文本-摘录
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美国证券交易委员会标志





              June 29, 2022

米歇尔·布鲁塞特
首席执行官
Waldencast收购公司
银行街10号，560号套房
纽约怀特普莱恩斯邮编：10606

                            Re: Waldencast
收购公司。
                              Amendment No. 5 to
表格F-4上的登记声明
                              Filed June 16, 2022
                              File No. 333-262692

尊敬的布鲁塞特先生：

我们已经审查了您修改后的注册声明，并已
以下是
评论。在我们的一些评论中，我们可能会要求您向我们提供
信息，所以我们
可能会更好地理解你的揭发。

请通过修改您的注册来回复这封信
语句，并提供
要求提供的信息。如果您不相信我们的意见适用于您的
事实和
情况或不相信修改是适当的，请告诉
我们为什么在你的
回应。

在审查了对您的注册声明的任何修订后，以及
您提供的信息
提供对这些评论的回应，我们可能会有其他评论。
除非我们注意到
否则，我们对之前的评论的引用就是对我们五月份的评论
24, 2022 letter.

6月16日提交的表格F-4登记声明的第5号修正案，
2022

问：Obagi股东和Milk会员将获得什么回报
沃尔登卡斯特的
收购。。.，第xxiv页

  1.                          We note your revised
与有条件同意有关的披露。在您提到的
                            the revised maximum
可以赎回的股票数量，不会导致
                            Minimum Cash Condition
对企业合并的结束不满意，
                            here and elsewhere as
适当，请修改以澄清这一金额是否可以
                            further change
取决于库存现金价值的金额。此外，修改
                            to provide investors
关于库存现金数额的一些背景信息
                            Value.
米歇尔·布鲁塞特
名字
沃尔登卡斯特姓氏米歇尔
收购公司Brousset
公司
6月NameWaldencast收购公司
   29, 2022
6月29日，
第2页2022第2页
名字姓氏
陈列品

2.我们感谢您对先前意见1的修改。
之前在中提到
我们在2022年5月11日的信中的评论4，这是不恰当的
对于律师来说，限制其
对某些文件的意见。因此，请确保外国
律师修改了
附件5.3的意见第1节中的措辞，以澄清
律师已经审查过
它认为提出其意见所需的所有文件。在……里面
另外，请拥有
律师将附件5.3最后一句中的提法修改为
单位的购买者，
或者给出建议。
一般信息

3.我们注意到，摩根大通和瑞士信贷是此次发行的承销商
首次公开募股
SPAC的发售，摩根大通也担任独家
财务顾问和
Waldencast首席资本市场顾问与
业务合并
交易记录。我们还注意到，Lazard Fr Res&Co.LLC担任
财务顾问至
Obagi和Alliance Consumer Growth担任Milk的财务顾问，
在那里
一直有媒体报道某些财务顾问结束了他们的
对空间的参与
企业合并交易记录。请告诉我们，以期
披露，无论是
您、Obagi或Milk都已收到这些通知中的任何一个
院校
关于停止他们以任何方式以及如何参与你的交易
这可能会影响到
您的交易或属于其中任何一项的任何延期补偿
SPAC的机构
首次公开募股或企业合并交易。
您可以拨打202-551-3743联系Jenn Do或拨打202-551-3616联系Lynn Dicker
如果你有
关于对财务报表的评论及相关事项的问题。
请联系
简·帕克202-551-7439或多丽·耶尔202-551-8776
问题。



                                Sincerely,

                                Division of
                                Sincerely,
                                Office of Life
公司财务
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