美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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(主要执行办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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各交易所名称 在其上注册的 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法规则12b-2所定义)。是
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量：
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班级 |
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杰出的2022年8月2日 |
普通股，每股面值0.01美元 |
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目录
第一部分-财务信息
项目 |
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页面 |
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1. |
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财务报表 |
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3 |
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合并资产负债表--未经审计 |
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4 |
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合并收益表--未经审计 |
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5 |
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综合全面收益(亏损)表--未经审计 |
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6 |
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股东权益综合报表--未经审计 |
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7 |
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合并现金流量表--未经审计 |
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9 |
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合并财务报表附注--未经审计 |
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10 |
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2. |
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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41 |
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3. |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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56 |
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4. |
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控制和程序 |
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第二部分--其他资料 |
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1. |
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法律诉讼 |
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1A. |
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风险因素 |
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2. |
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未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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3. |
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高级证券违约 |
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58 |
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4. |
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煤矿安全信息披露 |
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58 |
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5. |
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其他信息 |
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58 |
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6. |
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陈列品 |
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签名 |
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60 |
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2
第一部分--Finan社会信息
项目1.芬兰社会声明。
第一金融股份有限公司及其附属公司(“本公司”或“本公司”)于2022年6月30日及2021年6月30日(未经审计)及2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及六个月的综合收益表、综合收益及股东权益表(未经审计)、截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的综合现金流量表(未经审计)及综合财务报表附注(未经审计)4一直到40岁。
3
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并B配额单
(千美元，每股除外)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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(未经审计) |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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银行有息活期存款 |
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现金和现金等价物合计 |
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可供出售的证券，按公允价值计算(摊销成本 |
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贷款： |
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持有以供投资，不包括购买力平价贷款 |
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购买力平价贷款 |
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持有用于投资的贷款总额 |
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减额--信贷损失准备 |
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为投资而持有的净贷款 |
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持有待售($ |
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银行房舍和设备，净额 |
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无形资产，净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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无息存款 |
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计息存款 |
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总存款 |
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借款 |
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应付交易日 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益： |
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普通股-($ |
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资本盈余 |
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留存收益 |
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库存股(按成本计算的股份： |
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递延补偿 |
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累计其他综合收益(亏损)净额 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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请参阅合并财务报表附注。
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第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并状态收益项目-(未经审计)
(千美元，每股除外)
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的6个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息收入： |
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贷款的利息和费用 |
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投资证券的利息： |
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应税 |
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免征联邦所得税 |
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联邦基金的售出利息和生息需求 |
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利息收入总额 |
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利息支出： |
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存款利息 |
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其他 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入： |
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信托费 |
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存款账户手续费 |
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自动柜员机、交换费和信用卡手续费 |
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售卖收益及按揭贷款费用 |
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出售可供出售证券的净收益 |
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出售丧失抵押品赎回权资产的净收益 |
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出售其他资产的净收益(亏损) |
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收回贷款的利息 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出： |
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薪金、佣金和雇员福利 |
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入住费净额 |
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设备费用 |
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FDIC保险费 |
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自动柜员机、转账和信用卡费用 |
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专业费和服务费 |
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印刷、文具和用品 |
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运营亏损和其他亏损 |
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软件摊销和费用 |
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无形资产摊销 |
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其他 |
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总非利息支出 |
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所得税前收益 |
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所得税费用 |
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净收益 |
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基本每股净收益 |
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稀释后每股净收益 |
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每股股息 |
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请参阅合并财务报表附注。
5
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并报表综合收益(亏损)-(未经审计)
(千美元)
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的6个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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净收益 |
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其他综合收益(亏损)项目： |
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可供投资证券的未实现收益(亏损)变动-- |
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( |
) |
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( |
) |
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投资已实现收益(损失)的重新分类调整 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
其他综合收益(亏损)项目合计 |
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( |
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( |
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所得税优惠(费用)与以下方面相关： |
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可供投资证券的未实现收益(亏损)变动-- |
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投资已实现收益(损失)的重新分类调整 |
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所得税优惠总额(费用) |
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综合收益(亏损) |
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请参阅合并财务报表附注。
6
合并股东权益报表
(千美元，每股除外)
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普通股 |
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库存股 |
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累计 |
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总计 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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保留 |
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股票 |
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金额 |
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延期 |
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全面 |
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股东的 |
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2021年3月31日的余额(未经审计) |
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净收益(未经审计) |
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股票期权行权(未经审计) |
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限制性股票授予/没收， |
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宣布的现金股息，$ |
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未实现损益变动 |
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因关联而购买的股份 |
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股票期权费用(未经审计) |
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2021年6月30日的余额(未经审计) |
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2022年3月31日的余额(未经审计) |
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净收益(未经审计) |
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股票期权行权(未经审计) |
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限制性股票授予/没收， |
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宣布的现金股息，$ |
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未实现损益变动 |
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因关联而购买的股份 |
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股票期权费用(未经审计) |
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根据股票回购的股份 |
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2022年6月30日的余额(未经审计) |
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请参阅合并财务报表附注。
7
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并股东权益报表
(千美元，每股除外)
|
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普通股 |
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库存股 |
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累计 |
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总计 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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保留 |
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股票 |
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金额 |
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延期 |
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全面 |
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股东的 |
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2020年12月31日的余额 |
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净收益(未经审计) |
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股票期权行权 |
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限制性股票 |
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宣布的现金股利， |
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未实现收益变动 |
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购入的股份 |
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股票期权费用 |
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2021年6月30日的余额(未经审计) |
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2021年12月31日的余额 |
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净收益(未经审计) |
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股票期权行权 |
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限制性股票 |
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宣布的现金股利， |
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未实现收益变动 |
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购入的股份 |
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股票期权费用 |
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根据以下条款回购的股份 |
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2022年6月30日的余额(未经审计) |
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请参阅合并财务报表附注。
8
第一金融银行股份有限公司及附属公司
合并状态现金流量表-(未经审计)
(千美元)
|
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截至6月30日的6个月， |
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流： |
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净收益 |
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将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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折旧及摊销 |
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信贷损失准备金 |
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证券溢价摊销净额 |
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购入贷款的贴现增值 |
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出售证券和其他资产的收益，净额 |
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递延联邦所得税优惠 |
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持有待售贷款的变动 |
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其他资产的变动 |
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其他负债的变动 |
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调整总额 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流： |
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可供出售证券的活动： |
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销售额 |
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到期日 |
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购买 |
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为投资而持有的贷款净增加 |
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购买银行房舍和设备 |
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出售银行房舍和设备及其他资产所得收益 |
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用于投资活动的现金净额 |
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融资活动的现金流： |
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无息存款净增 |
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借款净增长 |
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普通股交易： |
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行使股票期权所得收益 |
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已支付的股息 |
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股票回购 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金及现金等价物净增(减) |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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补充信息和非现金交易： |
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支付的利息 |
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已缴纳的联邦所得税 |
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将贷款转移到其他房地产 |
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已购买但未交收的投资证券 |
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限制性股票授予(没收) |
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请参阅合并财务报表附注。
9
第一金融银行股份有限公司及附属公司
对合并FI的说明财务报表(未经审计)
附注1-主要会计政策摘要
运营的性质
First Financial BankShares，Inc.(德克萨斯州一家公司)(“BankShares”，“Company”，“We”或“Us”)是一家金融控股公司，拥有一家银行的所有股本，
陈述的基础
本公司及其附属公司在编制所附综合财务报表时所采用的主要会计政策摘要如下。本公司所遵循的会计原则及其应用方法均符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的通行做法。
自合并财务报表发布之日起，该公司对后续事件进行了潜在确认评估。
在编制财务报表时使用估计数
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。该公司的重要估计包括其信贷损失准备和金融工具的估值。
整固
随附的综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目，所有这些账目均为全资拥有。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。
股票回购
2021年7月27日，公司董事会授权回购至多
其他近期发布有效的权威性会计准则
ASU 2019-12，“所得税(主题740)：简化所得税的会计处理”。ASU 2019-12年度，通过消除与特许经营税会计的期间内税收方面的方法相关的某些例外，简化了所得税的会计处理，并颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉计税基础上升的交易的会计处理。ASU 2019-12对本公司在2020年12月15日之后的年度报告期和其内的中期有效。采用ASU 2019-12年度并未对本公司的财务报表及相关披露产生重大影响。
ASU 2020-04，“参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响”。ASU 2020-04为与合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易相关的会计处理提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。ASU 2020-04仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考利率改革而终止的其他参考利率的合同、套期保值关系和其他交易，不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，即实体已为套期保值关系选择了某些可选的权宜之计，并在套期保值关系结束时保留。ASU 2020-04自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。采用ASU 2020-04对我们的财务报表没有重大影响。
ASU 2021-01，“参考汇率改革(主题848)：范围。”ASU 2021-01澄清，ASC 848中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01还修订了ASC 848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的增量后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。ASU 2021-01自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。采用ASU 2021-01并未对我们的财务报表产生重大影响。
10
ASU 2022-02，“金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露”。ASU 2022-02取消了ASC副主题310-40-应收账款-债权人的问题债务重组中关于问题债务重组的会计指导，同时加强了对借款人遇到财务困难时某些贷款再融资和债权人重组的披露要求。ASU 2022-02还将要求一家实体披露ASC分专题326-20“金融工具--信贷损失--按摊余成本计量”范围内的金融应收账款和投资租赁净额的本期按起源年度的总冲销。ASU 2022-02将在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期，但允许提前采用。ASU 2022-02的采用预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
投资证券
管理层根据其意图将债务证券分为持有至到期、可供出售或交易。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的证券被分类为持有至到期日，并按摊销成本记录，经溢价摊销和折价增加调整后，按利息方法确认为利息收入调整。未被归类为持有至到期或交易的证券被归类为可供出售并按公允价值记录，未实现持有损益(未计入信贷损失准备的证券)报告为其他综合收益的组成部分，扣除税项。管理层在购买时决定证券的适当分类。
利息收入包括使用水平收益率法在截止到期日的一段时间内摊销购买溢价和折扣，但可赎回证券的溢价除外，这些溢价将摊销至其最早的赎回日期。已实现的收益和损失记录在出售证券的非利息收入中。
本公司已作出政策选择，将应计利息从证券的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中单独报告其他资产的应计利息。当任何本金或利息支付超过时，证券被置于非应计状态
该公司按公允价值记录其可供出售的证券组合。该等证券的公允价值乃根据现行权威会计指引的方法厘定。公允价值具有波动性，可能受到许多因素的影响，包括市场利率、提前还款速度、贴现率、信用评级和收益率曲线。有价证券的公允价值是以市场报价为基础的。如无报价市价，则公允价值乃基于同类工具的报价，或因市场缺乏流动性而按证券类别采用一系列公允价值估计而估计的公允价值。
该公司的投资组合目前包括州和政治部门的债务、抵押贷款传递证券、公司债券和一般债务或基于收入的市政债券。这类证券的定价通常在市场上是容易获得和透明的。公司利用独立的第三方定价服务对其投资证券进行估值，公司对这些证券进行审查，并审查基本的定价方法是否合理，并确保这些价格与定价矩阵保持一致。本公司通过与从其他第三方渠道获得的价格进行季度比较，验证独立定价服务提供的价格。
信贷损失准备--可供出售的证券
对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，我们首先评估我们是否打算出售，或者我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如符合出售意向或要求的任何一项准则，任何先前确认的拨备将予以撇账，而证券的摊销成本基准将减记至公允价值(透过收入计提)，作为信贷损失拨备。对于不符合上述标准的可供出售证券，我们评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在进行评估时，管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。
管理层已作出会计政策选择，将可供出售证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失准备金(或冲销)。可供出售证券于管理层认为无法收回或符合上述有关出售意向或要求的任何准则时，从拨备撇账，或在没有任何拨备的情况下，透过收入减记。
在2022年和2021年6月30日，以及2021年12月31日,
信贷损失准备--持有至到期证券
持有至到期证券的信贷损失准备是根据美国会计准则第326条计算的反向资产估值账户，该账户从持有至到期证券的摊销成本基础中扣除，以呈现管理层对预期收回的净额的最佳估计。持有至到期日的证券在管理层认为无法收回时，从备抵中冲销。对减值准备的调整在我们的损益表中作为信贷损失费用的一个组成部分报告。管理层按主要证券类型衡量持有至到期证券的预期信用损失，每种类型具有相似的风险特征，并考虑历史信用损失信息，即
11
根据当前情况以及合理和可支持的预测进行调整。管理层已作出会计政策选择，将持有至到期证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。
在2022年和2021年6月30日，以及2021年12月31日，本公司持有
为投资而持有的贷款
管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或直至到期或偿还的贷款，在扣除信贷损失准备后按摊销成本报告。摊销成本是未偿还本金余额，扣除购买溢价和折扣、公允价值对冲会计调整、递延贷款费用和成本后的余额。本公司已作出政策选择，将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除，并在简明综合资产负债表中将应计利息与其他资产的相关贷款余额分开报告。
贷款利息的计算方法是对未偿还本金的每日余额采用简单利息法。作为对收益的调整，本公司推迟并摊销净贷款发放费和成本。
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，则认为贷款已逾期。当管理层认为借款人可能无法履行到期的付款义务时，以及当监管规定要求时，贷款被置于非应计项目状态。在确定借款人是否有能力履行每一类贷款的偿付义务时，我们通过分析当前的财务信息(如果有)和/或关于我们抵押品头寸的最新信息来考虑借款人的偿债能力。监管规定通常要求在本金或利息拖欠90天或更长时间的情况下，将贷款置于非权责发生状态，除非贷款担保良好，而且在收回过程中或预计不会全额支付本金和利息。无论贷款是否被视为逾期，贷款都可以被置于非应计项目状态。当应计利息停止时，所有未付的应计利息都将转回。非权责发生贷款的利息收入只有在收到的现金付款超过到期本金时才予以确认。当合同到期的所有本金和利息都已付清，合同到期的本金和利息金额得到合理保证时，贷款可恢复应计状态。
关于我们与逾期贷款、非应计贷款和问题债务重组相关的会计政策的进一步信息载于附注3。
获得性贷款
与收购相关的贷款按收购之日的公允价值入账。与收购贷款组合相关的信贷损失准备不结转。在采用ASC 326后，收购贷款根据相关借款人的信用风险特征被分为两类，一类是购买的信用恶化贷款(“PCD”)，另一类是没有信用恶化迹象的贷款(“非PCD”)。
PCD贷款被定义为自发放之日起经历了比微不足道的信用恶化更多的贷款或贷款池。该公司使用个人和集合审查相结合的方法来确定所获得的贷款是否为PCD。在收购时，公司会考虑一些因素，以确定被收购的贷款或贷款池是否经历了严重的信用恶化。
与具有相似风险特征的PCD贷款有关的初始免税额是使用集合方法确定的。本公司采用贴现现金流量法或加权平均剩余寿命法来确定所需的津贴水平。截至收购日被归类为非应计项目且依赖抵押品的PCD贷款将按个人基准评估拨备。对于PCD贷款，最初的免税额是在收购日期确定的。在收购日期之后，PCD贷款的初始信贷损失准备将根据未来的评估增加或减少，并在信贷损失准备金中确认变化。
非PCD贷款与具有类似风险特征并于购置日已计提拨备的原始贷款合并为若干部分，于本期信贷损失拨备中确认，并对贷款的摊销成本进行公允价值调整，并在贷款有效期内计入收入。
确定收购贷款的公允价值涉及估计预计从贷款中收取的本金和利息支付现金流量，并按市场利率对这些现金流量进行贴现。管理层在评估收购日期公允价值时考虑多个因素，包括剩余寿命、利率概况、市场利率环境、付款时间表、风险评级、违约和违约损失的可能性以及估计预付款利率。对于PCD贷款，非信用折扣或溢价是根据贷款的未偿还本金余额与摊销成本之间的差额分配给个别贷款的。对于非PCD贷款，公允价值折扣或溢价分配给个别贷款，并在贷款剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。
信贷损失准备--贷款
信贷损失准备(“准备”或“减值准备”)是按照美国会计准则第326条计算的资产价值冲销账户，从贷款的摊销成本基础中扣除。根据对贷款组合的规模和当前风险特征、过去事件、当前状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及提前还款经验的评估，根据管理层的判断，这一数额足以吸收资产负债表日未偿还贷款可能出现的终身预期信贷损失。信贷损失准备在金融资产初始确认时计量和记录。确定津贴的充分性本身就很复杂，需要使用重大和高度主观的估计数。当管理层认为贷款无法收回时，贷款从备用金中冲销。预期收回金额不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。
12
对拨备的调整在我们的损益表中作为信贷损失准备的一个组成部分报告。管理层已作出会计政策选择，将应计贷款利息从信贷损失估计中剔除。
该公司估算拨备的方法包括：(1)集体量化准备金，反映公司历史上的违约和亏损经历，在合理和可支持的时期内根据预期的经济状况以及公司的预付款和削减率进行调整；(2)集体定性因素，考虑贷款组合的集中度、经济预测的预期变化、大型关系、早期拖欠和与信贷管理有关的因素，其中包括贷款与价值比率、借款人的风险评级和信用评分变动；(3)借款人遇到财务困难或公司确定有可能丧失抵押品赎回权时，对贷款的个人免税额。
在计算信贷损失准备时，大多数贷款根据相似的特征和风险状况被划分为池。共同特征和风险概况包括贷款的类型/目的、基础抵押品、地理相似性以及历史/预期的信贷损失模式。在开发这些贷款池以模拟预期信贷损失的过程中，我们还分析了每个投资组合内的贷款在受到不同经济条件和情景以及其他投资组合压力因素影响时的相关性程度。出于建模目的，我们的贷款组合包括商业和工业(“C&I”)、市政、农业、建设和发展、农场、非业主自住和业主自住商业房地产(“CRE”)、住宅、消费汽车和非汽车消费。我们定期重新评估每个贷款池，以确保池中的贷款继续具有相似的特征和风险概况，并确定是否有必要进一步细分。有关公司投资组合细分的更多详情，请参阅附注3。
本公司采用两种方法来估计其集合投资组合部分的拨备：贴现现金流法和加权平均剩余寿命法。以下投资组合的免税额估计是使用贴现现金流方法计算的：C&I、市政、建设和开发、农场、非业主自住和业主自住CRE以及住宅。以下投资组合部分的免税额估计是使用剩余寿命法计算的：农业、消费汽车和非汽车消费。与这些方法相关的模型利用了公司以往的违约和亏损经验，对未来的经济预测进行了调整。合理和可支持的预测期代表适用经济变量的一年经济前景。在合理和可支持的预测期结束后，预计损失将在今后两年直线回归到历史平均水平。对津贴影响最大的经济变量包括：德克萨斯州失业率、德克萨斯州房价指数和德克萨斯州零售销售指数。合同贷款水平贴现现金流方法中的现金流量根据公司以往的预付款和削减率经验进行调整。
在某些情况下，管理层可能会确定某笔贷款表现出独特的风险特征，这些特征将该贷款与我们贷款池中的其他贷款区分开来。在这种情况下，对贷款的预期信用损失进行单独评估，并将其排除在集体评估之外。信贷损失准备金的具体分配是通过分析借款人偿还所欠款项的能力、抵押品不足、贷款的相对风险评级以及影响借款人所在行业的经济状况等来确定的。当根据管理层的评估，借款人遇到财务困难，并且预计将通过出售抵押品提供大量偿还时，贷款被视为依赖抵押品。在该等情况下，预期信贷损失以抵押品于计量日期的公允价值为基础，若贷款的满意程度取决于抵押品的出售，则按估计销售成本作出调整。我们不断地重新评估支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。
管理层会针对我们的建模过程中没有考虑的风险因素对模型结果进行定性调整，但这些风险因素在评估我们的贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。这些定性因素(“Q因素”)调整可能会增加或减少管理层对预期信贷损失的估计，增加或减少基于估计风险水平的计算百分比或金额。在进行Q因素调整时可能考虑的各种风险包括：(I)贷款政策和程序的变化，包括托收、注销和收回的承保标准和做法的变化；(Ii)影响贷款池可收款性的国家、地区和地方经济和商业条件和发展的实际和预期变化；(Iii)贷款或贷款池的性质、数量和规模以及基础贷款条款的变化；(Iv)贷款管理人员和工作人员的经验、能力和深度的变化；(V)逾期金融资产的数量和严重程度、非应计资产的数量和严重程度、不良分类或评级资产的数量和严重程度的变化；(Vi)我们信用审查职能质量的变化；(Vii)非抵押品依赖的贷款的基础抵押品价值的变化；(Viii)任何信贷集中的存在、增长和影响；以及(Ix)监管、法律和技术环境、竞争以及自然灾害或健康流行病等事件等其他因素。
管理层认为，它使用现有的相关信息来确定有关拨备，并已根据公认会计准则确定了现有的拨备。然而，津贴的确定需要作出重大判断，对贷款组合中预期终身损失的估计可能与实际观察到的数额有很大差异。虽然管理层使用现有资料确认预期亏损，但根据组成贷款组合的贷款变化、当前和预测经济状况的变化、可能直接影响提前还款和削减利率假设的利率环境变化以及借款人财务状况的变化，未来可能需要增加拨备。
信贷损失准备--表外/未供资金承付款准备金
表外信贷风险的信贷损失准备是一个负债账户，按照美国会计准则第326条计算，代表我们因履行信贷合同义务而面临信贷风险的合同期内的预期信贷损失。这些债务包括无资金支持的信贷额度、承诺延长出售给代理银行的信贷和联邦基金，以及备用信用证。如果我们有无条件取消义务的权利，则不承认任何津贴。该拨备在我们的综合资产负债表中作为应计应付利息和其他负债的一部分报告。对免税额的调整在我们的损益表中作为下列组成部分报告
13
信贷损失准备金。在2022年和2021年6月30日，以及2021年12月31日，公司的无资金承付款准备金总额为#美元。
其他房地产
其他拥有的房地产是止赎财产，持有等待处置，最初按公允价值减去估计销售成本进行记录。在丧失抵押品赎回权时，如果房地产的公允价值减去估计的销售成本，低于公司在相关贷款中记录的投资，则通过计入信贷损失准备金确认减记。任何随后的价值减值都通过对收入的计提确认。这些财产的经营和持有费用，扣除相关收入，以及处置这些财产的收益/损失，在发生时计入出售丧失抵押品赎回权资产的净收益(损失)。
银行房舍和设备
银行房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧及摊销主要按直线计算相关资产的估计使用年限。租赁改善按有关租约的年期或改善的估计可用年期(以较短者为准)摊销。
企业合并、商誉和其他无形资产
本公司对采购法下的所有企业合并进行会计核算。被收购实体的有形和无形资产及负债按公允价值入账。使用年限有限的无形资产代表与收购核心矿藏有关的未来利益，并在以下时间摊销
根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券，被归类为借款，通常在
细分市场报告
该公司确定其银行区域符合当前权威会计指导的汇总标准，因为其每个银行区域提供类似的产品和服务，以类似的方式运营，拥有相似的客户并向相同的监管机构报告，因此在同一地理区域(德克萨斯州)经营一项业务(社区银行)。
现金流量表
就报告现金流量而言，现金及现金等价物包括手头现金、银行应付款项，包括银行原始到期日为
累计其他综合收益(亏损)
公司可供出售证券的未实现净收益或亏损(扣除适用的所得税支出后)，总额为$
所得税
该公司的所得税拨备是以所得税前收入为基础的，对财务报告和应税收入之间的永久性差异进行了调整。递延税项资产和负债采用负债(或资产负债表)法确定。根据这种方法，递延税项净资产或负债是根据各种资产负债表资产和负债的账面和计税基础之间的临时差异的税收影响来确定的，并对税率和法律的变化给予当期确认。
基于股票的薪酬
公司根据授予日的布莱克-斯科尔斯股票模型，向员工授予固定数量股票的股票期权，行使价格等于公允价值。授予日公允价值在归属期间摊销，一般为五年或六年。本公司还授予限制性股票和/或固定数量的股票单位，这些股票通常在一至三年期间授予，和/或与一组确定的同行相关的三年期间的业绩指标。对于股票期权授予，行权价格是根据收盘价确定的。没有必要根据赠款的条款或其他条件对赠款进行适当的估值。有关更多信息，请参见注释8。
14
广告费
广告费用在发生时计入费用。
每股数据
每股净收益(“EPS”)是用净收益除以当期已发行普通股的加权平均数计算得出的。本公司计算稀释性每股收益时，假设购买普通股和未归属限制性股票的所有已发行股票期权和单位已在年初(或发行时间，如较晚)行使和/或归属。已发行期权和限制性股票的摊薄效应通过应用库存股方法反映，即行使期权的收益以及限制性股票和股票期权的未赚取补偿被假定用于按各自期间的平均市场价格购买普通股。有几个
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截至2021年6月30日的6个月： |
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稀释后每股净收益 |
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附注2-证券
债务证券已根据管理层的意图在综合资产负债表中进行分类。
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June 30, 2022 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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15
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June 30, 2021 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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未实现 |
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未实现 |
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《公司》做到了
该公司投资于预期到期日与其合同到期日不同的抵押贷款支持证券。之所以出现这些差异，是因为借款人可能有权在有或没有提前还款罚金的情况下催收或提前偿还债务。这些证券包括抵押抵押债券(CMO)和其他资产支持证券。这些证券在2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日的预期到期日是通过使用余额的预定摊销和历史预付款率来计算的。
可供出售证券的摊余成本和估计公允价值2022年6月30日按合同和预期到期日显示如下(以千美元为单位)：
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摊销 |
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在一年内到期 |
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应在一年至五年后到期 |
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在五年到十年后到期 |
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十年后到期 |
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总计 |
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下表披露了截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日的数据，公司的投资证券连续处于未实现亏损状态
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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June 30, 2022 |
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公允价值 |
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未实现 |
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公允价值 |
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未实现 |
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公允价值 |
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未实现 |
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美国国债 |
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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June 30, 2021 |
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公允价值 |
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未实现 |
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公允价值 |
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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2021年12月31日 |
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公允价值 |
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公允价值 |
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公允价值 |
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未实现 |
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未实现亏损头寸的投资总数
At June 30, 2022, $
在截至2022年6月30日的三个月内，有1美元
在截至2022年和2021年6月30日的六个月内，被归类为可供出售的投资证券的销售总额为#美元。
采用特定的识别方法确定成本，计算已实现的损益。
附注3--为投资而持有的贷款和信贷损失拨备
在截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日的期间，下表按适用的十个投资组合部分概述了公司的贷款组合。
按投资组合分类持有的投资贷款如下(以千美元为单位)：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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商业广告： |
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C&I* |
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房地产： |
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建设与发展 |
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农场 |
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非拥有者占用的CRE |
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所有者占用的CRE |
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住宅 |
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总房地产 |
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消费者： |
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自动 |
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非自动 |
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总消费额 |
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贷款总额 |
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减去：信贷损失准备金 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
贷款，净额 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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*
17
2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日的未偿还贷款余额是扣除非劳动收入后的净额，其中包括净递延贷款费用。
我们的附属银行已经与达拉斯联邦住房贷款银行(“FHLB”)建立了信用额度，为那些有资格获得证券质押以获得某些无保险存款的客户提供流动性和满足质押要求。在2022年6月30日，此可用信用额度它是$
本公司的非应计贷款、仍在应计和逾期90天或以上的贷款和重组贷款如下(单位：千美元)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
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2022 |
|
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2021 |
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|
2021 |
|
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非权责发生制贷款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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仍在累积和逾期90天或更长时间的贷款 |
|
|
|
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问题债务重组贷款仍在累积** |
|
|
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|
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总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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*
该公司拥有d $
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||||
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
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商业广告： |
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C&I |
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$ |
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市政 |
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— |
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— |
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商业总金额 |
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农耕 |
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房地产： |
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建设与发展 |
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农场 |
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非拥有者占用的CRE |
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所有者占用的CRE |
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住宅 |
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总房地产 |
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消费者： |
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自动 |
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非自动 |
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总消费额 |
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总计 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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年计提信贷损失准备的摘要资料截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月，按投资组合细分如下表(以千美元为单位)：
截至2022年6月30日的三个月 |
|
C&I |
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市政 |
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农耕 |
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施工 |
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农场 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||
贷款损失准备金 |
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( |
) |
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( |
) |
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复苏 |
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冲销 |
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( |
) |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
18
截至2022年6月30日的三个月(续) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
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住宅 |
|
|
自动 |
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非自动 |
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总计 |
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期初余额 |
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贷款损失准备金 |
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( |
) |
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( |
) |
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复苏 |
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冲销 |
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( |
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) |
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( |
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) |
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期末余额 |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
截至2022年6月30日的6个月 |
|
C&I |
|
|
市政 |
|
|
农耕 |
|
|
施工 |
|
|
农场 |
|
|||||
期初余额 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
贷款损失准备金 |
|
|
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|
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( |
) |
|
|
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|
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|
||||
复苏 |
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|
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|
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|
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|||||
冲销 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
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||
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
截至2022年6月30日的六个月(续) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
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|
住宅 |
|
|
自动 |
|
|
非自动 |
|
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总计 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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贷款损失准备金 |
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( |
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( |
) |
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复苏 |
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冲销 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
截至2021年6月30日的三个月 |
|
C&I |
|
|
市政 |
|
|
农耕 |
|
|
施工 |
|
|
农场 |
|
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期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
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|||||
贷款损失准备金 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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复苏 |
|
|
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|
— |
|
|
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|
|
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||||
冲销 |
|
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( |
) |
|
|
— |
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
截至2021年6月30日的三个月(续) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
|
|
住宅 |
|
|
自动 |
|
|
非- |
|
|
总计 |
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期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
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$ |
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$ |
|
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$ |
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||||||
贷款损失准备金 |
|
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( |
) |
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复苏 |
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||||||
冲销 |
|
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
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( |
) |
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期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
截至2021年6月30日的6个月 |
|
C&I |
|
|
市政 |
|
|
农耕 |
|
|
施工 |
|
|
农场 |
|
|||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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贷款损失准备金 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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复苏 |
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|
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|
— |
|
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||||
冲销 |
|
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
截至2021年6月30日的六个月(续) |
|
非所有者 |
|
|
物主 |
|
|
住宅 |
|
|
自动 |
|
|
非- |
|
|
总计 |
|
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期初余额 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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贷款损失准备金 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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|
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|
|
( |
) |
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复苏 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||||
冲销 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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||||||
此外，公司还在其他责任中记录了无资金来源的承付款准备金IES总计$
19
是与未筹措资金承付款的经费#美元相结合
这一美元
该公司的贷款是独立的对截至2022年6月30日、2021年6月30日、2021年12月31日和2021年12月31日的信用损失(抵押品和非抵押品依赖)及其相关津贴进行了单独评估，按贷款分段(以千美元为单位)汇总如下：
June 30, 2022 |
|
抵押品 |
|
|
抵押品 |
|
|
非抵押品 |
|
|
贷款总额 |
|
|
相关 |
|
|
相关 |
|
|
总计 |
|
|||||||
商业广告： |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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C&I |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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市政 |
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商业总金额 |
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农耕 |
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房地产： |
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建设与发展 |
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农场 |
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非拥有者占用的CRE |
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所有者占用的CRE |
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住宅 |
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总房地产 |
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消费者： |
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自动 |
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非自动 |
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总消费额 |
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总计 |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
June 30, 2021 |
|
抵押品 |
|
|
抵押品 |
|
|
非抵押品 |
|
|
贷款总额 |
|
|
相关 |
|
|
相关 |
|
|
总计 |
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|||||||
商业广告： |
|
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|
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C&I |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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市政 |
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— |
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— |
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商业总金额 |
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农耕 |
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房地产： |
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建设与发展 |
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农场 |
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非拥有者占用的CRE |
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所有者占用的CRE |
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|
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住宅 |
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|
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|
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|
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总房地产 |
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消费者： |
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自动 |
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— |
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非自动 |
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— |
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总消费额 |
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总计 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||||||
20
2021年12月31日 |
|
抵押品 |
|
|
抵押品 |
|
|
非抵押品 |
|
|
贷款总额 |
|
|
相关 |
|
|
相关 |
|
|
总计 |
|
|||||||
商业广告： |
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市政 |
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建设与发展 |
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非拥有者占用的CRE |
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住宅 |
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总房地产 |
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本公司对个别评估信用损失和集体评估信用损失的贷款拨备，截至下表按贷款分段(以千美元为单位)汇总了2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日。将一部分津贴分配给一类贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。
June 30, 2022 |
|
C&I |
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市政 |
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农耕 |
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施工 |
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个别评估信贷损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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2022年6月30日(续) |
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非所有者 |
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非自动 |
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总计 |
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个别评估信贷损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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June 30, 2021 |
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C&I |
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市政 |
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农耕 |
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农场 |
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个别评估信贷损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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|||||
2021年6月30日(续) |
|
非所有者 |
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物主 |
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住宅 |
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自动 |
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非自动 |
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总计 |
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个别评估信贷损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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2021年12月31日 |
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C&I |
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市政 |
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农耕 |
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农场 |
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个别评估信贷损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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21
2021年12月31日(续) |
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非所有者 |
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物主 |
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总计 |
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个别评估信贷损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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本公司截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日与信贷损失准备余额相关的贷款投资记录如下(以千美元为单位)：
June 30, 2022 |
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C&I |
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市政 |
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农耕 |
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施工 |
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农场 |
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个别评估信贷损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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2022年6月30日(续) |
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非所有者 |
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物主 |
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个别评估信贷损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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June 30, 2021 |
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C&I |
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市政 |
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农耕 |
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农场 |
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个别评估信贷损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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2021年6月30日(续) |
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非所有者 |
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物主 |
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住宅 |
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自动 |
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非自动 |
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总计 |
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个别评估信贷损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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2021年12月31日 |
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C&I |
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市政 |
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农耕 |
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农场 |
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个别评估信贷损失的贷款 |
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集体评估信贷损失的贷款 |
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总计 |
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2021年12月31日(续) |
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非所有者 |
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物主 |
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从信用风险的角度来看，该公司对其贷款的评级为以下五类之一：(I)合格、(Ii)特别提及、(Iii)不合格、(Iv)可疑或(V)损失(已注销)。
贷款评级反映了对与贷款相关的违约和损失风险的判断。作为我们持续监测贷款组合信用质量的一部分，该公司审查我们的信用评级。评级进行调整，以反映在每个报告期内每个信贷所固有的风险和损失程度。我们的方法是根据信用质量的恶化(以及风险和损失的相应增加)来增加特定拨款，或者根据信用质量的改善(以及风险和损失的相应减少)来减少特定的拨款。
22
被评为特别提及的信用显示出明显的财务疲软或信用状况恶化的迹象，然而，这种担忧并不明显，公司通常预计短期内将出现重大亏损。这类信用通常保持在标准信用条款内执行的能力，并且信用敞口不像评级更严格的信用那么突出。
评级不达标的信贷是指由于不利趋势或财务、管理、经济或政治性质的事态发展，或抵押品存在重大弱点，可能或已经危及正常偿还本金和利息的信贷。对这些学分进行长期锻炼是一种明显的可能性。因此，需要迅速采取纠正行动，以加强公司的地位，和/或减少风险，并确保借款人采取适当的补救措施。在这样的信用中，信用风险敞口变得更有可能，并对对信用的二次支持进行认真评估。
被评级为可疑的信贷是指全部本金的收回看起来非常可疑，并且预计会出现某种程度的损失，即使最终的损失金额可能尚未确定和/或存在其他可能影响收回债务的因素。根据现有信息，公司需要采取积极行动，以避免或最大限度地减少损失。评级有问题的信用通常也被放在非应计项目上。
以下是该公司对其持有的投资贷款的内部评级，包括发起年份，按投资组合细分，为2022年6月30日(百万美元)：
6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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C&I |
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风险评级： |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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— |
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总计 |
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6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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市政 |
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风险评级： |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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||||||||
农耕 |
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风险评级： |
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经过 |
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— |
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$ |
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|||||||
特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
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— |
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— |
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不合标准 |
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— |
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值得怀疑 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||||
6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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建设与发展 |
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风险评级： |
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经过 |
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不合标准 |
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23
6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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总计 |
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风险评级： |
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特别提及 |
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— |
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值得怀疑 |
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6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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所有者占用的CRE |
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风险评级： |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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总计 |
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住宅 |
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风险评级： |
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特别提及 |
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值得怀疑 |
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6月30日， |
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2022 |
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2019 |
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风险评级： |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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24
6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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非自动 |
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风险评级： |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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总计 |
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贷款总额 |
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风险评级： |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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25
以下是该公司对其持有的投资贷款的内部评级，包括发起年份，按投资组合细分，为2021年6月30日(百万美元)：
6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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C&I |
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风险评级： |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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— |
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总计 |
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$ |
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6月30日， |
|
2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
|
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2017 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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风险评级： |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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农耕 |
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风险评级： |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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|
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|
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总计 |
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6月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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旋转 |
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总计 |
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建设与发展 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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26
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特别提及 |
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值得怀疑 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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27
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风险评级： |
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特别提及 |
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风险评级： |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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十二月三十一日， |
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在…2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日，公司逾期贷款情况如下(单位：千美元)：
June 30, 2022 |
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更大 |
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2021年12月31日 |
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15-59 |
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60-89 |
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更大 |
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过去合计 |
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贷款总额 |
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建设与发展 |
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*
贷款重组被认为是“问题债务重组”，如果借款人正在经历财务困难，而债权人已经给予了特许权。让步可能包括降低利率或低于市场利率、本金豁免、重组摊销时间表、减少抵押品和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。
31
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，没有任何贷款被修改并被视为问题债务重组.
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截至2021年6月30日的三个月 |
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截至2021年6月30日的6个月 |
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Pre- |
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后- |
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Pre- |
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后- |
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录下来 |
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投资 |
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投资 |
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下面的余额提供了关于贷款如何被修改为问题债务重组贷款的信息截至2021年6月30日的三个月零六个月(单位：千)：
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截至2021年6月30日的三个月 |
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截至2021年6月30日的6个月 |
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在截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月内,
截至2022年6月30日，该公司拥有
32
注4-LOans待售
持有待售贷款总额为1美元
该等贷款按服务发行基准出售，并采用市场法进行估值，方法为：(I)由类似按揭贷款支持的证券的公允价值，经若干因素调整后与整笔按揭贷款的公允价值相若，包括应占按揭服务及信贷风险的价值；(Ii)现时购买贷款的承诺；或(Iii)类似贷款的近期可见市场交易(经信用风险及其他个别贷款特征调整后)。由于这些价格来自市场可观察到的投入，本公司在公允价值披露中将这些估值归类为第二级(见附注9)。持有作出售用途的按揭贷款的利息收入根据合约利率确认，并在综合收益表的贷款利息收入中反映。本公司对出售的任何住宅按揭贷款并无持续拥有权。
该公司发放若干按揭贷款，以供在第二市场出售。抵押贷款销售合同包含补偿条款，如果贷款违约，通常是在前三到六个月，或者如果确定文件不符合规定。该公司因这些赔偿而造成的历史性损失微不足道。
附注5-衍生金融工具
本公司与客户订立利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)，以特定利率发放最终在二手市场出售的住宅按揭贷款。这些承诺包含固定的到期日，只要贷款符合承保准则并在公司设定的时间范围内完成，就向借款人提供利率担保。
本公司购买远期抵押贷款支持证券合同，以管理与部分IRLC相关的利率变化相关的公允价值变化。这些文书通常是在IRLC总体制定时签订的。
综合贷款公司的公允价值乃根据相关贷款的现行二手市场价格及息票、到期日及信贷质素相若的估计服务价值计算，并受预期贷款融资概率(拉入率)扣除估计发放贷款成本后的净额所规限。内部融资公司的公允价值可能主要由于利率和估计的拖欠率的变化而发生变化。该等承诺在公允价值披露中被分类为第二级(见附注9)，因为估值是基于可观察到的市场投入。
远期抵押贷款支持证券合约是在交易所交易或在高度活跃的交易商市场内交易。为厘定该等工具的公允价值，本公司采用特定衍生工具合约的汇兑价格或交易商市场价格，因此该等工具在公允价值披露中被分类为第2级(见附注9)。估计公允价值可能主要因利率变动而有所变动。这些远期合同的影响包括在收益表的销售收益和抵押贷款费用中。
就会计目的而言，这些金融工具并未被指定为对冲工具。所有衍生工具均按公允价值计入其他资产或其他负债，并在综合收益表的销售收益及按揭贷款费用中反映。
下表提供了未清偿衍生工具头寸的未清名义余额和公允价值(以千美元为单位)：
June 30, 2022: |
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杰出的 |
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资产 |
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June 30, 2021: |
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杰出的 |
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资产 |
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IRLC |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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2021年12月31日： |
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杰出的 |
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资产 |
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IRLC |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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33
附注6--借款
借款包括以下内容(以千美元为单位)：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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根据与客户达成的回购协议出售的证券 |
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购买的联邦基金 |
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其他借款 |
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根据回购协议出售的证券通常是与本公司的主要客户一起出售的，这些客户需要为其资金提供短期流动资金，而本公司为其抵押的某些证券的公允价值至少等于借款金额。这些协议每天到期，因此，质押抵押品公允价值下降带来的风险微乎其微。质押的证券是抵押贷款支持证券。该等协议不包括“抵销权”条款，因此本公司不会就财务报告目的抵销该等协议。
本公司续签了生效的贷款协议
2021年，公司开始根据联邦新市场税收抵免(NMTC)计划投资符合条件的社区发展实体(CDE)。见附注7，进一步讨论我们的活动和综合资产负债表上的相关余额，包括#美元。
附注7--所得税
所得税(不含手续费是$
低收入住房税收抵免投资-在2021年间，公司开始投资一个经济适用房基金，该基金将投资于符合联邦低收入住房税收抵免(LIHTC)计划的房地产项目，该计划旨在促进低收入住房的私人开发。该基金的投资将主要通过变现LIHTCs，以及通过基金被投资人持续运营亏损产生的联邦税收减免，为公司带来回报。本公司对该基金的投资将按比例摊销法通过所得税支出摊销，因为本公司利用了相关的税收抵免。对该基金的初始出资承诺最高为#美元。
新的市场税收抵免投资-2021年，公司开始根据联邦NMTC计划投资符合条件的CDE。NMTC投资是通过第三方CDE进行的，这些CDE通过美国财政部的资格，并根据NMTC计划获得定期金额分配。NMTC是由CDE利用纳税人(如本公司)进行的股权投资进行的合格投资产生的。通过这些股权投资，公司将从NMTC获得相当于
34
附注8-基于股票的薪酬
2021年4月27日，公司股东批准《2021年总括股票及激励计划》(《2021年计划》)并预留
限售股单位
根据2021年计划，公司根据补偿安排授予限制性股票单位，以使高级管理人员、高管和董事受益。限制性股票单位授予受到基于时间的归属的约束。授予的限制性股票单位总数代表根据授予协议中规定的服务条件有资格归属的限制性股票单位的最大数量。
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截至以下日期的六个月 |
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June 30, 2022 |
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受限 |
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加权 |
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期初余额 |
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赠款 |
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归属 |
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没收/过期 |
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期末余额 |
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此外，根据2021年计划，公司还向高管和其他高管和员工授予基于业绩的限制性股票单位(PSU)。根据奖励条款，授予和转换为普通股的单位数量将基于公司在固定时间内达到特定业绩标准的程度
下表汇总了截至的PSU更改信息截至2022年6月30日的六个月。在截至2021年6月30日的六个月内，没有PSU活动。
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截至以下日期的六个月 |
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June 30, 2022 |
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基于绩效的受限 |
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加权 |
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期初余额 |
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赠款 |
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归属 |
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没收/过期 |
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期末余额 |
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$ |
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35
限制性股票奖
下表汇总了有关既得和未既得限制性股票的信息。
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截至6月30日的6个月， |
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2022 |
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2021 |
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受限 |
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加权 |
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受限 |
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加权 |
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期初余额 |
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赠款 |
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归属 |
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没收/过期 |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月归属的限制性股票的总公允价值s $
公司记录了以下员工的合并限制性股票、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位费用$
截至2022年6月30日和2021年6月30日，是$
股票期权计划
于二零二一年计划获批准前，二零一二年激励股票期权计划(“二零一二年计划”)规定以不低于授出当日市值的价格向本公司员工授予购股权。2012年计划规定，授予期权后，可以行使
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股票 |
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加权的- |
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未清偿，2021年12月31日 |
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$ |
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授与 |
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已锻炼 |
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取消 |
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未偿还，2022年6月30日 |
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可行使，2022年6月30日 |
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$ |
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截至2022年6月30日的未偿还期权的行权价格在G在$之间
公司为固定数量的股票授予激励性股票期权，行使价格等于授予员工之日股票的公允价值。
该公司记录了股票期权EX笔记，总计$
截至2022年6月30日，有一块钱
36
附注9-公允价值披露
公允价值计量的权威会计准则将公允价值定义为在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债的最有利市场。用于衡量资产或负债公允价值的本金(或最有利)市场价格不应根据交易成本进行调整。有序交易是指假设在计量日期之前的一段时间内对市场的风险敞口，以考虑到涉及此类资产和负债的交易的常见和惯例的营销活动；它不是强制交易。市场参与者是指主体市场上的买方和卖方，他们(一)独立，(二)见多识广，(三)能够交易，(四)愿意交易。
权威的会计准则要求使用与市场法、收益法和/或成本法相一致的估值方法。市场法使用涉及相同或可比资产和负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术，在贴现的基础上将未来的金额，如现金流或收益，转换为单一的现值。成本法的基础是目前替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。应始终如一地应用估值技术。对估值技术的投入指的是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。投入可能是可观察的，这意味着那些反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据制定的资产或负债定价的假设，或者是不可观察的，这意味着那些反映了报告实体自己对市场参与者将根据当时可获得的最佳信息制定的资产或负债定价的假设的假设。在这方面，权威指导确立了估值投入的公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次如下：
关于按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类的说明如下。
一般而言，公允价值是以可得的市场报价为基础。如果没有这样的报价市场价格，公允价值是基于内部开发的模型，这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入。可作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。
分类为可供出售和交易的证券利用第一级和第二级投入按公允价值报告。对于这些证券，公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值计量考虑可观察到的数据，这些数据可能包括市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、交易商报价、市场共识提前还款速度、信用信息以及证券的条款和条件等。
见附注4及附注5，有关为出售而持有的贷款、内部融资公司及远期按揭证券交易厘定公允价值。
有几个
37
下表汇总了公司可供出售的证券、持有的待售贷款和衍生产品，这些证券、贷款和衍生品按公允价值经常性计量，按公允价值体系中用于计量公允价值的估值投入水平划分(以千美元为单位)：
June 30, 2022 |
|
1级 |
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2级 |
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3级 |
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总公平 |
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可供出售的投资证券： |
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美国国债 |
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国家和政治分部的义务 |
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公司债券 |
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住房贷款抵押证券 |
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商业抵押贷款支持证券 |
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其他证券 |
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Total |
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$ |
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持有待售贷款 |
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IRLC |
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$ |
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$ |
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$ |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
June 30, 2021 |
|
1级 |
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2级 |
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|
3级 |
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|
总公平 |
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||||
可供出售的投资证券： |
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国家和政治分区的义务 |
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$ |
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公司债券 |
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住房贷款抵押证券 |
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商业抵押贷款支持证券 |
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其他证券 |
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Total |
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$ |
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持有待售贷款 |
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$ |
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IRLC |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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2021年12月31日 |
|
1级 |
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2级 |
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3级 |
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|
总公平 |
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||||
可供出售的投资证券： |
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美国国债 |
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国家和政治分部的义务 |
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公司债券 |
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住房贷款抵押证券 |
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商业抵押贷款支持证券 |
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其他证券 |
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Total |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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持有待售贷款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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IRLC |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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下表汇总了公司按公允价值持有的待售贷款和截至资产负债表日期的未实现净收益，如下所示(以千美元为单位)：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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持有待售贷款本金余额未付 |
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$ |
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$ |
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$ |
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持有待售贷款的未实现净收益 |
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按公允价值持有待售贷款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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38
下表载列本公司于年内出售按揭贷款所得收益及费用。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月(以千美元为单位)：
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三个月结束 |
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六个月结束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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已实现的销售收益和抵押贷款费用* |
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$ |
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$ |
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$ |
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持有待售贷款和内部贷款公司的公允价值变动 |
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( |
) |
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) |
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远期抵押贷款证券交易的变化 |
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( |
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出售按揭贷款的总收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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*
某些非金融资产和非金融负债按公允价值非经常性基础计量，包括其他拥有的房地产、商誉和其他无形资产，以及其他非金融长期资产。截至2021年6月30日止三个月及六个月内按公允价值非经常性计量的非金融资产包括拥有的其他房地产，这些房地产在最初从贷款中转移到拥有的其他房地产后，通过计入出售止赎资产的收益(损失)的减记，按公允价值重新计量。该公司拥有
2022年6月30日和2021年12月31日，该公司拥有
根据现行权威会计指引，本公司须披露其金融工具资产及负债的估计公允价值，包括受上述规定规限的资产及负债。对本公司来说，与大多数金融机构一样，其几乎所有的资产和负债都被视为金融工具。然而，该公司的许多金融工具缺乏一个可用的交易市场，其特征是自愿的买家和自愿的卖家进行交换交易。
金融工具的估计公允价值金额已由本公司利用现有市场资料及适当的估值方法厘定。然而，需要相当大的判断力来解释数据以制定公允价值估计。因此，本文提出的估计并不一定代表该公司在当前市场交易中可能变现的金额。使用不同的市场假设及/或估计方法可能会对估计公允价值金额产生重大影响。
此外，金融机构之间可能不太可能有合理的可比性，因为允许的估值方法范围很广，而且由于许多金融工具缺乏活跃的二级市场，必须进行大量估计。缺乏统一的估值方法也使这些估计公允价值具有更大程度的主观性。
来自银行的现金及应付款项、出售的联邦基金、银行的有息存款及应计应收及应付利息属流动性质，并被视为公允价值层次的第1或第2级。
所述到期日的金融工具以现值贴现现金流量进行估值，贴现率与类似资产和负债的当前市场贴现率接近，并被视为公允价值等级的第二和第三级。没有规定到期日的金融工具负债的估计公允价值等于即期应付金额和账面价值，并被视为公允价值层次的第一级。
本公司的合约表外无资金来源信贷额度、贷款承诺及信用证的账面价值及估计公允价值，一般按融资时的市价厘定，并不重要。
39
根据现行权威指引，所有金融工具的估计公允价值和账面价值如下(以千美元为单位)。
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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携带 |
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估计数 |
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携带 |
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估计数 |
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携带 |
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估计数 |
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公允价值 |
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现金和银行到期款项 |
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1级 |
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有息活期存款 |
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1级 |
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可供出售的证券 |
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1级 |
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为投资而持有的贷款净额 |
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3级 |
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持有待售贷款 |
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2级 |
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应计应收利息 |
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2级 |
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指定期限的存款 |
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2级 |
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无指定到期日的存款 |
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1级 |
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借款 |
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2级 |
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应计应付利息 |
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2级 |
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IRLC |
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2级 |
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远期抵押贷款支持证券 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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2级 |
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40
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
本10-Q表格包含1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》第21E节的某些前瞻性陈述。在本10-Q表格中使用时，“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“预测”、“项目”等词语以及与我们或我们的管理层有关的类似表达都是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们管理层目前掌握的信息。由于某些因素，实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这些因素包括但不限于公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表第I部分第1A项“风险因素”中讨论的那些因素，以及下列因素：
41
此类前瞻性陈述反映了我们管理层对未来事件的当前看法，受到与我们的运营、运营结果、增长战略和流动性有关的这些和其他风险、不确定性和假设的影响。可归因于我们或代表我们行事的人的所有随后的书面和口头前瞻性陈述都明确地完整地受到本段的限制。我们没有义务公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因(法律要求除外)。
引言
作为一家金融控股公司，我们的大部分收入来自贷款和投资的利息、信托费用、出售抵押贷款的收益和服务费。我们贷款和投资的主要资金来源是我们子公司北卡罗来纳州第一金融银行的存款。我们最大的支出是工资和相关的员工福利。我们通过计算平均资产回报率、平均股本回报率、监管资本比率、净利差和效率比率来衡量我们的业绩，效率比率的计算方法是将非利息支出除以在税收等值基础上的净利息收入和非利息收入的总和。
以下对经营和财务状况的讨论和分析应结合本表格10-Q第1项中的财务报表和附带的脚注以及公司2021年年度报告中包含的表格10-K中的财务报表和附注阅读。
关键会计政策
本公司根据公认会计原则(“公认会计原则”)及银行业惯例编制综合财务报表。在某些领域，这些政策需要我们做出重大的估计和假设。
如(I)会计估计要求吾等在作出会计估计时对高度不确定的事项作出假设；及(Ii)本期间可合理使用的不同估计，或会计估计合理地可能在不同期间发生的变动，将会对财务报表产生重大影响，则我们认为一项政策至为关键。
我们认为我们最关键的会计政策是(I)我们的信贷损失准备和我们的信贷损失准备金，以及(Ii)我们对金融工具的估值。我们有其他重要的会计政策，并继续评估这些政策对我们综合财务报表的重大影响，但我们相信这些其他政策一般不会要求我们作出困难或主观的估计和判断，或它们不太可能对我们在特定期间公布的业绩产生重大影响。讨论(I)我们的信贷损失准备和我们的信贷损失准备金，以及(Ii)我们对金融工具的估值包括在我们的合并财务报表的附注1中，从第页开始10.
股票回购
2021年7月27日，公司董事会批准在2023年7月31日之前回购至多500万股普通股。股票回购计划授权管理层在回购被认为对公司及其股东有利的时间回购和注销股票。根据适用的法律和法规，任何股票回购将通过公开市场、大宗交易或私下协商的交易进行。根据回购计划，公司需要回购的股份没有最低数量。自2021年7月27日至本报告日期，根据这项回购计划，共回购和注销了244,559股股票，总金额为945万美元。
经营成果
性能摘要。2022年第二季度的净收益为6049万美元，而2021年第二季度的净收益为5638万美元。2022年第二季度稀释后每股收益为0.42美元，而去年同期为0.39美元。
2022年第二季度的平均资产回报率为1.82%，而2021年第二季度的平均资产回报率为1.89%。2022年第二季度的平均股本回报率为17.26%，而2021年第二季度的平均股本回报率为13.38%。
截至2022年6月30日的6个月期间，净收益为1.1647亿美元，而2021年同期的净收益为1.133亿美元。2022年前六个月的稀释后每股收益为0.81美元，而2021年同期为0.79美元。
2022年前六个月的平均资产回报率为1.77%，而去年同期为1.97%。2022年前六个月的平均股本回报率为15.24%，而2021年同期为13.61%。
42
净利息收入。净利息收入是盈利资产的利息收入与为这些资产提供资金而产生的负债的利息支出之间的差额。我们的盈利资产主要由贷款和投资证券组成。我们为这些资产提供资金的负债主要包括无息和有息存款。
2022年第二季度相当于税收的净利息收入为1.0215亿美元，而去年同期为9458万美元。与2021年相比，2022年税收等值净利息收入增加主要是由于利息资产组合的增加和变化，主要来自贷款和投资证券的增加，部分被购买力平价发起费用的较低摊销所抵消，2022年第二季度的摊销总额为31.3万美元，而2021年第二季度为524万美元。截至2022年6月30日，PPP贷款余额总计230万美元。2022年第二季度的平均收益资产为124.9亿美元，而2021年第二季度为113亿美元。与2021年相比，2022年平均收益资产增加11.9亿美元，主要是因为与2021年6月30日的余额相比，应税证券增加了14.5亿美元，而短期投资减少了5.0963亿美元，免税证券减少了8560万美元。此外，平均贷款比一年前增加了3.3702亿美元，贷款组合从不包括发放费的1.00%的购买力平价贷款转向收益率更高的其他贷款类别。2022年第二季度的平均有息负债为77.8亿美元，而2021年同期为67.6亿美元。平均计息负债的增加主要是由于持续的有机增长。与2021年第二季度相比，2022年第二季度的盈利资产收益率下降了4个基点，而付息负债的利率上升了6个基点。
2022年前六个月的等值税收净利息收入为2.0137亿美元，而去年同期为1.8695亿美元。与2021年相比，2022年税收等值净利息收入增加主要是由于利息资产组合的增加和变化，主要来自贷款和投资证券的增加，部分被购买力平价发起费用的较低摊销所抵消，2022年上半年的摊销总额为169万美元，而2021年上半年为1149万美元。2022年前六个月的平均收益资产为125亿美元，而2021年前六个月为109.3亿美元。与2021年相比，2022年平均收益资产增加15.7亿美元，主要是由于应税证券增加17.1亿美元，免税证券增加7800万美元，与2021年6月30日余额相比，短期投资减少4.8798亿美元。此外，与一年前相比，平均贷款增加2.461亿美元，贷款组合从购买力平价贷款(不包括发端费用)的1.00%转向收益率更高的其他贷款类别。2022年前六个月的平均有息负债为77.3亿美元，而2021年同期为65.7亿美元。平均计息负债的增加主要是由于持续的有机增长。与2021年上半年相比，2022年前6个月的盈利资产收益率下降了18个基点，而有息负债的利率上升了1个基点。
表1将相当于税的净利息收入的变动额分配给可归因于数量的变动额和归因于税率的变动额。
表1--利息收入和利息支出变动(千美元)：
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的6个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
可归因于以下方面的变化 |
|
|
总计 |
|
|
可归因于以下方面的变化 |
|
|
总计 |
|
||||||||||||
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
变化 |
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
变化 |
|
||||||
短期投资 |
|
$ |
(137 |
) |
|
$ |
474 |
|
|
$ |
337 |
|
|
$ |
(255 |
) |
|
$ |
526 |
|
|
$ |
271 |
|
应税投资证券 |
|
|
6,231 |
|
|
|
1,471 |
|
|
|
7,702 |
|
|
|
15,137 |
|
|
|
125 |
|
|
|
15,262 |
|
免税投资证券(1) |
|
|
(605 |
) |
|
|
361 |
|
|
|
(244 |
) |
|
|
1,113 |
|
|
|
(226 |
) |
|
|
887 |
|
Loans (1) (2) |
|
|
4,205 |
|
|
|
(2,888 |
) |
|
|
1,317 |
|
|
|
6,632 |
|
|
|
(7,306 |
) |
|
|
(674 |
) |
利息收入 |
|
|
9,694 |
|
|
|
(582 |
) |
|
|
9,112 |
|
|
|
22,627 |
|
|
|
(6,881 |
) |
|
|
15,746 |
|
计息存款 |
|
|
205 |
|
|
|
1,202 |
|
|
|
1,407 |
|
|
|
484 |
|
|
|
597 |
|
|
|
1,081 |
|
短期借款 |
|
|
30 |
|
|
|
109 |
|
|
|
139 |
|
|
|
99 |
|
|
|
150 |
|
|
|
249 |
|
利息支出 |
|
|
235 |
|
|
|
1,311 |
|
|
|
1,546 |
|
|
|
583 |
|
|
|
747 |
|
|
|
1,330 |
|
净利息收入 |
|
$ |
9,459 |
|
|
$ |
(1,893 |
) |
|
$ |
7,566 |
|
|
$ |
22,044 |
|
|
$ |
(7,628 |
) |
|
$ |
14,416 |
|
在税额等值基础上，2022年第二季度的净息差为3.28%，比2021年同期减少了8个基点。在税额等值基础上，2022年前六个月的净息差为3.25%，比2021年同期减少了20个基点。我们在2021年经历了净息差的下行压力，主要是由于(I)短期利率处于历史低位的持续时间，(Ii)生息资产组合的转变，以及(Iii)总体流动性过剩水平的影响，截至2022年6月30日和2021年6月30日，流动性过剩总水平分别为4.6556亿美元和8.4459亿美元。我们已经能够在一定程度上缓解这些较低的短期利率的影响，方法是为我们的某些贷款设定最低利率，改善贷款风险的定价，并降低我们有息负债的利率。美联储在2022年上半年加息150个基点，导致目标利率区间为150至175个基点。最近，在2022年7月27日，美联储加息75个基点，导致目前的目标利率区间为225至250个基点。然而，短期和长期国债利率持平，利率曲线最近继续倒置，这可能会影响我们正在进行的净利息收入和净息差。
43
浮动贷款的贷款利率有所上升，因为大多数此类贷款都以适用的最优惠利率(目前为2022年6月30日的4.75%)为指数，并受基础下限的限制。随着联邦基金利率的最新一次上调，大多数可变利率贷款增加了约10亿美元，但有如下第50页所示的下限。2022年6月30日之后，2022年7月28日，适用的最优惠利率提高到5.50%。
在2022年6月期间，我们提高了每一种主要存款产品的利率，以应对不断上升的联邦基金利率，并预计在可预见的未来，这些利率将继续上升。此外，我们有大约11亿美元的市政存款和相关存款与短期国库利率挂钩，随着适用利率指数的变化，短期国库利率继续增加。
净息差衡量的是相当于税项的净利息收入占平均盈利资产的百分比，如表2所示。
表2--平均余额、平均收益率和利率(千美元，百分比除外)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
短期投资(1) |
|
$ |
290,250 |
|
|
$ |
552 |
|
|
|
0.76 |
% |
|
$ |
799,884 |
|
|
$ |
215 |
|
|
|
0.11 |
% |
应税投资证券(二) |
|
|
4,101,751 |
|
|
|
19,151 |
|
|
|
1.87 |
|
|
|
2,656,211 |
|
|
|
11,449 |
|
|
|
1.72 |
|
免税投资证券(2)(3) |
|
|
2,376,324 |
|
|
|
17,166 |
|
|
|
2.89 |
|
|
|
2,461,924 |
|
|
|
17,410 |
|
|
|
2.83 |
|
贷款(3)(4) |
|
|
5,720,804 |
|
|
|
68,478 |
|
|
|
4.80 |
|
|
|
5,383,781 |
|
|
|
67,161 |
|
|
|
5.00 |
|
盈利资产总额 |
|
|
12,489,129 |
|
|
$ |
105,347 |
|
|
|
3.38 |
% |
|
|
11,301,800 |
|
|
$ |
96,235 |
|
|
|
3.42 |
% |
现金和银行到期款项 |
|
|
233,621 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197,412 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
银行房舍和设备，净额 |
|
|
149,887 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
144,671 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他资产 |
|
|
193,308 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
95,575 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
商誉和其他无形资产，净额 |
|
|
316,278 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
317,721 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信贷损失准备 |
|
|
(67,383 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(63,097 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
13,314,840 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
11,994,082 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息存款 |
|
$ |
7,049,041 |
|
|
$ |
2,967 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
$ |
6,229,991 |
|
|
$ |
1,560 |
|
|
|
0.10 |
% |
短期借款 |
|
|
730,477 |
|
|
|
232 |
|
|
|
0.13 |
|
|
|
527,669 |
|
|
|
93 |
|
|
|
0.07 |
|
计息负债总额 |
|
|
7,779,518 |
|
|
$ |
3,199 |
|
|
|
0.16 |
% |
|
|
6,757,660 |
|
|
$ |
1,653 |
|
|
|
0.10 |
% |
无息存款 |
|
|
4,064,207 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,439,683 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他负债 |
|
|
65,475 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
106,994 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债 |
|
|
11,909,200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,304,337 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
1,405,640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,689,745 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
|
$ |
13,314,840 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
11,994,082 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
102,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
94,582 |
|
|
|
|
||||
费率分析： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息收入/盈利资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.38 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.42 |
% |
||||
利息支出/盈利资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.10 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.06 |
) |
||||
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.28 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.36 |
% |
||||
44
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
短期投资(1) |
|
$ |
231,941 |
|
|
$ |
648 |
|
|
|
0.56 |
% |
|
$ |
719,922 |
|
|
$ |
377 |
|
|
|
0.11 |
% |
应税投资证券(二) |
|
|
4,166,490 |
|
|
|
36,974 |
|
|
|
1.77 |
|
|
|
2,454,933 |
|
|
|
21,712 |
|
|
|
1.77 |
|
免税投资证券(2)(3) |
|
|
2,493,523 |
|
|
|
35,276 |
|
|
|
2.83 |
|
|
|
2,415,527 |
|
|
|
34,389 |
|
|
|
2.85 |
|
贷款(3)(4) |
|
|
5,604,815 |
|
|
|
133,240 |
|
|
|
4.79 |
|
|
|
5,340,207 |
|
|
|
133,914 |
|
|
|
5.06 |
|
盈利资产总额 |
|
|
12,496,769 |
|
|
$ |
206,138 |
|
|
|
3.33 |
% |
|
|
10,930,589 |
|
|
$ |
190,392 |
|
|
|
3.51 |
% |
现金和银行到期款项 |
|
|
232,063 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
203,392 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
银行房舍和设备，净额 |
|
|
149,764 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
143,293 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他资产 |
|
|
152,715 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
96,931 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
商誉和其他无形资产，净额 |
|
|
316,432 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
317,930 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信贷损失准备 |
|
|
(65,488 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(65,153 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
13,282,255 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
11,626,982 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息存款 |
|
$ |
6,973,967 |
|
|
$ |
4,336 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
$ |
6,073,981 |
|
|
$ |
3,255 |
|
|
|
0.11 |
% |
短期借款 |
|
|
755,755 |
|
|
|
433 |
|
|
|
0.12 |
|
|
|
492,341 |
|
|
|
184 |
|
|
|
0.08 |
|
计息负债总额 |
|
|
7,729,722 |
|
|
$ |
4,769 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
|
6,566,322 |
|
|
$ |
3,439 |
|
|
|
0.11 |
% |
无息存款 |
|
|
3,946,483 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,278,067 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他负债 |
|
|
65,239 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
103,307 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债 |
|
|
11,741,444 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,947,696 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
1,540,811 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,679,286 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
|
$ |
13,282,255 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
11,626,982 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入(等值税额) |
|
|
|
|
$ |
201,369 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
186,953 |
|
|
|
|
||||
费率分析： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息收入/盈利资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.33 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.51 |
% |
||||
利息支出/盈利资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.08 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.06 |
) |
||||
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.25 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.45 |
% |
||||
非利息收入。2022年第二季度的非利息收入为3732万美元，而2021年同期为3467万美元。某些类别的非利息收入增加包括：(I)信托费用105万美元，(Ii)存款账户服务费111万美元，(Iii)自动柜员机、交换和信用卡费用71.5万美元，(Iv)出售可供出售证券的净收益164万美元，以及(V)与2021年第二季度相比，收回以前注销或非应计贷款的利息94.5万美元。由于整体发放量下降，2022年第二季度抵押贷款相关收入为573万美元，而2021年第二季度为829万美元。信托费用增加的主要原因是石油和天然气收入持续增加。自动柜员机、转账及信用卡收费上升，是由于新开户及借记卡的净发行数目及整体客户使用率持续增长所致。
截至2022年6月30日的6个月期间，非利息收入为7220万美元，而2021年同期为6955万美元。某些类别非利息收入的增长包括(I)信托费用257万美元，(Ii)存款账户服务费202万美元，(Iii)自动取款机、交换费和信用卡费用157万美元，(Iv)出售可供出售的证券的净收益86.6万美元，(V)出售丧失抵押品赎回权的资产的净收益105万美元，以及(Vi)与2021年同期相比，收回先前注销或非应计贷款的利息84.6万美元。在截至2022年6月30日的6个月内，抵押贷款相关收入为1206万美元，而2021年同期为1819万美元，原因是总体发放量较低。信托费用增加的主要原因是石油和天然气收入持续增加。
自动柜员机和交换费是商户向我们和其他发卡银行支付的处理电子支付交易的费用。自动柜员机和交换费包括借记卡使用收入、借记卡交易的销售点收入和自动柜员机服务费。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)适用于拥有100亿美元或更多资产的金融机构的规则规定，电子借记交易的最高允许交换费为每笔交易21美分加5个基点乘以交易价值。管理层估计，这次交换费下调的影响约为每年1800万美元(税前)。根据修订后的适用的美联储规则，本公司自2022年7月1日起受限制。
45
表3--非利息收入(千美元)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
增加 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
增加 |
|
|
2021 |
|
||||||
信托费 |
|
$ |
9,742 |
|
|
$ |
1,050 |
|
|
$ |
8,692 |
|
|
$ |
19,559 |
|
|
$ |
2,568 |
|
|
$ |
16,991 |
|
存款账户手续费 |
|
|
6,038 |
|
|
|
1,110 |
|
|
|
4,928 |
|
|
|
11,744 |
|
|
|
2,023 |
|
|
|
9,721 |
|
自动柜员机、交换费和信用卡手续费 |
|
|
10,568 |
|
|
|
715 |
|
|
|
9,853 |
|
|
|
20,096 |
|
|
|
1,566 |
|
|
|
18,530 |
|
售卖收益及按揭贷款费用 |
|
|
5,728 |
|
|
|
(2,563 |
) |
|
|
8,291 |
|
|
|
12,061 |
|
|
|
(6,124 |
) |
|
|
18,185 |
|
出售可供出售证券的净收益 |
|
|
1,648 |
|
|
|
1,643 |
|
|
|
5 |
|
|
|
1,679 |
|
|
|
866 |
|
|
|
813 |
|
出售丧失抵押品赎回权资产的净收益 |
|
|
18 |
|
|
|
17 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,102 |
|
|
|
1,046 |
|
|
|
56 |
|
出售资产的净收益 |
|
|
6 |
|
|
|
(68 |
) |
|
|
74 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(223 |
) |
|
|
219 |
|
收回贷款的利息 |
|
|
1,649 |
|
|
|
945 |
|
|
|
704 |
|
|
|
1,932 |
|
|
|
846 |
|
|
|
1,086 |
|
其他： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
支票打印费 |
|
|
31 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
33 |
|
|
|
58 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
67 |
|
保险箱租赁费 |
|
|
189 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
192 |
|
|
|
478 |
|
|
|
(20 |
) |
|
|
498 |
|
信贷终身费 |
|
|
366 |
|
|
|
2 |
|
|
|
364 |
|
|
|
585 |
|
|
|
6 |
|
|
|
579 |
|
经纪佣金 |
|
|
401 |
|
|
|
44 |
|
|
|
357 |
|
|
|
775 |
|
|
|
73 |
|
|
|
702 |
|
电汇手续费 |
|
|
436 |
|
|
|
82 |
|
|
|
354 |
|
|
|
824 |
|
|
|
154 |
|
|
|
670 |
|
杂项收入 |
|
|
497 |
|
|
|
(328 |
) |
|
|
825 |
|
|
|
1,309 |
|
|
|
(122 |
) |
|
|
1,431 |
|
总计其他 |
|
|
1,920 |
|
|
|
(205 |
) |
|
|
2,125 |
|
|
|
4,029 |
|
|
|
82 |
|
|
|
3,947 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
37,317 |
|
|
$ |
2,644 |
|
|
$ |
34,673 |
|
|
$ |
72,198 |
|
|
$ |
2,650 |
|
|
$ |
69,548 |
|
非利息支出。2022年第二季度的非利息支出总额为5833万美元，与2021年同期相比减少了104万美元，降幅为1.75%。衡量一家金融机构是否有效管理非利息支出的一个重要指标是效率比率，其计算方法是将非利息支出除以在税收等值基础上的净利息收入与非利息收入之和。较低的比率表明效率更高，因为非利息支出总额较低，产生的收入更多。我们的效率比率在2022年第二季度提高到41.83%，而2021年同期为45.94%。
2022年第二季度的工资、佣金和员工福利总额为3315万美元，而2021年同期为3505万美元。净减少反映出抵押贷款补偿支出减少149万美元，利润分享支出减少80.3万美元，这被2022年第二季度生效的基于业绩的年度加薪和其他基于市场的加薪所抵消。
2022年第二季度，所有其他类别的非利息支出总额为2519万美元，高于去年同期的2433万美元。截至2022年6月30日的三个月，不包括工资相关成本的非利息支出增加，主要是由于与截至2021年6月30日的三个月相比，FDIC保险、存款账户注销和交换处理成本增加。
2022年前六个月的非利息支出总额为1.1756亿美元，与2021年同期相比增加了46万美元，增幅为0.39%。我们2022年前六个月的有效率为42.97%，而2021年同期为45.65%。
2022年前六个月的工资、佣金和员工福利总额为6729万美元，而2021年同期为6998万美元。净减少反映出抵押贷款补偿费用减少289万美元，利润分享费用减少150万美元，这被2022年3月1日生效的2022年前六个月基于业绩的年度加薪和其他基于市场的加薪所抵消。
2022年前六个月，所有其他类别的非利息支出总额为5027万美元，高于去年同期的4712万美元。截至2022年6月30日的6个月，不包括工资相关成本的非利息支出增加，主要是由于与截至2021年6月30日的6个月相比，FDIC保险、存款账户注销和交换处理成本增加。
46
表4--非利息支出(千美元)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
增加 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
增加 |
|
|
2021 |
|
||||||
薪金和佣金 |
|
$ |
25,772 |
|
|
$ |
(1,106 |
) |
|
$ |
26,878 |
|
|
$ |
51,530 |
|
|
$ |
(1,442 |
) |
|
$ |
52,972 |
|
医疗 |
|
|
2,496 |
|
|
|
(259 |
) |
|
|
2,755 |
|
|
|
5,388 |
|
|
|
(207 |
) |
|
|
5,595 |
|
利润分享 |
|
|
1,307 |
|
|
|
(803 |
) |
|
|
2,110 |
|
|
|
2,905 |
|
|
|
(1,500 |
) |
|
|
4,405 |
|
401(K)比赛费用 |
|
|
942 |
|
|
|
15 |
|
|
|
927 |
|
|
|
1,924 |
|
|
|
34 |
|
|
|
1,890 |
|
工资税 |
|
|
1,719 |
|
|
|
6 |
|
|
|
1,713 |
|
|
|
3,887 |
|
|
|
43 |
|
|
|
3,844 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
911 |
|
|
|
248 |
|
|
|
663 |
|
|
|
1,651 |
|
|
|
380 |
|
|
|
1,271 |
|
工资和员工福利总额 |
|
|
33,147 |
|
|
|
(1,899 |
) |
|
|
35,046 |
|
|
|
67,285 |
|
|
|
(2,692 |
) |
|
|
69,977 |
|
入住费净额 |
|
|
3,292 |
|
|
|
51 |
|
|
|
3,241 |
|
|
|
6,517 |
|
|
|
129 |
|
|
|
6,388 |
|
设备费用 |
|
|
2,346 |
|
|
|
169 |
|
|
|
2,177 |
|
|
|
4,603 |
|
|
|
262 |
|
|
|
4,341 |
|
FDIC评估费 |
|
|
904 |
|
|
|
138 |
|
|
|
766 |
|
|
|
1,773 |
|
|
|
306 |
|
|
|
1,467 |
|
自动柜员机、转账和信用卡费用 |
|
|
3,201 |
|
|
|
162 |
|
|
|
3,039 |
|
|
|
6,169 |
|
|
|
358 |
|
|
|
5,811 |
|
专业费和服务费 |
|
|
2,191 |
|
|
|
(201 |
) |
|
|
2,392 |
|
|
|
4,415 |
|
|
|
(116 |
) |
|
|
4,531 |
|
印刷、文具和用品 |
|
|
501 |
|
|
|
12 |
|
|
|
489 |
|
|
|
1,041 |
|
|
|
227 |
|
|
|
814 |
|
运营亏损和其他亏损 |
|
|
782 |
|
|
|
248 |
|
|
|
534 |
|
|
|
1,378 |
|
|
|
557 |
|
|
|
821 |
|
软件摊销和费用 |
|
|
2,522 |
|
|
|
(307 |
) |
|
|
2,829 |
|
|
|
4,979 |
|
|
|
(469 |
) |
|
|
5,448 |
|
无形资产摊销 |
|
|
320 |
|
|
|
(92 |
) |
|
|
412 |
|
|
|
640 |
|
|
|
(184 |
) |
|
|
824 |
|
其他： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
数据处理费 |
|
|
445 |
|
|
|
7 |
|
|
|
438 |
|
|
|
890 |
|
|
|
46 |
|
|
|
844 |
|
邮资 |
|
|
332 |
|
|
|
43 |
|
|
|
289 |
|
|
|
640 |
|
|
|
(26 |
) |
|
|
666 |
|
广告 |
|
|
739 |
|
|
|
134 |
|
|
|
605 |
|
|
|
1,439 |
|
|
|
113 |
|
|
|
1,326 |
|
代理银行手续费 |
|
|
278 |
|
|
|
18 |
|
|
|
260 |
|
|
|
532 |
|
|
|
42 |
|
|
|
490 |
|
电话 |
|
|
754 |
|
|
|
(68 |
) |
|
|
822 |
|
|
|
1,519 |
|
|
|
(579 |
) |
|
|
2,098 |
|
公共关系和商业发展 |
|
|
815 |
|
|
|
28 |
|
|
|
787 |
|
|
|
1,608 |
|
|
|
154 |
|
|
|
1,454 |
|
董事酬金 |
|
|
629 |
|
|
|
33 |
|
|
|
596 |
|
|
|
1,349 |
|
|
|
137 |
|
|
|
1,212 |
|
审计和会计费用 |
|
|
513 |
|
|
|
32 |
|
|
|
481 |
|
|
|
1,025 |
|
|
|
39 |
|
|
|
986 |
|
律师费及其他有关费用 |
|
|
260 |
|
|
|
(649 |
) |
|
|
909 |
|
|
|
930 |
|
|
|
(501 |
) |
|
|
1,431 |
|
监管考试费 |
|
|
395 |
|
|
|
58 |
|
|
|
337 |
|
|
|
789 |
|
|
|
115 |
|
|
|
674 |
|
旅行 |
|
|
461 |
|
|
|
109 |
|
|
|
352 |
|
|
|
774 |
|
|
|
177 |
|
|
|
597 |
|
快递费 |
|
|
314 |
|
|
|
56 |
|
|
|
258 |
|
|
|
579 |
|
|
|
115 |
|
|
|
464 |
|
拥有的其他房地产 |
|
|
2 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
11 |
|
|
|
2 |
|
|
|
(37 |
) |
|
|
39 |
|
其他 |
|
|
3,190 |
|
|
|
886 |
|
|
|
2,304 |
|
|
|
6,682 |
|
|
|
2,287 |
|
|
|
4,395 |
|
总计其他 |
|
|
9,127 |
|
|
|
678 |
|
|
|
8,449 |
|
|
|
18,758 |
|
|
|
2,082 |
|
|
|
16,676 |
|
非利息支出总额 |
|
$ |
58,333 |
|
|
$ |
(1,041 |
) |
|
$ |
59,374 |
|
|
$ |
117,558 |
|
|
$ |
460 |
|
|
$ |
117,098 |
|
资产负债表回顾
贷款。我们的投资组合包括向位于我们子公司银行服务的主要贸易区的企业、专业人士、个人以及农场和牧场经营提供贷款。截至2022年6月30日，持有的投资贷款总额为58.8亿美元，比2021年12月31日增加4.8961亿美元。截至2022年6月30日，PPP未偿还贷款总额为230万美元，包括在公司的商业贷款总额中。截至2022年6月30日的三个月和六个月，PPP贷款余额分别为455万美元和1947万美元。
与2021年末余额相比，房地产贷款总额增加3.9061亿美元，商业贷款总额增加2553万美元，农业贷款减少767万美元，消费贷款总额增加8115万美元。2022年第二季度贷款平均为57.2亿美元，比上年第二季度平均余额增加3.3702亿美元。2022年前六个月的贷款平均为56亿美元，比前一年六个月期间的平均余额增加了2.461亿美元。
我们的贷款组合包括C&I、市政、农业、建设和发展、农场、非业主自住和业主自住CRE、住宅、消费汽车和消费非汽车。这一细分允许更精确地汇集具有类似信用风险特征和信用监控程序的贷款，以便公司计算其信贷损失准备金。
由于公司参与PPP计划而产生的贷款包括在2022年6月30日和2021年6月30日以及2021年12月31日的C&I贷款组合部分。
47
表5按投资组合分类概述了公司持有的投资贷款的构成。
表5--为投资而持有的贷款构成(千美元)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
商业广告： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
C&I* |
|
$ |
839,928 |
|
|
$ |
983,103 |
|
|
$ |
837,075 |
|
市政 |
|
|
200,577 |
|
|
|
179,356 |
|
|
|
177,905 |
|
商业总金额 |
|
|
1,040,505 |
|
|
|
1,162,459 |
|
|
|
1,014,980 |
|
农耕 |
|
|
90,420 |
|
|
|
95,212 |
|
|
|
98,089 |
|
房地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
建设与发展 |
|
|
928,644 |
|
|
|
550,928 |
|
|
|
749,793 |
|
农场 |
|
|
250,028 |
|
|
|
185,288 |
|
|
|
217,220 |
|
非拥有者占用的CRE |
|
|
636,432 |
|
|
|
673,608 |
|
|
|
623,434 |
|
所有者占用的CRE |
|
|
909,899 |
|
|
|
820,055 |
|
|
|
821,653 |
|
住宅 |
|
|
1,412,125 |
|
|
|
1,328,474 |
|
|
|
1,334,419 |
|
总房地产 |
|
|
4,137,128 |
|
|
|
3,558,353 |
|
|
|
3,746,519 |
|
消费者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
自动 |
|
|
468,147 |
|
|
|
383,764 |
|
|
|
405,416 |
|
非自动 |
|
|
142,382 |
|
|
|
104,814 |
|
|
|
123,968 |
|
总消费额 |
|
|
610,529 |
|
|
|
488,578 |
|
|
|
529,384 |
|
总计 |
|
$ |
5,878,582 |
|
|
$ |
5,304,602 |
|
|
$ |
5,388,972 |
|
*C&I贷款部门的所有披露包括扣除递延费用和成本后的购买力平价贷款余额，如综合资产负债表表面所披露。
截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日，持有待售贷款(包括二级市场抵押贷款)总额分别为2,645万美元、6,180万美元和3,781万美元。在2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日，260万美元、555万美元和369万美元分别使用成本或公允价值中的较低者进行估值，其余金额根据公允价值选项进行估值。
48
下表汇总了截至2022年6月30日我们的贷款组合的到期日信息。该表还列出了固定利率或浮动利率的贷款部分，这些贷款在贷款期限内根据利率指数的变化而波动。
2022年6月30日贷款的到期日分布和利息敏感度(单位：美元)：
持有用于投资的贷款总额： |
|
在一年或更短的时间内到期 |
|
|
一年后，但在五年内 |
|
|
五年后但不超过十五年 |
|
|
十五年后 |
|
|
总计 |
|
|||||
商业广告： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
C&I |
|
$ |
310,414 |
|
|
$ |
416,815 |
|
|
$ |
88,800 |
|
|
$ |
21,598 |
|
|
$ |
837,627 |
|
PPP |
|
|
— |
|
|
|
2,301 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,301 |
|
市政 |
|
|
4,139 |
|
|
|
48,569 |
|
|
|
111,026 |
|
|
|
36,843 |
|
|
|
200,577 |
|
商业总金额 |
|
|
314,553 |
|
|
|
467,685 |
|
|
|
199,826 |
|
|
|
58,441 |
|
|
|
1,040,505 |
|
农耕 |
|
|
67,765 |
|
|
|
20,852 |
|
|
|
1,803 |
|
|
|
— |
|
|
|
90,420 |
|
房地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建设与发展 |
|
|
462,479 |
|
|
|
178,723 |
|
|
|
174,936 |
|
|
|
112,506 |
|
|
|
928,644 |
|
农场 |
|
|
23,092 |
|
|
|
24,805 |
|
|
|
131,929 |
|
|
|
70,202 |
|
|
|
250,028 |
|
非拥有者占用的CRE |
|
|
22,048 |
|
|
|
165,880 |
|
|
|
316,298 |
|
|
|
132,206 |
|
|
|
636,432 |
|
所有者占用的CRE |
|
|
30,382 |
|
|
|
203,760 |
|
|
|
466,544 |
|
|
|
209,213 |
|
|
|
909,899 |
|
住宅 |
|
|
115,259 |
|
|
|
100,270 |
|
|
|
646,545 |
|
|
|
550,051 |
|
|
|
1,412,125 |
|
总房地产 |
|
|
653,260 |
|
|
|
673,438 |
|
|
|
1,736,252 |
|
|
|
1,074,178 |
|
|
|
4,137,128 |
|
消费者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
自动 |
|
|
5,707 |
|
|
|
439,885 |
|
|
|
22,555 |
|
|
|
— |
|
|
|
468,147 |
|
非自动 |
|
|
25,802 |
|
|
|
96,053 |
|
|
|
14,464 |
|
|
|
6,063 |
|
|
|
142,382 |
|
总消费额 |
|
|
31,509 |
|
|
|
535,938 |
|
|
|
37,019 |
|
|
|
6,063 |
|
|
|
610,529 |
|
总计 |
|
$ |
1,067,087 |
|
|
$ |
1,697,913 |
|
|
$ |
1,974,900 |
|
|
$ |
1,138,682 |
|
|
$ |
5,878,582 |
|
占贷款总额的百分比 |
|
|
18.15 |
% |
|
|
28.88 |
% |
|
|
33.60 |
% |
|
|
19.37 |
% |
|
|
100.00 |
% |
固定利率贷款： |
|
在一年或更短的时间内到期 |
|
|
一年后，但在五年内 |
|
|
五年后但不超过十五年 |
|
|
十五年后 |
|
|
总计 |
|
|||||
商业广告： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
C&I |
|
$ |
55,587 |
|
|
$ |
244,429 |
|
|
$ |
8,168 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
308,184 |
|
PPP |
|
|
— |
|
|
|
2,301 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,301 |
|
市政 |
|
|
3,670 |
|
|
|
47,112 |
|
|
|
87,847 |
|
|
|
7,594 |
|
|
|
146,223 |
|
商业总金额 |
|
|
59,257 |
|
|
|
293,842 |
|
|
|
96,015 |
|
|
|
7,594 |
|
|
|
456,708 |
|
农耕 |
|
|
7,877 |
|
|
|
13,654 |
|
|
|
515 |
|
|
|
— |
|
|
|
22,046 |
|
房地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建设与发展 |
|
|
176,235 |
|
|
|
82,124 |
|
|
|
47,485 |
|
|
|
458 |
|
|
|
306,302 |
|
农场 |
|
|
5,823 |
|
|
|
19,740 |
|
|
|
73,397 |
|
|
|
949 |
|
|
|
99,909 |
|
非拥有者占用的CRE |
|
|
8,591 |
|
|
|
111,167 |
|
|
|
71,950 |
|
|
|
— |
|
|
|
191,708 |
|
所有者占用的CRE |
|
|
14,916 |
|
|
|
143,508 |
|
|
|
52,110 |
|
|
|
224 |
|
|
|
210,758 |
|
住宅 |
|
|
40,910 |
|
|
|
83,609 |
|
|
|
428,792 |
|
|
|
37,809 |
|
|
|
591,120 |
|
总房地产 |
|
|
246,475 |
|
|
|
440,148 |
|
|
|
673,734 |
|
|
|
39,440 |
|
|
|
1,399,797 |
|
消费者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
自动 |
|
|
5,707 |
|
|
|
439,885 |
|
|
|
22,555 |
|
|
|
— |
|
|
|
468,147 |
|
非自动 |
|
|
20,527 |
|
|
|
94,191 |
|
|
|
14,044 |
|
|
|
5,682 |
|
|
|
134,444 |
|
总消费额 |
|
|
26,234 |
|
|
|
534,076 |
|
|
|
36,599 |
|
|
|
5,682 |
|
|
|
602,591 |
|
总计 |
|
$ |
339,843 |
|
|
$ |
1,281,720 |
|
|
$ |
806,863 |
|
|
$ |
52,716 |
|
|
$ |
2,481,142 |
|
占贷款总额的百分比 |
|
|
5.78 |
% |
|
|
21.80 |
% |
|
|
13.73 |
% |
|
|
0.90 |
% |
|
|
42.21 |
% |
49
浮动利率贷款： |
|
在一年或更短的时间内到期 |
|
|
一年后，但在五年内 |
|
|
五年后但不超过十五年 |
|
|
十五年后 |
|
|
总计 |
|
|||||
商业广告： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
C&I |
|
$ |
254,827 |
|
|
$ |
172,386 |
|
|
$ |
80,632 |
|
|
$ |
21,598 |
|
|
$ |
529,443 |
|
PPP |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
市政 |
|
|
469 |
|
|
|
1,457 |
|
|
|
23,179 |
|
|
|
29,249 |
|
|
|
54,354 |
|
商业总金额 |
|
|
255,296 |
|
|
|
173,843 |
|
|
|
103,811 |
|
|
|
50,847 |
|
|
|
583,797 |
|
农耕 |
|
|
59,888 |
|
|
|
7,198 |
|
|
|
1,288 |
|
|
|
— |
|
|
|
68,374 |
|
房地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
建设与发展 |
|
|
286,244 |
|
|
|
96,599 |
|
|
|
127,451 |
|
|
|
112,048 |
|
|
|
622,342 |
|
农场 |
|
|
17,269 |
|
|
|
5,065 |
|
|
|
58,532 |
|
|
|
69,253 |
|
|
|
150,119 |
|
非拥有者占用的CRE |
|
|
13,457 |
|
|
|
54,713 |
|
|
|
244,348 |
|
|
|
132,206 |
|
|
|
444,724 |
|
所有者占用的CRE |
|
|
15,466 |
|
|
|
60,252 |
|
|
|
414,434 |
|
|
|
208,989 |
|
|
|
699,141 |
|
住宅 |
|
|
74,349 |
|
|
|
16,661 |
|
|
|
217,753 |
|
|
|
512,242 |
|
|
|
821,005 |
|
总房地产 |
|
|
406,785 |
|
|
|
233,290 |
|
|
|
1,062,518 |
|
|
|
1,034,738 |
|
|
|
2,737,331 |
|
消费者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
自动 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非自动 |
|
|
5,275 |
|
|
|
1,862 |
|
|
|
420 |
|
|
|
381 |
|
|
|
7,938 |
|
总消费额 |
|
|
5,275 |
|
|
|
1,862 |
|
|
|
420 |
|
|
|
381 |
|
|
|
7,938 |
|
总计 |
|
$ |
727,244 |
|
|
$ |
416,193 |
|
|
$ |
1,168,037 |
|
|
$ |
1,085,966 |
|
|
$ |
3,397,440 |
|
占贷款总额的百分比 |
|
|
12.37 |
% |
|
|
7.08 |
% |
|
|
19.87 |
% |
|
|
18.47 |
% |
|
|
57.79 |
% |
在上述34亿美元浮动利率贷款中，13.4亿美元贷款将在未来12个月到期或重新定价。在这一数额中，大约10亿美元将在基础指数利率(主要是美国最优惠利率)发生变化时立即重新定价，其余3亿美元将受到高于当前指数的下限的影响(然而，随着最近最优惠利率上调75个基点，其中大多数现在处于或高于其声明的下限)。
资产质量。我们的贷款组合由我们的中央独立贷款审查小组定期审查，并由银行监管机构定期审查。当管理层认为在原始条件下本金或利息的可收回性变得可疑时，贷款被置于非权责发生制状态。截至2022年6月30日，非应计项目、逾期90天或更长时间且仍在应计的重组贷款加上止赎资产为2552万美元，而2021年6月30日为3011万美元，2021年12月31日为3416万美元。截至2022年6月30日，这些资产占投资贷款和丧失抵押品赎回权资产的百分比为0.43%，而2021年6月30日和2021年12月31日分别为0.57%和0.63%。截至2022年6月30日，这些资产占总资产的百分比为0.19%，而2021年6月30日和2021年12月31日分别为0.24%和0.26%。我们认为这些资产的水平是可控的，并不知道截至2022年6月30日没有适当披露为不良的任何重大分类信用。
表6--非应计、逾期90天或以上但仍在应计的重组贷款和丧失抵押品赎回权的资产(千美元，百分比除外)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
非权责发生制贷款 |
|
$ |
25,475 |
|
|
$ |
29,786 |
|
|
$ |
31,652 |
|
仍在累积和逾期90天或更长时间的贷款 |
|
|
22 |
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
问题债务重组贷款** |
|
|
20 |
|
|
|
23 |
|
|
|
21 |
|
不良贷款 |
|
|
25,517 |
|
|
|
29,809 |
|
|
|
31,681 |
|
止赎资产 |
|
|
— |
|
|
|
305 |
|
|
|
2,477 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
25,517 |
|
|
$ |
30,114 |
|
|
$ |
34,158 |
|
作为持有的投资贷款和止赎资产的百分比 |
|
|
0.43 |
% |
|
|
0.57 |
% |
|
|
0.63 |
% |
占总资产的百分比 |
|
|
0.19 |
|
|
|
0.24 |
|
|
|
0.26 |
|
*问题债务重组贷款分别为224万美元、731万美元和672万美元，在考虑到经济和商业状况以及催收努力后，其利息收取可疑，分别于2022年6月30日和2021年6月30日以及2021年12月31日计入非应计贷款。
我们将非应计贷款的利息支付记录为本金的减少。在将贷款列为非应计项目之前，我们确认了截至2021年12月31日的一年中这些贷款的利息收入约为135万美元。如果在截至2021年12月31日的一年中按全额应计制确认这些贷款的利息，这笔收入将约为261万美元。2022年和2021年过渡期的这一数额并不大。
信贷损失准备。信贷损失准备是指我们在某一特定日期确定的适当金额，用于吸收现有贷款的当前预期信贷损失。关于我们的方法的讨论，请参阅综合财务报表(未经审计)附注1中的我们的会计政策。
50
截至2022年6月30日的三个月的贷款损失准备金为410万美元，与125万美元的无资金承付款准备金合并，在截至2022年6月30日的三个月的综合收益表的信贷损失准备金项下报告的总额为535万美元。截至2022年6月30日的6个月的785万美元的贷款损失准备金与228万美元的无资金承付款准备金合并在截至2022年6月30日的6个月的综合收益表的信贷损失准备金项下报告的总额为1013万美元。本公司2022年第二季度信贷损失准备金的增加主要是由于强劲的有机贷款增长和预测的经济预测略有下降。
2021年6月30日终了三个月的贷款损失准备金冲销104万美元，与16.7万美元的无资金承付款准备金冲销相结合，在2021年6月30日终了三个月的信贷损失准备金项下总共冲销121万美元。对截至2021年6月30日的6个月的贷款损失准备金进行447万美元的冲销，与127万美元的无资金承付款准备金合并，在截至2021年6月30日的6个月的信贷损失准备金项下报告的净冲销总额为320万美元。本公司2022年上半年信贷损失拨备的增加主要是由于强劲的有机贷款增长和预测的经济预测略有下降。
按平均贷款的百分比计算，2022年第二季度的净贷款回收率为0.06%，而2021年第二季度为0.02%。以平均贷款的百分比计算，2022年上半年的净贷款回收率为0.02%，而2021年上半年的净冲销为零。截至2022年6月30日，信贷损失拨备占投资贷款的百分比为1.22%，而截至2021年6月30日和2021年12月31日的拨备分别为1.17%和1.18%。
表7--贷款损失情况和信贷损失拨备(千美元，百分比除外)：
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
期末信贷损失准备 |
|
$ |
71,932 |
|
|
$ |
62,138 |
|
|
$ |
71,932 |
|
|
$ |
62,138 |
|
期末持有用于投资的贷款 |
|
|
5,878,582 |
|
|
|
5,304,602 |
|
|
|
5,878,582 |
|
|
|
5,304,602 |
|
期间平均贷款额 |
|
|
5,720,804 |
|
|
|
5,383,781 |
|
|
|
5,604,815 |
|
|
|
5,340,207 |
|
净冲销(回收)/平均数 |
|
|
(0.06 |
)% |
|
|
(0.02 |
)% |
|
|
(0.02 |
)% |
|
|
— |
|
贷款损失准备/期末 |
|
|
1.22 |
% |
|
|
1.17 |
% |
|
|
1.22 |
% |
|
|
1.17 |
% |
贷款损失/非应计贷款拨备， |
|
|
281.90 |
% |
|
|
208.45 |
% |
|
|
281.90 |
% |
|
|
208.45 |
% |
银行有息的活期存款。截至2022年6月30日，该公司在银行的有息存款为2.229亿美元，而截至2021年6月30日和2021年12月31日的有息存款分别为6.5453亿美元和3.2354亿美元。截至2022年6月30日，银行的计息存款包括保留在达拉斯联邦储备银行的2.2246亿美元和存放在联邦住房金融局的44.3万美元。
可供出售的证券。截至2022年6月30日，公允价值62.2亿美元的证券被归类为可供出售的证券。与2021年12月31日相比，2022年6月30日的可供出售投资组合反映了(I)美国国债增加3.595亿美元，(Ii)各州和政治部门的债务减少5.0887亿美元，(Iii)公司债券和其他证券增加3605万美元，以及(Iv)抵押贷款支持证券减少2.4484亿美元。我们的抵押贷款相关证券由GNMA、FNMA或FHLMC担保，或由这些机构担保的证券担保。
关于投资组合在2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日以及2021年12月31日的其他披露，请参阅下表和合并财务报表(未经审计)附注2。
表8-2022年6月30日持有的可供出售证券的到期日和收益率(千美元，百分比除外)：
|
|
按合同到期日到期 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年 |
|
|
一年后 |
|
|
五年后 |
|
|
之后 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||||
可供销售： |
|
金额 |
|
|
产率 |
|
|
金额 |
|
|
产率 |
|
|
金额 |
|
|
产率 |
|
|
金额 |
|
|
产率 |
|
|
金额 |
|
|
产率 |
|
||||||||||
美国国债 |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
486,358 |
|
|
|
1.86 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
486,358 |
|
|
|
1.86 |
% |
国家的义务和 |
|
|
139,895 |
|
|
|
4.38 |
|
|
|
504,141 |
|
|
|
3.76 |
|
|
|
1,450,796 |
|
|
|
2.59 |
|
|
|
149,772 |
|
|
|
2.76 |
|
|
|
2,244,604 |
|
|
|
2.98 |
|
公司债券和其他 |
|
|
4,078 |
|
|
|
1.17 |
|
|
|
58,235 |
|
|
|
2.93 |
|
|
|
42,032 |
|
|
|
1.96 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
104,345 |
|
|
|
2.47 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
95,667 |
|
|
|
2.47 |
|
|
|
1,731,459 |
|
|
|
1.88 |
|
|
|
1,137,913 |
|
|
|
1.79 |
|
|
|
414,690 |
|
|
|
2.22 |
|
|
|
3,379,729 |
|
|
|
1.91 |
|
总计 |
|
$ |
239,640 |
|
|
|
3.56 |
% |
|
$ |
2,780,193 |
|
|
|
2.24 |
% |
|
$ |
2,630,741 |
|
|
|
2.24 |
% |
|
$ |
564,462 |
|
|
|
2.36 |
% |
|
$ |
6,215,036 |
|
|
|
2.30 |
% |
51
所有收益都是在假设边际税率为21%的税收等值基础上计算的。可供出售证券的收益率是根据摊销成本计算的。抵押贷款支持证券的到期日基于合同到期日，并可能因基础抵押贷款的提前还款而有所不同。其他证券的到期日以到期日或赎回日中较早者为准。
截至2022年6月30日，该投资组合的整体税金等值收益率为2.30%，加权平均寿命为5.94年，修正久期为5.14年。
存款。我们子公司银行持有的存款是我们的主要资金来源。截至2022年6月30日，存款总额为111.2亿美元，而截至2021年6月30日的存款总额为97.8亿美元，截至2021年12月31日的存款总额为105.7亿美元。
表9列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间支付的平均存款和利率的细目。
表9--平均存款构成(千美元，百分比除外)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
无息存款 |
|
$ |
4,064,207 |
|
|
—% |
|
|
$ |
3,439,683 |
|
|
—% |
|
||
计息存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
计息支票 |
|
|
3,690,920 |
|
|
|
0.22 |
|
|
|
3,045,255 |
|
|
|
0.08 |
|
储蓄和货币市场账户 |
|
|
2,911,318 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
2,705,925 |
|
|
|
0.08 |
|
25万美元以下的定期存款 |
|
|
303,759 |
|
|
|
0.19 |
|
|
|
319,705 |
|
|
|
0.28 |
|
25万美元或以上的定期存款 |
|
|
143,044 |
|
|
|
0.28 |
|
|
|
159,106 |
|
|
|
0.50 |
|
有息存款总额 |
|
|
7,049,041 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
6,229,991 |
|
|
|
0.10 |
% |
总平均存款 |
|
$ |
11,113,248 |
|
|
|
|
|
$ |
9,669,674 |
|
|
|
|
||
存款总成本 |
|
|
|
|
|
0.11 |
% |
|
|
|
|
|
0.06 |
% |
||
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
无息存款 |
|
$ |
3,946,483 |
|
|
—% |
|
|
$ |
3,278,067 |
|
|
—% |
|
||
计息存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
计息支票 |
|
|
3,656,398 |
|
|
|
0.15 |
|
|
|
2,973,933 |
|
|
|
0.08 |
|
储蓄和货币市场账户 |
|
|
2,868,000 |
|
|
|
0.08 |
|
|
|
2,621,171 |
|
|
|
0.09 |
|
25万美元以下的定期存款 |
|
|
305,926 |
|
|
|
0.20 |
|
|
|
322,217 |
|
|
|
0.31 |
|
25万美元或以上的定期存款 |
|
|
143,643 |
|
|
|
0.28 |
|
|
|
156,660 |
|
|
|
0.55 |
|
有息存款总额 |
|
|
6,973,967 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
|
6,073,981 |
|
|
|
0.11 |
% |
总平均存款 |
|
$ |
10,920,450 |
|
|
|
|
|
$ |
9,352,048 |
|
|
|
|
||
存款总成本 |
|
|
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
|
|
|
0.07 |
% |
||
截至2022年6月30日，包括相关应计和未支付的无保险和无抵押存款估计金额约为41.1亿美元。
借款。借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券、联邦住房金融局的垫款和其他借款，截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日，分别为7.6836亿美元、5.4997亿美元和6.711亿美元。根据回购协议出售的证券通常是与本公司的主要客户，这些客户需要为其资金提供短期流动资金，我们为这些客户质押了某些公允价值至少等于短期借款金额的证券。2022年第二季度和2021年第二季度，联邦基金购买的平均余额、根据回购协议出售的证券、联邦住房贷款抵押贷款和其他借款的平均余额分别为7.3048亿美元和5.2767亿美元。2022年第二季及2021年第二季的加权平均利率分别为0.13%及0.07%。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月里，联邦基金购买的平均余额、根据回购协议出售的证券、联邦住房贷款委员会的预付款和其他借款的平均余额分别为7.5576亿美元和4.9234亿美元。截至2022年6月30日及2021年6月30日止的6个月期间，这些贷款的加权平均利率分别为0.12%及0.08%。
利率风险
当有息资产和有息负债的到期日或重新定价间隔不同时，就会产生利率风险。我们对利率风险的敞口主要是通过我们的战略来管理的，即选择产生有利收益的计息资产和计息负债的类型和条款，同时限制市场利率变化的潜在负面影响。我们不使用表外金融工具来管理利率风险。
52
我们的附属银行有一个资产负债管理委员会，负责监督利率风险和投资政策的遵守情况。子公司银行利用盈利模拟模型作为主要的量化工具来衡量与市场利率变化相关的利率风险。该模型量化了各种利率情景对未来12个月预计净利息收入和净收入的影响。该模型衡量了相对于假设未来12个月利率波动的基本情景对净利息收入的影响。这些模拟纳入了有关资产负债表增长和组合、定价以及现有和预计资产负债表的重新定价和到期日特征的假设。
以下分析描述了在本报告所述期间，利率在指定水平上的即时变化对净利息收入的估计影响。
|
|
净利息收入的百分比变化： |
||||
利率的变化： |
|
6月30日， |
|
十二月三十一日， |
||
(单位：基点) |
|
2022 |
|
2021 |
|
2021 |
+400 |
|
7.34% |
|
11.19% |
|
10.56% |
+300 |
|
5.80% |
|
8.94% |
|
8.52% |
+200 |
|
4.36% |
|
6.41% |
|
6.13% |
+100 |
|
2.63% |
|
3.57% |
|
3.42% |
-100 |
|
(2.85)% |
|
(4.98)% |
|
(5.64)% |
-200 |
|
(6.67)% |
|
(7.85)% |
|
(9.06)% |
截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日的净利息收入模拟结果导致了资产敏感头寸。该等乃真诚估计，并假设于每个年末存在的利息敏感型资产及负债的组合在相关的十二个月计量期间内将保持不变，而市场利率的变动是即时的，且在收益率曲线上持续不变，而不论特定资产或负债的定价特征持续时间长短。此外，这项分析没有考虑到我们可能会采取任何行动来应对市场利率的变化。我们认为，这些估计不一定表明，如果立即加息或降息，这种幅度的利率实际上可能会发生什么。由于计息资产和负债按不同的时间框架和与市场利率变动的比例重新定价，因此必须根据这些变量的历史关系做出各种假设，才能得出任何结论。由于这些相关性是基于竞争和市场条件，我们预计我们未来的结果可能与前面的估计不同，这种差异可能是实质性的。
如果我们无法保持我们的生息资产和有息负债的到期和重新定价的合理平衡，我们可能会被要求以不利的方式处置我们的资产，或者支付高于市场利率的资金来为我们的活动提供资金。我们的资产负债委员会负责监督和监控这一风险。
截至2022年6月30日，我们归类为可供出售的投资证券的公允价值总计62.2亿美元。在截至2022年6月30日的6个月中，该投资组合于2021年12月31日的相应税前未实现收益1.2567亿美元转入2022年6月30日的未实现税前亏损5.073亿美元，这一净额计入累计其他综合收益(亏损)中的股东权益。在所有监管资本比率的计算中，投资组合的未实现收益或亏损(扣除税收)不包括在内。公允价值的变化是由基于联邦储备委员会预期行动的利率上升和其他市场状况推动的。根据投资组合的构成和持续时间，投资组合的整体估值与5年期美国国债利率相关性最大。截至2022年6月30日，5年期美国国债利率为3.01%，而2021年12月31日为1.26%，2022年前六个月上升了175个基点。截至2022年6月30日，美国5年期国债利率再提高100个基点，将导致税前未实现亏损增加约3亿美元，而相同利率降低100个基点，将导致税前未实现亏损减少约2.7亿美元。我们目前有能力根据我们的总体流动性和持有投资组合的意图持有这些证券。
资本和流动性
资本。我们通过维持足够的监管资本比率来评估资本资源，以在银行业开展业务。与资本资源有关的问题主要出现在我们加速增长但没有保留大量利润时，或者当我们经历严重的资产质量恶化时。
截至2022年6月30日，股东权益总额为13.3亿美元，占总资产的10.02%，而截至2021年6月30日，股东权益总额为17.2亿美元，占总资产的13.95%，截至2021年12月31日，股东权益总额为17.6亿美元，占总资产的13.43%。截至2022年6月30日，股东权益中包括4.051亿美元的可供出售投资证券的未实现亏损，扣除相关所得税后的净额。2021年6月30日和2021年12月31日的股东权益中分别包括可供出售的投资证券的未实现收益1.3649亿美元和9925万美元，扣除相关所得税，尽管这些金额不包括在监管资本之外，也不影响监管资本。2022年第二季度，股东权益总额平均为14.1亿美元，占平均资产的10.56%，而2021年同期为16.9亿美元，占平均资产的14.09%。2022年前六个月，股东权益总额平均为15.4亿美元，占平均资产的11.60%，而2021年同期为16.8亿美元，占平均资产的14.44%。
银行业监管机构通过巴塞尔III规则下的基于风险的资本充足率和杠杆率来衡量资本充足率，并迅速采取纠正措施。以风险为基础的资本规则规定了按照规定的风险类别对资产、表外承付款和或有事项进行加权。然后，监管资本除以风险加权资产，以确定风险调整后的资本比率。杠杆率的计算方法是将股东权益减去无形资产除以本季度迄今的平均资产减去无形资产。
53
自2015年1月起，根据《巴塞尔协议III》的规定，资本保护缓冲的实施对公司有效，从0.625%的水平开始，此后每年增加0.625%，直到2019年1月1日达到2.50%。资本保护缓冲的目的是在经济紧张时期吸收损失，并要求提高资本水平，以便进行资本分配和其他付款。未能达到缓冲金额将导致公司进行资本分配的能力受到限制，包括股息支付和股票回购，以及向高管支付可自由支配的奖金。
截至2022年6月30日、2021年6月30日和2021年12月31日，我们的总风险资本比率分别为19.54%、21.12%和20.34%，一级资本与风险加权资产的比率分别为18.50%、20.04%和19.35%；普通股一级资本与风险加权资产的比率分别为18.50%、20.04%和19.35%，一级杠杆率分别为10.65%、11.10%和11.13%。截至2022年6月30日和2021年6月30日以及2021年12月31日的监管资本比率是根据巴塞尔协议III规则计算的。
公司和银行在巴塞尔协议III监管资本框架下的监管资本比率如下：
|
|
实际 |
|
|
最低资本 |
|
|
必须符合以下条件 |
|
|||||||||||||||
截至2022年6月30日： |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
总资本与风险加权资产之比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,507,098 |
|
|
|
19.54 |
% |
|
$ |
809,783 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
771,222 |
|
|
|
10.00 |
% |
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
1,379,750 |
|
|
|
17.93 |
% |
|
$ |
808,070 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
769,591 |
|
|
|
10.00 |
% |
第一级资本与风险加权资产的比例： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,426,448 |
|
|
|
18.50 |
% |
|
$ |
655,538 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
462,733 |
|
|
|
6.00 |
% |
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
1,299,100 |
|
|
|
16.88 |
% |
|
$ |
654,152 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
615,672 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一级资本至风险加权资产： |
|
|||||||||||||||||||||||
已整合 |
|
$ |
1,426,448 |
|
|
|
18.50 |
% |
|
$ |
539,855 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
1,299,100 |
|
|
|
16.88 |
% |
|
$ |
538,713 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
500,234 |
|
|
|
6.50 |
% |
杠杆率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,426,448 |
|
|
|
10.65 |
% |
|
$ |
535,975 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
1,299,100 |
|
|
|
9.73 |
% |
|
$ |
534,178 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
667,723 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
|
实际 |
|
|
最低资本 |
|
|
必须符合以下条件 |
|
|||||||||||||||
截至2021年6月30日： |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
总资本与风险加权资产之比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,347,772 |
|
|
|
21.12 |
% |
|
$ |
669,931 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
638,030 |
|
|
|
10.00 |
% |
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
1,227,741 |
|
|
|
19.28 |
% |
|
$ |
668,612 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
636,773 |
|
|
|
10.00 |
% |
第一级资本与风险加权资产的比例： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,278,883 |
|
|
|
20.04 |
% |
|
$ |
542,325 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
382,818 |
|
|
|
6.00 |
% |
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
1,158,852 |
|
|
|
18.20 |
% |
|
$ |
541,257 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
509,418 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一级资本至风险加权资产： |
|
|||||||||||||||||||||||
已整合 |
|
$ |
1,278,883 |
|
|
|
20.04 |
% |
|
$ |
446,621 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
1,158,852 |
|
|
|
18.20 |
% |
|
$ |
445,741 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
413,902 |
|
|
|
6.50 |
% |
杠杆率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,278,883 |
|
|
|
11.10 |
% |
|
$ |
460,851 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
1,158,852 |
|
|
|
10.09 |
% |
|
$ |
459,483 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
574,353 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
|
实际 |
|
|
最低资本 |
|
|
必须符合以下条件 |
|
|||||||||||||||
截至2021年12月31日： |
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
||||||
总资本与风险加权资产之比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,425,907 |
|
|
|
20.34 |
% |
|
$ |
736,003 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
700,955 |
|
|
|
10.00 |
% |
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
1,258,965 |
|
|
|
17.99 |
% |
|
$ |
734,604 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
699,623 |
|
|
|
10.00 |
% |
第一级资本与风险加权资产的比例： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,356,006 |
|
|
|
19.35 |
% |
|
$ |
595,812 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
420,573 |
|
|
|
6.00 |
% |
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
1,189,064 |
|
|
|
17.00 |
% |
|
$ |
594,679 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
559,698 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通股一级资本至风险加权资产： |
|
|||||||||||||||||||||||
已整合 |
|
$ |
1,356,006 |
|
|
|
19.35 |
% |
|
$ |
490,669 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
1,189,064 |
|
|
|
17.00 |
% |
|
$ |
489,736 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
454,755 |
|
|
|
6.50 |
% |
杠杆率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
已整合 |
|
$ |
1,356,006 |
|
|
|
11.13 |
% |
|
$ |
487,459 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
|
新泽西州第一金融银行 |
|
$ |
1,189,064 |
|
|
|
9.79 |
% |
|
$ |
485,926 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
607,407 |
|
|
|
5.00 |
% |
54
由于采用了巴塞尔III监管资本框架，我们的附属银行选择继续在其季度财务申报中从资本中剔除可供出售证券(“AOCI”)的累积其他全面收入，实际上保留了先前资本规则下的AOCI待遇。
流动性。流动性是我们在现金需求出现时满足它们的能力。这种需求可以从贷款需求、存款提取或收购机会中发展出来。开立备用信用证所产生的潜在债务，以及向贷款客户提供未来借款资金的承诺，都是影响我们流动性需求的其他因素。其中许多债务和承诺预计将到期而不会被动用；因此，总承诺额不一定代表影响我们流动性状况的未来现金需求。这类金融工具产生的潜在流动资金需求由该工具的合同名义金额表示。资产流动性是由现金和资产提供的，这些资产随时可以出售或将在不久的将来到期。流动资产包括现金、出售的联邦基金和银行定期存款的短期投资。流动性还通过获得资金来源来提供，其中包括核心储户和代理银行，这些银行在我们的子公司银行开立账户并向其出售联邦资金。其他资金来源包括我们从短期来源借款的能力，例如从代理银行购买联邦资金，根据回购和其他借款协议出售证券(见下文)，以及与非关联银行Frost Bank建立的2500万美元无资金循环信贷额度，该额度将于2023年6月到期(见下一段)。我们的子公司银行还与两家非关联银行获得了总计1.3亿美元的联邦资金信用额度。截至2022年6月30日，这些信贷额度上没有提取任何金额。截至2022年6月30日，我们的附属银行还拥有(I)FHLB总计20.9亿美元的可用信贷额度, 由我们的部分贷款组合和某些投资证券担保，以及(Ii)通过某些投资证券的部分担保进入达拉斯联邦储备银行贷款计划。截至2022年6月30日，本公司在这一信贷额度下没有任何余额。
该公司与Frost Bank续签了贷款协议，自2021年6月30日起生效。根据经续签和修订的贷款协议，我们被允许以循环信贷额度提取最高2,500万美元。2023年6月30日之前，利息按季度支付，利率为华尔街日报最优惠利率和信用额度将于2023年6月30日到期。如果在2023年6月30日存在余额，本金余额将转换为五年内按季度支付的定期贷款，利息按季度支付华尔街日报最优惠的价格。信贷额度是无担保的。在信贷协议的其他条款中，我们必须在贷款协议期限内满足某些金融契约，包括但不限于要求我们保持一定资本、有形净值、贷款损失准备金、不良资产和现金流覆盖率的契约。此外，信贷协议载有若干营运契约，其中包括限制派发股息超过综合净收入的55%、限制产生债务(不包括在收购中取得的任何金额)及禁止出售除在正常业务过程中以外的资产。自1995年以来，我们历来宣布股息占综合净收入的百分比，从2021年和2020年的36%(低)到2003年和2006年的53%(高)。截至2022年6月30日，该公司遵守了财务和运营契约。截至2022年6月30日和2021年6月30日，或2021年12月31日，信贷额度下没有未偿还余额。
此外，我们预计未来对金融机构的收购、分行地点的扩大或新产品的推出也可能对我们的现金资源产生需求。我们母公司的可用现金和现金等价物(截至2022年6月30日总计8910万美元)、投资证券(截至2022年6月30日总计226万美元并在8至9年内到期)、我们子公司的可用股息(截至2022年6月30日总计3.7531亿美元)、可用信贷额度的利用以及未来债券或股票发行预计将成为这些潜在收购或扩张的资金来源。
我们的流动资金状况被持续监测，并在被认为适当的情况下对资金来源和使用之间的平衡进行调整。流动性风险管理是我们资产/负债管理过程中的一个重要元素。我们定期模拟流动性压力情景，以评估因经济中断、金融市场波动、意外信贷事件或管理层认为可能存在问题的其他重大事件而导致的潜在流动性外流或融资问题。这些情景被纳入我们的应急资金计划，这为确定我们的流动性需求提供了基础。截至2022年6月30日，管理层不知道有任何事件可能对我们的流动性、资本资源或运营产生重大不利影响。我们正在密切监测冠状病毒对我们的客户和我们所服务的社区的经济影响。鉴于附属银行拥有雄厚的核心存款基础和相对较低的贷存比率，我们认为我们目前的流动资金状况足以满足我们的短期和长期流动资金需求。此外，管理层并不知悉任何有关流动资金的监管建议会对我们产生重大不利影响。
资产负债表外(“OBS”)/无资金承付款准备金。我们是OBS风险金融工具的一方，在正常的业务过程中满足客户的融资需求。这些金融工具包括无资金支持的信贷额度、提供信贷的承诺、出售给代理银行的联邦基金以及备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过我们综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。截至2022年6月30日，本公司的无资金承诺准备金总额为872万美元，计入其他负债。
在金融工具的交易对手因无资金支持的信用额度、提供信用证的承诺和备用信用证而发生违约时，我们面临的信用损失风险由这些工具的合同名义金额表示。我们通常使用与资产负债表内工具相同的信贷政策来作出承诺和有条件的债务。
没有资金的信贷额度和信贷承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。这些承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。根据我方对交易对手的信用评估，我方认为在展期时所需获得的抵押品数额。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备以及产生收入的商业财产。
55
备用信用证是我们签发的有条件的承诺，以保证客户向第三方履行义务。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。信用证的平均抵押品价值通常超过合同金额。
表10-截至2022年6月30日的承诺(单位：千)：
|
|
总概念性 |
|
|
资金不足的信贷额度 |
|
$ |
1,020,918 |
|
用于发放信贷的资金不足的承诺 |
|
|
845,774 |
|
备用信用证 |
|
|
37,986 |
|
商业承诺总额 |
|
$ |
1,904,678 |
|
我们认为，我们没有其他OBS安排或与未合并的特殊目的实体的交易，这些安排或交易会使我们承担财务报表表面上没有反映的责任。上表不包括与该公司的IRLC和远期抵押贷款支持证券交易有关的余额。
母公司资金来源。我们为各种运营费用、股息和现金收购提供资金的能力通常取决于我们自己的收益(不影响我们的子公司)、现金储备和来自我们子公司的资金。从历史上看，这些资金是由公司间股息和管理费产生的，仅限于偿还实际费用。我们预计我们的经常性现金来源将继续包括来自我们子公司的股息和管理费。截至2022年6月30日，我们的子公司在未经监管机构事先批准的情况下，可用于支付公司间股息3.7531亿美元。我们的子公司在截至2022年和2021年6月30日的六个月中分别支付了总计750万美元和900万美元的股息。
分红。我们的长期股息政策是向股东支付约占年度净收益35%至40%的现金股息，同时保持充足的资本以支持增长。我们还受到与Frost Bank的信贷额度协议中的贷款契约的限制，股息不能超过此类贷款协议中定义的净收入的55%。2022年和2021年前六个月的现金股息支付率分别占净收益的39.23%和35.18%。鉴于我们目前的资本状况、预期收益和资产增长率，我们预计当前的股息政策不会有任何重大变化。2022年4月26日，董事会宣布2022年第二季度每股现金股息为0.17美元，比2021年第二季度宣布的股息增长13.33%。这笔股息的记录日期是2022年6月16日，将于2022年7月1日支付(尽管这笔金额是在2022年6月30日之前与我们的转会代理预付的)。
我们的银行子公司是一个全国性的银行协会，也是联邦储备系统的成员，根据联邦法律，如果在任何日历年宣布的所有股息的总和将超过(I)该银行该年度的净利润(根据法规定义和解释)加上(Ii)前两个日历年的留存净利润(根据法规定义和解释)减去任何必要的盈余转账，则我们的银行子公司必须事先获得OCC的批准才能宣布和支付股息。
为了支付股息，我们和我们的子公司银行必须保持充足的资本，高于监管指导方针。此外，如果适用的监管机构认为其管辖范围内的银行正在从事或即将从事不安全或不健全的做法(视银行的财务状况而定，可能包括支付股息)，监管当局可在通知和听证后要求该银行停止和停止不安全的做法。美国联邦储备委员会、联邦存款保险公司和海外监理局都表示，派发股息将银行的资本基础耗尽到不足的水平，这将是不安全和不健全的银行做法。美联储、OCC和FDIC已发布政策声明，建议银行控股公司和投保银行通常只应从当前运营收益中支付股息。
项目3.数量和质量关于市场风险的强制性披露。
管理层认为利率风险是本公司的一项重大市场风险。关于这一市场风险的披露见“第二项--管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--资本资源--利率风险”。
56
项目4.控制操作规程和程序。
截至2022年6月30日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)条所定义)的设计和操作的有效性进行了评估。我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序将防止所有错误和所有欺诈。
一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。我们的首席执行官和首席财务官根据我们对我们的披露控制和程序的评估得出结论，截至2022年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
经吾等评估后，财务报告内部控制或其他已对或可能对财务报告内部控制产生重大影响的因素并无重大变化。
57
第II部分--其他I信息
项目1.腿部阿尔诉讼程序。
我们和我们的子公司不时地成为我们银行业务正常过程中出现的诉讼的当事人。然而，我们、我们的子公司或其任何财产目前没有重大待决的法律程序。除了州和联邦银行当局的定期例行检查外，没有任何程序待决或任何政府当局正在考虑进行。
第1A项。国际扶轮SK因素。
在本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K第I部分第1A项下披露的风险因素没有发生重大变化。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
普通股回购
2021年7月27日，公司董事会批准在2023年7月31日之前回购最多500万股普通股。股票回购计划授权管理层在回购和注销被认为对公司和股东有利的时间回购和注销股票。根据适用的法律法规，任何股票回购将通过公开市场、大宗交易或私下协商的交易进行。根据回购计划，公司需要回购的股份没有最低数量。自2021年7月27日至2022年6月30日，根据这项回购计划，共回购和注销了191,987股股票，总金额为7,405,000美元。
下表列出了根据公司的回购计划回购的股票：
期间 |
|
(a) |
|
|
(b) |
|
|
(c) |
|
|
(d) |
|
||||
2022年4月1日至2022年4月30日 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,000,000 |
|
2022年5月1日至2022年5月31日 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,000,000 |
|
2022年6月1日至2022年6月30日 |
|
|
191,987 |
|
|
$ |
38.5314 |
|
|
|
191,987 |
|
|
|
4,808,013 |
|
总计 |
|
|
191,987 |
|
|
$ |
38.5314 |
|
|
|
191,987 |
|
|
|
4,808,013 |
|
第3项：默认设置为Up关于高级证券。
不适用
项目4.地雷S安全信息披露。
不适用
项目5.加班她的信息。
不适用
58
项目6.eXhibit。
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
|
|
— |
|
重组协议和计划，日期为2019年9月19日，由First Financial BankShares，Inc.、Braos Merge Sub，Inc.和TB&T BancShares，Inc.(根据S-K法规第601(B)(2)项省略)(通过引用并入2019年9月20日提交的注册人Form 8-K中的附件2.1)。 |
|
|
|
||||
|
3.1 |
|
|
— |
|
修改和重新签署的成立证书(引用自注册人于2019年7月30日提交的10-Q表格的附件3.1)。 |
|
|
|
||||
|
3.2 |
|
|
— |
|
修订和重新修订注册人章程(通过参考2020年4月3日提交的注册人表格8-K的附件3.2并入)。 |
|
|
|
||||
|
3.3 |
|
|
— |
|
2021年7月27日修订和重新调整的注册人章程修正案(通过引用附件3.3并入2021年8月2日提交的注册人表格10-Q)。 |
|
|
|
||||
|
4.1 |
|
|
— |
|
第一股金融普通股证书样本(引用自1994年1月7日在表格8-A/A 1上提交的注册人修正案第1号至表格8-A的附件3)。 |
|
|
|
||||
|
4.2 |
|
|
— |
|
注册人证券说明(引用自注册人于2022年2月22日提交的10-K表格的附件4.2)。 |
|
|
|
||||
|
10.1 |
|
|
— |
|
2012激励性股票期权计划(根据2012年3月1日提交的1934年证券交易法第14(A)节，通过引用注册人最终委托书附录A纳入)。++ |
|
|
|
||||
|
10.2 |
|
|
— |
|
2021年修订的综合股票和奖励计划(通过引用注册人2021年4月28日提交的8-K表格的附件10并入)。++ |
|
|
|
||||
|
10.3 |
|
|
— |
|
First Financial BankShares，Inc.和Frost Bank于2013年6月30日签署的贷款协议(通过引用纳入注册人2013年7月1日提交的8-K表格的附件10.1)。 |
|
|
|
||||
|
10.4 |
|
|
— |
|
First Financial BankShares，Inc.和Frost Bank之间的贷款协议第一修正案，日期为2015年6月30日(通过引用合并自2015年6月30日提交的注册人8-K表格的附件10.1)。 |
|
|
|
||||
|
10.5 |
|
|
— |
|
First Financial BankShares，Inc.和Frost Bank之间于2017年6月30日签订的贷款协议第二修正案(通过参考纳入自2017年6月30日提交的注册人8-K表格的附件10.1)。 |
|
|
|
||||
|
10.6 |
|
|
— |
|
First Financial BankShares，Inc.和Frost Bank之间的贷款协议第三修正案，日期为2019年6月30日(通过引用合并自2019年7月1日提交的注册人表格8-K的附件10.1)。 |
|
|
|
||||
|
10.7 |
|
|
— |
|
First Financial BankShares，Inc.和Frost Bank之间的贷款协议第四修正案，日期为2021年6月30日(通过引用合并自2021年7月7日提交的注册人表格8-K的附件10.1)。 |
|
|
|
||||
|
10.8 |
|
|
— |
|
2020年4月28日修订和重订的2015年限制性股票计划(引用自2020年5月1日提交的注册人8-K表格的附件10.1)。++ |
|
|
|
||||
|
10.9 |
|
|
— |
|
高管认可协议表格(引用自注册人于2020年6月30日提交的表格8-K的附件10.1)。++ |
|
|
|
||||
|
10.10 |
|
|
— |
|
First Financial BankShares，Inc.补充高管退休计划，自2023年1月1日起修订和重述(引用自2022年7月29日提交的注册人8-K表格附件10.1)++ |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
|
|
— |
|
规则13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融银行股份有限公司首席执行官的证明* |
|
|
|
||||
|
31.2 |
|
|
— |
|
规则13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融银行股份有限公司首席财务官的证明* |
|
|
|
||||
|
32.1 |
|
|
— |
|
第1350条第一金融银行股份有限公司首席执行官证书+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
32.2 |
|
|
— |
|
第1350条第一金融银行股份有限公司首席财务官证书+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
101.INS |
|
|
— |
|
内联XBRL实例文档。-该实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。* |
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|
|
101.SCH |
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|
— |
|
内联XBRL分类扩展架构文档。* |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档。* |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* |
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104 |
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封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
*随函存档
+随函提供。就1934年《证券交易法》第18条而言，本附件不应被视为“已存档”，也不得被视为根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件。
++管理合同或补偿计划或安排。
59
标牌缝隙
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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第一金融银行股份有限公司
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日期：2022年8月2日 |
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发信人： |
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/s/F.Scott Dueser |
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F·斯科特·杜塞 |
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董事会主席总裁和首席执行官 |
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日期：2022年8月2日 |
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发信人： |
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詹姆斯·R·戈登 |
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詹姆斯·R·戈登 |
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常务副秘书长总裁和 |
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首席财务官、秘书兼财务主管 |
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