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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
| | | | | | | | | | | |
| ☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
|
| | 截至本季度末 | JUNE 30, 2022 |
| 或 |
| ☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期 |
佣金文件编号1-6402-1
国际服务公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 德克萨斯州 | | | 74-1488375 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (税务局雇主身分证号码) |
| 1929年艾伦公园路 | | | |
| 休斯敦 | | | |
| 德克萨斯州 | | 77019 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(713) 522-5141
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股(面值1美元) | | SCI | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 | 是 | þ | 不是 | ¨ |
| 用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 | 是 | þ | 不是 | ¨ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)： |
大型加速文件服务器 | þ | 加速文件管理器 | ¨ | 非加速文件服务器 | ¨ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | ¨ | | | |
| 用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。 | 是 | ☐ | 不是 | þ |
截至2022年8月3日，注册人普通股的流通股数量为157,674,951(扣除库藏股)。
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国际服务公司
索引 |
| | |
| 页面 |
| | 3 |
第一部分财务信息 | 5 |
第1项。 | 财务报表 | 5 |
| 截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明综合经营报表 | 5 |
| 截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明综合全面收益表 | 6 |
| 未经审计的简明综合资产负债表-2022年6月30日和2021年12月31日 | 7 |
| 未经审计的简明现金流量表--截至2022年和2021年6月30日止六个月 | 8 |
| 未经审计的简明权益表--截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月 | 9 |
| 合并财务报表附注 | 11 |
| 1.业务性质 | 11 |
| 2.主要会计政策摘要 | 11 |
| 3.创业型活动 | 14 |
| 4.所得税 | 20 |
| 5.债务 | 20 |
| 6.金融工具的信用风险与公允价值 | 21 |
| 7.权益 | 22 |
| 8.分部报告 | 23 |
| 9.承付款和或有事项 | 24 |
| | |
| 10.每股收益 | 25 |
| 11.与收购和资产剥离有关的活动 | 25 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 27 |
| “公司”(The Company) | 27 |
| 财务状况、流动性和资本资源 | 27 |
| 经营业绩-截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月 | 34 |
| 关键会计政策 | 40 |
| 关于前瞻性陈述的警示性声明 | 40 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
第四项。 | 控制和程序 | 41 |
第二部分：其他信息 | 43 |
第1项。 | 法律诉讼 | 43 |
第1A项。 | 风险因素 | 43 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 43 |
第三项。 | 高级证券违约 | 43 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 43 |
第五项。 | 其他信息 | 43 |
第六项。 | 陈列品 | 44 |
签名 | 45 |
词汇表
以下术语是临终关怀行业的通用术语，在本报告中使用，并具有以下含义：
ATNeed-殡葬，包括火化，以及死亡后出售的墓地安排。
每项服务的平均收入-每项殡葬服务的平均收入，不包括殡葬确认的创业收入、GA收入和某些其他收入的影响。
取消-终止已签订的合同，解除我们提供合同中所列货物和服务的义务。取消订单可以由客户要求，也可以由我们发起，原因是我们没有遵守合同规定的付款条款。州或省的法律规定了欠客户的退款金额(如果有)。
关爱信托基金的语料库-包括在不可提取的永久护理信托中的存款和已实现资本损益净额。在某些州，部分或全部已实现净资本收益可以分配，因此不包括在语料库中。
墓地商品及服务-石头和青铜纪念碑、标记、外部埋葬容器、花卉摆放、墓地服务、商品装置、骨灰盒和墓地。
坟场永久关怀信托或养老关怀基金(ECF)-为永久维护墓地和财产而设立的信托基金。对于这些信托，信托的主体将永久保留在信托中，投资收益或选定的分派定期提取，旨在支付我们维护墓地所产生的费用。在某些州，部分或全部已实现净资本收益也可以分配。此外，一些州允许总回报分配，其中可能包含收入、资本增值和本金的要素。
墓地物业-已开发的地段、草坪墓穴、陵墓空间、壁龛和火葬纪念物业项目(已建成并准备接受安葬)和我们打算开发用于出售安葬权的未开发土地。包括在建造新开发物业项目的前期和施工阶段的在建工程平衡。
公墓财产摊销还是公墓财产摊销-墓地财产埋藏权的非现金确认费用，通过与每份合同的墓地财产收入进行特定识别来记录。
墓地产权安置权-确定将被埋葬在特定墓地财产空间的人类遗骸的专有权。另请参阅下文的墓地财产收入。
墓地财产收入-确认出售墓地财产的埋藏权，当应收款被认为是可收集的，并且财产已完全建造并可供埋葬。
组合位置(组合)-殡葬服务地点实际位于SCI拥有的墓地内或毗邻的地点。
火化-通过高热将人体遗骸还原为骨头碎片。
火化纪念碑-专门为纪念和纪念被火化的个人的生命而设计的产品。这些产品包括坟场内可供处置火化遗骸的坟场财产物品，例如长凳、巨石、雕像、玻璃壁龛等。这些物品亦包括纪念墙和书籍，上面刻有个人的名字，但遗骸已散落或由家人保管。
殡葬商品和服务-商品，例如棺材及相关配件、外置骨灰盒、骨灰盒及其他火化容器、棺材及火葬纪念用品、鲜花，以及与葬礼有关的专业服务，包括安排及指挥服务、使用殡葬设施及车辆、移走、准备、防腐、火化、纪念、探访、旅行保障及饮食服务。
殡葬确认的创业收入-殡葬商品和旅行保护，净额，按事先签订的合同出售，并在死亡发生前交付。
提供殡仪服务-在死亡之日后提供的殡葬服务的数量，包括火化，有时称为殡葬数量。
政府总署(GA)收入-我们从第三方人寿保险公司收到佣金，将人寿保险销售给创业客户，以资助创业葬礼安排。支付的佣金率是根据销售的产品类型、付款期限的长短以及投保人/年金人的健康和年龄确定的。
安葬-将人类遗骸埋葬或最终安放在地下(埋葬)、陵墓(埋葬)、壁龛(保险)或火化纪念财产(保险)。
草坪地窖-在预定的指定区域预先安装了混凝土和钢筋建造的地下外部埋葬容器的墓地物业。
标记器-在特定的墓地、墓穴、壁龛或火葬纪念财产中识别死者的方法。永久墓葬和火化纪念碑通常由青铜或石头制成。
成熟性-当合同所涉商品交付或服务履行时，通常在死亡时。在这一点上，预先签订的丧葬合同被转换为需要的合同(注--某些商品和服务的交付可以发生在死亡之前)。
陵墓-设计用于放置棺材和/或火化骨灰盒的地面结构。
商品和服务信托基金-根据州或省法律建立的信托账户，我们将客户支付的殡葬、火化或墓地商品和服务所需比例存入该账户，并在未来交付或提供服务。存入的款项只有在我们履行了合同规定的义务或合同被取消后才能提取。也称为创业型信托。
外葬箱-一种加固的容器，旨在防止地面下沉，并在棺材被放置到地面后容纳它，也称为墓穴。
创业者-在死亡前购买墓地财产埋藏权或任何商品和服务。
创业收入的积压或积压-来自未履行的创业葬礼、火化和墓地合同安排的未来收入。
创业型墓地销售生产-销售创业墓地合同。这些销售记录在递延收入，净额直到商品交付，服务才能完成，或者财产已经建成并可供埋葬。
创业殡葬产品销售-销售由创业殡葬信托基金和保险基金资助的合同。创业殡葬信托基金的合同记录在递延收入，净额直到商品发货或服务完成。我们没有在我们的未经审计的简明综合资产负债表中反映未履行的保险资金创业葬礼合同金额。寿险保单的收益将反映在收入中，因为这些葬礼将由我们在未来举行。
应收账款，净额-我们在死亡发生前交付商品、提供服务或转让墓地财产埋藏权控制权时应支付给客户的金额，以及客户根据不可撤销的创业合同应支付的金额。
出行保护-一种产品，如果购买者在其住所的特定半径外去世，该产品可以将遗体运送到所选择的维修殡仪馆或墓地，而不会给家人带来任何额外费用。
信托基金收入-来自我们的商品和服务以及永久护理信托投资的公认投资收益。
在此使用的“SCI”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指国际服务公司和由国际服务公司直接或间接拥有的公司，除非文意另有所指。管理层在公司网站上发布了一份白皮书，以进一步了解创业销售的会计处理。您可以在http://investors.sci-corp.com的特色文档下查看白皮书。我们网站上的文件和信息不包含在此作为参考。
项目1.财务报表
国际服务公司
简明综合业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| (以千为单位，每股除外)
|
| 收入 | | | | |
| 财产和商品收入 | $ | 529,816 | | | $ | 519,777 | | | | $ | 1,091,363 | | | $ | 1,074,368 | |
| 服务收入 | 394,507 | | | 391,617 | | | | 875,116 | | | 855,476 | |
| 其他收入 | 66,532 | | | 76,141 | | | | 136,779 | | | 135,672 | |
| 总收入 | 990,855 | | | 987,535 | | | | 2,103,258 | | | 2,065,516 | |
| | | | |
| 收入成本 | | | | | | | | |
| 财产和商品的成本 | (262,479) | | | (248,067) | | | | (522,530) | | | (499,759) | |
| 服务成本 | (217,804) | | | (202,378) | | | | (437,342) | | | (405,356) | |
| 间接费用和其他费用 | (243,927) | | | (263,766) | | | | (499,828) | | | (504,634) | |
| 收入成本 | (724,210) | | | (714,211) | | | | (1,459,700) | | | (1,409,749) | |
| 毛利 | 266,645 | | | 273,324 | | | | 643,558 | | | 655,767 | |
| 公司一般和行政费用 | (45,721) | | | (33,649) | | | | (87,425) | | | (75,318) | |
| 资产剥离和减值费用收益，净额 | 294 | | | 6,162 | | | | 783 | | | 7,428 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 营业收入 | 221,218 | | | 245,837 | | | | 556,916 | | | 587,877 | |
| 利息支出 | (40,571) | | | (37,435) | | | | (79,599) | | | (73,247) | |
| 提前清偿债务损失，净额 | (1,225) | | | (5,226) | | | | (1,225) | | | (5,226) | |
| 其他(费用)收入，净额 | (1,103) | | | 655 | | | | (975) | | | 996 | |
| 所得税前收入 | 178,319 | | | 203,831 | | | | 475,117 | | | 510,400 | |
| 所得税拨备 | (45,173) | | | (46,042) | | | | (122,404) | | | (123,656) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净收入 | 133,146 | | | 157,789 | | | | 352,713 | | | 386,744 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | (476) | | | (84) | | | | (530) | | | (160) | |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 132,670 | | | $ | 157,705 | | | | $ | 352,183 | | | $ | 386,584 | |
| 基本每股收益： | | | | | | | | |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 0.84 | | | $ | 0.94 | | | | $ | 2.20 | | | $ | 2.29 | |
| 基本加权平均股数 | 158,705 | | | 168,450 | | | | 160,009 | | | 169,180 | |
| 稀释后每股收益： | | | | | | | | |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 0.82 | | | $ | 0.92 | | | | $ | 2.17 | | | $ | 2.25 | |
| 稀释加权平均股数 | 161,290 | | | 170,863 | | | | 162,568 | | | 171,616 | |
(见未经审计的简明综合财务报表附注)
国际服务公司
简明综合全面收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | | |
| | | | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | |
| | | | (单位：千) | |
| 净收入 | | | | $ | 133,146 | | | $ | 157,789 | | $ | 352,713 | | | $ | 386,744 | | | |
| 其他全面收入： | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | (13,867) | | | 6,934 | | (6,588) | | | 11,939 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 综合收益总额 | | | | 119,279 | | | 164,723 | | 346,125 | | | 398,683 | | | |
| 可归因于非控股权益的全面收益总额 | | | | (475) | | | (84) | | (529) | | | (160) | | | |
| 普通股股东应占全面收益总额 | | | | $ | 118,804 | | | $ | 164,639 | | $ | 345,596 | | | $ | 398,523 | | | |
(见未经审计的简明综合财务报表附注)
国际服务公司
简明综合资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | (单位为千，不包括份额) |
| | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 206,242 | | | $ | 268,626 | |
应收账款，扣除准备金#美元5,686及$6,338，分别 | 93,479 | | | 106,051 | |
| 盘存 | 30,070 | | | 25,935 | |
| 其他 | 31,979 | | | 40,448 | |
| 流动资产总额 | 361,770 | | | 441,060 | |
创业应收账款，扣除准备金#美元23,566及$20,727和信托投资。 | 5,418,621 | | | 6,015,323 | |
| 墓地物业 | 1,899,554 | | | 1,900,844 | |
| 财产和设备，净额 | 2,268,215 | | | 2,252,158 | |
| 商誉 | 1,913,448 | | | 1,915,082 | |
递延费用和其他资产，扣除准备金#美元3,771及$4,577，分别 | 1,158,650 | | | 1,169,813 | |
| 墓地永久看护信托投资 | 1,681,703 | | | 1,996,898 | |
| 总资产 | $ | 14,701,961 | | | $ | 15,691,178 | |
| | | |
| 负债与权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款和应计负债 | $ | 635,536 | | | $ | 659,494 | |
| 长期债务当期到期日 | 63,240 | | | 65,016 | |
| 应付所得税 | 16,335 | | | 3,751 | |
| 流动负债总额 | 715,111 | | | 728,261 | |
| 长期债务 | 3,954,475 | | | 3,901,304 | |
| 递延收入，净额 | 1,583,394 | | | 1,532,749 | |
| 递延税项负债 | 437,010 | | | 437,902 | |
| 其他负债 | 410,597 | | | 438,903 | |
| 以信托形式持有的递延收据 | 4,085,657 | | | 4,766,492 | |
| 关爱信托的语料库 | 1,676,134 | | | 1,976,118 | |
| 承付款和或有事项(附注9) | | | |
| 股本： | | | |
普通股，$1每股面值，500,000,000授权股份，167,575,348和166,821,502分别发行的股份和158,219,257和163,114,202分别发行流通股 | 158,219 | | | 163,114 | |
| 超出票面价值的资本 | 968,455 | | | 979,096 | |
| 留存收益 | 679,052 | | | 727,021 | |
| 累计其他综合收益 | 33,627 | | | 40,214 | |
| 普通股股东权益总额 | 1,839,353 | | | 1,909,445 | |
| 非控制性权益 | 230 | | | 4 | |
| 总股本 | 1,839,583 | | | 1,909,449 | |
| 负债和权益总额 | $ | 14,701,961 | | | $ | 15,691,178 | |
(见未经审计的简明综合财务报表附注)
国际服务公司
简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月， |
| | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 352,713 | | | $ | 386,744 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| | | |
| 提前清偿债务损失，净额 | 1,225 | | | 5,226 | |
| | | |
| 折旧及摊销 | 86,234 | | | 79,552 | |
| 无形资产摊销 | 9,478 | | | 10,127 | |
| 坟场财产的摊销 | 47,327 | | | 52,362 | |
| 贷款成本摊销 | 3,526 | | | 3,118 | |
| 预期信贷损失准备金 | 6,756 | | | 6,389 | |
| 递延所得税准备(受益于) | (3,723) | | | 1,986 | |
| 资产剥离和减值费用收益，净额 | (783) | | | (7,428) | |
| 出售投资的收益 | (1,169) | | | — | |
| 基于股份的薪酬 | 7,400 | | | 7,096 | |
| | | |
| 资产和负债变动，扣除收购和资产剥离的影响： | | | |
| 应收账款减少(增加) | 11,878 | | | (1,002) | |
| 其他资产减少(增加) | 1,680 | | | (31,340) | |
| (减少)应付款和其他负债的增加 | (8,582) | | | 56,891 | |
| 预售产品和到期日的影响： | | | |
| 应收账款、净额和信托投资增加 | (178,619) | | | (160,465) | |
| 递延收入净额增加 | 123,450 | | | 66,107 | |
| 信托机构持有的递延收据增加 | 14,094 | | | 14,401 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 经营活动提供的净现金 | 472,885 | | | 489,764 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | |
| 资本支出 | (152,445) | | | (103,161) | |
| 企业收购，扣除收购现金后的净额 | (2,000) | | | (3,591) | |
| 房地产收购 | (3,912) | | | (10,498) | |
| 资产剥离及出售财产和设备所得收益 | 6,968 | | | 12,232 | |
| 出售投资所得收益 | 1,169 | | | — | |
公司拥有的人寿保险单的赔付
| (1,690) | | | (3,534) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用于投资活动的现金净额 | (151,910) | | | (108,552) | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| 发行长期债券所得收益 | 143,000 | | | 820,000 | |
| 发债成本 | — | | | (13,618) | |
| 按计划偿还债务 | (18,142) | | | (18,070) | |
| 提早付款和清偿债务 | (65,591) | | | (699,837) | |
| 融资租赁本金支付 | (17,920) | | | (16,091) | |
| 行使股票期权所得收益 | 16,197 | | | 16,254 | |
| | | |
| 购买公司普通股 | (360,114) | | | (187,183) | |
| 股息的支付 | (79,627) | | | (70,920) | |
| | | |
| 银行透支及其他 | (5,759) | | | (7,030) | |
| | | |
| 用于融资活动的现金净额 | (387,956) | | | (176,495) | |
| | | |
| | | |
| 外币的影响 | (1,897) | | | 3,311 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (68,878) | | | 208,028 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 278,555 | | | 238,610 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 209,677 | | | $ | 446,638 | |
(见未经审计的简明综合财务报表附注)
国际服务公司
简明综合权益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
库存 | | 财务处
股票，
面值 | | 资本流入
超过
面值 | |
保留
收益 | | 累计其他
全面
收入 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| | (以千为单位，每股除外) |
| 2020年12月31日余额 | $ | 174,792 | | | $ | (4,075) | | | $ | 981,934 | | | $ | 560,731 | | | $ | 39,366 | | | $ | (127) | | | $ | 1,752,621 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 综合收益 | — | | | — | | | — | | | 228,879 | | | 5,005 | | | 76 | | | 233,960 | |
普通股宣布的股息(美元0.21每股) | — | | | — | | | — | | | (35,568) | | | — | | | — | | | (35,568) | |
| 获得的基于员工股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,500 | | | — | | | — | | | — | | | 3,500 | |
| 股票期权行权 | 99 | | | — | | | 2,265 | | | — | | | — | | | — | | | 2,364 | |
| 扣除罚没后的限制性股票奖励 | 163 | | | — | | | (163) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买公司普通股 | — | | | (2,142) | | | (12,304) | | | (91,771) | | | — | | | — | | | (106,217) | |
| 库存股的报废 | (3) | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2021年3月31日的余额 | $ | 175,051 | | | $ | (6,214) | | | $ | 975,232 | | | $ | 662,271 | | | $ | 44,371 | | | $ | (51) | | | $ | 1,850,660 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 综合收益 | — | | | — | | | — | | | 157,705 | | | 6,934 | | | 84 | | | 164,723 | |
普通股宣布的股息(美元0.21每股) | — | | | — | | | — | | | (35,352) | | | — | | | — | | | (35,352) | |
| 获得的基于员工股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,596 | | | — | | | — | | | — | | | 3,596 | |
| 股票期权行权 | 644 | | | — | | | 13,328 | | | — | | | — | | | — | | | 13,972 | |
| 扣除罚没后的限制性股票奖励 | (3) | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买公司普通股 | — | | | (1,542) | | | (8,955) | | | (70,551) | | | — | | | — | | | (81,048) | |
| 非控制性利息支付 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60) | | | (60) | |
| 其他 | 33 | | | — | | | 1,587 | | | — | | | — | | | — | | | 1,620 | |
| 2021年6月30日的余额 | $ | 175,725 | | | $ | (7,756) | | | $ | 984,791 | | | $ | 714,073 | | | $ | 51,305 | | | $ | (27) | | | $ | 1,918,111 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
国际服务公司
简明综合权益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
库存 | | 财务处
股票，
面值 | | 资本流入
超过
面值 | |
保留
收益 | | 累计其他
全面
收入 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| | (以千为单位，每股除外) |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 166,822 | | | $ | (3,708) | | | $ | 979,096 | | | $ | 727,021 | | | $ | 40,214 | | | $ | 4 | | | $ | 1,909,449 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 综合收益 | — | | | — | | | — | | | 219,513 | | | 7,279 | | | 54 | | | 226,846 | |
普通股宣布的股息(美元0.25每股) | — | | | — | | | — | | | (39,964) | | | — | | | — | | | (39,964) | |
| 获得的基于员工股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,687 | | | — | | | — | | | — | | | 3,687 | |
| 股票期权行权 | 7 | | | — | | | 265 | | | — | | | — | | | — | | | 272 | |
| 限制性股票奖励和单位，扣除没收的净额 | 147 | | | — | | | (147) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买公司普通股 | — | | | (4,104) | | | (24,613) | | | (227,638) | | | — | | | — | | | (256,355) | |
| 非控制性利息支付 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (162) | | | (162) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | (1,127) | | | — | | | — | | | — | | | (1,127) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的余额 | $ | 166,976 | | | $ | (7,812) | | | $ | 957,161 | | | $ | 678,932 | | | $ | 47,493 | | | $ | (104) | | | $ | 1,842,646 | |
| 综合收益 | — | | | — | | | — | | | 132,670 | | | (13,866) | | | 475 | | | 119,279 | |
普通股宣布的股息(美元0.25每股) | — | | | — | | | — | | | (39,663) | | | — | | | — | | | (39,663) | |
| 获得的基于员工股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,713 | | | — | | | — | | | — | | | 3,713 | |
| 股票期权行权 | 574 | | | — | | | 15,351 | | | — | | | — | | | — | | | 15,925 | |
| 限制性股票奖励和单位，扣除没收的净额 | 2 | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买公司普通股 | — | | | (1,545) | | | (9,327) | | | (92,887) | | | — | | | — | | | (103,759) | |
| 非控制性利息支付 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (141) | | | (141) | |
| 其他 | 24 | | | — | | | 1,559 | | | — | | | — | | | — | | | 1,583 | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | 167,576 | | | $ | (9,357) | | | $ | 968,455 | | | $ | 679,052 | | | $ | 33,627 | | | $ | 230 | | | $ | 1,839,583 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(见未经审计的简明综合财务报表附注)
国际服务公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1. 运营的性质
国际服务公司(SCI)是一家控股公司，所有业务都由其子公司进行。我们是北美最大的死亡护理产品和服务提供商，在美国和加拿大拥有殡葬服务地点和墓地网络。我们的殡葬服务和墓地业务包括殡葬服务地点、墓地、殡葬服务/墓地组合地点、火葬场和其他相关业务，使我们能够服务于广泛的客户需求。我们在需要的时候和在创业的基础上销售墓地财产和葬礼和墓地的商品和服务。我们努力为家庭提供卓越的服务，包括策划生活庆祝活动和个性化的纪念活动。
殡仪馆提供与葬礼和火化有关的所有专业服务，包括使用殡葬设施和机动车辆、安排和指导服务、搬运、准备、防腐、火化、纪念、旅行保护和餐饮。殡葬用品，包括棺材及相关配件、骨灰盒及其他火化容器、外葬盒、鲜花、网上及录影带悼念物品、文具用品、棺材及火化纪念产品，以及其他附属商品，均在殡仪服务地点售卖。
我们的墓地提供墓地财产安葬权，包括已开发的地块、草坪墓穴、陵墓空间、壁龛和其他火葬纪念和安葬选择。墓地的商品和服务，包括纪念标志和底座、外部安葬容器、鲜花和花卉摆放、其他附属商品、墓地悼念服务、商品安装和安葬，都在我们的坟场销售。
2. 重要会计政策摘要
合并原则和列报依据
我们未经审计的简明综合财务报表包括国际服务公司和我们持有控股权的所有子公司的账目。公司间余额和交易已在合并中冲销。
本公司未经审核的简明综合财务报表亦包括商品及服务信托及墓地永久护理信托的账目，吾等于该等信托中拥有可变权益，并为主要受益人。在合并信托时，我们保留了专门的行业会计原则。虽然我们合并了信托，但这并不改变信托、我们或我们的客户之间的法律关系。客户是这些信托的合法受益人；因此，他们在这些信托中的利益对我们来说是一种负债。
已对上期金额进行了某些重新分类，以符合本期财务报表的列报方式，但不影响我们的综合净收入或现金流量。
我们的中期简明综合财务报表未经审核，但包括所有调整，包括正常经常性应计项目和任何其他调整，管理层认为这些调整对于公平陈述我们这些时期的业绩是必要的。我们未经审计的简明综合财务报表的编制方式与我们截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中所述的会计政策一致，除非本文另有披露，应与之一并阅读。随附的年终简明综合资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。中期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
在编制财务报表时使用估计数
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设可能会影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。因此，实际结果可能与这些估计不同。
现金、现金等价物和受限现金
我们认为所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资均为现金等价物。由于这些工具的短期性质，我们的现金和现金等价物的账面价值接近公允价值。
现金、现金等价物和限制性现金的构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 现金和现金等价物 | $ | 206,242 | | | $ | 268,626 | |
受限现金(1) | | | |
包括在其他流动资产 | 1,192 | | | 7,847 | |
包括在递延费用和其他资产，净额 | 2,243 | | | 2,082 | |
| 受限现金总额 | 3,435 | | | 9,929 | |
| 现金总额、现金等价物和受限现金 | $ | 209,677 | | | $ | 278,555 | |
(1)这两个期间的限制性现金主要包括根据国税局准则第1031条存入代管账户的资产剥离收益和某些保险单下的抵押债务。
应收账款净额
的组件应收账款净额在未经审计的简明综合资产负债表中 具体情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 阿特尼斯葬礼 | | 阿特内斯公墓 | | 杂类 | | 附注的当前部分 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 应收账款 | $ | 34,755 | | | $ | 28,674 | | | $ | 35,475 | | | $ | 261 | | | $ | 99,165 | |
| 信贷损失准备金 | (3,260) | | | (1,929) | | | (348) | | | (149) | | | (5,686) | |
| 应收账款净额 | $ | 31,495 | | | $ | 26,745 | | | $ | 35,127 | | | $ | 112 | | | $ | 93,479 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 阿特尼斯葬礼 | | 阿特内斯公墓 | | 杂类 | | 附注的当前部分 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 应收账款 | $ | 49,011 | | | $ | 27,461 | | | $ | 35,650 | | | $ | 267 | | | $ | 112,389 | |
| 信贷损失准备金 | (3,597) | | | (2,231) | | | (344) | | | (166) | | | (6,338) | |
| 应收账款净额 | $ | 45,414 | | | $ | 25,230 | | | $ | 35,306 | | | $ | 101 | | | $ | 106,051 | |
此外，还包含在递延费用和其他资产，净额长期杂项应收款净额和应收票据净额如下：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 应收票据 | $ | 8,372 | | | $ | 8,684 | |
| 信贷损失准备金 | (2,709) | | | (3,424) | |
| 应收票据净额 | $ | 5,663 | | | $ | 5,260 | |
| | | |
| 长期杂项应收账款 | $ | 8,038 | | | $ | 8,146 | |
| 信贷损失准备金 | (1,062) | | | (1,153) | |
| 长期杂项应收账款净额 | $ | 6,976 | | | $ | 6,993 | |
下表按投资组合分类汇总了截至2022年6月30日的六个月的信贷损失准备金活动，不包括附注3中列出的应收账款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | (拨备)预期信贷损失的利益 | 收购
(资产剥离)，净额 | | | 核销 | | 复苏 | | 外币及其他货币的影响 | | June 30, 2022 |
| | (单位：千) |
| 应收贸易账款： | | | | | | | | | | | | | |
| 丧葬 | $ | (3,597) | | | $ | (2,913) | | $ | (39) | | | | $ | 4,343 | | | $ | (1,098) | | | $ | 44 | | | $ | (3,260) | |
| 墓地 | (2,231) | | | (137) | | (32) | | | | 601 | | | (130) | | | — | | | (1,929) | |
| 应收贸易账款信用损失准备金总额 | $ | (5,828) | | | $ | (3,050) | | $ | (71) | | | | $ | 4,944 | | | $ | (1,228) | | | $ | 44 | | | $ | (5,189) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 杂项应收款： | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | (344) | | | $ | (3) | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (348) | |
| 长期的 | (1,153) | | | 91 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,062) | |
| 杂项应收账款信用损失准备金总额 | $ | (1,497) | | | $ | 88 | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1,410) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 应收票据 | $ | (3,590) | | | $ | 17 | | $ | — | | | | $ | 715 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,858) | |
截至2022年6月30日，我们的杂项应收账款和票据应收账款按发起年度的摊余成本基础如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环信贷额度 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 杂项应收款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | 33,532 | | | $ | 931 | | | $ | 463 | | | $ | 403 | | | $ | 141 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 35,475 | |
| 长期的 | 1,061 | | | 3,294 | | | 1,534 | | | 1,728 | | | 398 | | | 23 | | | — | | | 8,038 | |
| 杂项应收账款合计 | $ | 34,593 | | | $ | 4,225 | | | $ | 1,997 | | | $ | 2,131 | | | $ | 539 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 43,513 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收票据 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | 4,896 | | | $ | 3,666 | | | $ | 8,633 | |
截至2022年6月30日，我们的杂项和票据应收账款的付款情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期 | | | | |
| | | 30-90天 | | 90-180 Days | | >180天 | | 总计 | | 当前 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 杂项应收款： | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | 213 | | | $ | 247 | | | $ | 35,228 | | | $ | 35,475 | |
| 长期的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,038 | | | 8,038 | |
| 杂项应收账款合计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | 213 | | | $ | 247 | | | $ | 43,266 | | | $ | 43,513 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 应收票据 | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 1,124 | | | $ | 1,133 | | | $ | 7,500 | | | $ | 8,633 | |
近期发布的会计准则
企业合并
2021年10月，财务会计准则委员会(“FASB”)修订了指导方针，要求收购人根据主题606确认和计量在企业合并中收购的合同资产和合同负债。一般来说，这一新指引将导致公司确认合同资产和合同负债，与被收购方在紧接收购日期之前报告的资产和合同负债一致。我们已经采用了新的指导方针，并将在2022年1月1日之后将其应用于通过业务合并获得的客户合同(如果有)。这一采用对我们的综合经营业绩、综合财务状况和现金流没有影响。
金融工具
2022年3月，财务会计准则委员会修订了指导意见，要求上市公司披露报告期内应收账款注销的年份。从截至2023年3月31日的三个月的10-Q表格开始，我们需要这一新的披露，如果期间的注销是实质性的，我们将添加额外的披露。经修订的指引不会影响我们的综合经营业绩、综合财务状况及现金流。
公允价值计量
2022年6月，财务会计准则委员会修订了指导意见，以澄清投资于带有合同销售限制的股权工具的公允价值不应因合同限制而贴现。此外，新的指导意见要求披露任何此类证券的公允价值，说明限制的性质和期限，以及可能导致限制失效的情况。新的指导方针从2024年1月1日之后的估值开始对我们有效，预计不会对我们的综合运营结果、综合财务状况和现金流产生任何影响。
3. 创业活动
应收账款、净额和信托投资
的组件应收账款、净额和信托投资我们未经审计的简明综合资产负债表如下： | | | | | | | | | | | |
| |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 应收账款净额 | $ | 1,326,506 | | | $ | 1,243,781 | |
| | | |
| 市场上的信托投资 | 5,547,990 | | | 6,536,851 | |
| | | |
| 保险支持的固定收益证券和其他 | 225,828 | | | 231,589 | |
| 信托投资 | 5,773,818 | | | 6,768,440 | |
| 减少：墓地永久看护信托投资 | (1,681,703) | | | (1,996,898) | |
| 创业型信托投资 | 4,092,115 | | | 4,771,542 | |
| | | |
| 应收账款、净额和信托投资 | $ | 5,418,621 | | | $ | 6,015,323 | |
应收账款净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 丧葬 | | 墓地 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 预付应收账款 | $ | 174,770 | | | $ | 1,195,158 | | | $ | 1,369,928 | |
| 未赚取的财务费用 | (11,429) | | | (8,427) | | | (19,856) | |
| 应收账款，按摊销成本计算 | 163,341 | | | 1,186,731 | | | 1,350,072 | |
| 信贷损失准备金 | (14,034) | | | (9,532) | | | (23,566) | |
| 应收账款净额 | $ | 149,307 | | | $ | 1,177,199 | | | $ | 1,326,506 | |
| | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 丧葬 | | 墓地 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 预付应收账款 | $ | 162,183 | | | $ | 1,125,539 | | | $ | 1,287,722 | |
| 未赚取的财务费用 | (12,038) | | | (11,176) | | | (23,214) | |
| 应收账款，按摊销成本计算 | 150,145 | | | 1,114,363 | | | 1,264,508 | |
| 信贷损失准备金 | (12,722) | | | (8,005) | | | (20,727) | |
| 应收账款净额 | $ | 137,423 | | | $ | 1,106,358 | | | $ | 1,243,781 | |
截至2022年6月30日，我们的应收账款按发起年度的摊销成本基础如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 应收账款，按摊销成本计算： | | | | | | | | | | | | | |
| 丧葬 | $ | 45,242 | | | $ | 54,855 | | | $ | 28,813 | | | $ | 15,829 | | | $ | 5,417 | | | $ | 13,185 | | | $ | 163,341 | |
| 墓地 | 279,990 | | | 438,945 | | | 252,283 | | | 116,143 | | | 60,011 | | | 39,359 | | | 1,186,731 | |
| 按摊销成本计算的应收账款总额 | $ | 325,232 | | | $ | 493,800 | | | $ | 281,096 | | | $ | 131,972 | | | $ | 65,428 | | | $ | 52,544 | | | $ | 1,350,072 | |
截至2022年6月30日，我们的应收账款支付情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期 | | | | |
| | | 30-90天 | | 90-180 Days | | >180天 | | 总计 | | 当前 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 应收账款，按摊销成本计算： | | | | | | | | | | | | | |
| 丧葬 | $ | 3,241 | | | $ | 2,743 | | | $ | 1,662 | | | $ | 19,934 | | | $ | 27,580 | | | $ | 135,761 | | | $ | 163,341 | |
| 墓地 | 33,783 | | | 24,728 | | | 5,538 | | | 4,535 | | | 68,584 | | | 1,118,147 | | | 1,186,731 | |
| 按摊销成本计算的应收账款总额 | $ | 37,024 | | | $ | 27,471 | | | $ | 7,200 | | | $ | 24,469 | | | $ | 96,164 | | | $ | 1,253,908 | | | $ | 1,350,072 | |
下表汇总了截至2022年6月30日的6个月的应收账款信贷损失准备金活动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2021年12月31日 | | 预期信贷损失准备 | | | | 核销 | | | | 外币的影响 | | June 30, 2022 |
| | (单位：千) |
| 丧葬 | $ | (12,722) | | | $ | (2,950) | | | | | $ | 1,636 | | | | | $ | 2 | | | $ | (14,034) | |
| 墓地 | (8,005) | | | (1,861) | | | | | 333 | | | | | 1 | | | (9,532) | |
| 应收账款信用损失准备金总额 | $ | (20,727) | | | $ | (4,811) | | | | | $ | 1,969 | | | | | $ | 3 | | | $ | (23,566) | |
下表列出了与我们的信托基金相关的某些投资相关活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
| 存款 | $ | 140,450 | | | $ | 133,819 | | | $ | 268,422 | | | $ | 254,102 | |
| 提款 | $ | 123,787 | | | $ | 117,578 | | | $ | 246,151 | | | $ | 230,158 | |
| 购买证券 | $ | 434,659 | | | $ | 379,836 | | | $ | 903,956 | | | $ | 812,567 | |
| 出售证券 | $ | 429,281 | | | $ | 399,076 | | | $ | 823,683 | | | $ | 831,075 | |
出售证券的已实现收益(1) | $ | 117,684 | | | $ | 174,732 | | | $ | 221,239 | | | $ | 304,919 | |
出售证券的已实现亏损(1) | $ | (52,711) | | | $ | (17,644) | | | $ | (80,643) | | | $ | (33,812) | |
(1)所有已实现的损益均在其他(费用)收入，净额用于我们的信托投资，并被其他(费用)收入，净额至信托和关怀信托机构持有的递延收据。
与按市值记录的信托投资相关的成本和市场价值详述如下。成本反映了控制权持有人对信托基金的投资(扣除赎回)。公允价值代表信托持有的标的证券的价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 |
| 公允价值层级 | 成本 | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | 价值 |
| | | | | (单位：千) | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | |
| 美国财政部 | 2 | $ | 49,838 | | | $ | 159 | | | $ | (1,480) | | | $ | 48,517 | |
| 加拿大政府 | 2 | 32,889 | | | 17 | | | — | | | 32,906 | |
| 公司 | 2 | 1,362 | | | 1 | | | (99) | | | 1,264 | |
| 住房抵押贷款支持 | 2 | 1,428 | | | 1 | | | (61) | | | 1,368 | |
| 资产担保 | 2 | 300 | | | 1 | | | (44) | | | 257 | |
| 股权证券： | | | | | | | | |
| 优先股 | 2 | 4,341 | | | — | | | (1,492) | | | 2,849 | |
| 普通股： | | | | | | | | |
| 美国 | 1 | 1,723,029 | | | 236,461 | | | (254,580) | | | 1,704,910 | |
| 加拿大 | 1 | 48,097 | | | 11,750 | | | (14,763) | | | 45,084 | |
| 其他国际组织 | 1 | 149,430 | | | 8,764 | | | (27,600) | | | 130,594 | |
| 共同基金： | | | | | | | | |
| 权益 | 1 | 908,801 | | | 55,050 | | | (130,621) | | | 833,230 | |
| 固定收益 | 1 | 1,109,802 | | | 9,875 | | | (140,217) | | | 979,460 | |
| 其他 | 3 | 187 | | | 1 | | | — | | | 188 | |
| 信托投资，按公允价值计算 | | 4,029,504 | | | 322,080 | | | (570,957) | | | 3,780,627 | |
| 混合型基金 | | | | | | | | |
| 固定收益 | | 677,724 | | | 78,464 | | | (73,699) | | | 682,489 | |
| 权益 | | 234,318 | | | 65,230 | | | (6,194) | | | 293,354 | |
| 货币市场基金 | | 319,375 | | | — | | | — | | | 319,375 | |
| 另类投资 | | 309,352 | | | 163,765 | | | (972) | | | 472,145 | |
| 信托投资，按资产净值计算 | | 1,540,769 | | | 307,459 | | | (80,865) | | | 1,767,363 | |
| 市场上的信托投资 | | $ | 5,570,273 | | | $ | 629,539 | | | $ | (651,822) | | | $ | 5,547,990 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| 公允价值层级 | 成本 | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | 价值 |
| | | | | (单位：千) | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | |
| 美国财政部 | 2 | $ | 51,002 | | | $ | 795 | | | $ | (283) | | | $ | 51,514 | |
| 加拿大政府 | 2 | 29,881 | | | 28 | | | — | | | 29,909 | |
| 公司 | 2 | 170 | | | 6 | | | (2) | | | 174 | |
| 住房抵押贷款支持 | 2 | 1,407 | | | 58 | | | (15) | | | 1,450 | |
| 资产担保 | 2 | 274 | | | 2 | | | (10) | | | 266 | |
| 股权证券： | | | | | | | | |
| 优先股 | 2 | 4,843 | | | 4 | | | (1,024) | | | 3,823 | |
| 普通股： | | | | | | | | |
| 美国 | 1 | 1,648,785 | | | 624,349 | | | (56,092) | | | 2,217,042 | |
| 加拿大 | 1 | 34,787 | | | 19,617 | | | (898) | | | 53,506 | |
| 其他国际组织 | 1 | 129,486 | | | 42,171 | | | (9,819) | | | 161,838 | |
| 共同基金： | | | | | | | | |
| 权益 | 1 | 875,828 | | | 140,893 | | | (10,116) | | | 1,006,605 | |
| 固定收益 | 1 | 1,025,327 | | | 12,560 | | | (18,675) | | | 1,019,212 | |
| 其他 | 3 | 187 | | | 1 | | | — | | | 188 | |
| 信托投资，按公允价值计算 | | 3,801,977 | | | 840,484 | | | (96,934) | | | 4,545,527 | |
| 混合型基金 | | | | | | | | |
| 固定收益 | | 662,125 | | | 115,939 | | | (3,171) | | | 774,893 | |
| 权益 | | 230,926 | | | 161,125 | | | (114) | | | 391,937 | |
| 货币市场基金 | | 408,762 | | | — | | | — | | | 408,762 | |
| 另类投资 | | 292,888 | | | 128,197 | | | (5,353) | | | 415,732 | |
| 信托投资，按资产净值计算 | | 1,594,701 | | | 405,261 | | | (8,638) | | | 1,991,324 | |
| 市场上的信托投资 | | $ | 5,396,678 | | | $ | 1,245,745 | | | $ | (105,572) | | | $ | 6,536,851 | |
我们的另类投资包括以有限合伙形式投资的资金，涉及私募股权、私募市场房地产、能源和自然资源、基础设施、交通运输和私人债务，包括不良债务和夹层融资。这些投资永远不能被基金赎回。相反，由于这类投资的性质，分配是通过清算基金的基础资产来获得的。这些基金的管理人尚未告知任何清算的时间。
我们以市场为基础的信托投资具有重大不可观察投入(第三级)的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：千) |
| 公允价值，期初余额 | $ | 188 | | | $ | 190 | | | $ | 188 | | | $ | 190 | |
净已实现和未实现(亏损)包括在其他收入，净额(1) | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公允价值、期末余额 | $ | 188 | | | $ | 189 | | | $ | 188 | | | $ | 189 | |
(1)年确认的所有已实现和未实现(亏损)净额其他(费用)收入，净额因为我们的信托投资被其他(费用)收入，净额至信托和关怀信托机构持有的递延收据.
我们的固定收益证券的到期日从2022至2040。截至2022年6月30日的固定收益证券(不包括共同基金)到期日估计如下：
| | | | | |
| | 公允价值 |
| | (单位：千) |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 53,260 | |
| 将在一到五年内到期 | 25,888 | |
| 在五到十年内到期 | 4,963 | |
| 此后 | 201 | |
| 固定收益证券的总估计到期日 | $ | 84,312 | |
与我们的创业信托投资有关的确认信托基金收入(已实现和未实现)为#美元。35.7百万美元和美元43.8分别为2022年6月30日和2021年6月30日止的三个月。与我们的墓地永久护理信托投资有关的确认信托基金收入(已实现和未实现)为#美元。20.8百万美元和美元27.0截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元。
与我们的创业信托投资有关的确认信托基金收入(已实现和未实现)为#美元。81.5百万美元和美元88.8截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。与我们的墓地永久护理信托投资有关的确认信托基金收入(已实现和未实现)为#美元。45.3百万美元和美元47.8截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。
递延收入，净额
递延收入，净额代表未来收入，包括与未履行的信托资金创业合同相关的分配信托投资收益，这些合同不在信托账户中持有。在信托账户中持有的未来收入和信托投资净收益包括在以信托形式持有的递延收据.
的组件递延收入，净额我们未经审计的简明综合资产负债表如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
| | (单位：千) |
| 递延收入 | $ | 2,386,552 | | | $ | 2,259,364 | | | |
| 客户在可取消的创业合同上未履行的履约义务的应付金额 | (803,158) | | | (726,615) | | | |
| 递延收入，净额 | $ | 1,583,394 | | | $ | 1,532,749 | | | |
下表汇总了我们的合同负债活动，这些活动反映在递延收入，净额和以信托形式持有的递延收据:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
期初余额-递延收入，净额和以信托形式持有的递延收据 | $ | 6,299,241 | | | $ | 5,761,291 | |
| 合同净销售额 | 753,691 | | | 644,559 | |
| 企业收购(处置)，净额 | 889 | | | (604) | |
净投资(亏损)收益(1) | (692,181) | | | 312,837 | |
已确认的积压收入(2) | (301,448) | | | (270,817) | |
| 本期销售确认收入 | (312,274) | | | (285,596) | |
| 未履行履约义务到期数额的变化 | (76,884) | | | (40,933) | |
| 注销准备金的变动 | (331) | | | (108) | |
| 外币及其他货币的影响 | (1,652) | | | 8,170 | |
期末余额-递延收入，净额和以信托形式持有的递延收据 | $ | 5,669,051 | | | $ | 6,128,799 | |
(1)包括已实现投资(亏损)收益和未实现投资(亏损)收益.
(2)包括截至业绩之日的本年度信托基金收入。
4. 所得税
中期所得税支出是根据我们估计的年度有效所得税税率加上任何离散项目计算的，这些项目在发生项目的当期入账。非连续项目包括(其中包括)由于最终确定纳税申报表、税务审计结算、诉讼时效到期以及递延税项资产估值准备增加或减少而导致的估计变化等事件。我们的实际税率是25.3%和22.6截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为2%。我们的实际税率是25.8%和24.2截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月分别为%。截至2022年6月30日的三个月和六个月的较高有效税率主要是由于金融市场的负回报导致某些人寿保险保单的现金退回价值出现不可抵扣的损失，这增加了我们在本季度的税费支出。截至2022年6月30日止六个月的有效税率高于联邦法定税率21%，主要是由于州税和外国税费。
未确认的税收优惠
截至2022年6月30日，我们未确认的税收优惠总额为1.3百万美元，我们的应计利息总额为$0.8百万美元。
联邦诉讼时效法规在2018年前的所有纳税年度都已过期，我们目前没有接受美国国税局的审计。然而，根据2017年减税和就业法案，2017纳税年度过渡税的诉讼时效要到2024年才会到期。各州司法管辖区正在对2013至2020年进行审计。加拿大目前没有联邦或省级审计；然而，2016年之后的年份仍然开放，可能需要进行审查。我们认为，记录的未确认税收优惠总额可能合理地减少#美元。1.3在未来12个月内审结各项国家税务事项.
5. 债务
债务的组成部分包括:
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 利率7.5%的优先债券将于2027年4月到期 | $ | 138,274 | | | $ | 152,710 | |
| 4.625厘优先债券将于2027年12月到期 | 550,000 | | | 550,000 | |
| 5.125厘优先债券将于2029年6月到期 | 750,000 | | | 750,000 | |
| 3.375厘优先债券将于2030年8月到期 | 850,000 | | | 850,000 | |
| 优先债券将于2031年5月到期，息率4.0% | 800,000 | | | 800,000 | |
| 2024年5月到期的定期贷款 | 552,500 | | | 568,750 | |
| 2024年5月到期的银行信贷安排 | 240,000 | | | 155,000 | |
| 融资租赁项下的债务 | 124,824 | | | 136,847 | |
| 抵押票据和其他债务，2050年前到期 | 54,201 | | | 48,113 | |
| | | |
| 未摊销债务发行成本 | (42,084) | | | (45,100) | |
| 债务总额 | 4,017,715 | | | 3,966,320 | |
| 减去：长期债务的当前到期日 | (63,240) | | | (65,016) | |
| 长期债务总额 | $ | 3,954,475 | | | $ | 3,901,304 | |
截至2022年6月30日的当前债务到期日包括我们定期贷款、抵押票据和其他债务项下的到期金额、下一年到期的融资租赁付款以及预计将在未来12个月确认的未摊销债务发行成本部分。
我们的合并债务的加权平均利率为3.94%和3.70分别为2022年6月30日和2021年12月31日。大约，78%和79截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们总债务的30%为固定利率。
在截至2022年和2021年6月30日的六个月中，我们支付了76.2百万美元和美元69.0现金利息分别为100万美元。
银行信贷安排
银行信贷安排为我们提供了灵活的营运资金，如果需要，并由我们的大多数国内子公司担保。附属担保是对包括信用证在内的全部贷款承诺未清偿金额的担保。银行信贷安排包含某些金融契约，包括最低
利息覆盖率，最高杠杆率，以及某些股息和股票回购限制。截至2022年6月30日，我们遵守了所有债务契约。我们发行了$33.7百万信用证，并为未使用的承诺支付季度费用，这是0.10% at June 30, 2022. As of June 30, 2022, we had $726.3在银行信贷安排下的借款能力为100万美元。银行信贷安排的利率为2.67%和1.11分别为2022年6月30日和2021年12月31日。
债务发行和增发
在截至2022年6月30日的六个月中，我们提取了135.0在我们的银行信贷安排上有100万美元，并发行了8.0其他债务分别为100万美元，主要用于一般公司用途。
在截至2021年6月30日的六个月内，我们发行或增加了$820.0百万美元的债务包括：
•$800.02031年5月到期的百万无抵押4.0%优先债券；以及
•$20.0我们的银行信贷安排将于2024年5月到期。
在截至2021年6月30日的六个月内，新发行债券的净收益用于偿还2024年5月到期的银行信贷安排，赎回2021年11月到期的8.0%优先票据，并用于一般企业用途。这些交易导致额外的债务发行成本#美元。13.6百万美元。
债务清偿和减免
在截至2022年6月30日的六个月内，我们总共偿还了$83.7用于定期和提前清偿债务的百万美元，包括：
•$50.02024年5月到期的银行信贷本金总额为百万美元；
•$16.32024年5月到期的我方定期贷款本金总额为百万美元；
•$14.4本金总额为7.5%的高级债券，将于2027年4月在公开市场回购；
•$1.1因提前清偿债务而支付的保费为百万美元；以及
•$1.9百万美元的其他债务。
上述某些交易导致确认损失#美元。1.2百万美元记录于提前清偿债务损失，净额在截至2022年6月30日的六个月的综合运营报表中。
在截至2021年6月30日的六个月内，我们总共偿还了$717.9用于定期和提前清偿债务的百万美元，包括：
•$545.02024年5月到期的银行信贷本金总额为百万美元；
•$16.32024年5月到期的我方定期贷款本金总额为百万美元；
•$150.0本金总额为8.0%的优先债券，于2021年11月到期；
•$4.8因提前清偿债务而支付的保费为百万美元；以及
•$1.8百万美元的其他债务。
上述某些交易导致确认损失#美元。5.2百万美元记录于 提前清偿债务损失，净额在截至2021年6月30日的六个月的综合运营报表中。
6. 金融工具的信用风险与公允价值
公允价值估计
下列金融工具的公允价值估计已使用现有市场信息和适当的估值方法确定。由于该等票据的短期性质，现金及现金等价物、贸易应收账款及贸易应付款项的账面值与该等票据的公允价值相若。由于该等合约的条款及条件与我们目前提供的合约相若，故该等合约的应收账款账面价值大致为公允价值。
我们的债务工具在2022年6月30日和2021年12月31日的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 利率7.5%的优先债券将于2027年4月到期 | $ | 146,882 | | | $ | 181,511 | |
| 4.625厘优先债券将于2027年12月到期 | 520,030 | | | 575,443 | |
| 5.125厘优先债券将于2029年6月到期 | 708,750 | | | 809,737 | |
| 3.375厘优先债券将于2030年8月到期 | 696,728 | | | 836,825 | |
| 优先债券将于2031年5月到期，息率4.0% | 683,000 | | | 813,552 | |
| 2024年5月到期的定期贷款 | 552,500 | | | 568,750 | |
| 2024年5月到期的银行信贷安排 | 240,000 | | | 155,000 | |
| 抵押票据和其他债务，2050年前到期 | 51,386 | | | 46,878 | |
| 债务工具的公允价值总额 | $ | 3,599,276 | | | $ | 3,987,696 | |
我们的长期固定利率贷款的公允价值是使用这些贷款的市场价格来估计的，因此它们被归类在公允价值计量层次的第二级。定期贷款、银行信贷安排以及抵押贷款和其他债务被归类于公允价值计量层次结构的第三级。这些工具的公允价值已根据我们对类似借款安排的递增借款利率，使用贴现现金流分析来估计。投入的增加(减少)导致工具公允价值的方向相反的变化。
7. 权益
(所有股票均以整数报告)
股份回购计划
在市场条件、正常交易限制和我们债务契约的限制下，我们可以在公开市场或通过我们的股票回购计划下的私下谈判交易进行购买。在截至2022年6月30日的六个月内，我们回购了5,648,791普通股，总成本为$360.1百万美元，这是每股平均成本为$63.75。在2022年5月，我们的董事会将我们的股票回购授权增加到$600.0百万美元。在这些回购之后，我们股票回购授权的增加，根据股份回购计划授权购买的股份的剩余美元价值为$534.12022年6月30日为100万人。
在2022年6月30日之后，我们回购了544,382股票价格为$38.2百万美元，每股平均成本为$70.17。在这些回购后，根据股份回购计划授权购买的股份的剩余美元价值为$495.9百万美元。
8. 细分市场报告
我们的业务既以产品为基础，也以地域为基础，下面列出的可报告的运营部门包括我们的葬礼和墓地业务。我们的地理区域包括美国和加拿大，我们在那里进行葬礼和墓地业务。
我们的可报告分部信息，包括分类收入，如下所示，并包括毛利润与我们的所得税前综合收入的对账。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| (单位：千) | | | | |
| 来自客户的收入： | | | | | | | | | | | |
| 殡葬收入： | | | | | | | | | | | |
| 不需要的收入 | $ | 285,991 | | | $ | 282,333 | | | $ | 639,360 | | | $ | 620,403 | | | | | |
| 成熟的创业收入 | 165,768 | | | 159,452 | | | 360,695 | | | 349,641 | | | | | |
| 核心殡葬收入 | 451,759 | | | 441,785 | | | 1,000,055 | | | 970,044 | | | | | |
| 非殡仪馆收入 | 17,734 | | | 16,882 | | | 38,544 | | | 36,611 | | | | | |
| 已确认的创业收入 | 42,570 | | | 33,113 | | | 85,692 | | | 74,862 | | | | | |
| 其他收入 | 36,749 | | | 39,923 | | | 73,618 | | | 69,624 | | | | | |
| 殡葬总收入 | 548,812 | | | 531,703 | | | 1,197,909 | | | 1,151,141 | | | | | |
| 墓地收入： | | | | | | | | | | | |
| 不需要的收入 | 109,404 | | | 109,030 | | | 232,793 | | | 233,651 | | | | | |
| 已确认的创业财产收入 | 218,028 | | | 222,866 | | | 439,567 | | | 441,140 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 已确认的创业商品和服务收入 | 84,828 | | | 87,718 | | | 169,828 | | | 173,536 | | | | | |
| 核心墓地收入 | 412,260 | | | 419,614 | | | 842,188 | | | 848,327 | | | | | |
| 其他收入 | 29,783 | | | 36,218 | | | 63,161 | | | 66,048 | | | | | |
| 墓地总收入 | 442,043 | | | 455,832 | | | 905,349 | | | 914,375 | | | | | |
| 来自客户的总收入 | $ | 990,855 | | | $ | 987,535 | | | $ | 2,103,258 | | | $ | 2,065,516 | | | | | |
| 毛利： | | | | | | | | | | | |
| 葬礼毛利 | $ | 116,629 | | | $ | 111,813 | | | $ | 312,612 | | | $ | 306,199 | | | | | |
| 墓地毛利 | 150,016 | | | 161,511 | | | 330,946 | | | 349,568 | | | | | |
| 可报告部门的毛利 | 266,645 | | | 273,324 | | | 643,558 | | | 655,767 | | | | | |
| 公司一般和行政费用 | (45,721) | | | (33,649) | | | (87,425) | | | (75,318) | | | | | |
| 资产剥离和减值费用收益，净额 | 294 | | | 6,162 | | | 783 | | | 7,428 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | 221,218 | | | 245,837 | | | 556,916 | | | 587,877 | | | | | |
| 利息支出 | (40,571) | | | (37,435) | | | (79,599) | | | (73,247) | | | | | |
| 提前清偿债务损失，净额 | (1,225) | | | (5,226) | | | (1,225) | | | (5,226) | | | | | |
| 其他(费用)收入，净额 | (1,103) | | | 655 | | | (975) | | | 996 | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 178,319 | | | $ | 203,831 | | | $ | 475,117 | | | $ | 510,400 | | | | | |
我们的地理区域信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 加拿大 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 截至6月30日的三个月， | | | | | |
| 来自外部客户的收入： | | | | | |
| 2022 | $ | 931,617 | | | $ | 59,238 | | | $ | 990,855 | |
| 2021 | $ | 933,644 | | | $ | 53,891 | | | $ | 987,535 | |
| 截至6月30日的六个月， | | | | | |
| 来自外部客户的收入： | | | | | |
| 2022 | $ | 1,982,237 | | | $ | 121,021 | | | $ | 2,103,258 | |
| 2021 | $ | 1,953,614 | | | $ | 111,902 | | | $ | 2,065,516 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
9. 承付款和或有事项
保险损失准备金
我们购买高免赔额的综合普通责任、殡仪师和墓地职业责任、汽车责任和工伤赔偿保险。高免赔额保险计划意味着我们主要是为这些保单涵盖的索赔和相关成本和损失进行自我保险。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们的自保准备金为$94.1百万美元和美元94.3分别为100万美元。
诉讼和监管事项
我们是各种诉讼和监管事项、调查和诉讼的一方。一些与我们的业务相关的更频繁的例行诉讼是基于葬礼实践索赔和与雇佣相关的事项，包括歧视、骚扰以及工资和工时法律法规。对于我们每一项未决的法律问题，我们都会评估案件的是非曲直、我们对该问题的敞口、可能的法律或解决策略以及不利结果的可能性。我们打算在本文所述事项中积极为自己辩护；然而，如果我们确定可能出现不利结果并且可以合理估计，或者如果我们确定我们愿意解决问题以避免进一步的成本和风险的金额，我们将建立必要的应计项目。我们持有某些保险单，这些保险单可能会减少现金流出，以应对某些此类事件的不利结果。当有可能获得赔偿并且可以合理估计时，我们就应计此类保险赔偿。
工资和工时索赔.我们被列为多起诉讼的被告，指控我们违反了管理工资和时薪的联邦和州法律，包括但不限于以下所述的Fredeen诉讼。
Lisa Fredeen，一名受屈员工并代表其他受屈员工诉加州公墓和葬礼服务有限责任公司等人；案件编号：BC706930；代表洛杉矶县的加利福尼亚州高级法院。这起针对SCI子公司的诉讼于2018年5月18日提起，据称是代表被告在提起诉讼前四年内的现任和前任非豁免加州员工提起的。这起诉讼声称，根据加州劳动法和加州私人总检察长法案，许多人声称违反了工资和工时工资。原告要求拖欠工资、补偿性和惩罚性损害赔偿、民事处罚、律师费和费用以及利息。鉴于这起诉讼的性质，我们无法合理估计可能的损失或损失范围(如果有的话)。
运营索赔.我们在各种指控运营索赔的诉讼中被指定为被告，包括但不限于下文所述的加利福尼亚州和泰勒诉讼。
加利福尼亚州人民诉国际服务公司，一家德克萨斯州公司，SCI Direct，Inc.一家佛罗里达公司，S.E.收购加州一家公司，北加州海王星协会，海王星管理公司，一家加州公司，三叉戟协会，一家加州公司，并做1至100，包括，案件编号。RG 19045103；在阿拉米达县的加利福尼亚州高级法院。2019年7月，我们收到加利福尼亚州司法部长的一封信，声称我们的某些火化服务合同和火化商品合同以及相关的创业信托基金之间的价格分配违反了加州商业和行业法规第7735条，这些合同中的条款构成了虚假广告和欺骗性销售行为，违反了加州消费者保护法。2019年11月21日，我们提出了申诉，S.E.联合服务公司，加利福尼亚州北部海王星协会，海王星管理公司，加州公司，三叉戟社会公司诉加利福尼亚州总检察长泽维尔·贝塞拉，1-50，案件编号34-2019年-00269617；在萨克拉门托县高级法院寻求声明性救济，一般情况下，我们在销售创业殡葬产品和服务时使用的做法、方法和文件在所有方面都符合加州法律。2019年12月2日，CAAG提出了上述申诉，要求永久禁止做出虚假陈述和参与不正当竞争、将资金投入创业信托、民事处罚、客户退款、律师费和费用。我们相信我们的合同符合适用法律。鉴于这起诉讼的性质，我们无法估计合理可能的损失或损失范围(如果有的话)。
南希·泰勒代表自己和其他人诉国际服务公司和其他人案，案件编号20-cv-60709；在美国佛罗里达州南区劳德代尔堡地区法院分部。此案于2020年4月作为佛罗里达州集体诉讼提起，指控我们的某些火化服务合同和火化商品合同之间的价格分配，以及相关的创业信托资金，以及未能披露与销售第三方旅行保护计划相关的佣金和销售行为，违反了佛罗里达州《欺骗性和不公平贸易行为法》，构成不当得利。原告要求退款、一般、实际、补偿性和惩罚性损害赔偿、民事罚款、利息和律师费。双方已就这起诉讼达成初步和解，其中将包括支付非实质性的律师费，并在某些情况下为消费者提供增强的撤销权。这项和解还有待法院批准并通知班级。
无人认领财产审计
我们收到了代表39个州无人认领财产部门的审计员关于某些创业葬礼和墓地合同的通知。各州声称，这种合同受各州无人认领的财产或欺诈法律的约束，并通常声称，如果受益人和/或购买者已经死亡或推定已经死亡，并且没有提供任何服务或商品，则所有或部分受信任的创业基金是可逃避的。我们收到通知，阿拉巴马州、肯塔基州、内布拉斯加州、新墨西哥州、俄克拉何马州、俄勒冈州、南卡罗来纳州、南达科他州、德克萨斯州和西弗吉尼亚州没有额外的房产报告。我们认为这十个州的无人认领财产审计已经解决。我们保留了我们所有的权利、索赔和辩护。鉴于这件事的性质，我们无法合理估计可能的损失或损失范围(如果有的话)。
我们打算积极为上述所有事项辩护；然而，在一个或多个此类事项上做出不利决定可能会对我们、我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性影响。
10. 每股收益
基本每股普通股收益(EPS)不包括摊薄，通过除以普通股股东应占净收益按当期已发行普通股的加权平均数计算。稀释每股收益反映了如果发行普通股的证券或其他义务被行使或转换为普通股或导致发行分享我们收益的普通股时可能发生的稀释。
基本每股收益和稀释每股收益的分子和分母的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | | |
| | (以千为单位，每股除外) | | | | | |
| 普通股股东应占金额： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收益--基本收益和摊薄收益 | $ | 132,670 | | | $ | 157,705 | | $ | 352,183 | | | $ | 386,584 | | | | | | |
| 加权平均股价： | | | | | | | | | | | |
| 加权平均股份-基本 | 158,705 | | | 168,450 | | 160,009 | | | 169,180 | | | | | | |
| 股票期权 | 2,521 | | | 2,363 | | 2,486 | | | 2,382 | | | | | | |
| 限售股单位 | 64 | | | 50 | | 73 | | | 54 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均股份-稀释 | 161,290 | | 170,863 | 162,568 | | 171,616 | | | | | |
| 普通股股东应占金额： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.84 | | | $ | 0.94 | | $ | 2.20 | | | $ | 2.29 | | | | | | |
| 稀释 | $ | 0.82 | | | $ | 0.92 | | $ | 2.17 | | | $ | 2.25 | | | | | | |
稀释每股收益的计算不包括某些期间的已发行股票期权和限制性股票单位，在这些期间，计入此类股权奖励将对列报的期间产生反稀释作用。目前未计入每股摊薄收益计算的反摊薄期权和限制性股票单位总额如下(单位：股份)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | | |
| | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| (单位：千) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 反稀释期权 | 561 | | | 1,612 | | 419 | | | 1,445 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
11.与收购和资产剥离有关的活动
收购
我们花了$2.0百万美元和美元3.6在截至2022年和2021年6月30日的六个月内，分别用于几项业务收购的现金净额为百万美元，以及3.9百万美元和美元10.5在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内，分别用于几笔房地产收购的现金净额。
资产剥离相关活动
由于资产剥离发生在正常业务过程中，出售这些地点的收益或损失在未经审计的综合业务简明报表项目中确认资产剥离和减值费用收益，净额，其中包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千) |
| 资产剥离收益，净额 | $ | 388 | | | $ | 6,267 | | | $ | 1,089 | | | $ | 7,593 | |
| 减值损失 | (94) | | | (105) | | | (306) | | | (165) | |
| 资产剥离和减值费用收益，净额 | $ | 294 | | | $ | 6,162 | | | $ | 783 | | | $ | 7,428 | |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
“公司”(The Company)
我们是北美最大的临终关怀产品和服务提供商，拥有在地理规模和覆盖范围上无与伦比的葬礼服务地点和墓地网络。截至2022年6月30日，我们经营着1,459个葬礼服务地点和488个墓地(包括300个葬礼服务/墓地组合地点)，这些地点在44个州、8个加拿大省份、哥伦比亚特区和波多黎各具有地理多样性。我们的殡葬和墓地业务包括殡葬服务地点、墓地、殡葬服务/墓地组合地点、火葬场和其他相关业务，使我们能够满足广泛的客户需求。我们在需要的时候和在创业的基础上销售墓地财产和葬礼和墓地的商品和服务。我们努力为家庭提供卓越的服务，包括策划生活庆祝活动和个性化的纪念活动。我们的尊严纪念®品牌每年以专业、同情和对细节的关注为大约600,000个家庭提供服务。
截至2022年6月30日，我们从信托和保险资金创业销售中积压的133亿美元未来收入改善了我们的财务状况。创业销售为我们提供了一个获得未来市场份额的战略机会。我们还相信，这增加了我们收入和现金流的稳定性和可预测性。虽然大多数创业商品和服务销售的收入将推迟到需要时才进行，但创业墓地物业的销售提供了充分确认当前收入的机会，前提是该物业已开发并可供使用。
我们拥有充足的流动性和有利的债务到期日状况，这使我们能够进行再投资和发展业务，并通过股票回购和股息向股东返还资金。
影响我们经营业绩的因素包括：人口增长和平均年龄方面的人口趋势，这会影响死亡率和死亡人数；在强大的当地传统和关系的支持下，建立和保持领先的市场份额地位；通过销售补充服务和商品，有效应对日益增长的火化趋势；控制工资和商品成本；以及行使与我们需要的收入相关的定价杠杆。每份殡葬合约的平均收入受到传统服务和火葬服务组合的影响，因为我们火葬的平均收入低于传统埋葬服务。为了进一步增加收入机会，我们继续专注于火葬客户的偏好和保持相关性，开发额外的纪念商品和服务，专门吸引火葬客户。我们相信，通过我们面向客户的技术展示这些额外的商品和服务，可以减轻管理负担，让客户直观地看到增强的产品和服务，从而改善客户的体验，我们相信这将有助于推动未来火化平均收入的增加。
近期趋势
与全球大多数企业一样，新冠肺炎和最近的通胀和经济压力正在影响我们业务运营的各个方面；然而，我们无法确切地预测新冠肺炎和这些压力将继续影响我们的业务、财务状况、运营结果和现金流的范围、严重性或持续时间。随着这些趋势的继续，我们正从收入和成本的角度积极监测对我们业务运营的潜在影响。
在2022年，我们服务的家庭通常会选择举行葬礼和庆祝生命的活动，要么选择使用与新冠肺炎疫情爆发前相同的服务和商品水平，要么选择使用更强大的服务来庆祝。我们看到，希望获得更全面纪念服务的家庭数量增加，推动了我们创业销售额的增长，并对我们每项葬礼服务的平均收入产生了积极影响。我们认为这证明我们的客户继续重视我们的团队所做的最好的事情，这是帮助我们的客户家庭通过悲伤、回忆和庆祝的过程获得结束和治愈的证据。
有关我们的关键运营指标的进一步讨论，请参阅我们的现金流" and “经营成果“以下各节。
财务状况、流动性和资本资源
资本配置方面的考虑
我们依赖运营现金流作为重要的流动性来源。我们的经营活动现金流在2022年前六个月提供了4.729亿美元。截至2022年6月30日，我们的银行信贷安排下有7.263亿美元的剩余借款能力。
我们的银行信贷安排要求我们保持一定的杠杆率和利息覆盖率。截至2022年6月30日，我们遵守了所有债务契约。我们的杠杆率最近受益于与以下业务相关的强劲收益
在整个新冠肺炎疫情期间，殡葬服务的增加；然而，随着这些影响在未来几年消退，我们预计杠杆率将回到3.5x至4.0x的目标杠杆率范围。
截至2022年6月30日，我们的财务契约要求和实际比率如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 根据信贷协议 | | 实际 |
| 杠杆率 | 4.75 (Max) | | 2.69 | |
| 利息覆盖率 | 3.00 (Min) | | 9.54 | |
我们相信，我们有足够的财务实力和灵活性，通过股份回购和分红来回报股东，同时保持谨慎的资本结构，并寻求新的盈利增长机会。
我们相信，我们手头的未支配现金、未来的运营现金流以及我们银行信贷机制下的可用能力将为我们提供充足的流动性，以满足我们的短期需求以及我们的长期财务义务。由于居住在加拿大的现金余额和最低运营现金要求，我们手头的现金有一部分被占用。
我们一直在评估我们的现金流的最佳用途，以产生最高的价值和资本回报。我们的资本分配战略的优先顺序如下：
投资收购和建设新的葬礼服务和墓地地点。我们通过专注于战略收购和建立新的殡葬服务地点来管理我们的足迹，这些地点的预期回报具有吸引力，并远远超过我们的加权平均资本成本。我们的目标是客户动态有利和/或可以实现额外规模经济的业务。我们继续进行战略性收购，并在具有规模潜力的地区建立新的殡葬服务地点。
管理债务。相对于其他资本配置机会，我们可能会寻求进行公开市场债务回购，并管理我们的近期债务期限概况。我们有相对稳定的年度现金流，通常能抵御经济下行周期。如果我们选择这样做，这种现金流和我们的大量流动性可以大幅减少我们的长期债务到期日。
将多余的现金返还给股东。如果没有战略性收购或新的机会，我们打算将多余的现金返还给股东。我们的季度股息率从2005年的每股0.025美元稳步增长到2022年的每股0.25美元。我们的目标是不包括特殊项目的税后收益的30%至40%的派息率，并打算随着业务的增长而增加我们的现金股息。虽然我们打算在可预见的未来定期支付季度现金股息，但未来的所有股息都受到我们债务契约的限制，并由我们的董事会在每个季度审查我们的财务业绩后做出最终决定。
现金流
我们相信，产生强劲运营现金流的能力是我们的基本财务优势之一，并为我们在满足运营和投资需求方面提供了相当大的灵活性。
经营活动
截至2022年和2021年6月30日的六个月，经营活动提供的净现金分别为4.729亿美元和4.898亿美元。截至2022年6月30日的6个月，运营现金流与2021年同期相比减少了1690万美元。2022年比2021年减少的部分包括：
•供应商和其他付款增加了5900万美元，
•雇员补偿金额增加5,700万元，以及
•现金利息支出增加720万美元，部分抵消了
•来自客户的现金收入增加了9020万美元，
•总务(GA)佣金和其他收入增加1020万美元，
•现金纳税减少440万美元，以及
•信托基金净撤资增加150万美元。
投资活动
截至2022年和2021年6月30日的六个月，投资活动的现金流分别使用了1.519亿美元和1.086亿美元。与2021年相比，2022年的流出增加了4330万美元，主要原因如下：
•资本支出增加4920万美元，以及
•资产剥离和资产出售的现金收入减少530万美元，但被
•用于房地产收购的现金减少了660万美元，
•扣除收益后，公司拥有的人寿保险单的赔付金额减少了180万美元，
•用于企业收购的现金支出减少160万美元，以及
•出售投资收益增加了120万美元。
融资活动
截至2022年6月30日的6个月，融资活动使用了3.88亿美元，而2021年同期为1.765亿美元。与2021年相比，2022年的流出增加了2.115亿美元，主要原因如下：
•购买公司普通股增加1.729亿美元，
•扣除还款后债务收益减少3100万美元，以及
•股息支付增加了870万美元。
财务保证
为了支持我们的业务，我们已经与某些担保公司达成了安排，根据这些安排，这些公司同意代表我们发行担保债券，作为财务担保和/或根据现有的州和地方法规的要求。担保债券用于各种商业目的；然而，已发行和未偿还的担保债券的大部分已用于支持我们的创业销售活动。这些担保债券的相关债务在未经审计的简明综合资产负债表上记录为递延收入，净额。葬礼和墓地安排之间的担保债券以及其他活动的担保债券的细目如下。
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | (单位：百万) |
| 创业型葬礼 | $ | 68.6 | | | $ | 89.2 | |
| 创业墓地： | | | |
| 商品和服务 | 135.9 | | | 147.0 | |
| 施工前 | 26.7 | | | 24.8 | |
| 支持创业葬礼和墓地义务的债券 | 231.2 | | | 261.0 | |
| 支持创业企业许可证的债券 | 8.4 | | | 7.0 | |
| 其他债券 | 21.1 | | | 20.4 | |
| 未偿还担保债券总额 | $ | 260.7 | | | $ | 288.4 | |
在出售创业合同时，我们可以在州法律允许的地方发布担保债券。我们邮寄担保债券，而不是信任从客户那里收到的一定数额的资金。根据适用的州法律，挂牌保证金的金额通常由创业型合同的总金额决定，否则需要信任该合同。
保证债券溢价每年支付，债券可自动续期，直到标的创业合同到期，除非我们收到取消的事先通知。2020年，我们不再使用担保债券，而不是信任新销售的创业葬礼和墓地商品和服务。因此，我们预计这些项目的未偿还担保债券金额将继续下降。在允许的情况下，我们继续使用担保债券进行墓地物业的施工前销售。
除墓地前期建设债券(不可撤销)外，担保公司一般有权在适当通知的情况下随时取消担保债券。如果一家担保公司取消担保保证金，我们需要从另一家担保公司获得替代的担保担保，或为信托提供资金，其金额通常低于已登记的保证金金额。管理层预计，由于缺乏担保能力或担保公司业绩不佳，我们不会被要求为与这些担保债券相关的重大未来金额提供资金。
创业活动和积压合同
除了在需要的时候向客户家庭销售我们的产品和服务外，我们还签订有价格保证的创业合同，提供未来的葬礼或墓地商品和服务。由于创业的殡葬和墓地商品或服务一般要到未来的某个时候才会提供，大多数州和省都要求按照创业合同从客户那里收取的全部或部分资金存入商品和服务信托基金，直到商品交付或服务完成。在某些情况下，如上所述，在州或省法律允许的情况下，我们可以发布担保保证金，作为创业合同一定金额的财务保证，而不是将资金存入信托账户。或者，我们也可以出售第三方保险公司的人寿保险或年金保单。
保险资金创业合同
在州或省法律允许的情况下，我们可以销售第三方保险公司的人寿保险或年金保单，并作为保险公司的总销售代理赚取佣金。这些一般代理收入是根据每份合同销售的百分比计算的，并在创业者和第三方保险提供商之间的保险购买交易完成时确认为殡葬收入。因出售保险资金创业合同而产生的所有销售成本均在发生时计入费用。我们没有在未经审计的简明综合资产负债表中反映未履行的保险资金创业合同金额。人寿保险单或年金合同的收益将在我们举行葬礼时反映在葬礼收入中。
下表详细说明了我们对保险资金创业生产和到期日的结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (百万美元) |
| 创业保险-资金来源： | | | | | | | |
销售生产(1) | $ | 173.6 | | | $ | 180.3 | | | $ | 338.3 | | | $ | 313.6 | |
销售产量(合同数)(1) | 27,942 | | | 30,436 | | | 54,846 | | | 54,225 | |
| 一般代理收入 | $ | 41.8 | | | $ | 43.1 | | | $ | 84.8 | | | $ | 77.2 | |
| 到期日 | $ | 92.6 | | | $ | 87.5 | | | $ | 203.0 | | | $ | 198.8 | |
| 到期日(合同数量) | 15,126 | | | 14,608 | | | 33,278 | | | 33,604 | |
(1) 金额不包括在我们未经审计的简明综合资产负债表中。
信托基金创业合同
从客户那里收取的、州或省法律要求的资金存入信托基金。我们保留任何超过要求存入信托账户的金额的资金，并将其用于营运资金目的，通常用于抵消我们创业项目的销售和管理成本。虽然这代表着我们的现金流，但相关收入将推迟到商品交付或服务完成(通常是在到期日)。然后，信托中的资金由专业的基金经理投资，并由独立受托人根据州和省的法律进行监督。
下表详细说明了我们的创业产量和到期日的结果，不包括保险合同：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万美元) |
| 葬礼： | | | | | | | |
| 创业型信托基金(包括债券)： | | | | | | | |
| 销售生产 | $ | 130.6 | | | $ | 112.2 | | | $ | 261.6 | | | $ | 229.3 | |
| 销售产量(合同数) | 32,630 | | | 28,740 | | | 66,237 | | | 60,469 | |
| 到期日 | $ | 84.0 | | | $ | 82.3 | | | $ | 180.9 | | | $ | 172.9 | |
| 到期日(合同数量) | 19,879 | | | 19,265 | | | 42,719 | | | 42,159 | |
| 墓地： | | | | | | | |
| 销售产量： | | | | | | | |
| 创业者 | $ | 351.4 | | | $ | 359.7 | | | $ | 713.6 | | | $ | 683.9 | |
| ATNeed | 107.3 | | | 112.2 | | | 240.3 | | | 242.3 | |
| 销售总产量 | $ | 458.7 | | | $ | 471.9 | | | $ | 953.9 | | | $ | 926.2 | |
| 推迟到积压的销售生产： | | | | | | | |
| 创业者 | $ | 166.8 | | | $ | 150.5 | | | $ | 349.5 | | | $ | 275.4 | |
| ATNeed | 75.4 | | | 79.9 | | | 167.2 | | | 169.1 | |
| 推迟到积压的销售总产量 | $ | 242.2 | | | $ | 230.4 | | | $ | 516.7 | | | $ | 444.5 | |
| 从积压中确认的收入： | | | | | | | |
| 创业者 | $ | 105.1 | | | $ | 85.3 | | | $ | 208.5 | | | $ | 170.4 | |
| ATNeed | 77.3 | | | 75.7 | | | 158.3 | | | 157.9 | |
| 从积压中确认的总收入 | $ | 182.4 | | | $ | 161.0 | | | $ | 366.8 | | | $ | 328.3 | |
积压的创业合同
下表反映了我们积压的信托资金递延创业合同收入，包括与在2022年6月30日和2021年12月31日以信托形式持有的递延收据相关的金额。此外，该表反映了我们在2022年6月30日和2021年12月31日积压的未履行保险资金合同(这些合同不包括在我们的未经审计的简明综合资产负债表中)。提交的积压金额包括客户因可取消的创业合同未交付的履约义务而应支付的金额，以达到我们的总积压递延收入。该表不包括与待售企业相关的积压。
该表还反映了我们的应收账款和与积压的递延创业合同收入相关的信托投资，包括客户因可取消创业合同未交付的履约义务而应支付的金额。我们认为下表是有意义的，因为它列出了我们预计将作为创业销售结果确认的未来收入总额，以及与此收入相关的资金金额。由于未来收入超过资产，未来收入将超过从关联信托和客户未来收款实际收到的现金分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 公允价值 | | 成本 | | 公允价值 | | 成本 |
| | (以十亿计) |
| 递延收入，净额 | $ | 1.58 | | | $ | 1.58 | | | $ | 1.53 | | | $ | 1.53 | |
| 客户在可取消的创业合同上未履行的履约义务的应付金额 | 0.80 | | | 0.80 | | | 0.72 | | | 0.72 | |
| 以信托形式持有的递延收据 | 4.09 | | | 4.09 | | | 4.77 | | | 3.93 | |
| 信托投资注销准备 | (0.28) | | | (0.28) | | | (0.33) | | | (0.27) | |
| 积压的信托资金递延收入，扣除估计注销准备金后的净额 | 6.19 | | | 6.19 | | | 6.69 | | | 5.91 | |
积压的保险资金收入(1) | 7.15 | | | 7.15 | | | 6.97 | | | 6.97 | |
| 递延收入的总积压 | $ | 13.34 | | | $ | 13.34 | | | $ | 13.66 | | | $ | 12.88 | |
| | | | | | | |
| 应收账款、净额和信托投资 | $ | 5.42 | | | $ | 5.42 | | | $ | 6.02 | | | $ | 5.18 | |
| 客户在可取消的创业合同上未履行的履约义务的应付金额 | 0.80 | | | 0.80 | | | 0.71 | | | 0.71 | |
| 信托投资注销准备 | (0.28) | | | (0.28) | | | (0.33) | | | (0.27) | |
| 与积压的信托资金递延收入相关的资产，扣除估计的注销准备金 | 5.94 | | | 5.94 | | | 6.40 | | | 5.62 | |
与保险资金递延收入相关的保险单(1) | 7.15 | | | 7.15 | | | 6.97 | | | 6.97 | |
| 与积压的创业收入相关的总资产 | $ | 13.09 | | | $ | 13.09 | | | $ | 13.37 | | | $ | 12.59 | |
| | | | | | | |
(1)金额不包括在未经审计的简明综合资产负债表中 .
我们的信托投资的公允价值是基于报价的市场价格、可观察到的投入，如利率或收益率曲线，以及评估的组合。截至2022年6月30日，积压与资产市场金额之间的差额为1.9亿美元，与我们以担保债券代替信托的合同有关，从客户那里收取的12.3亿美元不需要存入信托，以及信托资产允许的现金分配1.6亿美元，部分抵消了13.3亿美元交付财产和商品的到期金额。截至2022年6月30日，总积压的公允价值包括与墓地合同有关的36.9亿美元和与葬礼合同有关的96.5亿美元。截至2022年6月30日，与积压的信托资金递延收入相关的资产的公允价值包括与墓地合同相关的36.3亿美元和与葬礼合同相关的23.1亿美元。截至2022年6月30日，积压的71.5亿美元保险资金合同相当于我们预计在相应合同履行时从相关保单获得的收益。
信托投资
除了在需要的时候向客户家庭销售我们的产品和服务外，我们还签订了有价格保证的创业葬礼和墓地合同，其中规定了未来的葬礼或墓地商品和服务。由于创业殡葬和墓地商品或服务一般要到未来某个时候才会提供，大多数州和省要求从创业殡葬和墓地合同客户那里收取的全部或部分资金必须存入信托和/或托管账户，直到商品交付或服务完成。与信托投资相关的投资收益预计将缓解未来以销售时保证的价格提供创业葬礼和墓地商品和服务的通胀成本。此外，州和省的法律要求我们将公墓财产埋藏权的创业或需要出售所得的一部分支付给永久护理信托基金。对于这些投资，原始主体通常永久保留在信托中，收益或选定的分配被撤回，以支付维护墓地财产的费用。虽然许多州要求保留净资本损益并将其加入语料库，但某些州允许将已实现资本净损益计入分配的收益中。此外，一些州允许总回报分配，其中可能包含收入、资本增值和本金的要素。
独立受托人管理和投资存放在殡葬和墓地商品和服务信托基金以及墓地永久看护信托基金的大部分资金。大多数受托人是根据他们各自的地理足迹和州和省规定的资格来选择的。大多数受托人聘请的是同样的独立投资经理。这些受托人根据SCI全资拥有的注册投资顾问的意见，制定一项投资政策，作为指导信托投资活动的操作文件，包括资产配置和管理人选择。这些投资也受到州和省的指导方针的约束。所有的信托基金
寻求通过资产类别、投资风格和多样化的投资经理组合来控制风险和波动性。
资产分配基于每个葬礼、墓地和永久护理信托的负债结构。根据投资政策中规定的各种标准，投资顾问向受托人推荐投资经理。殡葬及墓地商品及服务信托的主要投资目标包括：1)在可接受的波动及风险水平内保留资本；及2)随着时间的推移，本金增长至足以维持及增加资产的购买力。创业的葬礼和墓地合同通常需要几年的时间才能成熟；因此，与这些合同相关的资金往往通过几个市场周期进行投资。
在国家和省级法规允许的情况下，墓地永久护理信托的主要投资目标是以增长为导向，从信托资产中提供固定的分配率。在这种分配仅限于普通收入的情况下，墓地永久护理信托基金的投资目标强调提供稳定的流动投资收入和一定的资本增值。这两种类型的分配都用于提供目前和未来墓地财产的维护和美化。
截至2022年6月30日，我们约94%的信托基金由四家大型金融机构控制和托管。美国受托人主要使用四家管理有限责任公司(LLC)，每种商品和服务信托类型一家，墓地永久护理信托类型两家，每一家都有独立的受托人作为托管人。作为受托人的每个金融机构通过购买适当的有限责任公司的单位，按照投资政策管理其信托资产的分配。对于那些没有资格参与有限责任公司或某个州的法规包含其他投资限制的账户，受托人使用符合我们的投资政策或此类州限制的机构共同基金。美国的信托基金包括对另类投资的适度配置。这些另类投资以有限责任公司的形式持有，由某些受托人管理。有资格将其投资的一部分分配给另类投资的信托基金购买各自另类投资有限责任公司的单位。
投资结构
作为受托人的每一家金融机构按照投资政策管理其信托资产的分配，主要是通过购买四家托管有限责任公司中的一家，这些有限责任公司与它们的信托类型相匹配，每一家都有不同的独立受托人担任托管人。受管有限责任公司使用以下结构进行投资：
混合基金。这些基金允许信托公司以较低的成本获得投资组合中其他地方使用的一些相同的投资经理和策略。
共同基金。信托基金在业务或经济效率较高的情况下使用机构股票型共同基金。这些共同基金被用来投资于各种资产类别，包括美国股票、非美国股票、公司债券、政府债券、高收益债券和大宗商品，所有这些都受到各自招股说明书中概述的指导方针的约束。
单独管理的帐户。为了降低投资组合的成本，信托公司在适当的情况下使用单独管理的账户。
资产类别
固定收益投资旨在保住本金，提供当前收入来源，并降低整体投资组合的波动性。这些信托基金的固定收益配置的大部分投资于机构股份类共同基金。在信托直接投资于个人固定收益证券的情况下，这些投资主要投资于政府和企业工具。
加拿大政府固定收益证券是对加拿大联邦和省级政府工具的投资。在许多情况下，监管限制规定，在某些加拿大司法管辖区销售的创业葬礼和墓地合同的销售资金必须投资于这些工具。
股权投资在历史上，它们提供的长期资本增值超过了通胀。这些信托直接投资于个人股权证券，主要投资于国内股权投资组合，其中包括不同投资风格(即增长和价值)的大、中、小市值公司。大多数股权分配由专门从事特定目标的专门领域的机构投资经理管理。我们的股权证券面临市场风险；然而，我们相信这些证券具有很好的多样性。截至2022年6月30日，最大的单一股票头寸占证券投资组合总额的比例不到1%。
另类投资 旨在提供高回报率，降低波动性，降低与上市证券的相关性。这些投资通常期限较长，并按战略、行业、经理、地理位置和年份进行多元化。这些投资包括许多有限合伙企业，投资于私募股权、私人市场房地产、能源和自然资源、基础设施、运输和私人债务，包括不良债务和夹层融资。负责监督各自替代有限责任公司的受托人在做出所有投资决策时与投资顾问密切合作。
信任绩效
在截至2022年6月30日的6个月中，标准普尔500指数下跌了20.0%，巴克莱综合指数下跌了10.4%。相比之下，同期SCI信托基金减少了14.6%。SCI信托基金拥有约55%的股票、29%的固定收益证券、11%的另类投资和其他投资的多元化配置，其余5%以现金形式提供。
与我们的创业信托投资有关的确认信托基金收入(已实现和未实现)为#美元。81.5百万美元和美元88.8截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。与我们的墓地永久护理信托投资有关的确认信托基金收入(已实现和未实现)为#美元。45.3百万美元和美元47.8截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。公认信托基金收入下降的主要原因是2022年上半年的市场回报为负，以及资本收益和其他分配的时间安排。
SCI、受托人和投资顾问持续监督资本市场和信托基金。受托人根据投资顾问的意见，采取必要的谨慎行动，以实现信托的投资目标和目的。
经营业绩-截至2022年6月30日的三个月和六个月 2021
截至2022年和2021年6月30日的三个月
管理摘要
2022年第二季度，我们公布的普通股股东应占综合净收益为1.327亿美元(稀释后每股0.82美元)，而2021年第二季度普通股股东应占净收益为1.577亿美元(稀释后每股0.92美元)。这些结果受到某些项目的影响，包括：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， |
| 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万) |
| 资产剥离和减值费用税前收益，净额 | $ | 0.3 | | | $ | 6.2 | |
| 提前清偿债务的税前亏损，净额 | $ | (1.2) | | | $ | (5.2) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
税前外币汇兑损失 | $ | (1.5) | | | $ | — | |
| 上述项目的税收影响 | $ | 0.5 | | | $ | (0.6) | |
| 不确定储备金及其他项目的变动 | $ | (0.5) | | | $ | (0.1) | |
除上述项目外，毛利较上年减少主要是由于新冠肺炎相关业务减少及信托基金收入减少、公司及一般行政开支增加以及利息及税项增加，毛利预期下降所致。这些业绩被流通股减少以及近期收购和新建殡仪馆和墓地的贡献增加的好处略微抵消。
葬礼结果
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， |
| 2022 | | 2021 | | |
| | (百万美元，不包括每项服务的平均收入) |
| 综合殡葬收入 | $ | 548.8 | | | $ | 531.7 | | | |
| 减去：与收购/新建筑相关的收入 | 8.9 | | | 0.2 | | | |
| 减去：与资产剥离相关的收入 | 0.2 | | | 1.5 | | | |
可比(1)殡葬收入 | 539.7 | | | 530.0 | | | |
| 减去：可比确认创业收入 | 42.2 | | | 33.1 | | | |
| 减去：可比的一般机构和其他收入 | 36.3 | | | 39.8 | | | |
| 调整后的可比葬礼收入 | $ | 461.2 | | | $ | 457.1 | | | |
| 执行的可比服务 | 84,521 | | | 85,296 | | | |
每项服务的可比平均收入(2) | $ | 5,457 | | | $ | 5,359 | | | |
| | | | | |
| 综合殡葬毛利 | $ | 116.6 | | | $ | 111.8 | | | |
| 减去：与收购/新建筑相关的毛利(亏损) | 0.7 | | | (0.2) | | | |
| 减去：与资产剥离相关的总亏损 | (0.6) | | | (1.0) | | | |
可比(1) 葬礼毛利 | $ | 116.5 | | | $ | 113.0 | | | |
(1) 我们定义了从2021年1月1日到2022年6月30日止的整个期间内，与我们拥有的葬礼地点类似(或相同的商店)运营。
(2) 我们通过将可比殡葬收入除以期间内提供的可比殡葬服务的数量来计算每项服务的可比平均收入，其中不包括一般代理收入、已确认的创业收入和其他收入，以避免扭曲我们的正常殡葬服务收入的平均值。确认创业收入是指在销售时交付的商品的创业销售，包括纪念性商品和旅行保护，但由于相关服务尚未提供，因此不包括在我们计算的每项服务的可比平均收入中。
殡葬收入
截至2022年6月30日的三个月，殡葬业务的综合收入为5.488亿美元，而2021年同期为5.317亿美元。这1,710万美元的增长主要是由于收购和新建物业带来的870万美元的收入增长，以及下文所述的970万美元的可比收入增长，部分被后来剥离的物业造成的130万美元收入的损失所抵消。
在截至2022年6月30日的三个月里，殡葬业务的可比收入为5.397亿美元，而2021年同期为5.3亿美元。这970万美元的增长，或1.8%，主要是由于核心殡葬收入和确认的创业收入分别增长了340万美元和910万美元。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月，每家殡葬服务的可比平均收入增长了1.8%，抵消了同期核心殡葬服务下降2.0%的影响。截至2022年6月30日的三个月，我们的总可比火化比率上升了200个基点，达到61.2%。
殡葬毛利
截至2022年6月30日的三个月，合并葬礼毛利润比2021年增加了480万美元，增幅为4.3%。这一增长主要归因于可比殡葬毛利增长350万美元，或3.1%，以及收购和新建物业的毛利润增加90万美元。可比葬礼毛利增长350万美元至1.165亿美元，可比毛利百分比增长30个基点至21.6%，这主要是由于上述收入增加所致。此外，上一年季度的固定费用较高，与激励薪酬成本和被压抑的维修和维护成本的时间安排有关。
墓地结果
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， |
| 2022 | | 2021 | | |
| | (单位：百万) |
| 综合墓地收入 | $ | 442.0 | | | $ | 455.8 | | | |
| 减去：与收购/新建筑相关的收入 | 4.5 | | | — | | | |
| 减去：与资产剥离相关的收入 | — | | | 0.1 | | | |
可比(1)墓地收入 | $ | 437.5 | | | $ | 455.7 | | | |
| | | | | |
| 综合坟场毛利 | $ | 150.0 | | | $ | 161.5 | | | |
| 减去：与收购/新建筑相关的毛利(亏损) | 2.6 | | | (0.1) | | | |
| 减去：与资产剥离相关的毛利 | — | | | 0.1 | | | |
可比(1)墓地毛利 | $ | 147.4 | | | $ | 161.5 | | | |
(1) 我们定义从2021年1月1日开始到2022年6月30日结束的整个时期内，与我们拥有的墓地位置类似(或相同的商店)运营。
墓地收入
截至2022年6月30日止三个月，我们墓地业务的综合收入较2021年同期减少1,380万美元，或3.0%，主要是由于可比墓地收入减少1,820万美元，部分被收购和新建物业带来的收入增长450万美元所抵销。可比墓地收入减少1,820万美元，降幅为4.0%，主要原因是可比墓地核心收入减少1,170万美元。这一可比墓地核心收入的下降主要是由于可比墓地销售产量减少了1,120万美元，或3.1%，这是由于上一年第一季度受益于对新冠肺炎疫情的高度警觉期的强劲增长。此外，本季度物业销售的一部分被推迟，随着出售的未开发物业的建设，这将使我们在未来几个季度受益。可比墓地其他收入也减少了650万美元，或18.0%，主要是由于上一年季度的资本收益分配导致养老护理信托基金收入减少，而本季度没有重复发生。
墓地毛利
截至2022年6月30日止三个月的综合墓地毛利较2021年同期减少1,150万美元或7.1%，主要由于可比墓地毛利减少1,410万美元或8.7%，但因收购及新建物业毛利增加270万美元而部分抵销。可比墓地毛利减少1,410万美元至1.474亿美元，毛利百分比减少170个基点至33.7%，主要是由于上述收入的下降。
其他财务报表项目
公司一般和行政费用
公司一般和行政费用与2021年第二季度相比，2022年第二季度增加了1210万美元，达到4570万美元。这一增长与上一年季度对工人薪酬以及一般责任和激励性薪酬成本进行有利调整的时机有关。此外，我们还产生了300万美元的增加费用，这与我们的长期激励薪酬计划有关，该计划与本季度股东总回报的增加有关。
资产剥离和减值费用收益，净额
我们在2022年第二季度确认了30万美元的资产剥离和减值税前净收益，而2021年第二季度与美国和加拿大的非战略葬礼和墓地地点相关的资产剥离的税前净收益为620万美元。
利息支出
利息支出截至2022年6月30日的三个月增加310万美元至4060万美元，主要是由于我们2021年5月的再融资以及我们浮动利率债务的利息上升。
所得税拨备
截至2022年和2021年6月30日的三个月，我们的有效税率分别为25.3%和22.6%。截至2022年6月30日的三个月的较高有效税率主要是由于金融市场的负回报导致某些人寿保险保单的现金退回价值出现不可抵扣的损失，这增加了我们在本季度的税费支出。
加权平均股份
截至2022年6月30日的三个月，稀释后加权平均流通股数量为1.613亿股，而2021年同期为1.709亿股。这一减少主要反映了根据我们的股份回购计划回购的股份的影响。
截至2022年和2021年6月30日的六个月
管理摘要
vt.在.中2022年的前六个月，我们公布的普通股股东应占综合净收益为3.522亿美元(稀释后每股2.17美元)，而2021年同期普通股股东应占净收益为3.866亿美元(稀释后每股2.25美元)。这些结果受到某些项目的影响，包括：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万) |
| 资产剥离和减值费用税前收益，净额 | $ | 0.8 | | | $ | 7.4 | |
| 提前清偿债务的税前亏损，净额 | $ | (1.2) | | | $ | (5.2) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
税前外币汇兑损失 | $ | (1.5) | | | $ | — | |
| 重大项目的税收效应 | $ | 0.3 | | | $ | (0.8) | |
| 不确定储备金及其他项目的变动 | $ | (0.9) | | | $ | (0.1) | |
除上述项目外，较上年减少的主要原因是毛利下降、公司及一般行政开支增加、利息及税项增加，但因流通股减少及近期收购及新建殡仪馆及墓地的非有机贡献而略为抵销。
葬礼结果
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | |
| | (百万美元，不包括每项服务的平均收入) |
| 综合殡葬收入 | $ | 1,197.9 | | | $ | 1,151.1 | | | |
| 减去：与收购/新建筑相关的收入 | 21.9 | | | 0.2 | | | |
| 减去：与资产剥离相关的收入 | 0.7 | | | 3.4 | | | |
可比(1)殡葬收入 | 1,175.3 | | | 1,147.5 | | | |
| 减去：可比确认创业收入 | 85.1 | | | 74.8 | | | |
| 减去：可比的一般机构和其他收入 | 72.7 | | | 69.5 | | | |
| 调整后的可比葬礼收入 | $ | 1,017.5 | | | $ | 1,003.2 | | | |
| 执行的可比服务 | 187,025 | | | 191,277 | | | |
每项服务的可比平均收入(2) | $ | 5,440 | | | $ | 5,245 | | | |
| | | | | |
| 综合殡葬毛利 | $ | 312.6 | | | $ | 306.2 | | | |
| 减去：与收购/新建筑相关的毛利(亏损) | 3.4 | | | (0.3) | | | |
| 减去：与资产剥离相关的总亏损 | (0.7) | | | (1.9) | | | |
可比(1) 葬礼毛利 | $ | 309.9 | | | $ | 308.4 | | | |
(1) 我们定义了从2021年1月1日到2022年6月30日止的整个期间内，与我们拥有的葬礼地点类似(或相同的商店)运营。
(2) 我们通过将可比殡葬收入除以期间内提供的可比殡葬服务的数量来计算每项服务的可比平均收入，其中不包括一般代理收入、已确认的创业收入和其他收入，以避免扭曲我们的正常殡葬服务收入的平均值。确认创业收入是指在销售时交付的商品的创业销售，包括纪念性商品和旅行保护，但由于相关服务尚未提供，因此不包括在我们计算的每项服务的可比平均收入中。
殡葬收入
在截至2022年6月30日的六个月里，殡葬业务的综合收入为11.979亿美元，而2021年同期为11.511亿美元。这4,680万美元的增长主要是由于收购和新建物业的收入增加了2,170万美元，以及下文所述的可比收入增加了2,780万美元，部分被后来剥离的物业造成的270万美元收入的损失所抵消。
截至2022年6月30日的6个月，殡葬业务的可比收入为11.753亿美元，而2021年同期为11.475亿美元。这2,780万美元的增长，即2.4%，主要是由于我们每项服务的可比平均收入增加。此外，我们的可比一般代理和其他收入增加了320万美元，可比公认的创业收入增加了1030万美元，这是因为两者的增长都是由于可比创业葬礼产量的增加。在截至2022年6月30日的6个月里，受新冠肺炎死亡率严重影响，与2021年同期相比，可比服务业绩下降了2.2%。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的六个月，每家殡葬服务的可比平均收入增长了3.7%。这一平均收入增长主要归因于我们的客户对更全面的服务的渴望，包括餐饮和鲜花等项目。截至2022年6月30日止六个月，我们的总可比火化比率上升170个基点至60.5%。
殡葬毛利
与2021年相比，2022年前六个月的综合葬礼毛利润增加了640万美元，增幅为2.1%。这一增长主要归因于收购和新建物业的毛利润增加了370万美元。可比葬礼毛利增加150万美元至3.099亿美元，可比毛利百分比下降50个基点至26.4%。殡葬利润率受到上述收入增加以及本年度成本较上年增加的影响，因为与上年相比，人员配置和服务水平因更全面的服务而正常化。
墓地结果
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | |
| | (单位：百万) |
| 综合墓地收入 | $ | 905.3 | | | $ | 914.4 | | | |
| 减去：与收购/新建筑相关的收入 | 8.4 | | | — | | | |
| 减去：与资产剥离相关的收入 | — | | | 0.2 | | | |
可比(1)墓地收入 | $ | 896.9 | | | $ | 914.2 | | | |
| | | | | |
| 综合坟场毛利 | $ | 330.9 | | | $ | 349.6 | | | |
| 减去：与收购/新建筑相关的毛利(亏损) | 5.0 | | | (0.1) | | | |
| 减去：与资产剥离相关的毛利 | — | | | 0.1 | | | |
可比(1)墓地毛利 | $ | 325.9 | | | $ | 349.6 | | | |
(1) 我们定义从2021年1月1日开始到2022年6月30日结束的整个时期内，与我们拥有的墓地位置类似(或相同的商店)运营。
墓地收入
截至2022年6月30日止六个月，我们墓地业务的综合收入较2021年同期减少910万美元，或1.0%，主要是由于可比墓地收入减少1,730万美元，或1.9%，部分被新建和收购物业收入增加840万美元所抵销。可比墓地收入减少1,730万美元，主要是由于可比墓地确认创业收入减少1,270万美元，或2.1%，以及可比墓地其他收入减少300万美元，或4.5%，这是由于上一年度的资本收益分配未在2022年发生。
墓地毛利
截至2022年6月30日止六个月的综合墓地毛利较2021年同期减少1,870万美元，主要由于可比墓地毛利减少2,370万美元，部分被新落成及收购物业的收入增加510万美元所抵销。可比墓地毛利减少2370万美元至3.259亿美元，毛利百分比减少190个基点至36.3%，主要是由于上述可比墓地收入下降及本年度奖励薪酬成本下降所致。
其他财务报表项目
公司一般和行政费用
公司一般和行政费用截至2022年6月30日的6个月增加了1210万美元，达到8740万美元。这一增长与长期激励补偿计划有关，该计划与股东总回报的增加以及工人补偿和一般责任保险索赔的增加有关。
资产剥离和减值费用收益，净额
在截至2022年6月30日的6个月中，我们确认了80万美元的资产剥离和减值税前收益，而在截至2021年6月30日的6个月中，与处置美国和加拿大的非战略性葬礼和墓地地点相关的资产剥离的税前收益为740万美元。
利息支出
利息支出在截至2022年6月30日的六个月中，增加了640万美元，达到7960万美元，这主要是由于我们2021年5月的再融资以及我们浮动利率债务的利息上升。
所得税拨备
截至2022年和2021年6月30日的六个月，我们的有效税率分别为25.8%和24.2%。截至2022年6月30日的六个月的较高有效税率主要是由于金融市场的负回报导致某些人寿保险保单的现金退回价值出现不可抵扣的损失，这增加了我们在本季度的税费支出。截至2022年6月30日的6个月的有效税率高于联邦法定税率21%，这主要是由于州和外国的税收支出。
加权平均股份
截至2022年6月30日的6个月，稀释后加权平均流通股数量为1.626亿股，而2021年同期为1.716亿股。这一减少主要反映了根据我们的股份回购计划回购的股份的影响。
关键会计政策、近期会计公告和会计变更
根据美国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响未经审计的简明综合财务报表和附注中报告的金额。虽然我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下是合理的各种其他假设，但实际结果可能与我们在任何给定时间点编制财务报表时所依据的估计不同。这些估计的变化可能会对我们的综合财务状况、综合经营业绩或现金流产生重大影响。受该等估计及假设影响的重大项目包括收入及开支应计项目、商品及永久护理信托资产的公允价值，以及购买价格与所收购资产的公允价值的分配。我们的关键会计政策自2021年12月31日以来没有重大变化，并在我们的年度报告中披露表格10-K截至2021年12月31日的年度。
近期会计公告和会计变更
关于最近的会计声明和会计变动的讨论，见第一部分，第1项。注2此表格的10-Q。
关于前瞻性陈述的警示性声明
本10-Q表格中非历史事实的陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》所提供的安全港保护而作出的前瞻性陈述。这些陈述可能伴随着“相信”、“估计”、“项目”、“预期”、“预期”、“预测”或其他表达未来事件或结果不确定性的类似词语。然而，没有这些词语并不意味着这些声明不具有前瞻性。这些陈述是基于我们认为合理的假设；然而，许多重要因素可能会导致我们未来的实际综合结果与本文以及公司或代表公司发表的任何其他文件或口头陈述中的前瞻性陈述大不相同。这些因素将在下面讨论。我们不承担任何义务，也不承诺公开更新或修改本文中所作的任何前瞻性陈述或公司所作的任何其他前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
•我们的关联信托基金拥有证券投资，这些证券受到我们无法控制的市场状况的影响。
•我们可能需要补充我们的附属殡葬和墓地信托基金，以满足最低资金要求，这将对我们的收益和现金流产生负面影响。
•我们执行战略计划的能力取决于许多因素，其中一些因素是我们无法控制的。
•我们的结果可能会受到重大天气事件、自然灾害、灾难性事件或公共卫生危机的不利影响。
•我们的信用协议包含可能会阻止我们进行某些交易的契约。
•如果我们失去了使用担保担保来支持我们的创业活动的能力，我们可能会被要求支付大量现金来资助某些信托基金。
•增加与通过人寿保险或年金合同提供资金的创业合同有关的死亡抚恤金，可能无法弥补未来提供有价格保证的服务费用的增加。
•为我们的创业合同提供资金的第三方人寿保险公司的财务状况可能会影响我们未来的收入。
•不利的宣传可能会影响我们的声誉和业务。
•我们使用保险、自我保险和大额免赔额的组合来管理我们对某些固有风险的敞口；因此，我们可能会面临意外成本，这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
•我们无法控制的整体经济状况的下滑可能会减少未来的潜在收益和现金流，并可能导致未来商誉和/或其他无形资产的减值。
•任何未能维护与我们的客户、他们的亲人、我们的同事和我们的供应商相关的信息的安全都可能损害我们的声誉，可能导致我们招致大量额外成本并成为诉讼对象，并可能对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生不利影响。
•我们的加拿大业务使我们面临运营、经济和货币风险。
•我们的负债水平可能会对我们筹集额外资本为我们的运营提供资金的能力产生不利影响，限制我们对经济或行业变化的反应能力，并可能阻止我们履行债务义务。
•关键信息技术系统或流程的故障可能会扰乱我们的业务并对其产生不利影响。
•未能对财务报告保持有效的内部控制可能会对我们的运营结果、投资者信心和我们的股票价格产生不利影响。
•葬礼和墓地行业竞争激烈。
•如果我们市场的死亡人数下降，我们的现金流和收入可能会减少。死亡人数的变化在不同市场之间或短期内是不可预测的。
•如果我们不能有效地应对不断变化的消费者偏好，我们的市场份额、收入和/或盈利能力可能会下降。
•北美火化数量的持续上升趋势可能会导致收入、营业利润和现金流下降。
•我们的葬礼和墓地业务是高固定成本业务。
•与我们供应链相关的风险可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
•监管和合规可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
•诉讼的不利结果可能会对我们的财务报表产生实质性的不利影响。
•墓地埋葬索赔可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
•某些州将无人认领财产法应用于我们的企业葬礼和墓地积压，可能会对我们的流动性、现金流和财务业绩产生实质性的不利影响。
•税收的变化以及量化商业决策的潜在税收影响的固有困难可能会对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性的不利影响。
有关这些和其他风险和不确定性的进一步信息，请参阅我们提交给美国证券交易委员会的文件，包括我们以Form 10-K格式提交的2021年年度报告。本文件以及其他美国证券交易委员会备案文件的副本可以从我们的网站www.sci-corp.com获得。我们不承担任何义务，也不承诺公开更新或修改本文中所作的任何前瞻性陈述或我们所作的任何其他前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
以下信息的主要目标是提供有关我们潜在的市场风险敞口的前瞻性、定量和定性信息。市场风险是指有价证券的利率和价格变动所产生的收益或损失的风险。这些披露并不是对预期未来收益或亏损的准确指标，而是对合理可能的收益或亏损的指标。这些前瞻性信息为我们如何看待和管理持续的市场风险敞口提供了指标。我们所有对市场风险敏感的工具都是出于交易以外的目的而订立的。
有价证券和债权证券-价格风险
关于我们的创业经营和销售，相关的信托基金拥有对当前市场价格敏感的股权和债务证券以及共同基金的投资。截至2022年6月30日的成本和市场价值列于第一部分第1项。注3此表格的10-Q。此外，有关信托投资的讨论，请参阅第二项“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”“财务状况、流动资金及资金来源”一节。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
截至2022年6月30日，我们在首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的监督下，在首席财务官(CFO)的参与下，对我们的披露控制和程序(如1934年修订的《证券交易法》(The Exchange Act)第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定的)的有效性进行了评估。我们的披露控制和程序旨在确保我们根据交易法提交或提交的美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且此类信息被积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定所需披露的信息。根据我们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，我们的披露控制和程序截至2022年6月30日是有效的，本季度报告Form 10-Q中包含的未经审计的简明综合财务报表在所有重要方面都与我们的综合财务状况、综合经营业绩和现金流量相一致，符合美国公认会计原则。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目1.法律诉讼
关于法律程序的信息载于第一部分第1项.财务报表、注9该信息在此通过引用结合于此。
第1A项。风险因素
我们的风险因素在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告第1A项中没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
下表汇总了我们在截至2022年6月30日的三个月内的股票回购：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 总人数
购入的股份 | | 平均价格
按股支付 | | 总数
的股份
购买方式为
公开的一部分
已宣布的计划 | | 的近似美元值
分享
可能还会是
根据该计划购买 |
April 1, 2022 — April 30, 2022 (1) | | 396,223 | | | $ | 67.68 | | | 395,208 | | | $ | 213,560,808 | |
May 1, 2022 — May 31, 2022 (2) | | 547,484 | | | $ | 67.03 | | | 547,253 | | | $ | 574,317,013 | |
| June 1, 2022 — June 30, 2022 | | 600,850 | | | $ | 66.97 | | | 600,850 | | | $ | 534,080,967 | |
| | 1,544,557 | | | | | 1,543,311 | | | |
(1) 于2022年4月购买了1,015股股份，与联营公司交出股份有关，以履行补偿计划下的某些预扣税款义务。这些回购不是我们公开宣布的计划的一部分，也不影响我们的股票回购计划。
(2) 于2022年5月购买了231股股份，与联营公司交出股份有关，以履行补偿计划下的某些预扣税款义务。这些回购不是我们公开宣布的计划的一部分，也不影响我们的股票回购计划。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有其他消息。
项目6.展品
| | | | | | | | | |
| 展品编号 | | | 描述 |
3.1 | | — | 重述的公司章程(通过参考表格S-3上第333-10867号注册说明书的附件3.1合并)。 |
3.2 | | — | 重订公司章程的修订细则(参照附表3.1成立为法团，以1996年9月30日止财政季度的表格10-Q为准)。 |
3.3 | | — | 重新注册的公司章程修正案证书(通过参考2018年5月25日提交的附件3.1至Form 8-K注册成立)。 |
3.4 | | — | 设立D系列初级参与优先股系列股票的决议声明，日期为1998年7月27日(参照附件3.2合并，形成截至1998年6月30日的财政季度的10-Q表)。 |
3.5 | | — | 公司章程。(通过引用附件3.4并入2018年5月25日提交的8-K表)。 |
4.1 | | — | 本公司与作为受托人的纽约银行之间签署的日期为1993年2月1日的高级契约(2004年9月2日提交的S-4表格通过引用成立为附件4.1(文件编号333-118763))。 |
4.2 | | — | 该公司、纽约银行和纽约银行信托公司于2005年12月12日签署了一项辞职、接受任命的协议，为截至1993年2月1日的高级契约任命了一名继任受托人(参照附件4.1成立为截至2005年6月30日的财政季度的10-Q表格)。 |
| | | |
| | | |
31.1 | | — | 认证托马斯·L·瑞安为首席执行官，以满足2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的要求。 |
31.2 | | — | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节的规定，认证埃里克·D·坦斯伯格为首席财务官。 |
32.1 | | — | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条的规定，由托马斯·L·瑞安担任首席执行官，对定期财务报告进行认证。 |
32.2 | | — | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节的规定，由埃里克·D·坦斯伯格担任首席财务官对定期财务报告进行认证。 |
| 101 | | — | 交互式数据文件，格式为内联XBRL。 |
| 104 | | — | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| 2022年8月3日 | 国际服务公司 |
| 发信人： | /s/塔米·摩尔 |
| | 塔米·摩尔 总裁副会长与公司主计长 (首席会计主任) |
