DGII-2020123100008547759/302021Q1错误0.010.012,000,0002,000,000————0.010.0160,000,00060,000,00036,090,68135,512,8436,411,7766,353,094两年2864.23.10.510.546.00441.671.736.0036四年了四年了三个月00008547752020-10-012020-12-310000854775交换:XNAs2020-10-012020-12-31Xbrli:共享00008547752021-01-29Iso4217:美元0000854775美国-GAAP:ProductMember2020-10-012020-12-310000854775美国-GAAP:ProductMember2019-10-012019-12-310000854775美国-GAAP:服务成员2020-10-012020-12-310000854775美国-GAAP:服务成员2019-10-012019-12-3100008547752019-10-012019-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享00008547752020-12-3100008547752020-09-3000008547752019-09-3000008547752019-12-310000854775美国-GAAP:CommonStockMember2019-09-300000854775美国-GAAP:SecuryStockMember2019-09-300000854775US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000854775美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-09-300000854775Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000854775美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-10-012019-12-310000854775Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-012019-12-310000854775美国-GAAP:SecuryStockMember2019-10-012019-12-310000854775US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-10-012019-12-310000854775美国-GAAP:CommonStockMember2019-10-012019-12-310000854775美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310000854775美国-GAAP:SecuryStockMember2019-12-310000854775US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000854775美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000854775Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000854775美国-GAAP:CommonStockMember2020-09-300000854775美国-GAAP:SecuryStockMember2020-09-300000854775US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000854775美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-300000854775Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000854775美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-10-012020-12-310000854775Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-012020-12-310000854775美国-GAAP:SecuryStockMember2020-10-012020-12-310000854775US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-012020-12-310000854775美国-GAAP:CommonStockMember2020-10-012020-12-310000854775美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310000854775美国-GAAP:SecuryStockMember2020-12-310000854775US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000854775美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000854775Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000854775DGII:OpengearMember美国-公认会计准则:其他当前责任成员2020-10-012020-12-310000854775美国-公认会计准则:其他非当前责任成员DGII:OpengearMember2020-10-012020-12-310000854775美国-GAAP:其他非当前资产成员DGII:OpengearMember2020-10-012020-12-310000854775DGII:OpengearMember2019-12-132019-12-130000854775DGII:OpengearMember2019-12-130000854775US-GAAP:客户关系成员DGII:OpengearMember2019-12-130000854775美国-GAAP:发达的技术权利成员DGII:OpengearMember2019-12-130000854775美国-GAAP:商标会员DGII:OpengearMember2019-12-130000854775DGII:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000854775DGII:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2020-12-310000854775US-GAAP:公允价值输入级别2成员DGII:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-12-310000854775美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员DGII:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-12-310000854775美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000854775美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2020-12-310000854775US-GAAP:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-12-310000854775美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-12-310000854775DGII:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000854775DGII:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2020-09-300000854775US-GAAP:公允价值输入级别2成员DGII:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-09-300000854775美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员DGII:ContingentConsiderationMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-09-300000854775美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000854775美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2020-09-300000854775US-GAAP:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-09-300000854775美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2020-09-300000854775DGII:Bluenica 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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
形式10-Q
| | | | | | | | |
| | |
☑ | | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至的季度:2020年12月31日
或
| | | | | | | | |
☐ | | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至 .
委托文件编号:001-34033
迪吉国际公司。
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 41-1532464 |
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | | | | | | | | | |
精益求精大道9350号 | 套房700 | | |
霍普金斯 | 明尼苏达 | | 55343 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(952) 912-3444
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每一类的名称 | | 商品代号 | | 每间交易所的注册名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | DGII | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)注册人在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☑ 不是的☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是☑ 不是的☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第312B-2条中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | | ☐ | | 加速文件管理器 | | ☑ |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 小型报表公司 | | ☐ |
新兴成长型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法规则第312b-2条所定义)。是☐ 不是的☑
2021年1月29日,有29,709,306注册人面值为0.01美元的已发行普通股的股票。
索引
| | | | | |
| 页 |
第一部分财务信息 | |
| |
项目1.财务报表: | |
| |
简明合并操作报表 | 1 |
| |
简明综合全面收益表 | 2 |
| |
简明综合资产负债表 | 3 |
| |
现金流量表简明合并报表 | 4 |
| |
股东权益简明合并报表 | 5 |
| |
简明合并财务报表附注 | 6 |
| |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 20 |
| |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
| |
项目4.控制和程序 | 29 |
| |
第二部分:其他信息 | |
| |
项目1.法律诉讼 | 30 |
| |
第1A项。危险因素 | 30 |
| |
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用 | 30 |
| |
项目3.高级证券违约 | 30 |
| |
项目4.矿山安全信息披露 | 30 |
| |
项目5.其他信息 | 30 |
| |
项目6.展品 | 31 |
| |
| |
| |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
迪吉国际公司。
简明合并业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月, |
| | | | | 2020 | | 2019 |
| | | | | (单位为千,每股数据除外) |
收入: | | | | | | | |
产品 | | | | | $ | 62,604 | | | $ | 54,247 | |
服务 | | | | | 10,542 | | | 8,070 | |
总收入 | | | | | 73,146 | | | 62,317 | |
销售成本: | | | | | | | |
产品成本 | | | | | 27,776 | | | 28,491 | |
服务成本 | | | | | 3,237 | | | 2,561 | |
摊销 | | | | | 1,114 | | | 801 | |
销售总成本 | | | | | 32,127 | | | 31,853 | |
毛利 | | | | | 41,019 | | | 30,464 | |
业务费用: | | | | | | | |
销售和市场营销 | | | | | 14,924 | | | 12,061 | |
研究与发展 | | | | | 11,093 | | | 10,331 | |
一般和行政 | | | | | 14,415 | | | 8,555 | |
重组费用 | | | | | 733 | | | — | |
业务费用共计 | | | | | 41,165 | | | 30,947 | |
营业亏损 | | | | | (146) | | | (483) | |
其他费用,净额: | | | | | | | |
利息收入 | | | | | — | | | 231 | |
利息支出 | | | | | (402) | | | (432) | |
其他费用(净额) | | | | | (192) | | | (236) | |
其他费用合计(净额) | | | | | (594) | | | (437) | |
所得税前亏损 | | | | | (740) | | | (920) | |
所得税优惠 | | | | | (433) | | | (1,128) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净(亏损)收入 | | | | | $ | (307) | | | $ | 208 | |
| | | | | | | |
每股普通股净(亏损)收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本型 | | | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.01 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀释 | | | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.01 | |
加权平均普通股: | | | | | | | |
基本型 | | | | | 29,374 | | | 28,467 | |
稀释 | | | | | 29,374 | | | 29,614 | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
迪吉国际公司。
简明综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月, |
| | | | | 2020 | | 2019 |
| | | | | (千) |
净(亏损)收入 | | | | | $ | (307) | | | $ | 208 | |
其他全面收入: | | | | | | | |
外币折算调整 | | | | | 1,872 | | | 2,660 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他综合收益 | | | | | 1,872 | | | 2,660 | |
综合收益 | | | | | $ | 1,565 | | | $ | 2,868 | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
迪吉国际公司。
压缩合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
| (单位为千,共享数据除外) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 49,263 | | | $ | 54,129 | |
| | | |
应收帐款,净额 | 52,500 | | | 59,227 | |
盘存 | 54,757 | | | 51,568 | |
| | | |
| | | |
其他流动资产 | 10,742 | | | 5,134 | |
| | | |
流动资产总额 | 167,262 | | | 170,058 | |
| | | |
财产、设备和装修,净值 | 13,442 | | | 11,507 | |
经营性租赁使用权资产 | 16,665 | | | 14,334 | |
无形资产,净额 | 117,392 | | | 121,248 | |
商誉 | 212,366 | | | 210,135 | |
递延税项资产 | 566 | | | 389 | |
| | | |
其他非流动资产 | 1,095 | | | 1,011 | |
| | | |
总资产 | $ | 528,788 | | | $ | 528,682 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
长期债务的当期部分 | $ | 1,972 | | | $ | 1,972 | |
应付帐款 | 22,472 | | | 28,067 | |
应计补偿 | 10,317 | | | 9,372 | |
未赚取收入 | 11,979 | | | 7,691 | |
收购业务的或有对价 | 10,000 | | | 4,228 | |
经营租赁负债的当期部分 | 2,776 | | | 2,527 | |
其他流动负债 | 7,971 | | | 7,373 | |
| | | |
流动负债总额 | 67,487 | | | 61,230 | |
应付所得税 | 1,895 | | | 1,958 | |
递延税项负债 | 17,823 | | | 17,171 | |
长期债务 | 43,483 | | | 58,980 | |
| | | |
经营租赁负债 | 19,371 | | | 16,193 | |
其他非流动负债 | 1,087 | | | 1,650 | |
| | | |
总负债 | 151,146 | | | 157,182 | |
承付款和或有事项(见附注14) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,面值0.01美元;授权2,000,000股;无已发行和已发行股票 | — | | | — | |
普通股,面值0.01美元;授权发行6000万股;已发行36,090,681股和35,512,843股 | 361 | | | 355 | |
额外实收资本 | 285,536 | | | 279,741 | |
留存收益 | 170,023 | | | 170,330 | |
累计其他综合损失 | (21,945) | | | (23,817) | |
库存股,按成本计算为6,411,776股和6,353,094股 | (56,333) | | | (55,109) | |
股东权益总额 | 377,642 | | | 371,500 | |
总负债和股东权益 | $ | 528,788 | | | $ | 528,682 | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
迪吉国际公司。
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, |
| 2020 | | 2019 |
| (千) |
经营活动: | | | |
净(亏损)收入 | $ | (307) | | | $ | 208 | |
对净(亏损)收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | | | |
财产、设备和装修折旧 | 1,089 | | | 1,169 | |
无形资产摊销 | 3,961 | | | 2,448 | |
基于股票的薪酬 | 1,745 | | | 1,600 | |
| | | |
递延所得税拨备 | 750 | | | 234 | |
| | | |
| | | |
| | | |
或有对价公允价值变动 | 5,772 | | | 259 | |
坏账拨备和产品退货准备 | (518) | | | 50 | |
库存陈旧拨备 | 600 | | | 455 | |
重组费用 | 733 | | | — | |
其他 | 118 | | | 161 | |
经营性资产和负债变动(扣除收购后的净额) | (5,631) | | | (28,651) | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 8,312 | | | (22,067) | |
投资活动: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | — | | | (136,098) | |
| | | |
| | | |
购买财产、设备、装修和某些其他无形资产 | (777) | | | (196) | |
投资活动所用现金净额 | (777) | | | (136,294) | |
融资活动: | | | |
长期债务收益 | — | | | 110,000 | |
偿还长期债务 | (15,625) | | | — | |
| | | |
| | | |
股票期权计划交易的收益 | 3,944 | | | 4,160 | |
员工购股计划交易的收益 | 334 | | | 286 | |
购买普通股 | (1,446) | | | (1,577) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (12,793) | | | 112,869 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 392 | | | 1,772 | |
现金和现金等价物净减少 | (4,866) | | | (43,720) | |
期初现金和现金等价物 | 54,129 | | | 92,792 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 49,263 | | | $ | 49,072 | |
| | | |
非现金投融资活动补充日程表: | | | |
将库存转移到财产、设备和装修 | $ | (882) | | | $ | (186) | |
确认与收购业务相关的或有对价 | $ | — | | | $ | (9,100) | |
租户改善津贴 | $ | (1,000) | | | $ | — | |
购置财产、设备、装修和某些其他无形资产的应计项目 | $ | (452) | | | $ | — | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
迪吉国际公司。
股东权益简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 累计 | | |
| | | | | | | | | | 附加 | | | | 其他 | | 总计 |
| | 普通股 | | 库存股 | | 实缴 | | 留用 | | 综合 | | 股东的 |
(千) | | 股份 | | 面值 | | 股份 | | 价值 | | 资本 | | 收益 | | 损失 | | 权益 |
余额,2019年9月30日 | | 34,608 | | | $ | 346 | | | 6,367 | | | $ | (54,339) | | | $ | 266,567 | | | $ | 161,919 | | | $ | (25,515) | | | $ | 348,978 | |
净收入 | | | | | | | | | | | | 208 | | | | | 208 | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | | 2,660 | | | 2,660 | |
员工购股计划下达情况 | | | | | | (25) | | | 214 | | | 72 | | | | | | | 286 | |
以股份为基础的支付奖励的净股份结算所支付的税款 | | | | | | 89 | | | (1,577) | | | | | | | | | (1,577) | |
根据股票奖励计划发行股票 | | 618 | | | 6 | | | | | | | 4,154 | | | | | | | 4,160 | |
基于股票的薪酬费用 | | | | | | | | | | 1,600 | | | | | | | 1,600 | |
余额,2019年12月31日 | | 35,226 | | | $ | 352 | | | 6,431 | | | $ | (55,702) | | | $ | 272,393 | | | $ | 162,127 | | | $ | (22,855) | | | $ | 356,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2020年9月30日 | | 35,513 | | | $ | 355 | | | 6,353 | | | $ | (55,109) | | | $ | 279,741 | | | $ | 170,330 | | | $ | (23,817) | | | $ | 371,500 | |
净损失 | | | | | | | | | | | | (307) | | | | | (307) | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | | 1,872 | | | 1,872 | |
员工购股计划下达情况 | | | | | | (25) | | | 222 | | | 112 | | | | | | | 334 | |
以股份为基础的支付奖励的净股份结算所支付的税款 | | | | | | 84 | | | (1,446) | | | | | | | | | (1,446) | |
根据股票奖励计划发行股票 | | 577 | | | 6 | | | | | | | 3,938 | | | | | | | 3,944 | |
基于股票的薪酬费用 | | | | | | | | | | 1,745 | | | | | | | 1,745 | |
余额,2020年12月31日 | | 36,090 | | | $ | 361 | | | 6,412 | | | $ | (56,333) | | | $ | 285,536 | | | $ | 170,023 | | | $ | (21,945) | | | $ | 377,642 | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。
迪吉国际公司。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 未经审计的中期简明合并财务报表和重大会计政策的列报基础
陈述的基础
Digi国际公司(“我们”、“Digi”或“本公司”)未经审计的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会适用于中期财务报表的规则和规定编制的。虽然这些财务报表反映了管理层认为公平列报中期业绩所必需的所有正常经常性调整,但它们并不包括美国公认会计原则(“GAAP”)对完整财务报表所要求的所有信息和附注。这些财务报表应与我们截至2020年9月30日的10-K表格年度报告中披露的财务报表(“2020年财务报表”)一并阅读。我们在编制季度和年度财务报表时使用相同的会计政策。运营的季度结果并不一定代表全年的预期结果。
如附注8所述,自2020年10月7日重组公告起生效,我们的首席运营决策者(“CODM”)使用的分部营业收入(亏损)计量发生了变化。因此,我们披露的部门营业收入(亏损)指标已经更新。
“新冠肺炎”对我们业务的潜在影响
冠状病毒病2019年(“新冠肺炎”)大流行的影响持续展开。大流行对我们业务和财务业绩的影响程度将在很大程度上取决于未来的事态发展,目前还无法合理估计。未来的事态发展包括大流行的持续时间、范围和严重程度,在我们开展业务的司法管辖区内外为遏制或减轻其影响而采取的行动,对政府计划和预算的影响,治疗或疫苗的开发,以及广泛经济活动恢复的时间和水平。由于这一史无前例且迅速变化的形势存在固有的不确定性,我们无法满怀信心地预测新冠肺炎疫情对我们未来运营的可能影响。有关更详细的讨论,请参阅我们截至2020年9月30日的年度报告中的Form 10-K第一部分,以及本Form 10-Q第二项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
最近发布的会计公告
通过
2018年8月,财务会计准则委员会(FASB)发布了2018-13年会计准则更新(ASU)。公允价值计量-披露框架(主题820)。--更新后的指引改变了公允价值计量的披露要求。我们在2021财年第一季度采用了这一标准。这一标准并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,金融工具.信用损失(主题326),金融工具信用损失的测量那就是。此次更新中的修订用一种反映预期信贷损失的方法取代了现行美国公认会计原则中的已发生损失减值方法。本次更新旨在为财务报表使用者提供更多有关预期信贷损失的决策有用信息。我们在2021财年第一季度采用了这一标准,采用了修改后的追溯方法。这一标准并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2. 收购
收购Opengear,Inc.
2019年12月13日,我们完成了对新泽西州安全IT基础设施产品和软件提供商Opengear,Inc.(“Opengear”)的收购。自收购之日起,Opengear的业绩就已包含在物联网产品和服务部门的精简合并财务报表中。
在2021财年第一季度,我们记录了与Opengear收购价格会计相关的期间外调整。这项资产负债表调整导致购入的有形资产净值公允价值减少#美元。110万,减少了$30万非流动递延税项负债和商誉增加#美元80万那就是。管理层评估了这一调整的影响,在考虑了数量和质量因素后,认为这对我们目前或以前发布的合并财务报表并不重要。
下表汇总了截至收购日期的Opengear收购资产和承担的负债的最终公允价值(单位:千):
| | | | | | | | |
现金 | | $ | 148,058 | |
| | |
或有对价 | | 5,100 | |
| | |
| | |
总计 | | $ | 153,158 | |
| | |
取得的有形资产净值的公允价值 | | $ | 18,096 | |
可识别的无形资产: | | |
客户关系 | | 79,000 | |
购买的技术和核心技术 | | 18,100 | |
商标 | | 8,000 | |
可识别无形资产的递延税项负债 | | (27,126) | |
商誉 | | 57,088 | |
总计 | | $ | 153,158 | |
截至2020年12月31日的简明综合资产负债表反映了收购价格根据收购日的估计公允价值对收购的资产和承担的负债进行的最终分配。
3. 每股收益
每股普通股基本净(亏损)收入是根据当期已发行普通股的加权平均数计算的。每股普通股摊薄净收入的计算方法是净收入除以当期已发行普通股和潜在稀释性普通股的加权平均数。潜在稀释性普通股是由稀释性普通股期权和限制性股票单位产生的。每股摊薄净亏损的计算方法是用净亏损除以普通股的加权平均数。由于截至2020年12月31日的三个月的反稀释效应,所有潜在的稀释性普通股等值股票都被排除在稀释每股净亏损的计算之外。
3.每股收益(续)
下表是每股普通股净(亏损)收入计算中分子和分母的对账(以千为单位,每股普通股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月, |
| | | | | 2020 | | 2019 |
分子: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净(亏损)收入 | | | | | $ | (307) | | | $ | 208 | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
每股普通股基本净(亏损)收益的分母--加权平均流通股 | | | | | 29,374 | | | 28,467 | |
稀释证券的影响: | | | | | | | |
股票期权和限制性股票单位 | | | | | — | | | 1,147 | |
稀释后每股普通股净(亏损)收益的分母-调整后的加权平均股票 | | | | | 29,374 | | | 29,614 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股普通股净(亏损)收益,基本 | | | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.01 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀释后每股普通股净(亏损)收益 | | | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.01 | |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月,547,045和594,447可能会稀释的股票分别。这些可能稀释的股票与购买普通股的股票期权有关,但由于期权的行权价格高于我们普通股的平均市场价格,这些股票没有包括在上述稀释后每股收益的计算中。此外,由于截至2020年12月31日的三个月的净亏损,有1,157,727不包括在上述稀释每股收益计算中的普通股期权和限制性股票单位。
4. 选定的资产负债表数据
下表显示了选定的资产负债表数据(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号, 2020 | | 九月三十日, 2020 |
应收账款,净额: | | | |
应收帐款 | $ | 57,782 | | | $ | 65,027 | |
减少坏账拨备 | 2,987 | | | 3,778 | |
用于未来退货和定价调整的准备金减少 | 2,295 | | | 2,022 | |
应收帐款,净额 | $ | 52,500 | | | $ | 59,227 | |
库存: | | | |
原料 | $ | 14,695 | | | $ | 14,009 | |
| | | |
成品 | 40,062 | | | 37,559 | |
盘存 | $ | 54,757 | | | $ | 51,568 | |
5. 公允价值计量
金融资产及负债根据对公允价值计量重要的最低水平投入,按以下公允价值等级分类:第1级(相同资产或负债在活跃市场的未调整报价);第2级(第1级报价以外的可观察市场投入);以及第3级(无法由可观测市场数据证实的不可观测投入)。
5.公允价值计量(续)
下表按级别提供了按公允价值经常性计量的金融负债信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总公平 价值在 | | 公允价值计量使用 输入被视为 |
| 2020年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
收购企业的或有对价 | $ | 10,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,000 | |
按公允价值计量的负债总额 | $ | 10,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总公平 价值在 | | 公允价值计量使用 输入被视为 |
| 2020年9月30日 | | 1级 | | 2级 | | 第3级 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
收购企业的或有对价 | $ | 4,228 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,228 | |
按公允价值计量的负债总额 | $ | 4,228 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,228 | |
关于我们在2015年10月收购Bluenica Corporation(“Bluenica”)一事,我们同意在最长达4如果达到销售Bluenica产品的特定收入门槛,将在数年内完成。我们付了最后一期款#美元。2.9在2020财年第三季度,这一数字为100万美元。
关于我们在2018年1月收购Accelerated Concepts,Inc.(“Accelerated”),我们同意在达到指定的Accelerated产品销售收入门槛的情况下支付或有盈利。我们付了第一笔分期付款$。3.52019年第三季度为100万。此次收购的收益期于2020年1月22日结束。我们付了最后一期款#美元。2.42020财年第三季度为100万美元。
关于我们对Opengear的收购,我们同意根据某些收入门槛支付或有付款(见简明综合财务报表附注2)。我们付了第一期的$0.9在2020财年第三季度,这一数字为100万美元。收购Opengear的或有对价剩余负债的公允价值等于最高支付金额#美元。10.0到2020年12月31日,由于收入比我们之前的预期大幅增加,收入将达到100万美元。我们预计在2021财年第二季度支付这笔款项。
下表列出了使用重大不可观察到的投入(第三级)按公允价值经常性计量的或有对价负债的对账情况(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月, |
| | | | | 2020 | | 2019 |
期初公允价值 | | | | | $ | 4,228 | | | $ | 5,407 | |
已收购业务确认的或有对价 | | | | | — | | | 9,100 | |
| | | | | | | |
或有对价公允价值变动 | | | | | 5,772 | | | 259 | |
期末公允价值 | | | | | $ | 10,000 | | | $ | 14,766 | |
或有对价的公允价值变动反映了我们对实现相关目标的可能性的估计,并根据我们的估计贴现率进行贴现。2020年12月31日的或有对价的公允价值是基于Opengear的指定收入门槛的实际实现情况。
6. 商誉和其他无形资产净额
可摊销无形资产为(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
| 毛 携载 金额 | | 阿卡姆。 阿莫特。 | | 网 | | 毛 携载 金额 | | 阿卡姆。 阿莫特。 | | 网 |
购买的技术和核心技术 | $ | 76,473 | | | $ | (57,017) | | | $ | 19,456 | | | $ | 76,011 | | | $ | (55,482) | | | $ | 20,529 | |
许可协议 | 112 | | | (112) | | | — | | | 112 | | | (112) | | | — | |
专利和商标 | 22,936 | | | (13,968) | | | 8,968 | | | 22,836 | | | (13,535) | | | 9,301 | |
| | | | | | | | | | | |
客户关系 | 125,805 | | | (36,957) | | | 88,848 | | | 125,500 | | | (34,232) | | | 91,268 | |
竞业禁止协议 | 600 | | | (480) | | | 120 | | | 600 | | | (450) | | | 150 | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 225,926 | | | $ | (108,534) | | | $ | 117,392 | | | $ | 225,059 | | | $ | (103,811) | | | $ | 121,248 | |
摊销费用为$4.0百万美元和$2.4截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月分别为100万美元。摊销费用记录在我们的简明合并经营报表中,包括销售成本、一般费用和行政费用。
2021财年剩余时间和后续五个财年与无形资产相关的预计摊销费用为(以千计):
| | | | | |
2021年(9个月) | $ | 11,616 | |
2022 | $ | 14,720 | |
2023 | $ | 12,518 | |
2024 | $ | 11,815 | |
2025 | $ | 8,358 | |
2026 | $ | 8,126 | |
按可报告部门划分的商誉账面金额变动情况如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, |
| 物联网 产品及服务 | | 物联网 解决方案 | | 总计 |
2020年9月30日余额 | $ | 160,365 | | | $ | 49,770 | | | $ | 210,135 | |
调整(见附注2) | 846 | | | — | | | 846 | |
外币折算调整 | 834 | | | 551 | | | 1,385 | |
2020年12月31日的余额 | $ | 162,045 | | | $ | 50,321 | | | $ | 212,366 | |
商誉是指取得的可确认净资产的成本超过公允价值的部分。自6月30日起,每年对商誉进行减值量化测试,如果发生可能表明减值的事件或情况,则更频繁地进行减值测试。我们继续拥有。二包括可报告细分市场、我们的物联网产品和服务细分市场以及我们的物联网解决方案细分市场(请参见注释8)。自2020年10月7日宣布重组(见注13)起,我们的物联网产品和服务业务现已构建为包括四个运营部门,每个部门都有一个部门经理:蜂窝路由器、控制台服务器、OEM解决方案和基础设施管理。我们的结论是,这些运营部门和我们的物联网解决方案部门构成了单独的报告单元,将单独进行减损测试。截至2020年12月31日,我们进行了定性评估,得出的结论是没有损害或触发事件。
对于我们2020财年的年度减值测试,我们得出结论,物联网产品和服务部门和物联网解决方案部门构成了ASC 350-20-35“商誉减值”评估的单独报告单位,并且这两个单位都进行了单独的减值测试。
对于我们的定量商誉减值测试,我们确定每个报告单位的估计公允价值,并将其与报告单位的账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的账面价值高于其估计公允价值,则必须就超出部分确认减值损失。两个报告单位的公允价值均采用收益法和市场法的加权组合独立估计。
6.商誉及其他无形资产净额(续)
收益法是指基于企业或资产未来预期产生的现金流的价值的企业的公允价值。用于评估企业价值的收益法的一种常用变体是贴现现金流(“DCF”)法。贴现现金法是一种估值技术,它根据企业的盈利能力或可用现金流来估计企业的价值。盈利能力是指在考虑到未来增长所需的再投资后,可分配给股东的收益。要估计每个报告单位未来现金流的数额和时间,以及实现这些现金流的相对风险,需要做出重大判断。
市场法是指一项业务或资产的公允价值,其依据是该业务或资产与其所在行业的可比上市公司或资产和交易的比较,以及我们之前的收购。这种方法可以通过指导公司的方法来估计。这种方法通过将一项业务与类似行业的上市公司进行比较,来表示该业务的公允价值。在确定和选择指标公司后,我们根据规模、增长率、盈利能力、风险和投资回报对这些公司的可比性进行判断,以估计市场倍数。然后将这些倍数应用于报告单位,以估计公允价值。
根据收入和市场方法确定公允价值的假设和估计是复杂的,而且往往是主观的。因此,它们可能会受到各种因素的影响。这些因素包括工业和经济趋势等外部因素。它们还包括内部因素,如我们业务战略和内部预测的变化。环境变化或潜在事件可能对估计公允价值产生负面影响。我们将继续监测潜在的新冠肺炎行业和需求影响,因为这可能会潜在地影响我们的现金流和市值。如果我们未来的经营业绩不符合目前的预测,或者如果我们的市值持续下降,被确定为表明我们的一个或多个报告单位的公允价值减少,我们可能需要记录未来的商誉减值费用。
我们2020财年的年度减值测试结果
截至2020年6月30日,我们总共拥有$157.1物联网产品和服务报告部门的商誉达到百万美元,49.6为物联网解决方案报告部门带来百万美元的商誉。截至2020年6月30日,两家报告单位的公允价值都比账面价值高出10%以上。两个报告单位的隐含公允价值均采用收益法和市场法的加权组合独立计算。将各报告单位的隐含公允价值相加,得出总权益的指示价值,并由此得出总权益的指示价值范围。这一范围与总市值#美元进行了比较。338.2截至2020年6月30日,100万。这意味着控制权溢价的范围为17.0%至29.1%。这一控制溢价范围低于通信设备行业在过去五年中观察到的控制溢价。因此,市值对账分析证明支持为每个报告单位估计的公允价值的合理性。
7. 负债
关于我们对Opengear的收购,我们于2019年12月13日与蒙特利尔银行哈里斯银行(BMO)签订了银团信贷协议。该协议为我们提供了总额为#美元的承诺信贷安排(“信贷安排”)。150百万信贷安排包括:(I)一美元。50百万美元定期贷款(“定期贷款”)和(Ii)$100百万循环贷款(“循环贷款”)。
在2020年5月4日之前,信贷安排下的借款利率基于基础可变基准加上基于我们总杠杆率的适用保证金;该利率每季度重置一次。自2020年5月4日起,信贷安排下的借款的浮动利率为伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加上适用的利差3.25%至1.25%。适用的保证金价差是我们杠杆率的函数,每月重新设定。除了支付信贷安排项下未偿还余额的利息外,我们还需要为未使用的承诺额支付承诺费,该承诺费也在利息支出中报告。我们在2020年12月31日的加权平均利率是0.6%.
我们还在信贷安排下发生了#美元的债务发行成本。2.62020财年第一季度为100万美元。这些发行成本在贷款期限内使用直线法摊销,并在利息支出中报告。
定期贷款的金额将在每个会计季度的最后一天按季度分期偿还。摊销是5在头两年,7.5在接下来的两年里10未偿还余额将于2024年12月13日到期。这笔循环贷款将于2024年12月13日到期一次性偿还。定期贷款和循环贷款的公允价值接近于2020年12月31日的账面价值。
7.负债(续)
下表为我们截至2020年12月31日的长期负债摘要(单位:千):
| | | | | | | | |
| | |
定期贷款 | | $ | 47,500 | |
贷款总额 | | 47,500 | |
减少未摊销发行成本 | | (2,045) | |
较少的当前长期债务到期日 | | (1,972) | |
长期债务总额,扣除当期部分 | | $ | 43,483 | |
下表是我们截至2020年12月31日的长期债务总额的未来到期日摘要(单位:千):
| | | | | | | | |
2021年(9个月) | | $ | 1,875 | |
2022 | | 3,438 | |
2023 | | 3,750 | |
2024 | | 4,687 | |
2025 | | 33,750 | |
长期债务总额 | | $ | 47,500 | |
契诺和担保物权
管理信贷安排的协议包含一些契约。其中,这些公约要求我们保持一定的财务比率(净杠杆率和最低固定费用比率)。截至2020年12月31日,我们遵守了债务契约。在信贷安排下借入的金额以我们几乎所有的资产为抵押。
8. 细分市场信息
我们有二需要报告的细分市场:物联网产品和服务以及物联网解决方案。自2020年10月7日宣布重组(见注13)起,我们的物联网产品和服务业务现在被构建为包括四个运营部门,每个部门都有一名部门经理。共有四个运营部门,包括:
•蜂窝路由器-提供连接的盒式设备(全封闭),通常位于设备只能通过蜂窝通信插入的位置。
•控制台服务器-与蜂窝路由器类似,不同之处在于它们专门用于边缘计算设备和专门使用蜂窝通信的数据中心应用。
•OEM解决方案-原始设备制造商(“OEM”)将是芯片,而不是盒装设备。这可以是独立芯片的形式,也可以是模块上系统(“SOM”)的形式。当使用蜂窝时,可以使用其他通信协议,例如基于应用的Zigbee、蓝牙或射频(RF)。
•基础设施管理-包括连接传感器,这些传感器将是电池供电的蜂窝设备,以及其他类型的控制台服务器应用程序,与控制台服务器相比,这些应用程序更基于DAL。他们确实有一些产品不使用蜂窝通信,但产品组合中的很大一部分确实使用蜂窝通信。
我们相信这些四运营细分市场具有类似的定性和定量因素,这使得我们可以将其汇总到物联网产品和服务可报告细分市场中。定性因素包括产品和服务的相似性质、生产过程、客户类型或类别以及用于分销产品的方法。量化因素包括类似的营业收入(亏损)。我们的CODM审查并做出业务决策,其中包括对营业收入(亏损)的初步审查,但也包括毛利。因此,我们对CODM使用的分部利润或亏损的衡量标准发生了变化。分摊的一般和行政费用现在分配到每个运营部门。因此,我们披露的部门营业收入(亏损)的衡量标准在所有公布的期间都进行了更新。业务部门营业收入(亏损)的变化与CODM评估业绩和为我们的业务部门分配资源的方式的更新一致。
8.细分信息(续)
我们每个细分市场的运营结果汇总如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的三个月, |
| | | | | | 2020 | | 2019 |
营业收入 | | | | | | | | |
物联网产品和服务 | | | | | | $ | 61,780 | | | $ | 54,613 | |
物联网解决方案 | | | | | | 11,366 | | | 7,704 | |
总收入 | | | | | | $ | 73,146 | | | $ | 62,317 | |
毛利 | | | | | | | | |
物联网产品和服务 | | | | | | $ | 35,679 | | | $ | 26,651 | |
物联网解决方案 | | | | | | 5,340 | | | 3,813 | |
毛利总额 | | | | | | $ | 41,019 | | | $ | 30,464 | |
营业收入(亏损) | | | | | | | | |
物联网产品和服务 | | | | | | $ | 1,269 | | | $ | 4,397 | |
物联网解决方案 | | | | | | (1,415) | | | (4,880) | |
总运营亏损 | | | | | | $ | (146) | | | $ | (483) | |
折旧及摊销 | | | | | | | | |
物联网产品和服务 | | | | | | $ | 3,134 | | | $ | 1,706 | |
物联网解决方案 | | | | | | 1,916 | | | 1,911 | |
折旧及摊销总额 | | | | | | $ | 5,050 | | | $ | 3,617 | |
房地产、厂房和设备的总支出(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, |
| | 2020 | | 2019 |
| | | | |
物联网产品和服务 | | $ | 777 | | | $ | 190 | |
物联网解决方案* | | — | | | 6 | |
房产、厂房和设备的总支出 | | $ | 777 | | | $ | 196 | |
*此金额不包括$882及$186分别在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月内,为订户资产向物业厂房和设备转移库存。
我们每个细分市场的总资产为(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号, 2020 | | 九月三十日, 2020 |
| | | | |
物联网产品和服务 | | $ | 394,315 | | | $ | 387,578 | |
物联网解决方案 | | 85,210 | | | 86,975 | |
未分配* | | 49,263 | | | 54,129 | |
总资产 | | $ | 528,788 | | | $ | 528,682 | |
*未分配包括现金和现金等价物。
9. 收入
收入分解
下表按客户的地理位置汇总了我们的收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月, |
| | | | | 2020 | | 2019 |
北美,主要是美国 | | | | | $ | 54,018 | | | $ | 47,536 | |
欧洲、中东和非洲 | | | | | 10,536 | | | 8,516 | |
世界其他地区 | | | | | 8,592 | | | 6,265 | |
总收入 | | | | | $ | 73,146 | | | $ | 62,317 | |
下表按收入确认时间汇总了我们的收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月, |
| | | | | 2020 | | 2019 |
在某个时间点传输 | | | | | $ | 64,188 | | | $ | 56,300 | |
随时间转移 | | | | | 8,958 | | | 6,017 | |
总收入 | | | | | $ | 73,146 | | | $ | 62,317 | |
合同余额
合同资产
合同资产由订户资产组成。这些订户资产与我们向客户收取的某些合同中的费用有关,以便他们可以开始使用设备。在这些情况下,我们保留客户使用的设备的所有权。订户资产的总账面净值为$2.4百万美元和$2.0截至2020年12月31日和2020年9月30日的100万美元分别包括在物业、设备和装修净额中。这些订户资产的折旧费用(包括在销售成本中)为#美元。0.5百万美元和$0.3截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月分别为100万美元。我们在设备的使用年限内对其成本进行折旧(通常三年).
合同责任
收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。客户按月、按季或按年预先开具订阅服务的发票。合同负债包括与订阅服务的年度或多年合同有关的未赚取收入以及相关的执行费。这些与我们的物联网解决方案部门和我们的Digi Remote Manager有关®物联网产品和服务部门的服务。
未赚取收入的变化是(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月, |
| | | | | 2020 | | 2019 |
期初未赚取收入 | | | | | $ | 9,341 | | | $ | 5,025 | |
比林斯 | | | | | 14,267 | | | 9,847 | |
已确认收入 | | | | | (10,542) | | | (8,070) | |
未赚取收入,期末 | | | | | $ | 13,066 | | | $ | 6,802 | |
剩余成交价
分配给剩余履约义务的交易价格代表尚未确认的合同收入。这包括未赚取的收入和将在未来期间确认为收入的未开单金额。截至2020年12月31日,大约13.5预计将有100万美元的收入从订阅合同的剩余履约义务中确认。我们预计确认的收入约为美元。9.1在接下来的几年中有百万的剩余履约义务12个月。来自剩余业绩义务的收入,我们预计将确认超过2%到2%的范围七年了.
10. 所得税
我们的所得税优惠是$0.4截至2020年12月31日的三个月为100万美元。这项福利包括与截至2020年12月31日的三个月离散相关的净税收优惠$0.3百万这一好处主要是在股票薪酬上确认的超额税收优惠的结果。
所得税优惠为$1.1截至2019年12月31日的三个月为100万。这项福利包括与截至2019年12月31日的三个月离散相关的净税收优惠,金额为$1.0百万这一好处主要是股票补偿中确认的超额税收优惠的结果,以及由于收购Opengear而调整我们国家递延税率的结果。在截至2019年12月31日的三个月里,我们在与此期间离散相关的项目之前的有效税率低于美国法定税率。这主要是由于美国产生的某些研发税收抵免。
我们的实际税率将根据各种因素而有所不同。这些因素包括我们的整体盈利能力、每个司法管辖区税前收益的地域组合和相关的法定税率,以及与该期间相关的税项,例如审计结算。我们未来可能会记录特定于特定季度的其他福利或费用,例如诉讼时效到期、完成税务审计或在美国和外国司法管辖区颁布的立法。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的调节(以千为单位):
| | | | | |
截至2020年9月30日的未确认税收优惠 | $ | 2,600 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
诉讼时效届满 | (54) | |
截至2020年12月31日的未确认税收优惠 | $ | 2,546 | |
截至2020年12月31日,如果得到确认,将影响我们有效税率的未确认税收优惠总额为$2.4百万美元,在考虑了利息和递延福利项目的影响后。我们预计未确认的税收优惠总额将减少约#美元。0.1在接下来的12个月里,这一数字将达到100万。
11. 产品保修义务
下表汇总了与产品保修应计项目相关的活动(以千计),并包括在我们的精简合并资产负债表中的流动负债中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 余额为 | | 保修 | | 安置点 | | 余额为 |
期间 | 十月一日 | | 已发布 | | 制造 | | 十二月三十一日 |
截至2020年12月31日的三个月 | $ | 942 | | | $ | 123 | | | $ | (100) | | | $ | 965 | |
截至2019年12月31日的三个月 | $ | 1,012 | | | $ | 74 | | | $ | (87) | | | $ | 999 | |
12. 租契
我们所有的租约都是经营性租约,主要是写字楼的租约。对于初始期限超过十二个月的任何租赁,相关租赁资产和租赁负债在确定存在租赁的协议开始时在简明综合资产负债表上确认为经营租赁或融资租赁。我们的租赁协议既包含租赁内容,也包含非租赁内容。我们已选择将所有类别资产的租赁和非租赁部分合并。初始期限为十二个月或以下的租赁不计入简明综合资产负债表。相反,我们在租赁期内以直线方式确认这些租赁的租赁费用。
经营性租赁资产代表在租赁期内使用标的资产的权利,经营性租赁负债代表支付租赁款项的义务。该等资产及负债按生效日期租赁期内未来付款的现值确认。在确定未来付款的现值时,我们通常使用基于开始日期可获得的信息(包括租赁期限)的担保增量借款利率。在确定我们的使用权资产时,我们通常不包括延长或终止租约的选择权,除非我们合理地确定选择权将被行使。
我们的租赁通常需要支付房地产税以及公共区域维护和保险。这些组成部分构成了我们可变租赁成本的大部分,不包括在我们租赁义务的现值中。固定付款可能包含预先确定的固定租金上涨。我们以直线方式确认从开始日期到租赁期结束的相关租金费用。
12.租契(续)
下表显示了与我们的租赁相关的补充资产负债表信息(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表位置 | | 十二月三十一号, 2020 | | 九月三十日, 2020 |
资产 | | | | | | |
经营租约 | | 其他非流动资产 | | $ | 16,665 | | | $ | 14,334 | |
租赁资产总额 | | | | $ | 16,665 | | | $ | 14,334 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
| | | | | | |
经营租约 | | 其他流动负债 | | $ | 2,776 | | | $ | 2,527 | |
| | | | | | |
经营租约 | | 其他非流动负债 | | 19,371 | | | 16,193 | |
租赁总负债 | | | | $ | 22,147 | | | $ | 18,720 | |
以下是我们租赁成本的组成部分,该成本记录在售货成本和销售成本、一般费用和行政费用(以千为单位)中:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月, |
| | | | | 2020 | | 2019 |
经营租赁成本 | | | | | $ | 861 | | | $ | 814 | |
可变租赁成本 | | | | | 268 | | | 23 | |
短期租赁成本 | | | | | 32 | | | 38 | |
总租赁成本 | | | | | $ | 1,161 | | | $ | 875 | |
下表提供了与运营租赁相关的补充信息(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, |
| | 2020 | | 2019 |
为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | | $ | 911 | | | $ | 416 | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | $ | 2,892 | | | $ | — | |
非现金租户改善津贴 | | $ | 1,000 | | | $ | — | |
于2020年12月31日,我们经营租约的加权平均剩余租赁期为6.3这些租约的加权平均贴现率为4.6%.
下表将前五年每年以及其余所有年份的未贴现现金流与截至2020年12月31日的简明综合资产负债表上记录的经营租赁负债进行核对(单位:千):
| | | | | | | | |
财年 | | 金额 |
2021年剩余时间 | | $ | 2,798 | |
2022 | | 3,412 | |
2023 | | 3,148 | |
2024 | | 2,919 | |
2025 | | 2,821 | |
2026 | | 2,591 | |
此后 | | 9,266 | |
未来未贴现租赁付款总额 | | 26,955 | |
扣除的利息 | | (4,808) | |
报告的租赁负债总额 | | $ | 22,147 | |
13. 重组
2021财年第一季度重组
2020年10月7日,我们的董事会批准了物联网产品和服务业务部门的重组。重组计划将业务部门的组织围绕产品线调整。在这项计划下,我们记录了一笔#美元的费用。0.7百万美元的员工解雇费,并取消了19在截至2020年12月31日的三个月里,就业岗位主要在美国。
以下是重组费用和其他活动的摘要(单位:千):
| | | | | | | |
| 2021年第一季度重组 | | |
| 员工离职费用 | | |
2020年9月30日的余额 | $ | — | | | |
重组费用 | 733 | | | |
付款 | (510) | | | |
| | | |
外币波动 | (27) | | | |
2020年12月31日的余额 | $ | 196 | | | |
14. 承诺和或有事项
租约
我们根据不可撤销的租赁协议租赁我们的某些建筑物和设备。有关更多信息,请参阅我们的简明综合财务报表附注12。
诉讼
2018年11月,总部位于加拿大魁北克省魁北克市的一家在建筑自动化和街道照明市场销售控制系统的公司DimOnOff Inc.起诉了我们和一家前分销商,DimOnOff从该分销商那里购买了我们的某些产品。该诉讼是在加拿大魁北克区魁北克省高等法院提起的,并指控其在加拿大某城市购买并安装到路灯系统中的某些Digi产品存在缺陷,导致1.0我们打算针对DimOnOff的索赔为自己辩护。*目前我们无法评估任何潜在损失的可能性或金额。
除上述事项外,在正常业务过程中,我们还面临各种索赔和诉讼。不能保证第三方的任何索赔,如果被证明是有价值的,不会对我们的业务、流动性或财务状况产生实质性的不利影响。
15. 基于股票的薪酬
股票奖励是根据2020年1月29日开始的2020年综合激励计划(“2020计划”)授予的。在此之前,2020财年的此类奖励是根据2019年综合激励计划(“2019年计划”)颁发的。在股东批准2020计划后,我们停止了2019年计划下的奖励。根据2019年计划或任何先前计划获得奖励的股票,如因未能满足归属要求而被没收、取消、退还给我们、以现金结算或以其他方式终止而未付款,也可根据2020计划授予。根据2020年计划授予期权以及制定其他条款和条件的权力属于董事会薪酬委员会。
2020年计划授权发放最多1,500,000与股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩全额奖励或其他股票奖励相关的普通股。符合条件的参与者包括我们的员工、我们的联属公司、我们公司的非雇员董事以及任何为我们或我们的联属公司提供服务的自然人顾问或顾问。根据2020计划授予的期权通常在四年内授予,如果在此之后未行使,期权将到期七年了自授予之日起生效。授予董事的限制性股票单位奖励(“RSU”)通常归属于一年。授予高管和员工的RSU通常在1月份授予,期限为4年。2020计划定于2030年1月28日到期。2020计划下的期权可以作为激励性股票期权或非法定股票期权授予。期权的行使价和RSU的授权日价格由我们的补偿委员会决定,但不会低于
15.股票薪酬(续)
根据授予日的收盘价计算,本公司普通股的公平市价高于该公司普通股的公平市价。在行使期权或结算既有限制性股票单位或绩效股票单位时,我们发行新股。截至2020年12月31日,大约有648,815根据2020年计划,可供未来授予的股票。
行使股票期权收到的现金为#美元。3.9百万美元和$4.2截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月分别为100万美元。
我们的股权计划和相应形式的奖励协议一般都有条款,允许员工选择通过交付股票来履行预扣税款义务。当员工做出这一选择时,我们保留根据奖励可以发行的股票的一部分。有预扣义务的税款,否则由员工为预扣向我们支付现金而发生。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月里,我们的员工被没收83,928股票和88,723股份,以履行各自的预扣税义务#美元1.4百万美元和$1.6百万
我们发起了一项员工股票购买计划,该计划于2019年12月10日、2013年10月29日、2009年12月4日和2006年11月27日修订和重述(以下简称ESPP),覆盖所有家庭雇员,至少90连续服务天数且按惯例至少受雇于20每周工作小时数。ESPP允许符合条件的参与者有权按季度以较低的价格购买普通股85在每三个月的发行期开始或结束时的市场价的%。我们的股东于2020年1月29日批准了对ESPP的最新修订,将股票总数增加到3,425,000这可能是根据该计划购买的。员工的ESPP供款为$0.3分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月期间的100万美元。根据ESPP,25,246和24,738在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月内,分别向员工发行了普通股。股票是根据ESPP从库存股中发行的。截至2020年12月31日,686,468根据ESPP,普通股可用于未来的发行。
下表显示了合并运营结果中包括的基于库存的报酬费用(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月, |
| | | | | 2020 | | 2019 |
销售成本 | | | | | $ | 82 | | | $ | 64 | |
销售和市场营销 | | | | | 525 | | | 431 | |
研究与发展 | | | | | 210 | | | 294 | |
一般和行政 | | | | | 928 | | | 811 | |
所得税前股票薪酬 | | | | | 1,745 | | | 1,600 | |
所得税优惠 | | | | | (365) | | | (332) | |
所得税后的股票薪酬 | | | | | $ | 1,380 | | | $ | 1,268 | |
股票期权
下表汇总了我们的股票期权活动(单位为千,每股普通股除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成的期权 | | 加权平均行使价 | | 加权平均合同期限(年) | | 合计内在价值(1) |
2020年9月30日的余额 | | 3,393 | | | $12.20 | | | | |
授与 | | 418 | | | 16.91 | | | | |
练习 | | (357) | | | 11.06 | | | | |
没收/取消 | | (69) | | | 14.17 | | | | |
2020年12月31日的余额 | | 3,385 | | | $12.86 | | 4.2 | | $ | 20,433 | |
| | | | | | | | |
可于2020年12月31日行使 | | 1,983 | | | $11.28 | | 3.1 | | $ | 15,103 | |
(1) 总内在价值代表总税前内在价值,基于我们的收盘价$。18.90截至2020年12月31日,如果所有期权持有人在该日行使期权,期权持有人本应收到这笔钱。期权的内在价值是标的股票的公允价值超过其行权价格的金额。
15.股票薪酬(续)
截至2020年12月31日的三个月内,所有行使的期权的内在价值总计为$2.2在截至2019年12月31日的三个月内,3.0百万
下表显示了加权平均公允价值,该公允价值是利用Black-Scholes期权定价模型和相关假设根据授予日每个期权的公允价值确定的:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, |
| 2020 | | 2019 |
每个期权授予日期的加权平均公允价值 | $7.12 | | $6.56 |
期权授予使用的假设: | | | |
无风险利率 | 0.51% - 0.54% | | 1.67% - 1.73% |
预期期限 | 6.00年前 | | 6.00年前 |
预期波动率 | 44% | | 36% |
加权平均波动率 | 44% | | 36% |
预期股息收益率 | — | | — |
在本报告所述期间授予的每个期权奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权估值模型估计的,该模型使用了上表中提到的假设。预期的波动性是基于我们股票的历史波动性。我们使用历史数据来估计估值模型中的期权行使和员工离职信息。授予期权的预期期限源于归属期间和历史信息,代表授予期权预期未偿还的时间段。使用的无风险利率是授予时有效的零息美国国债利率,其到期日等于期权的预期期限。
截至2020年12月31日,与非既得股票期权相关的未确认薪酬总成本为1美元。7.9百万美元,预计其被确认的相关加权平均期间约为3.1好多年了。
非既得股票单位
下表汇总了截至2020年12月31日我们的非既有限制性股票以及截至那时的三个月内的变化(以千股为单位,每股普通股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | |
| 获奖人数 | | 加权平均授予日期公允价值 | | | | |
2020年9月30日未归属 | 972 | | | $ | 13.20 | | | | | |
授与 | 254 | | | $ | 16.95 | | | | | |
既得 | (221) | | | $ | 12.93 | | | | | |
取消 | (46) | | | $ | 13.16 | | | | | |
2020年12月31日未归属 | 959 | | | $ | 14.26 | | | | | |
截至2020年12月31日,与非既得股票单位相关的未确认薪酬成本总额为美元。12.3百万预计确认这一成本的相关加权平均期间大约为1.8好多年了。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
我们管理层的讨论和分析应与我们截至2020年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告以及我们随后的Form 10-Q和Form 8-K报告以及对这些报告的任何修订一起阅读。
1995年私人证券诉讼改革法案下的安全港声明
本10-Q表格包含的某些陈述属于“前瞻性陈述”,符合1995年“私人证券诉讼改革法”定义的“前瞻性陈述”,也符合修订后的1933年“证券法”第27A节和修订后的1934年“证券交易法”第21E节的含义。
前瞻性陈述
“假设”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“目标”、“可能”、“将会”、“预期”、“计划”、“潜在”、“项目”、“应该”或“继续”或其否定或其他表述,是对未来事件和趋势的预测或指示,与历史问题无关,属于前瞻性表述。除其他事项外,这些陈述涉及对Digi运营的商业环境的期望、对未来业绩的预测、感知的市场机会以及关于我们的使命和愿景的陈述。这类陈述不是对未来业绩的保证,涉及一定的风险、不确定性和假设。这些风险包括与持续的新冠肺炎疫情及缓解措施相关的风险,与新冠肺炎疫情期间开始的全球经济低迷相关的风险,以及像我们这样的公司在这种条件下开展全球业务的能力,我们公司运营的市场竞争激烈,可能取代我们销售的产品的技术的快速变化,网络产品价格的下降,我们对分销商和其他第三方销售产品的依赖,大量采购订单被取消或更改的可能性,产品开发工作的延迟,用户对我们产品接受程度的不确定性,以商业认可的方式将我们的产品和服务与其他方的产品和服务相结合的能力,如果我们的任何产品存在设计或制造缺陷可能产生的潜在责任,我们为任何诉讼辩护或满意解决的能力,全球经济状况和世界特定地区经济状况的不确定性,这些都可能对产品需求和客户和供应商的财务偿付能力产生负面影响。, 可能对我们的供应链和客户产生负面影响的自然灾害和其他事件的影响,与重组、重组或其他类似业务计划相关的潜在意想不到的后果(可能会影响我们留住重要员工的能力或以其他意外和不利的方式影响我们的运营),实现与收购或资产剥离相关的预期效益和协同效应的能力,以及我们的收入或盈利水平的变化,这些变化可能会由于许多我们无法控制的原因而波动。
我们在提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件中不时发现的这些和其他风险、不确定性和假设,包括但不限于我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年9月30日的Form 10-K年度报告、本Form 10-Q报告和其他文件,可能会导致我们的实际结果与我们或代表我们所作的任何前瞻性声明中表达的结果大不相同。许多这样的因素超出了我们的控制或预测能力。这些前瞻性陈述仅代表它们发表之日的情况。我们没有任何意图或义务更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
关键会计政策和估算
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的简明综合财务报表为基础的,这些简明综合财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。在编制简明合并财务报表时,我们需要对资产、负债、收入和费用的报告金额、或有资产和负债的披露以及收购中购买的资产和承担的负债的价值产生影响的估计和判断。我们的估计是基于历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设,这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值的判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不是很明显。实际结果可能与这些估计不同。
在截至2020年9月30日的财政年度Form 10-K的《管理层对财务状况和运营结果的讨论与分析》一节中,对我们的关键会计政策和估计进行了描述。
目录
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
概述
我们是全球领先的企业和关键任务物联网(“IoT”)连接产品、服务和解决方案提供商,由两个报告细分市场组成:IoT产品与服务和IoT解决方案。
我们的物联网产品和服务部门提供产品和服务,帮助原始设备制造商(“OEM”)、企业和政府客户创建和部署安全的物联网连接解决方案。从嵌入式和无线模块到控制台服务器、企业和工业路由器,我们为客户提供种类繁多的通信组件和成品,以满足他们的物联网通信需求。此外,物联网产品和服务部门还为我们的客户提供设备管理平台和其他专业服务,使客户能够从连接到网络的设备捕获和管理数据。
我们的物联网解决方案部门提供无线温度和其他基于条件的监控服务以及任务管理服务。这些解决方案侧重于以下垂直市场:食品服务、零售、医疗保健(主要是药店)、运输/物流和教育。这些解决方案由Digi以SmartSense的形式销售®。我们通过四次收购形成、扩大和增强了物联网解决方案部门。
我们根据现有和计划中的产品功能、服务和软件应用能力、公司声誉、品牌认知度、技术支持、联盟关系、质量和可靠性、产品开发能力、价格和供应情况来争夺客户。
2020年10月7日,我们的董事会批准了物联网产品和服务业务部门的重组。重组计划将业务部门的组织围绕产品线调整,每个部门都有一名部门经理。根据这项计划,我们记录了70万美元的员工解雇费用,并在2021财年第一季度取消了19个主要在美国的就业职位。我们将我们的产品分为以下类别:蜂窝路由器、控制台服务器、OEM解决方案和基础设施管理。因此,我们的首席运营决策者(“CODM”)使用的部门营业收入(亏损)衡量标准发生了变化。因此,我们披露的部门营业收入(亏损)指标已经更新。有关部门业绩的更多详细信息,请参阅本项目2按部门划分的收入、货物销售成本和部门毛利以及营业收入(亏损)部分。
在2021财年,我们的主要运营目标包括:
•我们的SmartSense通过Digi实现持续增长®作为我们物联网解决方案细分市场的基础的业务;
•通过推出新产品实现物联网产品和服务部门的增长;
•通过收购确定战略增长举措;以及
•通过第三方制造优化我们减少的固定成本占用空间。
我们利用许多财务、运营和其他指标来评估我们的财务状况和财务业绩。下面我们重点介绍我们认为在这些评估中最重要的2021财年第一季度的指标:
•与2020财年第一季度相比,2021财年第一季度的合并收入增加了1080万美元,增幅为17.4%。与去年同期相比,2021财年第一季度的产品收入增加了840万美元,增幅为15.4%。与去年同期相比,2021财年第一季度的服务收入增加了240万美元,增幅为30.6%。
•2021财年第一季度,毛利率占收入的百分比增至56.1%,而2020财年第一季度为48.9%。
•2021年第一财季净亏损为30万美元,或稀释后每股亏损0.01美元。2020财年第一季度净收入为20万美元,或稀释后每股收益0.01美元。调整后的净收入和调整后的每股净收入为990万美元,或每股稀释后收益0.32美元。2020财年第一财季,调整后净收入和调整后每股净收入为450万美元,或每股稀释后收益0.15美元。
•2021年第一财季调整后的EBITDA为1300万美元,占总收入的17.7%。 在2020财年第一财季,调整后的EBITDA为670万美元,占总收入的10.7%。
目录
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
新冠肺炎对我们业务和运营的潜在影响
与许多企业的情况一样,持续的流行病和相关的全球经济低迷给我们提供产品和服务的市场的短期前景带来了重大不确定性。这场流行病及其引发的经济衰退代表着一种多变的局势,对我们自己的业务以及我们的客户、供应商和其他业务伙伴的业务构成了广泛的潜在影响。由于我们的产品和服务服务于各行各业的公司,在一些情况下,我们看到需求增加,而在另一些情况下,我们观察到由于大流行的社会影响,需求有所下降。目前,大流行的持续时间和严重程度以及由此导致的经济低迷仍不清楚。
我们的运营现状
在2020财年,我们采取措施降低因大流行而产生的运营费用。我们继续密切关注新冠肺炎对我们运营的影响,并可能根据我们认为情况需要增加或采取进一步措施来降低费用。自疫情爆发以来,我们资产负债表上的资产没有发生任何实质性变化,目前,我们预计不会有实质性变化。在2021年第一财季,我们评估了新冠肺炎疫情对商誉和无形资产的潜在影响,确定当时没有实质性影响。我们还审查了对未来业务风险的潜在影响,因为它涉及收款、退货和其他与业务相关的项目。这些储备没有发生重大变化。
对我们供应链的潜在影响
到目前为止,旅行限制和边境关闭对我们获取库存或制造或向客户交付产品或服务的能力影响很小。我们所经历的影响主要影响了我们的物联网解决方案部门。我们继续密切监测限制和边境关闭,因此我们有能力减轻未来任何限制或关闭的负面影响。然而,未来的限制或关闭可能会对我们的业务造成负面影响。到目前为止,影响人们的旅行限制并没有实质性地限制我们帮助客户进行现场安装活动或产品故障排除的能力。目前,我们预计对个人旅行的影响不会对我们的业务运营或财务业绩产生重大影响。我们已采取措施控制和监控我们的运营费用,因此预计这些影响不会实质性改变我们的成本和收入之间的关系。
积极努力缓解新冠肺炎带来的负面影响
像大多数公司一样,我们在运营方式方面采取了一系列行动,以确保我们遵守政府的限制和指导方针以及最佳实践,以保护员工的健康和福祉,以及我们继续有效运营业务的能力。到目前为止,我们已经能够使用这些措施有效地运营我们的业务,并保持所有记录和张贴的内部控制。我们在维持业务连续性方面也没有遇到挑战,预计也不会为此招致物质支出。然而,大流行的影响和减轻影响的努力仍然不可预测,未来仍有可能出现挑战。
目录
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
综合经营成果
下表列出了从我们的临时精简合并运营报表中获得的精选信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的三个月, | %增量 |
(千美元) | | | | | | 2020 | | 2019 | (12月) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业收入 | | | | | | | | | | $ | 73,146 | | | 100.0 | % | | $ | 62,317 | | | 100.0 | % | 17.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售成本 | | | | | | | | | | 32,127 | | | 43.9 | | | 31,853 | | | 51.1 | | 0.9 | |
毛利 | | | | | | | | | | 41,019 | | | 56.1 | | | 30,464 | | | 48.9 | | 34.6 | |
运营费用 | | | | | | | | | | 41,165 | | | 56.3 | | | 30,947 | | | 49.7 | | 33.0 | |
营业亏损 | | | | | | | | | | (146) | | | (0.2) | | | (483) | | | (0.8) | | 69.8 | |
其他费用(净额) | | | | | | | | | | (594) | | | (0.8) | | | (437) | | | (0.7) | | NM |
所得税前亏损 | | | | | | | | | | (740) | | | (1.0) | | | (920) | | | (1.5) | | 19.6 | |
所得税优惠 | | | | | | | | | | (433) | | | (0.6) | | | (1,128) | | | (1.8) | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净(亏损)收入 | | | | | | | | | | $ | (307) | | | (0.4) | % | | $ | 208 | | | 0.3 | % | (247.6) | |
按细分市场划分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的三个月, | %增量 |
(千美元) | | | | | | 2020 | | 2019 | (12月) |
营业收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物联网产品和服务 | | | | | | | | | | $ | 61,780 | | | 84.5 | % | | $ | 54,613 | | | 87.6 | % | 13.1 | |
物联网解决方案 | | | | | | | | | | 11,366 | | | 15.5 | | | 7,704 | | | 12.4 | | 47.5 | |
总收入 | | | | | | | | | | $ | 73,146 | | | 100.0 | % | | $ | 62,317 | | | 100.0 | % | 17.4 | |
物联网产品和服务
截至2020年12月31日的三个月,物联网产品和服务收入与上一财年同期相比增长了13.1%。这主要是因为:
•我们控制台服务器销售额的增长主要归功于我们在2019年12月收购Opengear带来的收入增加;以及
•增加技术服务销售额。
这一增长被以下因素部分抵消:
•我们蜂窝路由器销售额的下降主要与前一年向现有客户大量销售我们的蜂窝产品有关,今年没有重复这一点。
物联网解决方案
与上一财年同期相比,截至2020年12月31日的三个月,物联网解决方案收入增长了47.5%。这主要是因为:
•额外的新的和现有的客户部署和设备升级;以及
•截至2020年12月31日,我们的订阅服务经常性收入增加,我们为超过75,000个网站提供服务,而截至2019年12月31日,我们为近67,000个网站提供服务。
按部门划分的销售成本和毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的三个月, | 基点 |
(千美元) | | | | | | 2020 | | 2019 | Inc.(12月) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
销货成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物联网产品和服务 | | | | | | | | | | $ | 26,101 | | | 42.2 | % | | $ | 27,962 | | | 51.2 | % | (900) | |
物联网解决方案 | | | | | | | | | | 6,026 | | | 53.0 | % | | 3,891 | | | 50.5 | % | 250 | |
商品销售总成本 | | | | | | | | | | $ | 32,127 | | | 43.9 | % | | $ | 31,853 | | | 51.1 | % | (720) | |
目录
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的三个月, | 基点 |
(千美元) | | | | | | 2020 | | 2019 | Inc.(12月) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物联网产品和服务 | | | | | | | | | | $ | 35,679 | | | 57.8 | % | | $ | 26,651 | | | 48.8 | % | 900 | |
物联网解决方案 | | | | | | | | | | 5,340 | | | 47.0 | % | | 3,813 | | | 49.5 | % | (250) | |
毛利总额 | | | | | | | | | | $ | 41,019 | | | 56.1 | % | | $ | 30,464 | | | 48.9 | % | 720 | |
物联网产品和服务
截至2020年12月31日的三个月,物联网产品和服务毛利率与上一财年同期相比增长了900个基点。这一增长主要是由于:
•毛利率较高的控制台服务器销售增加带来的毛利增加;
•我们的蜂窝产品毛利下降,毛利率通常较低;以及
•我们的技术服务增加了销售额,而技术服务通常具有更高的毛利率。
物联网解决方案
与上一财年同期相比,截至2020年12月31日的三个月,物联网解决方案的毛利率下降了250个基点。下降的主要原因是:
•来自硬件产品销售的收入份额较高,毛利率较低;
•2021财年第一季度发生的运费和关税增加;以及
•与上一财年同期相比,2021财年第一季度的补救和保修索赔。
这部分被以下因素所抵消:
•经常性订阅收入增加,通常毛利率较高。
运营费用
以下是我们的运营费用和运营费用占总收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至12月31日的三个月, | | $ | | % |
(千美元) | | | | | | | | | 2020 | | 2019 | | 增加 (12月) | | 增加 (12月) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售和市场营销 | | | | | | | | | | | | | $ | 14,924 | | | 20.4 | % | | $ | 12,061 | | | 19.4 | % | | $ | 2,863 | | | 23.7 | |
研究与发展 | | | | | | | | | | | | | 11,093 | | | 15.2 | % | | 10,331 | | | 16.6 | % | | 762 | | | 7.4 | |
一般和行政 | | | | | | | | | | | | | 14,415 | | | 19.7 | % | | 8,555 | | | 13.7 | % | | 5,860 | | | 68.5 | |
重组费用 | | | | | | | | | | | | | 733 | | | 1.0 | % | | — | | | — | % | | 733 | | | NM |
业务费用共计 | | | | | | | | | | | | | $ | 41,165 | | | 56.3 | % | | $ | 30,947 | | | 49.7 | % | | $ | 10,218 | | | 33.0 | |
NM的意思是没有意义
2021财年第一季度的运营费用比2020财年第一季度增加了1020万美元,这主要是因为:
•由于Opengear的收入超过我们先前的估计,赚取费用增加了550万美元;
•薪酬相关费用增加360万美元,主要涉及2019年12月从Opengear收购的增量工资和奖金,以及由于Opengear在2021财年第一季度收入业绩增加而产生的额外佣金支出;
目录
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
•增加110万美元,主要与2019年12月收购Opengear导致的递增摊销有关;
•专业费用增加90万元;以及
•增加了70万美元,与2021财年第一季度重组产生的遣散费有关。
这一增长被以下因素部分抵消:
•采购费用减少1.9美元;以及
•与旅行相关的费用减少80万美元,因为新冠肺炎限制了活动和旅行。
营业收入(亏损)
2021财年第一季度的运营亏损为10万美元,而2020年第一季度的运营亏损为50万美元。
物联网产品和服务在2021财年第一季度提供了130万美元的运营收入,而2020财年第一季度为440万美元,减少了310万美元,降幅为71.1%。2021财年第一季度包括580万美元的盈利调整。营业收入减少的其他驱动因素在上面的收入、毛利润和营业费用明细中进行了描述。
IoT Solutions在2021财年第一季度的运营亏损为140万美元,而2020财年第一季度的运营亏损为490万美元,改善了350万美元,增幅为71.0%。营业亏损改善的驱动因素在收入、毛利润和营业费用明细中如上所述。
其他费用,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至12月31日的三个月, | | $ | | % |
(千美元) | | | | | | | | | 2020 | | 2019 | | 增加 (12月) | | 增加 (12月) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他费用(净额) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | | | | | | | | | | | | $ | — | | | — | % | | $ | 231 | | | 0.4 | % | | $ | (231) | | | (100.0) | |
利息支出 | | | | | | | | | | | | | (402) | | | (0.5) | % | | (432) | | | (0.7) | % | | 30 | | | (6.9) | |
其他费用(净额) | | | | | | | | | | | | | (192) | | | (0.3) | % | | (236) | | | (0.4) | % | | 44 | | | (18.6) | |
其他费用合计(净额) | | | | | | | | | | | | | $ | (594) | | | (0.8) | % | | $ | (437) | | | (0.7) | % | | $ | (157) | | | NM |
NM的意思是没有意义
2021财年第一季度其他费用比2020财年第一季度净增20万美元,主要是由于与2019年12月关闭的货币市场基金相关的利息收入减少了20万美元。
所得税
所得税的讨论见简明合并财务报表附注10。
非GAAP财务信息
这份报告包括调整后的净收入、调整后的稀释后每股净收入以及调整后的利息、税项和摊销前收益(“调整后EBITDA”),每一项都是非公认会计准则的财务衡量标准。
我们理解非GAAP衡量标准的使用有实质性限制。就分析财务业绩而言,非GAAP计量不能替代GAAP计量,如净收入。这些措施的披露并不反映Digi实际确认的所有费用和收益。这些非GAAP计量不符合或替代根据GAAP编制的计量,可能不同于其他公司使用的非GAAP计量或我们在之前报告中提出的非GAAP计量。此外,这些非GAAP衡量标准不是基于任何一套全面的会计规则或原则。我们认为,非公认会计准则的衡量标准有其局限性,因为它们没有
目录
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
反映与我们根据公认会计原则确定的经营结果相关的所有金额。我们认为,这些衡量标准只能与相应的GAAP衡量标准一起用于评估我们的运营结果。此外,调整后的EBITDA没有反映我们的现金支出、替换折旧和摊销资产的现金需求,或者我们营运资金需求的变化或现金需求。
我们认为,分别提供历史和调整后的净收入以及调整后的每股摊薄净收入,不包括税收准备金的冲销、离散税收优惠、重组费用和冲销、无形摊销、基于股票的补偿、其他营业外收入/支出、或有对价的公允价值变化、与收购相关的收购相关费用和利息支出,允许投资者将业绩与不包括这些项目的前期进行比较。管理层使用上述非GAAP衡量标准来监控和评估正在进行的经营结果和趋势,并了解我们的比较经营业绩。此外,我们的某些股东表示有兴趣看到不受这些事项影响的财务业绩衡量标准,这些事项虽然重要,但不是我们业务核心运营的核心。管理层认为,调整后的EBITDA,即经股票补偿费用、收购相关费用、重组费用和逆转以及或有对价公允价值变化调整后的EBITDA,对投资者评估公司的核心经营业绩和财务业绩是有用的,因为它不包括综合经营报表中反映的重大非现金或非经常性项目。我们认为,调整后的EBITDA占收入的百分比的列报是有用的,因为它提供了一种可靠和一致的方法来衡量我们每年的业绩,并将我们的业绩与其他公司的业绩进行比较。我们相信,这些信息有助于比较经营结果和公司业绩,不包括我们的资本结构和获得资产的方式的影响。
以下是从GAAP到非GAAP信息的对账,我们认为这些信息对我们的业务很重要:
净(亏损)收入与调整后EBITDA的对账
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月, |
| | | | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | 占总数的百分比 收入 | | | | 占总数的百分比 收入 |
总收入 | | | | | | | | | $ | 73,146 | | | 100.0 | % | | $ | 62,317 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净(亏损)收入 | | | | | | | | | $ | (307) | | | | | $ | 208 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | 402 | | | | | 201 | | | |
所得税优惠 | | | | | | | | | (433) | | | | | (1,128) | | | |
折旧摊销 | | | | | | | | | 5,050 | | | | | 3,617 | | | |
基于股票的薪酬 | | | | | | | | | 1,745 | | | | | 1,600 | | | |
或有对价的公允价值变动 | | | | | | | | | 5,772 | | | | | 259 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重组费用 | | | | | | | | | 733 | | | | | — | | | |
收购费用 | | | | | | | | | 15 | | | | | 1,906 | | | |
调整后的EBITDA(1) | | | | | | | | | $ | 12,977 | | | 17.7 | % | | $ | 6,663 | | | 10.7 | % |
(1)从2021财年开始,调整后的EBITDA现在不包括或有对价公允价值的变化。对上一年的列报进行了调整,以符合本年度的列报。
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
稀释后每股净(亏损)收益和净(亏损)收益对帐
调整后净收益和调整后稀释后每股净收益
(单位为千,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月, |
| | | | | 2020 | | 2019 |
稀释后每股净(亏损)收益和净(亏损)收益 | | | | | | | | | $ | (307) | | | $ | (0.01) | | | $ | 208 | | | $ | 0.01 | |
摊销 | | | | | | | | | 3,961 | | | 0.13 | | | 2,448 | | | 0.08 | |
基于股票的薪酬 | | | | | | | | | 1,745 | | | 0.06 | | | 1,600 | | | 0.05 | |
其他营业外费用 | | | | | | | | | 192 | | | 0.01 | | | 236 | | | 0.01 | |
收购费用 | | | | | | | | | 15 | | | — | | | 1,906 | | | 0.06 | |
或有对价的公允价值变动 | | | | | | | | | 5,772 | | | 0.19 | | | 259 | | | 0.01 | |
重组费用 | | | | | | | | | 733 | | | 0.02 | | | — | | | — | |
与收购相关的利息支出 | | | | | | | | | 402 | | | 0.01 | | | 416 | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
上述调整带来的税收影响(1) | | | | | | | | | (2,355) | | | (0.08) | | | (1,618) | | | (0.05) | |
离散税收优惠(2) | | | | | | | | | (252) | | | (0.01) | | | (959) | | | (0.03) | |
调整后净收益和调整后稀释后每股净收益(3) | | | | | | | | | $ | 9,906 | | | $ | 0.32 | | | $ | 4,496 | | | $ | 0.15 | |
稀释加权平均普通股(4) | | | | | | | | | | | 30,532 | | | | 29,614 |
(1)上述调整的税收效应假设2021财年的预计有效税率为18.0%,2020财年的调整后净收入为20.2%。
(2)在截至2020年12月30日的三个月里,离散的税收优惠主要是股票薪酬确认的超额税收优惠的结果。截至2019年12月31日的三个月,离散税收优惠主要是股票薪酬的超额税收优惠以及Opengear收购导致我们国家递延税率调整的结果。
(3)由于使用了四舍五入的数字,调整后的稀释后每股净收入可能不会增加。
(4)由于调整后的净收入状况,截至2020年12月31日的三个月的稀释加权平均普通股包括1157,727股普通股期权和限制性股票单位。
流动性和资本资源
从历史上看,我们的运营和资本支出主要是由运营产生的资金提供资金。我们的流动资金需求来自我们的营运资金需求,在较小程度上,我们还需要为资本支出提供资金,以支持我们目前的运营并促进增长和扩张。
在2020财年第一季度,我们因收购Opengear而产生了1.1亿美元的债务。截至2020年12月31日,循环贷款下仍有1亿美元可用,其中包括可用于信用证子贷款的1000万美元和可用于Swingline子贷款的1000万美元,其中未偿还的金额减少了可用承诺。在2021财年第一季度,我们偿还了循环贷款的最后1500万美元。有关我们的信用贷款条款(包括循环贷款及其子贷款)的更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表的附注7。
我们预计,在可预见的未来,来自运营的正现金流。我们相信,我们目前的现金和现金等价物余额、运营产生的现金以及我们在信贷安排下借款的能力将足以为我们的业务运营和未来12个月及以后的资本支出提供资金。现将我们截至2020年12月31日的三个月和2019年12月31日的简明合并现金流量表摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
经营活动 | | $ | 8,312 | | | $ | (22,067) | |
投资活动 | | (777) | | | (136,294) | |
融资活动 | | (12,793) | | | 112,869 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | 392 | | | 1,772 | |
现金和现金等价物净减少 | | $ | (4,866) | | | $ | (43,720) | |
目录
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(续)
经营活动的现金流增加了3040万美元,主要原因是:
•营业资产和负债(扣除收购后的净额)增加2300万美元。这主要是由于本会计年度收款增加以及上一会计年度应收账款增加而导致应收账款减少。应计负债也有所增加,但被本财政年度应付账款减少部分抵销;以及
•净收入减少50万美元,但被790万美元的非现金调整部分抵消。这些非现金调整包括额外赚取准备金的应计费用。
来自投资活动的现金流增加了1.355亿美元,主要原因是:
•增加1.361亿美元,与上一财政年度购买Opengear有关;
•部分抵消了这些减少的是与上一财年额外购买物业、设备和设施改善有关的60万美元。
融资活动的现金流减少1.256亿美元,主要原因是:
•减少110.0美元,与上一会计年度循环贷款和定期贷款的长期债务收益有关(见简明合并财务报表附注7);以及
•减少1,560万美元,与支付长期债务有关。
合同义务
下表汇总了我们截至2020年12月31日的合同义务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按会计期间到期的付款 |
(千美元) | | 总计 | | 不足1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 此后 |
经营租约 | | $ | 27,066 | | | $ | 3,717 | | | $ | 6,483 | | | $ | 5,762 | | | $ | 11,104 | |
或有对价 | | $ | 10,000 | | | $ | 10,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
定期贷款 | | $ | 47,500 | | | $ | 2,500 | | | $ | 7,500 | | | $ | 37,500 | | | $ | — | |
长期债务利息 | | $ | 3,076 | | | $ | 639 | | | $ | 1,590 | | | $ | 847 | | | $ | — | |
**总计: | | $ | 87,642 | | | $ | 16,856 | | | $ | 15,573 | | | $ | 44,109 | | | $ | 11,104 | |
上述经营租赁协议主要涉及办公空间。上表不包括不确定税收头寸的可能支付。截至2020年12月31日,我们为不确定的税收状况(包括应计利息和罚款)预留了260万美元。由于基础负债的性质以及解决所得税不确定性通常需要较长的时间,我们无法对清偿这些负债可能需要的未来现金支付的金额或时间做出可靠的估计。上表也不包括许可协议下的版税义务,因为这些版税是根据授权产品的未来销售额计算的,我们无法对现金支付金额做出可靠的估计。
最近发布的会计声明
有关新会计声明的信息,请参阅我们的精简合并财务报表附注1。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临着与利率和外币汇率变化相关的持续市场风险。
利率风险
如果我们决定投资有价证券,我们可能会面临利率风险。当我们持有有价证券时,我们将其归类为可供出售,并以公允价值计价。我们的投资可以包括货币市场基金、存单、商业票据、公司债券和政府市政债券。我们的投资政策规定了符合条件的投资类型和我们投资的最低信用质量,以及分散和集中限制,以减轻我们的风险。我们不使用衍生金融工具来对冲利率风险,因为我们的大部分投资在一年内到期。
我们面临与信贷安排下借款利率波动相关的市场风险。截至2020年12月31日,我们的定期贷款下有4750万美元的未偿还贷款,循环贷款下没有未偿还的贷款。在2020年5月4日之前,信贷安排下的借款利率基于基础可变基准加上基于我们总杠杆率的适用保证金;该利率每季度重置一次。自2020年5月4日起,信贷安排下的借款利率为伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加3.25%至1.25%的适用保证金利差。适用的保证金价差是我们杠杆率的函数,每月重新设定。根据2020年12月31日定期贷款和循环贷款的资产负债表状况,利率变化25个基点的年化影响将增加或减少我们的利息支出10万美元。有关更多信息,请参阅我们的精简合并财务报表附注7。对于我们的信贷工具,利率变化通常不会影响债务工具的公允价值,但假设其他因素保持不变,则确实会影响未来的收益和现金流。
外币风险
我们不会面临与销售交易相关的外币交易风险,因为我们的大部分销售都是以美元计价的。我们面临外币兑换风险,因为我们的海外子公司的财务状况和经营业绩被换算成美元进行合并。我们管理非功能性货币账户的净资产或净负债头寸,主要是我们在国外的美元账户,以降低我们的外币风险。我们还没有实施正式的对冲策略。
2021财年前三个月,欧元、英镑、日元和加元兑美元的平均汇率变化10%,将导致股东权益因外币换算而增加或减少0.9%。
信用风险
我们面临与应收账款投资组合相关的信用风险。通过定期监测客户财务状况、信用额度以及与销售管理层和客户联系人合作以促进付款,控制信用风险敞口。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
截至本报告所述期间结束时,我们在首席执行官和首席财务官的监督下,在首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序(见1934年证券交易法(下称“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义)进行了评估。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的,以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并累积并传达给我们的管理层,包括主要高管和主要财务官,或视情况履行类似职能的人员,以便及时做出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2020年12月31日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能影响我们对财务报告的内部控制的变化。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
本表格10-Q第一部分简明合并财务报表附注14中“诉讼”标题下的披露内容在此并入作为参考。
第1A项。危险因素
与我们之前在截至2020年9月30日的10-K表格年度报告第I部分第1A项中披露的风险因素相比,我们的风险因素没有实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
下表列出了2021财年第一季度由Digi国际公司或任何“关联买家”(根据1934年“证券交易法”第10b-18(A)(3)条规定)购买我们普通股的相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能尚未购买的股票的最高美元价值 |
2020年10月1日-2020年10月31日 | | 765 | | | $ | 14.73 | | | — | | | $ | — | |
2020年11月1日-2020年11月30日 | | 58,922 | | | $ | 17.16 | | | — | | | $ | — | |
2020年12月1日-2020年12月31日 | | 24,241 | | | $ | 17.45 | | | — | | | $ | — | |
| | 83,928 | | $ | 17.22 | | | — | | | $ | — | |
(一)因履行与限售股归属相关的预扣税款义务,上报的所有股票均被员工没收。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
没有。
第5项:其他信息
没有。
项目6.展品
| | | | | | | | | | | |
| | | |
证物编号: | 描述 | 提交文件的方法 |
3 | | (a) | 经修订的重述公司注册证书(1) | 通过引用并入本文 |
| | | |
3 | | (b) | 修订及重订公司附例 (2) | 通过引用并入本文 |
| | | |
10 | | (a) | Digi International Inc.2021年综合激励计划* (3) | 通过引用并入本文 |
| | | |
31 | | (a) | 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证 | 以电子方式归档 |
| | | |
31 | | (b) | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的认证 | 以电子方式归档 |
| | | |
32 | | | 第1350节认证 | 以电子方式归档 |
| | | |
101 | | | 以下材料来自Digi International Inc.提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-Q季度报告,其格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言):(I)简明合并经营报表;(Ii)简明综合全面收益表;(Iii)简明合并资产负债表;(Iv)简明现金流量表;(V)简明合并现金流量表 | 以电子方式归档 |
| | | |
104 | | | Digi国际公司截至2020年12月31日的Form 10-Q季度报告的封面采用iXBRL格式(包含在附件101中)。 | |
| | | |
____________
*管理合约或补偿计划或安排须作为本表格10-Q的证物存档。
(1)通过引用附件3(A)的方式并入公司截至1993年9月30日的10-K表格年度报告的附件3(A)。
(2)本公司于2020年4月30日提交的8-K表格的当前报告通过引用附件3.1并入本公司。
(3)通过引用附件10.1并入公司于2021年2月4日提交的8-K表格的当前报告中。
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | 迪吉国际公司。 | |
日期: | 2021年2月5日 | 发信人: | /s/James J.Loch | |
| | | 詹姆斯·J·洛克(James J.Loch) | |
| | | 高级副总裁、首席财务官兼财务主管(首席财务官和授权干事) | |