美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
|
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
|
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 _____至____
委托文档号
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
|
(税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址，包括邮政编码)
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(原名和地址，如果自上次报告以来已更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
|
|
|
|
|
|
每个班级的标题 |
|
交易 符号 |
|
各交易所名称 在其上注册的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
大型加速文件服务器 |
|
☐ |
|
加速文件管理器 |
|
☐ |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
☒ |
|
规模较小的报告公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
新兴成长型公司 |
|
|
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)：是
截至2022年8月3日，有
Eve HoldingG，Inc.
(前身为Eve UAM，LLC)
表格的内容 |
|
||
| 关于前瞻性的注意事项吴昌俊声明 | |||
| 第一部分 | 财务信息 | ||
| 第1项。 |
财务报表 | F-1 |
|
| 截至2022年6月30日的未经审计简明资产负债表和截至2021年12月31日的综合资产负债表 | F-1 | ||
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月未经审计的合并业务简明报表 | F-2 | ||
| 截至2022年和2021年6月30日止三个月和六个月的未经审计简明综合全面亏损报表 | F-3 | ||
| 截至2022年和2021年6月30日止六个月未经审计的股东权益变动简明综合报表 | F-4 | ||
| 截至2022年和2021年6月30日止六个月的未经审计简明现金流量表 | F-6 | ||
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | F-7 | ||
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 1 | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 13 | |
| 第四项。 | 控制和程序 | 14 | |
| 第II部 | 其他信息 | 15 | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 15 | |
| 第1A项。 | 风险因素 | 15 | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 15 | |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 15 | |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 15 | |
| 第五项。 | 其他信息 | 15 | |
| 第六项。 | 陈列品 | 16 | |
| 签名 | 17 |
有关前瞻性陈述的警示说明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。除这份10-Q表格季度报告中包含的有关历史事实的陈述外，其他所有陈述，包括有关我们未来的经营结果或财务状况、业务战略和计划以及未来经营的管理目标的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“希望”、“打算”、“可能”、“可能”、“目标”、“正在进行”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”“Will”或“Will”或类似的术语或表达或其否定。这些前瞻性陈述包括但不限于关于以下方面的陈述：
以上清单并不是我们所有前瞻性陈述的详尽清单。我们的前瞻性陈述基于截至本季度报告10-Q表格的现有信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定因素。虽然我们相信这些预期、预测、假设和判断是合理的，但我们的前瞻性陈述只是预测，涉及已知和未知的风险和不确定性，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的。我们的业务、前景、财务状况、经营结果和普通股价格可能会受到许多因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括但不限于本季度报告第一部分第1项中讨论的因素。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，以及我们于2022年7月29日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格中题为“风险因素”的章节。这些因素中的任何一个或多个都可能直接或间接地导致我们的实际结果、业绩或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。因此，前瞻性陈述不应被视为代表我们在任何后续日期的观点，我们不承担任何义务更新前瞻性陈述，以反映它们作出之后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求这样做。
由于许多已知和未知的风险和不确定性，我们的实际结果或表现可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果或表现大不相同。您不应过度依赖这些前瞻性陈述。
除文意另有所指外，本季度报告中提及的“公司”、“伊芙”、“伊芙控股”、“我们”、“我们”和“我们”均指伊芙控股公司。
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|||
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
|
当前： |
|
|
|
|
|
|
||
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
| 金融投资 |
||||||||
|
关联方应收账款 |
|
|
|
|
|
|
||
|
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
||
|
大写软件，网络 |
|
|
|
|
|
|
||
|
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
|
当前： |
|
|
|
|
|
|
||
|
应付帐款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
关联方应付 |
||||||||
|
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
||
|
其他应付款 |
|
|
|
|
|
|
||
|
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
|
其他非流动应付款 |
|
|
|
|
|
|
||
|
总负债 |
|
|
|
|
|
|
||
|
股东权益 |
||||||||
| 普通股，$ |
||||||||
| 母公司净投资 | ||||||||
| A其他已缴入账资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ||||||
| 累计其他综合损失 | ( |
) | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注是这些未经审计的简明综合财务报告的组成部分 s纹身。
| F-1 |
伊芙控股公司
(前身为Eve UAM，LLC)
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， | |||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
2022 | 2021 | |||||||||
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
研发 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
销售、一般和行政 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他电子邮件体验 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
运营亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 衍生负债的公允价值变动 |
||||||||||||||||
|
财务和外汇收益/(损失)，净额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) | ( |
) | ||||||
|
所得税前亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
( |
) | ( |
|||||
|
所得税优惠/(费用) |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) | |||||||
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
( |
) | ||
| 基本每股净亏损和稀释后每股净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 加权-平均流通股数量-基本和稀释 | ||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务的组成部分a%l%s纹身.
| F-2 |
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， | |||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
2022 | 2021 | |||||||||
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
|
衍生金融工具-现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
( |
) | ||||||||
|
全面损失总额 |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分.
| F-3 |
| 普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股票 |
金额 |
净母公司投资 |
额外实收资本 |
限制性股票单位 |
公开认股权证 |
累计赤字 |
累计其他综合损失 |
股东权益总额 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | - | $ | - | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 与分离相关的调整 | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | - | $ | - | $ | ( |
) | $ | - | $ |
|||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - |
- |
- |
( |
) | - |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 来自家长的贡献 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 出资 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | - | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
| 净母公司的重新分类 投资 |
- | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 公募认股权证从负债到股权的重新分类 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在反向资本重组后发行普通股，扣除费用 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 在归属限制性股票单位时发行普通股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据协议发行普通股2022股票激励计划 | - | ( |
) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| PIPE投资者持有的认股权证在行使时发行普通股 | - | ( |
) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 来自家长的贡献 | - |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ |
$ | $ | ( |
) | $ | - | $ | |||||||||||||||||||||||||
| F-4 |
|
普通股 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
股票 |
金额 |
净母公司投资 |
额外实收资本 |
累计赤字 | 累计其他综合损失 |
股东权益总额 |
||||||||||||||||||||||
|
2020年12月31日的余额 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 资本重组的追溯应用 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
净亏损 |
- |
- |
- | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||
|
其他综合损失 |
- | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
|
来自家长的贡献 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
|
截至2021年3月31日的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||
|
净亏损 |
- | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||
|
其他综合损失 |
- | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
|
来自家长的贡献 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
|
截至2021年6月30日的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||
食堂任何ING票据是这些未经审计的浓缩合并财务报告的组成部分na社交网络陈述.
| F-5 |
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | |
|
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本化软件摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期激励计划费用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
分拆费用(非现金、欺诈来自父母的贡献者)(i) |
||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 私募认股权证--FV的变化 | ( |
) | ||||||
| 财务投资利息(非现金) | ( |
) | ||||||
|
经营性资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
( |
) |
|
( |
) | |
|
关联方应收账款 |
|
|
|
|
|
|
||
|
应付帐款 |
|
|
|
|
( |
) | ||
| 关联方应付 | ||||||||
|
其他应付款 |
|
|
|
|
|
|
||
|
用于经营活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
( |
) | |
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 购买投资性证券 | ( |
) | ||||||
| 投资活动提供的现金净额： | ( |
) | ||||||
|
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
从父级转移 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总出资额 | ||||||||
| 交易成本 | ( |
) | ||||||
|
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 增加(减少)现金和现金等价物TS | ||||||||
|
期初的现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
补充披露其他非现金投资和融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
母公司转让的资本化软件的附加内容 |
|
$ |
|
$ |
|
|
||
(i) 有关注2的更多详细信息。
随行人员ING票据是这些未经审计的简明合并的组成部分费南社会报表.
| F-6 |
伊芙控股公司
(前身为Eve UAM，LLC)
1. 企业的组织和性质
公司与企业的性质
Eve Holding，Inc.(“Eve”，即“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)是一家航空航天公司，业务遍及墨尔本、佛罗里达和巴西。本公司前身为空白支票公司，于2020年11月19日以Zanite Acquisition Corp.(“Zanite”)的名称注册成立，为特拉华州的一家公司，成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。
EVE致力于加速城市空中交通(UAM)生态系统的发展。得益于创业思维和单一的专注，Eve正在采取全面的方法来发展UAM生态系统，具有先进的电动垂直起降(“eVTOL”)项目，一个全面的全球服务和支持网络和一个独特的空中交通管理解决方案。
业务合并
于2021年12月21日，Zanite与巴西航空工业公司(巴西航空工业公司)(“ERJ”)、巴西航空工业公司全资拥有的特拉华州公司(“EAH”)及为经营UAM业务(定义见业务合并协议)而成立的特拉华州有限责任公司Eve UAM，LLC(“Eve Sub”)订立业务合并协议(“业务合并协议”)。
2022年5月9日，根据企业合并协议，企业合并协议(“企业合并”)预期的交易结束(“结束”)，根据该协议，Zanite发行了
于2021年12月21日、2021年12月24日、2022年3月9日、2022年3月16日及2022年4月4日，就业务合并，Zanite与若干投资者(包括若干战略投资者及/或与ERJ(“战略投资者”)、Zanite保荐人有限责任公司(“保荐人”)、特拉华州一家有限责任公司(“保荐人”)及EAH(统称“管道投资者”))订立认购协议或修订(经不时修订的“认购协议”)，据此，并按其条款及受其规限，Zanite同意以私募方式向管道投资者发行和出售，在紧接交易结束前完成，总计
成交时，Zanite A类和B类普通股的所有股份均于以Eve Holding的普通股为基准。
ERJ和Zanite的赞助商都发生了与业务合并有关的成本(“交易成本”)。被确定为业务合并的直接应占和增量的交易成本已递延，并在资产负债表中作为其他资产入账，直至结账。这些费用总计为#美元。
企业合并的会计处理
业务合并被计入反向资本重组，相当于EVE发行股票换取Zanite的货币资产净额，同时进行资本重组。因此，EVE(或“UAM业务”)的综合资产、负债及经营业绩成为本公司的历史财务报表，而Zanite的资产、负债及经营业绩自结算日起与EVE合并。就会计目的而言，本公司的财务报表是EVE财务报表的延续。Zanite的净资产按历史成本入账，没有商誉或其他无形资产入账。交易前的业务将作为EVE的业务(或“UAM业务”，视情况适用)在公司未来的报告中列报。
本报告所载财务报表反映(1)企业合并前EVE的历史经营业绩；(2)合并后的Eve和Zanite在闭幕后的结果；(Iii)按EVE的历史成本计算的资产和负债；及(Iv)本公司所有呈列期间的股权结构。
EAH没有因为关闭而失去对Eve的控制，因为EAH持有大约
| F-7 |
新冠肺炎大流行
世界卫生组织于2020年1月30日宣布一种新型冠状病毒或新冠肺炎大流行的爆发进入全球紧急状态。持续的全球新冠肺炎大流行存在许多不确定性，截至目前，其全面影响仍在不断演变。伊芙正在密切监测新冠肺炎疫情及其对其员工、运营、全球经济、对其产品和服务(包括联合包裹业务)的供需情况的影响。
大流行将对公司的财务状况、流动性和未来的经营结果产生多大影响仍不确定。管理层正在积极监测其运营、供应商、行业和员工队伍的情况。
2. 标志摘要重要的是t 会计政策
陈述的基础
在脱离ERJ之前，EVE历来是作为ERJ的一部分运营的，而不是作为一家独立的公司。截至2021年12月31日止期间的经审核综合财务报表乃根据ERJ及EAH的历史会计纪录编制，并以分拆方式列报。从2022年1月1日起，EVE开始以独立实体的身份对其财务活动进行会计处理。截至2022年6月30日的三个月和六个月期间的未经审计的简明综合财务报表包括EVE的会计数据，以及仍需分割的EAH的某些一般和行政费用。Eve Soluçóes de Mobilidade Aérea Urbana Ltd.(“Eve巴西”)是Eve的一家间接全资子公司，以外币记录，并在综合财务报表中列报之前折算/折算成其职能货币美元。ERJ开始通过主服务协议(MSA)和共享服务协议(SSA)向EVE收取UAM相关的研发和G&A费用。因此，没有必要继续从雇员再培训局和环境卫生署分派大部分费用。截至截止日期，东亚银行的已发生成本(归属于UAM业务并代表其经营成本)是由于东亚银行根据总服务协议及共享服务协议向EVE收取费用的限制而分配的。所有公司间交易在Eve Holding、Eve UAM、LLC“Eve US”和伊娃巴西(集体，“夏娃实体”)被消灭。
截至截止日期，该等未经审核的EVE简明综合财务报表反映管理层认为应具体归属于EVE的资产、负债和开支，以及某些公司层面资产、负债和开支的分配，这些资产、负债和支出被认为是公平地呈现EVE的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的，如下文进一步讨论。管理层认为，用作未经审计简明综合财务报表中直接和间接费用以及资产和负债分配基础的假设是合理的。然而，这些拨款可能并不表明，如果EVE在本报告所述期间作为一家独立的上市公司运营，将会记录的实际金额。
在2022年5月9日之前，作为应急方案的一部分，EVE的所有周转资金和资金需求都依赖应急方案，因为应急方案使用集中办法进行现金管理和为其业务提供资金。因此，现金及现金等价物、债务或相关利息支出未在未经审计的简明综合财务报表中分配给EVE。与EVE有关的融资交易在未经审计的综合资产负债表中作为母公司投资净额的组成部分，并在随附的未经审计的简明综合现金流量表中作为融资活动入账。
所附财务报表均以美元列报，并已根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会的会计及披露规则及规定编制。
从EVE成立到截止日期，一直使用分拆的方法。因此，在2022年5月9日之后，Eve的财务报表中没有包括任何剥离金额。
截至结案时，ERJ得出结论认为，EVE的所有资产和负债均由ERJ提供。没有其他资产或负债被评估为可归因于EVE或将在业务合并完成后转移到EVE，从而消除了在剥离的基础上将ERJ的部分资产和负债分配给EVE的必要性。因此，管理层认为从2022年1月1日起采用法律实体方法比采用管理方法更合适。
| F-8 |
管理办法考虑到正在转移的资产，以确定最适当的财务报表列报方式。当母公司实体需要编制出售法人实体的财务报表，但在剥离之前，该法人实体的某些重要业务在共同控制交易中贡献给母公司时，管理方法也可能是合适的。另一方面，在交易结构与被剥离实体的法律实体结构相一致的情况下，法律实体办法往往是适当的。一个例子是当一个法律实体或一个合并的法律实体集团的股份被剥离时。如果法律实体办法被认为是适当的，则该法律实体的所有历史结果，包括那些最终未转让的结果，应在截止转让之日的历史财务报表中列报。.
2021年12月14日，公司与ERJ签署了MSA和SSA，ERJ通过该协议向Eve收取很大一部分先前Eve分割的费用。如前所述，Eve的费用中只有一小部分分配给了Eve，包括一般管理费用，以便更好地单独列报其结果。关于MSA和SSA，请参阅备注4关联方交易记录。
由于金融活动来自MSA和SSA签名日期由于截至2021年12月31日的财务状况并不重要，管理层选择在截至2021年12月31日的全年继续采用管理方法，并从2022年1月1日开始使用法人方法。管理层继续使用法律实体办法，直到SPAC交易已完成2022年5月9日(即在这一日期之后，Eve的财务报表中没有添加任何剥离金额)。本公司已将资产负债表调整(即与离职相关的调整)对方法变更的影响记录为对2022年1月1日开始的资产负债表的调整，而不是作为六项期间活动的调整-截至6月的期间 30, 2022。2022年1月1日开始资产负债表调整，自2021年12月31日起余额如下：
与离职相关的调整
| | 截至12月31日， | 与分离相关的 | 从1月1日起， | ||||||||
| | 2021 | 调整，调整 | 2022 | ||||||||
| 资产 | | | |||||||||
| 当前： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | $ |
( |
) | $ | ||||||
| 关联方应收账款 | |||||||||||
| 其他流动资产 | ( |
) | |||||||||
| 流动资产总额 | ( |
) | |||||||||
| 大写软件，网络 | ( |
) | |||||||||
| 总资产 | ( |
) | |||||||||
| 负债和母公司净权益 | |||||||||||
| 当前： | |||||||||||
| 应付帐款 | ( |
) | |||||||||
| 衍生金融工具 | ( |
) | |||||||||
| 其他应付款 | |||||||||||
| 流动负债总额 | |||||||||||
| 其他非流动应付款 | ( |
) | |||||||||
| ( |
) | ||||||||||
| 母公司净股本 | |||||||||||
| 母公司净投资 | ( |
) | |||||||||
| 累计其他综合收益/(亏损) | ( |
) | |||||||||
| 母公司净股本总额 | ( |
) | |||||||||
| 总负债和母公司净股本 | $ | $ | ( |
) | $ |
因此，法力管理层认为，法人方法是EVE独立分拆财务报表的最有意义的代表。
剥离方法的变化影响了截至2022年5月9日的未经审计的简明综合现金流量表。以前作为母公司转账列报的金额现在作为母公司出资的非现金项目列报。
| F-9 |
截至2021年12月31日或之前的期间，未经审计的简明综合财务信息包括直接和间接费用。历史直接费用主要包括 与人事有关的成本(包括工资、劳动税、利润分享计划、福利、 短小和 长期激励) 直接参与研发工作的员工UAM活动、研究费用、设施 折旧 还有其他人。间接费用包括 与人事有关的费用(包括工资、 劳动税、利润分享计划、短期和长期福利 激励措施) 分配给 前夜 一般和行政管理费用，包括信息系统、会计、其他财务服务(如财务处、审计和采购)、人力资源、法律和设施的费用，按专门参与的雇员人数分配UAM活动与所有ERJ员工的总人数进行比较，或使用费用投入比较 前夜 与总研发费用相比， ERJ的市场加速器和颠覆性商业创新公司(EmbraerX). 前夜 它使用单独的报税法计算其所得税金额，并将这些金额视为与ERJ和EAH分开的纳税人。
截至2021年12月31日或之前的期间他未经审计的简明合并资产负债表前夜 包括其他资产， 大写软件，应付帐款 以及按特定身份分配的其他应付款。用于对冲直接参与的员工工资的衍生工具UAM活动的分配是通过比较这些巴西雷亚尔员工的工资(“BRL”或“R$”)与E瑞杰 在BRL，以及没有直接参与的员工UAM 活动如上所述，使用研发指标的费用投入法被用于分配衍生工具。 激励 付款 预先收到的，这些是 相关内容 服务安排 处理员工工资单 是 按编制比例分配。
新兴成长型公司
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订，本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求，减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外，《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。JOBS法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期，即当一项准则发布或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时，本公司作为新兴成长型公司，可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能会将公司的财务报表与另一家PU进行比较BLIC公司不是一家新兴的成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异，它选择不使用延长的过渡期是困难的或不可能的。
功能和报告货币
管理层已断定美元(“美元”)是EVE的职能货币和报告货币。因此，源自EVE实体财务报表的简明合并财务报表以美元列报。
外币损益与以本位币美元确认但以BRL结算的供应商的交易有关。有关影响已在“金融和金融外汇汇兑损益，净额” 在合并的业务报表中。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并合并财务报表时，公司管理层需要做出影响报告的资产和负债金额以及费用分配的估计和判断。这些判断是基于历史经验、管理层对行业趋势的评估以及当时被认为相关的其他因素。定期审查估计数和假设，并在订正估计数期间确认会计估计数的变化。公司管理层认识到，实际结果可能与估计结果大不相同。直到2021年12月31日，根据管理方法，s编制未经审计的简明合并财务报表所固有的重大估计包括但不限于资本化软件的使用寿命、净负债、应计负债、所得税(包括递延税项资产和负债)。根据法律实体法，重大估计包括但不限于公允价值计量和所得税。
| F-10 |
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括银行存款和高流动性的短期投资，通常在投资日期后90天内到期，可随时转换为已知数量的现金，并受价值变化的微不足道的风险影响。
金融投资
我们的金融投资包括到期日超过90天的定期存款(以美元计算的投资，在一段时间内以固定利率投资确定的金额)。
公允价值计量
前夜适用会计准则编撰(“ASC”)820的规定，公允价值计量，列出了计量公允价值的框架和有关公允价值计量的规定披露。ASC 820的拨备涉及金融资产和负债以及在经常性和非经常性基础上按公允价值列账的其他资产和负债。该准则澄清，公允价值是一种退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移债务所收到的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，该准则确立了一个三级价值等级，对计量公允价值时使用的投入进行优先排序如下：
1级 - 报告实体在计量日可获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
2级 - 除包括在第1级投入中的报价外，在资产或负债的整个期限内可直接或间接观察到的投入。
3级 - 用于计量公允价值的资产或负债的不可观察的投入，在没有可观察的投入的情况下，从而考虑到在计量日资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。
的账面价值公司的其他资产, 关联方应收应付，应付账款和其他应付款，除长期激励计划和认股权证，由于这些工具的短期性质，估计公允价值。 这个公允价值与L有关的法律责任长期激励计划包括在 其他应付款wAS 已确定 使用Level 1 投入。的公允价值d派生的仪器wAS 已确定使用Level 2或水平 3 输入。金融投资和认股权证的公允价值分别使用第二级和第三级投入确定。
套期保值会计
截至2021年12月31日，本公司在现金流量对冲会计方法下计入某些衍生工具，以对冲工资现金流波动，该波动可归因于与极有可能影响本年度收入或亏损的预测交易相关的汇率波动风险。自2022年1月1日起，没有观察到任何对冲交易，因为衍生品合约没有转移到EVE。
本公司按其各自的公允价值在资产负债表中确认所有衍生工具为资产或负债。对于在套期保值关系中指定的衍生工具，公允价值的变动在累计其他全面亏损(“AOCI”)中确认，只要该衍生工具能够有效地抵消被套期保值的现金流的变化，直至被套期保值项目影响收益。衍生工具的现金流影响包括在经营活动所用现金净额的综合现金流量表中。
本公司只订立其拟指定为与已确认资产或负债(现金流量对冲)有关的预测交易或将收取或支付的现金流量变动的对冲的衍生合约。对于所有套期保值关系，EVE正式记录了套期保值关系及其进行对冲的风险管理目标和策略、套期保值工具、被套期保值交易、被套期保值风险的性质、套期保值工具在抵消被套期保值风险方面的有效性将如何前瞻性和回溯性地进行评估，以及对用于衡量无效的方法的描述。本公司还在套期保值关系开始时和持续的基础上正式评估用于套期保值关系的衍生品在抵消套期保值交易现金流变化方面是否非常有效。对于被指定为现金流量对冲关系一部分并符合资格的衍生工具，衍生工具的有效损益部分作为其他全面亏损的组成部分报告，并重新分类为被对冲交易影响收益的同一个或多个期间的收益。衍生工具的收益和损失代表对冲无效或被排除在有效性评估之外的对冲成分，在当期收益中确认。
| F-11 |
当EVE确定衍生工具在抵销可归因于对冲风险的现金流量方面不再有效、衍生工具到期或被出售、终止或行使、现金流量对冲因预测交易不可能发生而被指定，或管理层决定取消指定现金流量对冲时，EVE将按预期终止对冲会计。此外，当预测的交易很可能不会发生时，EVE立即在与套期保值关系相关的其他全面亏损中累计的收益收益和亏损中确认。
在套期保值会计终止而衍生品仍未清偿的所有情况下，继续在资产负债表上按其公允价值计入衍生工具，并确认其公允价值在收益中的任何后续变化。
大写软件，网络
在2021年12月31日之前，Eve一直将软件资本化，包括的按成本、累计摊销净额和减损费用(如适用)计入的软件许可证。软件许可证在其使用寿命内摊销，这大约是
长-任期激励计划
在2021年12月31日之前，Eve瓜分出了与ERJ长期激励计划(LTIP)相关的某些金额。LTIP计划目标是留住和吸引对EVE做出有效贡献的合格人才’s 未来的表现。这项计划是c级的。白银结算虚拟股票计划，其中归因于参与者提供的服务的金额根据以下市值转换为虚拟股票单位ERJ‘s股份。在收购期结束时，参与者收到的虚拟股票数量转换为BRL，以该股目前的市值计算。前夜 确认在收购期间(与该期间成比例的虚拟股份数量)与参与者的正常报酬属于同一集团的义务。这项义务列在题为“O特德应支付的，”公允价值是根据股票的市场价格计算的，并记录为“一般和行政”费用在未经审计的浓缩中已整合的声明运营.
截至2022年6月30日，EVE已根据LTIP对从ERJ转移到EVE的某些员工承担了义务。
Eve有自己的薪酬计划，即2022年股票激励计划，授予其员工、管理层和非员工限制性股票单位(RSU)我们的普通股。我们根据ASC 718的规定确认基于股票的薪酬费用，薪酬--股票薪酬。ASC 718要求对发放给员工、管理层和非员工的所有基于股票的薪酬奖励的薪酬支出的衡量和确认应基于奖励的授予日期公允价值。我们估计股票期权的公允价值时使用蒙特卡洛期权定价模型。奖励的价值以直线方式确认为必要服务期内的费用。使用布莱克-斯科尔斯法确定奖励的授予日期蒙特卡洛期权定价模型要求管理层做出假设和判断，包括但不限于以下内容：
归属期间-业绩条件的预期归属期的估计是根据管理层对何时实现里程碑的最佳估计确定的。截至2022年5月9日，某些里程碑已经达到，因此不需要估计。
预期波动率-由于我们是一个私人实体，没有关于我们普通股波动性的足够历史数据, 所使用的预期波动率是基于公司公开交易认股权证的隐含波动率。
无风险利率-用于对奖励进行估值的无风险利率以奖励时有效的美国国债收益率为基础，期限与奖励的预期期限一致。
股息率-我们从未宣布或支付任何现金股息，目前也不打算在可预见的未来支付现金股息。
罚没率- 我们已选择在没收发生时对其进行核算，并将记录基于股票的补偿费用，假设所有期权持有人都将完成必要的服务期。如果受奖人因未能完成所需的服务期而失去奖励，我们将冲销以前在奖励期间确认的基于股票的补偿费用。被没收.
| F-12 |
| 输入 | May 9, 2022 | ||
| 无风险利率 | % | ||
| 预期期限(年) | |||
| 预期波动率 | % | ||
| 行权价格 | $ | ||
| 股息率 | % | ||
| 去空白处的预期股价 | $ | ||
| 为远期合约发行的额外股份的概率加权平均值 | $ |
截至2022年6月30日，公司已授予管理权
在授予的RSU中，
研究与开发
研发工作主要集中在eVTOL和UATM项目的设计和开发上，以实现制造和商业阶段。根据美国公认会计准则，ASC 730范围内的研发成本在发生时计入费用，主要包括专注于研发活动的员工的人事相关成本(包括工资、劳动税、利润分享计划、福利、短期和长期激励)、用品和材料成本。直到2021年12月31日，这些费用中的大部分都是从ERJ剥离出来的，从2022年1月1日起，ERJ开始根据MSA向Eve收取大部分此类费用(见注4有关MSA的更多详细信息)。
销售、一般和行政
截至2021年12月31日，一般和行政费用主要由与人事相关的成本(包括工资、劳动税、利润分享计划、福利、短期和长期激励)、信息系统、会计、其他金融服务(如财务、审计和采购)、人力资源、法律、设施和其他公司费用的分配费用组成。在2022财年之前，此类费用是根据所提供服务的最相关分配方法分配给UAM业务的，主要是根据专门参与UAM业务活动的员工人数与所有ERJ员工的总人数之比，因为这些衡量标准反映了历史使用水平。
销售费用包括人员费用，包括工资、福利、承包商和差旅费用，旨在促进UAM的业务发展，支持我们的商业化努力。
从母公司获得的这些拨款总额为711,624美元，$
从2022年1月1日开始，销售、一般和行政费用主要由伊芙自己的费用组成。
| F-13 |
所得税
当资产和负债在财务报表和税务上具有不同的价值时，递延所得税通常根据制定的税率确认。前夜使用单独的报税表方法计算其所得税金额。在这种方法下，伊芙假设它将向税务机关单独提交报税表，从而报告其应纳税所得额或亏损，并向其支付适当的税款或从其收取适当的退款。EAH。结果,前夜作为独立实体的递延税项余额和有效税率可能与历史时期确认的有很大不同。如果递延税项资产的全部或部分更有可能无法变现，则估值准备是适当的。在单独申报的基础上计算所得税需要大量的判断和使用估计数和拨款。
未经审核简明综合财务报表所反映的税项亏损结转及估值免税额是以假设的独立所得税报税表为基础，并可能不存在于ERJ合并财务报表。
前夜未经审计的简表中确认的不确定所得税头寸的账户已整合通过应用两步程序确定应确认的税收优惠金额，以编制财务报表。首先，必须对税收状况进行评估，以确定税务机关在外部审查后维持这种状况的可能性。如果认为税收状况更有可能持续下去，则对税收状况进行评估，以确定受益的金额BE认出来d在未经审计的浓缩中合并财务报表。可确认的受益金额是具有
细分市场
经营分部信息的列报方式与提交给首席运营决策者(“CODM”)的内部报告一致。首席运营决策者是EVE的联席首席执行官，他们负责在运营部门之间分配资源和评估运营部门的业绩，并做出战略决策。鉴于Eve的营收前运营阶段，它目前没有对产品、服务或客户的集中敞口。Eve已经确定它目前在
EVTOL：这架飞机正处于研制的初步设计阶段。这辆车预计会有 八(
UATM：该部分将为在UAM操作环境(UOE)中运行的车辆提供交通管理服务。UATM将是一个以提高UAM业务的效率和安全性为重点的系统。UATM系统将专注于在……上面现有和新兴的车辆运营商(车队运营商)和地面基础设施运营商(垂直机场/直升机场运营商)。
服务和支持：全套eVTOL服务和支持能力，包括材料服务、维护、技术支持、培训、地面处理和数据服务。我们的服务将在不可知的基础上提供-既支持我们的eVTOL，也支持第三方生产的eVTOL。我们希望利用巴西航空工业公司的全球支持网络，以高效、经济和可扩展的方式部署我们的eVTOL服务。
| F-14 |
CODM根据每个研发项目的直接可归属成本接收与经营结果有关的信息。由于EVE是在巴西航空工业公司的基础设施内运营，间接成本不包括在CODM分析的信息中。不向国家数据管理机构提供按部门分列的资产信息。向国家数据中心提供的信息如下：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
|
数据段 |
|
2022 |
|
|
2021 |
2022 | 2021 |
|
||||||||
| EVTOL | ||||||||||||||||
| 研发费用 | $ |
( |
) | $ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
||||
| UATM | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ( |
) | ( |
) |
( |
) |
( |
) |
||||||||
| 服务和支持 | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ( |
) | ( |
) |
||||||||||||
|
已分配费用总额 |
|
|
( |
) |
|
( |
( |
) |
( |
) | ||||||
|
未分配金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
一般和行政 |
|
|
( |
) |
|
( |
( |
) |
( |
|||||||
| 卖(i) | ( |
) |
( |
) |
||||||||||||
| 其他费用 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
运营亏损 |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | $ | ( |
) |
$ | ( |
) | |||
(i)
普通股基本净亏损和摊薄净亏损
于收市时，所有已发行及已发行的A类普通股，包括向管道投资者发行的A类普通股，均于以Eve Holding的普通股为基准。此外，本公司亦已与若干战略管道投资者订立认股权证协议，根据该等协议及在各适用认股权证协议的条款及条件的规限下，本公司已同意向战略管道投资者发行认股权证，以购买总额为(I)
每股普通股基本净亏损不包括稀释单位，计算方法为股东应占净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数量。每股普通股摊薄净亏损反映了如果证券被行使或转换为普通股时可能发生的摊薄。在公司报告净亏损的期间，任何增加的潜在普通股的影响都被排除在每股普通股的亏损计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。
由于本报告所述期间发生的亏损，用于计算普通股基本亏损和稀释亏损的加权平均已发行普通股在两个期间都是相同的。
| F-15 |
衍生金融工具
本公司根据ASC主题815对其金融工具进行评估，以确定此类工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。衍生工具和套期保值“。”本公司的衍生工具按公允价值记录，并在每个报告日期重新估值，公允价值的变化在经营报表中报告。衍生工具资产及负债在资产负债表上分类为流动或非流动资产，视乎该工具是否需要在资产负债表日起12个月内进行净现金结算或转换而定。
最近采用的会计公告
最近采用的会计声明对本公司没有重大影响。
最近发布的尚未采用的会计声明
2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了更新后的会计准则(ASU 2019-12)，所得税(主题740简化所得税的会计核算 (“ASU 2019-12”)，取消了确认投资递延税项的某些例外情况，在期间内执行分配过渡期所得税的计算。ASU还增加了降低某些领域复杂性的指导，包括确认税收商誉的递延税款，以及将税收分配给合并集团的成员。ASU 2019-12对EVE有效2021年12月15日之后开始的年度期间，以及2022年12月15日之后开始的过渡期。允许及早领养。前夜目前正在评估采用ASU 2019-12将对其合并财务报表产生的影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进财务报告参考汇率改革的效果, p提供了一个可选的权宜之计和例外情况 将公认会计原则(GAAP)应用于合同、套期保值 关系，以及受参考汇率改革影响的其他交易(如果确定 符合标准。 其中的修正案ASU仅适用于合同、套期保值关系和 参考LIBOR或其他预期参考利率的其他交易 由于参考汇率改革而停产。权宜之计和例外 本修正案的规定不适用于合同的修改和 对冲关系签订了或在2022年12月31日之后评估，但 对于截至2022年12月31日存在的对冲关系，实体具有 为和选择的某些可选权宜之计将一直保留到 套期关系. 其中的修正案ASU自3月12日起对所有实体有效，2020 一直到2022年12月31日。 前夜没有合同、套期保值关系和 其他符合以下条件的交易这个伦敦银行同业拆借利率由于采用参考汇率，因此预计其未经审计的简明综合财务报表不会受到影响。
| F-16 |
3. 现金和现金等价物
| 自.起 |
自.起 |
|||||
| 6月30日， |
十二月三十一日， |
|||||
| 2022 |
2021 |
|||||
| 现金和银行 | $ | $ | ||||
| 现金等价物 | ||||||
| 私人证券(一) | ||||||
| 定期存款(二) | ||||||
| $ | $ | |||||
| (i) | |
| (Ii) |
|
4. 关联方交易
与ERJ的关系
在与ERJ分离之前，Eve是 受管,已运营, 和由ERJ资助。因此，某些分摊费用已分配给前夜并作为费用反映在前夜独立的未经审计的简明综合财务报表。未经审计的简明综合财务报表中反映的费用可能不表明将在前夕发生的费用在未来。
a) 企业成本
ERJ因向UAM业务提供服务而产生的公司成本。这些费用包括信息系统、会计、财务、审计和采购等其他金融服务以及人力资源、法律和设施的费用。
直到2021年12月31日，这些成本中使UAM业务受益的一部分是分配给t他的UAM业务基于R&D项目的按比例分配方法相关成本、员工人数或管理层认为一致和合理的其他措施。
列入未经审计的简明合并合并业务报表的已分配公司费用约为#美元。
自2022年1月1日起，ERJ开始根据SSA向EVE收取行政服务费用(更多细节见下文)。
b) 现金管理与融资
Eve负责管理自己的现金，最初由美元组成
在交易结束时，伊芙收到了超过$
| F-17 |
c) 主服务协议和共享服务协议
关于将UAM业务转移到EVE，ERJ和EVE于2021年12月14日签订了主服务协议(MSA)和共享服务协议(SSA)。MSA和SSA的初始条款为
截至2022年6月30日，有一名未清偿关联方应付金额为$
与MSA相关的费用和支出将在45(
d) 相关应收/应付当事人
某些雇员被从ERJ调到了EVE。在每个雇员的调动日期，所有与工资有关的应计项目都由EVE承担，并确认应收ERJ的关联方。此外，EAH转移了与EVE业务有关的某些负债，从而确认了EAH的应收账款。当EAH代表EVE支付公司费用(如健康保险)时，这一应收余额将减少。
截至2022年6月30日，有一笔未偿还关联方应收账款余额为美元
e) 免版税许可证
与ERJ的协议还允许Eve获得ERJ的背景知识产权的免版税许可，这些知识产权将在UAM市场内使用。
| 截至2022年6月30日 |
截至2021年12月31日 | ||||||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | ||||||
| ERJ | $ | $ |
$ |
$ |
|||||
| EAH | |||||||||
| 麻省理工学院 | |||||||||
| 总计 |
$ | $ |
$ |
$ |
|||||
| 经营业绩-截至6月30日的三个月， | 经营业绩-截至6月30日的6个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||
| ERJ | $ | $ |
$ |
$ |
|||||
| 麻省理工学院 | |||||||||
| 总计 |
$ | $ |
$ |
$ |
|||||
| F-18 |
这个其他流动资产包括关于以下几点机翼项目：
| 截至6月30日， | 截至12月31日， | ||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
||||
|
对员工的预付款(i) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
||
|
其他流动资产(Ii) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
||
(i)
(Ii)
6. 大写软件, net
C资本化软件、Net 是由以下部分组成软件许可证;这一立场和变化对于截至2022年6月30日的六个月期间，以及 2021，都是 a以下是S:
|
大写软件 |
|
成本 |
|
摊销(i) |
|
总计 |
||||||
|
2020年12月31日 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
|
加法 |
( |
) | ||||||||||
|
在…March 31, 2021 |
$ |
|
$ |
( |
) | $ |
|
|||||
| 加法 | ( |
) | ||||||||||
| 在…June 30, 2021 | $ |
$ |
( |
) | $ |
|||||||
| 2021年12月31日 | ( |
) | ||||||||||
|
与法人分离相关的调整 (Ii) |
( |
) |
|
|
( |
) | ||||||
|
在2022年1月1日及June 30, 2022 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
(i)
(Ii)
自2022年第1季度起，ERJ团队用于支持EVE的无形资产摊销将通过主服务和共享服务进行电子协议。
| F-19 |
7. 认股权证负债
在收盘前，Zanite已经发布了
认股权证行权期开始
在交易结束前，公开认股权证和私募认股权证都被归类为负债，其公允价值变动在变动期的经营报表中确认。
收盘时，Zanite A类和B类普通股的所有股份都被转换为，在一个以Eve Holding的普通股为基准。因此，在假设的控制权变更情景中，所有股票持有者都将获得现金。因此，公募认股权证被重新分类为股权。
私人配售认股权证可由初始持有人在其选择的基础上以无现金基准行使，这将根据协议为行使权证带来可变因素，因此，该等认股权证按公允价值透过损益计入财务负债。请参阅备注14有关权证衡量的更多信息，请访问。
每份私募认股权证使持有者有权购买
8. 其他应付
另一笔应付款项包括第d个，共以下是g 物品:
| 6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|||||
| 为利润分享计划拨备(i) | $ | $ |
|||||||
|
与薪资有关的应计项目(Ii) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
来自客户的预付款(Iii) |
|
|
|
|
|
|
|||
| 应缴社会服务费(Iv) | |||||||||
| 长期激励(v) | |||||||||
| 应付所得税 |
|||||||||
|
其他应付款项 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
当前部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
非流动部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
(i)
(ii)
(iii)
(iv)
(v)
| F-20 |
9. 股东权益
这个该公司的普通股和认股权证分别以“EVEX”和“EVEX WS”的代码在纽约证券交易所交易。根据经修订及重订的公司注册证书的条款，本公司获授权发行下列股份及各类股本，每股面值为$
在特拉华州公司法允许的情况下，公司董事会可以酌情发行优先股，而无需股东采取进一步行动。优先股股票将可用于任何适当的公司目的，包括(其中包括)未来收购、由股权或可转换债务组成的资本筹集交易、股票股息或根据当前和任何未来股票激励计划发行的股票，据此，公司可向员工、高级管理人员和董事提供股权激励，并在某些情况下可用作反收购防御。截至2022年6月30日和2021年12月31日，有
普通股持有者有权
普通股持有者有权从公司董事会不时宣布的股息(如果有的话)中从合法可用资金中获得股息。
在我们自愿或非自愿清算、解散、分配资产或清盘的情况下，在任何优先股持有人的权利得到满足后，公司普通股的持有人将有权在任何优先股持有人的权利得到满足后，获得等额的每股我们所有可供分配给股东的资产的金额。
该公司为未来发行预留了以下普通股：
| 2022年股票激励计划 (i) | |
| 认股权证相关股份 | |
| 认股权证相关股份 | |
| 股票相关战略认股权证 |
| (i) |
公开认股权证
每个公共认股权证的持有人都有权购买
| F-21 |
新的认股权证
除公开认股权证及私募认股权证外，本公司亦与若干策略性私人投资于公募股权投资者(“策略性管道投资者”)订立认股权证协议，据此，在各适用认股权证协议的条款及条件的规限下，本公司已发行或已同意向战略管道投资者发行认股权证(“新认股权证”)，以购买合共金额(I)
在收到有约束力的承诺后可发行的新认股权证从某些战略投资者那里获得总计 500 EVTOL的以股份为基础的付款奖励与收入安排一起授予客户，该收入安排不是为了换取独特的商品或服务，并在ASC 606项下作为应付给客户的对价入账。此外，奖励在授予之日进行衡量，并根据ASC 718将其归类为股权或负债。授出日期是本公司与承授人(即客户)就以股份为基础的支付奖励的主要条款和条件达成相互谅解的日期。管理层认为这是签署各自认股权证协议的日期(即2021年12月21日)。管理层注意到，在此日期，与认股权证有关的所有条款和条件(即行使价、股份、归属条款等)都是固定的并达成一致的。由于这些具有约束力的承诺(或任何其他适用的协议)尚未签署，因此不存在根据ASC 606与客户签订的收入合同。因此，管理层认为，在执行具有约束力的承诺(或其他履约条件)之前(即，根据ASC 606有收入合同)，不存在授予日期确认调整需要考虑。管理层对这些权证与潜在客户进行了评估，并确定它们是根据ASC 718进行的股权分类。
管理层认定，与潜在未来客户无关的新认股权证是独立工具，并未根据ASC 480的标准归类为负债。管理层还得出结论，已发行的新认股权证应根据美国会计准则815-40归类为股权。
10. 衍生品金融事件公文
如附注中所述2，更改创业方法论一节，EVE没有衍生金融工具衍生自创业aS.的.June 30, 2022. 于2022年第二季度，伊芙开始整合Zanite的资产和负债，其中包括与私募相关的衍生金融工具 W阿兰茨。
自.起2021年12月31日，Eve有权通过购买的看跌期权出售美元
截至12月31日, 2021，衍生金融工具的公允价值确认为一个 资产 在使用量方面S$
| F-22 |
下表所示衍生工具对损益表的影响：
|
现金流对冲关系中的衍生品 |
|
在保单中确认的衍生工具收益(或损失)(有效部分) |
|
从AOCI重新归类为收入(有效部分)的损益地点 |
|
从AOCI重新分类为收入(有效部分)的损益金额 |
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
零成本领口 |
$ |
|
|
一般和行政 |
$ |
|
|
截至2021年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
零成本领口 |
$ |
|
|
一般和行政 |
$ |
|
|
现金流对冲关系中的衍生品 |
|
在保单中确认的衍生工具收益(或损失)(有效部分) |
|
从AOCI重新归类为收入(有效部分)的损益地点 |
|
从AOCI重新分类为收入(有效部分)的损益金额 |
|
截至2022年6月30日的6个月 |
|
|
|
|
|
|
|
零成本领口 |
$ |
|
|
一般和行政 |
$ |
|
|
截至2021年6月30日的6个月 |
|
|
|
|
|
|
|
零成本领口 |
$ |
( |
|
一般和行政 |
$ |
|
11. 金融和外汇收益，净额
见下文金融和外国出口的细目通道角度结果：
| 截至三个月6月30日， |
截至六个月6月30日， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 | 2021 | |||||||||||||
| 财务收入： | ||||||||||||||||
| 现金及现金等价物和金融投资的利息 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 税收高于财政收入 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 财政总收入 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 财务支出： | ||||||||||||||||
| 金融交易税(IOF) | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 银行手续费 | ||||||||||||||||
| 财务费用总额 | ||||||||||||||||
| 财务收入/(支出)，净额 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| F-23 |
货币和外汇由下列项目组成：
| 截至三个月6月30日， |
截至六个月6月30日， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 | 2021 | |||||||||||||
| 货币和外汇变动 | ||||||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||
| 现金和现金等价物及财务投资 |
$ |
$ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 其他 | ( |
) | ||||||||||||||
| 贸易应收账款和合同资产 |
||||||||||||||||
| 税收抵免 | ||||||||||||||||
| ( |
) | |||||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 供应商 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 应缴税费 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他应付款 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 条文 | ( |
) | ||||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 净汇兑收益(亏损) | $ |
$ |
$ |
( |
) | $ |
||||||||||
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 财务收入/(支出)，净额 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 净汇兑收益(亏损) | ( |
) | ||||||||||||||
| 金融和外汇收益，净额 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
12. 研究和开发发展
研发费用由研发费用组成。以下项目：
|
|
截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||||
|
|
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 外包服务 (i) | $ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
|
雇员补偿 |
||||||||||||||||
|
其他费用 |
||||||||||||||||
|
旅游和娱乐 |
||||||||||||||||
|
总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(i)
满分为$
| F-24 |
13。销售，g一般事务和行政事务
销售费用、一般费用和行政费用包括OL低英物品：
|
|
截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
|
|
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
|
雇员补偿 |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
|
外包服务(i) |
|||||||||||||||||
|
其他费用 |
|||||||||||||||||
|
折旧/摊销 |
|||||||||||||||||
|
总计 |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
14. 公允价值计量
下表按公允价值等级列出了公司的金融资产和负债。Com公司公司对公允价值计量投入的重要性的评估需要判断，并可能影响公允价值资产和负债的估值及其在公允价值层次水平中的放置。
于截至二零二二年六月三十日止三个月期间内，金融工具的公允价值方法并无变动，因此并无转账。打赌间歇期的水平。
| 截至2022年6月30日 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 1级 | 水平2 | 水平3 | 总计 | 其他金融工具的公允价值 | 公允价值 | 账面价值 | |||||||||||||||||||||
| 资产 | |||||||||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||||
| 金融投资 | |||||||||||||||||||||||||||
| 负债 | |||||||||||||||||||||||||||
| 应付贸易帐款 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 衍生金融工具(i) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 其他应付款 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 其他负债 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| $ | ( |
) | $ |
$ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
( |
) | |||||||||
| (i) |
| F-25 |
|
|
自.起十二月三十一日，2021 |
||||||||||||||||||||||
|
|
1级 |
|
水平2 |
|
|
总计 |
|
|
其他金融工具的公允价值 |
|
|
公允价值 |
|
|
账面价值 |
|
|||||||
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
现金和现金等价物 |
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
应付贸易帐款 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
||||||||
|
衍生金融工具 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) | ||||||||
| 其他应付款 | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
( |
) | |||||||||||||||
|
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
||||||||
| $ | ( |
) | $ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
||||||
该公司截至2022年6月30日的私募认股权证负债是基于一种估值模型，该模型利用了来自可观察和不可观察市场的管理判断和定价输入，其成交量和交易频率低于活跃市场。与这些估计和投入的重大偏离可能导致公允价值的重大变化。该公司使用改进的布莱克-斯科尔斯模型对私募认股权证进行估值。
该公司根据上市认股权证的预期隐含波动率估计其普通股的波动率。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，期限与认股权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相同。股息率基于历史利率，公司预计历史利率将保持在
| F-26 |
修正后的布莱克-斯科尔斯模型在2022年6月30日和2021年12月31日的关键输入如下：
| 输入 | June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
|||||||
| 无风险利率 | % | % | |||||||
| 预期期限(年) | |||||||||
| 预期波动率 | % | % | |||||||
| 行权价格 | $ | $ | |||||||
| 股息率 | % | % | |||||||
| 去空白处的预期股价 | $ | $ | |||||||
| 为远期合约发行的额外股份的概率加权平均值 | $ | $ | |||||||
截至2022年6月30日止的衍生工具负债的公允价值变动：
| 私募认股权证 | |||||
| 截至2022年5月9日的余额 | $ | ||||
| 公允价值变动 | ( |
||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | ||||
我们的综合有效所得税率为1.1%和
| F-27 |
16。每股收益
普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法是用当期净收益/(亏损)除以当期流通股的加权平均数(不包括国库持有的股份)。
|
截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， | 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||
|
2022 |
2021 |
2022 | 2021 | ||||||||||||
|
净亏损 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
|
基本每股净亏损和稀释后每股净亏损 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ( |
) | |||||||
|
加权-平均流通股数量-基本和稀释 |
|
|
|||||||||||||
截至2021年12月31日，本公司并无可转换为新股的已发行潜在普通股，因此，在所披露的期间内，基本每股收益和稀释后每股收益相当。截至2022年6月30日，
17. 全面收入
年的累计余额现金流对冲 在……里面 累积其他薪酬高额收入e/(loss) a回复as f下图：
|
|
|
现金流对冲 |
|
|
|
截止日期的余额2021年12月31日 |
$ |
( |
) | |
|
与分离相关的调整 |
|
|
|
|
|
截至2022年1月1日的余额 |
$ |
|
|
|
|
截至和2022年3月31日的余额截至2022年6月30日 |
|
|
||
|
截止日期的余额2020年12月31日 |
$ |
|
|
|
|
重新分类前的其他全面损失 |
|
( |
) | |
|
截至2021年3月31日的余额 |
|
( |
) |
|
| 重新分类前的其他全面损失 | ( |
) | ||
| 截止日期的余额 June 30, 2021 | $ | ( |
) |
综合收益/(亏损)金额不要有延期税费ES效应s因为值不会产生差异 资产和负债中对于金融政治家来说t PURP操作系统和税费目的.
| F-28 |
市场风险
A)利率风险
该风险源于本公司可能因浮动利率波动而蒙受亏损，从而可能增加金融负债的财务支出和/或减少金融资产的财务收入，并对按公允价值计量的金融资产的公允价值产生负面影响。受利率风险影响最大的综合财务报表项目如下：
·现金和现金等价物以及财务投资--本公司管理财务投资利率波动风险的政策是维持一个衡量市场风险的系统，该系统包括对可能影响这些投资回报的各种风险因素的综合分析。
2022年6月30日，公司的现金、现金等价物和财务投资索引如下：
| 预先确定的 |
后固定 |
总计 |
||||||||||||||||||
| 金额 |
% |
金额 |
% |
金额 |
% |
|||||||||||||||
| 现金和现金等价物及财务投资 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||
| 金额 |
% | |||||
| 与CDI挂钩的现金等价物和金融投资 (i) |
$ | % | ||||
(i)
B)外汇汇率风险
本公司受汇兑损益影响最大的业务是以雷亚尔计价的业务(劳动力成本、税务问题、当地费用和财务投资)，以及以美元以外的货币对子公司的投资。
于2022年6月30日，本公司有以下金额的金融资产及负债以
| 自.起 |
自.起 |
||||||
| 6月30日， |
十二月三十一日， |
||||||
| 2022 |
2021 |
||||||
| 应付贸易帐款 | |||||||
| 巴西雷亚尔 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| U.S.dollars | ( |
) | ( |
) | |||
| ( |
) | ( |
) | ||||
| 现金和现金等价物及财务投资 | |||||||
| 巴西人 雷亚尔 | |||||||
| U.S.dollars | |||||||
| 净暴露(1-2)： | |||||||
| 巴西人 雷亚尔 | $ | $ | ( |
) | |||
| U.S.dollars | $ | $ | |||||
| F-29 |
灵敏度分析
为了呈现积极和消极的变化
然而，在分离所涉风险因素的可变性方面进行了统计简化。因此，下列估计数不一定代表未来合并财务报表中可能确定的数额。使用不同的假设和/或方法可能对下文所列估计数产生实质性影响。
考虑到余额与6月份相比保持不变的假设 30, 2022，公司计算每一种预测情景的利息和汇兑差异差额。
对利率风险敞口金额的评估仅考虑财务报表的风险，因此不包括受固定利率约束的业务。通过彭博社观察到的对相关金融指数和利率的平均市场预测，支持了这种可能的情景三自报告日期起计的月数，以及
利息风险因素
| 账面余额的额外变动(*) | |||||||||||||||||||||||||
| 风险因素 | 截至2022年6月30日的曝光金额 |
-50% |
-25% |
可能发生的情况 |
+25% |
+50% |
|||||||||||||||||||
| 现金等价物和财务投资 | CDI | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 净影响 | CDI | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 已考虑的差饷 | CDI | ||||||||||||||||||||||||
| (*) |
外汇风险因素
| 账面余额的额外变动(*) | |||||||||||||||||||||||||
| 风险因素 | 截至2022年6月30日的曝光金额 | -50% | -25% | 可能发生的情况 | +25% | +50% | |||||||||||||||||||
| 资产 | |||||||||||||||||||||||||
| 现金等价物和财务投资 | BRL | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 其他资产 | BRL | ( |
) | ( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||
| 负债 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他负债 | BRL | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 净影响 | $ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) | |||||||||||||
| 考虑的汇率 | |||||||||||||||||||||||||
| (*) |
|
| F-30 |
19.责任和承诺
2021年8月2日，前夕 Soluçóes De 移动版 阿雷亚 乌尔巴纳 中达。与ERJ签署了租赁协议
2021年12月15日，Eve UAM，LLC与 巴西航空工业公司 工程技术中心(EETC) 整体而言 拥有ERJ子公司，在佛罗里达州墨尔本租赁一家工厂。
在评估了这两项协议的条款后，管理层得出结论，截至2022年6月30日，租赁期尚未开始。因此，没有确认任何资产或负债。
在交易结束时，公司还签订了以下协议：
·应收税金协议，一般规定公司支付
·税收分享协议，通常适用于EAH和公司是同一合并集团成员的情况，如《国内收入法》所定义。《税收分享协议》规定了与合并后的联邦所得税申报单有关的某些事项，以及在合并或合并的基础上提交的州和地方申报单。一般而言，合并集团的母公司将负责集团成员(包括本公司)的所得税，而不是要求本公司本身支付该等所得税。分税协议规定，本公司将根据本公司成为该集团成员而增加的EAH所得税负担向EAH支付款项。然而，《税收分享协定》一般会无视
该公司的结论是，这些协议不会对截至2022年6月30日的未经审计的简明综合财务报表产生影响。
| F-31 |
20。后续电动汽车企业
2022年8月1日，本公司的子公司Eve UAM，LLC(“贷款人”)，借入一笔贷款协议(“贷款协议”)与巴西航空工业公司飞机控股公司，公司的多数股东(“EAH”)，以便以回报率有效地管理公司的现金储备这对公司是有利的。根据贷款协议，贷款人已同意借给东亚银行本金总额为最高可达$
| F-32 |
以下讨论和分析提供了伊夫管理层认为与评估和了解伊夫的综合经营业绩和财务状况有关的信息。讨论应与未经审计的中期报表截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月，以及本季度报告10-Q表其他部分包括的相关附注。本讨论包含基于涉及风险和不确定性的当前预期的前瞻性陈述。由于各种因素的影响，公司的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，包括在公司的“风险因素”中陈述的因素。表格S-1/A由我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)于2022年7月29日在本Form 10-Q季度报告以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中发布了“有关前瞻性声明的告诫”。
概述
Eve Holding，Inc.(“Eve”，即“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)是一家航空航天公司，业务遍及墨尔本、佛罗里达和巴西。本公司前身为空白支票公司，于2020年11月19日注册成立，名称为Zanite Acquisition Corp.(“Zanite”)，为特拉华州公司，成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。
伊芙的 目标 是 成为领军人物 公司 在城市的空气中流动 ("UAM“) 市场 通过采取 一个整体性的 方法 到发展中 UAM 解 那 包括： 这个 设计 和生产 的电动垂直起降飞行器(“eVTOL”)；一个投资组合 维护部 和支持服务 聚焦 在伊芙的 和第三方 EVTOL；舰队 运营 服务 已进行 在协作中 与合作伙伴合作； 和一个新的eVTOL空中交通管理系统，也被称为城市空中交通管理(UATM) 系统 设计 要允许 EVTOL 去操作 安然无恙 并且高效地 密集地 城市空域 旁边 传统型 飞机 还有无人机。 伊芙的 使命 是 带来 负担得起 空气 交通运输 致所有乘客， 改进 品质 生命的力量， 放飞自我 经济上的 工作效率、 保存 旅客 时间 并减少 全球碳 排放。 前夜计划 以杠杆作用 它的 策略性 关系 与巴西航空工业公司合作 降低风险 并加速 它的发展 计划， 而当 省吃俭用 费用 通过利用 巴西航空工业公司 广延 资源。
伊芙的商业模式
前夜计划 为…加油 这个 发展 的 UAM 生态系 通过提供 一个完整的 投资组合 UAM的解决方案 横穿 四 普里玛RY 产品：
EVTOL 生产 和设计。伊芙是 设计 和认证 EVTOL 专门建造的 为 UAM 任务。 前夜计划 推向市场 它的 EVTOL 全球 给操作员 UAM的 服务， 包括 固定翼和直升机 运营商， 也是AS出租人 那 购买 和管理 飞机 我代表 运算符。
服务 和支持。前夜计划 提供 满额的 套房 EVTOL的 服务 和支持 功能、 包括材料 服务， 维护， 技术 支持， 培训， 地面处理 和数据 服务。 它的 服务将 被提供给 至UAM 舰队 操作员 关于不可知论者 基础 -支持 两者都是它的 自己的eVTOL 以及生产的那些 由第三方提供。
| 1 |
舰队 行动。 前夜计划 要建造 一支舰队 运营 业务 在协作中 选中状态下 合伙人。 前夜计划 建立 收入 和风险 共享 合伙企业 那 将要 允许 它 要扩大规模 它的 舰队 运营 在首都 高效 风度 并迅速发展 在逐个合伙人中 举止。
城市空中交通 管理层。 伊芙是 发展中 下一代 UATM 系统 要帮助实现 EVTOL 去操作 安然无恙 并且高效地 密集地 城市 空域 沿着 使用传统的 固定的 机翼和旋转体 飞机和无人驾驶飞机 无人机。 夏娃期待着 提供 它的 UATM 解 主要是 作为订阅 软件 向客户提供服务 那 包括 空气 导航 服务 提供商， 舰队 操作员 和Vertiport 操作员。
到目前为止，前夜 尚未生成 任何收入， 就像它 继续 发展 它的 EVTOL 车辆及其他 UAM 解决办法。 结果, 伊芙会的 要求 实实在在的 其他内容 资本 发展 产品 和基金运营 为 这个 可预见的 未来。 直到 伊芙可以产生 任何收入 从… 产品 销售额 和服务， 它预计 提供资金 运营 穿过 一种组合 现有的 现金 在手边，公众 产品， 私人安置 和债务 融资。 这笔钱 和时间安排 未来的 供资 要求 将要 取决于许多因素， 包括 这个 步伐 和结果 关于发展的 努力。
最新发展-业务合并 与Zanite一起
在12月 10, 2021, Zanite与巴西航空工业公司(巴西航空工业公司(“ERJ”))、巴西航空工业公司(ERJ)全资拥有的特拉华州公司(“EAH”)以及为经营UAM业务(定义见“业务合并协议”)而成立的特拉华州有限责任公司Eve UAM，LLC订立了业务合并协议(“业务合并协议”)。
于二零二二年五月九日，根据业务合并协议，业务合并协议(“业务合并”)拟进行的交易已完成(“结束”)，据此，Zanite向EAH发行220,000,000股A类普通股，以换取EAH将EVE所有已发行及尚未偿还的有限责任公司权益(“股权交易所”)转让予Zanite。作为业务合并的结果，Eve现在是Zanite的全资子公司，Zanite已更名为Eve Holding，Inc.交易完成时，公司收到约377.0美元的现金收益总额，包括来自Zanite信托账户的约1,970万美元和来自PIPE投资的约3.573亿美元，定义见本文未经审计简明综合财务报表附注1的定义。
| 2 |
其他 钥匙 协议
伊芙已经进来了 vt.进入，进入 一位大师 服务 协议 与巴西航空工业公司合作， 一位大师 服务 协议 与Atech合作，提供服务 协议 与 巴西人 子公司， 一个共享的 服务 协议 与巴西航空工业公司合作， EAH 而巴西人 附属公司。 根据 发送到 MSA与巴西航空工业公司合作 和Atech，各自 巴西航空工业公司的 和Atech，也不是 直接或通过 他们的 各自 附属公司， 将要 提供 一定的 服务 和产品 敬伊芙和它的 子公司，包括， 其中 其他, 产品 发展 EVTOL， 服务 发展， 零件 规划， 技术支持， AOG 支持， MRO 规划， 培训， 特价 程序， 技术 出版物 发展， 技术出版物 管理 和分配， 行动， 工程学， 设计 和行政管理 服务 而在 未来 EVTOL 制造业 服务。 夏娃期待着 要进行协作 与巴西航空工业公司合作 和杠杆作用 巴西航空工业公司的专业知识 作为一架飞机 制片人， 这将会是 帮助 它 设计 和制造业 EVTOL 维护成本低 并可运营 费用 和设计 系统 和流程 为 维护， 发展 引航员 培训 节目 并建立 行动。 这些服务 提供 在……下面 这个 共享 服务 协议 包括， 其中 其他，公司 和行政管理 服务 敬伊芙。此外, 伊芙也有 vt.进入，进入 vt.进入，进入 这个 数据访问 与巴西航空工业公司达成协议 以及 巴西人 子公司， 根据 其中， 其他 一些事情， 巴西航空工业公司 已同意 提供 这个 巴西人 子公司 具有访问权限 到了一定程度 智能交通系统的 知识分子 财产性 和专有的 信息 按顺序 为了方便 这个 执行 的 专一 活动 那 是 集 在某些情况下被淘汰 的 陈述 录入的工作量 vt.进入，进入 根据 发送到 服务 协议。
上述服务协定继续完全有效。有关此类协议的更多信息从我们的委托书第123页开始于2022年4月13日向美国证券交易委员会提交，在题为“业务合并建议书-附属协议-服务协议，并且该信息通过引用结合于此。
钥匙 因素 影响 运营中 结果
有关影响经营业绩的关键因素带来的风险的进一步讨论，请参阅本季度报告中关于10-Q表格的“关于前瞻性陈述的警示”部分以及我们于2022年7月29日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格中的“风险因素”。
巴西人 经济上的 环境
巴西人 政府 已经频繁地 被介入 在 巴西人 经济 偶尔也会 制造 剧烈的变化 在政策上 和规定。 巴西人 政府的 行为 控制 通货膨胀率 和影响 其他政策 和法规 经常有 牵涉其中， 其中 其他 措施， 增加 在利息方面 差饷、 变化 在税收政策方面 和激励措施， 价格 控制， 货币 货币贬值， 资本 控制 和限制 关于进口的。 巴西的变化 货币， 信用， 关税 及其他 政策 可能 不利的 影响 我们的生意， 就像可能的那样 通货膨胀、货币 和利率 波动， 社交 不稳定性 及其他 政治上的， 经济上的 或外交动态 在巴西， 也是 作为 巴西人 政府的 响应 对这些人 事态的发展。
快速变化 巴西语 政治 而且经济实惠 条件 那 已经发生了 并可 vbl.发生，发生 需要继续 评估 的 风险 相联 在我们的活动中 以及 调整，调整 我们业务的一部分 和运营战略 相应地。 发展动向 巴西语 政府 政策， 包括 变化 在 当前 政策和激励措施 通过 为 融资 出口 巴西人的 货物，或在 巴西人 经济， 完毕 这是我们无法控制的 可能 有一种材料 逆序 效应 在我们的生意上。
通货膨胀率 和交换 率 变体 曾经有过，而且可能 继续 拥有，丰厚 效果 关于我们的财务 条件 和结果 行动计划。
I暴涨 和交换 率 变体 影响 我们的货币 资产 和负债 计价的 在巴西雷亚尔。 价值 其中 资产 和负债 如上所述 在美国 美元 下降 当 真实 贬值 对抗 美国 美元 并增加了 当 真实 很感激。 在期间内 货币贬值的可能性 的 真实的， 我们报道 (i) 重新测量 损失 论实数计价 货币 资产 及(Ii) 重新测量 利得 论实物计价货币 负债。 对于更多 信息 在 效果 互换的 率 变体 关于我们的财务状况 和结果 行动的重要性， 看见 这个 部分 有权 “项目3.数量 和质的 披露 关于市场 “风险。”
发展 UAM的 市场
我们的收入 将要 直截了当 打结 发送到 续 发展 和销售 EVTOL的 和相关的 服务。而当 我们相信 这个 市场 为 UAM 将要 做一个大的， 它 遗骸 未开发 还有那里 是 不能保证 未来的需求。 我们期待着 商业化 我们的eVTOL 服务和支持 业务 起头 2023年，紧随其后 由. 商业化 和首字母 收入 世代 从… 这个 销售 我们的eVTOL 起头 在……里面2026年，我们的业务 将要 要求 显着性 投资 领先 一直到下水 乘客 服务， 包括但不限于 至，期末 工程学 设计， 原型制作 和测试， 制造业， 软件 开发、认证、 引航员 培训 和商业化。
| 3 |
我们相信 其中一个 主要 驱动程序 为 领养 我们的UAM的 服务 是 这个 价值 命题 节省时间 提供 乘飞机 移动性 相对的 到传统的 陆基 交通。 其他内容 因素影响 这个 步伐 领养的 我们的UAM的 服务 包括 但都是 不受限制 致： 观感 关于 EVTOL质量、 安全， 性能 和成本； 观感 关于 这个 有限 量程 完毕 哪个eVTOL 可能 单飞一架飞机 电池 收费； 波动性 在 成本 一批石油 和汽油； 可用性 在竞争中获胜 表格 交通运输的，如陆上或空中的 出租车 或叫车服务 服务； 这个 发展 足够的 基础设施； 消费者的感知 关于 这个 方便性 和成本 交通运输的 使用 EVTOL 相对的 以地面为基础 替代方案；以及增加 在燃料方面 效率、 自主性 或电气化 一辆车。 此外, 宏观经济 因素 可能会产生影响 需求 为 UAM 服务， 特地 如果 最终用户 定价 是 在… 溢价 以地面为基础 交通替代方案 或更多 永久 在家工作 行为 坚持 以下是 这个 COVID 大流行。 我们期待着 首字母 运营 在所选项目中 高密度 大都会 区域 在那里交通 拥堵 是 特别急迫 和运营 条件 是 适切 为 早些时候 EVTOL 行动。 如果 这个 市场 为 UAM 没有像预期的那样发展， 这 会影响到 我们的能力 生成 收入 或者发展我们的业务。
竞争
我们相信 那 我们的初选 消息来源 竞争的结果 是 聚焦 UAM 开发商 并确立了 航空航天和汽车 公司 发展中 UAM 做生意。 此外, 我们是 似然 去面对 竞争 在我们的特定情况下 业务 分段 从… 舰队 操作员 那 不合作伙伴 和我们一起，航空 公司 那 已经建立了广泛的 飞机 服务 和支持 网络、 而且有可能 供应商 无人值守交通 管理系统 如果 那些 系统 是 增强版 到更高的 水准仪 安全的 支持 有人 飞行 行动。 我们期待着 UAM 工业 保持活力 而且越来越多 竞争力强； 我们的竞争对手 可能 到达 推向市场 在此之前 我们也是 大体上 或具体而言 市场。 即使 我们是 第一 推向市场， 我们可以 不完全 认识到 这个 优势 我们预计， 我们可能会 未收到 任何具有竞争力的 优势 或可 被征服 由其他人 竞争对手。 如果 新公司 或现有的 航空航天 或汽车 公司 启动 竞合 解决方案 在 市场 我们打算在这方面 去操作 并获得 大规模 资本 投资， 我们可以 脸 增额 竞争。 此外，我们的竞争对手 可能 效益 从… 我们的努力 正在开发中 消费者 和社区 验收 为 UAM产品 和服务， 制作 它 易如反掌 为 他们 为了获得 这个 许可证 和授权 所需 操作UAM的步骤 服务。 在 活动 我们不会捕获 第一次 移动者 优势， 或者是我们目前的 或未来 竞争对手战胜了 我们的优势， 我们的生意， 金融 条件， 运营中 结果 和前景 会受到伤害。
政府 认证
我们计划 为了获得 授权 和认证 为 我们的eVTOL 与 ANAC， 联邦航空局 和EASA最初， 和意志 寻觅 认证 从… 其他 航空业 当局 视需要而定。 我们会 也 需要获得授权 和认证 相关 发送到 生产 我们的飞机 以及 部署 我们的相关服务。 而当 我们期待着 存在 有能力的 相见 这个 要求 这样的授权 和认证， 我们可以 不能 为了获得 这样的授权 和认证， 或在 时间表 我们投射。 如果我们失败了 为了获得 任何一种 所需 授权 或认证， 或者适时地这样做 举止， 或这些授权中的任何一个 或认证 是 修改后的， 挂起 或被吊销 之后 我们获得了 他们, 我们可以 不能 下水 我们的广告 服务 或在 时间表 我们计划， 这将是不利的 效果 在我们的生意上， 潜在客户， 金融 条件 和/或 结果 行动计划。
首字母 业务拓展 婚约
自.以来 它的 创始， 伊芙已经订婚了 在多个 市场 和商业 发展 项目 在附近 整个世界。实例 其中之一 包括 两个概念 运营成本(CONOPS) 与AirServices合作 澳大利亚 也是 就像 联合王国民事 航空业 权威。 这两个都是 市场 和商业 发展 计划 演示了Eve的 能力 创造 新程序 和框架 设计 要启用 这个 安全 可伸缩性 UAM的同舟共济 和我们的合作伙伴。 使用这些 计划 作为一个向导， 前夜在里约热内卢、迈阿密和日本推出了CONOPS，以及希望推出 其他内容 概念 运营部 在 美联航 各州， 巴西 和周围 这个 世界。
此外 到我们的市场 发展 主动性、 伊芙已经签下了 非约束性 书信 意向的 去卖 完毕1,910我们的eVTOL 飞机， 我们继续 寻求 其他内容 机遇 为 销售额 合伙企业。 此外对这些人 交易， 伊芙一直在积极地 涉入 在 UAM 生态系 发展 通过签署 备忘录 理解力 (谅解备忘录)和更多 比 25处于市场领先地位 伙伴 以细分为单位 跨转 基础设施、运营、 站台， 公用事业 还有其他人。 在 未来， 我们计划 集中精力 论执行力 和生态系统就绪性 利用我们现有的 伙伴 而当 继续 寻求 UATM 和支持服务 合伙企业 按顺序 来补充 我们的商业模式 然后开车 成长。
| 4 |
影响 新冠肺炎的
疫情的爆发 的 小说 冠状病毒， 被称为COVID-19， 是第一个 已确定 在12月 2019年在中国武汉举行，自那以来 展开 全球范围内。 新冠肺炎 暴发 已经迫使 各国政府 在附近 世界要领养 措施 遏制 这个 展开 新冠肺炎的 通过手段 比如城市的封锁， 对旅行的限制 和公众 交通， 业务 和商店 闭合， 和紧急情况 隔离， 其中 其他, 和回复 按企业分类 和个人 减少 这个 风险 暴露的风险 对感染来说， 包括 减缩 旅行，取消 会议的数量 和事件， 和实施 在家办公 政策， 其中 其他, 这已经导致了 显着性 中断 发送到 全球 经济 和正常 业务 运营 横穿 一份不断增长的名单 各部门的 和国家。
前夜 一直在监控 这个 新冠肺炎 大流行 形势 以及它的 影响 在前夜的员工， 运营， 这个 全球 经济， 这个 供应 以及 需求 为前夜’s 产品 和服务。
自.以来 这个 起头 的 新冠肺炎 大流行， 巴西航空工业公司 一直很吸引人 在几个月内 支持计划的计划 这个 健康状况 和安全 关于夏娃的 员工。前夜’s 运营 被打断了 为 某个特定的 期间 按顺序 去适应 工业 设施 在关系中 为健康 和安全 措施。社交 拉开距离 措施 都被带走了， 也是 作为 实施 工作的方式 家 为 某个特定的 一群夏娃 员工。 此外， 几个 措施 保存 工作岗位 都被带走了， 包括 减量 在工作时间内 以及减薪， 集体 度假 和临时性的 休假。
完整的 影响 的 新冠肺炎 大流行 继续 进化 截至 日期 其中之一关于Form 10-Q的当前报告，包括 怀着敬意 发送到 影响 一部小说 病毒式 变体 那 目前 存在， 它可能会 继续 去发展。 因此，它 是 不确定 至于 全部 震级 那 这个 大流行 将要 穿上了 UAM 业务 还有伊芙的 金融 条件， 流动性， 和未来 结果 行动计划。 管理 是 积极主动 监控 情况是这样的 在ITS上 金融 条件， 流动性， 运营， 供应商， 行业， 和劳动力。
完全集成 商业模式
伊芙的 业务 型号 服务于 作为完全集成的 EVTOL 交通运输 解 提供者 是 不确定。现在时 预测 指示 那 回报 周期 关于eVTOL 飞机 将要 结果 在一个可行的 业务 型号 在.之上 长期 作为生产 卷数 比例尺 和单位 经济学 改进 支持 足量 市场 领养。 就像任何新兴行业一样 和商业 模特， 众多 风险 和不确定性 是存在的。 我们的财务 结果 都依赖于 论认证 和交付 EVTOL 准时 以及在 一笔成本 那 支座 退货 在… 价格 那 足够的数量 %的客户 是 心甘情愿 以付费为基础 论价值 产生 从… 时间 和效率 储蓄 从… 利用eVTOL 服务。 我们的飞机 包括 众多 零件 和制造业 流程 独一 至eVTOL 飞机， 总体而言, 而我们的产品 设计， 尤其是。 尽最大努力 已经做出了 估计 费用 在我们的规划预测中； 然而， 变数 成本 相联 具有装配功能 我们的飞机 在… 比例尺 遗骸 不确定 在… 这一阶段 关于发展的问题。 成功之路 我们业务的一部分 也 是 依赖， 在某种程度上， 在 利用 率 我们的飞机和减少量 在利用率方面 将要 不利的 影响 我们的财务 性能。 我们的飞机 可能 不能 安全飞行 在恶劣的天气里 条件， 包括 暴风雪， 雷雨， 闪电， 万岁， 已知结冰 条件和/或 雾来了。无能力 去操作 安然无恙 穿着这些 条件 会不会减缩 我们的飞机 利用 和事业 延误和中断 在我们的服务中。 我们打算 维护 每天都很高 飞机 利用 率 这就是 这个 金额 时间的流逝 我们的飞机 花在生活中 空气 携载 乘客们。 每天都很高 飞机 利用 是 达到 部分地 通过减缩 扭亏为盈 《泰晤士报》 在… 垂直端口 这样我们才能飞翔 更多 小时数 平均 一天之内。飞机 利用 减少了 因延误 和取消 从… 多种多样 因素， 许多 其中有 超出我们的控制范围， 包括不利的 天气 条件， 安全性 要求、 空气 流量 拥堵 和未计划的 维修 事件。
| 5 |
结果的组成部分 运营部
收入
伊芙是 一项发展 舞台 公司 和 尚未生成 任何收入 并已招致 运营中 损失 因为 盗梦空间。 我们并不期望 生成 相关 收入 从… EVTOL 销售，除非 直到 我们获得了 监管部门 批核 并将其商业化 我们的第一次 EVTOL。 预计 收入 in 2024 and 2025 is 包括 舰队的 运营， 服务 和支持 和UATM。 这些与eVTOL相关 收入消息来源 是 不仅仅是 依赖于 在伊夫飞机上， 它们是 不是预期的 开始 生产 直到 2025年并产生 收入 直到 2026年。我们的能力 生成 收入 足量 要实现 获利能力 将要 严重依赖 在 成功 发展 并最终 商业化 我们的eVTOL。
运营中 费用
研究 和发展 费用
研究 和发展 活动 表示 一个重要的 零件 伊芙的 公事。前夜的研究 和发展 努力 焦点 在 设计 和发展 EVTOL中， 这个 发展 服务和运营的 为 它的 车辆 还有那些 已运营 由第三方提供， 也是 作为 发展 一款UATM软件 站台。 研究 和发展 费用 组成 与人员相关的 费用 (包括 工资，奖金， 福利， 和以股票为基础 薪酬) 为 这个前夜’s 员工 聚焦 关于研究 和发展 活动, 和成本 咨询行业， 装备 和材料， 也是 作为其他人 相关 成本、折旧 和摊销 和一笔拨款 关于夏娃的’s 一般 头顶上， 包括 租金、信息 技术 费用 和公用事业。 夏娃期待着 研究 和发展 费用 显著增加 就像它 增加 人员配置 支持 EVTOL 飞机 工程学 和软件 发展， 制造飞机 原型， 进步 朝 这个 启动 智能交通系统的 第一 EVTOL 飞机 并继续 去探索 和发展 下一步 世代 飞机 和技术。
夏娃不能 确定 确定无疑 这个 计时 或持续时间 的，或 完工 费用 智能交通系统的 EVTOL 飞机由于 与生俱来 不可预测的 自然界 智能交通系统的 研究 和发展 活动。 发展 时间线， 概率 成功的秘诀 和发展 费用 可以有所不同 物质上 从… 期望值。
销售，一般 和管理
销售，一般 和行政管理 费用 组成 主要是 与人员相关的 成本， (包括 工资，奖金， 福利， 和以股票为基础 薪酬) 为 员工 相联 具有管理性 服务 例如高管 管理层， 合法的， 人类 资源， 信息 技术， 会计学 和金融。 这些费用还包括 包括 一定的 第三方 咨询 服务， 包括 业务 发展， 承包商 和专业服务 费用、 审计 和合规性 费用， 一定的 保险 成本， 一定的 设施 成本， 以及任何公司管理费用 费用 未分配 给其他人 费用 类别、 包括 分配 折旧， 房租， 信息技术 费用 和公用事业。销售，一般 和行政管理 费用有增额 绝对值 美元随着Eve的上涨而上涨 UP操作在准备过程中vbl.成为，成为 公众 公司，这是 所需 遵守 与 适用 条文 的 萨班斯-奥克斯利法案 《法案》(《袜子》)和其他 规章制度。 夏娃也是 预期 那 它 将要 招致 其他内容 费用 为 员工 和第三方 咨询服务 相关 收件对象正在休息 作为一个公众 公司 并支持 伊芙的商业化 努力。
| 6 |
结果 O的数量操作
比较 的截至6月30日的三个月和六个月， 2022 to the 截至6月30日的三个月和六个月， 2021:
以下是 表 集 第四 陈述式 运营部 信息 为 这个 三个和六个截至2022年6月30日的月份 and 2021:
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， | ||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 | 2021 | ||||||||||||
| 运营中g 例如钢笔 | |||||||||||||||
| 研究 和发展 | $ | (9,835,736 | ) | $ | (1,938,812 | ) | $ | (18,950,423 | ) | $ | (3,830,463 | ) | |||
| 销售，一般 和行政管理 | (6,475,430 | ) | (429,467 | ) | (7,284,196 | ) | (757,410 | ) | |||||||
| 其他费用 |
(37,123 | ) | - |
(37,123 | ) | - |
|||||||||
| 运营亏损 | (16,348,289 | ) | (2,368,279 | ) | (26,271,742 | ) | (4,587,873 | ) | |||||||
| 衍生负债的公允价值变动 | 4,132,525 |
- |
4,132,525 |
- |
|||||||||||
| 财务和外汇收益/(损失)，净额 | 563,854 | (46,347 | ) | 986,566 | (43,873 | ) | |||||||||
| 之前的损失 收入 赋税 | (11,651,910 | ) | (2,414,626 | ) | (21,152,651 | ) | (4,631,746 | ) | |||||||
| 收入 税费 收益/(费用) | (129,708 | ) | - | (129,708 | ) | - | |||||||||
| 净亏损 | $ | (11,781,618 | ) | $ | (2,414,626 | ) | $ | (21,282,359 | ) | $ | (4,631,746 | ) | |||
| 基本每股净亏损和稀释后每股净亏损 | (0.05 | ) | (0.01 | ) | (0.09 | ) | (0.02 | ) | |||||||
| 加权-平均流通股数量-基本和稀释 | 248,989,790 | 220,000,000 | 234,574,977 | 220,000,000 | |||||||||||
| Y-O-Y截至2022年6月30日的三个月与2021年6月30日的变化 | Y-O-Y变化截至6月30日的6个月， 2022 vs June 30, 2021 | ||||||||||||||
| $中的更改 | 变动百分比 | $中的更改 | 变动百分比 | ||||||||||||
| 运营中 费用 | |||||||||||||||
| 研究 和发展 | $ |
(7,896,924 | ) | 407 | % | $ | (15,119,960 | ) | 395 | % | |||||
| 销售，一般 和行政管理 | (6,045,963 | ) | 1,408 | % | (6,526,786 | ) | 862 | % | |||||||
| 其他费用 |
(37,123 | ) | 100 | % | (37,123 | ) | 100 |
% |
|||||||
| 运营亏损 |
(13,980,010 | ) | 590 | % | (21,683,869 | ) | 473 | % |
|||||||
| 衍生负债的公允价值变动 | 4,132,525 | 100 | % | 4,132,525 |
100 |
% |
|||||||||
| 财务和外汇收益/(损失)，净额 | 610,201 | (1,317) | % | 1,030,439 | (2,349) | % | |||||||||
| 之前的损失 收入 赋税 | (9,237,284 | ) | 383 | % | (16,520,905 | ) | 357 | % | |||||||
| 收入 税费 收益/(费用) | (129,708 | ) | 100 | % | (129,708 | ) | 100 | % |
|||||||
| 净亏损 | $ | (9,366,992 | ) | 388 | % | $ | (16,650,613 | ) | 359 | % |
|||||
研究 和发展 费用
研究 和发展 费用 增额 增加790万美元， 从… 194万美元 在截至2021年6月30日的三个月至984万美元 在截至2022年6月30日的三个月。研究 和发展 费用 增额 按$15.12 百万， 从… $3.83 百万 在六截至的月份June 30, 2021 至$18.95 百万 在六截至的月份June 30, 2022.这一增长 在研究中 和发展 主要是 由于研发团队人数增加，其活动主要与eVTOL和UATM开发有关，以及更高 工程费用 在与巴西航空工业公司和Atech的MSA协议中考虑，主要是相关 至的供应费 这个 发展 的 证明 一号概念车， 一个全尺寸的 型号 伊芙的 EVTOL， 包括 电池， 马达， 热学 管理 系统 和螺旋桨。 此外， 其他里程碑 付款 和付款 为 部件， 装备 和补给 去了供应商那里 和外面 承包商 在连接中 与 续 发展 的 证明 一号概念车的。 最后， 夏娃也是 已开始 促进发展 费用 相关 至ITS UATM 系统 2021年，一直持续到2022年6月30日。
销售，一般 和行政管理
销售，一般 和行政管理 费用 增额 增加605万美元， 从… 43万美元 在截至2021年6月30日的三个月至648万美元 在截至2022年6月30日的三个月。销售，一般 和行政管理 费用 增额 按$6.53 百万， 从… $0.76 百万 在截至2021年6月30日的六个月 至$7.28 百万 在截至2022年6月30日的六个月。涨幅 在销售方面，将军 行政性 费用 主要是 驱动的 通过增加 在伊芙的管理中 团队在.期间 这个截至2022年6月30日的六个月期间, 咨询服务和营销费用(例如，纽约证交所首次公开募股仪式和贸易展)， 也是 AS与共享服务协议相关的费用.
| 7 |
财务和外汇收益/(损失)，净额
金融和外汇损失of $46,347 in the 截至2021年6月30日的三个月被恢复了 以563,854美元的收益截至2022年6月30日的三个月。金融和外汇损失$43,873 在截至2021年6月30日的六个月也被恢复了 到986,566美元的收益截至2022年6月30日的六个月。这一变化 被驱使 由. 15折旧百分比 的 巴西人 真实 与 美国 美元， 也是 随着数量的增加 在我们的账户上 应付 计价余额 巴西语 真的。 夏娃增加了 它的 研究 和发展 努力在此期间六-截至2022年6月30日的期间 通向更高 实数计价 帐目 应付 余额。
之前的损失 所得税
结果 的 上述 因素， 损失 在此之前 赋税 论收入 增额 924万美元n自 一次损失 241万美元 在截至2021年6月30日的三个月吃亏了 1165万美元 在截至2022年6月30日的三个月。结果 的 上述 因素， 损失 在此之前 赋税 论收入 增额 按$16.52 百万美元n自 一次损失 共$4.63 百万 在截至2021年6月30日的六个月吃亏了 共$21.15 百万 在截至2022年6月30日的六个月.
净亏损和综合亏损 损失
结果就是 的 上述 因素， 我们的整合 网络 损失 之后 税金， 增额 增加了937万美元， 从… 一次损失 241万美元 在截至2021年6月30日的三个月吃亏了 1178万美元 在截至2022年6月30日的三个月。结果就是 的 上述 因素， 我们的整合 网络 损失 之后 税金， 增额 按$16.65 百万， 从… 一次损失 共$4.63 百万 在截至2021年6月30日的六个月吃亏了 共$21.28 百万 在截至2022年6月30日的六个月.
流动性 和资本 资源
前夜 已招致 网络 损失 因为 它的 盗梦空间，并向 d吃 尚未生成 来自以下方面的收入 这个 设计， 发展， 制造业， 工程学 和销售 或分销 电气业 飞机. WE期望 继续 招致 损失 和负面的 运营中 现金 流动 为 这个 可预见的 未来 直到 我们成功地 开始 可持续发展 商业广告 行动。
As of June 30, 2022, 伊芙有现金 1.7632亿美元 以及对有价证券的投资154.46百万. A在完成交易后，Eve从业务合并和管道投资中获得了约3.291亿美元的净收益，预计足够了 为其提供资金 当前 运营中 平面图 为 在… 最小值 这个 下一步 十二 月份。
伊芙的 未来 资本 要求 将要 依赖于许多人 因素， 包括：
| • | 研究 和发展 费用 就像它 继续 发展 它的 EVTOL 飞机； | |
| • | 资本 支出 在 扩展 智能交通系统的 制造业 能力； | |
| • | 其他内容 运营中 费用 和费用 为 生产 提升 和原材料 采购 成本； | |
| • | 一般 和行政管理 费用 随着Eve的规模扩大 它的 作业； | |
| • | 利息 费用 从… 任何债务 融资 活动； 和 | |
| • | 销售 和分配 费用 随着夏娃的成长， 品牌 和市场 电动的 飞机。 |
| 8 |
伊芙打算 要使用 收益收到 从… 这个 B有用性 C组合 以及 管道投资 主要是 为其提供资金 研究 和发展 活动 及其他 人事 成本， 它们是前夜’s 本金 用途 现金。 然而，这些 资金 可能 还不够 要启用 前夕要完成的 所有必要的东西 发展 属于并在商业上 启动 它的 EVTOL 飞机。 伊芙的 未来 资本 要求 将取决于许多人 因素， 包括 我们的收入 增长速度， 这个 计时 以及 金额 现金的 收到 从… 它的客户， 这个 扩展 销售额的百分比 和市场营销 活动, 以及 计时 和范围 支出的比例 支持发展 努力。 直到 Eve生成 足量 运营中 现金 流向封面 它的 运营中 费用， 营运资本 需求 和计划好的 资本 支出， 或者如果 环境 进化 不同的是 比 预料之中， 夏娃期待着 利用 一种组合 股权的 和债务 融资 为任何未来提供资金 资本 需要。 然而，伊芙可能无法 筹集资金 其他内容 资金 在需要时 论利好 条款 或在 全。 如果 伊芙加薪 资金 通过发布 股权证券， 稀释 致股东 可能 结果。 任何股权 证券 已发布 可能 也 提供 为 权利、偏好、 或特权 前辈 对那些 持有者 属于普通的 股票。 如果 伊芙加薪 资金 通过发布 债务证券， 这些 债务 证券 会有权利， 首选项， 和特权 前辈 对那些 首选的 也很常见 股东。 这些条款 债务的比例 证券 或借款 可能 强加 显着性 限制 关于伊芙的手术。 首都 市场 有没有 过去时, 并可 在 未来， 体验 周期 动荡不安的 那 可能会产生影响 这个 可用性 和成本 股权的 和债务 融资。
在 活动 那 夏娃需要 其他内容 融资 但现在是 无法 筹集资金 其他内容 资本 或生成 现金流 必要 继续 它的 研究 和发展 并进行投资 在续 创新， 前夜可能 不能 去竞争 成功地， 这会伤害到你 它的 商业， 结果 行动的重要性， 和财务 条件。 如果足够的话 资金 是 不可用， 前夜可能 需要重新考虑 它的 扩展 平面图 或限制 它的 研究 和发展 活动, 这可能会 有一种材料 逆序 影响 在我们的业务上 展望 和结果 行动计划。
现金流
以下是 表格 摘要 现金 流动 为 这个 周期 表示：
| 截至6月30日的六个月， |
|||||||
| 2022 |
2021 |
||||||
| 现金净额 (二手 In) 提供 通过运营 活动 | $ | (13,183,802 | ) | $ | (5,055,808 | ) | |
| 现金净额 (二手 In) 提供 通过投资 活动 | (154,000,000 | ) | — |
||||
| 现金净额 (二手 In) 提供 通过融资 活动 | 329,123,832 | 5,055,808 | |||||
| 净增长 (减少) 现金和现金等价物 | $ | 161,940,030 | $ |
— | |||
已生成现金净额 (已使用) 通过运营 活动
2022年与2021年相比
现金净额 在运营中使用 活动 对于截至2022年6月30日的六个月是1318万美元 与 网络 现金 使用了506万美元 在截至2021年6月30日的6个月内，使用 变化 结果 主要是从…对巴西航空工业公司的应付帐款的结算通过增加部分补偿在研究中 和发展 费用 与2022年相比 to 2021.
用于投资的净现金 活动
2022年与2021年相比
现金净额 用于投资 活动 对于 截至2022年6月30日的六个月是1.54亿美元 与不使用网络 现金通过投资活动 在截至2021年6月30日的六个月。 这一变化主要来自与Zanite Acquisition Corp.业务合并的收益投资，以及2022年有价证券的PIPE投资。
| 9 |
已生成现金净额 (已使用) 按融资活动分类
2022年与2021年相比
现金净额 提供 通过融资 活动 对于截至2022年6月30日的六个月是3.2912亿美元， 比较 至506万美元 在截至2021年6月30日的六个月中。这一增长是由于巴西航空工业公司以种子资本的形式向我们转移的现金减少，这笔资金在截至2021年6月30日的六个月期间用于在母公司公司结构内成立我们的公司子公司。此外，伊芙在完成与Zanite收购公司的业务合并、随后我们的股票在纽约证券交易所上市以及从战略PIPE(私募股权投资)投资者那里获得现金收益。
截至2022年6月30日，我们没有杰出的债务 在我们的平衡上 床单。
失衡 板材布置
有关截至以下日期的表外项目的其他信息June 30, 2022, 请参阅备注19.
批判性 会计政策 和估计
功能性 和演示文稿 货币
合并后的金融 陈述是派生的 从… 巴西航空工业公司 金融 陈述 以及来自 一些 巴西航空工业公司集团美国 基于 子公司的 金融 陈述 (“原件” 金融 声明“)。 他们已经定义了 这个我们 美元 (“美元”或“美元” 或“US$”)作为他们的 功能 货币。 该公司的 功能 货币 将会紧随其后 这个 定义 的 功能 货币 的 原创 金融 声明， 因此， 管理 已经得出结论 那 这个 美元 是 这个 公司的 功能 和演示文稿 货币。
预算的使用
准备工作 的未经审计的摘要已整合金融 陈述 一致的 使用GAAP 需要 管理 使 估计数 和假设 那 影响 这个 已报告 金额 资产的价值 和责任， 披露 或有的 负债， 以及 已报告 金额 费用的比例 在.期间 这个 报告 句号。 伊芙的 估计数 是基于 关于我们的历史 体验 以及在各种不同的 其他 因素 那 伊芙认为 是 合理的 在……下面 当时的情况， 这个 结果 哪一种形式 这个 基础 为 制作 判决 关于 这个 携载 价值 资产的价值 和负债 那 是 不容易 表观 从… 其他 消息来源。 实际 结果 可能 相去甚远 从… 这些 估计数 在不同的 假设 或条件 以及任何这样的差异 可能 实事求是地去做。
而当 伊芙的 显着性 会计学 政策 是 描述 在更多方面 细部 在笔记中2去伊芙家未经审计的浓缩合并 金融 陈述 包括在内 其他地方 在这份Form 10-Q季度报告中， 伊芙认为 这个 以下是 会计学 政策 和估计 成为关键人物 发送到 制备 伊芙的未经审计的摘要已整合 金融 发言。
| 10 |
创业 分配
Eve历来是巴西航空工业公司的一部分，而不是一家独立的公司。未经审计的浓缩已整合金融 陈述 是 派生自 巴西航空工业公司 已整合 金融 陈述 和历史会计 记录，并以分割方式列示所有历史时期，但三个和六个-期末月数6月30日， 2022.运营说明书还包括从巴西航空工业公司公司办公室分配的某些一般和行政费用三个和六个-月底期间结束6月30日，2022年该等一般及行政开支包括除根据主服务协议或共享服务协议产生的任何该等开支以外的其他一般管理费用。
这些费用的分配是在合理的基础上确定的；然而，如果Eve是一个在适用期间独立于巴西航空工业公司运营的实体，那么这些金额不一定代表财务报表中反映的金额。
未经审计的浓缩已整合金融 报表反映了 这个 历史学 结果 行动的重要性， 金融 位置， 和现金 流动 关于夏娃的， 符合公认会计原则。 未经审计的浓缩已整合金融 信息 包括 两者都是直接的 和间接的 费用。
近期会计公告
有关最近发布的会计声明的更多信息，请参阅本季度报告10-Q表中其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表的附注2。
信用 风险
金融 仪器， 哪些科目 前夜到集中度 信用额度 风险， 组成 主要是 现金， 现金等价物， 和派生的 金融 乐器。 伊芙的 现金 和现金 等价物 是 保持 在… 重大 金融机构 设于 在 美联航 州政府 美国的 还有巴西。 有时， 现金 帐户 余额 和任何一个人金融 机构 可能 超 联邦制 存款 保险 公司 保险 限制 ($250,000 per 每名储户 机构)。 管理 vbl.相信，相信 这个 金融 院校 那 拿着伊芙的 现金 和现金 等价物 在财务上 声音和，相应地， 极小 学分 风险 存在 怀着敬意 兑换成现金 和现金 等价物。
| 11 |
新兴 成长型公司状况
根据《证券法》第2(A)节的定义，经《2012年创业法案》(JumpStart Our Business Startups Act of 2012，简称《JOBS法案》)修订后，Eve是一家“新兴成长型公司”。. 部分 107(b) 的 工作岗位 ACT提供了 那 一种新兴的 成长型公司 可以拿到 优势 扩展的 过渡 期间 为 遵守 带有新的或修订的 会计准则。 因此，一个新兴的 成长型公司 可能会延迟 这个 领养 肯定的 会计学 标准 直到 这些标准 否则就不会了 应用 转到私人 公司。 伊芙已经选出了 采取 优势 的 延长过渡期 期间 遵守 带有新的或修订的 会计学 标准 和领养 一定的 的 信息披露减少 要求 可用 到新兴市场 成长型公司。 结果 的 会计学 标准选举， 伊芙是 非主体 发送到 相同 实施 时间表 为 新版本或修订版本 会计学 标准 和其他公众一样 公司 那 是 没有出现 成长型公司 这可能 制作 比较 伊芙的 金融类股 对那些 属于其他人 公共的 公司 更多 很难。
前夜可能 也 拿走 优势 一些人 的 减缩 监管部门 和报道 要求 新兴成长型公司 根据 发送到 工作岗位 行动，只要它 符合条件 作为一种新兴的 成长型公司， 包括但不限于 去，而不是成为 所需 遵守 与 审计师 认证 要求 横断面的 404(b) 《萨班斯-奥克斯利法案》 行动，减少 披露 义务 关于 执行人员 补偿， 和豁免 从… 这些要求 持股比例 非约束性 咨询 票数 论高管 补偿 和金色的 降落伞 付款。
跟随 这个 业务 组合， 伊芙会的 输掉 它的 新兴市场 成长型公司 状态 并成为 受 美国证券交易委员会内部 控制 完毕 金融 报告 管理 和审计师 认证 要求 在之前的基础上 of (1) 这个 最后的 世界末日 财政 年 (a) 以下是 这个 第五 周年纪念 的 日期 的 完工 Zanite的 IPO，(B) 其中伊芙有总的 每年一次 毛收入 收入 的地址 最小值 10.7亿美元 或(C) 其中夏娃被认为是 成为一家大型企业 加速 Filer， 这就需要 这个 市场 价值 伊芙的 普通股 是 保持 由非附属公司 超过 7亿美元 截至 之前 6月30日TH和(2) 这个 日期 伊芙在这一天发布了 多过 10亿美元 在不可兑换中 债务 在.期间 这个 之前 三 年 句号。
| 12 |
|
第三项。
|
关于市场风险的定量和定性披露
|
利率风险
我们面临巴西利率CDI变化的市场风险，该利率CDI适用于我们在巴西的现金等价物，投资于银行存单(“CDB”)，(由巴西金融机构发行的申请，最多可在90天内赎回)。截至2022年6月30日，我们的合并现金等价物中约有0.71%与CDI利率的变化挂钩。
CDI利率是巴西银行间隔夜利率的平均值。 风险源于本公司可能因巴西利率波动而导致金融投资的财务收入减少。
我们的投资政策侧重于保存资本并支持其流动性需求。本公司管理金融投资利率波动风险的政策是维持一个衡量市场风险的系统，该系统包括对可能影响这些投资回报的各种风险因素的综合分析。
外币风险
该公司的业务受汇兑损益影响最大的是以雷亚尔(劳动力成本、税务问题、当地费用和财务投资)来自位于巴西的子公司。两人之间的关系真实对美元价值的影响，可能会对我们产生不利影响，主要是因为总资产的2%和总负债的13%雷亚尔.
在过去的几十年里，巴西货币对美元和其他外币的汇率经历了频繁而重大的变化。2022年6月30日真实与2021年6月30日相比，BRL5.2380对美元贬值，截至2022年6月30日，1美元兑BRL5.2380。
| 13 |
|
第四项。
|
控制和程序
|
管理层对信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，EVE评估了截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，其披露控制和程序(该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。根据这一评估，EVE的主要执行人员和首席财务官得出结论，EVE的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
我们的管理层负责根据《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是一个程序，旨在向我们的管理层和董事会提供关于财务报告的可靠性的合理保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制我们的财务报表。每个流程都基于公司规定的公司政策，并附有适当的细节。这个赞助组织委员会(“COSO”)和企业风险管理(“ERM”)拥有最流行的有效内部控制框架之一，以及支持内部控制领域使用的方法。对“ERJ”管理的过程进行了映射和量化，以获得能够支持其合规性和质量水平的证据。一部作品包括演练阶段以及与活动中涉及的所有区域的路线建立所有必要的支持文件，以确保公司拥有有效的控制、监控的风险和安全的流程，将运营风险降至最低。在本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间，我们对财务报告的内部控制并无其他重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
| 14 |
|
伊特m 1.
|
法律诉讼。
|
我们不时会受到在正常业务过程中出现的各种索赔、诉讼和其他法律和行政程序的影响。吾等目前并未参与任何该等索偿、诉讼或法律程序，吾等相信其结果如个别或整体决定对吾等不利，将对本公司的业务产生重大影响，或对本公司未来的经营业绩、财务状况或现金流造成重大不利影响。
|
I项目1A。
|
风险因素。
|
请参阅公司于2022年7月29日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格中题为“风险因素”的章节。任何这些因素，或我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险因素，都可能对我们的业务、财务状况或运营结果造成重大不利影响。
|
第二项。
|
未登记的股权证券的销售和收益的使用。1
|
没有。
|
ITEM 3.
|
高级证券违约。
|
没有。
|
ITEM 4.
|
煤矿安全信息披露。
|
都不适用。
|
它EM5。
|
其他信息。
|
2022年8月1日，本公司的子公司Eve UAM，LLC(“贷款人”)，借入一笔贷款协议(“贷款协议”)与巴西航空工业公司飞机控股公司，公司的多数股东(“EAH”)，以便以回报率有效地管理公司的现金储备这对公司是有利的。根据贷款协议，贷款人已同意借给东亚银行本金总额为最高可达$8100万，000元，年息4.89厘。所有未付本金进阶根据贷款协议，连同其任何应累算及未付利息，应于2023年8月1日到期并支付，经贷款人和东亚银行双方书面同意，该日期可延期。贷款协议项下的任何未偿还本金可由东亚银行在其选择时随时预付全部或部分本金，而贷款人可随时要求东亚银行预付贷款协议项下任何未偿还本金的全部或部分款项。 根据本公司的关连人士交易政策，于2022年7月22日，贷款协议被确定为以公平原则订立，符合本公司及其股东的最佳利益，并获本公司独立董事一致批准。
| 15 |
|
伊特m 6.
|
展品。
|
以下证物作为10-Q表格季度报告的一部分存档或提供，或通过引用并入本季度报告。
|
展品 数 |
|
描述 |
| 31.1 | [根据根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对联席首席执行官的认证。 | |
| 31.2 | 根据根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对联席首席执行官的认证。 | |
| 31.3 | 根据《萨班斯-奥法》第302条通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的证明《xley法案》。 | |
| 32.1** | 根据《美国法典》第18编第1350条认证联席首席执行官，该条款是根据《萨班斯法案》第906条通过的《xley法案》。 | |
| 32.2** | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对联席首席执行官的认证。 | |
| 32.3** | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。]2 | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为iXBRL标记嵌入在内联XBRL中文档)。 | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | |
| * | 根据S-K条例第601(A)(5)项，本附件的某些附表已被省略。 |
|
| + | 指管理或补偿计划。 |
|
| ** | 家具齐全。 |
| 16 |
|
|
伊芙控股公司
|
||||
| 日期：2022年8月4日 | 发信人： |
/s/Gerard J.DeMuro
|
|||
| 姓名： | 杰拉德·J·德穆罗 | ||||
| 标题： |
联席首席执行官
(首席行政主任) |
||||
日期：2022年8月4日 |
发信人： |
/s/安德烈·杜阿尔特·斯坦
|
|||
| 姓名： | 安德烈·杜阿尔特·斯坦 |
||||
| 标题： |
联席首席执行官
(首席行政主任) |
||||
日期：2022年8月4日 |
发信人： |
/s/爱德华多·库托
|
|||
| 姓名： | 爱德华多·库托 |
||||
| 标题： |
首席财务官
(首席财务会计官) |
||||
| 17 |