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kvilleConvertibleNote成员2021-12-310001805077Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberEose：A2021可转换老年人注意事项成员2022-06-300001805077Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Eose：A2021可转换老年人注意事项成员2022-06-300001805077Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberEose：A2021可转换老年人注意事项成员2021-12-310001805077Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Eose：A2021可转换老年人注意事项成员2021-12-31尤斯：投票0001805077美国公认会计准则：其他运营收入支出成员2022-01-012022-06-3000018050772020-11-162020-11-1600018050772020-11-1600018050772021-01-2200018050772021-01-222021-01-220001805077美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-222021-01-220001805077Eose：块ASponsorPrenoutSharesMember2020-11-162020-11-160001805077Eose：块ASponsorPrenoutSharesMember2020-11-160001805077Eose：BlockBSponsorEarnoutSharesMember2020-11-162020-11-160001805077Eose：BlockBSponsorEarnoutSharesMember2020-11-160001805077Eose：BlockBSponsorEarnoutSharesMember2021-01-2200018050772020-05-220001805077美国-GAAP：股票补偿计划成员2022-04-012022-06-300001805077美国-GAAP：股票补偿计划成员2021-04-012021-06-300001805077美国公认会计准则：保修成员2022-04-012022-06-300001805077美国公认会计准则：保修成员2021-04-012021-06-300001805077美国公认会计准则：可转换债务证券成员2022-04-012022-06-300001805077美国公认会计准则：可转换债务证券成员2021-04-012021-06-300001805077Eose：AtlasSeniorTermLoanFacilityMembers美国公认会计准则：次要事件成员2022-07-220001805077Eose：AtlasSeniorTermLoanFacilityMembers美国公认会计准则：次要事件成员2022-07-290001805077Eose：AtlasSeniorTermLoanFacilityMembers美国公认会计准则：次要事件成员Eose：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成员Eose：VariableRateOption1成员2022-07-292022-07-290001805077Eose：AtlasSeniorTermLoanFacilityMembers美国公认会计准则：次要事件成员Eose：ABRLoansMemberEose：VariableRateOption2成员2022-07-290001805077Eose：AtlasSeniorTermLoanFacilityMembers美国公认会计准则：次要事件成员Eose:FederalReserveBankOfNewYorkFinancingRateNYFRBMember2022-07-292022-07-290001805077Eose：AtlasSeniorTermLoanFacilityMembers美国公认会计准则：次要事件成员Eose：SOFRLoansMember2022-07-290001805077Eose：AtlasSeniorTermLoanFacilityMembers美国公认会计准则：次要事件成员Eose：ABRLoansMember2022-07-290001805077美国公认会计准则：次要事件成员Eose：York kvilleConvertibleNote成员2022-07-012022-07-310001805077美国公认会计准则：次要事件成员Eose：York kvilleConvertibleNote成员2022-07-31


美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q
 ☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末June 30, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期 to

佣金文件编号001-39291
EOS能源企业股份有限公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州84-4290188
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
公园大道3920号
爱迪生新泽西州08820
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(732) 225-8400
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.0001美元EOSE纳斯达克股市有限责任公司
认股权证，每份可行使一股普通股EOSEW纳斯达克股市有限责任公司
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T条例(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
注册人有突出的表现59,650,960截至2022年7月27日的普通股。


目录表
目录表
页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
2
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表
2
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年(未经审计)三个月和六个月的简明综合经营报表和全面亏损
4
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年(未经审计)三个月和六个月的股东权益简明综合报表(亏损)
5
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年(未经审计)六个月现金流量表简明综合报表
7
未经审计的简明合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
30
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
42
第四项。
控制和程序
43
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
43
项目1a。
风险因素
43
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
44
第三项。
高级证券违约
44
第四项。
煤矿安全信息披露
44
第五项。
其他信息
44
第六项。
陈列品
45
签名
47












1
目录表
第一部分-财务信息
EOS能源企业股份有限公司。
未经审计的简明综合资产负债表
(单位为千，不包括每股和每股金额)

6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$16,273 $104,831 
受限现金1,255 861 
应收账款净额2,596 1,916 
库存，净额12,941 12,976 
供应商保证金22,961 16,653 
应收票据净额115 103 
预付费用1,767 2,595 
其他流动资产2,548 2,637 
流动资产总额60,456 142,572 
财产、厂房和设备、净值20,992 12,890 
无形资产，净额260 280 
商誉4,331 4,331 
保证金，净额1,226 1,239 
长期应收票据净额3,740 3,547 
经营性租赁使用权资产净额4,772 3,468 
其他资产，净额1,963 848 
总资产$97,740 $169,175 
负债
流动负债：
应付帐款$29,088 $12,531 
应计费用14,689 7,674 
与应付账款和应计费用有关的各方— 1,200 
经营租赁负债，本期部分1,013 1,084 
应付票据，本期部分4,839 4,926 
长期债务，流动部分1,765 1,644 
可转换应付票据，当期部分关联方7,333 — 
合同负债，流动部分879 849 
其他流动负债13 9 
流动负债总额59,619 29,917 
长期负债：
长期经营租赁负债4,705 3,224 
应付票据，不包括当期部分9,177 13,769 
长期债务，不包括本期债务3,816 4,727 
可转换应付票据-关联方77,205 84,148 
长期合同负债876 — 
认股权证责任关联方89 926 
其他负债82 17 
长期负债总额95,950 106,811 
总负债155,569 136,728 
2
目录表
EOS能源企业股份有限公司。
未经审计的简明综合资产负债表
(单位为千，不包括每股和每股金额)
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
承付款和或有事项(附注9)
股东权益(亏损)
普通股，$0.0001面值，300,000,000和200,000,000授权股份，58,519,739和53,786,632分别于2022年6月30日和2021年12月31日发行的股票
6 5 
优先股，$0.0001面值，1,000,000授权股份，不是于2022年6月30日及2021年12月31日发行的股份
— — 
额外实收资本461,165 448,969 
累计赤字(519,005)(416,527)
累计其他综合收益5 — 
股东权益合计(亏损)(57,829)32,447 
总负债和股东权益(赤字)$97,740 $169,175 
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3
目录表
EOS能源企业股份有限公司。
未经审计的简明合并业务报表和全面亏损
(单位为千，不包括每股和每股金额)
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
截至三个月截至六个月
 6月30日，
2022		6月30日，
2021		6月30日，
2022		6月30日，
2021
收入  
总收入$5,895 $612 $9,193 $776 
成本和开支
销货成本36,866 12,364 72,443 12,453 
研发费用5,464 3,647 10,427 8,700 
销售、一般和行政费用19,115 11,325 33,394 20,127 
已有协议的损失— 22,516 — 30,368 
财产、厂房和设备的减记损失1,997 — 2,005 11 
赠款(收入)支出净额(169)(52)4 (44)
总成本和费用63,273 49,800 118,273 71,615 
营业亏损(57,378)(49,188)(109,080)(70,839)
其他收入(费用)
利息支出，净额(284)(154)(622)(175)
利息支出关联方(2,664)— (4,838)— 
权益法投资的重新计量— (7,480)— (7,480)
公允价值变动，嵌入衍生品关联方3,978 — 11,673 — 
公允价值变动，担保责任关联方270 585 837 361 
非合并合营企业的股权收益— — — 440 
出售州税属性— 2,194 — 2,194 
其他收入(费用)(632)— (513)— 
所得税前亏损$(56,710)$(54,043)$(102,543)$(75,499)
所得税优惠23 — 65 — 
净亏损$(56,687)$(54,043)$(102,478)$(75,499)
其他综合收益
外币折算调整，税后净额5 — 5 — 
综合损失$(56,682)$(54,043)$(102,473)$(75,499)
普通股股东应占每股基本亏损和摊薄亏损
基本信息$(1.01)$(1.04)$(1.86)$(1.46)
稀释$(1.01)$(1.04)$(1.86)$(1.46)
普通股加权平均份额
基本信息56,021,185 51,792,365 54,991,475 51,630,088 
稀释56,021,185 51,792,365 54,991,475 51,630,088 
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
4
目录表
EOS能源企业股份有限公司。
未经审计的股东权益简明综合报表(亏损)
(单位为千，不包括每股和每股金额)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
普通股额外实收资本或有可发行普通股累计其他综合收益累计赤字总计
股票金额
2021年3月31日的余额
51,801,267 $5 $415,569 $— $— $(313,767)$101,807 
基于股票的薪酬— — 3,195 — — — 3,195 
股票期权的行使87,177 — 756 — — — 756 
认股权证的行使1,465,414 — 16,852 — — — 16,852 
净亏损— — — — — (54,043)(54,043)
2021年6月30日的余额
53,353,858 $5 $436,372 $— $— $(367,810)$68,567 
2022年3月31日的余额
53,980,608 $5 $452,093 $— $— $(462,318)$(10,220)
基于股票的薪酬— — 3,434 — — — 3,434 
释放受限制的股票单位121,956 — — — — — — 
注销用于结算工资税预扣的股份(15,881)— (26)— — — (26)
国家环保总局普通股发行3,967,939 1 4,603 — — — 4,604 
以普通股结算的国家环保总局承诺费465,117 — 1,061 — — — 1,061 
外币折算调整— — — — 5 — 5 
净亏损— — — — — (56,687)(56,687)
余额为 June 30, 2022
58,519,739 $6 $461,165 $— $5 $(519,005)$(57,829)




5
目录表
EOS能源企业股份有限公司。
未经审计的股东权益简明综合报表(亏损)
(单位为千，不包括每股和每股金额)
截至2022年及2021年6月30日止六个月
普通股额外实收资本或有可发行普通股累计其他综合收益累计赤字总计
股票金额
2020年12月31日余额
48,943,082 $5 $395,491 $17,600 $— $(292,311)$120,785 
基于股票的薪酬— — 5,673 — — — 5,673 
B组保荐人溢价股份解除限制859,000 — — — — — — 
发行或有可发行普通股
1,999,185 17,600 (17,600)— — — 
股票期权的行使87,177 — 756 — — — 756 
认股权证的行使1,465,414 — 16,852 — — — 16,852 
净亏损— — — — — (75,499)(75,499)
2021年6月30日的余额
53,353,858 $5 $436,372 $— $— $(367,810)$68,567 
2021年12月31日的余额
53,786,632 $5 $448,969 $— $— $(416,527)$32,447 
基于股票的薪酬— — 7,377 — — — 7,377 
认股权证的行使600 — 7 — — — 7 
释放受限制的股票单位427,607 — — — — — — 
注销用于结算工资税预扣的股份(128,156)— (852)— — — (852)
国家环保总局普通股发行3,967,939 1 4,603 — — — 4,604 
以普通股结算的国家环保总局承诺费465,117 — 1,061 — — — 1,061 
外币折算调整— — — — 5 — 5 
净亏损— — — — — (102,478)(102,478)
余额为 June 30, 2022
58,519,739 $6 $461,165 $— $5 $(519,005)$(57,829)
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
6
目录表
EOS能源企业股份有限公司。
未经审计的现金流量表简明综合报表
(单位为千，不包括每股和每股金额)
截至2022年及2021年6月30日止六个月
 
June 30, 2022
June 30, 2021
经营活动的现金流  
净亏损$(102,478)$(75,499)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整
基于股票的薪酬7,377 5,673 
折旧及摊销2,266 1,097 
财产、厂房和设备的减记损失2,005 11 
非现金租赁费用409 396 
非合并合营企业的股权收益— (440)
权益法投资的重新计量— 7,480 
可转换应付票据的增值利息-关联方1,548 — 
债务发行成本关联方摊销204 — 
普通股关联方结算的SEPA协议承诺费1,061 — 
公允价值变动，嵌入衍生品关联方(11,673)— 
公允价值变动，担保责任关联方(837)(361)
经营性资产和负债变动情况：
预付费用827 761 
库存35 (1,554)
应收账款(686)(170)
供应商保证金(5,268)(3,221)
证券保证金13 (15)
应付帐款14,734 2,380 
应计费用7,020 1,540 
与应付账款和应计费用有关的各方(1,200)(2,517)
用于确定购买承诺的准备金— (3,445)
经营租赁负债(303)(374)
合同责任906 1,263 
应付票据(4,679)18,365 
其他客户应收账款— — 
其他1,727 (257)
用于经营活动的现金净额(86,992)(48,887)
投资活动产生的现金流
应收票据投资(261)(4,083)
业务收购，扣除收购现金后的净额— (160)
对合资企业的投资— (4,000)
购买房产、厂房和设备(11,497)(7,541)
用于投资活动的现金净额(11,758)(15,784)
7
目录表
EOS能源企业股份有限公司。
未经审计的现金流量表简明综合报表
(单位为千，不包括每股和每股金额)
截至2022年及2021年6月30日止六个月
 
June 30, 2022
June 30, 2021
融资活动产生的现金流
融资(资本)租赁债务的本金支付(6)(6)
行使股票期权所得收益— 756 
行使公共认股权证所得收益7 16,852 
发行可转换票据关联方所得款项，扣除发行成本7,225 — 
国家环保总局规定的普通股发行5,000 — 
从员工手中回购股份以代扣所得税(852)— 
偿还其他融资— (94)
偿还设备融资安排(790)— 
融资活动提供的现金净额10,584 17,508 
汇率变动对现金及现金等价物的影响2 — 
现金、现金等价物和限制性现金净减少(88,164)(47,163)
期初现金、现金等价物和限制性现金105,692 121,853 
期末现金、现金等价物和限制性现金$17,528 $74,690 
非现金投融资活动
应计和未付资本支出$2,402 $— 
发行可转换票据以换取实物支付的利息3,087 — 
通过融资租赁获得的固定资产70 — 
用经营性租赁资产换取租赁负债$2,112 $4,351 
补充披露
支付利息的现金$434 $233 
下表提供了现金、现金等价物和限制性现金与简明综合资产负债表中报告的金额的对账。
 
June 30, 2022
June 30, 2021
  
现金和现金等价物$16,273 $74,690 
受限现金1,255 — 
现金总额、现金等价物和限制性现金$17,528 $74,690 
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
8
目录表

EOS能源企业股份有限公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括每股和每股金额)

1.业务性质和主要会计政策摘要
运营的性质
Eos Energy Enterprise，Inc.(以下简称“公司”或“Eos”)为公用事业规模的微电网以及商业和工业(“C&I”)应用设计、开发、制造和销售创新的能量存储解决方案。EOS开发了广泛的知识产权，拥有多项专利，范围从独特的电池化学、机械产品设计、能量块配置和软件操作系统(电池管理系统)。电池管理系统(“BMS”)软件使用专有的Eos开发的算法，包括环境和电池温度传感器，以及串和系统的电压和电流传感器。EOS专注于开发和销售安全、可靠、耐用和低成本的交钥匙交流电(AC)集成系统，该系统采用EOS的直流(DC)电池储能系统。该公司在宾夕法尼亚州的Turtle Creek有一家制造工厂，生产带有集成BMS的直流能源块。该公司的主要应用集中于将电池存储解决方案与：(1)连接到公用事业电网的可再生能源系统；(2)未连接到公用事业电网的可再生能源系统；(3)用于缓解拥堵的能源系统；以及(4)存储系统，以帮助C&I客户降低其高峰能源使用量或参与公用事业辅助和需求响应市场。该公司的主要市场是北美，在欧洲、大洋洲、非洲和亚洲有机会实现增长。
除文意另有所指外，未经审计简明综合财务报表附注中使用的术语“Eos”、“本公司”、“我们”、“我们”及“我们”指Eos Energy Enterprise，Inc.及其合并附属公司。
流动资金和持续经营
该公司继续迅速扩大其业务规模，包括部署资本进行产能扩展，以满足客户目前的需求。迄今为止，该公司的创收活动有限。因此，该公司发生了重大经常性亏损和运营现金净流出。运营费用主要包括与公司销售其电池储能系统及相关服务有关的成本、研发成本以及经常性的一般和行政费用。管理层和公司董事会预计，公司最终将通过销售电池储能系统和其他配套产品和服务达到盈利规模，因此，公司认为，公司生命周期的现阶段证明有理由继续在产品开发和推出方面进行密集投资。因此，在可预见的未来，公司预计将继续产生重大亏损和运营现金净流出，并继续需要额外资本为公司的运营和债务提供资金，包括继续扩大公司运营规模以交付积压订单、为其电池存储系统获得更多订单机会以及继续投资于研发所需的资金。
截至2022年6月30日，公司总资产为97,740，其中包括现金和现金等价物总额#美元16,273，总负债为$155,569，其中包括公司未偿还的应付可转换票据的欠款总额#美元84,538(见附注14)，应付票据$14,016(见附注15)和长期债务#美元5,581(见附注16)及累积赤字总额(519,005)，这主要是由于公司自成立以来积累的重大经常性亏损。该公司历来依赖外部资本为其成本结构提供资金，并预计这种依赖在可预见的未来将继续下去，直到公司通过其计划的创收活动实现盈利。然而，截至随附的简明综合财务报表发布之日，管理层得出的结论是，自随附的简明综合财务报表发布之日起一年内，本公司手头没有足够的资本支持其目前的成本结构。
9
目录表
EOS能源企业股份有限公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括每股和每股金额)
1.业务性质和主要会计政策摘要(续)
正如之前披露的那样，该公司继续努力争取更多的融资。2022年7月，该公司获得了一笔85,106优先担保定期贷款信贷协议，为公司的制造能力提供资金，偿还现有未偿还票据，并用于一般企业用途。根据公司目前的财务预测，这与之前的评估一致，公司将继续寻求额外的资本为其运营提供资金，或者推迟或减少2022年下半年的现金支出，以继续我们的运营。
该公司认为，这些不确定因素令人对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生极大的怀疑。如果公司无法以可接受的条款筹集额外资本，或根本无法筹集额外资本，公司可能不得不大幅推迟、缩减或最终停止其产品的开发或商业化，和/或考虑出售或其他战略交易。该公司继续寻求各种融资选择，以筹集额外资本以支持其运营。正如此前报道的那样，公司已经完成了美国能源部可再生能源项目和高效能源项目贷款担保征集申请的第一部分，并于2022年5月提交了贷款计划第二部分的申请。此外，2022年4月28日，本公司签订了一项美元200,000与约克维尔顾问公司(“约克维尔”)的一家关联公司签订的普通股备用股权购买协议(“原SEPA”)，其后于2022年6月13日修订(“修正案”，并与原SEPA一起修订为“SEPA”)(见附注12)。不能保证公司将成功完成美国能源部贷款计划的第二部分，也不能保证公司能够充分利用国家环保总局的全部资金。200,000或者能够以我们可以接受的条件，及时或根本不能从其他来源获得新的资金。
随附的简明综合财务报表乃基于本公司将继续以持续经营方式经营，预期本公司将能够在可预见的未来在正常业务过程中变现资产及清偿负债及承担。随附的简明综合财务报表不包括可能因这些不确定性的结果而产生的任何调整。

陈述的基础
随附的简明综合财务报表包括公司及其全资子公司、直接子公司和间接子公司的账目，并已按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制。在编制简明综合财务报表时，所有公司间交易和余额均已冲销。这些报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整对于公平列报其中所载信息是必要的。根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被精简或遗漏。这些未经审计的简明综合财务报表应与已审计的综合财务报表及其附注一起阅读，这些报表包括在公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中。这些中期业绩不一定代表全年的业绩。
重新分类 oF上年度演示文稿
为了与本年度的列报保持一致，对上一年的某些数额进行了重新分类。这些改叙对报告的业务结果没有影响。
外币折算

10
目录表
EOS能源企业股份有限公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括每股和每股金额)
1.业务性质和主要会计政策摘要(续)
我们遵循ASC 830的规定，外币事务。我们的海外子公司使用各自国家的当地货币作为其职能货币。境外业务的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算。境外业务的经营业绩以加权平均汇率换算。相关的折算损益在累计其他综合亏损中作为股东权益(亏损)的单独组成部分列报。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，外币交易的损益并不显著，但作为其他收入(费用)计入简明综合经营报表和全面亏损。
最近采用的会计公告
2021年1月1日，本公司采用ASU 2016-02，租契(“专题842”)，使用ASU 2018-11年度采用的过渡方法，该方法不需要对比较期间进行修订。采用新标准导致记录租赁资产和租赁负债#美元。3,662及$4,465，分别截至2021年1月1日。租赁资产和租赁负债之间的差额主要与根据先前租赁指导记录的递延租金有关。新准则并未对我们的简明综合经营表或现金流量表产生实质性影响。
2021年1月1日，本公司通过了ASU 2016-13号，金融工具--信贷损失(“专题326”)，以及随后的修正案。该准则提出了预期信用损失模型，该模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来计量金融工具的预期信用损失。这取代了现有的已发生损失模型，适用于以摊销成本计量的金融资产的信贷损失和某些表外信贷敞口的计量。采用这一准则并未对我们的简明合并财务报表产生实质性影响。
近期会计公告
截至2022年6月30日，公司执行了所有适用的新会计准则和财务会计准则委员会(“FASB”)发布的生效更新。在截至2022年6月30日的六个月内，没有采用新的标准或更新对我们的精简合并财务报表产生实质性影响。
2. 采办
如前文所述，公司于2021年4月8日与Holtec Power，Inc.(“Holtec”)签订了一份单位采购协议(“采购协议”)，根据公司从Holtec购买剩余股份的条款和条件51本公司尚未拥有的HI-Power，LLC(“Hi-Power”)的%权益。Hi-Power于2019年成立为本公司与Holtec的合资企业(见附注7)。在这项交易中，该公司还与Holtec签订了过渡服务协议和转租合同。交易于2021年4月9日(“收购日”)完成。于完成购买协议所载交易(“该等交易”)后，Hi-Power成为本公司的100%间接全资附属公司，而Hi-Power合营各方的责任亦告终止。
购买协议规定，该公司支付的购买总价为#美元。25,000为了霍尔特克的51Hi-Power的%权益，详情如下：$5,000于2021年5月31日、2022年5月31日、2023年5月31日、2024年5月31日和2025年5月31日，由公司资产担保的本票证明。购买协议还要求公司在交易完成时向Holtec支付一笔相当于#美元的现金。10,283。根据本采购协议，向Holtec支付的款项总额为$35,283。这些付款的公允价值为#美元。33,474在收购日期，包括$32,750分配给终止与Holtec先前存在的协议和#美元724分配给收购的。
11
目录表
EOS能源企业股份有限公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括每股和每股金额)

2.收购(续)
双方根据先前存在的合资企业协议承担的义务和权利在收购时终止，金额为32,750转移的对价的公允价值的一部分被分配给协议终止，导致先前存在的协议损失#美元。22,516及$30,368截至2021年6月30日的三个月和六个月。该公司支付了$10,283于截止日期及$5,000于2021年5月31日及2022年5月31日。其余债务的现值记为债务，其中包括当期部分#美元。4,839和美元的长期部分9,177 as of June 30, 2022.
在收购剩余股份之前51Hi-Power的%所有权权益，公司占其初始49根据权益会计方法(见附注7)，Hi-Power作为一家未合并合营企业拥有的权益百分比。关于收购剩余的51Hi-Power的%所有权权益，本公司的简明综合财务报表包括Hi-Power的所有账目，所有公司间余额和交易已在合并中注销。自收购之日起，Hi-Power的运营结果已包含在公司的简明综合财务报表中。
转移的对价100与收购有关的%所有权权益，扣除公司与Hi-Power之间的公司间余额，总计为$418，其中$205代表本公司先前持有的49Hi-Power的%所有权权益。根据会计准则编撰(“ASC”)805，企业合并，我们重新测量了以前持有的49于收购日期拥有Hi-Power权益的百分比公平值。截至收购日期，亏损$7,480已确认为重新计量以前持有的收益49%的所有权权益。
下表汇总了截至购置日的购入资产和承担负债的公允价值对购入价的最终分配情况。
金额
库存$2,666 
供应商保证金818 
财产、厂房和设备、净值74 
商誉4,331 
应付账款和应计费用(3,634)
用于确定购买承诺的准备金(3,890)
取得的净资产，扣除现金和现金等价物#美元531
$365 
该公司预计，确认为收购一部分的商誉将可在美国所得税中扣除。本公司还产生了微不足道的非对价收购费用，包括与收购有关的法律和会计服务，这些费用记录在公司简明综合经营报表的销售、一般和行政费用中。
3. 收入确认
该公司主要通过销售其能源存储系统和服务获得收入，包括安装、调试和延长保修服务。在某个时间点确认的产品收入和随时间确认的服务收入如下：
1 收购的净资产不包括Eos和Hi-Power之间的公司间余额和收购的现金。
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未经审计的简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括每股和每股金额)
3.收入确认(续)
截至以下三个月截至以下日期的六个月
June 30, 2022
June 30, 2021
June 30, 2022
June 30, 2021
产品收入$5,771 $599 $9,065 $763 
服务收入124 13 128 13 
总计$5,895 $612 $9,193 $776 
对于长期确认收入的合同，公司定期审查这些合同规定的履行义务的进度和执行情况。作为这一过程的一部分，管理层审查信息，包括但不限于任何悬而未决的关键合同事项、完成进度和相关计划时间表、确定的风险和机会以及收入和成本估计的相关变化。根据这些审查，如果管理层在任何时候确定某一特定合同的总成本将超过合同总收入，则届时将计入整个预期合同损失准备金。该公司确认合同损失#美元。1,249截至2022年6月30日的三个月和六个月。不是截至2021年6月30日的三个月和六个月确认了亏损。
在截至2022年6月30日的三个月中，我们有一位客户89.6占总收入的%，在截至2022年6月30日的六个月里，我们有两个客户73.1%和12.7分别占总收入的1%。
在截至2021年6月30日的三个月中，我们有一位客户100在截至2021年6月30日的六个月中，我们有两个客户78.8%和21.2分别占总收入的1%。
合同资产和合同负债
下表提供了有关与客户签订合同的合同资产和合同负债的信息。合同资产计入其他流动资产，合同负债单独计入简明综合资产负债表。
 6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
合同资产$938 $1,369 
合同责任$1,755 $849 
公司确认某些合同的合同资产，这些合同的收入确认履行义务已经履行，但尚未向客户开具发票。合同负债主要涉及在公司履行合同安排下的履行义务之前从客户那里收到的预先考虑。在每个报告期结束时，在逐个合同的基础上在合同资产或负债净额中报告合同余额。
合同资产减少#美元431在截至2022年6月30日的六个月内，由于从现有合同的账单重新分类为应收账款。合同负债增加#美元。906在截至2022年6月30日的六个月内，反映#美元1,159在本期间未确认为收入的客户账单中，因确认#美元而被抵销253截至2022年6月30日的六个月的收入，在期初列入合同负债余额。
合同负债#美元879截至6月30日，2022年预计将在未来12个月内得到承认。$876预计在大约未来两年内，长期合同负债的1%将被确认为收入。
13
目录表
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(单位为千，不包括每股和每股金额)

4. 库存
下表提供了有关库存余额的信息：
 6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
原料$12,429 $11,898 
在制品167 43 
成品345 1,035 
总库存，净额$12,941 $12,976 
5. 财产、厂房和设备、净值
截至2022年6月30日和2021年12月31日，财产、厂房和设备净额包括：
 20222021有用的寿命
装备$20,071 $13,489 3—10年份
融资租赁296 226 5年份
家俱1,396 808 5—10年份
租赁权改进4,114 2,933 使用年限/剩余租约的较短者
工装3,385 3,053 2—3年份
总计29,262 20,509 
减去：累计折旧(8,270)(7,619)
财产、厂房和设备合计，净额$20,992 $12,890 
与财产、厂房和设备有关的折旧和摊销费用为#美元。1,261及$602分别为2022年6月30日和2021年6月30日终了的三个月，以及美元2,246及$1,077分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。
截至2022年6月30日止三个月及六个月，本公司录得物业、厂房及设备减记亏损#美元。1,997及$2,005，分别为。截至2021年6月30日的三个月和六个月，财产、厂房和设备的减记损失为#美元。—及$11，分别为。
6. 无形资产
无形资产由各种专利组成，价值美元。400，这代表了获得专利的成本。这些专利被确定为具有有用的寿命，并被摊销为超过十年。该公司记录的摊销费用为1美元。10分别为2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日终了三个月的每一期间和#美元20截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间，分别与专利有关。
截至2022年6月30日的无形资产未来摊销估计费用如下：
2022年剩余时间$20 
202340 
202440 
202540 
202640 
此后80 
总计$260 
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未经审计的简明合并财务报表附注
(单位为千，不包括每股和每股金额)
7. 对非合并合资企业的投资
于2019年8月，本公司与Holtec订立协议，成立未合并的合资公司HI-Power LLC(“Hi-Power”或“JV”)。合资公司的成立是为了为其在北美的项目生产公司的产品。因此，本公司从合资企业购买了电池储能系统和备件。该设施位于宾夕法尼亚州的海龟溪。本公司在成立时对合资公司的财务承担为$4,100以现金和特殊用途制造设备相结合的形式。该公司的初始所有权权益为49%。2021年4月9日，公司收购了剩余的51%股权及Hi-Power其后成为全资附属公司。有关收购详情，请参阅附注2。
截至2021年6月30日止三个月及六个月，合营公司的供款为—及$4,000，分别为。按权益会计法确认的未合并合营企业的投资收入为#美元。—及$440截至2021年6月30日的三个月和六个月。
8. 应收票据、净利息和可变利息实体(“VIE”)对价

应收票据主要包括与我们向客户提供的融资有关的应付金额。我们报告应收票据的本金余额减去损失准备。对信贷损失的估计是基于历史趋势、客户的财务状况和当前的经济趋势，所有这些都可能发生变化。我们按固定利率收取利息，利息收入通过将实际利率应用于未偿还本金余额来计算。
该公司有应收票据#美元。3,855及$3,650截至2022年6月30日和2021年12月31日的未偿还债务。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司从应收票据中计入预期信贷损失准备金#美元7及$6，分别为。
我们通过应收票据提供融资的客户是VIE。然而，本公司不是主要受益者，因为我们没有权力指导对VIE的经济表现有最大影响的VIE的活动。VIE并未合并到本公司的综合财务报表中，而是在ASC 810项下的综合财务报表的附注中披露。整合。最大损失敞口限于截至资产负债表日期的应收票据的账面价值。
9. 承付款和或有事项
租赁承诺额
本公司根据租赁协议作出租赁承诺。请参阅附注19进行讨论。
坚定的采购承诺
为确保生产所需原材料的充足和及时供应，公司不时与供应商签订不可撤销的采购和服务合同。截至2022年6月30日，该公司的未平仓库存采购承诺为173根据这些合同。
最小数量承诺
2022年6月，本公司与第三方签订了一项长期供应协议，承诺最低数量，第三方提供加工某些原材料的服务。根据本供货协议发出的任何采购订单均不可取消。如果公司未能在期限结束时订购合同中规定的保证最低数量，公司需要向交易对手支付相当于差额(如果有)乘以费用的金额。 截至2022年6月30日，该公司的未结购买承诺为232根据这项协议。本公司相信，未能达到最低数量承诺的可能性微乎其微，也没有应计差额罚款。
法律诉讼
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9.承付款和或有事项(续)
2022年7月7日，公司与美国司法部(“司法部”)和文森特·伊科拉里(“关系人”)达成和解协议，以了结美国司法部此前披露的过去几年因进口海外制造的电池和电池组件而少付某些关税的调查。这项调查是由Relator于2019年12月提起的Qui Tam诉讼(“民事诉讼”)导致的，该诉讼指控违反了《虚假索赔法》。

根据和解协议的条款，该公司已同意支付总计$1,017给美国司法部和美元70给Relator的律师。收到此类款项后，美国司法部和关系人同意免除公司根据虚假索赔法案提出的民事、金钱和行政索赔，关系人同意免除公司与民事诉讼相关的任何索赔。本公司已在先前提交的财务报表中估计和解金额并应计，和解金额和法律费用已计入截至2022年6月30日的简明综合资产负债表的应计费用。
2022年4月，该公司收到美国证券交易委员会的传票，要求提供有关各种事项的信息，包括与客户的谈判和协议以及公司向投资者披露的信息。公司正在全力配合处于早期阶段的调查，并正在努力尽快解决美国证券交易委员会工作人员提出的所有询问。
10. 赠款费用，净额
本公司不时与加州能源委员会(“CEC”)订立拨款协议，进行研究，以证明某些节能技术对加利福尼亚州的公用事业公司和消费者的好处。根据该等协议，该公司有权获发还拨款所涵盖的公司所发生的费用。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，赠款(收入)支出净额为(169)及$4，分别为。截至2021年6月30日的三个月和六个月，赠款(收入)支出净额为(52) and $(44)。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内，Eos已收到不是来自CEC的付款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司有应收赠款金额为美元1,250及$1,020包括在其他流动资产和递延赠款收入#美元183及$—，分别计入简明综合资产负债表的应计费用。本公司根据各自的资助协议进行研究而产生的开支，将从CEC收到或应收的资助收入中抵销，而资助的目的是补偿本公司。
11. 所得税
截至2022年6月30日的三个月和六个月，报告的所得税优惠为$23及$65，分别为。不是截至2021年6月30日的三个月和六个月记录了所得税优惠或费用。所得税优惠不同于将21%的法定美国联邦所得税税率适用于因非应税收益、海外业务和税前亏损而产生的所得税前亏损所计算的金额，这些亏损不能为美国所得税目的确认税收优惠。
本公司估计年度有效税率并将其应用于每一过渡期的普通收益。任何重大不寻常或不常见的项目(如有)不包括在年度有效税率的估计内。相反，这些项目及其相关所得税支出(利益)在发生这些项目的过渡期内单独列报。由于多种因素，对年度有效税率和相关税费的季度估计可能会发生变化。这些因素可能包括但不限于，无法准确预测该公司的税前和应纳税损益。
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(单位为千，不包括每股和每股金额)
11.所得税(续)
在每个资产负债表日，管理层都会评估公司实现其递延税项资产的可能性。在评估估值津贴的必要性时，管理层考虑了所有现有的正面和负面证据。递延税项资产的变现有赖于在相关暂时性差异可予扣除的未来期间，在适当的税务管辖区产生足够的适当性质的应纳税所得额。管理层已确定，由于累计亏损，该公司不太可能在2022年6月30日和2021年12月31日利用其美国递延税项资产。因此，本公司对其递延税项净资产计入估值拨备。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司有与不确定的税收状况相关的未确认税收优惠，如果得到确认，不会影响持续经营收入的有效税率。该公司目前没有接受任何税务管辖区的审查，预计所有不确定的税务状况在未来12个月内都不会逆转。
该公司在美国联邦和各州司法管辖区以及意大利和印度提交所得税申报单。联邦报税表的开放纳税年度为2018年及以后，州纳税申报单的开放纳税年度一般为2017年及以后。此外，在封闭年产生的净营业亏损和在开放年使用的净营业亏损，由税务机关进行调整。
12. 关联方交易
2021年可转换应付票据
2021年7月，该公司发行了美元100,000支付给Spring Creek Capital，LLC的可转换票据本金总额，SpringCreek Capital，LLC是科赫工业公司的全资间接子公司(“2021年可转换票据”)。关于2021年可转换票据，公司支付了$3,000给担任配售代理的关联方B.Riley Securities，Inc.此交易已作为关联方交易进行审核和批准。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的利息支出为2,558及$4,731分别记录在2021年可转换票据上。美元嵌入衍生工具的公允价值变动3,978及$11,673于截至2022年6月30日止三个月及六个月分别记入简明综合经营报表。有关更多信息，请参阅附注14。
已有协议的损失
截至2021年6月30日的三个月和六个月22,516及$30,368分别计入与收购Hi-Power有关的先前协议的损失。有关收购详情，请参阅附注2。
短期周转利润的返还
截至2021年6月30日止六个月，本公司收到432从其当时的关联公司B.莱利证券公司获得，这是根据交易法第16(B)条返还短期周转利润所致。这一金额被确认为额外实缴资本的增加，作为股东在赚取时的出资额。
担保责任
截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司向B.Riley Financial，Inc.拥有的一家关联公司发行了私人认股权证。有关详情，请参阅附注17。
和解协议
如合并协议所披露者，于签署及交付合并协议前，本公司附属公司Eos Energy Storage LLC(“EES”)的若干单位持有人(“赫尔曼方”)向另一名董事及其联属投资者(包括AltEnergy Storage VI，LLC(“证券持有人代表”))提出申索(“威胁申索”)，质疑若干历史上的证券发行对前EES普通单位持有人的摊薄影响。
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12.关联方交易(续)
根据合并协议，证券持有人代表有义务对受到威胁的索赔进行抗辩，而公司有义务向证券持有人代表垫付或安排垫付最多$。5,000国防费用，但免赔额为#美元2,000(“免赔额”)，与任何威胁索赔的调查、辩护或和解有关。免赔额由本公司承担，任何额外垫付的款项均可由EES的前单位持有人偿还。
2021年12月1日，Hellman各方与证券持有人代表签订了和解协议，300,000EOS股份(“结算股份”)将在合并时从EES单位持有人转让给Hellman各方。
2021年12月28日，公司董事会独立成员批准捐款$1,200基于他们确定，除其他原因外，这笔供款(I)将确保该公司不必花费全部$2,000如果诉讼继续进行，(Ii)将避免与合并相关的诉讼的分心、不确定性和悬而未决的诉讼，(Iii)将有利于本公司未来与其长期投资者的关系，以及(Iv)将在本公司的重要增长阶段与该等投资者产生未来的商誉。由于公司的贡献在合并协议达成时使某些Eos股东受益，包括AltEnergy LLC和B.Riley Financial，Inc.，因此这笔交易作为关联方交易进行了审查和批准。2021年12月29日，签订了《和解协定》修正案，根据该修正案，1,200和解股份所代表的价值的一部分将以现金支付，相当于140,023和解股份的比例。
该公司应计$1,200于2021年12月31日于应付账款及应计费用关联方，已于2022年1月4日支付。剩下的159,977在和解协议中，股份于2021年12月29日从前EES单位持有人按比例转让给赫尔曼各方。
备用股权购买协议(SEPA)
2022年4月28日，公司与YA II PN，Ltd.(“约克维尔”)签订了国家环保总局。根据国家环保总局的规定，该公司有权但没有义务向约克维尔出售最高可达$200,000承诺期从2022年4月28日开始，将于(I)2024年5月1日或(Ii)约克维尔应支付公司要求的预付款之日(以较早者为准)在承诺期内的任何时间应公司的要求随时购买其普通股股票，承诺额最高为#美元200,000。公司根据国家环保总局要求的每一次出售(预付款)可以是一些普通股，总价值最高可达$20,000。国家环保总局规定，股票将以97.0%的市场价格(定义如下)，并进一步规定，约克维尔不能购买任何导致其拥有超过9.99预付款时公司已发行普通股的百分比(“所有权限制”)或19.99本公司于国家环保总局(“交易所上限”)日期之已发行普通股(“交易所上限”)。在某些情况下，交易所上限将不适用，包括如果公司股东批准超过交易所上限的发行。2022年6月28日，获得股东批准根据国家环保总局发行超过交易所上限的股票。在国家环保总局中，“市场价格”被定义为自公司向约克维尔提交预先通知后的交易日开始的连续三个交易日中每个交易日的平均VWAP(定义见下文)。根据国家环保总局的定义，“VWAP”是指在任何交易日，彭博资讯在正常交易时间内所报告的公司普通股在纳斯达克资本市场上的日成交量加权平均价。
此外，在约克维尔同意的情况下，公司可以申请一笔或多笔不超过#美元的预贷。50,000(每个人都有一笔“预付贷款”)。根据国家环保总局和随附的本票中规定的条款和条件，预付贷款必须用向约克维尔出售股权所得的收益偿还，以垫款时未偿还的金额为限，或以现金偿还。465,117发行股票作为其不可撤销的承诺的对价，该承诺按照国家环保总局规定的条款并在满足条件的情况下购买普通股。
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(单位为千，不包括每股和每股金额)
12.关联方交易(续)
因为公司有权，但没有义务，出售最多$200,000出售普通股给约克维尔，但受某些限制的限制，在协议期限内我们选择的时候，公司确定SEPA代表ASC 815项下的衍生金融工具，衍生工具和套期保值，这应在开始时和此后的每个报告日期按公允价值记录。该金融工具被归类为公允价值为零在国家环保总局成立时，截至2022年6月30日。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司已收到现金$5,000从发行的3,967,939股份。约克维尔拥有4,433,056普通股或大约8本次发行后公司已发行普通股的百分比。
《国家环保总局与本票发行补充协议》
2022年6月13日，公司发行并出售本金总额为美元的可转换本票7,500(“本票”或“约克维尔可转换票据”)根据公司与约克维尔于2022年6月13日就国家环保总局订立的补充协议(“补充协议”)向约克维尔进行私募。补充协议赋予约克维尔公司交付通知的权利(每个通知都是“投资者通知”)，要求公司根据国家环保总局就普通股的发行和销售预先提交通知，只要本票项下有未偿还的余额。根据该投资者通知发行普通股的任何收益将用于偿还本票项下的欠款。截至2022年6月30日的三个月和六个月的利息支出为108是为约克维尔可转换票据录制的。有关详细信息，请参阅注释14。

13. 应计费用
截至2022年6月30日和2021年12月31日，应计费用包括：
June 30, 2022
2021年12月31日
应计工资总额$4,602 $3,069 
保修准备金3,636 2,112 
应计法律和专业费用3,595 826 
合同损失准备金1,249 — 
其他1,607 1,667 
总计$14,689 $7,674 
下表总结了保修储备活动：
截至以下三个月截至以下日期的六个月
June 30, 2022
June 30, 2021
June 30, 2022
June 30, 2021
保修准备金--期初$3,240 $66 $2,112 $— 
本期交货量的增加828 774 1,501 840 
保修准备金估计数的变动366 32 1,321 32 
产生的保修成本(798)— (1,298)— 
保修保证金-期末$3,636 $872 $3,636 $872 
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(单位为千，不包括每股和每股金额)
14. 可转换应付票据关联方
约克维尔可转换票据
2022年6月13日，公司发行并出售了本金为美元的本票。7,500根据补充协议，向约克维尔(“约克维尔”或“持有人”)进行私人配售。本票到期日为2022年9月15日(以下简称到期日)。这张期票的出票人是2%原始发行贴现，并仅在违约事件发生时计息，如下所述。公司应迅速向持票人偿还所有费用、成本和开支，包括但不限于律师费和持票人在未能严格遵守本票条款时发生的与本票有关的费用。现金收益总额为#美元7,350在发行时收到。

强制性还款-六 分期付款$1,250应自2022年8月11日起至到期日止。本公司可以现金或根据国家环保总局发出预先通知或两者相结合的方式偿还每笔分期付款。有关国家环保总局的详细情况，请参阅附注12。一项额外的3支付溢价%适用于任何以现金支付的分期付款金额。如果通过提前通知的方式以股票形式偿还分期付款，则不适用支付溢价。本公司将支付的保费作为本金入账。
转换权-约克维尔有权但没有义务将本金和应计利息转换为公司普通股，转换价格为#美元。2.21(“转换价格”)在到期日之前的任何时间，以本票的条款和条件为准。在本票项下有未偿还余额的任何时候，持有人可根据补充协议的条款，递交投资者通知，要求本公司按换算价发行及出售SEPA项下的普通股股份，以偿还本公司根据本票欠持有人的款项。此外，在本票下尚有未偿还余额的情况下，本公司可以使用本公司根据国家环保总局要求的任何预付款来偿还本票项下公司对持有人的欠款。在2022年6月28日之前，转换后可发行的股票受交易所上限的限制。有关交易所上限的详情，请参阅附注12。
可选赎回-本公司有权但无义务提前赎回(“选择性赎回”)本票项下未偿还的部分或全部款项，条件是：(I)本公司向持有人提供至少五(Ii)本公司普通股于紧接赎回通知前十个交易日的每个交易日的VWAP均低于换股价。
失责事件发生时赎回-一旦发生违约事件(如国家环保总局所定义)，利息将开始以15每年%，约克维尔可以选择加快每笔分期付款的偿还。
嵌入的衍生工具-除非获得股东批准，可用于转换本票的股票数量受国家环保总局规定的交易所上限限制。因此，在发行时，股东批准是一种明确的输入，可以调整结算时可发行的股票数量。由于股东批准不是与公司股票挂钩的输入，因此转换功能不与公司自己的股票挂钩。因此，转换功能不符合衍生品会计的范围例外，发行时需要进行分叉。2022年6月28日，获得股东批准根据国家环保总局发行超过交易所上限的股票。因此，在收到股东批准后，转换特征不再需要分支，将被归类为股权。
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14.可转换应付票据关联方(续)
此外，一旦发生违约事件，如本票所述，利息将开始按#%计息。15如本公司未能遵守本票，则须按每年%计算，并须偿还持有人在与本票有关的任何行动中所产生的费用、成本及开支。违约事件和违约的性质包括与公司信用和/或利率无关的事件。因此，这些特征与债务主体的关系并不明确和密切，根据会计准则815的要求，需要对该特征进行分叉。衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。
管理层得出的结论是，截至发行日期2022年6月28日和2022年6月30日，上述分叉嵌入衍生品的公允价值为最小。
发债成本-该公司产生了$125支付与发行本票有关的法律费用。由于De Minimis公允价值，没有将债务发行成本分配给嵌入的衍生品，而发行成本的全部金额分配给了本票。这些费用被记为债务发行费用，并记为期票初始账面价值的减少额。
下表汇总了截至2022年6月30日的三个月和六个月确认的利息支出：
截至2022年6月30日的三个月和六个月
合同利息支出$— 
债务贴现摊销81 
债务发行成本摊销27 
总计$108 
截至2022年6月30日的约克维尔可转换票据包括以下内容：
June 30, 2022
本金分期付款$7,500 
本金-付款保费225 
未摊销债务贴现(294)
未摊销债务发行成本(98)
合计账面价值$7,333 
2021年可转换票据
如先前报告所述，于2021年7月6日，本公司与科赫工业的全资间接附属公司SpringCreek Capital，LLC订立了一项投资协议(“投资协议”)，规定向科赫工业发行及出售本金总额为#美元的可转换票据。100,000(《2021年可转换票据》)。投资协议拟进行的交易于2021年7月7日(“发行日期”)完成。2021年可转换票据的到期日为2026年6月30日，以较早转换、赎回或回购为准。
该公司在初始和随后的估值日使用二项点阵模型估计了嵌入式转换功能的公允价值。该模型包含了公司股价、股息收益率、无风险利率、有效债务收益率和预期波动率等信息。有效债务收益率和波动率涉及被归类为公允价值等级第三级的不可观察的投入。有关公允价值层次的定义，请参阅附注20。用于确定嵌入式转换功能截至2022年6月30日和2021年12月31日的公允价值的假设如下：

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(单位为千，不包括每股和每股金额)
14.可转换应付票据关联方(续)
June 30, 2022
2021年12月31日
术语4.0年份4.5年份
股息率— %— %
无风险利率3.0 %1.2 %
波动率80.0 %60.0 %
有效债务收益率25.5 %19.0 %

截至2022年6月30日和2021年12月31日，嵌入式转换功能的公允价值为$707及$12,359，分别为。该公司确认了一项#美元的收益3,978及$11,673这分别是由于截至2022年6月30日止三个月及六个月的嵌入式转换功能的公允价值变动所致。
下表汇总了已确认的利息支出：
截至2022年6月30日的三个月
截至2022年6月30日的6个月
合同利息支出$1,544 $3,087 
债务贴现摊销924 1,467 
债务发行成本摊销90 177 
总计$2,558 $4,731 

截至2022年6月30日和2021年12月31日的2021年可转换票据包括以下内容：
June 30, 2022
2021年12月31日
本金$105,987 $102,900 
未摊销债务贴现(26,876)(28,321)
未摊销债务发行成本(2,613)(2,790)
嵌入式转换功能707 12,359 
合计账面价值$77,205 $84,148 
该公司选择以实物偿还2022年6月30日到期的合同利息，作为本金的增加。$3,087应占2021年可换股票据的合约利息已计入简明综合资产负债表上的与应付可换股票据有关的可换股票据余额。
15. 应付票据
关于Hi-Power收购(请参阅附注2)，公司同意支付总计#美元的收购价格。25,000. $5,000在美元中25,000购买价格于2021年5月支付。应付票据的公允价值是使用活跃的市场报价，根据我们目前类似类型借款安排的递增借款利率估计的，这些借款安排是二级投入。有关公允价值层次的定义，请参阅附注20。根据所进行的分析，应付票据剩余付款的账面价值记为债务，其中包括当期部分#美元。4,839和美元的长期部分9,177截至2022年6月30日。截至2021年12月31日，应付票据包括当期部分$4,926和美元的长期部分13,769，分别为。
16. 长期债务
长期债务由以前报告的#美元的未偿余额组成。25,000与利邦资本公司(“利邦”)的设备融资安排。截至2022年6月30日，公司已提取美元7,000来自设备融资机制，实际利率为14.3%.
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(单位为千，不包括每股和每股金额)

16.长期债务(续)
截至2022年6月30日和2021年12月31日，长期债务总额为5,581及$6,371，连同$1,765及$1,644在简明综合资产负债表中分别记为流动负债的本金。截至2022年6月30日止三个月及六个月，本公司确认205及$424分别作为应占设备融资协议的利息支出。截至2022年6月30日，设备融资机制的未使用承付款为#美元18,000.
17. 担保责任关联方
宝马集团于2020年5月22日在首次公开招股中向保荐人发行的私募认股权证于2021年5月22日开始可行使。私募认股权证在公允价值层次中被归类为2级金融工具。有关公允价值层次的定义，请参阅附注20。它们是根据公开认股权证的报价进行估值，并根据公开认股权证和私募认股权证之间的微小差异进行调整。325,000未偿还的私募认股权证的公允价值为#美元。89及$926分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月的公允价值变动为270及$585截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月，837及$361，分别为。该变动已在公允价值变动中确认，并在本公司的简明综合经营报表中确认责任关联方。
18. 基于股票的薪酬
简明合并业务报表中包括的基于股票的补偿费用如下：
截至以下三个月截至以下日期的六个月
June 30, 2022
June 30, 2021
June 30, 2022
June 30, 2021
股票期权$509 $1,025 $1,420 $2,547 
限制性股票单位2,925 2,170 5,957 3,126 
总计$3,434 $3,195 $7,377 $5,673 
股票补偿费用已在简明合并经营报表中计入销售成本、研发费用、销售费用、一般费用和行政费用。
下表汇总了截至2022年6月30日的6个月的股票期权活动：
 单位加权平均
行权价格		加权平均
剩余
合同条款
(年)
2021年12月31日未偿还的期权2,023,460 $9.51 6.3
授与2,870,108 $1.29 
取消/没收(135,808)$9.28 
2022年6月30日的未偿还期权4,757,760 $4.56 8.1
可于2022年6月30日行使的期权1,415,703 $9.76 5.4
截至2022年6月30日的6个月内，限制性股票单位(RSU)活动摘要如下：
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(单位为千，不包括每股和每股金额)

18.基于股票的薪酬(续)
 单位加权平均
授予-数据公允价值
截至2021年12月31日未完成的RSU2,194,756 $16.36 
授与1,950,734 $3.24 
取消/没收(394,850)$11.09 
既得(427,607)$17.83 
截至2022年6月30日未完成的RSU
3,323,033 $9.09 
2022年，公司额外预留了2,537,866经修订及重订的2020年激励计划的股份。截至2022年6月30日和2021年12月31日，530,588和2,282,906股票仍将分别用于未来的发行。期权的归属可以不同于三个月至五年并有一个任期为五至十年。RSU通常被授予三至四年。于截至2022年6月30日止六个月内，本公司授予75,000RSU和2,000,000具有性能和服务条件的选项。股票补偿是在奖励的必要服务期内以直线方式确认的，这通常是奖励的归属期限。对于有绩效条件的奖励，薪酬支出在授权期内使用加速归属方法确认。业绩条件主要与销售和融资目标的实现有关。截至2022年6月30日，在悬而未决的总奖项中，有2,028,818和75,000分别基于业绩的股票期权和RSU，预计所有这些都将授予下一个四年.
未确认的股票薪酬支出为#美元26,539并包括$23,051归因于RSU和$3,488归因于股票期权。股票期权和RSU的加权平均归属期限为0.8年和1.9分别截至2022年6月30日的年份。
用于确定截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月授予期权的公允价值的加权平均假设如下：
 20222021
波动率61.29 %57.31 %
无风险利率3.18 %1.09 %
预期寿命(年)4.606.13
股息率0 %0 %
已发行的RSU按本公司于授出日的股价估值。
所有已授出期权的加权平均授出日期公允价值为$0.68及$9.08截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的每个期权。
19. 租契
2021年1月1日，本公司采用ASU 2016-02，租契(“主题842”)和相关修正案(统称为“ASC 842”)。该公司选择了修改后的追溯方法，根据该方法，2021年1月1日之前的业绩和披露没有根据新标准进行调整，会计变化的累积影响通过采用之日的累计亏损确认。
承租人
该公司以经营租赁和融资租赁的形式租赁机器、制造设施、办公空间、土地和设备。截至2022年6月30日和2021年12月31日的租赁资产和租赁负债如下：
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(单位为千，不包括每股和每股金额)
19.租契(续)

资产负债表分类
June 30, 2022
2021年12月31日
资产
RU-经营性租赁资产经营性租赁使用权资产净额$4,772 $3,468 
融资租赁资产财产、厂房和设备、净值89 28 
租赁资产总额$4,861 $3,496 
资产负债表分类
June 30, 2022
2021年12月31日
负债
当前
经营租赁负债经营租赁负债，本期部分$1,013 $1,084 
融资租赁负债其他流动负债13 8 
非当前
经营租赁负债长期经营租赁负债4,705 3,224 
融资租赁负债其他负债76 17 
租赁总负债$5,807 $4,333 
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的运营租赁成本为352及$280，而截至6月30日的6个月、2022年和2021年为$677及$473，分别为。截至2022年6月30日，经营租赁的加权平均剩余期限(以年为单位)为4.31年，加权平均贴现率为10.4%。融资租赁的加权平均剩余期限(以年为单位)为4.71年，加权平均贴现率为22.7%.
租赁负债的未来到期日如下：
经营租赁融资租赁总计
2022年剩余时间$730 $15 $745 
20231,538 31 1,569 
20241,617 31 1,648 
20251,701 31 1,732 
20261,420 25 1,445 
后来的几年— 12 12 
最低租赁付款总额$7,006 $145 $7,151 
较少的代表利息的款额1,288 56 1,344 
最低租赁付款现值$5,718 $89 $5,807 
出租人
该公司将电池储能系统租赁给一家拥有20-通过销售型租赁的年限。本公司提供的租赁包括租赁期内的购买选择权以及在租赁期结束时的讨价还价购买选择权。在接受符合销售型租赁资格的租赁时，公司记录了应收租赁付款总额、租赁设备的估计剩余价值和未赚取的融资收入。未赚取的财务收入是按利息法在租赁期内确认的利息收入。
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(单位为千，不包括每股和每股金额)

19.租契(续)
截至2022年6月30日的三个月和六个月，公司确认的收入为128及$1,166分别来自销售型租赁。不是收入从截至2021年6月30日的三个月和六个月的销售型租赁中确认。销售类租赁应收账款净额#美元1,438及$347截至2022年6月30日和2021年12月31日，未赚取财务收入净额分别记在简明综合资产负债表的其他资产项下。

20. 公允价值计量
公司的金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、私募认股权证、应收账款、应收票据、合同资产、应付账款、应付票据、应付票据、与关联方有关的可转换票据、合同负债和长期债务。
会计准则建立了一个层次结构，将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个层次。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场的报价(未调整)给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。第2级投入是指第1级内的报价以外的、资产或负债可直接或间接观察到的投入。
会计准则要求根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平对金融资产和负债进行分类。本公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，而行使这一判断可能会影响资产和负债的公允价值的估值及其在公允价值层级中的配置。
现金及现金等价物、限制性现金、应收账款、合同资产、合同负债及应付账款的账面价值由于这些工具到期日较短而被视为代表其公允价值。
下表汇总了我们附带的简明综合资产负债表中某些负债的公允价值，以及它们在三个公允价值计量类别中的指定：
June 30, 2022
2021年12月31日
1级2级3级1级2级3级
负债
私募认股权证$— $89 $— $— $926 $— 
2021年可转换票据内含衍生负债$— $— $707 $— $— $12,359 

下表显示了2021年可转换票据内嵌入衍生负债的活动的前滚。这项负债在截至2022年6月30日的三个月和六个月内使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量。截至2021年6月30日的三个月和六个月，没有使用第3级投入按公允价值计量负债。

截至以下三个月截至以下日期的六个月
June 30, 2022
June 30, 2022
期初余额$4,664 $12,359 
加法21 21 
计入收益的公允价值变动(3,978)(11,673)
期末余额$707 $707 

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(单位为千，不包括每股和每股金额)

20.公允价值计量(续)
简明综合资产负债表中非按公允价值列账的金融工具的估计公允价值如下：
公允价值层次结构中的级别
June 30, 2022
2021年12月31日
账面价值公允价值账面价值公允价值
应收票据3$3,855 $2,062 $3,650 $2,805 
应付票据3$14,016 $9,867 $18,695 $14,607 
设备融资机制3$5,581 $4,847 $6,371 $5,951 
约克维尔可转换票据3$7,333 $7,444 $— $— 
2021年不含衍生债务的可转换票据3$76,498 $55,082 $71,789 $61,866 

21. 股东权益(亏损)
优先股
本公司获授权发行1,000,000优先股，以及本公司董事会可能不时决定的指定、投票权及其他权利和优惠。在2022年6月30日和2021年12月31日，有不是已发行或已发行的优先股。
普通股
2022年6月28日，公司股东批准了对我们第三次修订和重新发布的公司注册证书的修正案，将普通股的法定股份增加$0.0001票面价值来自200,000,000至300,000,000。公司普通股持有者有权一为每一股投票。在2022年6月30日和2021年12月31日，有58,519,739和53,786,632已发行和已发行的普通股。截至2022年6月30日，该公司已产生净收益$5,000从发行的3,967,939平均价格为$$的股票1.26按国家环保总局规定的每股普通股。此外，进入国家环保总局后，465,117向约克维尔发行股票是对其根据SEPA购买普通股的不可撤销承诺的对价。这些股份的公允价值为$1,061在简明合并经营报表和全面亏损中记为其他费用。

或有可发行普通股
合并完成后，作为交易的额外代价，公司有义务在五年自截止日期起，每一单位持有人须按比例一次性发行合共2,000,000股票(“或有发行普通股”或“或有发行普通股”)5在(I)公司股票的收盘价等于或超过$16.00以每股计算20在任何连续交易日内30-在溢价期间的交易日期间或(Ii)在溢价期间的控制权变更(或已订立的关于控制权变更的最终协议)(第(I)和(Ii)款中的每一项，均为“触发事件”)。
2021年1月22日，当公司股价超过美元时，发生了发行溢价股票的触发事件。16.00每股20连续几个交易日内30-溢价期间的交易日期间。因此，1,999,185向EES的单位持有人发行了溢价股票。
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(单位为千，不包括每股和每股金额)
21.股东权益(亏损)(续)
保荐人溢价股份
根据与合并有关而签署的保荐人盈利函件，1,718,000宝马集团已发行及已发行的普通股股份(“保荐人溢价股份”)须受某些转让及其他限制，在该等限制下，(A)859,000保荐人溢价股份(“A组保荐人溢价股份”)在一段时间内不得转让，除非且直到五年收盘后，(I)我们普通股的股价等于或超过$12.00以每股计算20在任何连续交易日内30-交易日期间或(Ii)股价等于或超过#美元时发生控制权变更12.00每股，以及(B)剩余859,000保荐人溢价股份(“B组保荐人溢价股份”)受到类似的限制，只是门槛从$12.00至$16.00。如果在此之后五年期间，没有触发事件，保荐人的溢价股份将被没收和取消，没有任何代价。如果在此之后五年期间，仅发生了上文(A)款中描述的触发事件，其余859,000第(B)款所述的保荐人溢价股份将被没收和取消，不收取任何代价。
2021年1月22日，随着公司股价超过1美元16.00每股20连续几个交易日内30-交易日期间，B块保荐人溢价股份解除限制。
库存股
截至2022年6月30日止三个月及六个月，本公司录得库存股$26及$852对于员工扣留的股份，以支付归属的RSU的工资税义务。库存股立即被注销。不是截至2021年6月30日的三个月和六个月的国库股都有记录。
认股权证
该公司出售权证以购买9,075,000本公司普通股于2020年5月22日公开发售及定向增发。每份认股权证使持有者有权以#美元的价格购买普通股。11.50每股。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，—和1,465,414在截至2022年和2021年6月30日的6个月内，600和1,465,414分别行使了公共认股权证。在2022年6月30日和2021年12月31日，有7,001,654和7,002,254未完成的公共认股权证。
每股收益(亏损)
基本每股收益(“EPS”)的计算方法是将普通股股东可获得的收益除以期内已发行普通股的加权平均股数。在按摊薄基础计算每股收益时，考虑了其他可能造成摊薄的普通股及其对收益的相关影响。由于我们在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月发生净亏损，来自股票期权、限制性股票单位、认股权证和可转换可赎回票据的潜在稀释股份被排除在每股稀释净亏损的计算之外，因为它们的影响在本报告所述期间将是反稀释的。因此，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月，基本每股收益和稀释每股收益是使用相同数量的加权平均股票计算的。在计算每股摊薄净亏损时，不包括下列可能造成摊薄的股票，因为它们的影响在本报告所述期间是反摊薄的：

截至6月30日的三个月和六个月，
20222021
股票期权和限制性股票单位8,080,793 4,154,478 
认股权证7,326,654 7,609,586 
可转换票据(如果已转换)8,692,061 — 
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(单位为千，不包括每股和每股金额)
22. 后续事件
优先担保定期贷款信贷协议
于2022年7月29日(“截止日期”)，本公司与作为贷款人、行政代理及抵押品代理的ACP Post Oak Credit I LLC及不时的贷款人(统称“Atlas”或“贷款人”)订立高级担保定期贷款信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定了一美元85,106定期贷款(“定期贷款”)，其全部资金于结算日提供。信贷协议还允许该公司一次性申请最高可达$的额外承诺。14,894在某些情况下，根据信贷协议中规定的相同条款，贷款人完全有权酌情决定是否提供此类承诺。于截止日期，本公司亦与本公司、其内列名的其他授予人及Atlas订立一份日期为二零二二年七月二十九日的担保及抵押品协议(“担保及抵押品协议”)。
定期贷款将于(I)2026年7月29日及(Ii)于2026年6月30日到期的2021年可换股票据当时到期日前91天(“到期日”)到期，以较早者为准。
定期贷款的未偿还本金余额按适用保证金加(I)基准有担保隔夜融资利率(“SOFR”)计息，该利率为年利率，等于(Y)期限SOFR(定义见信贷协议)加0.2616%和(Z)1.0%，或(Ii)备用基本利率(“ABR”)，其年利率等于(X)最优惠利率(见信贷协议)、(Y)纽约联邦储备银行利率(见信贷协议)加0.5%和(Z)SOFR。信贷协议下的适用保证金为8.50SOFR贷款的年利率，以及7.50ABR贷款的年利率。
该定期贷款以本公司及其附属公司除Hi-Power资产以外的几乎所有资产作抵押，并由本公司除Hi-Power以外的附属公司担保。《信贷协定》还包含习惯性的肯定和否定契约。特别是，信贷协议要求公司拥有至少#美元的流动资金。9,621截至每个财政季度的最后一天，受信贷协议中规定的某些调整的影响。此外，信贷协议限制本公司及其附属公司产生债务、作出限制性付款(包括派发普通股现金股息)、作出若干投资、贷款及垫款、进行合并及收购、出售、转让、转让或以其他方式处置其资产、与其联属公司订立交易及进行出售及回租交易等限制。此外，公司产生债务的能力的限制也将公司在任何时候可能未偿还的预贷款额限制在#美元。15,000根据国家环保总局和(Ii)要求支付每一笔预贷贷款(如果有)和2021年可转换票据的本金和实物利息。
约克维尔可转换票据的偿还
2022年7月，根据补充协议的条款，约克维尔根据国家环保总局提交了六份投资者通知，要求公司发行和出售总计3,393,663普通股，价格为$2.21每股。普通股的总购买价为$。7,500。发行股票所得款项用于偿还根据期票欠约克维尔的所有未清偿款项。这些股票分别于2022年7月22日和2022年8月1日发行。

29
目录表
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果
以下讨论应与所附的截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的未经审计财务报表以及我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告，包括财务报表和附注一起阅读。
关于前瞻性信息的声明
本报告包含有关未来的陈述，有时被称为“前瞻性”陈述。前瞻性陈述通常通过使用“预期”、“相信”、“估计”、“项目”、“预期”、“打算”、“计划”、“应该”以及类似的词语和表达来识别。描述我们未来战略计划、目标或目的的陈述也是前瞻性陈述。
本报告的读者请注意，任何前瞻性陈述，包括与我们管理层目前的信念、期望、预期、估计、预测、建议、计划或意图有关的陈述，都不是对未来业绩或事件结果的保证，存在风险和不确定性。前瞻性信息是基于目前的情况和我们对尚未发生、可能发生或可能发生的事件的预测，这些事件的后果与现在假设或预期的不同。由于各种因素，实际事件或结果可能与前瞻性陈述中讨论的大不相同。另请参阅截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素”披露，以进一步讨论可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的风险和不确定因素。本报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告之日作出。我们没有义务更新此类前瞻性陈述，以反映后续事件或情况。
业务概述
本公司最初于2019年6月3日在特拉华州注册成立，名称为B.Riley主要合并公司II，目的是通过合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并来收购。在2020年11月16日完成业务合并后，公司更名为“Eos能源企业公司”。该公司的普通股于2020年11月16日开始交易，代码是：纳斯达克。
2021年4月9日，本公司从Holtec手中收购了尚未由本公司拥有的Hi-Power 51%的权益。交易完成后，Hi-Power成为本公司的100%间接全资附属公司，双方在Hi-Power合资企业项下的责任终止。
Eos Energy Enterprise，Inc.(以下简称“公司”或“Eos”)为公用事业规模、微电网以及商业和工业(“C&I”)应用设计、开发、制造和营销创新的能量存储解决方案。EOS开发了广泛的知识产权，拥有多项专利，涵盖独特的电池化学、机械产品设计、能量块配置和软件操作系统(电池管理系统)。电池管理系统(“BMS”)软件使用专有的Eos开发的算法，包括环境和电池温度传感器，以及用于电气串和系统的电压和电流传感器。EOS专注于设计、开发、生产和销售安全、可靠、耐用和低成本的交钥匙交流电(AC)集成系统，该系统采用EOS的直流电(DC)电池储能系统(BESS)。该公司的主要应用集中于将电池存储解决方案与：(1)连接到公用事业电网的可再生能源系统；(2)未连接到公用事业电网的可再生能源系统；(3)用于缓解拥堵的存储系统；以及(4)帮助C&I客户降低峰值能源使用量或参与公用事业辅助和需求响应市场的存储系统。该公司在宾夕法尼亚州的Turtle Creek有一家制造工厂，生产带有集成BMS的直流能源块。该公司的主要市场是北美，在欧洲、大洋洲、非洲和亚洲有机会实现增长。
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目录表
战略
本公司提供创新的锌锌™水电池储能系统，旨在提供操作灵活性，以管理因可再生能源发电量全面增加而导致的电网复杂性增加，以及因电力需求增长而导致的电网拥堵。我们的电池储能系统是安全的、可扩展的、可持续的，在美国制造。我们的电池储能系统是我们创新系统的核心，目前为公用事业公司、独立发电商、可再生能源开发商和C&I客户提供了经过验证的可靠储能替代方案，可持续3至12小时的放电时间。我们的创新精神延伸到我们的制造战略，其中包括专有设备和工艺，使我们能够快速扩展，并且比其他类似技术的资本密集度更低。我们相信，我们的技术将继续降低成本，提高我们电池储能系统的运营效率和竞争力。
我们的增长战略考虑通过我们的直销团队和销售渠道合作伙伴增加电池储能系统及相关软件和服务的销售。我们目前和目标客户包括公用事业公司、项目开发商、独立发电商以及工商业公司。
除电池储能系统外，我们目前还提供：(A)电池管理系统、远程资产监控功能和服务，以跟踪我们电池储能系统的性能和健康状况，并通过预测性分析主动识别系统未来的性能问题；(B)项目管理服务，以确保实施我们的电池储能系统的过程与客户的整体项目计划相协调；(C)调试服务，确保客户安装的电池储能系统达到客户预期的性能；以及(D)运营和维护计划，以保持我们系统的最佳运行性能.
影响经营业绩的重要因素
商业化
我们于2021年8月为公司的系统获得了承销商实验室(“UL”)的第三方产品安全认证。EOS的电池储能系统现在符合电池储能系统的国际UL标准。
我们继续扩大到全面生产，并增强我们的工厂测试协议，以确保我们的电池能量存储系统将以预期和优化的性能运行。虽然我们预计我们的电池储能系统的性能将随着我们产量的增加而改善，但我们预计由于整体供应链环境的动荡以及我们的供应商与我们的合作迅速提高其制造能力，可能会影响向客户交付的时间，因此可能会出现一些供应链中断的可能性。
我们的一些客户可能会在选址和准备、许可程序和建立电网连接方面遇到项目延误。这些延误已经并可能继续影响我们的交货时间，从而影响我们的运营结果。
我们继续在产品质量和制造工艺方面进行投资，同时继续扩大我们的制造能力，以满足目前的积压需求。我们预计，在以下推动下，总体成本降低和质量提高：(1)规模；(2)通过持续改进努力优化制造流程；(3)更好地培训和提高我们生产劳动力的经验水平；(4)工程设计变更，以降低制造复杂性，同时提高系统性能；(5)改善设备正常运行时间和设备维护；以及(6)对照我们的战略采购战略执行。
市场趋势与竞争
考虑到当前的地缘政治和经济环境，我们预计全球能源储存市场将会增长。根据最近的行业研究，2022年至2030年期间，全球储能市场将以30%的复合年增长率增长。简而言之，世界需要更多的能源。我们相信，世界希望用可持续的能源生产这种能源，但这一目标在我们现有的能源网络中造成了失衡。管理和缓解这些不平衡将需要多种能源存储技术来提供安全可靠的电力。到目前为止，大多数储能系统的持续时间都很短，这意味着它们可以可靠地提供不到四个小时的电力。我们相信，未来将需要持续时间更长(6-12小时)的电池能量存储系统，以提供匹配间歇性和拥堵的灵活性。我们认为存储机会很大(预计总可寻址市场=115 GWh)，而且数字也很大(每1%的份额=2.5亿美元)。锌锌™电池由五种资源丰富、易于获得的原材料组成，拥有成熟的供应链，使我们能够随着规模的扩大而降低成本。
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目录表
我们认为，俄乌战争增加了全球能源安全努力的紧迫性，因为对俄罗斯天然气的依赖已促使欧洲政策制定者采取行动，加快向清洁能源等替代能源的过渡，并增加固定能源储存的部署。我们还认为，最近能源价格的大幅上涨将成为全球努力实现电网脱碳的催化剂，而电网脱碳对实现气候变化目标至关重要。
我们相信锂离子(“理想汽车离子”)目前在固定式储能市场拥有超过95%的市场份额。由于理想汽车电池原材料组件(包括碳酸锂、镍和钴)的供应不足和成本大幅上升，以及主要由移动设备应用驱动的理想汽车离子电池的高需求，最终产品的可获得性仍然极其有限，因此理想汽车离子电池的储能系统价格大幅上涨。我们相信，我们是第一个不基于理想汽车离子化学的商用电池系统。我们预计，我们采用锌锌™技术的电池储能系统将逐步占据固定存储市场的市场份额。这考虑了其独特的运行特性，包括100%的放电能力深度、平坦的退化曲线和3-12小时的持续时间，以及与安全和运营和维护我们的电池能量存储系统的成本相关的其他特性。我们成功部署我们的电池储能系统技术并在储能市场获得市场份额的能力将对我们的业务增长至关重要。
监管环境
在北美，能源储存部署的地理分布一直受到监管政策的推动，联邦和州一级的计划都为能源储存带来了稳定的收入来源。
支持能源储存市场的最新监管动态包括：
•新泽西州计划在3年内启动一项总计1.8亿美元的能源储存激励计划；
•密歇根州为该州存储的未来制定了路线图，包括提出到2040年实现4千兆瓦的能源存储部署目标；
•西北电力和节约委员会的六年行动计划要求到2027年开发3.5千兆瓦的新的可再生能源，包括4小时独立和配对的电池存储系统；
•加州2022-2023年的预算包括3.8亿美元的长期储存，这是20亿美元清洁能源资金计划的一部分。加州储能联盟和战略咨询公司此前估计，加州需要45千兆瓦以上的长期储能，才能在2045年实现该州100%可再生电力的目标；以及
•纽约将其能源储存目标翻了一番，从2030年的3千兆瓦增加到6千兆瓦，同时保持相同的时间框架。之前的研究表明，到2040年，该州将需要至少15千兆瓦的存储容量，以支持零排放目标。
经济影响
我们目前正处于全球经济和地缘政治不确定的时期，俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突加剧了这种不确定。尽管正在进行的军事冲突的持续时间和影响极难预测，但乌克兰冲突已导致市场中断，包括商品价格、信贷和资本市场的大幅波动、网络安全事件的增加以及供应链的进一步中断。此外，俄罗斯的行动导致美国、欧盟和其他国家以及其他公共和私人行为者和公司对俄罗斯和某些其他地理区域实施制裁和其他惩罚。我们正在继续监测乌克兰的局势，包括其对全球的影响，并评估其对我们业务的潜在影响，包括某些客户为自己的供应链购买安全库存时的销售时机。尽管截至本文件提交之日，我们的业务尚未受到乌克兰持续军事冲突的实质性影响，但无法预测我们的业务或我们客户或供应商的业务将受到多大程度的影响，或者冲突可能以何种方式影响我们的业务、现金流或运营结果。
新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的爆发对公司的员工和业务以及客户、分销商、供应商和承包商的业务造成了不利影响。该公司一直专注于维持保护措施，以确保我们的员工和供应链合作伙伴的安全、健康和福利，并履行对客户的承诺。新冠肺炎疫情可能会影响我们未来的财务状况和运营结果，这最终将取决于未来的事态发展，例如疫情的最终持续时间和范围，对我们员工、客户和供应链合作伙伴的影响，以及对整体经济的影响。请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”部分。
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目录表
由于疫情以及最近的乌克兰战争等因素的影响，美国经济正在经历广泛而快速的通胀，以及材料、服务和劳动力的供应问题。这些影响可能会持续到2022年及以后。我们无法预测对公司客户或我们的制造成本的影响。

公司亮点
•2022年2月，我们宣布将我们的制造设施扩大两倍以上，达到800兆瓦时，满足其锌™水锌电池的生产需求。该设施位于宾夕法尼亚州海龟溪，匹兹堡郊外，位于一个被称为Keystone Commons的最先进的设施中。该设施的扩建计划将为公司提供超过46,000平方英尺的额外空间，并能够创造超过125个就业机会。扩建工程预计将于2022年12月完成。
•2022年2月，该公司宣布已通过美国能源部可再生能源和高效能源贷款计划的第一部分。要被邀请提交第二部分贷款申请，该公司必须向能源部证明，Eos的锌™电池技术采用了创新技术，避免或减少了温室气体排放。自那以后，该公司已进入申请程序的第二部分，以支持之前宣布的扩建计划，即到2022年底，将其海龟溪国内制造设施的年化产能增加两倍，达到800兆瓦时。2022年5月，该公司根据贷款计划第二部分提交了申请。
•2022年3月，本公司与布里奇林克商品有限责任公司(“布里奇林克”)就德克萨斯州的仓储项目(下称“布里奇林克MSA”)签订了主供应协议。Bridglink承诺购买EOS的锌™锌电池技术提供的240兆瓦时的储能容量，并提供购买长期维护支持的选项，以及在3年内扩大到总计500兆瓦时的额外选项，总订单价值高达1.5亿美元。
•于2022年4月，吾等宣布，本公司与约克维尔顾问公司(“约克维尔”)的联属公司YA II PN，Ltd.订立了一项价值2亿美元的普通股备用股权购买协议(“原SEPA”)，该协议随后于2022年6月13日经修正案1修订(“修订”及连同原SEPA一起修订为“SEPA”)。国家环保总局赋予该公司权利，但没有义务，在协议的两年期限内将高达2亿美元的普通股出售给约克维尔。2022年5月，公司根据国家环保总局向YA II PN，Ltd.发行并出售了3967,939股普通股，价格为500万美元。2022年6月，根据公司与约克维尔签署的国家环保总局于2022年6月13日签署的补充协议(“补充协议”)，公司以私募方式向YA II PN，Ltd.发行并出售本金总额为750万美元的可转换本票(“本票”)。截至本报告发表之日，公司已通过向约克维尔发行和出售总计3393,663股其普通股，偿还了根据期票欠约克维尔的所有未偿还款项。
•2022年4月，Eos出货了第100个Energy Block储能系统，随后于6月初在该公司位于宾夕法尼亚州海龟溪的制造厂完成了20000个电池模块的生产。这些里程碑的实现在很大程度上是由于连续三个季度产量的增加，最终在5月初超过了90%的生产能力产量门槛。
•2022年6月，Bridglink Commodity，LLC将Bridglink主供应协议增加到1GWh储能系统，用于未来三年内交付，新项目安装的增量订单价值为1.81亿美元，并另外发布了一份价值40兆瓦时的订单，价值1300万美元，用于2022年第四季度交付。
•2022年6月，与东北一家领先的太阳能开发商签署了300兆瓦时的主供应协议，用于电表独立存储和太阳能存储应用，提供能量转移和辅助服务，并预计在未来三年内交付。
33
目录表
经营成果
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月的比较
下表列出了我们在所指时期的经营业绩：
 截至以下三个月
(千美元)
June 30, 2022
June 30, 2021
$Change更改百分比
收入$5,895 $612 $5,283 863 
成本和费用：    
销货成本36,866 12,364 24,502 198 
研发5,464 3,647 1,817 50 
销售、一般和行政费用19,115 11,325 7,790 69 
已有协议的损失— 22,516 (22,516)(100)
财产、厂房和设备的减记损失1,997 — 1,997 NM
赠款支出(收入)，净额(169)(52)(117)225 
营业亏损(57,378)(49,188)(8,190)17 
其他收入(费用)    
利息支出，净额(284)(154)(130)84 
利息支出关联方(2,664)— (2,664)NM
权益法投资的重新计量— (7,480)7,480 (100)
公允价值变动，嵌入衍生品关联方3,978 — 3,978 NM
公允价值变动，权证责任关联方270 585 (315)(54)
出售州税属性— 2,194 (2,194)(100)
其他收入(费用)(632)— (632)NM
所得税前亏损$(56,710)$(54,043)$(2,667)5 
所得税优惠23 — 23 NM
净亏损$(56,687)$(54,043)$(2,644)5 
截至2022年6月30日的三个月，我们的经营业绩摘要如下：
收入
该公司通过提供我们的电池储能系统和服务相关解决方案获得收入。我们预计，随着我们扩大生产规模以满足客户需求，收入将会增加。
收入增加了530万美元，增幅为863%，从截至2021年6月30日的三个月的60万美元增加到截至2022年6月30日的三个月的590万美元。截至2022年6月30日的三个月收入增长主要是由于与2021年同期相比，我们积压的电池储能系统交货量增加。
销货成本
销售成本增加了2,450万美元，增幅为198%，从截至2021年6月30日的三个月的1,240万美元增加到截至2022年6月30日的三个月的3,690万美元。该公司于2021年开始向客户发运电池储能系统。因此，我们还没有达到我们的最佳运营规模。然而，我们开始体验到首道制造产量的改善和产能的增加，以及规模带来的材料成本效益。我们认为，我们还没有达到产品成本、制造工艺或系统设计的成本应得水平。随着我们继续提高产量，我们看到废品率大幅下降，同时产量增加。我们预计，随着工厂产量的增加、制造流程的进一步完善、供应链的持续优化、销售额的增加以及将管理费用分摊到更大的生产量上，我们的总体毛利率将会提高。
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目录表
研发费用
研发费用主要包括工资和其他与人员相关的成本、材料、第三方服务、研发过程中使用的设备和设施的折旧以及无形资产的摊销。我们预计，在可预见的未来，随着我们继续投资于开发未来技术所必需的研究和开发活动，我们的研究和开发成本将会增加。我们正在进行投资，以优化我们在现场制造和操作我们的电池能量存储系统的方式，使用的是过去十年已被证明的化学物质。 此外，我们继续投资于下一代产品，到目前为止，其测试结果显示性能有所提高，总体系统成本低于我们当前的产品配置。
研发成本从截至2021年6月30日的三个月的360万美元增加到截至2022年6月30日的三个月的550万美元，增幅为180万美元或50%。研究和开发费用的增加主要是由210万美元的外部专业服务推动的，但采购的材料和用品减少了30万美元，部分抵消了这一增加。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用主要包括与人事有关的费用，包括公司、行政、财务和其他行政职能，外部专业服务费用，包括法律、审计和会计服务，以及设施费用、折旧、摊销、差旅和营销费用。我们预计，在可预见的未来，随着我们实施支持业务增长的基础设施，销售、一般和管理费用将会增加。
销售、一般及行政开支由截至2021年6月30日止三个月的1,130万美元增至截至2022年6月30日的1,910万美元，增幅为780万美元或69%，主要原因是外部咨询服务开支增加330万美元，主要是与降低产品成本行动有关的绩效费用、240万美元的工资及人事成本，以及130万美元的法律及专业成本。
已有协议的损失
在截至2021年6月30日的三个月里，由于与Holtec的合资协议终止，该公司在一项预先存在的协议中发生了2250万美元的亏损。
财产、厂房和设备的减记损失
在截至2022年6月30日的三个月中，由于公司对其资产进行了审查，并对截至2022年6月30日未使用的资产进行了处置，公司因物业、厂房和设备的减记而蒙受了200万美元的损失。
赠款(收入)支出净额
赠款(收入)费用，净额包括我们的费用净额，该费用净额与主要由加州能源委员会(“CEC”)提供的赠款有关。
赠款(收入)支出净增10万美元，从截至2021年6月30日的三个月的10万美元赠款收入增加到截至2022年6月30日的三个月的20万美元赠款收入，这与预计将从CEC收回的赠款支出有关。
利息费用、净额和利息费用关联方
利息支出净额从截至2021年6月30日的三个月的20万美元增加到截至2022年6月30日的三个月的30万美元，增幅为84%。这一增加是对2021年9月签订的设备融资安排的利息的结果。
在截至2022年6月30日的三个月里，与利息支出相关的部分增加了270万美元，这与2021年7月向科赫工业公司发行的2021年可转换票据和2022年6月发行的约克维尔可转换票据有关。利息支出包括应计利息以及债务发行成本和债务贴现的摊销。
权益法投资的重新计量
在截至2021年6月30日的三个月里，我们确认了Hi-Power权益法投资的750万美元亏损。我们权益法投资的这一损失是由于我们收购了Holtec之前持有的剩余51%权益，于2021年4月9日重新计量了我们在Hi-Power的49%所有权。
35
目录表
公允价值变动，嵌入衍生品关联方
2021年7月发行的2021年可转换票据包含一项转换功能，该功能不被视为与公司股票挂钩。因此，转换特征被计入嵌入衍生工具，并在每个资产负债表日按其公允价值重新计量。其公允价值变动在变动期内的简明综合经营报表中确认。截至2022年6月30日的三个月的公允价值变动为400万美元，反映了嵌入衍生功能的公允价值变动，这主要是由于公司股价下跌所致。
公允价值变动，担保责任关联方
截至2021年6月30日止三个月的30万元，或54%的变动，由截至2021年6月30日止三个月的60万元至截至2022年6月30日止三个月的30万元，反映归类为负债的私募认股权证的公允价值变动。
出售州税属性
在截至2021年6月30日的三个月中，我们确认了220万美元的收入，这与出售我们的州净运营亏损和新泽西州经济发展局技术营业税证书转让计划下的研发信贷结转有关。
其他收入(费用)
在截至2022年6月30日的三个月中，60万美元的其他支出包括进入国家环保总局时支付的110万美元承诺费和2022年5月根据国家环保总局发布的预先通知产生的10万美元的发行成本，这些费用被结算国家环保总局预付款带来的50万美元的收益所抵消。
所得税优惠
在截至2022年6月30日的三个月中，与公司国际子公司的税前亏损有关的所得税优惠不到10万英镑。
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目录表
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的比较
下表列出了我们在所指时期的经营业绩：
 截至以下日期的六个月
(千美元)
June 30, 2022
June 30, 2021
$Change更改百分比
收入$9,193 $776 $8,417 1,085 
成本和费用：    
销货成本72,443 12,453 59,990 482 
研发10,427 8,700 1,727 20 
销售、一般和行政费用33,394 20,127 13,267 66 
已有协议的损失— 30,368 (30,368)(100)
财产、厂房和设备的减记损失2,005 11 1,994 18,127 
赠款支出(收入)，净额4 (44)48 (109)
营业亏损(109,080)(70,839)(38,241)54 
其他收入(费用)    
利息支出，净额(622)(175)(447)255 
利息支出关联方(4,838)— (4,838)NM
权益法投资的重新计量— (7,480)7,480 (100)
公允价值变动，嵌入衍生品关联方11,673 — 11,673 NM
公允价值变动，权证责任关联方837 361 476 132 
非合并合营企业的股权收益— 440 (440)(100)
出售州税属性— 2,194 (2,194)(100)
其他收入(费用)(513)— (513)NM
所得税前亏损$(102,543)$(75,499)$(27,044)36 
所得税优惠65 — 65 NM
净亏损$(102,478)$(75,499)$(26,979)36 
截至2022年6月30日的6个月，我们的经营业绩摘要如下：
收入
收入增加了840万美元，增幅为1085%，从截至2021年6月30日的6个月的80万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的920万美元。截至2022年6月30日的六个月收入增长主要是由于与2021年同期相比，我们积压的电池储能系统交货量增加。
销货成本
截至2021年6月30日的6个月，销售成本增加了6,000万美元，增幅为482%，从截至2021年6月30日的6个月的1,250万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的7,240万美元。该公司于2021年开始向客户发运电池储能系统。因此，我们还没有达到我们的最佳运营规模。然而，我们开始体验到首道制造产量的改善和产能的增加，以及规模带来的材料成本效益。我们认为，我们还没有达到产品成本、制造工艺或系统设计的成本应得水平。随着我们继续提高产量，我们看到废品率大幅下降，同时产量增加。我们预计，随着工厂产量的增加、制造流程的进一步完善、供应链的持续优化、销售额的增加以及将管理费用分摊到更大的生产量上，我们的总体毛利率将会提高。
研发费用
研发成本从截至2021年6月30日的6个月的870万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的1040万美元，增幅为170万美元或20%。研发费用的增加主要是由210万美元的外部专业服务以及160万美元的工资和股票补偿费用推动的，但由于电池测试减少，材料和用品减少了220万美元，抵消了这一增长。
37
目录表
销售、一般和行政费用
销售、一般及行政开支由截至2021年6月30日的6个月的2,010万美元增加至截至2022年6月30日的6个月的3,340万美元，增幅达66%，主要是由于外部服务开支增加390万美元，主要原因是与产品成本削减行动有关的绩效费用、540万美元的工资及人事成本、240万美元的法律及专业成本、80万美元的关税及其他税项，以及50万美元的股票薪酬成本。
已有协议的损失
在截至2021年6月30日的6个月里，由于与Holtec的合资协议终止，该公司在现有协议上发生了3040万美元的亏损。
财产、厂房和设备的减记损失
在截至2022年6月30日的6个月中，由于公司对其资产进行了审查，并对截至2022年6月30日未使用的资产进行了处置，公司因物业、厂房和设备的减记而蒙受了200万美元的亏损。
赠款(收入)支出净额
与截至2021年6月30日的6个月相比，截至2022年6月30日的6个月的赠款支出净增不到10万美元，这与预计将从CEC收回的赠款支出有关。
利息费用、净额和利息费用关联方
利息支出净额从截至2021年6月30日的6个月的0.2美元增加到截至2022年6月30日的6个月的60万美元，增幅为255%。这一增长是对2021年9月签订的一项设备融资安排的利息的结果。
在截至2022年6月30日的6个月里，与利息支出相关的部分增加了480万美元，这与2021年7月向科赫工业公司发行的2021年可转换票据和2022年6月发行的约克维尔可转换票据有关。利息支出包括应计利息以及债务发行成本和债务贴现的摊销。
权益法投资的重新计量
在截至2021年6月30日的六个月中，我们确认了我们在Hi-Power的权益法投资亏损750万美元。我们权益法投资的这一损失是由于我们收购了Holtec之前持有的剩余51%权益，于2021年4月9日重新计量了我们在Hi-Power的49%所有权。
公允价值变动，嵌入衍生品关联方
截至2022年6月30日的6个月的公允价值变化为1170万美元，反映了2021年可转换票据嵌入衍生产品功能的公允价值变化，这主要是由于公司股价下跌所致。
公允价值变动，担保责任关联方
截至2021年6月30日止六个月的50万元，或132%的变动，由截至2021年6月30日止六个月的40万元，至截至2022年6月30日止六个月的80万元，反映归类为负债的私募认股权证的公允价值变动。
非合并合营企业的股权收益
未合并合营公司的股权收益可归因于我们的合营公司Hi-Power于收购前的业绩。Hi-Power于2021年4月9日成为全资附属公司，自收购日期起至2022年6月30日止六个月，其经营业绩已综合于公司的简明综合经营报表内。
出售州税属性
在截至2021年6月30日的六个月中，我们确认了220万美元的收入，这与出售我们的州净运营亏损和新泽西州经济发展局技术营业税证书转让计划下的研发信贷结转有关。

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目录表
其他收入(费用)
截至2022年6月30日的6个月，50万美元的其他支出包括进入国家环保总局时支付的承诺费110万美元，以及2022年5月根据国家环保总局发放的预付款产生的10万美元的发行成本，这些费用被结算国家环保总局预付款的50万美元所抵消。
所得税优惠
在截至2022年6月30日的6个月中，与公司国际子公司的税前亏损有关的所得税优惠不到10万英镑。
流动性与资本资源
该公司继续增加其电池储能系统的商业化，并建立制造基地，以满足其目前的需求。迄今为止，该公司的创收活动有限。因此，该公司发生了重大经常性亏损和运营现金净流出。运营费用主要包括与公司销售其电池储能系统和相关服务有关的成本、研发成本以及经常性的一般和行政费用。管理层和公司董事会预计，公司最终将通过销售电池储能系统和其他配套产品和服务达到盈利规模，因此，公司认为，公司生命周期的现阶段证明有理由继续在产品开发和推出方面进行密集投资。因此，在可预见的未来，公司预计将继续产生重大亏损和运营现金净流出，并继续需要额外资本为公司的运营和债务提供资金，包括继续扩大公司运营规模以交付积压订单、为其电池能量存储系统获得更多订单机会以及继续投资于研发所需的资金。
该公司继续寻求各种融资选择，以筹集额外资本以支持其运营。正如此前报道的那样，公司已经完成了美国能源部可再生能源项目和高效能源项目贷款担保征集申请的第一部分，并于2022年5月提交了贷款计划第二部分的申请。此外，2022年4月，该公司与约克维尔顾问公司(“约克维尔”)的附属公司YA II PN，Ltd.签订了价值2亿美元的普通股SEPA。国家环保总局赋予公司权利，但没有义务，在协议的两年期限内，根据公司的选择，向约克维尔出售最多2亿美元的普通股权益。国家环保总局规定，在通知约克维尔公司希望利用该融资机制后，将以3日成交量加权平均价的97.0%的折扣价向约克维尔发行股票(每个股票为“预付款”)。此外，国家环保总局允许根据经双方同意的本票，每笔贷款的本金总额不超过5,000万美元，这些贷款必须用向约克维尔出售股权所得的收益偿还，以垫款时未偿还的金额为限，或以其他方式现金偿还。尽管如此，根据信贷协议的条款(定义如下)，根据国家环保总局的规定，我们不能产生超过1,500万美元的预贷。该公司向约克维尔出售普通股的选择权仍然受到某些限制，包括约克维尔不得购买任何导致它在预付款时拥有公司9.99%以上已发行普通股的股票的要求。2022年5月，该公司发行和销售了3967, 939股普通股，根据国家环保总局以500万美元出售给YA II PN，Ltd.2022年6月，公司根据国家环保总局补充协议，以私募方式向约克维尔发行和出售本金总额为750万美元的本票。补充协议赋予约克维尔公司交付通知(每个通知，“投资者通知”)的权利，要求公司根据国家环保总局就普通股的发行和销售提前交付通知，只要期票下有未偿还的余额即可。根据这一预付款发行普通股的任何收益将用于偿还本票项下的欠款。截至2022年8月1日，我们已根据投资者通知向约克维尔发行并出售了总计3393,663股普通股，从而偿还了根据本票欠约克维尔的所有未偿还金额。
不能保证公司将成功完成美国能源部贷款计划的第二部分，也不能保证公司能够充分利用国家环保总局2亿美元的能力，或者能够以公司可以接受的条款及时从其他来源获得新的资金，或者根本不能。
公司仍然认为，上述不确定因素使人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了很大的怀疑。如果公司无法以可接受的条款或根本无法筹集额外资本，公司可能不得不大幅推迟、缩减或最终停止其产品的开发或商业化，和/或考虑出售或其他战略交易。
39
目录表
截至2022年6月30日，公司总资产为97,740美元，其中现金及现金等价物总额为16,273美元，负债总额为155,569美元，其中包括公司应付未偿还可转换票据84,538美元(见简明综合财务报表附注14)、应付票据14,016美元(见简明综合财务报表附注15)和长期债务5,581美元(见简明综合财务报表附注16)和累计亏损总额519,005美元。该公司历来依赖外部资本为其成本结构提供资金，并预计这种依赖在可预见的未来将继续下去，直到公司通过其计划的创收活动实现盈利。然而，截至随附的简明综合财务报表发布之日，管理层得出的结论是，自随附的简明综合财务报表发布之日起一年内，本公司手头没有足够的资本支持其目前的成本结构。根据我们目前的财务预测，这与之前的评估一致，公司将需要额外的资本来为其运营提供资金，或者推迟或减少2022年下半年的现金支出，以继续我们的运营。
正如之前披露的那样，自我们成立以来，我们的运营资金主要来自私募可转换票据以及发行普通股和优先股的资金。于二零二零年十一月，吾等收到与完成合并及完成私募有关的1.423亿元。2021年7月，我们从向科赫工业发行2021年可转换票据中获得1.0亿美元的收益(见我们简明综合财务报表附注14)。于2021年9月，本公司与利邦订立2,500万美元设备融资协议(“设备融资协议”)，所得款项将用于购买若干设备及其他物业，惟须获利邦批准。截至2022年6月30日，公司已从该设备融资协议中提取了700万美元。2022年5月，公司根据公司和约克维尔之间的SEPA发行股票获得了500万美元的收益，根据补充协议向约克维尔发行和出售本票获得了735万美元的净收益。
于2022年7月29日(“截止日期”)，本公司与作为贷款人、行政代理及抵押品代理的ACP Post Oak Credit I LLC及不时的贷款人(统称“Atlas”或“贷款人”)订立高级担保定期贷款信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定了8,510万美元的定期贷款(“定期贷款”)，其全部资金于截止日期提供。信贷协议还允许本公司在某些情况下，根据信贷协议所载的相同条款，一次性要求提供高达1,490万美元的额外承诺，并由贷款人全权酌情决定是否为此类承诺提供资金。于截止日期，本公司亦与本公司、其内列名的其他授予人及Atlas订立一份日期为二零二二年七月二十九日的担保及抵押品协议(“担保及抵押品协议”)。
定期贷款将于(I)2026年7月29日及(Ii)于2026年6月30日到期的2021年可换股票据当时到期日前91天(“到期日”)到期，以较早者为准。
定期贷款的未偿还本金余额按适用保证金加上(I)基准有担保隔夜融资利率(“SOFR”)(年利率等于(Y)期限SOFR(定义见信贷协议)加0.2616%及(Z)1.0%中较大者)计息，或(Ii)备用基本利率(“ABR”)年利率等于(X)最优惠利率(定义见信贷协议)中最大者，(Y)NYFRB利率(定义见信贷协议)加0.5%及(Z)SOFR。根据信贷协议，SOFR贷款的适用保证金为8.50%，ABR贷款的适用保证金为7.50%。
该定期贷款以本公司及其附属公司除Hi-Power资产以外的几乎所有资产作抵押，并由本公司除Hi-Power以外的附属公司担保。《信贷协定》还包含习惯性的肯定和否定契约。特别是，信贷协议要求公司在每个会计季度的最后一天至少有960万美元的流动资金，受信贷协议中规定的某些调整的限制。此外，信贷协议限制本公司及其附属公司产生债务、作出限制性付款(包括派发普通股现金股息)、作出若干投资、贷款及垫款、进行合并及收购、出售、转让、转让或以其他方式处置其资产、与其联属公司订立交易及进行出售及回租交易等限制。此外，公司产生债务的能力的限制还包括：(I)根据SEPA，公司在任何时候可能未偿还的预贷金额限制在1500万美元以内；(Ii)要求支付每笔预贷(如果有)和2021年可转换票据的本金和实物利息。
40
目录表
我们预计，随着我们寻求执行增长战略，资本支出和营运资本要求将会增加。我们目前预计，2022财年的总资本支出约为2500万至3500万美元，主要用于额外的设备、自动化和其他基础设施，以扩大我们的能力，以满足客户的需求。我们的资本支出和营运资本需求在可预见的未来可能会发生变化，这取决于许多因素，包括但不限于支持我们的下一代电池能量存储系统的设备需求和我们积压的增长、我们的经营业绩、我们获得资金的能力以及我们为应对行业状况、竞争或意外事件而需要对运营计划进行的任何调整。

下表汇总了我们在所述期间的经营、投资和融资活动的现金流。
 
截至6月30日的六个月，
(千美元)20222021
用于经营活动的现金净额$(86,992)$(48,887)
用于投资活动的现金净额$(11,758)$(15,784)
融资活动提供的现金净额$10,584 $17,508 
经营活动的现金流：
到目前为止，用于经营活动的现金流主要包括与研究和开发、产品制造以及其他一般和行政活动有关的成本。随着我们扩大我们的电池储能系统的商业级生产，我们预计与人员、制造、研发和销售、一般和行政活动相关的费用将会增加。
截至2022年6月30日的6个月，经营活动中使用的现金净额为8700万美元，其中包括经非现金费用调整的净亏损1.025亿美元，其中包括740万美元的股票补偿、230万美元的折旧和摊销、1170万美元的嵌入衍生工具的公允价值变化、80万美元的认股权证负债的公允价值变化、150万美元的应付可转换票据的增值利息以及200万美元的物业、厂房和设备的减记亏损。业务资产和负债变化带来的现金净流入为1 310万美元，主要原因是应付账款和应计费用增加2 060万美元以及合同负债增加90万美元，但因应收账款增加70万美元、供应商存款增加530万美元和应付票据减少470万美元而部分抵销。
截至2021年6月30日的6个月，经营活动中使用的现金净额为4890万美元，其中包括经非现金费用调整的7550万美元的净亏损，包括570万美元的股票补偿、110万美元的折旧和摊销、750万美元的股权投资重新计量亏损和40万美元的认股权证负债的公允价值变化。营业资产和负债变化带来的现金净流入为1280万美元，主要原因是应付票据增加1840万美元，合同负债增加130万美元，应付帐款和应计费用增加140万美元，但被公司采购承付款减少340万美元、供应商保证金增加320万美元和存货增加160万美元部分抵销。经营活动中使用的现金包括与终止合资企业协议有关向Holtec支付的1,510万美元。此外，在材料上花费了大量现金，以改进和改进我们的制造工艺，以及研究和开发活动，以提高质量一致性。
投资活动产生的现金流：
截至2022年6月30日的6个月，用于投资活动的现金流主要包括购买物业、厂房和设备的付款1,150万美元和预付给客户的应收票据30万美元。
截至2021年6月30日止六个月，我们用于投资活动的现金流主要包括就收购Hi-Power支付20万美元，购买物业、厂房及设备750万美元，投资于合资企业400万美元，以及预付给客户的应收票据410万美元。
41
目录表
融资活动的现金流：
在截至2022年6月30日的6个月中，融资活动提供的现金净额为1,060万美元，主要是由于发行可转换票据收到的净收益720万美元和根据国家环保总局发行普通股收到的收益500万美元，但被设备融资安排的付款80万美元和员工用于预扣税目的股票回购的90万美元部分抵消。
截至2021年6月30日的6个月，融资活动提供的现金净额为1,750万美元，主要是由于行使认股权证和行使期权所获得的收益1,690万美元和80万美元。
我们有一定的义务和承诺，根据合同支付未来的款项。下表列出了我们对2022年6月30日未来付款的估计。关于这些义务和承诺的进一步信息，见附注9、附注14、附注15、附注16和附注19。

(千美元)总计不到1年1-3年3-5年5年以上
2021年可转换票据，包括利息(1)
$128,271 $2,729 $10,917 $114,625 $— 
约克维尔可转换票据，包括利息(2)
7,725 7,725 — — — 
应付票据，包括利息15,000 5,000 10,000 — — 
经营和资本租赁7,151 1,519 3,297 2,335 — 
坚定的采购承诺405 405 — — — 
设备融资，包括利息6,815 2,453 4,362 — — 
总计$165,367 $19,831 $28,576 $116,960 $— 

(1)2021年可转换票据的利息支付方法基于公司目前的意图，这些意图可能会发生变化。截至2022年6月30日，公司拟以实物偿还2022年12月30日到期的合同利息，剩余利息以现金偿还。然而，公司于2022年7月29日签订的信贷协议限制了未来应支付的利息以实物支付。

(2)截至本报告日期，公司已根据国家环保总局和补充协议发出的投资者通知，通过发行和出售3,393,663股普通股，偿还了本票项下欠约克维尔的所有未偿还金额。
关键会计估计
我们的简明综合财务报表是按照美国公认会计原则编制的。在编制我们的简明综合财务报表时，我们根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素作出假设、判断和估计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。我们定期重新评估我们的假设、判断和估计。
我们的重要会计政策载于截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报内经审核财务报表附注1。我们最重要的会计政策是产品保修和嵌入式转换功能的公允价值，这些政策反映了管理层在确定截至2022年6月30日的季度财务报表中报告的金额时的重大估计和判断。与我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的我们的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计估计没有重大变化。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中讨论的相比，截至2022年6月30日的六个月我们的市场风险敞口没有实质性变化。
42
目录表
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的监督下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的设计和运作的有效性。基于这一评估，并与之前报告的评估一致，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年6月30日，我们的披露控制程序和程序无效，原因是我们缺乏符合COSO的正式内部控制框架，财务报告过程中的职责分工不足，缺乏对日记帐分录的审查和批准，以及缺乏管理审查控制。
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括控制和程序，旨在确保积累根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息，并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定需要披露的信息。
鉴于这些重大缺陷，我们进行了额外的分析、核对和其他结算后程序，以确定我们的精简合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。因此，管理层得出的结论是，本报告所包含的简明综合财务报表在所有重要方面都相当全面地反映了我们在所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
财务报告内部控制的变化
在我们最近一个季度内，我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
有时，我们可能会卷入与我们的业务有关的索赔诉讼。
如本公司简明综合财务报表附注9所披露，本公司正接受美国司法部(“司法部”)先前报告的调查，原因是该公司在过去数年因进口海外制造的电池及电池组件而少缴若干关税。2022年7月7日，公司与美国司法部和文森特·伊科拉里(“亲属”)达成和解协议(“和解协议”)，以解决调查问题。这项调查是由Relator于2019年12月提起的Qui Tam诉讼(“民事诉讼”)导致的，该诉讼指控违反了《虚假索赔法》，该法案目前正在美国新泽西州地区法院待决。
根据和解协议的条款，Eos Energy已同意向美国支付总计100万美元，向Relator的律师支付10万美元。本公司已在先前提交的财务报表中估计和解金额并应计，最终和解金额及法律费用已计入截至2022年6月30日的简明综合资产负债表的应计费用。
正如我们的简明综合财务报表附注9中披露的那样，2022年4月，公司收到了美国证券交易委员会的传票，要求提供有关各种事项的信息，包括与客户的谈判和协议以及公司向投资者披露的信息。公司正在全力配合处于早期阶段的调查，并正在努力尽快解决美国证券交易委员会工作人员提出的所有询问。
第1A项。风险因素
除了Form 10-Q季度报告中列出的其他信息外，您应该仔细考虑我们截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”中讨论的因素，并进一步补充以下与潜在法律诉讼相关的最新风险因素。
43
目录表
我们的业务性质使我们面临潜在的法律诉讼或索赔，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。可以想象，这些索赔可能超过我们的责任保险覆盖范围。
在我们正常的业务过程中，我们是诉讼的一方。诉讼可能代价高昂、时间漫长，并会扰乱正常的商业运营。此外，复杂的法律程序的结果很难预测。回应针对我们的诉讼，或我们可能发起的法律行动，可能既昂贵又耗时。这些索赔和/或诉讼的不利结果可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响，我们可能会招致巨额金钱责任和/或被要求改变我们的业务做法。
我们的业务可能会使我们面临因使用我们的产品或员工相关事宜而导致的人身伤害、死亡或财产损失的索赔。此外，我们可能面临与遵守联邦、州或地方各级的各种法律和政府法规有关的潜在诉讼，例如与保护残疾人、就业、健康、安全、保障和我们运作所依据的其他法规有关的法律和法规。
2022年4月，该公司收到美国证券交易委员会的传票，要求提供有关各种事项的信息，包括与客户的谈判和协议以及公司向投资者披露的信息。公司正在全力配合处于早期阶段的调查，并正在努力尽快解决美国证券交易委员会工作人员提出的所有询问。
我们提供全面的保险，但有免赔额，我们认为其水平足以涵盖在各自保单期间提出的现有和未来索赔。然而，我们可能面临多项索赔，因此，在达到可扣除金额之前，可能会产生大量自付成本，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。此外，这类保单的成本在续期时可能会大幅增加，原因是我们所承保的保险类别的一般费率有所增加，以及我们在保险业的历史经验和经验。尽管我们没有经历过任何不在保险范围内的重大损失，但我们现有的或未来的索赔可能会超过我们的保险覆盖范围，而且此类保险可能不会以经济合理的条款继续提供，或者根本不能获得。如果我们被要求支付更高的保险费，无法以负担得起的费率维持保险范围，或者必须支付超过我们保险覆盖范围的索赔金额，那么我们可能会经历更高的成本，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
无
项目3.高级证券违约
无
项目4.矿山安全信息披露
无
项目5.其他信息
无
44
目录表
(A)展品
以引用方式并入
展品编号文件说明附表/表格文件编号陈列品提交日期
4.1
公司与作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司之间的契约，日期为2022年4月7日(通过参考注册人于2022年4月13日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1而合并)
表格8-KFile No. 001-3929110.1April 13, 2022
4.2
Eos Energy Enterprise，Inc.和YA II PN，Ltd.之间的可转换本票，日期为2022年6月13日。
表格8-KFile No. 001-392914.1June 13, 2022
10.1
Eos Energy Enterprise，Inc.和YA II PN，Ltd.之间的备用股权购买协议，日期为2022年4月28日(合并内容参考注册人于2022年4月28日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1)
表格8-KFile No. 001-3929110.1April 28, 2022
10.2*
Eos Energy Enterprise，Inc.、SpringCreek Capital，LLC和Wood River Capital，LLC于2022年5月1日签署的投资协议
10.3
Eos Energy Enterprise，Inc.和YA II PN，Ltd.于2022年4月28日签署的备用股权购买协议的第1号修正案。
表格8-KFile No. 001-3929110.1June 13, 2022
10.4
Eos Energy Enterprise，Inc.和YA II PN，Ltd.于2022年4月28日签署的备用股权购买协议的补充协议，日期为2022年6月13日。
表格8-KFile No. 001-3929110.2June 13, 2022
10.5
优先担保定期贷款信贷协议，日期为2022年7月29日，由贷款人Eos Energy Enterprise，Inc.和作为行政代理和抵押品代理的ACP Post Oak Credit I LLC签订。
表格8-KFile No. 001-3929110.12022年8月1日
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的交易所法案规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官的认证
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的证明
32*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明
101.INSXBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
45
目录表
以引用方式并入
展品编号文件说明附表/表格文件编号陈列品提交日期
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
____________________________
†根据S-K规则第601(A)(5)项的规定，本展品的某些展品和附表已被省略。登记人同意应要求向美国证券交易委员会提供所有遗漏的展品和时间表的副本。
*现提交本局。
(b)财务报表。作为本登记表的一部分提交的财务报表列在紧接在该等财务报表之前的财务报表索引中，该财务报表索引在此并入作为参考。
46
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
EOS能源企业股份有限公司。
日期：2022年8月1日
发信人：/s/乔·马斯特兰奇洛
姓名：乔·马斯特兰奇洛
标题：董事首席执行官兼首席执行官
(首席行政主任)
日期：2022年8月1日
发信人：/s/兰德尔·冈萨雷斯
姓名：兰德尔·冈萨雷斯
标题：首席财务官
(首席财务官)

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