度上都会落后于其他市场利率。ALCO对利率上升环境(包括涉及收益率曲线形状变化的环境)的利率风险敞口的估计纳入了有关存款余额从低成本核心储蓄类别向高成本存款类别转变的某些假设，这是过去利率上升周期中资金组合转变的特征。
如上表所示，自2021年12月31日起利率对利率上升的敏感度出现相对变化，这主要是由于2022年6月30日较长期固定利率资产的水平较高。在利率上升的环境下，固定利率资产不会重新定价。
虽然ALCO审查和更新模拟假设，并定期对模拟结果进行反向测试，以确保假设是合理和最新的，但收益模拟可能并不总是被证明是利率风险或未来NIM的准确指标。随着时间的推移，金融工具的重新定价、到期日和提前还款特征以及公司资产负债表的构成可能会发生与估计不同的程度的变化。模拟建模假设资产负债表是静态的，但如上所述，在利率上升的情况下，某些建模的存款组合从低成本的核心储蓄存款转移到成本较高的定期存款。
随着市场利率下降，银行业吸引了低成本的核心储蓄存款。ALCO认识到，这些增加的低成本余额水平中的一部分可能会在未来转移到更高收益的替代产品上，特别是随着利率上升和对金融市场信心的增强，并在上述利率上升模拟情景中将存款从这些低成本类别转移到更高成本的替代产品。在利率上升的环境下，存款余额也可能会流出到非银行机构，这可能会导致利率敏感度与所示结果不同。另一个重要的模拟假设是核心储蓄存款对利率波动的敏感性。收益模拟结果假设核心储蓄存款利率和余额的变化都与短期利率的变化有关。短期利率变化与核心存款利率和余额变化之间的关系可能不同于ALCO在收入模拟中使用的估计。
还应注意的是，静态资产负债表假设并不一定反映公司对未来资产负债表增长的预期，这是商业环境和客户行为的函数。
抵押贷款支持证券和住宅房地产贷款涉及一定程度的风险，即提前还款速度的不可预见的变化可能会导致相关现金流在不同的利率环境中显著不同。这种变化可能会影响与这些工具的现金流相关的再投资风险水平，以及它们的市场价值。提前还款速度的变化也可能增加或减少与此类工具相关的溢价摊销或折扣增加，从而影响利息收入。
该公司亦监察其可供出售的债务证券的市值在不断变化的利率环境下的潜在变化。其目的是确定收益模拟可能无法反映的、但可能导致公司资本状况发生变化的市场价值敞口。结果是使用行业标准的分析技术和证券数据计算的。
下表汇总了公司截至2022年6月30日和2021年12月31日可供出售的债务证券的市值因立即平行的利率变化而可能发生的变化：
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| (千美元) | | | |
| 安全类型 | 下跌100个基点 | | 上涨200个基点 |
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| 美国政府支持的企业证券(可赎回) | $9,096 | | | ($18,386) | |
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美国政府机构和政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券 | 60,272 | | | (115,866) | |
| 信托优先债务和其他公司债务证券 | (37) | | | 42 | |
| 截至2022年6月30日的总市值变化 | $69,331 | | | ($134,210) | |
| 截至2021年12月31日的总市值变化 | $10,166 | | | ($119,505) | |
关键会计政策和估算
估计和假设在某些会计政策和程序的应用中是必要的，并可能受到重大变化的影响。关键会计政策被定义为涉及重大的估计不确定性，并且已经或合理地可能对公司的财务状况或经营结果产生重大影响的政策。
管理层认为其与贷款会计准则有关的会计政策是一项关键会计政策。与我们在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的那些相比，公司的关键会计政策和估计没有重大变化。
近期发布的会计公告
有关最近发布的会计声明及其对公司财务报表的预期影响的详情，请参阅未经审计的综合财务报表附注2。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露的信息见第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，标题为“资产/负债管理和利率风险”。
有关可能对华盛顿信托未来的运营结果和财务状况产生不利影响的因素，请参阅我们提交给美国证券交易委员会的10-Q季度报告和其他提交给美国美国证券交易委员会的文件中，截至2021年12月31日的财政年度报告中标记为“风险因素”的章节。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
根据《交易法》第13a-15条的要求，本公司在公司管理层(包括本公司的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对截至2022年6月30日的公司的披露控制和程序进行了评估。基于这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论认为，公司的披露控制和程序是有效的，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告；(Ii)积累并酌情传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。该公司将继续审查和记录其披露控制和程序，并在其认为适当的情况下，在今后对这些控制和程序的有效性进行评估时考虑这些变化。
财务报告的内部控制
在截至2022年6月30日的季度内，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
该公司涉及日常业务过程中产生的各种索偿和法律程序。管理层根据其与律师共同审阅该等事宜迄今的发展情况，认为最终处置该等事宜将不会对本公司的综合财务状况或经营业绩造成重大影响。
第1A项。风险因素
华盛顿信托公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第I部分第IA项中描述的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
下表汇总了2022年第二季度公司普通股的回购情况：
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| 发行人购买股票证券 |
| 期间 | (a)
购买的股份总数 | (b)
每股平均支付价格 | (c)
作为公开宣布的计划的一部分购买的股份总数 | (d)
根据计划可购买的最高股份数目 |
| April 1 - 30, 2022 | — | | $— | | — | | 850,000 | |
| May 1 - 31, 2022 | 57,499 | | 48.52 | | 57,499 | | 792,501 | |
| June 1 - 30, 2022 | 117,909 | | 49.13 | | 117,909 | | 674,592 | |
| 总计 | 175,408 | | $48.93 | | 175,408 | | 674,592 | |
项目6.展品
(A)展品。本表格10-Q包括以下展品：
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| 展品编号 | |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书--现提交。 |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的证明--现提交。 |
32.1 | 兹提供依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节规定的首席执行官和首席财务官证书。(1) |
| 101 | 以下材料摘自华盛顿信托银行截至2022年6月30日的Form 10-Q季度报告，其格式为Inline XBRL：(I)综合资产负债表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表(亏损)，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表，以及(Vi)与这些综合财务报表相关的附注。 |
| 104 | 该公司截至2022年6月30日的Form 10-Q季度报告的封面已采用内联XBRL格式，并包含在附件101中。 |
(1)这些证明并不是根据《交易法》第18条的规定进行的，也不是以引用的方式并入《证券法》或《证券交易法》规定的任何文件中的。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 华盛顿信托银行公司。 |
| | | | (注册人) |
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| 日期： | 2022年8月4日 | | 发信人： | 爱德华·O·汉迪三世 |
| | | | 爱德华·O·汉迪三世 |
| | | | 董事长兼首席执行官 |
| | | | (首席行政官) |
| | | | |
| 日期： | 2022年8月4日 | | 发信人： | 罗纳德·S·奥斯伯格 |
| | | | 罗纳德·S·奥斯伯格 |
| | | | 高级执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管 |
| | | | (首席财务官) |
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| 日期： | 2022年8月4日 | | 发信人： | 玛丽亚·N·简 |
| | | | 玛丽亚·N·简 |
| | | | 常务副财务长兼主计长总裁 |
| | | | (首席会计官) |