美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格6-K
外国私人发行人报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934年《证券交易法》
日期为2022年8月3日的Form 6-K报告
委托文号:1-13546
意法半导体公司
(注册人姓名)
世界贸易中心史基浦机场
史基浦大道265号
1118 BH Schiphol机场
荷兰
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或将提交年度报告:
Form 20‑F Form 40‑F ☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(1)所允许的纸质形式提交了表格6-K:
是,☐不是
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(7)所允许的纸质形式提交表格6-K:
是,☐不是
通过勾选标记表示注册人是否也根据1934年《证券交易法》第12g3-2(B)条向委员会提供了本表格所载信息:
是,☐不是
如果标记为“是”,请在下方注明根据规则12g3-2(B)分配给注册人的档案编号:82-_
附件:意法半导体公司截至2022年7月2日的第二季度和六个月:
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• |
经营和财务回顾及展望; |
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• |
截至2022年7月2日止三个月及六个月的未经审计中期综合收益表、全面收益表、资产负债表、现金流量表、权益表及相关附注;及 |
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• |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节(附件12.1和12.2)和第906节(附件13.1)向委员会自愿提交的证书。 |
经营和财务回顾与展望
概述
以下讨论应与我们截至2022年7月2日的三个月和六个月的未经审计中期综合收益表、全面收益表、资产负债表、现金流量表和权益表及其附注一起阅读,以及我们于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会(“委员会”或“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日的20-F表年度报告(“20-F表”)。以下讨论包含对未来预期的陈述,以及1933年《证券法》第27A节或1934年《证券交易法》第21E节所指的其他前瞻性陈述,每一条都经过修订,特别是在“业务概述”和“流动性和资本资源--财务展望:资本投资”两节中。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。有关可能导致未来实际结果与我们最近的结果或前瞻性陈述中预测的结果大不相同的因素的讨论,请参阅20-F表格中包含的“关于前瞻性陈述的告诫说明”和“关键信息-风险因素”。我们没有义务更新前瞻性陈述或此类风险因素。
本公司管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析(“MD&A”)是在附随的未经审核的中期综合财务报表(“综合财务报表”)及附注之外提供的,以协助读者了解本公司的经营业绩、财务状况及现金流量。我们的MD&A组织如下:
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• |
使用重大估计的关键会计政策。 |
|
• |
业务概述,讨论我们的业务,以及对截至2022年7月2日的三个月和六个月的财务和其他相关亮点的整体分析,旨在为MD&A的其他部分提供背景,包括我们对2022年第三季度选定财务项目的预期。 |
|
• |
其他发展。 |
|
• |
经营业绩,包括截至2022年7月2日的三个月和六个月的财务业绩的同比和连续分析,以及部门信息。 |
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• |
法律诉讼。 |
|
• |
讨论汇率、利率和股票价格的变化对我们的活动和财务业绩的影响。 |
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• |
流动资金和资本资源,介绍我们资产负债表和现金流的变化分析,并讨论我们的财务状况和潜在的流动资金来源。 |
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• |
最近发布的美国会计准则的影响。 |
|
• |
积压和客户,讨论积压的水平和对我们主要客户的销售。 |
|
• |
披露控制和程序。 |
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• |
其他评论 |
|
• |
有关前瞻性陈述的注意事项。 |
2
|
在意法半导体公司(“意法半导体”或“公司”),我们有48,000家半导体技术的创造者和制造商,掌握着拥有最先进制造设施的半导体供应链。作为一家独立的设备制造商,我们与20多万客户和数千家合作伙伴合作,设计和构建产品、解决方案和生态系统,以应对他们的挑战和机遇,并支持一个更可持续的世界。我们的技术支持更智能的移动性、更高效的电力和能源管理,以及物联网和连接的广泛部署。意法半导体致力于在2027年前实现碳中和。
使用重大估计的关键会计政策
在截至2021年12月31日的20-F表格中,在“关键会计政策使用重大估计”的标题下提供的信息在2022年上半年没有重大变化,但在截至2022年7月2日的三个月和六个月的综合财务报表的附注5“最近的会计声明”中描述的关于可转换工具的新指引的应用的影响除外。
财政年度
根据我们的公司章程第35条,我们的财政年度从1月1日延长到12月31日。2022年第一季度结束于4月2日,第二季度结束于7月2日。第三季度将于10月1日结束,第四季度将于2021年12月31日结束。根据我们的会计日历,由于会计年度不同季度的天数不同,我们的收入和支出按季度的分布可能不平衡,也可能与前几年的相应期间不同,如下表所示的2021年和2022年。
|
Q1 |
Q2 |
Q3 |
Q4 |
|
日数 |
|||
2021 |
93 |
91 |
91 |
90 |
2022 |
92 |
91 |
91 |
91 |
业务概述
我们在每个时期的行动结果如下:
|
|
截至三个月 |
|
|
%变化 |
|
||||||||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
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|
序贯 |
|
|
年 完毕 年 |
|
|||||
|
|
(单位:百万,每股除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净收入 |
|
$ |
3,837 |
|
|
$ |
3,546 |
|
|
$ |
2,992 |
|
|
|
8.2 |
% |
|
|
28.3 |
% |
毛利 |
|
|
1,819 |
|
|
|
1,655 |
|
|
|
1,212 |
|
|
|
10.0 |
|
|
|
50.2 |
|
毛利率占净收入的百分比 |
|
|
47.4 |
% |
|
|
46.7 |
% |
|
|
40.5 |
% |
|
70bps |
|
|
690 bps |
|
||
营业收入 |
|
|
1,004 |
|
|
|
877 |
|
|
|
489 |
|
|
|
14.4 |
|
|
|
105.4 |
|
营业利润率 |
|
|
26.2 |
% |
|
|
24.7 |
% |
|
|
16.3 |
% |
|
150 bps |
|
|
990 bps |
|
||
母公司应占净收益 |
|
|
867 |
|
|
|
747 |
|
|
|
412 |
|
|
|
16.1 |
|
|
|
110.4 |
|
每股收益(稀释后) |
|
$ |
0.92 |
|
|
$ |
0.79 |
|
|
$ |
0.44 |
|
|
|
16.5 |
% |
|
|
109.1 |
% |
(1) |
自2022年1月1日起,美国GAAP报告指引发生变化,2022年第一季度和第二季度的净收入不包括与可转换债券相关的虚拟权益。上一年的比较期间没有重述。 |
(2) |
2022年第一季度和第二季度的稀释每股收益包括我们的未偿还可转换债务在2022年1月1日采用新的美国公认会计准则报告指南后的全部稀释效应。上一年的比较期间没有重述。 |
我们的总可用市场定义为“TAM”,而可用的服务市场定义为“SAM”,代表本公司销售的产品市场(即TAM,不包括微处理器、动态随机存取存储器、除光学传感器、闪存、消费逻辑设备以外的光电子设备以及其他无线应用产品,例如基带和应用处理器等主要器件)。
根据世界半导体贸易统计公布的数据,在连续的基础上,2022年第二季度我们的TAM的半导体行业收入基本持平,而我们的SAM增长了约5%,分别达到约1520亿美元和730亿美元。与去年同期相比,我们的TAM增长了约13%,SAM增长了约22%。
3
我们2022年第二季度的净收入达到38.37亿美元,环比增长8.2%,比我们发布的指引中值高出约240个基点。在汽车和动力离散业务销售额上升的推动下,汽车和离散业务集团(ADG)的收入环比增长15.8%。模拟、微型机电系统(“MEMS”)和传感器集团(AMS)的收入在成像收入增加的推动下增长了3.7%。微控制器和数字集成电路集团(MDG)的收入增长了4.4%,这主要归因于微控制器收入的增加。
与去年同期相比,第二季度的净收入增长了28.3%,产品组和所有子组的净销售额都有所增加。ADG的收入增长了35.1%,其中汽车和动力离散公司都对增长做出了贡献。AMS的收入增长了11.3%,其中所有子集团都做出了贡献,在RFC和微控制器销售增加的推动下,MDG的收入增长了39.5%。
无论是按季度还是按年计算,我们的收入表现都高于SAM的表现。
我们2022年第二季度的有效平均汇率为1.12美元兑1.00欧元,而2022年第一季度为1.15美元,2021年第二季度为1.19美元。有关我们的对冲安排和汇率波动的影响的更详细讨论,请参阅《汇率变化的影响》。
我们2022年第二季度的毛利润为18.19亿美元,毛利率为47.4%,比我们指引的中点高出140个基点,主要是由于销售价格上涨好于预期和产品结构改善。在环比基础上,毛利率增加了70个基点,主要是由于销售价格的积极影响,但部分被较低的制造效率所抵消。毛利率同比增长690个基点,主要是由于有利的定价和更好的产品结构,但部分被制造业投入成本的上涨所抵消。
我们的销售、一般和行政(“SG&A”)和研发(“R&D”)费用合计为8.55亿美元,而上一季度和去年同期分别为8.35亿美元和7.67亿美元。在环比和同比基础上,运营费用增加的主要原因是劳动力成本上升和研发项目活动水平的增加,但扣除对冲因素后,部分被积极的汇率影响所抵消。
其他收入和支出净额为4000万美元,环比减少1700万美元,主要是由于前一季度对公共资金的一次性积极影响。与去年同期相比,其他收入和支出净额基本持平。
2022年第二季度,我们的营业收入为10.04亿美元,相当于净收入的26.2%,而上一季度为8.77亿美元(占净收入的24.7%),去年同期为4.89亿美元(占净收入的16.3%)。在环比和同比的基础上,我们的营业收入受到收入增加和毛利率盈利能力改善的共同影响,但部分被更高的营业费用所抵消。
2022年第二季度,我们的现金和现金等价物增加了2亿美元,经营活动净现金为10.56亿美元。有形和无形资产的资本支出扣除销售收益净额为8.26亿美元。
我们的自由现金流(非美国公认会计准则衡量标准)在2022年第二季度达到2.3亿美元,而2021年第二季度为1.25亿美元。关于自由现金流量的对账,请参阅“流动性和资本资源”,这是我们的综合现金流量表的非美国公认会计准则衡量标准。
展望第三季度,我们预计营收环比增长约10.5%,正负350个基点。毛利率预计约为47.0%,正负200个基点。
这一前景是基于2022年第三季度假设的有效货币汇率约为1.09美元=1.00欧元,并包括现有对冲合同的影响。第三季度将于2022年10月1日结束。
这些是前瞻性陈述,可能会受到已知和未知的风险和不确定性的影响,可能导致实际结果大不相同;具体而言,请参阅“关于前瞻性陈述的告诫”和第3项中描述的已知风险和不确定性。在我们的美国证券交易委员会申报文件中可能会不时更新的20-F表格中的“关键信息-风险因素”。
4
其他发展
7月20日,我们宣布了与大众集团软件部门Cariad的新合作模式,根据该模式,基础各方将共同开发汽车芯片系统(SoC)。计划中的合作目标是新一代大众集团汽车,这些汽车将基于统一和可扩展的软件平台。与此同时,各方正在采取行动,同意由世界领先的专用半导体代工公司之一台积电为意法半导体制造SoC晶圆。
7月11日,我们与GlobalFoundries签署了一份谅解备忘录,在意法半导体位于法国克罗尔斯的现有300 mm工厂附近创建了一个新的联合运营的300 mm半导体制造工厂。该工厂的目标是到2026年全面开工,在全面建成后每年生产高达620,000片300 mm晶圆。该项目将取决于最终协议的执行和各种监管批准,包括欧盟委员会的DG竞争,以及完成与ST的法国工作委员会的磋商。
5月25日,我们在荷兰史基浦召开了年度股东大会。建议的决议案均获股东通过,内容如下:
|
• |
通过公司根据国际财务报告准则(IFRS-EU)编制并于2022年3月24日向荷兰金融市场管理局(AFM)提交的截至2021年12月31日的年度法定年度账目; |
|
• |
将在2022年第二季度、第三季度、第四季度和2023年第一季度分别按季度分批分配公司普通股每股流通股0.24美元的现金股息0.06美元; |
|
• |
再次任命珍妮特·戴维森女士为监事会成员,任期两年,至2024年年度股东大会结束时届满; |
|
• |
任命多纳泰拉·肖托女士为监事会成员,任期三年,至2025年年度股东大会结束时届满,以取代任期于2022年年度大会结束时届满的Lucia Morselli女士; |
|
• |
批准总裁和首席执行官的股票薪酬部分; |
|
• |
授权董事会在2023年年度股东大会结束前回购股份,但须经监事会批准; |
|
• |
授权监事会发行新的普通股,授予认购这种股票的权利,并限制和/或排除现有股东对普通股的优先购买权,直至2023年年度股东大会结束; |
|
• |
董事会唯一成员的解职;及 |
|
• |
监事会成员的解职。 |
5
经营成果
细分市场信息
我们设计、开发、制造和销售各种产品,包括离散和标准商用元件、专用集成电路(“ASIC”)、全定制器件和半定制器件以及用于模拟、数字和混合信号应用的专用标准产品(“ASSP”)。此外,我们还进一步参与了智能卡产品的制造价值链,包括硅芯片和智能卡的生产和销售。
我们的可报告细分如下:
|
• |
汽车和分立集团(ADG),由专门的汽车IC以及分立和功率晶体管产品组成。 |
|
• |
模拟、MEMS和传感器集团(AMS),由模拟、智能功率、低功率射频、MEMS传感器和执行器以及光学传感解决方案组成。 |
|
• |
微控制器和数字IC组(MDG),由微控制器(通用和安全)、存储器(RF和EEPROM)和RF通信组成。 |
对于分部的内部财务计量的计算,我们对不直接计入分部的成本使用某些内部分配规则,包括销售成本、SG&A费用和部分研发费用。根据我们的内部政策,某些成本不分配给各个细分市场,而是在“其他”中报告。这些费用包括未使用的产能费用,包括因新冠肺炎和事故导致的制造活动减少和停电、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组费用、某些制造设施的淘汰和启动成本,以及其他未分配的收入(费用),如:战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利权利要求和诉讼、未分配给产品组的其他成本,以及其他产品的运营收益。此外,折旧和摊销费用是分配给各部门的制造成本的一部分,既不被确认为库存差异的一部分,也不被确认为未使用的产能费用的一部分;因此,它不能在销售成本中分离出来。最后,公共拨款将按赞助项目的支出比例分配给我们的细分市场。
晶圆成本根据实际成本分配到各个细分市场。对于特定的技术,晶圆成本不时根据市场价格分配到细分市场。
6
2022年第二季度与2022年第一季度和2021年第二季度
下表列出了我们未经审计的中期合并损益表中的某些财务数据:
|
|
截至三个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|||||||||||||||
|
|
百万美元 |
|
|
净额的百分比 收入 |
|
|
百万美元 |
|
|
净额的百分比 收入 |
|
|
百万美元 |
|
|
净额的百分比 收入 |
|
||||||
净销售额 |
|
$ |
3,830 |
|
|
|
99.8 |
% |
|
$ |
3,540 |
|
|
|
99.8 |
% |
|
$ |
2,985 |
|
|
|
99.8 |
% |
其他收入 |
|
|
7 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
6 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
7 |
|
|
|
0.2 |
|
净收入 |
|
|
3,837 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
3,546 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
2,992 |
|
|
|
100.0 |
|
销售成本 |
|
|
(2,018 |
) |
|
|
(52.6 |
) |
|
|
(1,891 |
) |
|
|
(53.3 |
) |
|
|
(1,780 |
) |
|
|
(59.5 |
) |
毛利 |
|
|
1,819 |
|
|
|
47.4 |
|
|
|
1,655 |
|
|
|
46.7 |
|
|
|
1,212 |
|
|
|
40.5 |
|
销售、一般和行政 |
|
|
(366 |
) |
|
|
(9.5 |
) |
|
|
(358 |
) |
|
|
(10.1 |
) |
|
|
(323 |
) |
|
|
(10.8 |
) |
研发 |
|
|
(489 |
) |
|
|
(12.7 |
) |
|
|
(477 |
) |
|
|
(13.5 |
) |
|
|
(444 |
) |
|
|
(14.8 |
) |
其他收入和支出,净额 |
|
|
40 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
57 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
42 |
|
|
|
1.4 |
|
减值、重组费用和其他 相关关闭成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.1 |
|
营业收入 |
|
|
1,004 |
|
|
|
26.2 |
|
|
|
877 |
|
|
|
24.7 |
|
|
|
489 |
|
|
|
16.3 |
|
利息收入(费用),净额 |
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
养恤金福利费用的其他组成部分 |
|
|
(2 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
所得税前收入和 非控股权益 |
|
|
1,008 |
|
|
|
26.3 |
|
|
|
875 |
|
|
|
24.7 |
|
|
|
478 |
|
|
|
16.0 |
|
所得税费用 |
|
|
(139 |
) |
|
|
(3.6 |
) |
|
|
(129 |
) |
|
|
(3.6 |
) |
|
|
(65 |
) |
|
|
(2.2 |
) |
净收入 |
|
|
869 |
|
|
|
22.6 |
|
|
|
746 |
|
|
|
21.0 |
|
|
|
413 |
|
|
|
13.8 |
|
净(收益)亏损可归因于 非控股权益 |
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
可归属于母公司的净收入 公司 |
|
$ |
867 |
|
|
|
22.6 |
% |
|
$ |
747 |
|
|
|
21.1 |
% |
|
$ |
412 |
|
|
|
13.8 |
% |
净收入
|
|
截至三个月 |
|
|
%变化 |
|
||||||||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|
序贯 |
|
|
年 完毕 年 |
|
|||||
|
|
(单位:百万) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净销售额 |
|
$ |
3,830 |
|
|
$ |
3,540 |
|
|
$ |
2,985 |
|
|
|
8.2 |
% |
|
|
28.3 |
% |
其他收入 |
|
|
7 |
|
|
|
6 |
|
|
|
7 |
|
|
|
25.9 |
|
|
|
(1.4 |
) |
净收入 |
|
$ |
3,837 |
|
|
$ |
3,546 |
|
|
$ |
2,992 |
|
|
|
8.2 |
% |
|
|
28.3 |
% |
2022年第二季度,我们的净收入增长了8.2%,比我们发布的指引中点高出240个基点。这一环比增长是由于销售价格上涨和更有利的产品组合推动的约5%的平均销售价格较高,以及约3%的较高销量所致。
与去年同期相比,净收入增长了28.3%,这是由于更有利的产品组合和销售价格上涨,以及大约6%的销量增加,导致平均销售价格上涨了约22%。
7
按产品组划分的净收入
|
|
截至三个月 |
|
|
%变化 |
|
||||||||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|
序贯 |
|
|
年 完毕 年 |
|
|||||
|
|
(单位:百万) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
ADG |
|
$ |
1,454 |
|
|
$ |
1,256 |
|
|
$ |
1,077 |
|
|
|
15.8 |
% |
|
|
35.1 |
% |
AMS |
|
|
1,127 |
|
|
|
1,087 |
|
|
|
1,013 |
|
|
|
3.7 |
|
|
|
11.3 |
|
千年发展目标 |
|
|
1,251 |
|
|
|
1,198 |
|
|
|
897 |
|
|
|
4.4 |
|
|
|
39.5 |
|
其他 |
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
合并净收入合计 |
|
$ |
3,837 |
|
|
$ |
3,546 |
|
|
$ |
2,992 |
|
|
|
8.2 |
% |
|
|
28.3 |
% |
在环比基础上,由于更有利的产品组合和更高的销售价格,ADG的收入增长了15.8%,这是由于销量增加了约9%,平均销售价格增加了约7%。AMS收入增长3.7%,原因是平均销售价格上升约7%,这主要是由于更好的产品组合,但部分被较低的约3%的销量所抵消。千年发展目标的收入增长了4.4%,这是由于销售价格上涨导致平均销售价格上涨了约4%,而销量基本持平。
与去年同期相比,ADG的收入增长了35.1%,这是由于更高的销售价格和更好的产品组合,以及大约11%的更高销量,推动了平均销售价格上涨约24%。与去年同期相比,AMS的收入增长了11.3%,这是由于平均销售价格上涨了约20%,这主要是由于更好的产品组合,但部分被销量下降约9%所抵消。千年发展目标的收入增长了39.5%,这是由于更高的销售价格和更好的产品组合,以及大约14%的更高销量,导致平均销售价格上涨了约25%。
按市场渠道划分的净收入(1)
|
|
截至三个月 |
|
|||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|||
代工 |
|
|
65 |
% |
|
|
66 |
% |
|
|
64 |
% |
分布 |
|
|
35 |
|
|
|
34 |
|
|
|
36 |
|
合并净收入合计 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
(1) |
原始设备制造商(“OEM”)是我们为其提供直接营销应用工程支持的最终客户,而分销是指我们聘请的分销商和代表,以在世界各地分销我们的产品。 |
在市场渠道方面,我们第二季度经销业务的净收入占我们总合并收入的35%,分别高于上一季度的34%和去年同期的36%。
按装运地点分列的净收入(1)
|
|
截至三个月 |
|
|
%变化 |
|
||||||||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|
序贯 |
|
|
年 完毕 年 |
|
|||||
|
|
(单位:百万) |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
欧洲、中东、非洲(“EMEA”) |
|
$ |
826 |
|
|
$ |
791 |
|
|
$ |
643 |
|
|
|
4.4 |
% |
|
|
28.5 |
% |
美洲 |
|
|
562 |
|
|
|
494 |
|
|
|
378 |
|
|
13.8 |
|
|
48.7 |
|
||
亚太地区 |
|
|
2,449 |
|
|
|
2,261 |
|
|
|
1,971 |
|
|
8.3 |
|
|
24.3 |
|
||
合并净收入合计 |
|
$ |
3,837 |
|
|
$ |
3,546 |
|
|
$ |
2,992 |
|
|
|
8.2 |
% |
|
|
28.3 |
% |
(1) |
按装运地点划分的净收入按客户地点分类,开具发票或按装运目的地重新分类以符合客户需求。例如,由总部设在美国的公司订购并向亚太子公司开具发票的产品被归类为亚太收入。此外,不同时期之间的比较可能会受到我们客户要求的发货从一个地点转移到另一个地点的影响。 |
在环比基础上,欧洲、中东和非洲地区的收入增长了4.4%,这主要是由于汽车和动力离散领域的销售额增加。美洲地区的收入增长了13.8%,主要是由于动力离散和汽车销售的增加。亚太地区的收入增长了8.3%,主要是由于动力离散、汽车和成像业务的销售额增加。
与去年同期相比,所有地区的收入都实现了两位数的增长。欧洲、中东和非洲地区的收入增长了28.5%,主要是由于汽车和微控制器的销售增加。美洲地区的收入增长了48.7%,主要是由于微控制器、汽车和射频通信的销售增加。亚太地区的收入增长了24.3%,主要是由于微控制器、汽车和动力离散产品的销售额增加。
8
毛利
|
|
截至三个月 |
|
|
变异 |
|
||||||||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|
序贯 |
|
|
年 完毕 年 |
|
|||||
|
|
(单位:百万) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
毛利 |
|
$ |
1,819 |
|
|
$ |
1,655 |
|
|
$ |
1,212 |
|
|
|
10.0 |
% |
|
|
50.2 |
% |
毛利率 (占净收入的百分比) |
|
|
47.4 |
% |
|
|
46.7 |
% |
|
|
40.5 |
% |
|
70bps |
|
|
690 bps |
|
2022年第二季度,毛利率为47.4%,比我们指引的中点高140个基点,主要是由于销售价格上涨好于预期和产品结构改善。在环比基础上,毛利率增加了70个基点,主要是由于销售价格的积极影响,但部分被较低的制造效率所抵消。
与去年同期相比,毛利率增长了690个基点,这主要是由于有利的定价和更好的产品结构,但部分被制造投入成本的上涨所抵消。
运营费用
|
|
截至三个月 |
|
|
变异 |
|
||||||||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|
序贯 |
|
|
年 完毕 年 |
|
|||||
|
|
(单位:百万) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
销售、一般和行政 |
|
$ |
(366 |
) |
|
$ |
(358 |
) |
|
$ |
(323 |
) |
|
|
2.5 |
% |
|
|
13.4 |
% |
研发 |
|
|
(489 |
) |
|
|
(477 |
) |
|
|
(444 |
) |
|
|
(18.5 |
) |
|
|
10.3 |
|
总运营费用 |
|
$ |
(855 |
) |
|
$ |
(835 |
) |
|
$ |
(767 |
) |
|
|
2.6 |
% |
|
|
11.6 |
% |
占净收入的百分比 |
|
|
22.3 |
% |
|
|
23.5 |
% |
|
|
25.6 |
% |
|
-120 bps |
|
|
-330 bps |
|
在环比和同比基础上,运营费用分别增加了2000万美元和8800万美元,这主要是由于劳动力成本上升和研发项目活动水平的增加,但扣除对冲因素后,部分被积极的货币影响所抵消。
2022年第二季度,我们的运营费用占净收入的百分比为22.3%,低于上一季度的23.5%和去年同期的25.6%。
研发费用扣除研究税收抵免后为净额,2022年第二季度为2700万美元,而上一季度和去年同期分别为2700万美元和3500万美元。
其他收入和支出,净额
|
|
截至三个月 |
|
|||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||||||
公共资金 |
|
$ |
39 |
|
|
$ |
64 |
|
|
$ |
43 |
|
汇兑损益,净额 |
|
|
5 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
开办和逐步淘汰费用 |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
专利费用 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(1 |
) |
出售非流动资产的收益 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
新冠肺炎增量成本 |
|
|
(3 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(4 |
) |
其他,净额 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
其他收入和支出,净额 |
|
$ |
40 |
|
|
$ |
57 |
|
|
$ |
42 |
|
占净收入的百分比 |
|
|
1.0 |
% |
|
|
1.6 |
% |
|
|
1.4 |
% |
2022年第二季度,其他收入和支出净额为收入4000万美元,环比减少1700万美元,主要原因是前一季度对公共资金产生了一次性积极影响。
与去年同期相比,其他收入和支出净额基本持平。
9
减值、重组费用和其他相关关闭费用
|
|
截至三个月 |
|
|||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||||||
减值、重组费用和其他相关关闭费用 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2 |
|
2022年没有悬而未决的重组举措。
在2021年第二季度,我们记录了200万美元的冲销,与实际支付的金额相比,这是对应计重组费用的调整。
营业收入
|
|
截至三个月 |
|
|||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||||||
营业收入 |
|
$ |
1,004 |
|
|
$ |
877 |
|
|
$ |
489 |
|
占净收入的百分比 |
|
|
26.2 |
% |
|
|
24.7 |
% |
|
|
16.3 |
% |
2022年第二季度的营业收入为10.04亿美元,而上一季度和去年同期的营业收入分别为8.77亿美元和4.89亿美元。
在连续和同比的基础上,我们的营业收入受到收入增加和毛利率盈利能力改善的共同影响,但部分被更高的营业费用所抵消。
按产品组划分的营业收入
|
|
截至三个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|||||||||||||||
|
|
百万美元 |
|
|
净额的百分比 收入 |
|
|
百万美元 |
|
|
净额的百分比 收入 |
|
|
百万美元 |
|
|
净额的百分比 收入 |
|
||||||
ADG |
|
$ |
359 |
|
|
|
24.7 |
% |
|
$ |
235 |
|
|
|
18.7 |
% |
|
$ |
102 |
|
|
|
9.5 |
% |
AMS |
|
|
269 |
|
|
|
23.8 |
|
|
|
246 |
|
|
|
22.6 |
|
|
|
189 |
|
|
|
18.6 |
|
千年发展目标 |
|
|
425 |
|
|
|
34.0 |
|
|
|
407 |
|
|
|
34.0 |
|
|
|
206 |
|
|
|
22.9 |
|
产品组营业收入合计 |
|
|
1,053 |
|
|
|
27.5 |
|
|
|
888 |
|
|
|
25.1 |
|
|
|
497 |
|
|
|
16.6 |
|
其他(1) |
|
|
(49 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
— |
|
综合营业收入总额 |
|
$ |
1,004 |
|
|
|
26.2 |
% |
|
$ |
877 |
|
|
|
24.7 |
% |
|
$ |
489 |
|
|
|
16.3 |
% |
(1) |
其他的营业收入(亏损)包括产能费用等项目,包括新冠肺炎和停电事故导致的制造活动减少、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组成本、某些制造设施的淘汰和启动成本,以及其他未分配的收入(费用),如:战略性或专项研发计划、某些公司层面的运营费用、专利权利要求和诉讼、未分配给产品组的其他成本,以及其他产品的运营收益。 |
2022年第二季度,ADG的营业收入为3.59亿美元,环比增加1.24亿美元,这是因为Automotive和Power Display的盈利能力都有所提高。AMS的营业收入为2.69亿美元,环比增加2300万美元,这主要是由于MEMS和成像业务的盈利能力提高所致。在射频通信的推动下,千年发展目标的营业收入环比增加了1800万美元,达到4.25亿美元。
ADG的营业收入同比增加了2.57亿美元,反映出汽车和动力离散公司的盈利能力都有所提高。AMS的营业收入增加了8000万美元,所有子集团都对增长做出了贡献。在微控制器和射频通信提高盈利能力的推动下,千年发展目标的营业收入增加了2.19亿美元。
10
合并营业收入的对账
|
|
截至三个月 |
|
|||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||||||
产品组营业收入合计 |
|
$ |
1,053 |
|
|
$ |
888 |
|
|
$ |
497 |
|
减值、重组费用和其他相关关闭费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
未使用的容量费用 |
|
|
(13 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
— |
|
其他未分配的制造结果 |
|
|
(33 |
) |
|
|
(17 |
) |
|
|
(6 |
) |
出售非流动资产的收益 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
战略和研发计划 和其他未分配的准备金(1) |
|
|
(5 |
) |
|
|
15 |
|
|
|
(5 |
) |
他人营业总收入(亏损) |
|
|
(49 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
|
(8 |
) |
综合营业收入总额 |
|
$ |
1,004 |
|
|
$ |
877 |
|
|
$ |
489 |
|
(1) |
包括未分配的收入和费用,如某些公司层面的运营费用和其他未分配给产品部门的收入(成本)。 |
利息收入(费用),净额
|
|
截至三个月 |
|
|||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||||||
利息收入(费用),净额 |
|
$ |
6 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
(8 |
) |
2022年第二季度,我们录得净利息收入600万美元,而上一季度净利息收入为100万美元,去年同期净利息支出为800万美元。第二季度净利息收入由900万美元的利息收入组成,部分被借款利息支出和300万美元的银行手续费所抵消。
2022年1月1日,我们采用了新的美国公认会计原则关于区分负债与权益和每股收益的报告指南,采用了修改后的追溯方法,在这种方法下,上一年的期间不会重述。在去年同期记录的利息支出包括与未偿还的优先无担保可转换债券相关的费用1,100万美元,主要是根据先前的会计指导记录的非现金增值费用。采纳新指引后,于采纳当日尚未偿还的可转换债务工具的融资成本以债务发行成本的摊销费用为限。
所得税费用
|
|
截至三个月 |
|
|||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||||||
所得税费用 |
|
$ |
(139 |
) |
|
$ |
(129 |
) |
|
$ |
(65 |
) |
在2022年第二季度,我们登记了1.39亿美元的所得税支出,反映了综合水平的离散项目前14.5%的估计年度有效税率,适用于2022年前六个月的综合所得税前收入,与2021年的实际年度税率一致。
母公司应占净收益
|
|
截至三个月 |
|
|||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
4月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||||||
母公司应占净收益 |
|
$ |
867 |
|
|
$ |
747 |
|
|
$ |
412 |
|
占净收入的百分比 |
|
|
22.6 |
% |
|
|
21.1 |
% |
|
|
13.8 |
% |
2022年第二季度,我们公布的净收益为8.67亿美元,稀释后每股收益为0.92美元,而上一季度为0.79美元,去年同期为0.44美元。
2022年第二季度的稀释每股收益包括我们的未偿还可转换债务在2022年1月1日采用新适用的美国公认会计准则报告指南后的全部稀释效应。上一年期间没有重报。
11
2022年上半年与2021年上半年
下表列出了我们未经审计的中期合并损益表中的某些财务数据:
|
|
截至六个月 |
|
|||||||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||||||||||
|
|
百万美元 |
|
|
净额的百分比 收入 |
|
|
百万美元 |
|
|
净额的百分比 收入 |
|
||||
净销售额 |
|
$ |
7,370 |
|
|
|
99.8 |
% |
|
$ |
5,995 |
|
|
|
99.8 |
% |
其他收入 |
|
|
13 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
13 |
|
|
|
0.2 |
|
净收入 |
|
|
7,383 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
6,008 |
|
|
|
100.0 |
|
销售成本 |
|
|
(3,909 |
) |
|
|
(52.9 |
) |
|
|
(3,621 |
) |
|
|
(60.3 |
) |
毛利 |
|
|
3,474 |
|
|
|
47.1 |
|
|
|
2,387 |
|
|
|
39.7 |
|
销售、一般和行政 |
|
|
(723 |
) |
|
|
(9.8 |
) |
|
|
(648 |
) |
|
|
(10.8 |
) |
研发 |
|
|
(966 |
) |
|
|
(13.1 |
) |
|
|
(888 |
) |
|
|
(14.8 |
) |
其他收入和支出,净额 |
|
|
96 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
76 |
|
|
|
1.3 |
|
减值、重组费用和其他 相关关闭成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.1 |
|
营业收入 |
|
|
1,881 |
|
|
|
25.5 |
|
|
|
929 |
|
|
|
15.5 |
|
利息收入(费用),净额 |
|
|
7 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
养恤金福利费用的其他组成部分 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
金融工具净收益(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
所得税前收入和 非控股权益 |
|
|
1,883 |
|
|
|
25.5 |
|
|
|
910 |
|
|
|
15.1 |
|
所得税费用 |
|
|
(268 |
) |
|
|
(3.6 |
) |
|
|
(131 |
) |
|
|
(2.1 |
) |
净收入 |
|
|
1,615 |
|
|
|
21.9 |
|
|
|
779 |
|
|
|
13.0 |
|
可归因于 非控股权益 |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
可归属于母公司的净收入 公司 |
|
$ |
1,614 |
|
|
|
21.9 |
% |
|
$ |
776 |
|
|
|
12.9 |
% |
净收入
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|
%变化 |
|
|||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||||||
净销售额 |
|
$ |
7,370 |
|
|
$ |
5,995 |
|
|
|
22.9 |
% |
其他收入 |
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
5.6 |
|
净收入 |
|
$ |
7,383 |
|
|
$ |
6,008 |
|
|
|
22.9 |
% |
我们2022年上半年的净收入与去年同期相比增长了22.9%,这是由于更有利的产品组合和更高的销售价格导致平均销售价格上涨了约21%,以及销量增长了约2%。
按产品组划分的净收入
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|
%变化 |
|
|||
|
|
(单位:百万) |
|
|
|
|
|
|||||
ADG |
|
$ |
2,710 |
|
|
$ |
2,119 |
|
|
|
27.9 |
% |
AMS |
|
|
2,214 |
|
|
|
2,096 |
|
|
|
5.7 |
|
千年发展目标 |
|
|
2,449 |
|
|
|
1,783 |
|
|
|
37.3 |
|
其他 |
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
合并净收入合计 |
|
$ |
7,383 |
|
|
$ |
6,008 |
|
|
|
22.9 |
% |
按产品类别划分,ADG的收入增长了27.9%,平均销售价格上涨了约27%,这是由于更有利的产品组合和更高的销售价格,以及数量增加了约1%。AMS收入增长5.7%,原因是更有利的平均销售价格约为14%,主要原因是
12
来自更好的产品组合,部分被较低的约8%的销量所抵消。与上一季度相比,千年发展目标的收入增长了37.3%,这是由于更高的销售价格和更有利的产品组合以及更高的销量(约16%)推动的平均销售价格约为21%。
按市场渠道划分的净收入(1)
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||
代工 |
|
|
66 |
% |
|
|
66 |
% |
分布 |
|
|
34 |
|
|
|
34 |
|
总计 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
(1) |
原始设备制造商(“OEM”)是我们为其提供直接营销应用工程支持的最终客户,而分销是指我们聘请的分销商和代表,以在世界各地分销我们的产品。 |
在市场渠道方面,2022年上半年,分销在总收入中的份额达到34%,与2021年上半年持平。
按装运地点分列的净收入(1)
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|
%变化 |
|
|||
|
|
(单位:百万) |
|
|
|
|
|
|||||
欧洲、中东、非洲(“EMEA”) |
|
$ |
1,617 |
|
|
$ |
1,270 |
|
|
|
27.3 |
% |
美洲 |
|
|
1,055 |
|
|
|
753 |
|
|
|
40.1 |
|
亚太地区 |
|
|
4,711 |
|
|
|
3,985 |
|
|
|
18.2 |
|
合并净收入合计 |
|
$ |
7,383 |
|
|
$ |
6,008 |
|
|
|
22.9 |
% |
(1) |
按装运地点划分的净收入按客户地点分类,开具发票或按装运目的地重新分类以符合客户需求。例如,由总部设在美国的公司订购并向亚太子公司开具发票的产品被归类为亚太收入。此外,不同时期之间的比较可能会受到我们客户要求的发货从一个地点转移到另一个地点的影响。 |
按发货地点划分,欧洲、中东和非洲地区的收入增长了27.3%,主要是由于汽车和微控制器的销售增加。美洲地区的收入增长了40.1%,主要是由于微控制器、射频通信和汽车的销售增加。亚太地区的收入增长了18.2%,微控制器、汽车和动力离散的销售额有所增加。
毛利
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|
变异 |
|
|||
|
|
(单位:百万) |
|
|
|
|
|
|||||
毛利 |
|
$ |
3,474 |
|
|
$ |
2,387 |
|
|
|
45.5 |
% |
毛利率 (占净收入的百分比) |
|
|
47.1 |
% |
|
|
39.7 |
% |
|
740 bps |
|
2022年上半年的毛利率为47.1%,与去年同期相比增长了约740个基点,主要是由于销售价格上涨和更有利的产品组合,但部分被较低的制造效率所抵消。
运营费用
|
|
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
|
变异 |
|
|||
|
|
(单位:百万) |
|
|
|
|
|
|||||
销售、一般和行政 |
|
$ |
(723 |
) |
|
$ |
(648 |
) |
|
|
(11.7 |
)% |
研发 |
|
|
(966 |
) |
|
|
(888 |
) |
|
|
(8.8 |
) |
总运营费用 |
|
$ |
(1,689 |
) |
|
$ |
(1,536 |
) |
|
|
(10.0 |
)% |
占净收入的百分比 |
|
|
22.9 |
% |
|
|
25.6 |
% |
|
-270 bps |
|
与去年同期相比,我们的运营费用有所增加,这主要是由于劳动力成本上升,研发项目活动水平增加,但被积极的货币效应部分抵消。
13
我们的运营费用占净收入的百分比为22.9%,低于去年同期的25.6%。
总研发费用扣除研究税收抵免后,2022年上半年达到5400万美元,而2021年上半年为6600万美元。
其他收入和支出,净额
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||
公共资金 |
|
$ |
102 |
|
|
$ |
84 |
|
汇兑损益(净额) |
|
|
7 |
|
|
|
3 |
|
开办和逐步淘汰费用 |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
专利费用 |
|
|
(4 |
) |
|
|
(3 |
) |
出售非流动资产的收益 |
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
新冠肺炎增量成本 |
|
|
(8 |
) |
|
|
(9 |
) |
其他,净额 |
|
|
(2 |
) |
|
|
(2 |
) |
其他收入和支出,净额 |
|
$ |
96 |
|
|
$ |
76 |
|
占净收入的百分比 |
|
|
1.3 |
% |
|
|
1.3 |
% |
2022年上半年,我们确认其他收入净额为9600万美元,与2021年上半年的7600万美元相比有所增长。增加的主要原因是来自公共资金的收入增加。
减值、重组费用和其他相关关闭费用
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||
减值、重组费用和其他相关关闭费用 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2 |
|
2022年没有悬而未决的重组举措。
2021年上半年,我们记录了200万美元的冲销,与实际支付的金额相比,这是对应计重组费用的调整。
营业收入
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||
营业收入 |
|
$ |
1,881 |
|
|
$ |
929 |
|
占净收入的百分比 |
|
|
25.5 |
% |
|
|
15.5 |
% |
与去年同期相比,2022年上半年的营业收入增加了9.52亿美元,达到18.81亿美元,这主要是由于收入的增加和毛利率的改善,但部分被更高的运营费用所抵消。
14
按产品组划分的营业收入
|
|
截至六个月 |
|
|||||||||||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||||||||||
|
|
百万美元 |
|
|
净额的百分比 收入 |
|
|
百万美元 |
|
|
净额的百分比 收入 |
|
||||
ADG |
|
$ |
595 |
|
|
|
21.9 |
% |
|
$ |
188 |
|
|
|
8.9 |
% |
AMS |
|
|
514 |
|
|
|
23.2 |
|
|
$ |
376 |
|
|
|
17.9 |
|
千年发展目标 |
|
|
832 |
|
|
|
34.0 |
|
|
$ |
377 |
|
|
|
21.2 |
|
产品组营业收入合计 |
|
|
1,941 |
|
|
|
26.3 |
|
|
|
941 |
|
|
|
15.7 |
|
其他(1) |
|
|
(60 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
— |
|
综合营业收入总额 |
|
$ |
1,881 |
|
|
|
25.5 |
% |
|
$ |
929 |
|
|
|
15.5 |
% |
(1) |
其他的营业收入(亏损)包括产能费用等项目,包括新冠肺炎和停电事故导致的制造活动减少、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组成本、某些制造设施的淘汰和启动成本,以及其他未分配的收入(费用),如:战略性或专项研发计划、某些公司层面的运营费用、专利权利要求和诉讼、未分配给产品组的其他成本,以及其他产品的运营收益。 |
2022年上半年,ADG的营业收入增加了4.07亿美元,达到5.95亿美元,汽车和动力离散的盈利能力都更高。AMS的营业收入为5.14亿美元,增加了1.38亿美元,其中Analog和MEMS对增长做出了贡献。千年发展目标的营业收入为8.32亿美元,增加了4.55亿美元,这是由于微控制器和射频通信的盈利能力提高所致。
合并营业收入的对账
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||
产品类营业收入总额 |
|
$ |
1,941 |
|
|
$ |
941 |
|
减值、重组费用和其他相关关闭费用 |
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
未使用的容量费用 |
|
|
(22 |
) |
|
|
(2 |
) |
其他未分配的制造结果 |
|
|
(50 |
) |
|
|
(1 |
) |
出售非流动资产的收益 |
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
战略和研发计划 和其他未分配的准备金(1) |
|
|
10 |
|
|
|
(12 |
) |
他人营业总收入(亏损) |
|
|
(60 |
) |
|
|
(12 |
) |
综合营业收入总额 |
|
$ |
1,881 |
|
|
$ |
929 |
|
(1) |
包括未分配的收入和费用,如某些公司层面的运营费用和其他未分配给产品部门的收入(成本)。 |
利息收入(费用),净额
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||
利息收入(费用),净额 |
|
$ |
7 |
|
|
$ |
(16 |
) |
2022年上半年,我们录得净利息收入700万美元,而去年同期净利息支出为1600万美元。2022年上半年净利息收入由1200万美元的利息收入组成,部分被借款利息支出和500万美元的银行手续费所抵消。
2022年1月1日,我们采用了新的美国公认会计原则关于区分负债与权益和每股收益的报告指南,采用了修改后的追溯方法,在这种方法下,上一年的期间不会重述。2021年上半年记录的利息支出包括与未偿还优先无担保可转换债券相关的费用2,100万美元,主要是根据先前的会计指导记录的非现金增值费用。采纳新指引后,于采纳当日尚未偿还的可转换债务工具的融资成本以债务发行成本的摊销费用为限。
15
金融工具净收益(亏损)
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||
金融工具净收益(亏损) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2 |
|
2022年上半年,金融工具未录得重大损益。
2021年上半年,我们通过出售我们的一项非战略投资获得了200万美元的收益。
所得税费用
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||
所得税费用 |
|
$ |
(268 |
) |
|
$ |
(131 |
) |
于2022年上半年,我们登记的所得税支出为2.68亿美元,反映综合水平的离散项目前的14.5%的估计年有效税率,适用于2022年上半年的综合所得税前收入。
2021年上半年,我们登记的所得税支出为1.31亿美元。
我们的税率是可变的,并取决于不同地方司法管辖区内经营业绩水平的变化、这些司法管辖区适用税率的变化以及对我们税收拨备的估计的变化。我们的所得税金额和税率也取决于我们的亏损结转及其相关的估值免税额,这是基于估计的预测计划和可用的税务筹划策略。在这些计划发生重大变化的情况下,估值免税额可能会相应调整,从而影响我们的所得税支出(福利)。此外,我们的年度所得税支出包括与潜在税收状况相关的拨备的估计影响,这些拨备被认为是不确定的。
母公司应占净收益
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||
|
|
(单位:百万) |
|
|||||
母公司应占净收益 |
|
$ |
1,614 |
|
|
$ |
776 |
|
占净收入的百分比 |
|
|
21.9 |
% |
|
|
12.9 |
% |
2022年上半年,我们公布的净收益为16.14亿美元,稀释后每股收益为1.70美元,而上一季度的净收益为7.76亿美元,稀释后每股收益为0.84美元。
2022年上半年的稀释每股收益包括我们的未偿还可转换债务在2022年1月1日采用新适用的美国公认会计准则报告指南时的全部稀释效应。上一期间没有重述。
法律诉讼
有关法律程序的讨论,请参阅我们未经审计的中期综合财务报表附注25或有事项、索赔和法律程序。
汇率变动的影响
我们的运营结果和财务状况可能会受到美元与其他货币之间汇率的重大变化的重大影响,特别是欧元。
按照市场惯例,半导体业的参考货币是美元,半导体产品的市场价格主要以美元计价。然而,我们一些产品的收入是以美元以外的货币报价的,例如以欧元计价的销售额,因此
16
直接受到美元价值波动的影响。由于货币的变化,欧元相对于美元的升值可能会增加我们换算成美元时的收入水平,或者欧元相对于美元的贬值可能会降低我们以美元报告的收入水平。随着时间的推移,根据市场情况,该行业的价格可以与美元的等值金额保持一致,但汇率的变化和以当地货币支付的价格之间存在滞后,这与货币波动的幅度成比例,这种调整可能只是部分的和/或延迟的,具体取决于市场需求。此外,我们产生的某些重大成本,如制造成本、SG&A费用和研发费用,主要是以我们业务所在司法管辖区的货币发生的。鉴于我们的大部分业务位于欧元区和其他非美元货币区,包括新加坡,当美元疲软时,我们的成本往往会换算成美元时增加,或者当美元走强时,我们的成本往往会减少。
我们降低与汇率波动相关的风险的主要战略是尽可能平衡以美元计价的对我们客户的销售比例与以美元计价的供应商提供的材料、采购和服务的数量,从而降低某些可变成本相对于收入的潜在汇率影响。此外,为了进一步减少美元汇率波动的风险,我们在未经审计的中期综合收益表上对某些项目进行了对冲,特别是关于位于欧元区的部分销售成本、大部分研发费用和某些SG&A费用,我们将其指定为现金流对冲交易。我们使用两种不同类型的对冲工具:远期合约和货币期权(包括套期)。
我们截至2022年7月2日的六个月的未经审计中期综合收益表包括按该期间平均美元汇率换算的收入和支出项目,以及在此期间结算的套期保值合同的影响。我们2022年第二季度的有效平均汇率为1.12美元兑换1.00欧元,而2022年第一季度1.15美元兑换1.00欧元,2021年第二季度1.19美元兑换1.00欧元。这些有效汇率反映了实际汇率以及影响当期收益的现金流对冲交易的影响。
我们为制造成本和运营费用进行现金流对冲的时间范围可能长达24个月,这是我们对欧元敞口的有限百分比,具体取决于货币市场情况。截至2022年7月2日,用于支付制造成本的未偿还对冲金额为18.18亿欧元,用于支付运营费用的未偿还对冲金额为9.9亿欧元,按1.00欧元的平均汇率分别约为1.13美元和1.14美元(考虑上刀口),从2022年8月2日至2024年5月29日到期。截至2022年7月2日,以收盘时约1.04美元兑1.00欧元的汇率计算,这些未完成的对冲合同和某些已结算的合同,包括在库存中资本化的制造费用,导致了大约1.4亿美元的递延未实现亏损,在综合资产负债表的“累计其他全面收益(亏损)”中记录,而2021年12月31日的递延未实现亏损约为4800万美元。
我们还对冲以新加坡元(SGD)计价的某些制造成本;截至2022年7月2日,未偿还的对冲金额为2.18亿新加坡元,平均汇率约为1.36新加坡元至1.00美元,于2022年7月6日至2023年6月1日到期。截至2022年7月2日,这些未平仓套期保值合约的递延未实现收益(亏损)并不重要,与截至2021年12月31日报告的递延未实现收益一致。
我们的现金流对冲政策并不是为了覆盖我们的全部敞口,而是基于对未来四个季度我们敞口的下降部分进行对冲。2022年第二季度,由于现金流对冲,我们将亏损4,800万美元计入盈利,其中约2,900万美元影响销售成本,1,400万美元影响研发费用,500万美元影响SG&A费用,而在2021年可比季度,我们录得1,300万美元的收益。
除我们的现金流对冲外,为了降低我们商业交易的潜在汇率风险,我们购买和签订外汇远期合同和货币期权,以覆盖我们联属公司的应付款或应收账款中的外币风险,我们没有为对冲会计指定这些风险。我们未来可能会购买或出售类似类型的工具。请参阅表格20-F中的“第11项.关于市场风险的定量和定性披露”。此外,在动荡的行业环境中,我们可能无法及时预测未来的交易量。我们可能不能保证我们的对冲活动将充分保护我们免受美元价值波动的影响。因此,我们的经营业绩一直并可能继续受到汇率波动的影响。我们的净效果是
17
我们联属公司在应收账款和应收账款中的综合外汇敞口导致我们2022年第二季度未经审计的中期综合收益表中的“其他收入和支出,净额”记录了500万美元的净收益。
出于合并目的,功能货币与美元报告货币不同的子公司的资产和负债按期末汇率换算为美元。收入和支出以及现金流量按该期间的平均汇率换算。这些货币换算对资产负债表的影响,以及对损益表和现金流的影响,一直是,而且可能是重大的,因为我们的大部分资产、负债和活动都是以欧元计价的,因为它们位于以欧元为功能货币的司法管辖区。货币换算产生的调整直接计入权益,并在合并权益表中报告为“累计其他全面收益(亏损)”。截至2022年7月2日,我们的未偿债务主要以美元和欧元计价。
更详细的讨论见项目3。在我们的20-F表格中的“关键信息-与我们的业务相关的风险”,该表格可能会在我们的公开文件中不时更新。
利率变化的影响
利率可能会随着金融市场状况的变化而波动,重大变化可能会影响我们的经营结果和财务状况,因为这些变化可能会影响我们的现金和现金等价物、短期存款和有价证券收到的总利息收入,以及我们金融债务的总利息支出。
本公司于未经审核的中期综合收益表所呈报的利息收入净额,是指从本公司的现金及现金等价物、短期存款及有价证券所收取的利息收入,以及在本公司财务负债或无追索权出售应收账款(如有的话)及银行手续费(包括承诺信贷额度的手续费)所录得的利息开支之间的结余。我们的利息收入取决于利率的波动,主要是美元和欧元,因为我们主要是在短期基础上投资;市场利率的任何增加或减少都将意味着我们的利息收入按比例增加或减少。我们的利息支出也取决于利率的波动,因为我们的金融负债包括欧洲投资银行(“EIB”)和Cassa Depositi e Prestiti Spa(“CDP”)Libor和Euribor加可变利差的浮动利率贷款。见我们未经审计的中期综合财务报表附注20。
截至2022年7月2日,我们的总财务资源,包括现金和现金等价物、短期存款和有价证券,平均年利率为1.63%。在同一日期,我们的未偿还债务的平均年利率为0.14%。
股票价格变动的影响
截至2022年7月2日,我们没有持有任何具有重大股权价格风险敞口的股权证券投资。然而,对于这些股权投资,由于进一步的亏损或减值费用,账面价值可能会减少。见我们未经审计的中期综合财务报表附注18。
流动性与资本资源
金库活动受我们的政策监管,这些政策规定了程序、目标和控制措施。我们的政策侧重于在货币利率和利率敞口方面管理我们的金融风险。大多数国库活动都是集中进行的,任何地方国库活动都受到我们总库的监督。我们的大部分现金和现金等价物以美元和欧元持有,并被放置在评级至少为A级的金融机构,这意味着穆迪投资者服务公司(“穆迪”)至少为A3级,标准普尔(“S&P”)或惠誉评级(“Fitch”)至少为A-级。边际金额以其他货币持有。请参阅我们的20-F表格中的“第11项.关于市场风险的定量和定性披露”,该表格可能会在我们的公开申报文件中不时更新。
现金流
2022年上半年,我们的现金和现金等价物减少了1.97亿美元。我们保持充足的现金头寸和较低的债务权益比率,为我们提供足够的财务灵活性。像过去一样,我们的
18
现金管理政策主要是用经营活动产生的净现金来满足我们的投资需求。
报告期间和可比期间现金净减少的构成部分如下:
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截至六个月 |
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7月2日, 2022 |
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7月3日, 2021 |
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(单位:百万) |
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经营活动的现金净额 |
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$ |
2,002 |
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|
$ |
1,285 |
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用于投资活动的现金净额 |
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(1,817 |
) |
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(685 |
) |
融资活动所得(用于)现金净额 |
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(377 |
) |
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147 |
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汇率变动的影响 |
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(5 |
) |
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(4 |
) |
现金净增(减) |
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$ |
(197 |
) |
|
$ |
743 |
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经营活动产生的现金净额。经营活动的现金净额是(1)经非现金项目调整的净收入和(2)净营运资本变动的总和。2022年上半年来自经营活动的净现金为20.02亿美元,与上年同期的12.85亿美元相比有所增加,主要原因是净收入增加。
用于投资活动的净现金。2022年上半年,投资活动使用了18.17亿美元的现金,比上年同期的6.85亿美元有所增加,这主要是因为扣除销售收益后,用于购买有形资产的净付款增加,2022年上半年的销售收益总额为16.5亿美元,而上年同期为8.43亿美元。
来自(用于)融资活动的净现金。2022年上半年用于融资活动的现金净额为3.77亿美元,而2021年上半年融资活动的现金净额为1.47亿美元,主要包括1.73亿美元的普通股回购、向股东支付的1.03亿美元股息和1500万美元的业务收购或有对价支付。
自由现金流(非美国公认会计准则衡量标准)
我们还提出了自由现金流,这是一个非美国公认会计原则的衡量标准,定义为(I)经营活动的净现金加上(Ii)投资活动中使用的净现金,不包括购买可销售证券的付款(和到期证券的收益),以及被视为临时金融投资的短期存款的净投资(和收益)。这一定义的结果最终是经营活动的净现金加上购买(和出售)有形、无形和金融资产的付款,以及为企业收购支付的净现金。我们相信,自由现金流是一种非美国公认会计原则的衡量标准,它为投资者和管理层提供了有用的信息,因为它衡量了我们从运营和投资活动中产生现金以维持运营的能力。自由现金流不是美国公认会计原则的衡量标准,也不代表总现金流,因为它不包括融资活动产生或使用的现金流。自由现金流量通过计入购买有价证券的付款(及到期有价证券的收益)和短期存款的净投资(及收益)、融资活动的现金净额(用于融资活动)以及汇率变动的影响来与现金净增(减)相协调。此外,我们对自由现金流的定义可能与其他公司使用的定义不同。自由现金流量由我们的现金流量合并报表确定如下:
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截至三个月 |
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|
截至六个月 |
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7月2日, 2022 |
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7月2日, 2022 |
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7月3日, 2021 |
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|||
|
(单位:百万) |
|
|||||||||
经营活动的现金净额 |
$ |
1,056 |
|
|
$ |
2,002 |
|
|
$ |
1,285 |
|
用于投资活动的现金净额 |
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(676 |
) |
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(1,817 |
) |
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(685 |
) |
不包括: |
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购买有价证券(及到期收益)的付款和短期存款的净投资(及收益) |
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(150 |
) |
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127 |
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(213 |
) |
购买有形、无形资产和金融资产的付款(以及出售所得款项),以及为企业收购支付的现金净额(1) |
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(826 |
) |
|
|
(1,690 |
) |
|
|
(898 |
) |
自由现金流(非美国公认会计准则衡量标准) |
$ |
230 |
|
|
$ |
312 |
|
|
$ |
387 |
|
19
(1) |
反映与我们与投资活动有关的综合现金流量表核对的下列项目总额:购买有形资产的付款、出售有形资产的收益、购买无形资产的付款、金融资产的净付款、出售金融资产的收益、出售股权投资的收益和业务收购的付款,扣除所获得的现金。 |
2022年上半年的自由现金流为正3.12亿美元,而去年同期为正3.87亿美元。
净财务状况(非美国公认会计准则衡量标准)
我们的净财务状况代表我们的总流动资金和我们的总金融债务之间的差额。我们的总流动资金包括现金和现金等价物、受限现金(如果有的话)、短期存款和有价证券,我们的总金融债务包括短期债务和长期债务,如我们的综合资产负债表所示。净财务状况不是美国公认会计准则的衡量标准,但我们相信它为投资者和管理层提供了有用的信息,因为它通过基于现金和现金等价物、受限现金、短期存款和有价证券以及我们的金融债务总水平来衡量我们的资本资源,在净债务或净现金方面提供了我们全球头寸的证据。我们对净财务状况的定义可能与其他公司使用的定义不同,因此可比性可能会受到限制。我们每个时期的净财务状况已从我们的综合资产负债表中确定如下:
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|
自.起 |
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|||||||||
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7月2日, 2022 |
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十二月三十一日, 2021 |
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|
7月3日, 2021 |
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|||
|
|
(单位:百万) |
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|||||||||
现金和现金等价物 |
|
$ |
3,028 |
|
|
$ |
3,225 |
|
|
$ |
3,749 |
|
短期存款 |
|
|
186 |
|
|
|
291 |
|
|
|
500 |
|
有价证券 |
|
|
229 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总流动资金 |
|
|
3,443 |
|
|
|
3,516 |
|
|
|
4,249 |
|
短期债务 |
|
|
(134 |
) |
|
|
(143 |
) |
|
|
(872 |
) |
长期债务 |
|
|
(2,385 |
) |
|
|
(2,396 |
) |
|
|
(2,296 |
) |
金融债务总额 |
|
|
(2,519 |
) |
|
|
(2,539 |
) |
|
|
(3,168 |
) |
净财务状况(非美国公认会计准则衡量标准) |
|
$ |
924 |
|
|
$ |
977 |
|
|
$ |
1,081 |
|
截至2022年7月2日,我们的净财务状况为9.24亿美元,分别低于截至2021年12月31日的9.77亿美元和2021年7月3日的10.81亿美元。
截至2022年7月2日,现金和现金等价物为30.28亿美元。
截至2022年7月2日,短期存款总额为1.86亿美元,包括三个月以上原始到期日的可用流动性。
可交易证券总额为2.29亿美元,包括被归类为可供出售的美国国债。
截至2022年7月2日,金融债务为25.19亿美元,包括(I)1.34亿美元的短期债务和(Ii)23.85亿美元的长期债务。我们的总财务债务细目包括(I)EIB贷款8.53亿美元,(Ii)CDP贷款1.3亿美元,(Iii)我们2020年优先无担保可转换债券14.94亿美元,以及(Iv)3700万美元融资租赁和(V)来自其他融资计划的500万美元贷款。
欧洲投资银行的贷款包括三项长期摊销信贷安排,作为我们公共资金计划的一部分。第一笔于2017年8月签署,是一笔5亿欧元的贷款,与欧盟的研发和资本支出有关,全部以欧元提取,截至2022年7月2日,其中3.66亿美元未偿还。第二个是2020年签署的,是与EIB签署的5亿欧元信贷安排协议,以支持意大利和法国的研发和资本支出项目。2021年全额提取,截至2022年7月2日,其中4.87亿美元未偿还。第三份于2022年2月签署,是一笔6亿欧元的贷款,用于支持意大利和法国的研发和资本支出项目,截至2022年7月2日,尚未提取任何金额。
2021年,我们与CDP签署了一项新的融资协议,金额为1.5亿欧元,全额提取,截至2022年7月2日,其中1.3亿美元未偿还。
20
2020年8月4日,我们发行了15亿美元的优先无担保可转换债券,可转换为公司新的或现有的普通股。2020年高级无担保可换股债券分两批发行,本金金额为7.5亿美元,A部分期限为5年(47.5%转换溢价,到期收益率为负1.12%,票面利率为0%),B部分期限为7年(转换溢价52.5%,到期收益率为负0.63%,票面利率为0%)。A部分的转换价格为43.62美元,B部分的转换价格为45.10美元。如果满足某些条件,债券持有人可以转换2020年高级无担保可转换债券。根据2020年高级无担保可转换债券的条款,我们可以现金或股票或两者的组合在我们的选择下满足转换权。发行债券的收益扣除1000万美元的交易成本后,总额为15.67亿美元。2022年1月1日,我们通过了新的关于区分负债和股权的指导意见,采用了修改后的追溯法,在这种指导下,比较期间没有重述。截至2022年7月2日的长期债务反映的是2020年优先无担保可转换债券的面值减去未摊销债务发行成本为14.94亿美元,而截至2021年12月31日和截至2021年7月3日的长期债务反映的是增值价值分别为13.87亿美元和13.75亿美元。
我们的长期债务包含标准条件,但不规定最低财务比率。截至2022年7月2日,我们与核心关系银行的未使用承诺中期信贷安排总额为12.61亿美元。
截至2022年7月2日,各期按赎回价值偿还的债务如下:
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按期间到期的付款 |
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总计 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
|
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2025 |
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2026 |
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|
此后 |
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|||||||
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|
(单位:百万) |
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长期债务(含本期部分) |
|
$ |
2,525 |
|
|
$ |
134 |
|
|
$ |
136 |
|
|
$ |
135 |
|
|
$ |
885 |
|
|
$ |
134 |
|
|
$ |
1,101 |
|
我们的2020年高级无担保可转换债券按其面值列报,A部分的原始到期日为2025年,B部分的原始到期日为2027年,符合合同条款。
我们目前在三大评级机构的评级如下:标普:“BBB”,展望稳定;穆迪:“Baa2”,展望稳定;惠誉:“BBB”,展望稳定。
财务展望:资本投资
我们的政策是根据半导体市场的发展调整我们的资本支出。我们正在执行2022年的计划,即投资约34亿至36亿美元的资本支出,以进一步提高我们的产能,并支持我们的战略举措。这些资本支出中的很大一部分将用于支持我们制造规模的增加和混合变化,特别是我们的晶圆厂:(I)法国克罗勒的数字300 mm晶圆厂,优化现有基础设施并扩大净室,以支持我们主要流道技术的生产扩张;(Ii)我们一些最先进的200 mm晶圆厂的某些选定的产能增长和基础设施准备计划,包括在新加坡的模拟200 mm晶圆厂;(Iii)在卡塔尼亚和新加坡的晶圆厂提高碳化硅功率MOSFET的产能。我们后端设施2022年最重要的资本投资将是:(I)某些封装系列的产能增长,包括SIC技术和汽车相关封装、下一代光学传感技术以及用于汽车和工业应用的新一代智能功率模块,以及(Ii)创新组装工艺和测试操作方面的具体投资。
我们的部分资本支出将用于战略举措,其中包括:(I)我们位于意大利阿格拉特的新300 mm晶圆厂的第一条工业化生产线,以支持下一代混合信号和功率技术;(Ii)位于法国图尔斯的200 mm晶圆厂的氮化镓(“GaN”)电力技术,以及位于意大利卡塔尼亚的150 mm晶圆厂的GaN射频器件原型;以及(Iii)碳化硅(“碳化硅”)衬底活动的投资。我们资本投资计划的其余部分包括我们制造业务和基础设施的全面维护和效率改进,以及我们在150 mm、200 mm前端工厂和后端工厂的碳中和执行计划。
我们将继续投资,以支持收入增长和新产品推出,考虑到半导体行业的趋势和产能利用率等因素。我们预计在未来几年将需要大量的财务资源用于资本支出以及我们在制造和研发方面的投资。我们计划用经营活动提供的现金、可用资金和第三方的支持来满足我们的资本需求,并可能在可用信贷额度下寻求借款,并根据当时的市场状况,在必要或有吸引力的情况下,发行债务、可转换债券或额外的股本证券。我们的经济业绩大幅恶化,从而导致我们的
21
盈利能力,可能会导致我们经营活动产生的现金恶化。因此,我们不能保证,在未来期间,我们将产生与前几年相同的现金水平,为我们的资本支出计划提供资金,以扩大/升级我们的生产设施、我们的营运资金需求、我们的研发和制造成本。
我们相信,我们拥有满足目前预计未来12个月业务需求所需的财务资源,包括制造活动的资本支出、营运资金需求、批准的股息支付以及根据到期日偿还债务。
合同义务、商业承诺和或有事项
我们的合同义务、商业承诺和或有事项主要包括:材料、设备和软件许可的长期购买承诺、从代工厂外包晶圆的按需或付费类型的协议、与客户的商业协议、长期债务义务、养老金义务和其他长期负债。
表外安排
截至2022年7月2日,我们没有重大的表外安排。
新近发布的美国会计准则的影响
见我们未经审计的中期综合财务报表最近的会计声明。
积压和客户
2022年第二季度,我们的预订量加净框架订单比2022年第一季度有所增加。我们进入2022年第三季度时,积压的订单比2022年第二季度进入时的水平更高。积压订单(包括框架订单)可能会被取消、推后和较低比率的框架订单转化为确定订单,因此,它不一定表明后续期间将登记的账单或增长的金额。
不能保证任何客户将继续为我们创造与前几个时期相同的收入水平。如果我们失去了一个或多个关键客户,或者如果他们大幅减少了预订量,没有以重要的方式确认框架订单的计划交货日期,或者无法履行他们的付款义务,我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
披露控制和程序
评估
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,对截至本报告所述期间结束时,根据1934年证券交易法(“披露控制”)规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。披露控制是旨在合理确保我们根据1934年《证券交易法》提交的报告(如本定期报告)中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和程序。披露控制的设计也是为了合理地确保此类信息被积累并酌情传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。我们对披露控制的季度评估包括对财务报告内部控制的某些组成部分的评估,对财务报告的内部控制也按年度单独进行评估。
对我们的披露控制的评估包括审查控制的目标和设计、我们对控制的实施以及它们对生成的信息的影响,以供本定期报告使用。在控制评估过程中,我们审查了已确定的数据错误、流程中的错误或通信延迟、控制问题或欺诈行为,并试图确认正在采取适当的纠正措施,包括流程改进。此类评估至少每季度进行一次,以便管理层(包括首席执行官和首席财务官)关于信息披露控制有效性的结论可以在我们的6-K表和20-F表的定期报告中报告。我们的内部审计部也会持续评估我们的信息披露控制的组成部分,该部门直接向我们的审计委员会报告。这些不同评估活动的总体目标是监控我们的披露控制,并在必要时对其进行修改。我们的意图是保持披露控制作为动态系统,在条件允许时进行更改。
22
根据控制评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至本定期报告涵盖的期间结束时,我们的披露控制是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本报告所述期间,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制措施有效性的限制
任何财务报告内部控制制度,包括被确定为有效的制度,都不能防止或发现所有错误陈述。它只能对财务报表的编制和列报提供合理的保证。此外,对未来期间财务报告内部控制有效性的任何评估结果的预测也存在内在风险,即相关控制可能会因情况变化而变得不充分,或者遵守基本政策或程序的程度可能会恶化。
其他评论
我们已将这份报告发送给我们的审计委员会,在我们将其提交给证券交易委员会之前,该委员会曾有机会向我们的管理层和独立审计师提出问题。
有关前瞻性陈述的注意事项
本表格6-K中包含的一些非历史事实的陈述,特别是在“业务概述”和“流动性和资本资源-财务展望:资本投资”中的陈述,是关于未来预期的陈述和其他前瞻性陈述(符合1933年证券法第27A节或1934年证券交易法第21E节的含义,均经修订),这些陈述基于管理层当前的观点和假设,受已知和未知的风险和不确定性的制约,可能会导致实际结果、业绩或事件与此类陈述预期的结果、业绩或事件大不相同,原因包括但不限于其他因素:
|
• |
全球贸易政策的变化,包括采用和扩大关税和贸易壁垒,这可能会影响宏观经济环境,并对我们产品的需求产生不利影响; |
|
• |
不确定的宏观经济和行业趋势(如通货膨胀和供应链波动),这可能会影响我们产品的生产能力和终端市场需求; |
|
• |
与预测不同的客户需求; |
|
• |
在快速变化的技术环境中设计、制造和销售创新产品的能力; |
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• |
我们、我们的客户或我们的供应商经营所在地区的经济、社会、公共卫生、劳工、政治或基础设施条件的变化,包括宏观经济或地区事件、军事冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突)、社会动荡、劳工行动或恐怖活动; |
|
• |
意想不到的事件或情况,可能影响我们执行计划和/或实现我们的研发和制造计划的目标的能力,这些计划和制造计划受益于公共资金; |
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• |
围绕英国退欧的法律、政治和经济不确定性可能继续成为国际市场不稳定和汇率波动的来源,并可能对商业活动产生不利影响。 |
23
|
政治稳定和经济状况,虽然我们在英国没有实质性的业务,到目前为止还没有经历过英国退欧对我们基本业务的任何实质性影响,但我们无法预测其未来的影响; |
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• |
与我们的任何一家主要分销商的财务困难或主要客户大幅减少采购; |
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• |
我们生产设施的装载、产品组合和制造性能和/或我们满足与供应商或第三方制造提供商预留的产能所需的数量; |
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• |
设备、原材料、公用事业、第三方制造服务和技术或我们业务所需的其他用品的可用性和成本(包括因通货膨胀而增加的成本); |
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• |
我们的IT系统的功能和性能,这些系统受到网络安全威胁,支持我们的关键运营活动,包括制造、财务和销售,以及我们的IT系统或我们的客户或供应商的任何漏洞; |
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• |
有关我们员工、客户或其他第三方的个人数据被盗、丢失或滥用,以及违反全球和当地隐私法规,包括欧盟的一般数据保护条例(GDPR); |
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• |
我们的竞争对手或其他第三方的知识产权(“IP”)主张的影响,以及我们以合理的条款和条件获得所需许可的能力; |
|
• |
由于税务规则的变化、新的或修订的法律、税务审计的结果或国际税务条约的变化可能影响我们的经营结果以及我们准确估计税收抵免、利益、扣除和拨备以及实现递延税项资产的能力,我们的整体税务状况发生了变化; |
|
• |
外汇市场的变化,更具体地说,与欧元和我们业务所使用的其他主要货币相比,美元汇率; |
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• |
正在进行的诉讼的结果,以及我们可能成为被告的任何新诉讼的影响; |
|
• |
产品责任或保修索赔、基于流行病或交货故障的索赔、或与我们产品有关的其他索赔、或客户因含有我们部件的产品而召回; |
|
• |
在我们、我们的客户或我们的供应商运营的地点发生的自然事件,如恶劣天气、地震、海啸、火山喷发或其他自然行为,气候变化的影响,健康风险和流行病,如新冠肺炎大流行; |
|
• |
加强我们行业的监管和倡议,包括关于气候变化和可持续发展问题的监管和倡议,以及我们到2027年实现碳中性的承诺; |
|
• |
由于新冠肺炎疫情、远程工作安排以及对社交和专业互动的相应限制,可能导致关键员工流失,可能无法征聘和留住合格员工; |
|
• |
新冠肺炎在全球爆发的持续时间和严重程度可能会在很长一段时间内继续对全球经济产生重大负面影响,并可能对我们的业务和运营业绩产生实质性不利影响; |
|
• |
我们的供应商、竞争对手和客户之间的纵向和横向整合导致的行业变化;以及 |
24
|
• |
成功推进新项目的能力可能会受到我们无法控制的因素的影响,包括关键第三方组件的可用性和分包商的表现与我们的预期一致。 |
此类前瞻性陈述会受到各种风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会导致我们业务的实际结果和表现与前瞻性陈述大相径庭。某些前瞻性表述可通过使用“相信”、“预期”、“可能”、“预期”、“应该”、“将会”、“寻求”或“预期”或类似表述或其否定或其他变体或类似术语,或通过讨论战略、计划或意图来确定。其中一些风险在我们的表格20-F中的“项目3.关键信息”中阐述和更详细地讨论。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者潜在的假设被证明是不正确的,实际结果可能与我们预期、相信或预期的20-F表格中描述的结果大不相同。我们不打算,也不承担任何义务,更新本表格6-K中所载的任何行业信息或前瞻性陈述,以反映后续事件或情况。
上述不利变化或美国证券交易委员会不时提交给我们的文件中“第3项.关键信息”下列出的其他因素,可能会对我们的业务和/或财务状况产生重大不利影响。
25
意法半导体公司
未经审计的中期合并财务报表
|
书页 |
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和六个月的综合收益表(未经审计) |
F-1 |
截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和六个月的综合全面收益表(未经审计) |
F-3 |
截至2022年7月2日(未经审计)和2021年12月31日(已审计)的合并资产负债表 |
F-5 |
截至2022年7月2日(未经审计)和2021年7月3日(未经审计)的三个月和六个月的综合权益报表 |
F-6 |
截至2022年7月2日和2021年7月3日的综合现金流量表(未经审计) |
F-8 |
中期合并财务报表附注(未经审计) |
F-9 |
26
意法半导体公司
合并损益表
|
|
截至三个月 |
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|
(未经审计) |
|
|||||
除每股金额外,以百万美元计 |
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7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||
净销售额 |
|
|
3,830 |
|
|
|
2,985 |
|
其他收入 |
|
|
7 |
|
|
|
7 |
|
净收入 |
|
|
3,837 |
|
|
|
2,992 |
|
销售成本 |
|
|
(2,018 |
) |
|
|
(1,780 |
) |
毛利 |
|
|
1,819 |
|
|
|
1,212 |
|
销售、一般和行政 |
|
|
(366 |
) |
|
|
(323 |
) |
研发 |
|
|
(489 |
) |
|
|
(444 |
) |
其他收入和支出,净额 |
|
|
40 |
|
|
|
42 |
|
减值、重组费用和其他相关关闭费用 |
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
营业收入 |
|
|
1,004 |
|
|
|
489 |
|
利息收入(费用),净额 |
|
|
6 |
|
|
|
(8 |
) |
养恤金福利费用的其他组成部分 |
|
|
(2 |
) |
|
|
(3 |
) |
所得税和非控制性利息前收入 |
|
|
1,008 |
|
|
|
478 |
|
所得税费用 |
|
|
(139 |
) |
|
|
(65 |
) |
净收入 |
|
|
869 |
|
|
|
413 |
|
可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
(2 |
) |
|
|
(1 |
) |
母公司股东应占净收益 |
|
|
867 |
|
|
|
412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
母公司股东应占每股收益(基本) |
|
|
0.96 |
|
|
|
0.46 |
|
归属于母公司股东的每股收益(摊薄) |
|
|
0.92 |
|
|
|
0.44 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-1
意法半导体公司
合并损益表
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
(未经审计) |
|
|||||
除每股金额外,以百万美元计 |
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||
净销售额 |
|
|
7,370 |
|
|
|
5,995 |
|
其他收入 |
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
净收入 |
|
|
7,383 |
|
|
|
6,008 |
|
销售成本 |
|
|
(3,909 |
) |
|
|
(3,621 |
) |
毛利 |
|
|
3,474 |
|
|
|
2,387 |
|
销售、一般和行政 |
|
|
(723 |
) |
|
|
(648 |
) |
研发 |
|
|
(966 |
) |
|
|
(888 |
) |
其他收入和支出,净额 |
|
|
96 |
|
|
|
76 |
|
减值、重组费用和其他相关关闭费用 |
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
营业收入 |
|
|
1,881 |
|
|
|
929 |
|
利息收入(费用),净额 |
|
|
7 |
|
|
|
(16 |
) |
养恤金福利费用的其他组成部分 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(5 |
) |
金融工具收益,净额 |
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
所得税和非控制性利息前收入 |
|
|
1,883 |
|
|
|
910 |
|
所得税费用 |
|
|
(268 |
) |
|
|
(131 |
) |
净收入 |
|
|
1,615 |
|
|
|
779 |
|
可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(3 |
) |
母公司股东应占净收益 |
|
|
1,614 |
|
|
|
776 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
母公司股东应占每股收益(基本) |
|
|
1.78 |
|
|
|
0.86 |
|
归属于母公司股东的每股收益(摊薄) |
|
|
1.70 |
|
|
|
0.84 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-2
意法半导体公司
综合全面收益表
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
(未经审计) |
|
|||||
以百万美元为单位 |
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||
净收入 |
|
|
869 |
|
|
|
413 |
|
其他综合收益(亏损),税后净额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
本期间发生的货币换算调整 |
|
|
(146 |
) |
|
|
18 |
|
外币折算调整 |
|
|
(146 |
) |
|
|
18 |
|
期间产生的未实现净收益(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
证券未实现净收益(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期间产生的未实现净收益(亏损) |
|
|
(115 |
) |
|
|
3 |
|
净收益中包含的亏损(收益)的重新分类调整 |
|
|
42 |
|
|
|
(11 |
) |
衍生工具未实现净收益(亏损) |
|
|
(73 |
) |
|
|
(8 |
) |
期间产生的净收益(亏损) |
|
|
1 |
|
|
|
3 |
|
固定收益养老金计划 |
|
|
1 |
|
|
|
3 |
|
其他综合收益(亏损),税后净额 |
|
|
(218 |
) |
|
|
13 |
|
综合收益(亏损) |
|
|
651 |
|
|
|
426 |
|
减去:可归因于非控股权益的综合收益(亏损) |
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
公司股东应占综合收益(亏损) |
|
|
649 |
|
|
|
425 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-3
意法半导体公司
综合全面收益表
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
(未经审计) |
|
|||||
以百万美元为单位 |
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||
净收入 |
|
|
1,615 |
|
|
|
779 |
|
其他综合收益(亏损),税后净额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
本期间发生的货币换算调整 |
|
|
(210 |
) |
|
|
(88 |
) |
外币折算调整 |
|
|
(210 |
) |
|
|
(88 |
) |
期间产生的未实现净收益(亏损) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
证券未实现净收益(亏损) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
本期间产生的未实现(亏损)净收益 |
|
|
(147 |
) |
|
|
(38 |
) |
净收益中包含的亏损(收益)的重新分类调整 |
|
|
67 |
|
|
|
(31 |
) |
衍生工具未实现净收益(亏损) |
|
|
(80 |
) |
|
|
(69 |
) |
期间产生的净收益(亏损) |
|
|
3 |
|
|
|
6 |
|
固定收益养老金计划 |
|
|
3 |
|
|
|
6 |
|
其他综合收益(亏损),税后净额 |
|
|
(288 |
) |
|
|
(152 |
) |
综合收益(亏损) |
|
|
1,327 |
|
|
|
627 |
|
减去:可归因于非控股权益的综合收益(亏损) |
|
|
1 |
|
|
|
3 |
|
公司股东应占综合收益(亏损) |
|
|
1,326 |
|
|
|
624 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-4
意法半导体公司
合并资产负债表
|
|
|
||||||
以百万美元计,不包括股票金额 |
|
7月2日, 2022 |
|
|
十二月三十一日, 2021 |
|
||
|
|
(未经审计) |
|
|
(经审计) |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
3,028 |
|
|
|
3,225 |
|
短期存款 |
|
|
186 |
|
|
|
291 |
|
有价证券 |
|
|
229 |
|
|
|
- |
|
应收贸易账款净额 |
|
|
2,074 |
|
|
|
1,759 |
|
盘存 |
|
|
2,307 |
|
|
|
1,972 |
|
其他流动资产 |
|
|
633 |
|
|
|
581 |
|
流动资产总额 |
|
|
8,457 |
|
|
|
7,828 |
|
商誉 |
|
|
294 |
|
|
|
313 |
|
其他无形资产,净额 |
|
|
452 |
|
|
|
438 |
|
财产、厂房和设备、净值 |
|
|
6,793 |
|
|
|
5,660 |
|
非流动递延税项资产 |
|
|
565 |
|
|
|
652 |
|
长期投资 |
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
其他非流动资产 |
|
|
705 |
|
|
|
639 |
|
|
|
|
8,819 |
|
|
|
7,712 |
|
总资产 |
|
|
17,276 |
|
|
|
15,540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期债务 |
|
|
134 |
|
|
|
143 |
|
应付贸易帐款 |
|
|
1,998 |
|
|
|
1,582 |
|
其他应付账款和应计负债 |
|
|
1,217 |
|
|
|
1,101 |
|
支付给股东的股息 |
|
|
169 |
|
|
|
55 |
|
应计所得税 |
|
|
194 |
|
|
|
68 |
|
流动负债总额 |
|
|
3,712 |
|
|
|
2,949 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务 |
|
|
2,385 |
|
|
|
2,396 |
|
离职后福利义务 |
|
|
419 |
|
|
|
442 |
|
长期递延税项负债 |
|
|
46 |
|
|
|
64 |
|
其他长期负债 |
|
|
492 |
|
|
|
416 |
|
|
|
|
3,342 |
|
|
|
3,318 |
|
总负债 |
|
|
7,054 |
|
|
|
6,267 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承诺和或有事项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
母公司股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股(优先股:5.40,000,000股,未发行;普通股:1.04欧元,1,200,000,000股,已发行911,281,920股,已发行907,613,201股) |
|
|
1,157 |
|
|
|
1,157 |
|
追加实收资本 |
|
|
2,520 |
|
|
|
2,533 |
|
留存收益 |
|
|
6,421 |
|
|
|
5,223 |
|
累计其他综合收益 |
|
|
208 |
|
|
|
496 |
|
库存股 |
|
|
(149 |
) |
|
|
(200 |
) |
母公司股东权益总额 |
|
|
10,157 |
|
|
|
9,209 |
|
非控股权益 |
|
|
65 |
|
|
|
64 |
|
总股本 |
|
|
10,222 |
|
|
|
9,273 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和权益总额 |
|
|
17,276 |
|
|
|
15,540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分
F-5
意法半导体公司
合并权益表
以百万美元计,每股金额除外 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普普通通 库存 |
|
|
其他内容 实收资本 |
|
|
财务处 库存 |
|
|
保留 收益 |
|
|
累计 其他 全面 收入(亏损) |
|
|
非控制性 利息 |
|
|
总计 权益 |
|
|||||||
截至2021年4月3日的余额(未经审计) |
|
|
1,157 |
|
|
|
3,127 |
|
|
|
(249 |
) |
|
|
3,963 |
|
|
|
559 |
|
|
|
59 |
|
|
|
8,616 |
|
普通股回购 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(157 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(157 |
) |
基于股票的薪酬费用 |
|
|
|
|
|
|
47 |
|
|
|
106 |
|
|
|
(106 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47 |
|
综合收益(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
412 |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
413 |
|
其他综合收益(亏损),税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
|
|
|
1 |
|
|
|
13 |
|
综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
426 |
|
股息,每股0.24美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(216 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(216 |
) |
截至2021年7月3日的余额(未经审计) |
|
|
1,157 |
|
|
|
3,174 |
|
|
|
(300 |
) |
|
|
4,053 |
|
|
|
571 |
|
|
|
61 |
|
|
|
8,716 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普普通通 库存 |
|
|
其他内容 实收资本 |
|
|
财务处 库存 |
|
|
保留 收益 |
|
|
累计 其他 全面 收入(亏损) |
|
|
非控制性 利息 |
|
|
总计 权益 |
|
|||||||
截至2022年4月2日的余额(未经审计) |
|
|
1,157 |
|
|
|
2,472 |
|
|
|
(286 |
) |
|
|
5,995 |
|
|
|
426 |
|
|
|
63 |
|
|
|
9,827 |
|
普通股回购 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(87 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(87 |
) |
基于股票的薪酬费用 |
|
|
|
|
|
|
48 |
|
|
|
224 |
|
|
|
(224 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48 |
|
综合收益(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
867 |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
869 |
|
其他综合收益(亏损),税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(218 |
) |
|
|
|
|
|
|
(218 |
) |
综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
651 |
|
股息,每股0.24美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(217 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(217 |
) |
截至2022年7月2日的余额(未经审计) |
|
|
1,157 |
|
|
|
2,520 |
|
|
|
(149 |
) |
|
|
6,421 |
|
|
|
208 |
|
|
|
65 |
|
|
|
10,222 |
|
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分 |
|
F-6
意法半导体公司
合并权益表
以百万美元计,每股金额除外 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普普通通 库存 |
|
|
其他内容 实收资本 |
|
|
财务处 库存 |
|
|
保留 收益 |
|
|
累计 其他 全面 收入(亏损) |
|
|
非控制性 利息 |
|
|
总计 权益 |
|
|||||||
截至2020年12月31日的余额(已审计) |
|
|
1,157 |
|
|
|
3,062 |
|
|
|
(93 |
) |
|
|
3,599 |
|
|
|
723 |
|
|
|
58 |
|
|
|
8,506 |
|
普通股回购 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(313 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(313 |
) |
基于股票的薪酬费用 |
|
|
|
|
|
|
112 |
|
|
|
106 |
|
|
|
(106 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
112 |
|
综合收益(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
776 |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
779 |
|
其他综合收益(亏损),税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(152 |
) |
|
|
|
|
|
|
(152 |
) |
综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
627 |
|
股息,每股0.24美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(216 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(216 |
) |
截至2021年7月3日的余额(未经审计) |
|
|
1,157 |
|
|
|
3,174 |
|
|
|
(300 |
) |
|
|
4,053 |
|
|
|
571 |
|
|
|
61 |
|
|
|
8,716 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普普通通 库存 |
|
|
其他内容 实收资本 |
|
|
财务处 库存 |
|
|
保留 收益 |
|
|
累计 其他 全面 收入(亏损) |
|
|
非控制性 利息 |
|
|
总计 权益 |
|
|||||||
截至2021年12月31日的余额(已审计) |
|
|
1,157 |
|
|
|
2,533 |
|
|
|
(200 |
) |
|
|
5,223 |
|
|
|
496 |
|
|
|
64 |
|
|
|
9,273 |
|
普通股回购 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(173 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(173 |
) |
会计准则更新的过渡效应 |
|
|
|
|
|
|
(117 |
) |
|
|
|
|
|
|
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(92 |
) |
基于股票的薪酬费用 |
|
|
|
|
|
|
104 |
|
|
|
224 |
|
|
|
(224 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104 |
|
综合收益(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,614 |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
1,615 |
|
其他综合收益(亏损),税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(288 |
) |
|
|
|
|
|
|
(288 |
) |
综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,327 |
|
股息,每股0.24美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(217 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(217 |
) |
截至2022年7月2日的余额(未经审计) |
|
|
1,157 |
|
|
|
2,520 |
|
|
|
(149 |
) |
|
|
6,421 |
|
|
|
208 |
|
|
|
65 |
|
|
|
10,222 |
|
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分 |
|
F-7
意法半导体公司
合并现金流量表
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
(未经审计) |
|
|||||
以百万美元为单位 |
|
7月2日, 2022 |
|
|
7月3日, 2021 |
|
||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
|
1,615 |
|
|
|
779 |
|
对经营活动的净收入和现金流量进行核对的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
|
|
573 |
|
|
|
514 |
|
可转换债券发行成本的利息和摊销 |
|
|
1 |
|
|
|
22 |
|
金融工具收益,净额 |
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
非现金股票薪酬 |
|
|
104 |
|
|
|
112 |
|
其他非现金项目 |
|
|
(59 |
) |
|
|
(62 |
) |
递延所得税 |
|
|
67 |
|
|
|
26 |
|
减值、重组费用和其他相关关闭费用,扣除现金付款 |
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
资产和负债变动情况: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收贸易账款净额 |
|
|
(338 |
) |
|
|
(114 |
) |
盘存 |
|
|
(399 |
) |
|
|
(155 |
) |
贸易应付款 |
|
|
191 |
|
|
|
68 |
|
其他资产和负债,净额 |
|
|
247 |
|
|
|
100 |
|
经营活动的现金净额 |
|
|
2,002 |
|
|
|
1,285 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动中使用的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买有形资产的付款 |
|
|
(1,652 |
) |
|
|
(844 |
) |
出售有形资产所得收益 |
|
|
2 |
|
|
|
1 |
|
购买有价证券的付款 |
|
|
(229 |
) |
|
|
— |
|
到期有价证券收益 |
|
|
— |
|
|
|
132 |
|
短期存款(投资)的净收益 |
|
|
102 |
|
|
|
81 |
|
购买无形资产的付款 |
|
|
(40 |
) |
|
|
(43 |
) |
购买金融资产的付款 |
|
|
— |
|
|
|
(14 |
) |
出售金融资产所得收益 |
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(1,817 |
) |
|
|
(685 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自(用于)融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
长期债务收益 |
|
|
— |
|
|
|
589 |
|
偿还长期债务 |
|
|
(79 |
) |
|
|
(30 |
) |
普通股回购 |
|
|
(173 |
) |
|
|
(313 |
) |
支付给股东的股息 |
|
|
(103 |
) |
|
|
(90 |
) |
支付业务收购的递延对价 |
|
|
(15 |
) |
|
|
— |
|
支付既有股份预提税金 |
|
|
(7 |
) |
|
|
(9 |
) |
融资活动所得(用于)现金净额 |
|
|
(377 |
) |
|
|
147 |
|
汇率变动的影响 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(4 |
) |
现金净增(减) |
|
|
(197 |
) |
|
|
743 |
|
期初的现金和现金等价物 |
|
|
3,225 |
|
|
|
3,006 |
|
期末现金和现金等价物 |
|
|
3,028 |
|
|
|
3,749 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分 |
|
|||||||
|
|
F-8
意法半导体公司
中期合并财务报表附注(未经审计)
1. |
“公司”(The Company) |
意法半导体公司(以下简称“本公司”)在荷兰注册,公司法定所在地为荷兰阿姆斯特丹,公司总部设在瑞士日内瓦。
该公司是一家全球独立半导体公司,设计、开发、制造和营销一系列产品,包括分立和标准商用元件、专用集成电路(“ASIC”)、全定制器件和半定制器件以及用于模拟、数字和混合信号应用的专用标准产品(“ASSP”)。此外,公司还参与智能卡产品的制造价值链,包括硅芯片和智能卡的生产和销售。
2. |
财政年度 |
该公司的财政年度将于12月31日结束。中期是为会计目的而设立的,以13周为基础。
公司第一季度于4月2日结束,第二季度于7月2日结束,第三季度将于10月1日结束,第四季度将于12月31日结束。
3. |
陈述的基础 |
随附的本公司未经审核中期综合财务报表乃按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制,在各重大方面与截至2021年12月31日止年度适用的准则一致,但如附注5所述与负债及权益性质的金融工具有关的会计指引有所改变除外。中期财务信息未经审核,但反映管理层认为为提供所呈报期间的公允业绩报告所需的所有正常调整。临时期间的业务成果不一定代表全年的预期成果。
除每股和每股金额外,本期和前期的所有余额和价值都以数百万美元为单位。
随附的未经审计的中期综合财务报表不包括美国公认会计准则通常要求每年进行的某些脚注和财务披露。因此,这些未经审计的中期综合财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度报告Form 20-F中的经审计综合财务报表一并阅读,该年度报告于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)。
4. |
预算的使用 |
根据美国公认会计原则编制财务报表需要管理层做出估计和假设。需要管理层做出重大估计和判断的主要领域包括但不限于:
|
• |
销售津贴和退货, |
|
• |
库存陈旧储备和正常制造能力阈值,以确定计入库存的成本, |
|
• |
或有损失的确认和计量, |
|
• |
收购的资产和承担的企业收购负债的公允价值估值,以及任何或有对价的计量, |
F-9
|
• |
商誉和无形资产的年度和基于触发因素的减值审查,以及对可能引发对长期资产进行减值测试的事件的评估, |
|
• |
评估公司长寿资产的经济使用年限, |
|
• |
在计量金融资产的预期信贷损失和减值费用时使用的假设, |
|
• |
在评估预计授予股票薪酬计划的奖励数目时所用的假设, |
|
• |
在计算养恤金义务和其他长期雇员福利时使用的假设, |
|
• |
确定预计将支付的税额和预计将收到的税收优惠,包括递延所得税资产、估值免税额和不确定税收头寸和索赔拨备。 |
本公司根据过往经验及各种其他因素作出估计及假设,例如市场趋势、市场参与者所使用的市场资讯及其认为在当时情况下属合理的最新商业计划,其结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础。虽然该公司定期评估其估计和假设,但该公司所经历的实际结果可能与这些估计大相径庭。新冠肺炎大流行没有对这些估计造成重大影响。
5. |
近期会计公告 |
2020年8月,FASB发布了关于区分负债与股权和每股收益的新指南,通过取消ASC 470-20中要求对嵌入式转换功能进行单独会计处理的现金转换和受益转换功能模型,简化了发行人对可转换工具的会计处理。该指导意见还简化了发行人在确定自有股权合同是否有资格进行股权分类时进行的和解评估。最后,指引要求实体在计算稀释每股收益时,对所有可转换工具使用IF-转换方法,并包括可能以现金或股份结算的工具的股份结算影响。新指引对上市公司在2021年12月15日之后的年度期间有效。该指导意见可在完全追溯的基础上通过,也可采用修改后的追溯办法,将截至通过之日尚未通过的现有文书的过渡影响记录在权益中。
该指导意见于2022年1月1日起对本公司生效。本公司采纳新指引,对2020年8月4日发行的两批优先无担保可换股债券采用经修订的追溯方法,该等债券为新指引范围内具有现金转换特征的可转换工具。新指引对公司综合财务报表的影响是长期债务增加1.07亿美元,以反映名义价值15亿美元的可转换债务,减去600万美元的未摊销债务发行成本,长期递延税项负债减少1500万美元,股本相应减少9200万美元(包括额外实收资本减少1.17亿美元和留存收益增加2500万美元)。在随后的期间,可转换债券的账面价值在600万美元的未摊销债务发行成本的摊销模式下递增至其面值。本公司亦已采用IF-转换法厘定可换股债券的摊薄效果。根据IF-转换法,可换股债券按原来换股价格摊薄33,825,000股标的股份总数。
2021年11月,财务会计准则委员会发布了关于披露政府援助的新指南,以增加报告政府援助的透明度,包括披露(1)援助的类型,(2)援助的实体会计,以及(3)援助对实体财务报表的影响。新指引对上市公司在2021年12月15日之后的年度期间有效。这些披露不需要在中期报告的基础上进行,而只需要每年披露一次。指导意见于2022年1月1日对公司生效,预计不会对公司的年度综合财务报表产生重大影响,因为它们已经包括关于公共资金的具体披露,包括:赠款的性质(例如,投资和研究税收抵免、研发和资本赠款);对公司参与的主要计划的描述;适用于这些交易的会计政策,以及这些交易对实体年度综合财务报表的影响。
F-10
6. |
其他收入和支出,净额 |
其他收入和支出净额包括:
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
研发经费 |
|
39 |
|
43 |
|
102 |
|
84 |
汇兑损益(净额) |
|
5 |
|
1 |
|
7 |
|
3 |
开办和逐步淘汰费用 |
|
(1) |
|
— |
|
(1) |
|
— |
专利费用 |
|
(1) |
|
(1) |
|
(4) |
|
(3) |
出售非流动资产的收益 |
|
2 |
|
3 |
|
2 |
|
3 |
新冠肺炎增量成本 |
|
(3) |
|
(4) |
|
(8) |
|
(9) |
其他,净额 |
|
(1) |
|
— |
|
(2) |
|
(2) |
总计 |
|
40 |
|
42 |
|
96 |
|
76 |
该公司从几个司法管辖区的政府机构获得公共资金。研究、开发和其他创新项目的公共资金按比例确认,因为相关成本是在与相关政府机构签署协议并满足所有适用条件后发生的。
汇兑损益,净额指以非实体功能货币计价的交易的汇率变动部分,以及未指定为对冲的衍生工具的公允价值变动,如附注26所述。
启动成本是指公司新制造设施的启动和测试所产生的成本。淘汰成本是指在公司生产设施关闭阶段发生的成本。它们的处理方式与启动成本相同。
专利费用主要包括律师费和索赔费、专利诉讼前咨询费和律师费。它们是报告的净额,如果有的话,其中主要包括以前专利诉讼费用的补偿。
在2022年前六个月,该公司出售了某些非战略性资产,产生了200万美元的收益。
新冠肺炎的增量成本主要包括购买口罩、消毒液等一次性医疗用品,以及为保护员工而采取的卫生措施相关的其他费用。
7. |
利息收入(费用),净额 |
利息支出,净额包括:
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
收入 |
|
9 |
|
5 |
|
12 |
|
9 |
费用 |
|
(3) |
|
(13) |
|
(5) |
|
(25) |
总计 |
|
6 |
|
(8) |
|
7 |
|
(16) |
利息收入与公司持有的现金及现金等价物、短期存款和有价证券有关。
2022年1月1日,公司采用了新的指导方针,采用修改后的追溯法将负债与权益和每股收益区分开来,在该指引下,不重述比较期间。根据之前的指引,公司通过收益摊销了最初在债务和股权组成部分之间分配收益所产生的债务折价。2021年上半年记录的利息支出包括2017年7月3日发行的优先无担保可转换债券的费用1,100万美元和2020年8月4日发行的优先无担保可转换债券的费用1,100万美元,主要是非现金增值产生的
F-11
按照以前的会计准则记录的负债部分的折价。采纳新指引后,于采纳日期尚未偿还的可转换债务工具的财务成本仅限于债务发行成本的摊销费用,导致2022年上半年录得利息支出,包括于2020年8月4日发行的优先无担保可转换债券的100万美元费用。可转换债券在附注20中有进一步说明。
利息支出还包括与银行手续费和无贸易追索权的销售及其他应收账款(如有)有关的费用。
8. |
所得税 |
所得税费用如下:
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
所得税费用 |
|
(139) |
|
(65) |
|
(268) |
|
(131) |
采用年度估计实际税率法,是因为管理层认为该方法提供了中期基础上的预期年度所得税支出的可靠估计。公司在2022年第二季度和上半年分别登记了1.39亿美元和2.68亿美元的所得税支出,反映了适用于所得税前综合收入的估计年度有效税率。
于每个报告日期,本公司会评估递延税项资产的可回收性及所有司法管辖区内所有重大未平仓所得税头寸,以确定任何不确定的税务头寸。该公司采用两步法评估不确定的税务状况。第一步是评估是否必须承认税收优惠。第二步衡量在每个不确定的税收状况下要确认的税收优惠金额。在第一步中,只有可持续性门槛高于50%的税收头寸才被确认。在第二步中,公司确定可确认的税收优惠金额。第二步中的计量方法是以“累积概率”法为基础的,其结果是确认在与税务机关结算时可能实现的最大金额超过50%。
9. |
每股收益 |
基本每股净收益(“EPS”)是根据报告期间母公司股东应占净收益,使用报告期间已发行普通股的加权平均数计算的;已发行普通股数量不包括库存股。稀释后每股收益使用加权平均数计算
F-12
期内已发行的普通股及稀释性潜在普通股,例如根据授予的未归属股份可发行的股票,以及用于结算可转换债务的股票。
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
基本每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
母公司应占净收益 |
|
867 |
|
412 |
|
1,614 |
|
776 |
加权平均流通股数 |
|
905,073,119 |
|
901,032,915 |
|
905,212,243 |
|
902,214,804 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益 |
|
0.96 |
|
0.46 |
|
1.78 |
|
0.86 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
母公司应占净收益 |
|
867 |
|
412 |
|
1,614 |
|
776 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均流通股数 |
|
905,073,119 |
|
901,032,915 |
|
905,212,243 |
|
902,214,804 |
股票奖励的稀释效应 |
|
7,867,002 |
|
9,956,953 |
|
8,553,524 |
|
10,415,975 |
可转换债券的稀释效应 |
|
33,825,000 |
|
16,409,667 |
|
33,825,000 |
|
16,839,099 |
用于计算稀释每股收益的股份数量 |
|
946,765,121 |
|
927,399,535 |
|
947,590,767 |
|
929,469,878 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释每股收益 |
|
0.92 |
|
0.44 |
|
1.70 |
|
0.84 |
2022年1月1日,本公司采用了新的指导方针,通过应用修改后的追溯方法区分负债与权益和每股收益,不重述以前的期间。
在先前的指引下,本公司采用库存股方法厘定可换股债券的摊薄效果,因过往经验、现有的既定政策及债券的合约条款提供合理基础,预期结算将包括现金、股份或两者兼有。
随着新的指导方针的采用,库存股方法不再适用。本公司采用IF-转换法来确定可转换债券的稀释效果,因为报告实体必须承担股份结算,即使在发行人选择以现金或股票结算工具时也是如此。因此,2020年8月4日发行的优先无担保可转换债券是完全摊薄的,截至2022年7月2日的三个月和六个月的标的股份总额列于上表“可转换债券的摊薄效应”一栏。
F-13
10. |
累积其他综合收益(“AOCI”) |
下表详细说明了截至2022年7月2日的6个月中,公司股东应占税后AOCI的变化:
|
|
收益 (亏损) 论现金 流动 套期保值 |
|
收益 (亏损) 在……上面 可用- 待售 证券 |
|
已定义 效益 养老金 平面图 项目 |
|
外国 货币 翻译 调整 (“CTA”) |
|
总计 |
2021年12月31日 |
|
(48) |
|
— |
|
(162) |
|
660 |
|
450 |
累计税收影响 |
|
6 |
|
— |
|
40 |
|
— |
|
46 |
2021年12月31日,税后净额 |
|
(42) |
|
— |
|
(122) |
|
660 |
|
496 |
更改类别前的保监处 |
|
(169) |
|
(1) |
|
— |
|
(210) |
|
(380) |
从AOCI重新分类的金额 |
|
77 |
|
— |
|
3 |
|
— |
|
80 |
保监处截至2022年7月2日止六个月 |
|
(92) |
|
(1) |
|
3 |
|
(210) |
|
(300) |
累计税收影响 |
|
12 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
12 |
保监处截至2022年7月2日止六个月的除税净额 |
|
(80) |
|
(1) |
|
3 |
|
(210) |
|
(288) |
July 2, 2022 |
|
(140) |
|
(1) |
|
(159) |
|
450 |
|
150 |
累计税收影响 |
|
18 |
|
— |
|
40 |
|
— |
|
58 |
2022年7月2日,税后净额 |
|
(122) |
|
(1) |
|
(119) |
|
450 |
|
208 |
在截至2022年7月2日的6个月期间,从累计其他全面收入中重新分类的项目如下表所示:
AOCI组件的详细信息 |
|
金额 重新分类 来自AOCI |
|
中受影响的行项目 净收益所在的报表 (损失)显示 |
现金流套期保值收益(亏损) |
|
|
|
|
外汇衍生工具合约 |
|
(47) |
|
销售成本 |
外汇衍生工具合约 |
|
(7) |
|
销售、一般和 行政性 |
外汇衍生工具合约 |
|
(23) |
|
研发 |
|
|
10 |
|
所得税优惠(费用) |
|
|
(67) |
|
税后净额 |
固定收益养老金计划项目 |
|
|
|
|
精算收益(损失)摊销 |
|
(3) |
|
退休金的其他组成部分 效益成本(1) |
|
|
— |
|
所得税优惠(费用) |
|
|
(3) |
|
税后净额 |
期间可归因于以下原因的改叙总数 公司股东 |
|
(70) |
|
税后净额 |
(1)如附注21所述,这些项目计入定期养恤金净费用的计算。
11. |
短期存款与有价证券 |
为了优化其短期投资的回报,截至2022年7月2日,该公司将1.86亿美元的可用现金投资于短期存款。该等短期存款为现金等价物,原始到期日超过三个月,公允价值无重大变动风险。
下表详细说明了截至2022年7月2日在综合资产负债表上流动资产中报告的有价证券余额的变化:
|
|
十二月三十一日, 2021 |
|
购买 |
|
吸积 |
|
计入公允价值变动 在保监处可供出售的有价证券* |
|
7月2日, 2022 |
美国国债证券 |
|
— |
|
229 |
|
(1) |
|
1 |
|
229 |
总计 |
|
— |
|
229 |
|
(1) |
|
1 |
|
229 |
F-14
*其他全面收入
2022年上半年,该公司将2.29亿美元可用现金投资于美国国债。这些债务证券的平均评级分别为AAA/AA+/AAA,分别来自穆迪、标普和惠誉,加权平均期限为3.5年。债务证券在截至2022年7月2日的综合资产负债表中列为流动资产“有价证券”,因为它们代表可用于当前业务的资金投资。这些债券被归类为可供出售的金融资产,并于2022年7月2日按公允价值入账。公允价值计量对应于第1级公允价值层次计量。截至2022年7月2日,这些证券的摊销成本总额为2.3亿美元。
截至2021年12月31日,该公司未持有债务证券。
12. |
应收贸易账款净额 |
应收贸易账款净额如下:
|
|
自.起 |
|
自.起 |
|
|
7月2日, 2022 |
|
十二月三十一日, 2021 |
应收贸易账款 |
|
2,096 |
|
1,778 |
当前预期信贷损失准备金(“CECLA”) |
|
(22) |
|
(19) |
总计 |
|
2,074 |
|
1,759 |
本公司根据失败率对所有应收贸易账款使用终身预期损失准备金,适用于应收贸易账款总额。这项津贴还包括对未来信贷趋势的合理假设。对历史损失率进行调整,以反映有关影响公司客户结算应收账款能力的宏观经济因素的当前和前瞻性信息。除了适用于贸易应收账款的故障率中已经包含的因素外,该公司还确定半导体行业及其可用市场的持续增长的周期性和不确定性是最相关的因素。这些宏观经济因素按照包括金融机构在内的其他商业实体所采用的估计和方法,按不同的经济情景进行加权。
在此基础上,截至2022年7月2日期间报告的CECLA变动情况如下:
|
|
截至六个月 |
|
|
7月2日, 2022 |
CECLA截至2021年12月31日 |
|
(19) |
对CECLA的本期调整 |
|
(3) |
CECLA截至2022年7月2日 |
|
(22) |
对预期信贷损失准备金的调整在合并损益表中“销售、一般和行政”一栏中列报。
2022年和2021年没有发生重大核销。
13. |
盘存 |
库存包括以下内容:
|
|
自.起 |
|
自.起 |
|
|
7月2日, 2022 |
|
十二月三十一日, 2021 |
原料 |
|
296 |
|
223 |
在制品 |
|
1,395 |
|
1,235 |
成品 |
|
616 |
|
514 |
总计 |
|
2,307 |
|
1,972 |
F-15
陈旧储备是根据销售历史、积压订单和生产计划估计的超额未承诺库存。
14. |
商誉 |
分配给可报告分部的商誉和商誉账面金额的变化如下:
|
|
ADG |
|
AMS |
|
千年发展目标 |
|
总计 |
2021年12月31日 |
|
83 |
|
2 |
|
228 |
|
313 |
外币折算 |
|
(9) |
|
— |
|
(10) |
|
(19) |
July 2, 2022 |
|
74 |
|
2 |
|
218 |
|
294 |
15. |
其他无形资产,净额 |
其他无形资产,净额包括:
July 2, 2022 |
|
总价值 |
|
累计 折旧 |
|
账面净值 |
技术和许可证 |
|
1,022 |
|
(706) |
|
316 |
购买和内部开发的软件 |
|
575 |
|
(495) |
|
80 |
发展中的技术 |
|
55 |
|
— |
|
55 |
其他无形资产 |
|
71 |
|
(70) |
|
1 |
总计 |
|
1,723 |
|
(1,271) |
|
452 |
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
总价值 |
|
累计 折旧 |
|
账面净值 |
技术和许可证 |
|
978 |
|
(675) |
|
303 |
购买和内部开发的软件 |
|
567 |
|
(485) |
|
82 |
发展中的技术 |
|
52 |
|
— |
|
52 |
其他无形资产 |
|
72 |
|
(71) |
|
1 |
总计 |
|
1,669 |
|
(1,231) |
|
438 |
上表中“正在开发的技术”一栏还包括内部开发的在建软件和尚未准备好投入使用的软件。
2022年上半年和2021年上半年与应摊销无形资产相关的摊销费用分别为5100万美元和4600万美元。
截至2022年7月2日,与无形资产相关的未来摊销费用估计如下:
年 |
|
|
2022年剩余时间 |
|
60 |
2023 |
|
105 |
2024 |
|
91 |
2025 |
|
65 |
2026 |
|
43 |
此后 |
|
88 |
总计 |
|
452 |
F-16
16. |
财产、厂房和设备、净值 |
财产、厂房和设备网由以下部分组成:
July 2, 2022 |
|
总价值 |
|
累计 折旧 |
|
账面净值 |
土地 |
|
82 |
|
— |
|
82 |
建筑物 |
|
935 |
|
(542) |
|
393 |
设施和租赁的改进 |
|
3,381 |
|
(2,801) |
|
580 |
机器和设备 |
|
17,161 |
|
(13,517) |
|
3,644 |
计算机与研发设备 |
|
368 |
|
(310) |
|
58 |
经营性租赁使用权资产 |
|
304 |
|
(128) |
|
176 |
其他有形资产 |
|
154 |
|
(93) |
|
61 |
在建工程 |
|
1,799 |
|
— |
|
1,799 |
总计 |
|
24,184 |
|
(17,391) |
|
6,793 |
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
总价值 |
|
累计 折旧 |
|
账面净值 |
土地 |
|
84 |
|
— |
|
84 |
建筑物 |
|
951 |
|
(562) |
|
389 |
设施和租赁的改进 |
|
3,490 |
|
(2,936) |
|
554 |
机器和设备 |
|
17,085 |
|
(13,786) |
|
3,299 |
计算机与研发设备 |
|
395 |
|
(333) |
|
62 |
经营性租赁使用权资产 |
|
314 |
|
(114) |
|
200 |
其他有形资产 |
|
147 |
|
(97) |
|
50 |
在建工程 |
|
1,022 |
|
— |
|
1,022 |
总计 |
|
23,488 |
|
(17,828) |
|
5,660 |
上表中的“在建工程”一栏包括在建的不动产、厂房和设备,以及尚未准备好投入预期用途的合格设备。
上表中“机器和设备”一栏包括截至2022年7月2日价值3700万美元的租赁设备,与2022年6月签署的一项安排有关。这项安排符合融资租赁的条件。
2022年上半年和2021年上半年的总折旧费用分别为5.22亿美元和4.68亿美元。
17. |
租契 |
截至2022年7月2日,融资租赁使用权资产达3700万美元,主要对应于2022年6月签署的新融资租赁协议,如附注16所述。截至2021年12月31日,融资租赁使用权资产不到100万美元。以下信息仅供经营性租赁使用。
经营租赁包括以下内容:
|
|
自.起 |
|
自.起 |
|
|
7月2日, 2022 |
|
十二月三十一日, 2021 |
资产 |
|
|
|
|
使用权资产 |
|
176 |
|
200 |
使用权资产总额 |
|
176 |
|
200 |
|
|
|
|
|
租赁负债 |
|
|
|
|
当前 |
|
48 |
|
55 |
非当前 |
|
126 |
|
148 |
租赁总负债 |
|
174 |
|
203 |
F-17
经营租赁负债的到期日如下:
|
|
自.起 |
|
自.起 |
|
|
7月2日, 2022 |
|
十二月三十一日, 2021 |
2022 |
|
27 |
|
59 |
2023 |
|
47 |
|
46 |
2024 |
|
30 |
|
30 |
2025 |
|
19 |
|
18 |
2026 |
|
13 |
|
13 |
此后 |
|
82 |
|
84 |
未来未贴现现金流出总额 |
|
218 |
|
250 |
贴现的效果 |
|
(44) |
|
(47) |
经营租赁负债总额 |
|
174 |
|
203 |
经营租赁期限和贴现率如下:
|
|
自.起 |
|
自.起 |
|
|
7月2日, 2022 |
|
十二月三十一日, 2021 |
加权平均剩余租赁年限(年) |
|
9.73 |
|
9.38 |
加权平均贴现率 |
|
2.78% |
|
2.69% |
2022年上半年和2021年上半年的经营租赁费用和支付的现金如下:
|
|
截至六个月 |
||
|
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
经营租赁成本 |
|
38 |
|
34 |
已支付的经营租赁现金 |
|
39 |
|
33 |
2022年上半年和2021年上半年以新的经营租赁负债换取的使用权资产如下:
|
|
截至六个月 |
||
|
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
经营租约 |
|
16 |
|
38 |
18. |
长期投资 |
|
|
自.起 |
|
自.起 |
|
|
7月2日, 2022 |
|
十二月三十一日, 2021 |
长期投资 |
|
10 |
|
10 |
总计 |
|
10 |
|
10 |
长期投资乃股本证券,其公允价值不能轻易厘定,本公司已选择采用成本法作为计量选择。它主要包括该公司在DNP PhotomASK Europe S.p.A(“DNP”)的投资。本公司已将DNP确定为VIE,但已确定它不是主要受益者。DNP的重要活动围绕着掩模的创造和高水平掩模技术的发展。本公司无权指导这些活动。该公司目前因参与DNP而面临的最大损失仅限于其投资。本公司于2022年上半年并无向DNP提供额外财务支持,目前亦无向DNP提供进一步财务支持的要求或意向。
F-18
19. |
其他非流动资产 |
其他非流动资产包括:
|
|
自.起 |
|
自.起 |
|
|
7月2日, 2022 |
|
十二月三十一日, 2021 |
股权证券 |
|
24 |
|
29 |
国家长期应收账款 |
|
476 |
|
506 |
存款和其他非流动资产 |
|
205 |
|
104 |
总计 |
|
705 |
|
639 |
国家长期应收款包括与资金有关的应收款和与退税有关的应收款。资金主要是从意大利和法国的政府机构获得的公共赠款,作为长期研究、开发、创新、工业化和资本投资项目的一部分。与退税有关的长期应收账款与本公司在其某些地方税务管辖区申请的税收优惠相对应,预计将在一年后收回。
本公司不时进行保理交易,以加速部分非流动资产的现金变现。截至2022年7月2日,这些应收款中有1.07亿美元是无追索权的,财务成本不到100万美元,而去年同期售出的无追索权的应收款为1.18亿美元,财务成本不到100万美元。
预期信贷损失模型适用的其他非流动资产的大部分是长期国家应收款。由于现有的由政府发起的应收账款零违约的历史,假设截至2022年7月2日和2021年12月31日,预期的信贷损失可以忽略不计。上表“存款及其他非流动资产”一栏所列其他非流动资产由不被视为有违约风险的个别微不足道的金额组成。因此,于报告日期,其他非流动资产并无重大预期信贷损失拨备。
20.金融债务
金融债务包括以下内容:
|
|
自.起 |
|
自.起 |
|
|
7月2日, 2022 |
|
十二月三十一日, 2021 |
来自欧洲投资银行的融资计划贷款: |
|
|
|
|
2028年到期0.26%,浮动利率为Euribor+0.589% |
|
187 |
|
202 |
2029年到期0.04%,浮动利率为Euribor+0.564% |
|
179 |
|
222 |
2031年到期0.12%,浮动利率为Euribor+0.583% |
|
315 |
|
379 |
2031年到期0.12%,浮动利率为Euribor+0.660% |
|
172 |
|
187 |
来自Cassa Depositi e Prestiti Spa(“CDP”)的信贷安排: |
|
|
|
|
2027年到期0.72%,浮动利率为Euribor+0.690% |
|
130 |
|
156 |
两批优先无担保可转换债券 |
|
|
|
|
2025年到期的零息(A部分) |
|
747 |
|
713 |
2027年到期的零息(B部分) |
|
747 |
|
674 |
融资租赁: |
|
|
|
|
2027年到期3.86%,固定利率 |
|
37 |
|
— |
其他融资计划贷款: |
|
|
|
|
0.43%(加权平均),2022-2028年到期,固定利率 |
|
5 |
|
6 |
长期债务总额 |
|
2,519 |
|
2,539 |
较小电流部分 |
|
(134) |
|
(143) |
长期债务总额减去流动部分 |
|
2,385 |
|
2,396 |
2020年8月4日,公司发行了本金15亿美元的两批优先无担保可转换债券(A批和B批各7.5亿美元),分别于2025年和2027年到期。A批债券的发行利率为105.8,为零息债券,而B批债券的发行利率为104.5,为零息债券。A部分发行时的转换价格为43.62美元,相当于47.5%的转换
F-19
B部分的溢价为45.10美元,相当于52.5%的转换溢价。这些转换特征相当于每股面值200,000美元的A类债券相当于4,585股,以及每股面值200,000美元的B类债券相当于4,435股。债券可由债券持有人转换,或可由发行人在某些条件下按净股份结算方式赎回,除非发行人选择全现金或全股转换作为替代结算方式。扣除公司支付的发行成本后,债券发行的净收益为15.67亿美元。
2022年1月1日,公司通过了新的关于区分负债和股权的指导意见,通过取消ASC 470-20中的现金转换和受益转换功能模型,简化了发行人对可转换工具的会计处理。本公司采纳了新指引,对过渡日期的未清偿票据采用经修订的追溯法。这些工具仅对应于2020年8月4日发行的两批优先无担保可转换债券,是新指引范围内具有现金转换特征的可转换工具。
根据以前的指导方针,收益在债务和权益之间分配,方法是首先衡量负债部分,然后确定权益部分为剩余额。首次确认时负债部分的公允价值总计13.62亿美元,未计入发行成本和递延税项影响。在分配1,000,000美元发行成本和30,000,000美元递延税项影响之前的215,000,000美元在权益中入账,作为该等工具的转换功能的价值。在新指引下,本公司不再需要在股本中单独呈列可转换债券所包含的现金转换特征。相反,可转换债券完全作为债务入账,因此,按本金减去未摊销债务发行成本列报。新指引不影响以大幅溢价发行的可转换债务工具的嵌入转换功能的分离模式,为此,溢价须记录为额外缴入资本。因此,公司在发行可转换债券时收到的溢价仍为股本,扣除相应的递延税项影响后的净额为7700万美元。采纳后对公司综合财务报表的影响是长期债务增加1.07亿美元,以反映名义价值15亿美元的可转换债务,减去600万美元的未摊销债务发行成本,长期递延税项负债减少1500万美元,股本相应减少9200万美元(包括额外实收资本减少1.17亿美元和留存收益增加2500万美元)。
截至2022年7月2日,公司股价未超过2020年8月4日发行的优先无担保可转债的转换价格。
2022年上半年,该公司最终与欧洲投资银行(EIB)签署了一项总额为6亿欧元的长期信贷安排。在6亿欧元中,截至2022年7月2日还没有提取任何金额。
该公司的长期债务包含标准条件,但不规定最低财务比率。截至2022年7月2日,该公司与核心关系银行的未使用承诺中期信贷安排总额为12.61亿美元。
F-20
21. |
离职后和其他长期雇员福利 |
本公司及其子公司拥有多个固定收益养老金计划,主要是无资金来源的养老金计划,以及涵盖不同国家/地区员工的其他长期员工福利。固定福利计划提供基于服务年限和员工薪酬水平的养老金福利。其他长期雇员计划提供雇员在服务期间达到一定资历水平后应获得的福利。该公司使用12月31日作为其计划的衡量日期。资格通常是根据当地法律要求确定的。对于2007年7月1日之前产生的意大利解雇赔偿计划(“TFR”),公司继续按照美国公认会计准则关于确定固定收益养老金计划的既有福利义务的指导意见,计量意大利员工有权获得的既有福利,就好像这些金额在2022年7月2日立即到期一样。
定期福利净费用的构成如下:
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养老金福利 |
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养老金福利 |
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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7月2日, 2022 |
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7月3日, 2021 |
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7月2日, 2022 |
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7月3日, 2021 |
服务成本 |
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(14) |
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(9) |
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(22) |
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(18) |
利息成本 |
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(12) |
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(6) |
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(20) |
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(11) |
计划资产的预期回报 |
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12 |
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6 |
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18 |
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12 |
精算净(损)利摊销 |
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(2) |
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(3) |
|
(3) |
|
(6) |
聚落 |
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- |
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— |
|
— |
|
— |
定期净收益成本 (1) |
|
(16) |
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(12) |
|
(27) |
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(23) |
(1) |
2022年和2021年前六个月,除服务费用外的固定福利计划支出部分分别为500万美元和500万美元,在合并损益表的“养恤金福利费用的其他组成部分”中确认为营业收入以外的部分。服务成本在营业收入中确认。 |
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|
其他长期利益 |
|
其他长期利益 |
||||
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截至三个月 |
|
截至六个月 |
||||
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7月2日, 2022 |
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7月3日, 2021 |
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7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
服务成本 |
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(2) |
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(1) |
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(3) |
|
(2) |
利息成本 |
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— |
|
— |
|
— |
|
— |
定期净收益成本 |
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(2) |
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(1) |
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(3) |
|
(2) |
2022年已支付和预计将支付的雇主缴费与截至2021年12月31日的年度综合财务报表中披露的金额一致。
22. |
其他长期负债 |
其他长期负债包括:
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|
自.起 |
|
自.起 |
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7月2日, 2022 |
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十二月三十一日, 2021 |
非流动经营租赁负债 |
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126 |
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148 |
企业合并的或有对价 |
|
62 |
|
70 |
其他长期雇员福利 |
|
87 |
|
90 |
与公共资金有关的长期负债 |
|
38 |
|
44 |
从客户那里获得长期预付款 |
|
69 |
|
- |
长期衍生品 |
|
35 |
|
- |
其他 |
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75 |
|
64 |
总计 |
|
492 |
|
416 |
租赁负债在附注17中进一步说明。与业务收购有关的递延和或有代价在附注27中进一步说明。
F-21
23. |
分红 |
2022年5月25日召开的年度股东大会(“年度股东大会”)授权派发现金股息,每股普通股0.24美元,在2022年第二、第三、第四季度和2023年第一季度每季度分批派发0.06美元。2022年第二季度支付了相当于第一期的4800万美元。第一期的剩余部分和与最后三期相对应的每股0.18美元的现金红利总额为1.69亿美元,并在截至2022年7月2日的综合资产负债表中的“应付给股东的红利”一栏中报告。
2021年5月27日举行的年度股东大会授权分配现金股息,每股普通股0.24美元,在2021年第二、第三、第四季度和2022年第一季度按季度分批分配0.06美元。截至2021年12月31日,支付了与第一期相对应的5400万美元、第二期相对应的5500万美元、第三期相对应的5400万美元。2022年上半年支付了相当于第四期的5500万美元。
2020年6月17日举行的年度股东大会授权派发现金股息,每股普通股流通股0.168美元,在2020年第二季度、第三季度、第四季度和2021年第一季度按季度分批分配0.042美元。截至2020年12月31日,支付了与第一期相对应的3700万美元、第二期相对应的3800万美元和第三期相对应的3400万美元。第三期的剩余400万美元和第四期的3800万美元已于2021年上半年支付。
24. |
股东权益 |
公司的法定股本为18.1亿欧元,包括1,200,000,000股普通股和54,000,000股优先股,每股面值为1.04欧元。截至2022年7月2日,普通股发行数量为911,281,920股(截至2021年12月31日为911,276,920股)。
截至2022年7月2日,已发行普通股数量为907,613,201股(截至2021年12月31日为906,518,057股)。
截至2022年7月2日,该公司拥有3,668,719股,在综合权益表中被归类为库存股,而截至2021年12月31日,公司拥有4,758,863股。
库藏股最初被指定用于本公司基于股份的薪酬计划下的分配。截至2022年7月2日,这些库存股中有73,240,833股根据公司基于股份的薪酬计划转让给员工,其中5,307,620股在2022年上半年转让。
2021年7月1日,该公司宣布启动一项高达10.4亿美元的股票回购计划,该计划将在三年内执行。该公司打算实施回购计划,并将回购的股票作为库存股持有,以履行公司与其员工股票奖励计划有关的义务,并支持可能清偿其未偿还的可转换债务。2022年上半年,作为2021年7月1日宣布的股票回购计划的一部分,该公司回购了约420万股普通股,总金额为1.73亿美元。
25. |
或有事项、索赔和法律程序 |
本公司在正常业务过程中可能会出现或有亏损。这些索赔包括但不限于:公司产品的产品责任索赔和/或保修成本、合同纠纷、赔偿索赔、未经授权使用第三方知识产权的索赔、员工申诉、反垄断、反腐败、竞争、其他合规法规、超过评估的不确定税位的税务索赔、环境损害,以及因个人数据被盗、丢失或滥用而引起的索赔。在厘定或有亏损时,本公司会考虑于综合财务报表日期减值一项资产或产生一项负债的可能性,以及合理估计该等亏损金额的能力。本公司于综合财务报表发出或可供发出前所得资料显示,于综合财务报表日期一项资产可能已减值或一项负债已产生,且亏损金额可予合理估计时,本公司将计提或有亏损准备。该公司定期重新评估索赔
F-22
根据公司可获得的最新信息,确定是否需要重新调整拨备。这些评估的变化可能会对公司的运营结果、现金流或发生这些变化的那个时期的财务状况造成不利的实质性影响。
本公司已经收到并可能在未来收到指控可能侵犯第三方专利或其他第三方知识产权的通信。此外,该公司还不时与其他行业参与者就广泛的专利交叉许可安排进行讨论。不能保证这样的讨论能够圆满结束,并产生预期的协议。本公司可能卷入涉及专利、面具作品、版权、商标或商业秘密的针对本公司的昂贵诉讼。如果任何诉讼的结果对公司不利,公司可能被要求以经济上不利的条款和条件获得第三方专利和/或其他知识产权的许可,并可能因之前的使用而支付损害赔偿金和/或面临禁令,所有这些单独或总体上可能对公司的运营结果、现金流、财务状况和/或竞争能力产生重大不利影响。
公司对不同的客户有合同承诺,这可能要求公司产生费用来维修或更换其供应给这些客户的有缺陷的产品。这些合同承诺的期限各不相同,在某些情况下是无限期的。此外,本公司还涉及与其业务和运营相关的各种诉讼、索赔、查询、检查、调查和/或诉讼。这类事项即使没有价值,也可能导致大量财政或管理资源的支出。上述任何一项都可能对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
本公司定期评估索赔和法律程序及其相关的可能损失,以确定是否需要根据本公司目前掌握的信息进行调整。不能保证其记录的准备金或保险单将足以支付其潜在负债的程度。与索赔相关的法律费用在发生时计入费用。如果发生与公司利益不利的诉讼,或者公司需要根据新的证据或通信改变其对潜在第三方索赔的评估,可能会对公司的运营或财务状况产生重大不利影响。
截至2022年7月2日和2021年12月31日,索赔和法律程序的估计可能损失准备金不被视为重大准备金。
26. |
衍生工具与风险管理 |
由于公司以不同的外币运营,以及持续的投资和融资活动,公司在正常业务过程中受到金融市场状况变化的影响。该公司的活动使其面临各种财务风险,如市场风险、信用风险和流动性风险。该公司使用衍生金融工具对冲某些风险敞口。使用衍生工具管理的主要风险是外汇兑换风险。
外币兑换风险
订立货币远期合约和货币期权是为了减少本公司子公司某些外币资产和负债因汇率变化而产生的风险,并管理与某些预测交易相关的外汇风险。
未被指定为对冲工具的衍生工具
该公司在全球范围内以各种主要国际货币开展业务。因此,该公司面临外币汇率不利变动的风险,主要是与欧元有关的汇率。外汇风险主要来自未来的商业交易和本公司子公司的确认资产和负债。管理层制定了一项政策,要求本公司的子公司通过公司金库交易或监管的金融工具对冲其与本公司的全部外汇风险敞口。为管理以外币计价的资产和负债产生的外汇风险,公司及其子公司使用远期合约和购买的货币期权。外汇风险源于以非实体职能货币计价的资产和负债的汇率波动。这些工具不符合会计目的的对冲工具的资格。
F-23
并在每个期末按市价计价,相关的公允价值变动在综合损益表的“其他收入和支出净额”中确认。
现金流对冲
为了进一步降低美元汇率波动的风险,公司通过使用货币远期合约和货币期权进行对冲,包括套圈、某些以欧元计价的预测公司间交易,这些交易在报告日涵盖了很大一部分研发、SG和A费用以及销售成本中的半成品的一部分前端制造成本。该公司还通过使用货币远期合约对某些以新加坡元计价的预测制造交易进行对冲。
这些衍生工具被指定为现金流对冲,并有资格进行现金流对冲。它们按公允价值反映在合并资产负债表中。指定衍生工具作为对冲工具的准则包括该工具在降低风险方面的有效性,以及在大多数情况下,衍生工具与其相关交易的一对一匹配,这使本公司能够根据对冲工具的关键条款与对冲交易的条款相匹配的事实得出结论,即可归因于被对冲风险的现金流变化预计将完全被对冲衍生工具抵消。作为套期保值的货币远期合约和货币期权(包括套期)在降低欧元/美元和新加坡元/美元货币波动风险方面非常有效,并在合同开始时和在套期保值关系持续期间被指定为对冲。通过购买的货币期权和套圈对冲的交易的有效性是根据工具的全部公允价值衡量的,包括期权的时间价值。如果对冲关系并非完全有效,或衍生对冲工具的累计损益超过被对冲交易的预期现金流的累计变动,则会出现无效。套期保值工具上记录的整个公允价值变动在综合权益表中作为“累计其他全面收益(亏损)”的组成部分报告,并重新分类为被套期保值交易影响收益的同一期间的收益,并在与被套期保值交易影响相同的综合收益表项目中重新分类。
监管被指定为现金流对冲的衍生工具的对冲策略的原则如下:(I)对于研发和公司成本,最高可达预测交易总额的80%;(Ii)对于制造成本,最高可达预测交易总额的70%。该公司可以对冲其对预测交易现金流变化的风险敞口的最长时间为24个月。
截至2022年7月2日,该公司有以下未偿还的衍生工具,用于对冲以欧元计价和以新加坡元计价的预测交易:
以数百万欧元计 |
|
套期保值名义金额 预测的研发和其他 运营费用 |
|
套期保值名义金额 预计制造成本 |
远期合约 |
|
500 |
|
986 |
货币领口 |
|
490 |
|
832 |
|
|
|
|
|
以数百万新加坡元计 |
|
套期保值名义金额 预测的研发和其他 运营费用 |
|
套期保值名义金额 预计制造成本 |
远期合约 |
|
— |
|
218 |
现金流量与公允价值利率风险
本公司的利率风险来自长期借款。以浮动利率发行的借款使公司面临现金流利率风险。以固定利率发行的借款使本公司面临公允价值利率风险。本公司以动态方式分析其利率风险。模拟了各种情景,考虑了再融资、更新现有头寸、替代融资和对冲。本公司主要以短期投资,因此本公司的流动资金投资于浮动利率工具。因此,由于短期浮动利率投资的回报与以固定利率发行的长期债务部分之间的潜在错配,本公司面临利率风险。
F-24
信用风险
适用于每类金融资产的预期信贷损失和减值方法在各自的附注中作了进一步说明。虽然现金和现金等价物也受预期信贷损失模型的约束,但已确认的预期信贷损失被视为无关紧要。所有金融资产的最大风险敞口是它们的账面价值。
信用风险是指交易对手不履行金融工具或客户合同规定的义务而导致财务损失的风险。信贷风险通常来自现金及现金等价物、按摊余成本列账的债务投资的合约现金流、衍生金融工具的交易对手及银行和金融机构的存款,以及对客户的信贷风险,包括未偿还应收账款。
本公司因其经营活动(主要是应收贸易账款)和融资活动,包括在银行和金融机构的存款、外汇交易和其他金融工具而面临信用风险。信贷风险在集团层面进行管理。本公司根据至少两家主要评级机构的长期评级标准选择与本公司开展业务的银行和/或金融机构,并将每份票据的最高未偿还金额保持在不超过总额的20%。对于衍生金融工具,管理层设定了限制,以便在任何时候,未平仓合同的公允价值都不会集中在任何单个交易对手手中。
该公司在正常业务过程中监测其客户的信誉,并向其提供信贷条款。如果某些客户是独立评级的,则使用这些评级。否则,如果没有独立的评级,风控会考虑客户的财务状况、过去的经验和其他因素来评估客户的信用质量。个人风险限额是根据管理层设定的限额,根据内部和外部评级设定的。信贷额度的使用情况受到定期监测。对客户的销售主要以现金结算,这降低了信贷风险。无论是通过对个人客户、特定行业部门或地区的敞口,信贷风险都没有主要集中。与应收贸易账款有关的信用风险的任何剩余集中都是有限的,因为客户数量很多,而且分散在许多地理区域。
该公司对按摊余成本列账的票据的投资主要包括对政府机构的应收账款。因此,它们是具有非实质性信用损失的投资。任何剩余的应收账款具有较低的信用风险,个别情况下并不显著。这些投资的信用评级受到监控,以确定其信用状况是否恶化。
其他市场风险
对于市场风险敞口的完整描述,这些中期财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度报告Form 20-F中的综合财务报表一起阅读。
F-25
关于截至2022年7月2日和2021年12月31日的衍生工具的公允价值及其在综合资产负债表中的分类的信息如下表所示:
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|
|
|
自.起 |
|
自.起 |
|
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7月2日, 2022 |
|
十二月三十一日, 2021 |
资产衍生品 |
|
资产负债表位置 |
|
公允价值 |
|
公允价值 |
被指定为对冲的衍生品: |
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
其他流动资产 |
|
— |
|
2 |
货币领口 |
|
其他流动资产 |
|
— |
|
1 |
被指定为对冲的衍生品总额: |
|
|
|
— |
|
3 |
未被指定为对冲的衍生品: |
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
其他流动资产 |
|
5 |
|
3 |
未被指定为对冲的衍生品总额: |
|
|
|
5 |
|
3 |
总导数 |
|
|
|
5 |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自.起 |
|
自.起 |
|
|
|
|
7月2日, |
|
十二月三十一日, |
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
负债衍生工具 |
|
资产负债表位置 |
|
公允价值 |
|
公允价值 |
被指定为对冲的衍生品: |
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
其他应付账款和应计负债 |
|
(61) |
|
(29) |
外汇远期合约 |
|
其他非流动负债 |
|
(22) |
|
— |
货币领口 |
|
其他应付账款和应计负债 |
|
(29) |
|
(13) |
货币领口 |
|
其他非流动负债 |
|
(13) |
|
— |
被指定为对冲的衍生品总额: |
|
|
|
(125) |
|
(42) |
未被指定为对冲的衍生品: |
|
|
|
|
|
|
外汇远期合约 |
|
其他应付账款和应计负债 |
|
(7) |
|
(1) |
未被指定为对冲的衍生品总额: |
|
|
|
(7) |
|
(1) |
总导数 |
|
|
|
(132) |
|
(43) |
本公司以两个期权的组合形式签订货币环,出于会计目的,这两个期权按净额报告。这些项圈的公允价值是指截至2022年7月2日净额不到100万美元的资产和净额为4200万美元的负债(由1000万美元的资产净额减去5300万美元的负债组成)。此外,公司还签订了其他衍生工具,主要是远期合同,受标准的国际掉期和衍生工具协会(“ISDA”)协议管辖,并符合欧洲市场基础设施法规(“EMIR”)的协议,这些协议没有在综合资产负债表中抵销,截至2022年7月2日的总资产为500万美元,总负债为9000万美元。
被指定为现金流量对冲的衍生工具对截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月和六个月的综合收益表以及截至2022年7月2日和2021年12月31日的综合权益表中报告的“累计其他全面收益(亏损)”的影响如下表所示:
|
|
衍生工具在保险业中递延的损益 |
|
损益地点从保险业保监处重新分类为收益 |
|
损益从保监处重新分类为收益 |
||||||||
|
|
自.起 |
|
自.起 |
|
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
十二月三十一日, 2021 |
|
|
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
外汇远期合约 |
|
(61) |
|
(20) |
|
销售成本 |
|
(20) |
|
8 |
|
(32) |
|
18 |
外汇远期合约 |
|
(7) |
|
(2) |
|
销售、一般和行政 |
|
(3) |
|
1 |
|
(4) |
|
2 |
外汇远期合约 |
|
(21) |
|
(9) |
|
研发 |
|
(8) |
|
3 |
|
(14) |
|
7 |
货币领口 |
|
(34) |
|
(11) |
|
销售成本 |
|
(9) |
|
1 |
|
(15) |
|
5 |
货币领口 |
|
(4) |
|
(1) |
|
销售、一般和行政 |
|
(2) |
|
— |
|
(3) |
|
1 |
货币领口 |
|
(13) |
|
(5) |
|
研发 |
|
(6) |
|
— |
|
(9) |
|
3 |
总计 |
|
(140) |
|
(48) |
|
总计 |
|
(48) |
|
13 |
|
(77) |
|
36 |
预计AOCI递延的总计1.05亿美元亏损将在未来12个月内重新归类为收益。
F-26
没有数额被排除在外汇远期合同和货币项圈的有效性衡量之外。于2022年上半年及2021年上半年结算的对冲交易并无记录现金流对冲关系的无效部分。截至2022年7月2日,未完成的对冲交易不会报告无效。
未被指定为套期保值的衍生工具对截至2022年7月2日和2021年7月3日的三个月综合收益表的影响如下表所示:
|
|
在收益中确认的损益所在位置 |
|
在收益中确认的收益(亏损) |
||||||
|
|
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
||||
|
|
|
|
July 2, 2022 |
|
July 3, 2021 |
|
July 2, 2022 |
|
July 3, 2021 |
外汇 远期合约 |
|
其他收入和 费用,净额 |
|
8 |
|
(8) |
|
10 |
|
10 |
总计 |
|
|
|
8 |
|
(8) |
|
10 |
|
10 |
本公司并无订立任何含有信贷风险相关或有特征的衍生工具。
27. |
公允价值计量 |
下表详细说明了截至2022年7月2日按公允价值经常性计量的金融资产(负债):
|
|
公允价值计量使用 |
||
|
7月2日, 2022 |
报价在 活跃的市场: 相同的资产 (1级) |
重要的其他人 可观测输入 (2级) |
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
有价证券--美国国债 |
229 |
229 |
— |
— |
短期存款 |
186 |
186 |
— |
— |
按公允价值通过收益计量的股权证券 |
24 |
24 |
— |
— |
未被指定为现金流对冲的衍生资产 |
5 |
— |
5 |
— |
指定为现金流对冲的衍生负债 |
(125) |
— |
(125) |
— |
未被指定为现金流对冲的衍生负债 |
(7) |
— |
(7) |
— |
企业收购的或有对价 |
(69) |
— |
— |
(69) |
总计 |
243 |
439 |
(127) |
(69) |
下表详细说明了截至2021年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产(负债):
|
|
公允价值计量使用 |
||
|
十二月三十一日, 2021 |
报价 处于活动状态 市场: 相同的资产 (1级) |
意义重大 其他 可观测输入 (2级) |
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
短期存款 |
291 |
291 |
— |
— |
按公允价值通过收益计量的股权证券 |
29 |
29 |
— |
— |
被指定为现金流对冲的衍生资产 |
3 |
— |
3 |
— |
未被指定为现金流对冲的衍生资产 |
3 |
— |
3 |
— |
指定为现金流对冲的衍生负债 |
(42) |
— |
(42) |
— |
未被指定为现金流对冲的衍生负债 |
(1) |
— |
(1) |
— |
企业收购的或有对价 |
(77) |
— |
— |
(77) |
总计 |
206 |
320 |
(37) |
(77) |
对于使用重大不可观察投入(第3级)按公允价值经常性计量的负债,2022年1月1日至2022年7月2日之间的对账如下:
F-27
|
|
|
使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级) |
2022年1月1日 |
77 |
公允价值计量的变化 |
(2) |
货币换算调整 |
(6) |
July 2, 2022 |
69 |
或有对价在截至2022年7月2日和2021年12月31日的综合资产负债表中报告为非流动负债,是基于实现确定对价可变组成部分的里程碑的可能性。
或有对价包括截至2022年7月2日在合并资产负债表中“其他应付款和应计负债”项下列报的700万美元和在合并资产负债表中“其他长期负债”项下列报的6 200万美元,而截至2021年12月31日,合并资产负债表中在“其他应付款和应计负债”项下列报的700万美元和“其他长期负债”项下列报的7 000万美元构成。
对于使用重大不可观察投入(第3级)按公允价值经常性计量的负债,2021年1月1日至2021年7月3日之间的对账如下:
|
使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级) |
2021年1月1日 |
123 |
公允价值计量的变化 |
1 |
货币换算调整 |
(4) |
July 3, 2021 |
120 |
截至2022年7月2日和2021年7月3日,没有使用重大不可观察到的投入(第3级)在非经常性基础上按公允价值计量的资产(负债)。
下表包括截至2022年7月2日和2021年12月31日的其他金融资产和负债的其他公允价值信息:
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|
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|
自.起 |
|
自.起 |
||||
|
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7月2日, 2022 |
|
十二月三十一日, 2021 |
||||
|
|
水平 |
|
携带 金额 |
|
估计数 公允价值 |
|
携带 金额 |
|
估计数 公允价值 |
现金等价物(1) |
|
1 |
|
2,823 |
|
2,823 |
|
2,883 |
|
2,883 |
短期存款 |
|
1 |
|
186 |
|
186 |
|
291 |
|
291 |
长期债务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
--银行贷款(含当期部分) |
|
2 |
|
988 |
|
988 |
|
1,152 |
|
1,152 |
-融资租赁(包括当期部分) |
|
2 |
|
37 |
|
37 |
|
— |
|
— |
--2020年8月4日发行的高级无担保可转债(2) |
|
1 |
|
1,494 |
|
1,502 |
|
1,387 |
|
1,975 |
(1) |
现金等价物主要对应于银行的随时存款。 |
(2) |
上文报告的优先无担保可转换债券截至2022年7月2日的账面价值相当于债券的面值,减去600万美元的未摊销债务发行成本,符合新的会计准则。采纳的影响载于附注5和附注20。公允价值代表债券在法兰克福证券交易所交易的市场价格。 |
截至2022年7月2日,该公司作为有价证券持有的美国国债处于未实现亏损状态不到12个月。有价证券在附注11中有进一步说明。
该公司没有报告截至2021年12月31日处于未实现亏损状态的证券。
F-28
用于估计公允价值的方法如下:
组件 |
|
用于估计公允价值的方法 |
分类为可供出售的债务证券 |
|
相同工具的市场报价 |
外汇远期合约、货币期权和套汇 |
|
类似工具的市场报价 |
按公允价值通过收益计量的股权证券 |
|
相同工具的市场报价 |
按成本列账的权益证券作为计量选择 |
|
对新一轮第三方融资的标的投资进行清算或估值 |
可转换债务工具 |
|
债券在法兰克福证券交易所交易的市场报价 |
现金和现金等价物、应收账款、短期借款和应付账款 |
|
综合财务报表中反映的账面值被视为公允价值的合理估计,这是由于工具的产生与预期变现之间的时间相对较短。 |
28. |
收入 |
|
28.1 |
商品和服务的性质 |
该公司设计、开发、制造和营销一系列产品,包括离散和标准商用元件、专用集成电路(“ASIC”)、全定制器件和半定制器件以及用于模拟、数字和混合信号应用的专用标准产品(“ASSP”)。此外,公司还参与智能卡产品的制造价值链,包括硅芯片和智能卡的生产和销售。
本公司产生收入的主要活动(以可报告分部分隔)载于附注29。
其他收入包括许可收入、与转让许可有关的服务收入、专利使用费收入、废旧材料销售和制造副产品。
虽然公司的大多数销售协议包含标准条款和条件,但公司可能会不时签订包含多个履约义务或条款和条件的协议。这些协议主要涉及服务收入,在这些服务中,履行义务是随着时间的推移而履行的。分配交易价格的目的是将交易价格分配给每个履约义务(或独特的商品或服务),其金额描述了公司预期有权获得的对价金额,以换取将承诺的商品或服务转让给客户。
|
28.2 |
收入确认和分类 |
当公司在某个时间点通过将产品控制权转移给客户来履行履行义务时,公司确认销售给客户(包括分销商)的产品的收入。这通常发生在装运时。与货物销售合同有关的履约义务原来的预期期限不到一年。交易价格根据合同条款确定,并根据价格保护进行调整(如果适用)。服务收入通常与随时间转移的履约义务挂钩,并根据合同条款予以确认。
付款期限通常在30天到90天之间。
F-29
本公司按应报告分部分类的综合净收入载于附注29。下表列出了该公司按发货地理区域、性质和市场渠道分列的综合净收入:
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
按装运地理区域分列的净收入(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
欧洲、中东和非洲地区 |
|
826 |
|
643 |
|
1,617 |
|
1,270 |
美洲 |
|
562 |
|
378 |
|
1,055 |
|
753 |
亚太地区 |
|
2,449 |
|
1,971 |
|
4,711 |
|
3,985 |
总收入 |
|
3,837 |
|
2,992 |
|
7,383 |
|
6,008 |
按性质划分的净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
产品销售收入 |
|
3,803 |
|
2,944 |
|
7,312 |
|
5,899 |
服务销售收入 |
|
27 |
|
41 |
|
58 |
|
96 |
其他收入 |
|
7 |
|
7 |
|
13 |
|
13 |
总收入 |
|
3,837 |
|
2,992 |
|
7,383 |
|
6,008 |
按市场渠道划分的净收入(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
原始设备制造商(“OEM”) |
|
2,513 |
|
1,908 |
|
4,836 |
|
3,937 |
分布 |
|
1,324 |
|
1,084 |
|
2,547 |
|
2,071 |
总收入 |
|
3,837 |
|
2,992 |
|
7,383 |
|
6,008 |
(1) |
按装运地理区域划分的净收入按客户所在地分类,或根据客户需求按装运目的地重新分类。例如,由总部设在美国的公司订购并向亚太子公司开具发票的产品被归类为亚太收入。 |
(2) |
原始设备制造商(OEM)是公司为其提供直销应用工程支持的最终客户,而分销是指公司聘请的经销商和代表在全球范围内分销其产品 |
29. |
细分市场报告 |
该公司设计、开发、制造和营销一系列产品,包括离散和标准商用组件ASIC、全定制设备和用于模拟、数字和混合信号应用的半定制设备和ASSP。此外,本公司还参与智能卡产品的制造价值链,包括硅芯片和智能卡的生产和销售。
该公司的可报告部门如下:
|
• |
汽车和分立集团(ADG),由专门的汽车IC以及分立和功率晶体管产品组成。 |
|
• |
模拟、MEMS和传感器集团(AMS),由模拟、智能功率、低功率射频、MEMS传感器和执行器以及光学传感解决方案组成。 |
|
• |
微控制器和数字IC组(MDG),由微控制器(通用和安全)、存储器(RF和EEPROM)和RF通信组成。 |
在计算分部的内部财务计量时,本公司对不直接计入分部的成本使用某些内部分配规则,包括销售成本、销售及财务总监费用和部分研发费用。根据公司的内部政策,某些成本并不分配给各个部门,而是在“其他”中报告。这些费用包括未使用的产能费用,包括因新冠肺炎和事故导致的制造活动减少和停电、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组费用、某些制造设施的淘汰和启动成本,以及其他未分配的收入(费用),如:战略或特殊研发计划、某些公司层面的运营费用、专利权利要求和诉讼、未分配给产品组的其他成本,以及其他产品的运营收益。此外,折旧和摊销费用是分配给各部门的制造成本的一部分,既不被确认为库存差异的一部分,也不被确认为未使用的产能费用的一部分;因此,它不能在销售成本中分离出来。最后,公共赠款将按赞助项目产生的费用按比例分配给公司的部门。
F-30
晶圆成本根据实际成本分配到各个细分市场。对于特定的技术,晶圆成本不时根据市场价格分配到细分市场。
下表按可报告部门列出了公司的综合净收入和综合营业收入。
按可报告部门划分的净收入:
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
汽车及分立集团(ADG) |
|
1,454 |
|
1,077 |
|
2,710 |
|
2,119 |
模拟、MEMS和传感器组(AMS) |
|
1,127 |
|
1,013 |
|
2,214 |
|
2,096 |
微控制器和数字集成电路集团(MDG) |
|
1,251 |
|
897 |
|
2,449 |
|
1,783 |
产品细分市场的净收入总额 |
|
3,832 |
|
2,987 |
|
7,373 |
|
5,998 |
其他 |
|
5 |
|
5 |
|
10 |
|
10 |
合并净收入合计 |
|
3,837 |
|
2,992 |
|
7,383 |
|
6,008 |
按可报告部门划分的营业收入:
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
汽车及分立集团(ADG) |
|
359 |
|
102 |
|
595 |
|
188 |
模拟、MEMS和传感器组(AMS) |
|
269 |
|
189 |
|
514 |
|
376 |
微控制器和数字集成电路集团(MDG) |
|
425 |
|
206 |
|
832 |
|
377 |
产品细分市场的总营业收入 |
|
1,053 |
|
497 |
|
1,941 |
|
941 |
其他(1) |
|
(49) |
|
(8) |
|
(60) |
|
(12) |
综合营业收入总额 |
|
1,004 |
|
489 |
|
1,881 |
|
929 |
(1) |
“其他”的营业收入(亏损)包括未使用产能费用等项目,包括因新冠肺炎和事故导致停电导致的制造活动减少、减值、重组费用和其他相关关闭成本、管理重组成本、某些制造设施的淘汰和启动成本,以及其他未分配的收入(费用),如:战略性或专项研发计划、某些公司层面的运营费用、专利权利要求和诉讼、未分配给产品组的其他成本,以及其他产品的运营收益。 |
下表列出了可报告部门的营业收入与合并营业收入总额的对账情况:
|
|
截至三个月 |
|
截至六个月 |
||||
|
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
|
7月2日, 2022 |
|
7月3日, 2021 |
分部营业收入合计 |
|
1,053 |
|
497 |
|
1,941 |
|
941 |
减值、重组费用和其他相关关闭费用 |
|
— |
|
2 |
|
— |
|
2 |
未使用的容量费用 |
|
(13) |
|
— |
|
(22) |
|
(2) |
其他未分配的制造结果 |
|
(33) |
|
(6) |
|
(50) |
|
(1) |
出售非流动资产的收益 |
|
2 |
|
1 |
|
2 |
|
1 |
战略和其他研究和发展方案以及其他未分配的拨款(1) |
|
(5) |
|
(5) |
|
10 |
|
(12) |
其他营业亏损合计 |
|
(49) |
|
(8) |
|
(60) |
|
(12) |
综合营业收入总额 |
|
1,004 |
|
489 |
|
1,881 |
|
929 |
(1) |
包括未分配的收入和费用,如某些公司层面的运营费用和其他未分配给产品部门的收入(成本)。 |
F-31
展品索引
|
|
展品
|
描述
|
12.1 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条,让-马克·奇瑞、总裁和意法半导体公司首席执行官兼唯一董事会成员获得认证。 |
12.2 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条,授予洛伦佐·格兰迪、总裁、财务、采购、企业风险管理和恢复力以及意法半导体公司首席财务官证书。 |
13.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节所采用的《美国法典》第18编第1350节的规定,对Jean-Marc Chery、总裁和意法半导体首席执行官兼董事会唯一成员、意法半导体财务、基础设施和服务首席财务官洛伦佐·格兰迪以及意法半导体首席财务官总裁进行认证。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
|
|
|
意法半导体公司 |
|
|
|
|
日期: |
2022年8月3日 |
发信人: |
/s/Jean-Marc Chery |
|
|
姓名: |
让-马克·奇瑞 |
|
|
标题: |
总裁和我们的首席执行官兼唯一的董事会成员 |