附件99.1
(公司标识)截至2022年6月30日的六个月简明综合中期财务报表(单位:美元)
锂美洲公司。
合并财务状况表
(未经审计)
(单位:千美元)
|
|
|
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
注意事项 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
4 |
|
|
440,821 |
|
|
|
510,607 |
|
应收账款、预付款项和定金 |
|
|
|
|
4,698 |
|
|
|
1,968 |
|
受限现金 |
|
8 |
|
|
- |
|
|
|
20,000 |
|
|
|
|
|
|
445,519 |
|
|
|
532,575 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
绿色科技金属的投资 |
|
5 |
|
|
5,782 |
|
|
|
- |
|
投资Arena Minerals |
|
6 |
|
|
12,596 |
|
|
|
13,033 |
|
购买Arena Minerals股份的认股权证 |
|
6 |
|
|
4,822 |
|
|
|
7,558 |
|
给Exar Capital的贷款 |
|
7 |
|
|
162,344 |
|
|
|
70,856 |
|
高加里-奥拉洛兹项目投资 |
|
7 |
|
|
49,680 |
|
|
|
156,281 |
|
JEMSE的长期应收账款 |
|
|
|
|
6,520 |
|
|
|
6,231 |
|
递延交易成本 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
20,800 |
|
财产、厂房和设备 |
|
9 |
|
|
9,168 |
|
|
|
4,368 |
|
勘探和评估资产 |
|
10 |
|
|
347,066 |
|
|
|
5,640 |
|
|
|
|
|
|
597,978 |
|
|
|
284,767 |
|
总资产 |
|
|
|
|
1,043,497 |
|
|
|
817,342 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债 |
|
|
|
|
6,633 |
|
|
|
7,347 |
|
长期负债的流动部分 |
|
12 |
|
|
3,461 |
|
|
|
909 |
|
|
|
|
|
|
10,094 |
|
|
|
8,256 |
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可转换优先票据 |
|
11 |
|
|
212,601 |
|
|
|
236,156 |
|
信贷和贷款安排 |
|
12 |
|
|
- |
|
|
|
27,915 |
|
退役条款 |
|
|
|
|
330 |
|
|
|
326 |
|
其他负债 |
|
13 |
|
|
8,452 |
|
|
|
8,374 |
|
|
|
|
|
|
221,383 |
|
|
|
272,771 |
|
总负债 |
|
|
|
|
231,477 |
|
|
|
281,027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
|
1,026,935 |
|
|
|
689,993 |
|
缴款盈余 |
|
|
|
|
29,914 |
|
|
|
28,463 |
|
累计其他综合损失 |
|
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(3,487 |
) |
赤字 |
|
|
|
|
(241,342 |
) |
|
|
(178,654 |
) |
股东权益总额 |
|
|
|
|
812,020 |
|
|
|
536,315 |
|
总负债和股东权益 |
|
|
|
|
1,043,497 |
|
|
|
817,342 |
|
后继事件(附注21)
于2022年7月28日获批发行
我谨代表董事会:
《法比安娜·查布斯》 |
|
《乔治·爱尔兰》 |
董事 |
|
董事 |
|
2 |
|
锂美洲公司。
综合全面损失表
(未经审计)
(除每股金额外,以千美元表示;以千股表示)
|
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
||||||||||
|
|
注意事项 |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
勘探和评价支出 |
|
17 |
|
(12,790 |
) |
|
|
(8,844 |
) |
|
|
(22,999 |
) |
|
|
(13,526 |
) |
一般和行政费用 |
|
16 |
|
(5,151 |
) |
|
|
(2,586 |
) |
|
|
(8,680 |
) |
|
|
(4,879 |
) |
股权补偿 |
|
14 |
|
(614 |
) |
|
|
(1,016 |
) |
|
|
(1,557 |
) |
|
|
(2,300 |
) |
高加里-奥拉洛兹项目的损失分摊 |
|
7 |
|
(71,510 |
) |
|
|
(597 |
) |
|
|
(72,659 |
) |
|
|
(1,097 |
) |
Arena Minerals的亏损份额 |
|
6 |
|
(268 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(437 |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
(90,333 |
) |
|
|
(13,043 |
) |
|
|
(106,332 |
) |
|
|
(21,802 |
) |
其他项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易成本 |
|
|
|
- |
|
|
|
(71 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(114 |
) |
JEMSE交易亏损 |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,712 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,712 |
) |
可转换票据衍生工具公允价值变动收益 |
|
11 |
|
81,561 |
|
|
|
- |
|
|
|
31,230 |
|
|
|
- |
|
Arena Minerals认股权证公允价值变动亏损 |
|
6 |
|
(3,753 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,736 |
) |
|
|
- |
|
修改对Exar Capital的贷款的收益 |
|
7 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
20,354 |
|
|
|
- |
|
绿色科技金属股份公允价值变动亏损 |
|
5 |
|
(4,237 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4,237 |
) |
|
|
- |
|
融资成本 |
|
|
|
(5,188 |
) |
|
|
(2,836 |
) |
|
|
(10,500 |
) |
|
|
(5,332 |
) |
外汇收益 |
|
|
|
540 |
|
|
|
134 |
|
|
|
890 |
|
|
|
248 |
|
财务和其他收入 |
|
|
|
4,853 |
|
|
|
1,223 |
|
|
|
8,643 |
|
|
|
2,370 |
|
|
|
|
|
73,776 |
|
|
|
(6,262 |
) |
|
|
43,644 |
|
|
|
(7,540 |
) |
停产前净亏损 |
|
|
|
(16,557 |
) |
|
|
(19,305 |
) |
|
|
(62,688 |
) |
|
|
(29,342 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(亏损)/非持续经营的收入 |
|
|
|
- |
|
|
|
(18 |
) |
|
|
- |
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
|
|
(16,557 |
) |
|
|
(19,323 |
) |
|
|
(62,688 |
) |
|
|
(29,252 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全面损失总额 |
|
|
|
(16,557 |
) |
|
|
(19,323 |
) |
|
|
(62,688 |
) |
|
|
(29,252 |
) |
持续经营产生的每股基本和摊薄亏损 |
|
|
|
(0.12 |
) |
|
|
(0.16 |
) |
|
|
(0.47 |
) |
|
|
(0.25 |
) |
每股基本亏损和摊薄亏损 |
|
|
|
(0.12 |
) |
|
|
(0.16 |
) |
|
|
(0.47 |
) |
|
|
(0.25 |
) |
已发行普通股的加权平均数- 基本的和稀释的 |
|
|
|
134,521 |
|
|
|
119,864 |
|
|
|
132,554 |
|
|
|
117,513 |
|
|
3 |
|
锂美洲公司。
合并权益变动表
(未经审计)
(以千美元表示,以千股为单位)
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
数 |
|
|
金额 |
|
|
投稿 盈馀 |
|
|
累计 其他 全面 收入/(亏损) |
|
|
赤字 |
|
|
股东的 股权 |
|
||||||
|
|
的股份 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
法定股本: 无面值的无限普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额2020年12月31日 |
|
|
101,103 |
|
|
|
307,152 |
|
|
|
27,204 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(140,166 |
) |
|
|
190,703 |
|
因转换RSU、DSU和行使股票期权而发行的股票 |
|
|
580 |
|
|
|
1,805 |
|
|
|
(1,099 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
706 |
|
根据包销公开发行发行的股份(附注14) |
|
|
18,182 |
|
|
|
400,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
400,000 |
|
股票发行成本 |
|
|
- |
|
|
|
(22,609 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(22,609 |
) |
股权补偿(附注14) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,083 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,083 |
|
净亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(29,252 |
) |
|
|
(29,252 |
) |
余额2021年6月30日 |
|
|
119,865 |
|
|
|
686,348 |
|
|
|
30,188 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(169,418 |
) |
|
|
543,631 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2021年12月31日 |
|
|
120,831 |
|
|
|
689,993 |
|
|
|
28,463 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(178,654 |
) |
|
|
536,315 |
|
因转换RSU、DSU和行使股票期权而发行的股票 |
|
|
566 |
|
|
|
3,130 |
|
|
|
(1,770 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,360 |
|
因收购千禧集团而发行的股份(附注8) |
|
|
13,199 |
|
|
|
333,812 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
333,812 |
|
股权补偿(附注14) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,557 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,557 |
|
为代替应计奖金而发出的应计奖金 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,374 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,374 |
|
为代替董事酬金而发出的特许权 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
290 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
290 |
|
净亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(62,688 |
) |
|
|
(62,688 |
) |
余额2022年6月30日 |
|
|
134,596 |
|
|
|
1,026,935 |
|
|
|
29,914 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(241,342 |
) |
|
|
812,020 |
|
|
4 |
|
锂美洲公司。
合并现金流量表
(未经审计)
(单位:千美元)
|
|
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|||||
|
注意事项 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
|
|
|
(62,688 |
) |
|
|
(29,252 |
) |
不影响现金和其他项目的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股权补偿 |
|
14 |
|
|
1,557 |
|
|
|
2,300 |
|
折旧 |
|
9 |
|
|
1,016 |
|
|
|
345 |
|
外汇收益 |
|
|
|
|
(890 |
) |
|
|
(248 |
) |
高加里-奥拉洛兹项目的损失分摊 |
|
7 |
|
|
72,659 |
|
|
|
1,097 |
|
Arena Minerals的亏损份额 |
|
6 |
|
|
437 |
|
|
|
- |
|
JEMSE交易亏损 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
4,712 |
|
修改对Exar Capital的贷款的收益 |
|
7 |
|
|
(20,354 |
) |
|
|
- |
|
绿色科技金属股份公允价值变动亏损 |
|
5 |
|
|
4,237 |
|
|
|
- |
|
Arena Minerals认股权证公允价值变动亏损 |
|
6 |
|
|
2,736 |
|
|
|
- |
|
可转换票据衍生工具公允价值变动收益 |
|
11 |
|
|
(31,230 |
) |
|
|
- |
|
其他项目 |
|
|
|
|
(891 |
) |
|
|
152 |
|
非现金营运资金项目变动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款、预付款项和存款增加 |
|
|
|
|
(1,731 |
) |
|
|
(1,098 |
) |
应付账款和应计负债增加 |
|
|
|
|
951 |
|
|
|
1,945 |
|
用于经营活动的现金净额 |
|
|
|
|
(34,191 |
) |
|
|
(20,047 |
) |
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
给Exar Capital的贷款 |
|
7 |
|
|
(29,204 |
) |
|
|
(30,870 |
) |
对高加里-奥拉洛兹项目投资的贡献 |
|
7 |
|
|
(695 |
) |
|
|
(1,378 |
) |
绿色科技金属的投资 |
|
5 |
|
|
(10,000 |
) |
|
|
- |
|
通过收购千禧一代获得的现金 |
|
8 |
|
|
33,531 |
|
|
|
- |
|
与千禧年收购相关的交易成本 |
|
8 |
|
|
(5,012 |
) |
|
|
- |
|
千禧年收购日期付款应付款 |
|
8 |
|
|
(17,167 |
) |
|
|
- |
|
释放托管保证金用于千禧年收购 |
|
8 |
|
|
20,000 |
|
|
|
- |
|
出售持有以供出售的资产所得收益 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
4,034 |
|
勘探和评估资产的增加 |
|
10 |
|
|
(3,376 |
) |
|
|
(433 |
) |
释放受限现金 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
150 |
|
物业、厂房和设备的附加费 |
|
9 |
|
|
(932 |
) |
|
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(119 |
) |
用于投资活动的现金净额 |
|
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|
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(12,855 |
) |
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(28,616 |
) |
融资活动 |
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|
|
|
|
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|
|
|
行使股票期权所得收益 |
|
14 |
|
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1,360 |
|
|
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706 |
|
公开发行股票所得款项 |
|
13 |
|
|
- |
|
|
|
400,000 |
|
股权发行发行成本 |
|
13 |
|
|
- |
|
|
|
(22,609 |
) |
从信贷安排中提款 |
|
12 |
|
|
- |
|
|
|
28,070 |
|
偿还次级贷款安排 |
|
12 |
|
|
(24,708 |
) |
|
|
- |
|
融资租赁还款 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(157 |
) |
偿还长期借款 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(424 |
) |
其他 |
|
|
|
|
(282 |
) |
|
|
- |
|
净现金(已用)/由筹资活动提供 |
|
|
|
|
(23,630 |
) |
|
|
405,586 |
|
外汇占款对现金的影响 |
|
|
|
|
890 |
|
|
|
248 |
|
现金及现金等价物的变动 |
|
|
|
|
(69,786 |
) |
|
|
357,171 |
|
现金和现金等价物--期初 |
|
|
|
|
510,607 |
|
|
|
148,070 |
|
现金和现金等价物--期末 |
|
|
|
|
440,821 |
|
|
|
505,241 |
|
|
5 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
1. |
业务性质 |
锂美洲公司(以下称“锂美洲”或“公司”)是一家总部位于加拿大的资源公司,专注于推进三个重要的锂项目:位于阿根廷西北部胡胡伊省Salar de Olaroz和Salar de Cauchari的Cauchari-Olaroz锂卤水项目(“Cauchari-Olaroz”);位于美国内华达州洪堡特县McDermitt Caldera的沉积锂项目Thacker Pass项目(“Thacker Pass”);以及位于阿根廷Salta省的Pastos Grand es锂项目(“Pastos Grand”)。
本公司于Cauchari-Olaroz的权益由根据阿根廷法律注册成立的公司Minera Exar S.A.(“Minera Exar”)的44.8%所有权权益持有。赣锋锂业股份有限公司(“赣丰”)拥有Minera Exar 46.7%的股份,其余8.5%的权益由阿根廷Jujuy省政府拥有的矿业投资公司Jujuy Energia y Mineria Sociedad del Estado(“JEMSE”)持有。高加里-奥拉洛兹正在开发阶段,接近完成建设。本公司透过根据内华达州法律注册成立的全资附属公司--内华达锂公司(“内华达锂”)持有Thacker Pass的100%权益。Thacker Pass正处于勘探和评估阶段。2022年1月25日,本公司收购了千禧锂公司(“千禧”),并将其阿根廷锂项目Pastos Grand添加到其项目流水线中(附注8)。
该公司的普通股在多伦多证券交易所和纽约证券交易所上市,代码为“LAC”。
该公司的总部和主要地址是加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华西黑斯廷斯街900号300室,邮编:V6C 1E5。
到目前为止,该公司没有从运营中产生大量收入,一直依赖股权和其他融资来为运营提供资金。勘探和评估资产、物业、厂房和设备的基本价值以及对Cauchari-Olaroz项目的投资取决于是否存在经济上可开采的储量、确保和维持物业的所有权和实益权益,以及公司获得必要融资以完成许可和开发以及实现未来盈利运营的能力。
2. |
准备和陈述的基础 |
该等简明综合中期财务报表(“中期财务报表”)乃根据国际会计准则委员会(“IFRS”)适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则(包括国际会计准则(“IAS”)第34号中期财务报告)编制。中期财务报表应与公司根据国际财务报告准则编制的截至2021年12月31日止年度的年度综合财务报表(“2021年年度财务报表”)一并阅读。这些财务报表包括千禧自2022年1月25日收购之日起的业绩。
中期财务以美元表示,美元是公司的列报货币。临时财务报告和2021年年度财务报告采用了相同的会计政策和计算方法。
|
6 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
3. |
重大会计政策 |
关键会计估计和判断
根据适用于编制中期财务报表的《国际财务报告准则》编制这些临时财务报表时,需要作出影响所报告金额的判断、估计和假设。这些关于未来的估计和假设可能与实际结果不同。估计和判断是持续评估的,并基于历史经验和其他因素,包括对未来事件的预期,这些事件在当时的情况下被认为是合理的。
管理层在应用公司会计政策时作出的重大估计和判断的性质和数量以及估计不确定性的主要来源与管理层应用于2021年年度财务报告的估计和判断的性质和数量基本相同,但如下所述。
新冠肺炎的不确定性
世界卫生组织于2020年3月宣布的新冠肺炎疫情继续对全球和本公司的运营产生重大影响。该公司继续推进业务,同时根据政府和公共卫生当局的要求和指导方针保护其员工、承包商和业务所在社区的安全和健康。
2022年第二季度,新冠肺炎病例数量没有显著变化。Caucharí-Olaroz项目的建设活动继续严格遵守由Minera Exar制定并经项目所在Jujuy省当局批准的新冠肺炎协议。与考查里-奥拉洛兹有关的建筑费用继续按照公司的政策资本化,包括疫情期间项目施工产生的费用,如劳动力测试和隔离、为便于社会距离而增加营地设施的租金费用,以及因新冠肺炎限制而产生的其他承包商费用。
对收购千禧集团的会计处理
该公司将2022年1月收购千禧集团的交易作为资产收购入账。需要作出重大判断,以确定采用这种会计处理方法对该交易是适当的。除其他外,这包括确定千禧年不被视为《国际财务报告准则3--企业合并》下的企业,因为千禧年没有投入和实质性进程可共同促进产出的产生。
新的国际财务报告准则声明
《国际会计准则》第16号修正案--不动产、厂房和设备:预期使用前的收益
2020年5月,国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则》第16号《财产、厂房和设备》(《国际会计准则第16号》)的修正案。修正案禁止公司从财产、厂房和设备的成本中扣除在公司准备将资产用于其预定用途期间出售所生产的物品所收到的金额。相反,公司将在利润(亏损)中确认此类销售收益和相关成本。一个实体必须在2022年1月1日或之后开始的年度报告期内适用这些修正案。
|
7 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
3. |
重大会计政策(续) |
该等修订只追溯适用于该实体首次采用该等修订的财务报表所载的最早期间开始后可供使用的物业、厂房及设备项目。
该等修订对本公司2022年第二季度财务业绩并无影响。预计这些修正案将影响高加里-奥拉洛兹工厂开始生产时与产品销售有关的会计。
4. |
现金和现金等价物 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金 |
|
|
167,123 |
|
|
|
137,714 |
|
银行短期存款 |
|
|
273,698 |
|
|
|
372,893 |
|
|
|
|
440,821 |
|
|
|
510,607 |
|
截至2022年6月30日,以加元持有的现金和短期存款为2,464美元(2021年12月31日-4,393美元),以美元持有的现金和短期存款为438,166美元(2021年12月31日-506,214美元),以阿根廷比索持有的现金和短期存款为191美元(2021年12月31日-零)。现金和短期存款的年利率在0.95%-1.8%之间。
5. |
绿色科技金属投资 |
于2022年4月28日,本公司订立一项协议,以总代价10,000美元以私募方式收购Green Technology Metals Limited(ASX:GT1)(“Green Technology Metals”)的股份,该公司是一家专注于北美的锂勘探开发公司,拥有加拿大安大略省西北部的硬岩锂辉石资产,相当于Green Technology Metals已发行及配售完成后已发行及流通股的约5%。
截至2022年6月30日,本公司持有约13,301股绿色科技金属普通股,估计公允价值为5,782美元,这是根据该日期绿色科技金属股票的市场价格确定的。Green Technology Metals股票的公允价值变动亏损4,237美元已在全面亏损报表中确认。
6. |
竞技场矿产投资 |
2021年,公司收购了Arena Minerals Inc.(多伦多证券交易所股票代码:AN)的66,226股普通股和21,429份认股权证(“Arena Minerals”),总代价为18,632加元(14,758美元)。每份认股权证使持有人有权以0.25加元的价格收购Arena Minerals的一股普通股,期限为24个月,自发行之日起计。
|
8 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
6. |
竞技场矿产投资(续) |
根据收购协议,Lithium America有权(I)参与Arena Minerals未来的融资,以维持其于Arena Minerals的按比例拥有权益(如本公司维持至少7.5%的所有权权益);及(Ii)如本公司维持至少10%的所有权权益,则有权委任Arena Minerals董事会的提名人。
截至2022年6月30日,本公司拥有Arena Minerals约17.05%的已发行和流通股。
凭借目前持有的股份和认股权证,以及其提名的董事进入Arena Minerals董事会,本公司对Arena Minerals具有重大影响力。因此,对Arena Minerals的投资采用权益会计方法入账。收购Arena Minotive普通股的认股权证是衍生工具,按公允价值计入,公允价值变动记录在全面损失表中。
|
|
普通股 |
|
|
认股权证 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
对Arena Minerals的投资,截至2020年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
购买Arena Minerals股份和认股权证 |
|
|
13,375 |
|
|
|
1,383 |
|
Arena Minerals的亏损份额 |
|
|
(342 |
) |
|
|
- |
|
Arena Minerals认股权证公允价值变动收益 |
|
|
- |
|
|
|
6,175 |
|
对Arena Minerals的投资,截至2021年12月31日 |
|
|
13,033 |
|
|
|
7,558 |
|
Arena Minerals的亏损份额 |
|
|
(437 |
) |
|
|
- |
|
Arena Minerals认股权证公允价值变动亏损 |
|
|
- |
|
|
|
(2,736 |
) |
对Arena Minerals的投资,截至2022年6月30日 |
|
|
12,596 |
|
|
|
4,822 |
|
截至2022年6月30日,Arena Minerals认股权证的公允价值估计为4,822美元。权证的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯估值模型估计的,其输入如下:波动率为108.9%,无风险利率为3.09%,预期股息为0%,预期寿命为1.06年。公允价值损失2,736美元在全面损失表中确认。
在截至2022年6月30日的6个月中,该公司确认了437美元的亏损,这是根据权益会计法应占Arena Minerals的亏损,导致2022年6月30日的投资余额为12,596美元。
7. |
高加里-奥拉洛兹项目投资 |
于2022年6月30日,本公司、赣丰及JEMSE分别为Minera Exar公司的44.8%、46.7%及8.5%股东,Minera Exar公司持有位于阿根廷Jujuy省的Cauchari-Olaroz的所有权利、所有权及权益。本公司与赣丰是有关该项目管理的股东协议的订约方,并有权按49%/51%的基准获得该项目的生产提成。建筑成本亦由本公司与赣丰按49%/51%比例分摊。股东协议规定了项目治理的关键方面,这为公司提供了对Minera Exar的重大影响力和强大的少数股东保护权。
|
9 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
7. |
高加里-奥拉洛兹项目投资(续) |
此外,本公司及甘丰分别持有Exar Capital B.V.(“Exar Capital”)49%及51%的股东,Exar Capital B.V.为Minera Exar提供融资以推进Cauchari-Olaroz项目的建设(对Minera Exar及Exar Capital的投资合计为“投资于Cauchari-Olaroz项目”)。Minera Exar和Exar Capital采用权益会计方法入账。
向Minera Exar和Exar Capital提供的贷款
该公司已与Minera Exar和Exar Capital签订贷款协议,为建设Cauchari-Olaroz提供资金。贷款余额的变化汇总如下。
|
|
$ |
|
|
向Exar Capital提供的贷款,截至2020年12月31日 |
|
|
34,562 |
|
给Exar Capital的贷款 |
|
|
60,270 |
|
Exar Capital贷款的面值和公允价值之间的初始差异 |
|
|
(29,677 |
) |
应计利息 |
|
|
5,701 |
|
向Exar Capital提供的贷款,截至2021年12月31日 |
|
|
70,856 |
|
给Exar Capital的贷款 |
|
|
29,204 |
|
对Exar Capital的贷款清偿所致的重新计量 |
|
|
54,991 |
|
应计利息 |
|
|
7,293 |
|
向Exar Capital提供的贷款,截至2022年6月30日 |
|
|
162,344 |
|
在2022年前,本公司和赣丰向Exar Capital提供的贷款均为无息贷款。自2022年1月1日起,根据本公司与赣丰达成的协议,本公司及赣丰向Exar Capital提供的所有贷款均已修订,以引入利息。
2022年之前提供的贷款利率在9.74%-12.64%之间,而2022年开始提供的贷款利率为有担保隔夜融资利率(SOFR)加10.305%。SOFR是以美元计价的贷款和衍生工具的基准利率,是随着伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)逐步取消而建立的替代基准利率。为了会计目的,对贷款条件的修正导致原有票据的废止和新贷款的确认。这一变化的影响是将2022年1月1日的贷款余额从70,856美元重新计算为125,847美元,这扭转了对以前无息贷款的未摊销折扣。扑灭收益记录为54,991美元,其中34,637美元(以前作为对Cauchari-Olaroz投资的一部分)被确认为对Cauchari-Olaroz投资的回报,并从对Associate的投资中贷记,其余20,354美元在公司的全面亏损报表中记录为收益。
于截至2022年6月30日止六个月内,本公司向Exar Capital提供贷款29,204美元,而赣丰向Exar Capital提供贷款30,396美元。这些贷款为公司和甘丰分别持有高加里-奥拉洛兹地区49%和51%的建设成本提供资金。
除了来自股东的贷款外,Minera Exar还在2021年第四季度和2022年第一季度从第三方获得了总计50,000美元的债务融资,为建设提供资金。第三方贷款由赣丰安排的银行信用证担保。该公司又向赣丰提供了金额为19,600美元的贷款担保。
|
10 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
7. |
高加里-奥拉洛兹项目投资(续) |
高加里-奥拉洛兹项目投资
高加里-奥拉洛兹项目投资的变化摘要如下:
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至2020年12月31日对高加里-奥拉洛兹项目的投资 |
|
|
131,394 |
|
对高加里-奥拉洛兹项目投资的贡献 |
|
|
31,772 |
|
高加里-奥拉洛兹项目的收入份额 |
|
|
25,731 |
|
消除公司间交易的未实现收益 |
|
|
(22,104 |
) |
因JEMSE交易而减少的Minera Exar净资产份额 |
|
|
(10,512 |
) |
截至2021年12月31日对高加里-奥拉洛兹项目的投资 |
|
|
156,281 |
|
对Exar Capital的贷款清偿所致的重新计量 |
|
|
(34,637 |
) |
对高加里-奥拉洛兹项目投资的贡献 |
|
|
695 |
|
高加里-奥拉洛兹项目的损失分摊 |
|
|
(61,015 |
) |
消除公司间交易的未实现收益 |
|
|
(11,644 |
) |
截至2022年6月30日对高加里-奥拉洛兹项目的投资 |
|
|
49,680 |
|
2022年第二季度,Exar Capital向Minera Exar提供的部分贷款进行了修订,引入了与阿根廷隐含市场外汇汇率挂钩的修订偿还机制。贷款条款的这一变化导致贷款被取消,并确认了113,105美元(税后净额)的相关损失,公司在其中的份额为50,671美元。于修订后,经修订还款特征导致嵌入衍生工具的存在,该衍生工具须于每个报告日期按公允价值计量。Minera Exar产生的衍生亏损为36,648美元(税后净额),从修订之日起至2022年6月30日,公司应占16,418美元。
Minera Exar的承诺和意外情况
截至2022年6月30日,Minera Exar有以下承诺(100%):
|
• |
每年的特许权使用费为200美元,于每年5月到期,2041年到期。 |
|
• |
与位于高加里-奥拉洛兹项目区的七个社区签订的土著方案协议,期限从五年到三十年不等。假设这些协议延长到项目的有效期,2022年到期的年费为120美元,2023年至2061年期间到期的年费为503美元。年费可能会有所变化。Minera Exar的付款义务取决于项目的继续开发以及项目生产业务的开始和继续。 |
|
• |
与建筑合同有关的承付款1228美元。 |
洛斯博罗斯期权协议
于二零一八年九月十一日,Minera Exar行使与Grupo Minero los Boros(“Los Boros”)于二零一六年三月二十八日订立的购买期权协议(“期权协议”),将构成Cauchari-Olaroz一部分的若干采矿物业的所有权转让予Minera Exar。
根据期权协议的条款,Minera Exar在签署时支付了100美元,并行使了购买期权,总代价为12,000美元,将分60个季度支付200美元。第一笔分期付款到期,并在购买选择权行使日三周年,即2021年9月11日支付。Minera Exar已全额支付了随后到期的所有季度分期付款。
|
11 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
7. |
高加里-奥拉洛兹项目投资(续) |
作为转让采矿财产所有权的担保,Los Boros向Minera Exar提供了12,000美元的采矿财产抵押。此外,根据期权协议,2018年11月27日,Minera Exar向Los Boros支付了300美元的特许权使用费,该特许权使用费应在商业工厂开工建设之日起10天内支付。
根据期权协议,Minera Exar须于历年结束后10个营业日内,以阿根廷比索为单位,每年向Los Boros支付3%的纯利利息特许权使用费(“Los Boros特许权使用费”),为期40年。Minera Exar有权取消Los Boros Royalty的前20年,以换取7,000美元的一次性付款,并有权取消第二个20年,以换取额外的7,000美元。截至2022年6月30日,期权协议规定的所有款项均已支付。
8. |
千禧一代收购 |
2022年1月25日,锂美洲公司完成了对千禧年的收购,以每股4.7加元的价格收购了千禧年的所有已发行和流通股,支付方式为锂美洲公司普通股和现金每股0.001加元,总对价为359,729美元。作为要约条款之一,公司向千禧年支付20,000美元,作为千禧年与第三方签订的先前收购协议所欠分手费的偿还。该公司产生了5812美元的其他交易成本。这笔交易被计入资产收购。
通过千禧,该公司在阿根廷拥有两个锂项目:Pastos Grand es和高加里东部项目(“Cauchari East”,与Pastos Grand一起被称为“千禧项目”)。
位于阿根廷萨尔塔省的Pastos Grand是一个卤水锂矿床,在收购前进行了广泛的勘探和评估工作。高加里东部毗邻阿根廷胡胡伊省的高加里-奥拉洛兹,迄今只完成了有限的勘探、评估和许可工作。
收购的对价如下:
|
|
$ |
|
|
现金 |
|
|
105 |
|
锂美国普通股 |
|
|
333,812 |
|
交易成本 |
|
|
25,812 |
|
已给予考虑 |
|
|
359,729 |
|
|
12 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
8. |
千禧一代收购(续) |
购买价格对所收购的资产和承担的负债的分配是以收购之日的估计公允价值为基础的,如下所述:
|
|
$ |
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
33,636 |
|
应收账款、预付款项和定金 |
|
|
999 |
|
财产、厂房和设备 |
|
|
4,211 |
|
勘探和评估资产 |
|
|
338,050 |
|
应付账款和应计负债 |
|
|
(17,167) |
|
取得的净资产 |
|
|
359,729 |
|
9. |
财产、厂房和设备 |
|
|
建筑物 |
|
|
装备 和机械设备 |
|
|
|
|
其他1 |
|
|
|
|
总计 |
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||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
1,198 |
|
|
|
|
|
2,108 |
|
|
|
|
|
3,306 |
|
加法 |
|
|
- |
|
|
|
118 |
|
|
|
|
|
3,360 |
|
|
|
|
|
3,478 |
|
处置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(452 |
) |
|
|
|
|
(452 |
) |
截至2021年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
1,316 |
|
|
|
|
|
5,016 |
|
|
|
|
|
6,332 |
|
采办 |
|
|
1,571 |
|
|
|
2,640 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
4,211 |
|
加法 |
|
|
- |
|
|
|
675 |
|
|
|
|
|
930 |
|
|
|
|
|
1,605 |
|
截至2022年6月30日 |
|
|
1,571 |
|
|
|
4,631 |
|
|
|
|
|
5,946 |
|
|
|
|
|
12,148 |
|
|
|
建筑物 |
|
|
装备 和机械设备 |
|
|
其他1 |
|
|
总计 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
471 |
|
|
|
900 |
|
|
|
1,371 |
|
该期间的折旧 |
|
|
- |
|
|
|
343 |
|
|
|
582 |
|
|
|
925 |
|
处置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(332 |
) |
|
|
(332 |
) |
截至2021年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
814 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
1,964 |
|
该期间的折旧 |
|
|
53 |
|
|
|
447 |
|
|
|
516 |
|
|
|
1,016 |
|
截至2022年6月30日 |
|
|
53 |
|
|
|
1,261 |
|
|
|
1,666 |
|
|
|
2,980 |
|
|
|
建筑物 |
|
|
装备 和机械设备 |
|
|
其他1 |
|
|
总计 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
502 |
|
|
|
3,866 |
|
|
|
4,368 |
|
截至2022年6月30日 |
|
|
1,518 |
|
|
|
3,370 |
|
|
|
4,280 |
|
|
|
9,168 |
|
1“其他”类别包括使用权资产,其成本为4607美元,截至2022年6月30日的累计折旧为1216美元。
|
13 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
10. |
勘探和评估资产 |
勘探和评估资产如下:
|
|
萨克帕斯 |
|
|
千禧年计划 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
勘探和评估总资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日 |
|
|
5,640 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,640 |
|
加法 |
|
|
3,376 |
|
|
|
338,050 |
|
|
|
341,426 |
|
截至2022年6月30日 |
|
|
9,016 |
|
|
|
338,050 |
|
|
|
347,066 |
|
公司对Thacker Pass项目和Pastos Grand项目的特许权使用费和其他付款有如下承诺。只有在公司未来继续持有标的索赔的情况下才会支付这些金额,并且只有在公司开始各自项目的生产时才会产生特许权使用费。
萨克通行证:
|
• |
仅就铀收入征收20%的特许权使用费; |
|
• |
8%从该物业开采、开采或移走的矿石的毛收入特许权使用费,累计支付最高22,000美元。然后,专营权使用费将在项目的有效期内降至4%。该公司可随时选择在缴付22,000元后,将专营权费减至1.75%;及 |
|
• |
2022年第三季度支付137.5美元期权付款,2023年支付2887.5美元购买水权。 |
帕斯托斯·格兰斯:
|
• |
对某些Pastos Grand索赔的生产毛收入支付1.5%的特许权使用费,支付给项目的原始供应商;以及 |
|
• |
向萨尔塔省支付的特许权使用费最高为净收入的3%。 |
11. |
可转换票据 |
2021年12月6日,公司完成了本金总额为22.5万美元、2027年到期的1.75%可转换优先债券(“可转换债券”、“债券”和“发售”)的发售。该公司用此次发行的部分净收益全额偿还了其20.5万美元的优先担保信贷安排。2021年12月9日,发售下的首次购买者全面行使了他们的选择权,可以额外购买总计33,750美元的可转换票据本金,使总发售规模增加到258,750美元。
可换股票据指包括按摊销成本入账的债务主机及转换期权和赎回期权衍生工具的金融工具,该等衍生工具与债务主机分开,并按公允价值在全面损失表中记录的公允价值变动入账。
|
14 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
11. |
可转换票据(续) |
|
|
债主 |
|
|
可转换票据衍生品 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
可转换票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年1月1日 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
可转换票据本金 |
|
|
157,331 |
|
|
|
101,419 |
|
|
|
258,750 |
|
交易成本 |
|
|
(5,170 |
) |
|
|
(3,329 |
) |
|
|
(8,499 |
) |
可转换票据衍生工具公允价值变动收益 |
|
|
- |
|
|
|
(15,090 |
) |
|
|
(15,090 |
) |
应计利息 |
|
|
1,300 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,300 |
|
将短期应计利息重新归类为短期负债 |
|
|
(305 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(305 |
) |
截至2021年12月31日 |
|
|
153,156 |
|
|
|
83,000 |
|
|
|
236,156 |
|
可转换票据衍生工具公允价值变动收益 |
|
|
- |
|
|
|
(31,230 |
) |
|
|
(31,230 |
) |
应计利息 |
|
|
9,920 |
|
|
|
- |
|
|
|
9,920 |
|
将短期应计利息重新归类为短期负债 |
|
|
(2,245 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,245 |
) |
截至2022年6月30日 |
|
|
160,831 |
|
|
|
51,770 |
|
|
|
212,601 |
|
使用偏微分方程式方法和蒙特卡洛模拟方法估计了衍生品的公允价值,输入如下:波动率为75%,无风险利率为3.08%,预期股息为0%,信用利差为10.50%。截至2022年6月30日的6个月的公允价值变动收益31,230美元在全面损失表中确认。截至2022年6月30日的6个月的应计利息9920美元在全面损失表中确认为财务成本。
嵌入衍生工具的估值对本公司股价的变动及假设的本公司股价波动高度敏感。衍生工具在2022年第二季度的公允价值变动带来的显著收益是由于基本估值假设的变化,包括于2022年6月30日本公司市场股价较2021年12月31日下跌29.12美元至20.13美元,以及无风险利率从1.37%上调至3.08%,但波动性假设从65%上调至75%部分抵消了这一影响。
波动率下降20%将导致内含衍生价值相应减少30%,而股价下降/增加10%将导致内含衍生价值相应减少/增加分别为14%和15%。
该批可换股票据为无抵押票据,每半年派息一次,年息率为1.75%,由2022年7月15日开始,每年1月15日及7月15日派息一次。在2026年10月15日之前,债券持有人可在符合下列条件的情况下,在若干期间内选择兑换债券:
|
(i) |
在任何连续五个交易日内,债券的交易价格在每一天低于该债券兑换价值的98%; |
|
15 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
11. |
可转换票据(续) |
|
(Ii) |
如果公司选择(A)向公司普通股的所有持有人发行股权工具,使他们有权在发行后不超过45个日历日的期间内,以低于普通股在该等股权工具发行公告公布前的前一个交易日结束的10个交易日的平均报告销售价格的每股价格认购或购买普通股;或(B)向本公司普通股的所有持有人作出分配,不论该项分配是资产、证券或购买本公司证券的权利,以及每股价值至少超过紧接该项分配公告日期前一日普通股交易价格的10%; |
|
(Iii) |
在发生某些重大商业事件时; |
|
(Iv) |
如果在截至2022年3月31日(且仅在该日历季度)结束的日历季度之后的任何时间,在上一个日历季度的最后30个交易日的最后30个交易日内,公司普通股至少20个交易日(无论是否连续)的最后报告价格大于或等于每个适用交易日转换价格的130%(2022年6月30日结束的季度没有出现这种情况);或 |
|
(v) |
在公司要求赎回或公司没有支付赎回价款的情况下。 |
此后,可转换票据将可随时转换,直至紧接到期日前一个营业日的营业时间结束为止。转换后,可换股票据可由本公司选择以本公司普通股、现金或两者的组合结算。可转换债券的初始转换率将为每千股可转换债券本金21.2307股,相当于初始转换价格约为每股47.1美元。
可转换票据将于2027年1月15日到期,除非提前回购、赎回或转换。公司可能不会在2024年12月6日之前赎回可转换票据,除非管理加拿大预扣税的法律发生某些变化。在2024年12月6日之后,公司有权在某些情况下选择赎回可转换票据,包括:
|
(i) |
在2024年12月6日或之后,如果公司在截至上一个日历季度的最后一个交易日(包括上一个日历季度的最后一个交易日)的任何连续30个交易日内,有至少20个交易日的股价超过每个适用交易日转换价格的130%,赎回价格相当于本金的100%加上应计和未付利息;以及 |
|
(Ii) |
如果公司由于承担加拿大或非加拿大预扣税的费用(如果适用)而有义务支付额外的金额; |
赎回可导致转换期权的可行使性。
可转换票据持有人有权在发生某些事件时要求公司回购其可转换票据。
|
16 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
12. |
长期负债 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
长期负债的流动部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应计利息 |
|
|
2,551 |
|
|
|
305 |
|
其他负债 |
|
|
910 |
|
|
|
604 |
|
|
|
|
3,461 |
|
|
|
909 |
|
长期负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有限追索权贷款安排 |
|
|
- |
|
|
|
27,915 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
27,915 |
|
|
|
|
3,461 |
|
|
|
28,824 |
|
有限追索权贷款安排
于2018年10月,赣锋向Lithium America提供了100,000美元的无抵押、有限追索权次级贷款工具(“有限追索权贷款工具”),利率为6个月期伦敦银行同业拆息加5.5%(合计最高年利率为10%)。贷款额度为Minera Exar自由现金流的50%(定义见信贷额度协议)。
于2022年第一季度,偿还了有限追索权贷款余额和累计利息。该贷款项下剩余的未支取可用余额为75000美元。
13. |
其他负债 |
其他负债包括2515美元的租赁负债和5937美元的采矿承包商负债。采矿承建商负债余额包括内华达锂业根据其于2019年第二季度就Thacker Pass订立的采矿设计、咨询及采矿营运服务协议而从采矿承办商收取的3,500美元。
作为协议的附加条款,在达到某些商业采矿里程碑时,内华达州锂公司将向采矿承包商支付4650美元的成功费,如果在2024年12月之前没有做出最终的项目建设决定,将无息偿还3500美元的预付款。
采矿承包商迄今提供的采矿设计和咨询服务应计入采矿承包商负债余额。这些款项在2024年12月31日或Thacker Pass开始生产后90天或之前支付。
|
17 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
14. |
股本和股权补偿 |
股本
2022年1月25日,公司完成了对千禧年100%股权的收购,并向千禧年股东发行了13,199股。
2021年1月22日,在承销商全面行使超额配售选择权后,锂美洲公司完成了18,182股的承销公开发行,其中包括2,273股。
这些股票以每股22.00美元的价格发行,公司获得的毛收入约为40万美元。股票发行成本为22,609美元。
股权激励计划
根据多伦多证券交易所的政策,公司有一项股权激励计划(“计划”),根据该计划,根据公司当前的股权薪酬计划,在董事会的酌情决定下,符合条件的董事、高级管理人员、员工和顾问将被授予限制性股票单位(“RSU”)和绩效股票单位(“PSU”),根据加拿大所得税法,根据接受者的延期权利,这些单位在归属时自动转换为普通股。此外,独立董事被授予递延股份单位(“递延股份单位”),通常作为他们作为董事服务的部分报酬。当从董事会退休或终止时,可由董事赎回普通股。该计划还允许授予可用于购买公司普通股的激励性股票期权(“股票期权”);然而,自2018年以来,公司根据其股权薪酬计划授予了股票期权,而不是股票期权。该计划是一个“固定计划”,根据该计划,将发行的普通股总数不得超过公司截至2020年4月1日的已发行和已发行普通股的16%,即14,401股。
限售股单位
在截至2022年6月30日的六个月中,该公司向其员工和顾问发放了135个(2021-250)个RSU。基于授予日公司股票的市值,RSU的总估计公允价值为3343美元(2021-3366美元)。截至2022年6月30日,与未归属RSU有关的未摊销补偿成本总额为2393美元(2021-1,517美元)。在截至2022年6月30日的六个月中,与RSU相关的股票薪酬支出为720美元,计入费用(2021-917美元)。
|
18 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
14. |
股本和股权补偿(续) |
未完成的RSU数量的变化摘要如下:
|
|
RSU数量 (in 000's) |
|
|
余额,截至2020年12月31日未偿还的RSU |
|
|
2,290 |
|
转换为股票 |
|
|
(191 |
) |
授与 |
|
|
256 |
|
余额,截至2021年12月31日未偿还的RSU |
|
|
2,355 |
|
转换为股票 |
|
|
(45 |
) |
授与 |
|
|
135 |
|
被没收 |
|
|
(13 |
) |
余额,截至2022年6月30日未偿还的RSU |
|
|
2,432 |
|
递延股份单位
在截至2022年6月30日的六个月内,公司向独立董事授予了9个DSU(2021-12年)作为薪酬,估计公允价值总额为289美元(2021-162美元)。
|
|
数字用户单元数量 (in 000's) |
|
|
余额,截至2020年12月31日未偿还的DSU |
|
|
218 |
|
授与 |
|
|
24 |
|
余额,截至2021年12月31日的未偿债务单位 |
|
|
242 |
|
授与 |
|
|
9 |
|
转换为普通股 |
|
|
(13 |
) |
余额,截至2022年6月30日未偿还的DSU |
|
|
238 |
|
股票期权
于截至2022年及2021年6月30日止六个月内,本公司并无授出任何购股权。截至2022年6月30日,已发行和可行使的股票期权如下:
行权价格区间 CDN$ |
|
数 突出且可操作 as at June 30, 2022 (in 000’s) |
|
|
加权 平均值 剩余 合同 寿命(年) |
|
|
加权 平均值 锻炼 价格(加元) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$4.55 - $5.00 |
|
|
160 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
4.90 |
|
$8.05 - $11.07 |
|
|
973 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
8.20 |
|
|
|
|
1,133 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
7.74 |
|
|
19 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
14. |
股本和股权补偿(续) |
已发行股票期权变动摘要如下:
|
|
数 选项的数量 (in 000’s) |
|
|
加权平均 行权价格, (加元) |
|
||
余额,截至2020年12月31日的未偿还股票期权 |
|
|
2,303 |
|
|
|
6.05 |
|
已锻炼 |
|
|
(612 |
) |
|
|
(3.05 |
) |
过期 |
|
|
(9 |
) |
|
|
(6.30 |
) |
余额,截至2021年12月31日的未偿还股票期权 |
|
|
1,682 |
|
|
|
7.06 |
|
已锻炼 |
|
|
(549 |
) |
|
|
(5.66 |
) |
余额,截至2022年6月30日的未偿还股票期权 |
|
|
1,133 |
|
|
|
7.74 |
|
在截至2022年6月30日的6个月内,行使股票期权时的加权平均股价为39.32加元(2021-20.00加元)。于截至2022年6月30日止六个月内,根据该计划的无现金行使条款行使了265(2021-280)份股票期权,从而发行了234(2020-233)股本公司股份。
业绩分享单位(“PSU”)
在截至2022年6月30日(2021-162)的六个月内,本公司共批出73个单位。截至2022年6月30日,与未归属PSU有关的未摊销补偿费用总额为3921美元(2021-3154美元)。
PSU的公允价值在赠与之日使用基于蒙特卡洛模拟的估值模型进行估算,该模型对期间的赠与使用了以下假设:
|
1月28日, |
|
|
1月4日, |
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
已授予的PSU数量 |
73 |
|
|
|
162 |
|
无风险利率 |
1.39 |
% |
|
|
0.17 |
% |
股息率 |
0 |
% |
|
|
0 |
% |
年化波动率 |
82.8 |
% |
|
|
76.0 |
% |
同业组平均波动率 |
55.73 |
% |
|
|
72.2 |
% |
估计罚没率 |
10.0 |
% |
|
|
10.0 |
% |
授予的每个PSU的公允价值 |
41.99 |
|
|
|
19.72 |
|
|
20 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
14. |
股本和股权补偿(续) |
在截至2022年6月30日的六个月内,与PSU相关的股权薪酬支出837美元计入运营费用(2021-1,383美元)。未完成的PSU数量的变化摘要如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PSU数量 (in 000's) |
|
|
余额,截至2020年12月31日的未偿还PSU |
|
|
999 |
|
授与 |
|
|
162 |
|
转换为普通股 |
|
|
(417 |
) |
余额,截至2021年12月31日的未偿还PSU |
|
|
744 |
|
授与 |
|
|
73 |
|
被没收 |
|
|
(51 |
) |
余额,截至2022年6月30日的未偿还PSU |
|
|
766 |
|
15. |
关联方交易 |
该公司的股权账户被投资人Minera Exar与其总裁家族控制的公司达成了以下交易:
|
- |
与Los Boros于二零一六年三月二十八日订立的Los Boros期权协议,将构成Cauchari-Olaroz项目一部分的若干采矿物业的所有权转让给Minera Exar(附注7)。 |
|
- |
在截至2022年6月30日的6个月里,根据与Magna Construcciones S.R.L.签订的Cauchari-Olaroz建筑服务合同,支出为2721美元。 |
在截至2022年6月30日的6个月里,米涅拉Exar向总裁支付的费用总计37美元(2021-37美元),总裁也是董事美洲锂公司的成员
2022年第一季度,Minera Exar与一个财团签订了一项服务协议,该财团由其家族控制的公司持有49%的股份,总裁也是美国锂公司的成员。该协议用于在五年内维修Cauchari-Olaroz的蒸发池,总代价为94,000美元(不包括增值税)。
Minera Exar因该等交易而欠关联方的款项为无抵押、无利息及无特定付款条款。与凭借本公司股东身份而为本公司关联方的赣丰的交易于附注7及12披露。
密钥管理的补偿
关键管理层包括公司董事会和执行管理团队。执行管理团队董事和成员的薪酬如下:
|
21 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
15. |
关联方交易(续) |
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
股权补偿 |
|
|
930 |
|
|
|
1,284 |
|
薪金、奖金、福利和董事费用包括在一般和行政费用中 |
|
|
1,442 |
|
|
|
840 |
|
包括在勘探支出中的薪金、奖金和福利 |
|
|
174 |
|
|
|
184 |
|
高加里-奥拉洛兹项目投资的薪金和福利 |
|
|
282 |
|
|
|
542 |
|
|
|
|
2,828 |
|
|
|
2,850 |
|
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
总数归因于董事和高管团队 |
|
|
269 |
|
|
|
671 |
|
16. |
一般和行政费用 |
下表汇总了公司的一般和行政费用:
|
截至6月30日的六个月, |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
$ |
|
||
薪金、福利及董事酬金 |
|
3,237 |
|
|
1,568 |
|
办公室和行政部门 |
|
1,813 |
|
|
1,411 |
|
专业费用 |
|
2,364 |
|
|
1,225 |
|
监管费和申请费 |
|
154 |
|
|
259 |
|
旅行 |
|
241 |
|
|
20 |
|
投资者关系 |
|
699 |
|
|
297 |
|
折旧 |
|
172 |
|
|
99 |
|
|
|
8,680 |
|
|
4,879 |
|
|
22 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
17. |
勘探和评价支出 |
下表汇总了公司的勘探和评估支出:
|
|
截至6月30日的六个月, |
|
|||||||
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
萨克帕斯 |
|
千禧年计划 |
|
萨克帕斯 |
|
|||
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||
工程学 |
|
|
12,422 |
|
|
- |
|
|
8,771 |
|
咨询和薪酬 |
|
|
4,261 |
|
|
422 |
|
|
2,963 |
|
许可和环境 |
|
|
2,345 |
|
|
2 |
|
|
1,030 |
|
现场用品和其他 |
|
|
621 |
|
|
1,194 |
|
|
503 |
|
折旧 |
|
|
744 |
|
|
100 |
|
|
246 |
|
钻探和地质费用 |
|
|
888 |
|
|
- |
|
|
13 |
|
勘探总支出 |
|
|
21,281 |
|
|
1,718 |
|
|
13,526 |
|
18. |
分段信息 |
该公司在三个地理区域的四个经营部门开展业务。千禧项目运营部门是在2022年第一季度收购这些项目后增加的。
Thacker Pass和千禧年项目处于勘探和评估阶段,高加里-奥拉洛兹项目处于开发阶段。有机粘土部门于2021年被归类为停产业务,于2019年清盘,其资产于2021年第一季度出售。
该公司的可报告部门摘要如下:
|
|
萨克 经过 $ |
|
|
高加里人- 奥拉洛兹 $ |
|
|
千禧一代 项目 $ |
|
|
公司 $ |
|
|
总计 $ |
|
|||||
截至2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产、厂房和设备 |
|
|
4,100 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,115 |
|
|
|
953 |
|
|
|
9,168 |
|
勘探和评估资产 |
|
|
9,016 |
|
|
|
- |
|
|
|
338,050 |
|
|
- |
|
|
|
347,066 |
|
|
总资产 |
|
|
16,089 |
|
|
|
218,544 |
|
|
|
354,002 |
|
|
|
454,862 |
|
|
|
1,043,497 |
|
总负债 |
|
|
(12,203 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(270 |
) |
|
|
(219,004 |
) |
|
|
(231,477 |
) |
截至2022年6月30日的6个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产、厂房和设备的增建 |
|
|
1,550 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
55 |
|
|
|
1,605 |
|
净(亏损)/收入 |
|
|
(22,081 |
) |
|
|
(44,723 |
) |
|
|
(1,559 |
) |
|
|
5,675 |
|
|
|
(62,688 |
) |
勘探支出 |
|
|
(21,281 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,718 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(22,999 |
) |
折旧 |
|
|
(744 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(100 |
) |
|
|
(172 |
) |
|
|
(1,016 |
) |
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产、厂房和设备的增建 |
|
|
1,021 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
21 |
|
|
|
1,042 |
|
净(亏损)/收入 |
|
|
(12,135 |
) |
|
|
(67,388 |
) |
|
|
(913 |
) |
|
|
63,879 |
|
|
|
(16,557 |
) |
勘探支出 |
|
|
(11,743 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,047 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(12,790 |
) |
折旧 |
|
|
(427 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(56 |
) |
|
|
(87 |
) |
|
|
(570 |
) |
|
23 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
18. |
分段信息(续) |
|
|
有机粘土 $ |
|
|
萨克帕斯 $ |
|
|
高加里人- 奥拉洛兹 $ |
|
|
公司 $ |
|
|
总计 $ |
|
|||||
截至2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产、厂房和设备 |
|
|
- |
|
|
|
3,294 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,074 |
|
|
|
4,368 |
|
勘探和评估资产 |
|
- |
|
|
|
5,640 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
5,640 |
|
|||
总资产 |
|
|
- |
|
|
|
10,744 |
|
|
|
274,760 |
|
|
|
531,838 |
|
|
|
817,342 |
|
总负债 |
|
|
- |
|
|
|
(10,632 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(270,395 |
) |
|
|
(281,027 |
) |
截至2021年6月30日的6个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产、厂房和设备的增建 |
|
|
- |
|
|
|
96 |
|
|
|
- |
|
|
|
23 |
|
|
|
119 |
|
非持续经营的收入 |
|
|
90 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
90 |
|
|
净亏损 |
|
|
90 |
|
|
|
(15,140 |
) |
|
|
(1,097 |
) |
|
|
(13,105 |
) |
|
|
(29,252 |
) |
勘探支出 |
|
- |
|
|
|
(13,526 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(13,526 |
) |
|
折旧 |
|
|
- |
|
|
|
(246 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(99 |
) |
|
|
(345 |
) |
截至2021年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产、厂房和设备的增建 |
|
|
- |
|
|
|
34 |
|
|
|
- |
|
|
|
21 |
|
|
|
55 |
|
财产、厂房和设备解除合并 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
||
停产损失 |
|
|
(18 |
) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(18 |
) |
|
净亏损 |
|
|
(18 |
) |
|
|
(9,683 |
) |
|
|
(597 |
) |
|
|
(9,025 |
) |
|
|
(19,323 |
) |
勘探支出 |
|
- |
|
|
|
(8,844 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(8,844 |
) |
|
折旧 |
|
|
- |
|
|
|
(96 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(55 |
) |
|
|
(151 |
) |
该公司的非流动资产在地理上划分如下:
|
|
加拿大 $ |
|
|
美国 $ |
|
|
阿根廷 $ |
|
|
总计 $ |
|
||||
非流动资产(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年6月30日 |
|
|
13,549 |
|
|
|
13,103 |
|
|
|
391,858 |
|
|
|
418,510 |
|
截至2021年12月31日 |
|
|
1,074 |
|
|
|
8,934 |
|
|
|
190,114 |
|
|
|
200,122 |
|
1归属于地理位置的非流动资产不包括金融资产和其他资产。
19. |
关于现金流的补充披露 |
关于本公司交易的补充披露见下表。
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
支付的利息 |
|
|
3,543 |
|
|
|
3,942 |
|
|
24 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
20. |
金融工具 |
在综合财务状况表上按公允价值记录并在公允价值披露中列报的金融工具按公允价值层次进行分类,以反映在进行计量时使用的投入的重要性。公允价值层次结构具有以下级别:
第1级--相同资产或负债在活跃市场的未调整报价;
第2级--直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的投入;以及
第3级--不是基于可观察到的市场数据的资产和负债的投入。
公允价值体系要求只要存在可观察到的市场投入,就必须使用此类投入。金融工具被归类在层次结构的最低级别,在计量公允价值时考虑了该工具的重大投入。除作为Arena Minerals投资的一部分而收购的认股权证、作为Green Technology Metals投资的一部分而收购的普通股以及本公司的可转换票据衍生工具外,并无任何金融工具在经常性财务状况表上按公允价值计量。截至2022年6月30日,未按公允价值计量的金融工具的公允价值接近其账面价值。绿色科技股份被归类于公允价值等级的第一级,而Arena Minerals认股权证和可转换票据衍生品被归类于公允价值等级的第二级(请参阅附注5、6和11)。
公司对风险进行管理,将潜在损失降至最低。本公司风险管理程序的主要目标是确保风险得到适当识别和监控,并确保本公司维持的资本基础足以应对这些风险。影响本公司金融工具的主要风险如下。
信用风险
信用风险是与交易对手无法履行其付款义务有关的损失风险。可能使本公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、应收账款、来自JEMSE的长期应收账款以及对Exar Capital的贷款。本公司对现金、现金等价物、应收账款、来自JEMSE的长期应收账款以及对Exar Capital的贷款的最大信用风险敞口为综合财务状况表中披露的金额。该公司通过将现金和现金等价物存放在主要金融机构来限制其对信贷损失的风险,并仅投资于由加拿大政府或加拿大和美国特许银行担保的短期债务,预计信贷损失估计为极小。本公司及其附属公司及受投资人(包括Minera Exar)可不时对阿根廷政府证券、由阿根廷银行担保的金融工具及其他阿根廷证券进行短期投资。这些投资可能会也可能不会实现短期收益或损失。
管理层相信,现金、现金等价物、应收账款、JEMSE长期应收账款及Exar Capital贷款等金融工具的信贷风险集中程度是名义上的。
流动性风险
流动资金风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动资金的方法是在正常和紧张的情况下评估当前和预期的流动资金需求,以估计和维持充足的现金和现金等价物储备,以满足其短期和长期的流动资金需求。
|
25 |
|
锂美洲公司。
简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的6个月
(除每股金额外,以千美元表示;以千股和股权工具表示)
20. |
金融工具(续) |
由于公司经营的行业是资本密集型行业,公司或其被投资人的大部分支出与资本计划有关。
该公司编制年度预算,并在必要时定期监测和更新。截至2022年6月30日,公司的现金和现金等价物余额为440,821美元,用于清偿流动负债10,094美元。
下表汇总了按未贴现计算的公司财务负债的合同到期日:
|
|
|
|
|
|
截至12月31日止的年度, |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2025年及以后 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
可转换优先票据 |
|
|
2,737 |
|
|
|
4,528 |
|
|
|
4,541 |
|
|
|
270,089 |
|
|
|
281,895 |
|
应付账款和应计负债 |
|
|
6,633 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
6,633 |
|
|||
写字楼租赁项下的债务? |
|
|
451 |
|
|
|
1,148 |
|
|
|
1,093 |
|
|
|
1,029 |
|
|
|
3,721 |
|
其他义务? |
|
|
15 |
|
|
|
8 |
|
|
|
6,096 |
|
|
- |
|
|
|
6,119 |
|
|
总计 |
|
|
9,836 |
|
|
|
5,684 |
|
|
|
11,730 |
|
|
|
271,118 |
|
|
|
298,368 |
|
¹包括本金和利息/财务费用。
市场风险
市场风险包含了一系列风险。市场价格风险、公司股价和货币风险等风险因素的变动会影响金融资产和负债的公允价值。本公司面临如下所述的外汇风险。
外币风险
公司在国外的业务受到汇率波动的影响,这种波动可能会影响公司的财务业绩。该公司以美元(“美元”)报告其财务业绩,并产生以加元(“加元”)、阿根廷比索(“ARS$”)和美元的支出,其中大部分支出以美元由公司的子公司和被投资方产生。本公司及其子公司和联营公司使用美元功能货币。截至2022年6月30日,公司分别持有2,464加元和191加元现金和现金等价物。截至2022年6月30日,美元对加元和非加元汇率的升值/(走弱)10%将导致公司的汇兑(亏损)/收益分别为246美元和2美元。
21. |
后续事件 |
2022年7月15日,该公司支付了根据其可转换票据到期的2755美元的利息。
|
26 |
|