附件10.23
预先批准的
固定缴款计划
(利润分享/401(K)计划)
富达预先批准的计划
第001号领养协议
与配合使用
富达基本计划文件第17号
FMR LLC及其附属公司不提供税务或法律咨询。本协议或其任何附件中的任何内容均不应被解释为或依赖于税收或法律建议。
美国国税局第230号通告披露:在本文件(包括附件)提及或提及任何税务事项的范围内,收件人或任何其他人士不打算或以书面形式使用本文件,目的是(1)避免根据《国税法》进行处罚,或(2)宣传、营销或向另一方推荐本文所述事项。请向独立税务顾问咨询有关您的特殊情况的建议。
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目录
1.01 | 1 | |
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1.07 | 9 | |
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1.09 | 12 | |
1.10 | 13 | |
1.11 | 13 | |
1.12 | 18 | |
1.13 | 22 | |
1.14 | 22 | |
1.15 | 23 | |
1.16 | 23 | |
1.17 | 24 | |
1.18 | 24 | |
1.19 | 25 | |
1.20 | 26 | |
1.21 | 27 | |
1.22 | 27 | |
1.23 | 28 | |
1.24 | 28 | |
1.25 | 29 | |
1.26 | 29 | |
1.27 | 29 | |
1.28 | 30 | |
1.29 | 30 | |
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领养协议
第一条
利润分享/401(K)计划
1.01Plan信息
(a) | 图则名称: |
这是安费诺公司员工储蓄/401(K)计划(“计划”)
(b) | 图则类型: |
(1) | ☐ 401(k) Only |
(2) | TANT 401(K)和利润分享 |
(3) | 仅限☐利润分享 |
(c) | 受托结构: |
(1) | 除下文另有选择的范围外,雇主应根据基本计划文件第19条和第2.01(Ee)节定义的投资受托管理人担任管理人。 |
(A) | ☐管理员姓名(如果不是雇主):_ |
(B) | ☐投资受托人名称(如果不是管理人):_ |
(C) | ☐受托责任应按照受托附录中的描述进行分配。 |
(2)有关其他适用条款,请参阅信托附录。
(D)计划年终(月/日):12/31
(E)三位数图则编号:010
(f) | 限制年(勾选一项): |
(1) | ☐日历年 |
(2) | TACH计划年 |
(3) | ☐其他,(12个月,截止日期如下):_ |
(g) | 计划状态: |
(1) | 收养协议生效日期:2022年5月4日(不能早于(I)本计划年度的第一天或(Ii)计划生效日期的较早者) |
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(2) | 领养协议生效日期为: |
(A) | ☐新计划生效日期,以下所选范围除外。(如适用,请勾选(I)。) |
(i) ☐ | 本计划是从一个更大的计划中剥离出来的计划的一部分,该计划使用安全港公式满足ADP和/或ACP测试,这样的公式将在计划下不中断地继续,并且该计划可以满足计划第一个计划年度的ADP/ACP测试,除非雇主随后进行更改。(请勾选以下选项之一): |
(I) ☐ | 该计划是由在生效日期之前不是雇主的相关雇主的实体维持的计划衍生出来的。 |
(II) ☐ | 该计划是从在生效日期之前是雇主的相关雇主的实体维护的计划中剥离出来的。 |
(B) | -修改生效日期(勾选一项): |
(i) þ | 雇主先前签署的本基本计划文件第17号及其收养协议的修正和重述。随着这一重述的执行,现将原先在基本计划文件第17号内的信托协议删除,成为一份独立的信托协议,但不改变其实质内容。 |
(ii) ☐ | 向第17号基本计划文件及其采纳协议的转换。 |
本计划原生效日期:1990年1月1日
(3) ☐ | 特殊生效日期。本计划的某些规定应自上文第1.01(G)(1)款规定的日期以外的日期起生效。请填写领养协议的特别生效日期附录,注明受影响的条款及其生效日期。 |
(4) ☐ | 计划合并生效日期。某些计划在上文第1.01(G)(1)分段规定的日期或之后并入计划。请填写计划合并附录的适当小节。 |
(5) ☐ | 冻结计划。该计划目前处于冻结状态。在冻结计划期间,根据基本计划文件第5.02节确定缴款的补偿定义不应包括在计划冻结之日之后赚取的补偿。计划资产将继续以参与者及其受益人的名义持有,直到按照计划条款分配为止。(如果选择此条款,它将覆盖在收养协议中选择的任何冲突条款。)(选择一个。) |
(A) ☐ | 该计划下的捐款将永久停止。所有员工的账户应100%归属,不受1.16中选择的任何时间表的影响。 |
(B) ☐ | 该计划下的捐款暂时停止。雇主考虑在以后恢复缴费。 |
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注:不得就计划冻结之日后获得的补偿向计划作出任何贡献,也不得作出任何展期贡献;但应继续偿还贷款,直至偿还贷款义务。在计划冻结期间,不是参与者的员工不能成为参与者。
1.02EMPLOYER
(a) | 雇主名称:安费诺公司 |
(1) | 雇主税务识别号码:22-2785165 |
(2) | 雇主财政年度结束:12/31 |
(b) | “雇主”一词包括以下参与雇主(选择一项): |
(1) ☐ | 没有其他雇主参加该计划。 |
(2) þ | 某些其他雇主也参与了该计划。请填写参与计划的雇主附录。 |
1.03TRUSTEE
(A)受托人:根据信托协议被指定为受托人的个人或实体。
1.04COVERAGE
所有符合以下规定条件的员工均有资格参加该计划:
(A)年龄要求(勾选一项):
(1)无年龄要求。
(2)☐必须年满21岁。
(3)☐关于不同群体的不同年龄要求,请参阅资格、服役和归属附录。
(b) | 资格服务要求- |
(1)延期 贡献, 员工 贡献, 合格 非选修课 雇主 投稿 | (2)非选择性雇主 投稿 (除保险箱外 港湾非选修课 雇主 (投稿) | (3)配对雇主 投稿 (除保险箱外 港口匹配 雇主 (投稿) | (4)安全港 非选修课 雇主 投稿 | (5)安全港 匹配的雇主 投稿 | |
X | X | X | X | X | N/A-不适用-计划不提供此类缴费或不适用资格服务要求 |
| | | | | 资格服务天数要求(没有最低服务小时数)。(请不要在第(1)、(4)或(5)栏中注明超过365天,或在任何其他栏中注明超过730天。) |
| | | | | 资格服务月数要求(没有最低服务时数)。(不得在第(1)、(4)或(5)栏中注明超过12个月,或在其他任何一栏中注明超过24个月 |
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| | | | | 列。) |
| | | | | _(不超过12个月)(在资格计算期间,至少(平均不超过每月83 1/3小时或每年1,000小时)服务时数)。(不论前述规定,在资格计算期间内完成1000小时服务的雇员,在该计算期间结束时符合资格服务要求。) |
| | | | | 一年的资格服务要求(在资格计算期间要求至少(不超过1,000)小时的服务)。 |
| | | | | 两年的资格服务要求(在资格计算期间要求至少(不超过1,000)小时)。(仅为第(2)或(3)列选择。) |
注:如果雇主选择超过365天或12个月的资格服务要求,或选择两年资格服务要求,则(1)符合该资格服务要求的供款必须在作出时100%归属,以及(2)如果计划在选项1.11(A)(3)中选择了与雇主匹配的安全港供款,或在选项1.12(A)(3)中选择了安全港公式,则该等供款可能只需要一年的资格服务(至少1000小时服务)。
注:如果在第1.04(A)或(B)节中选择了(1)关于匹配雇主缴费和选项1.11(A)(3)、401(K)匹配雇主缴费的选项1.11(A)(3)和401(K)与雇主匹配的选项1.11(A)(3)和(2)关于非任选的雇主缴费并且选择了选项1.12(A)(3)和401(K)安全港公式,并且选择了比递延缴款更严格的资格要求,则应根据基本计划文件第6.09节对该计划进行分类测试。
注:如果为延期供款选择的资格要求与为雇主供款选择的资格要求不同,并且该计划成为一个“头重脚轻的计划”,则雇主可能需要代表已满足延期供款资格要求并在计划年度的最后一天受雇但尚未满足雇主供款资格要求的非关键员工支付最低雇主供款。
(6) ☐ | 有关不同组的不同资格服务要求,请参阅资格、服务和授予附录。 |
(7) ☐ | 服务小时数计分。服务时数将按照资格、服务和归属附录中选择的等价物计入,而不是按照基本计划文件第2.01(Cc)节中描述的等价物计入。 |
(c) ☐ | 资格计算期-资格计算期将是在资格、服务和归属附录中选择的,而不是基本计划文件第2.01(P)节中描述的周年期间。 |
(d) | 符合条件的员工类别: |
(1)一般而言,符合参加计划资格的雇员为(选择一项):
(A)雇主的所有雇员。
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(B)☐只包括雇主的雇员(选择一项):
(i) ☐ | 任何与雇主的集体谈判协议,前提是该协议要求将员工纳入计划。 |
(ii) ☐ | 与雇主签订的以下集体谈判协议: |
(2) þ | 尽管在上文第1.04(D)(1)节中进行了选择,但雇主的某些雇员被排除在参加该计划之外: |
注:根据基本计划文件第2.01(R)节,某些雇员(例如波多黎各居民)自动被排除在外,无论雇主根据第1.04(D)(2)节所作的选择如何。
(A) þ | 集体谈判协议涵盖的员工,除非协议要求将员工纳入计划。(如果上面选择了选项1.04(D)(1)(B),请不要选择。) |
(B) ☐ | 基本计划文件第2.01(Bb)节所界定的高薪雇员。 |
(C) þ | 基本计划文件第2.01(Ff)节中定义的租赁员工。 |
(D) þ | 非居民外国人没有从雇主那里获得构成美国来源收入的任何劳动收入。 |
(E) þ | 其他: |
1.被雇主指定为替代劳动力成员的雇员,有别于正规的全职或兼职雇员,这是根据工作的可获得性进行的单独就业分类;2.截至2018年12月31日继续领取雇主赞助的固定福利养老金福利的雇员。
注:以上定义的合格组必须是明确可确定的组,不受雇主的自由裁量。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
(i) ☐ | 尽管上文第1.04(D)(2)(E)节不包括在内,但以下所述的任何雇员应属于有资格参加该计划的雇员类别(即合格员工),并在紧接资格计算期结束后的入职日期输入计划,在此期间他首先满足以下要求:(I)已年满21岁且(Ii)已完成至少1,000小时的服务。第1.04(D)(2)(E)(I)款适用于下列雇员(如果上文(E)中的排除直接或间接规定了参加的年龄和/或服务要求,例如不包括兼职、季节性或临时雇员,则必须选择): |
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(F) ☐ | 该计划之前包含一项条款,允许员工不可撤销地选择退出该计划。尽管上述规定中没有规定排除,但所有此类员工都已做出先前不可撤销的选择,被排除在参与该计划之外。管理员维护所有此类排除的列表。 |
注:将员工排除在外可能会对该计划满足代码第410(B)节所规定的最低保险要求产生不利影响。
(e) | 入职日期--入职日期应与适用的捐款类型相关,如下所示。 |
| (1)延期 贡献, 员工 贡献, 合格 非选修课 雇主 投稿 | (2)非选修 雇主 捐款(避风港除外) 非选修课 雇主 (投稿) | (3)配套 雇主 捐款(避风港除外) 匹配的雇主 (投稿) | (4)安全港 非选修课 雇主 投稿 | (5)安全港 匹配 雇主 投稿 | |
(A) | | | | | X | 不适用-不适用-计划不提供此类缴费 |
(B) | | | | | | 在符合第1.04(A)和1.04(B)节规定的资格要求后立即 |
(C) | | | | | | 每个计划年的第一天和每个计划年的七月的第一天 |
(D) | | | | | | 每个计划年的第一天,以及每个计划年的第四、第七和第十个月的第一天 |
(E) | X | X | X | X | | 每个月的第一天 |
(F) | | | | | | 每个计划年度的第一天(如果第1.04(B)节对供款类型的资格服务要求超过六个月,或如果第1.04(A)节对供款类型的年龄要求超过20 1/2,请不要选择。) |
注:如果计划中合并了另一个计划,则计划可在计划合并附录中规定合并的生效日期也是某些员工的入职日期。
(f) | 首次参加日期-符合资格的员工应在其完成第1.04(A)和(B)款(如有)或第1.04(D)(2)(E)(I)款(如果适用)中的年龄和服务要求之日或紧随其后的入职日期成为参与者,但(勾选一项除外): |
(1) þ | 没有例外。 |
(2) ☐ | 受雇于_的合资格雇员(插入日期)应在该日成为参与者。 |
(3) ☐ | 符合第1.04(A)及(B)节的年龄及服务规定的合资格雇员,日期为_(插入日期)应在该日成为参与者。 |
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1.05COMPENSATION
基本计划文件第2.01(K)节中定义的补偿应按以下规定进行修改。
(a) | 补偿基数--在进行下文(B)和(C)小节所述的额外调整之前,第2.01(K)节中描述的补偿定义的基数应如下: |
(1) þ | 2.01(K)(1)(A)中所述的W-2定义。 |
(2) ☐ | A守则第3401(A)条工资定义如第2.01(K)(1)(B)条所述。 |
(3) ☐ | 2.01(K)(1)(C)中所述的规范第415节定义。 |
(b) | 其他变更--除下列说明外(如基本计划文件第6.01和15.03节所述),以上选择的薪酬应通过排除以下所有项目进行调整(或在选择选项(10)的情况下,进行薪酬附录中描述的具体调整): |
(1) ☐ | 报销或其他费用津贴、附带福利(现金和非现金)、搬家费用、所有递延补偿和福利。 |
(2) ☐ | 差别工资(定义见第2.01(K)(2)(B)(I)节)。 |
(3) ☐ | 未使用的假期(如第2.01(K)(2)(B)(Ii)(Ii)节所述)。 |
(4) ☐ | 加班费。 |
(5) ☐ | 奖金。 |
(6) ☐ | 佣金。 |
(7) ☐ | 雇主授予雇员的限制性股票或合格或非合格股票期权的价值,只要这些价值是应包括在雇员的应纳税所得额内的。 |
(8) ☐ | 在雇佣终止前收到的遣散费。(为此目的而支付的遣散费将是第2.01(K)(2)(B)(Ii)节所述的金额以外的金额,而在离职后收到的任何此类金额将始终不包括在内。) |
(9) ☐ | 支付给员工或代表员工减少或抵消学生贷款偿还义务的金额。 |
(10) þ | 《计划》对赔偿的定义作了其他修改,但仅凭上述排除并不能涵盖这些修改。对补偿定义的所有更改将在补偿增编中找到,而不是本款。 |
注意:一般来说,如果雇主没有选择或只选择了上面的(1)、(2)和/或(3)选项,则不需要测试补偿以证明其符合规范第414(S)节的要求,并且它将被视为401(K)安全港非选择性雇主贡献的可接受补偿定义。如果雇主选择选项(4)-(9)中的任何一项,则必须根据所有相关事实和情况确定排除的补偿类型是非常规的或附加的,并且必须一般满足以下要求:(1)对于除401(K)安全港非选择供款之外的非选择雇主供款,该计划必须通过守则第414(S)节的要求,或者必须通过根据守则第401(A)(4)节发布的规定的一般测试;(2)对于401(K)安全港非选择性雇主供款,必须进行补偿测试,以证明其符合守则第414(S)条的要求;。(3)对于延期供款和
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若参保人必须获准在计划下作出足够的递延供款,以收取符合守则第414(S)节要求的全额401(K)相配雇主供款;(4)就相配雇主供款(401(K)相配雇主供款除外)而言,为适用基本计划文件第6.10节所述的相配雇主供款限制而作出的补偿(被视为满足“非加太计划”测试),必须经过测试,以证明其符合守则第414(S)节的要求。除非在上文或补偿附录中另有选择,否则补偿将包括基本计划文件第2.01(K)(2)(A)和(B)节所述的金额,但不包括被视为法规第125条的补偿。如果该计划被确定为头重脚轻(根据备选方案1.22和基本计划文件第15条),则根据基本计划文件15.03节作出的贡献将以补偿为基础,不包括上述选定的例外情况。
(c) | 参加第一年的补偿--雇员首次成为参与者的计划年度的缴费应根据雇员的补偿确定,如下所述。 |
(1) ☐ | 整个计划年度的薪酬。(如适用,请填写以下(A)项。如果未选择(A),则计划的初始计划年度的任何非选择性雇主供款的金额将根据本第1.05(C)(1)款确定,仅使用从计划的原始生效日期到初始计划结束的补偿 计划年。) |
(A) ☐ | 短期初始计划年度:为确定非选择性雇主缴费的数额,除401(K)安全港非选择性雇主缴费外,应使用截至初始计划年度最后一天的12个月期间的补偿。 |
(2) þ | 仅对员工有资格参与计划的计划年度部分进行薪酬。(如适用,请填写以下(A)项。如果未选择(A),则计划的初始计划年度的任何非可选雇主缴费金额将根据本第1.05(C)(2)节确定,仅使用从计划的原始生效日期到初始计划年度结束的补偿。) |
(A) ☐ | 短期初始计划年度:为了确定非选择性雇主缴费的数额,对于在计划最初生效日期成为积极参与者的雇员,应使用截至初始计划年度最后一天的12个月期间的补偿。对于所有其他雇员,只应使用他们有资格的期间的补偿。 |
1.06 | 测试规则 |
(a) | ADP/ACP当前测试方法-应用基本计划文件第6.03和6.06节中所述的“ADP”和“ACP”测试的测试方法应为(勾选一项): |
(1) þ | 本年度测试方法-计划年度高薪员工的“ADP”或“ACP”应与同一计划年度非高薪员工的“ADP”或“ACP”进行比较。(必须选择是否勾选了与雇主供款匹配的选项1.11(A)(3)、401(K)安全港,或选项1.12(A)(3)、401(K)安全港公式,关于非选择性雇主供款。) |
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(2) ☐ | 上一年度测试方法-计划年度高薪员工的“ADP”或“ACP”应与上一计划年度非高薪员工的“ADP”或“ACP”进行比较. |
(3) ☐ | 不适用。(仅当勾选了选项1.01(B)(3),仅利润分享,以及选项1.08(A)(1),未来员工缴费,以及选项1.11(A),匹配雇主缴费不勾选或勾选选项1.04(D)(2)(B),不包括符合条件的雇员类别中所有高薪雇员。) |
注:对改变检测方法的选举有限制。
(b) | 第一年测试方法-如果该计划(后续计划除外)允许延期缴费或规定雇员或雇主缴费的第一个计划年度发生在第1.01(G)节规定的生效日期或之后,则应使用该第一个计划年度非高薪员工的实际“ADP”和/或“ACP”进行“ADP”和/或“ACP”测试,除非下文另有规定。 |
(1) ☐ | 第一个计划年度的“ADP”和/或“ACP”测试,即该计划允许递延缴费或规定员工或雇主提供相应的缴费,应假定非高薪员工的“ADP”和/或“ACP”为3%。(除非计划使用第1.06(A)(2)节所述的上一年测试方法,否则请勿选择。) |
(c) | HCE确定:回顾年度-除非下文另有规定,否则确定哪些员工是高薪员工的回顾年度应为计划年度之前连续12个月的期间。 |
(1) ☐ | 日历年的确定-回顾年应为上一个计划年内开始的日历年。(如果计划年是日历年,请不要选择。) |
(d) | HCE确定:薪酬最高组选举-所有薪酬超过代码第414(Q)(1)(B)(I)节规定的美元金额的员工,根据代码第415(D)节进行调整(例如,从2013年开始的“确定年”和从2012年开始的“回顾年”,薪酬为115,000美元)应被视为高薪员工,除非选中下面的薪酬最高组选举。 |
(1) þ | 薪酬最高组选举-薪酬超过根据代码第415(D)节调整的代码第414(Q)(1)(B)(I)节规定的美元金额的员工,只有当他们属于薪酬最高的组(按薪酬排名的员工中最高的20%)时,才应被视为高薪员工。 |
注:第1.06(C)和1.06(D)节的计划规定必须一致地适用于从同一历年开始或在同一历年内确定年度的雇主的所有退休计划
1.07年度稿件
(a) þ | 递延缴费-参与者可选择根据守则第401(K)节在税前基础上将部分薪酬计入计划。 |
(1) | 定期缴费--雇主应根据《基本计划文件》第5.03节的规定,代表与雇主签订了有关薪资期间有效减薪协议的每个参与者进行递延缴费。递延缴费不得超过以下递延限额。 |
(A) | 延期限额为薪酬的75%(必须是百分之一的整数倍)。 |
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(i) ☐ | 以下延期下限适用于高薪员工:_% |
注:如果在下文中选择了追赶缴款,则符合追赶缴款资格的参与者在任何情况下都应被允许(在符合《财政条例》1.414(V)-1(B)(1)(I)节的法定限额的前提下)缴款超过指定的递延限额,最高可达参与者“有效可获得补偿”(见第5.03节)的100%,除非在备选案文1.07(A)(4)中另行选择。
(B) ☐ | 参加者的减薪协议可规定每个薪资期内须缴交的金额,但不得超过第5.03(A)项或第1.07(A)(1)(A)项(视何者适用而定)所规定的最高薪酬百分比,亦不得低于第1.07(A)(1)(E)项(如适用)所规定的最低百分比,而非指明薪酬的百分比。 |
(C) | 参与者可以在预期的基础上更改其减薪协议(勾选一项): |
(I)截至每个工资期开始时的☐。
(Ii)自每个月的第一天起计。
(iii) ☐ | 从每个录入日期开始。(如果在第1.04(E)小节中选择了延期缴款的立即录入,请不要选择。) |
(4)截至每个日历季度第一天的☐。
(V)自每个计划年度的第一天起计的☐.
(Vi)☐Other。(指定,但必须至少在每个计划年一次)
____________________________________________
注:尽管雇主在本协议下进行了选择,但如果勾选了1.11(A)(3)、401(K)与雇主缴款匹配的选项1.11(A)(3)、401(K)或选项1.12(A)(3)、401(K)与非选择性雇主缴款有关的选项1.12(A)(3)、401(K),则计划规定,积极参与的参与者可在收到基本计划文件第6.09节所述通知后的合理期限内(不少于30天)更改计划年度的减薪协议。
(D) | 参与者在适当通知署长后,可随时撤销减薪协议,但在这种情况下,新的减薪协议可能要到1.07(A)(1)(C)中选定的时间才会生效,除非选择下列选项之一。(如适用,请勾选一项): |
(i) ☐ | 下一个工资期的开始。 |
(ii) ☐ | 下个月的第一天。 |
(iii) þ | 下一次录入日期。(如果在第1.04(E)小节中选择了延期缴款的立即录入,请不要选择。) |
(iv) ☐ | 自每个日历季度的第一天起. |
(v) ☐ | 自每个计划年度的第一天起. |
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(Vi)☐Other。(指定,但必须至少在每个计划年一次)
_____________________________________________
(E)☐递延供款的最低比例为补偿的_。
注:延期缴费的能力是一种福利、权利或特征,根据《法典》第401(A)(4)节的规定,须接受歧视测试。如果上面规定了最低百分比,则应对其进行审查,以确保在该计划的事实和情况下,递延缴款有效地提供给不是高薪雇员的雇员。
(2) þ | 追赶贡献-以下延期限制适用于有资格追赶贡献的参与者:100%(不能低于75%,且必须是1%的整数倍)的补偿。如第5.03(A)节所述,在课税年度结束前已年满或预期年满50岁的下列参与者将获准补缴该计划: |
(A) þ | 所有这样的参与者。 |
(B) ☐ | 所有这类参与者,但集体谈判协议所涵盖的参与者除外,根据集体谈判协议,退休福利是诚意谈判的主题,除非谈判协议具体规定代表这些参与者缴纳补缴款。 |
注:雇主不得选择上文选项1.07(A)(2),除非雇主和根据守则第414(B)、(C)、(M)或(O)节被视为雇主的单一雇主的所有适用计划(如守则第414(V)(6)(A)节所界定的,但根据波多黎各法律有资格的任何计划或仅涵盖退休福利是善意谈判标的的集体谈判协议所涵盖的雇员的任何计划除外)也允许缴纳相同金额的补足款。
(3) þ | 罗斯401(K)缴费。参与者应被允许根据第5.03(B)款不可撤销地指定根据本第1.07(A)款作出的递延缴款的一部分或全部是可计入参与者在递延时的毛收入中的Roth 401(K)缴款。 |
(4) þ | 自动登记缴费。除非他们肯定地选择其他选择,否则某些符合资格的雇员的报酬将按照第5.03(C)款(“自动登记缴费”)的规定、其中所述的管理署署长的单独程序以及下列规定(如适用)予以减少: |
(A) ☐ | 已采用守则第401(K)(13)节(“QACA”)所述的有限制的自动供款安排. (Select Option 1.11(a)(3) or 1.12(a)(3).) 请参阅自动登记附录. |
(B) ☐ | 已采用代码第414(W)节(“EACA”)中描述的符合条件的自动注册安排。请参阅自动登记附录。 |
1.08EMPLOYEE缴费(税后缴费)
(a) ☐ | 未来的员工缴费-根据基本计划文件第5.04节的规定,参与者可以进行自愿的、不可扣除的税后员工缴费。员工 |
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在每个工资期内,代表活跃参与者缴纳的会费不得超过下文第1.08(A)(1)分段规定的缴款限额。
(1)供款限额为补偿的_%。
(b) þ | 被冻结的员工缴费-参与者目前可能不会对计划进行税后员工缴费,但雇主确实保留了被冻结的员工缴款子账户。 |
1.09ROLVER贡献
(a) þ | 展期供款-除下文可能指出的外,符合第1.04(A)和(B)节规定的年龄和资格服务要求的合资格员工可展期基本计划文件第5.06节所述的任何符合资格的展期分配。 |
(1) þ | 扩大展期资格-以下员工和/或参与者也有资格向该计划进行展期缴费: |
(A) þ | 尚未达到第1.04(A)和(B)款规定的年龄和资格服务要求的合资格员工。 |
(B)未终止雇用的☐非活跃参与者。
(C)☐所有不活跃的参与者。
(2) ☐ | 该计划将不接受员工税后缴费的展期。 |
(3) ☐ | 该计划不接受指定ROTH捐款的展期。(如果第1.07(A)(3)节中没有选择ROTH 401(K)捐款,则必须选择。) |
(b) þ | 计划内ROTH展期供款(仅当在上文选项1.07(A)(3)中选择ROTH 401(K)供款时选择)-除非根据基本计划文件第5.06节选择了选项1.09(B)(1),否则任何参与者、配偶候补受款人或配偶受益人可选择将其账户的其他可分配部分视为本计划的“指定ROTH供款”,这些部分不是基本计划文件第9条规定的未偿还贷款余额的一部分,也不是本计划下的“指定ROTH供款”。 |
(1) ☐ | 只有仍受雇于雇主的参与者(或此类参与者的配偶、候补受款人或配偶受益人)才能选择进行这种计划内的Roth展期。 |
(c) ☐ | 计划内Roth转换。根据第5.06节以及下文第(2)款中可能的限制,任何仍受雇于雇主的参与者可选择将其账户下列部分的任何部分视为本计划的“指定Roth缴款”,这些部分是完全归属的,不是基本计划文件第9条规定的未偿还贷款余额的一部分,目前不能分配,也不是本计划下的“指定Roth缴费”。 |
(1) | 以下子账户可以转换:_。 |
(2)☐参与者进行计划内ROTH转换的频率不得高于:_。
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1.10QUALIZED非选择性雇主缴费
(a) | 合格的非选择性雇主缴费-雇主可以按照基本计划文件第5.07节的规定,为任何允许的目的缴纳其指定为合格的非选择性雇主缴费的金额。如果勾选了选项1.07(A)或1.08(A)(1),除基本计划文件第5.07节或以下另有规定外,合格的非选择性雇主缴费应按基本计划文件第6.01(S)节中定义的每个参与者的“测试补偿”的比例分配给在计划年度内任何时间有资格参加计划且非高薪雇员的所有参与者(非选择性雇主缴费附录中关于现行工资缴费的修改除外)。占所有此类参与者在该计划年度的“测试补偿”的总额。 |
(1) þ | 合格的非选择性雇主缴费应仅分配给被雇主指定为有资格获得本计划年度合格的非选择性雇主缴费的上述参与者。分配给每个此类参与者的合格非选择性雇主缴费的金额应由雇主指定,但不得超过“监管最高限额”。“监管最高限额”是指“财政条例”第1.401(K)-2条规定的金额,即该参保人在本计划年度的“测试补偿”的5%(与雇主支付现行工资的义务相关的合格非选择性供款的10%)。“监管最高限额”应分别适用于将包括在“ADP”测试中的合格非选择性贡献和将包括在“ACP”测试中的合格非选择性贡献。(如果雇主在第1.06(A)(2)节中选择了前一年的测试,则不能选择。) |
注: | 每个非高薪员工的合资格参与者将被视为其自己的分配组。雇主应将分配给各小组的金额通知计划管理员。 |
1.11匹配雇主供款
(a) þ | 相匹配的雇主缴费-雇主应按照第1.11节的规定,代表其每一个“合格”参与者缴纳相匹配的雇主缴费。就第1.11节而言,“合资格”参与者是指在缴费期间是积极参与者并符合第1.11(E)节或第1.13节要求的任何参与者。 |
(1) þ | 非酌情配对雇主缴费--雇主应代表每个“合资格”参与者缴纳相当于该“合资格”参与者在缴费期间缴纳的合资格缴费的以下百分比的匹配雇主缴费(填写所有适用项): |
(A)多个固定百分比匹配
(I)向所有“合格”参与者发放☐_%。
(ii) þ | 发给配对雇主供款附录内指明的某些“合资格”参与者。 |
(B)☐分级比赛:
(I)向所有“符合条件”的参与者发放☐。
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_。
_。
接下来的_。
(ii) ☐ | 发给配对雇主供款附录内指明的某些“合资格”参与者。 |
注:在每个匹配率下受益的“合格”参与者组必须满足代码第410(B)节的非歧视性覆盖要求,并且有效获得匹配率的组不得实质上偏爱HCES。
(C) ☐ | 有关年龄和/或服务加权分配选项或集体协商员工的特殊分配,请参阅匹配的雇主缴费附录。 |
(D) ☐ | 非酌情配对雇主供款的限额(勾选适当的方框): |
(i) ☐ | 超过“合资格”参与者在缴费期间补偿的_ |
(ii) ☐ | 每个计划年度每个“合格”参与者的雇主缴费不得超过_美元。 |
(2) ☐ | 酌情配对雇主缴费--根据基本计划文件第5.08节,雇主可代表“合格”参与者或指定的一组“合格”参与者缴纳酌情配对雇主缴费。“合资格”参加者在酌情配对雇主供款中的可分配份额,应为“合资格”参加者在供款期内缴纳的合资格供款的一个百分比。雇主可以将根据分配公式计入的符合资格的缴款限制在不超过指定补偿百分比或美元金额的缴款,也可以规定在高于和低于指定补偿百分比或美元金额的符合资格的缴款中,以不同的比例进行雇主的匹配缴款。配对的雇主供款会在“合资格”参加者之间分配,使每名“合资格”参加者所收取的比率或款额(可以是零),与所有其他“合资格”参加者(或指定组别的“合资格”参加者,如适用)在该分配年度的雇主报税表到期日或之前所厘定的比率或款额相同。 |
注:如果根据第1.11(A)(2)款规定的匹配雇主缴费与不同“合格”参与者组的不同百分比缴费相匹配,则在每个匹配率下受益的“合格”参与者组必须满足代码第410(B)节的非歧视性覆盖要求,并且有效获得匹配率的组不得实质上偏向HCE。每组“合格”参与者还必须以不违反财政部条例1.401-l(B)(L)(Ii)节的明确预先确定的分配公式要求的方式明确界定。雇主必须以书面通知受托人有关给予每个上述组别的该等雇主供款的数额。
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注:如按照第1.11(A)(2)款作出的匹配雇主供款是向正在领取401(K)安全港非选择性雇主供款或401(K)安全港匹配供款的参与者作出的,以满足“机场核心计划”测试的安全港供款要求,则代表“合资格”参与者在该计划年度所作的酌情配对雇主供款的金额不得超过该“合资格”参与者在该计划年度的补偿金额的4%。
(3) ☐ | 401(K)安全港匹配雇主缴费-如果雇主选择下面(A)、(B)或(C)中的安全港公式选项之一,并遵守基本计划文件第6.09和6.10节,则该计划(或计划的一部分,如果选择(D)),或如果雇主选择与雇主匹配的安全港供款比延期供款具有更多限制的年龄、服务或入职日期要求,应被视为满足“ADP”测试,在某些情况下,“ACP”测试。如果雇主选择(A)或(B),而没有选择选项1.11(B),额外的匹配雇主供款,匹配的雇主供款将自动满足安全港供款要求,被视为满足“机场核心计划”测试。(雇员供款仍须测试。)401(K)除非选择(D),否则雇主将代表所有“合资格”参加者作出相称的雇主供款。(在下面选择(A)、(B)或(C),如适用,则选择(D)). |
(A) ☐ | “合格”参与者补偿的前3%的100%用于该计划,而“合格”参与者的下2%的补偿的50%用于该计划。 |
(B) ☐ | “合格”参与者补偿的前1%的100%用于该计划,而“合格”参与者接下来的5%的补偿的50%用于该计划。(仅当雇主选择了1.07(A)(4)(D)(QACA)时才允许)。 |
(C)☐增强型匹配:
“合格”参与者补偿的前_
_。
接下来的_。
(D) ☐ | 安全港配对雇主供款只会按配对雇主供款附录上所列的款额分配给某些“合资格”的参与者。 |
注:为符合401(K)“自动供款”测试的安全港供款规定,上述为配合雇主供款而指明的百分率不得随补偿供款百分比的增加而增加,而按该比率计算的匹配雇主供款总额必须最少相等于根据本附录(A)(1)节所述百分率而须作出的匹配雇主供款总额。
注:为符合“机场核心计划”测试的避风港供款要求,延期供款及/或雇员供款不得超过“合资格”参加者补偿的6%。
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(b) ☐ | 额外的匹配雇主缴费--根据《基本计划文件》第5.08节描述可自由支配的匹配雇主缴费的规定,雇主可在计划年末代表“合格”参与者或指定的一组“合格”参与者缴纳额外的匹配雇主缴费。“合格”参与者在额外匹配雇主缴费中的可分配份额应为该“合格”参与者在计划年度内缴纳的符合资格的缴款的一个百分比。额外的匹配雇主缴费可限于只匹配不超过指定百分比的薪酬或美元金额的缴款,也可以规定在高于或低于特定百分比的薪酬或美元金额的合格缴款中,以不同的比例支付额外的匹配雇主缴款。额外的配对雇主供款在“合资格”参加者之间分配,使每名“合资格”参加者所收取的比率或款额(可为零),与所有其他“合资格”参加者(或指定组别的“合资格”参加者,如适用)在该分配年度的雇主报税表到期日或之前所厘定的比率或款额相同。 |
注:如果按照第1.11(B)节规定缴纳的额外匹配雇主缴费与不同“合格”参与者组的缴费百分比相同,则在每个匹配率下受益的“合格”参与者组必须满足代码第410(B)节的非歧视性覆盖要求,并且有效获得匹配率的组不得实质上偏向HCE。每组“合格”参与者还必须以不违反财政部条例1.401-l(B)(L)(Ii)节的明确预先确定的分配公式要求的方式明确界定。雇主必须以书面通知受托人有关给予每个上述组别的该等雇主供款的数额。
注:如果雇主选择了上述选项1.11(A)(3)、401(K)与雇主缴款相匹配,并希望被视为已通过“ADP”测试,则额外的相匹配的雇主缴款必须满足基本计划文件第6.09节的要求。除上述要求外,如雇主就非选择性雇主供款选择选项1.11(A)(3)、401(K)安全港匹配雇主供款或选项1.12(A)(3)、401(K)安全港公式,并希望被视为已就计划年度的匹配雇主供款符合“ACP”测试,则符合资格的供款不得超过基本计划文件第6.10节的限制。
(c) | 缴费匹配-雇主匹配以下缴费(勾选相应的框): |
(1) | 递延缴费-对本计划的递延缴费按照本第1.11节规定的比率进行匹配。除非雇主选择下面的选项1.11(C)(1)(A),否则补缴款不匹配。 |
(A) ☐ | 按照第1.07(A)(4)节对计划作出的补缴按第1.11节规定的比率进行匹配。 |
注:尽管如此,如果雇主选择选项1.11(A)(3)、401(K)安全港匹配雇主供款,延期供款应按其中指定的比率匹配,而无论它们是否为追赶供款。
(d) | 匹配雇主缴费的缴费期间--用于计算匹配雇主缴费金额的缴费期间为: |
(1)每个日历月的☐。
(2)每个计划年度季度的☐。
(3)每一个计划年度的☐。
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(4)每个工资期。
(5) ☐ | 雇主应在确定匹配供款公式时,确定用于计算根据上文备选办法1.11(A)(2)选择的任何酌情配对雇主供款的供款期。 |
第1.11(B)小节中所述的额外匹配雇主缴费的缴费期限为计划年度。
注:如果选择了选项(5),则必须选择其他选项之一才能应用于任何非酌情匹配的雇主供款。如果没有选择选项(5),雇主可以随时修改,以改变所选择的关于酌情匹配雇主缴款的选项。
注:如选择上述方案(1)、(2)或(3),而配对雇主供款的次数较上述选择的供款期为高,则雇主必须计算就整个供款期所需的配对雇主供款,并考虑“合资格”参与者在整个供款期内的供款及补偿,并提供任何额外的配对雇主供款,以“真实”配对雇主供款,以便在供款期内作出全额配对雇主供款。
(e) | 连续资格要求-如果参与者满足以下要求(勾选相应的框),则在供款期内作为积极参与者并在供款期内进行合格供款的参与者应有权根据第1.11节在该供款期内获得匹配的雇主供款。不得以任何组合选举选项(3)、(4)、(8)、(9)和(10);不得与选项(2)至(4)或选项(8)至(10)一起选举选项(5): |
(1) þ | 没有要求。 |
(2) ☐ | 在供款期的最后一天受雇于该雇主或有关连雇主。 |
(3) ☐ | 在计划年度内获得至少501小时的服务时间。(仅当供款期为计划年度时。) |
(4) ☐ | 在计划年度内获得至少_(不超过1,000小时)的服务时间。(仅当供款期为计划年度时。) |
(5) ☐ | 要么在计划年度内获得至少501小时的服务,要么在计划年度的最后一天受雇于雇主或相关雇主。(仅当供款期为计划年度时。) |
(6) ☐ | 不是计划年度的高薪员工。 |
(7) ☐ | 如果雇主是合伙企业或作为合伙企业纳税的实体,则不是该雇主的合伙人或成员。 |
(8) ☐ | 在雇主会计年度的最后一天受雇于雇主或相关雇主。 |
(9) ☐ | 在宣布相匹配的雇主分担分配之日由雇主或有关雇主雇用。 |
(10) ☐ | 在作出符合条件的雇主供款当日,该雇主或有关雇主雇用该雇员。 |
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(11) ☐ | 额外配对雇主供款或“原封不动”配对雇主供款的特殊连续资格要求。 |
(A) ☐ | 备选方案1.11(B)中选择的额外匹配雇主供款的持续资格要求如下:_ |
(B) ☐ | 第1.11(D)节所述的“真实”匹配雇主供款的持续资格要求为:_ |
(在上面的每个空白处,填写上面适用的资格要求的数量,如果选择了选项(4),则包括服务小时数。如果勾选了选项1.11(A)(3)、401(K)与雇主缴款相匹配的选项1.11(A)(3)、401(K)与雇主缴款相匹配的选项1.12(A)(3)、401(K)的选项1.12(A)(3)、401(K)安全港公式,并且雇主打算满足《守则》第401(M)(11)节关于相匹配的雇主缴款的安全港,则不能就额外的匹配雇主缴款选择选项(2)至(5)和(7)至(10)。
注:除非连同新的匹配雇主供款一并加入,否则如在供款期内采用选项(2)至(5)或(8)至(10),则该选项须在下一个供款期的首日才生效。在缴款期内分配给参与人账户的可归因于缴款期的匹配雇主缴款不受备选案文(2)至(5)或(7)至(10)的资格要求的约束。如果就任何相匹配的雇主供款选择选项(2)至(5)或(7)至(10),并且如果还选择了选项1.11(A)(3)、401(K)与雇主供款相匹配的安全港,或选项1.12(A)(3)、401(K)安全港公式,则该计划将不被视为符合基本计划文件第6.10节的“ACP”测试,并且必须每年通过“ACP”测试。
(f) þ | 合格的匹配雇主缴费-在作出本合同项下的任何匹配雇主缴费(401(K)安全港匹配雇主缴费除外)之前,雇主可将该匹配雇主缴费的全部或部分指定为合格匹配雇主缴费,可用于满足递延缴费的“ADP”测试,并在适用于雇员和匹配雇主缴费的“ACP”测试时被排除在外。除非在下文中选择了额外的资格要求,否则应将合格的匹配雇主缴费分配给在缴费期间积极参加的所有参与者,以及符合上文第1.11(E)节所述的持续资格要求的符合匹配雇主缴费类型的符合资格的所有参与者。 |
(1) þ | 要获得合格匹配雇主缴费的分配,参与者还必须是该计划年度的非高薪员工。 |
注:如果雇主就非选择性雇主缴费选择了选项1.11(A)(3)、401(K)安全港匹配雇主缴费或选项1.12(A)(3)、401(K)安全港公式,则在为计划年度应用“ACP”测试时,不能排除合格的匹配雇主缴费,并且根据该计划年度基本计划文件第6.09节的规定,“ADP”测试被视为满足要求。
1.12非自愿雇主供款
如果在下文中选择了(A)或(B)项,则雇主可根据本第1.12节的规定,代表其每一“合格”参与者进行非选择性的雇主缴费。除本收养协议中关于非选择性雇主缴费的另一定义外,就本1.12节而言,“合格”参与者是指在缴费期间是积极参与者且符合1.12(D)节或1.13节要求的参与者。
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注:雇主可以选择固定公式和任意公式。如果两者都被选择,则酌情公式应被视为额外的非选择性雇主缴费,并根据雇主选择的分配公式单独分配。
(a) þ固定公式:
(1) þ | 固定百分比的雇主缴费-对于每个缴费期间,雇主应为每个“合格”参与者缴纳相当于该“合格”参与者补偿的百分比,该百分比等于: |
(A)向所有“合格”参与者发放☐_%(不超过25%)。
(B)向非选择性雇主缴款附录中所列的“符合资格”的雇员支付TACH。
注:上文备选案文1.12(A)(1)(A)中的分配公式一般满足根据《守则》第401(A)(4)条规定的设计型安全港。
(2) ☐ | 固定单位美元的雇主缴费--雇主应为每个“符合资格”的参与者缴款,数额相当于: |
(A)向所有“合资格”参与者发放☐$_。(填写以下(I)项)。
(i) | 缴款金额是根据“合资格”参加者在以下期间的服务计算(勾选下列其中一项): |
(I)按每小时支薪计算☐。
(Ii)每一计划年度的☐。
(III) ☐ | 其他:_ |
(B) ☐ | 至非选择性雇主供款附录中注明的“合资格”雇员。 |
注:上文备选案文1.12(A)(2)(A)中的分配公式一般满足根据《守则》第401(A)(4)条规定的设计型安全港。
(3) þ | 401(K)安全港公式-如果雇主选择以下安全港公式选项之一,并遵守基本计划文件第6.09和6.10节的规定,则该计划(或计划的一部分,如果选择了(C),或者如果雇主为安全港非选择性雇主缴费选择了比延期缴费更严格的年龄、服务或入职日期要求),应被视为满足“ADP”测试和在某些情况下的“ACP”测试(如果基本计划文件第6.10节关于匹配递延缴费的要求得到满足)。401(K)安全港非选择性雇主缴费应代表所有“合格”参与者,除非在下面选择(C)。 |
(A) þ | 3%(必须至少为3%且不超过25%)给所有符合条件的参与者。 |
(B) ☐ | 如为特定计划年度指定的非任选雇主供款附录所示。 |
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(C) þ | 安全港非选择性雇主供款将只分配给非选择性雇主供款附录中指定的某些“合格”参与者。 |
(4) ☐ | 非选择性雇主缴款附录中规定的其他分配公式(例如,综合的、基于集团的、现行工资或根据集体谈判协议)。 |
(b) þ | 可自由支配公式-雇主可根据基本计划文件第5.10节的规定,决定是否在每个缴费期间代表“合格”参与者进行可自由支配的非选择性雇主缴费。 |
(1) ☐ | 非综合分配公式-每个“合资格”参与者的补偿与在供款期内支付给所有“合资格”参与者的总补偿的比率。 |
注:根据《守则》第401(A)(4)节的规定,上文备选案文1.12(B)(1)中的分配公式一般满足基于设计的安全港。
(2) ☐ | 综合分配公式--为(1)每个“合格”参与者的报酬的百分比加上(2)每个“合格”参与者的报酬超过“综合水平”的百分比,定义如下。超出“融合水平”的补偿百分比应等于根据上文第(1)款分配的“合资格”参与者的补偿百分比或以下定义的“允许差异限额”中的较小者。 |
注:已选择选项1.12(A)(3)、401(K)安全港公式的雇主,在应用上述综合分配公式时,不得将为满足401(K)安全港而作出的非选择性雇主供款考虑在内。
(A) | “综合水平”是指本计划年度的社会保障应税工资基数,除非雇主在以下第(I)或(Ii)项中选择较少的数额。 |
(i) | 计划年度社保应纳税工资基数的_%(不超过100%),或 |
(Ii) | $_(不超过社会保障应课税工资基数)。 |
(B) | “允许差异限度”是指下表所提供的百分比: |
“整合层面” | “准许者” 差距 Limit“是 |
20%或更低 | 5.7% |
20%以上,但不超过80% | 4.3% |
超过80%,但不到100% | 5.4% |
100% | 5.7% |
(C) | 社会保障应税工资基数是计划年度开始时根据《社会保障法》第230条生效的缴费和福利基数。 |
注:根据《守则》第401(A)(4)节的规定,上文备选案文1.12(B)(2)中的分配公式一般满足基于设计的安全港。
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注:雇主如维持任何其他提供或推算社会保障融合计划(准许差距)的计划,则不得选择选项1.12(B)(2)。
(3) þ | 非选择性雇主供款附录中指定的其他分配公式(例如,基于集团的、有条件的点数或统一美元)。 |
(c) | 非选择性雇主缴费的缴费期间-用于计算非选择性雇主缴费金额的缴费期间是计划年度,除非雇主在下面选择另一个缴费期间。无论下列选择如何,方案1.12(A)(3)项下的401(K)安全港非选择性雇主缴款的缴款期或根据备选方案1.12(B)(2)项下选定的综合公式分配的或按照非选择性雇主缴款附录中规定的现行工资缴款分配的非选择性雇主缴款的缴款期为计划年度。 |
(1)每个日历月的☐。
(2)每个计划年度季度的☐。
(3)☐每个工资期。
注:如果非选择性雇主供款的频率高于上述选定的供款期,则雇主必须计算针对整个供款期所需的非选择性雇主供款,并考虑到“合资格”参与者在整个供款期的补偿,并为“真实”非选择性雇主供款提供任何必要的额外非选择性雇主供款,以便为供款期提供全额非选择性雇主供款。
(d) | 连续资格要求-参与者只有在计划年度内是积极参与者并满足以下要求时,才有权根据本1.12节获得该计划年度的非选择性雇主缴费(勾选适当的框-选项(3)和(4)不能一起选择;选项(5)不能与选项(2)至(4)或选项(8)至(10)一起选择;如果选择的唯一非任选雇主缴费是备选方案1.12(A)(3)、401(K)安全港公式中的固定公式,则不得选择备选方案(2)至(5)和(7)至(10),如果还选择了其他分配方案,则不适用于401(K)安全港公式): |
(1) þ | 没有要求。 |
(2) ☐ | 在供款期的最后一天受雇于该雇主或有关连雇主。 |
(3) ☐ | 在计划年度内获得至少501小时的服务时间。(仅当供款期为计划年度时。) |
(4) ☐ | 在计划年度内获得至少_(不超过1,000小时)的服务时间。(仅当供款期为计划年度时。) |
(5) ☐ | 要么在计划年度内获得至少501小时的服务,要么在计划年度的最后一天受雇于雇主或相关雇主。(仅当供款期为计划年度时。) |
(6) ☐ | 不是计划年度的高薪员工。 |
(7) ☐ | 如果雇主是合伙企业或作为合伙企业纳税的实体,则不是该雇主的合伙人或成员。 |
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(8) ☐ | 在雇主会计年度的最后一天受雇于雇主或相关雇主。 |
(9) ☐ | 在宣布非选择性雇主缴费分配之日受雇于雇主或相关雇主。 |
(10) ☐ | 在作出非选择性雇主供款之日,受雇于该雇主或有关雇主。 |
(11) þ | 雇主酌情非选择性供款的特殊连续资格要求。(仅当同时选中选项1.12(A)和(B)时。) |
(A) | 雇主酌情非选择性供款的持续资格规定为:(1)(填写上述适用资格要求的数量,如果已选择选项(4),则包括服务时数。) |
注:除非连同新的非选择性雇主供款一并加入,否则如在任何供款期内采用选项(2)至(5)或(8)至(10),则该选项须在下一个供款期的第一天才生效。在缴费期间分配给参与者账户的可归因于缴费期间的非选择性雇主缴费不受备选方案(2)至(5)或(8)至(10)的资格要求的约束。
1.13符合持续资格要求
(a) ☐ | 死亡、残疾和退休例外情况-所有按照第1.15节的定义成为残疾、按照第1.14(A)、(B)或(C)节的规定退休或死亡的参与者不受任何最后一天或最后几个小时的服务要求的限制。就本节而言,任何参与者在执行守则第414(U)(5)节规定的合格兵役时死亡,将不受任何最后一天或最后几个小时的服役要求的影响。 |
1.14RETIREMENT
(a) | 该计划规定的正常退休年龄为(勾选一项): |
(1) þ | 65岁。 |
(2) ☐ | 年龄_(指明在55至64岁之间)。 |
(3) ☐ | 年龄_(不少于55岁或大于65岁)或参与者就业开始日期的_ |
(b) ☐提早退休年龄是指参与者年满_并完成_年归属服务的日期。
注:如果选择此选项,在达到提前退休年龄之日受雇于雇主或相关雇主的参与者将100%归入其计划下的账户。
(c) þ按照第1.15节的定义成为残疾的参与者有资格享受残疾退休。
注:如果选择此选项,则在伤残之日受雇于雇主或相关雇主的参与者将100%归入其计划下的账户。根据《基本计划文件》第11.03节的规定,参与者在终止受雇于雇主之前不被视为残疾。
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1.15残疾人士的定义
如果参与者满足以下任一选择的要求,则禁用该参与者:
(a) þ参保人有资格享受雇主长期残疾计划下的福利。
(b) þ参保人有资格领取社会保障残疾津贴。
(c) þ参与者被参与者的医生确定为残疾。
1.16VESTING
参与者在匹配雇主缴费和/或非选择性雇主缴费方面的既得利益(基本计划文件第5.11(A)节所述除外)应基于其归属服务年限和下文第1.16(C)节选择的时间表,但《收养协议》归属时间表附录或第1.22(C)节所规定的除外。
(a) | 在确定归属服务年限时,应使用经过时间法。 |
(b) ☐ | 归属服务年限应不包括第1.01(G)(1)节或第1.01(G)(2)节(以适用为准)所列的本计划原生效日期之前的服务。 |
(c) | 归属附表 |
(1)非选择性雇主供款 (A)☐N/A-不提供非选择性雇主缴费 (B)立即100%转归 (C)☐3年悬崖(见下文C) (D)☐六年制毕业(见下文D) (E)☐其他归属(填写下文的E1部分) | (2)配对雇主供款 (A)☐N/A-没有匹配的雇主缴费 (B)☐100%立即归属 (C)☐3年悬崖(见下文C) (D)☐六年制毕业(见下文D) (E)其他归属(以下完整的E2) |
归属服务年限 | 适用的转归附表 | |||
| C | D | E1 | E2 |
0 | 0% | 0% | _______% | 0% |
1 | 0% | 0% | _______% | 25% |
2 | 0% | 20% | _______% | 50% |
3 | 100% | 40% | _______% | 75% |
4 | 100% | 60% | _______% | 100% |
5 | 100% | 80% | _______% | 100% |
6个或更多 | 100% | 100% | 100% | 100% |
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注:根据上述第1项或第2项所选的附表,每年必须至少与上述C或D中的其中一个附表一样有利。如果归属明细表被修改,任何此类修改都必须满足基本计划文件第16.04节的要求。
注:加入固定非选择性雇主供款、酌情非选择性雇主供款、401(K)安全港非选择性雇主供款、固定匹配雇主供款、酌情匹配雇主供款、额外匹配雇主供款、或401(K)安全港匹配雇主供款及附带归属明细表的计划修正案,不构成对下文第1.16(E)节规定的归属明细表的修订,除非在该修订生效日期该计划下存在相同类型的供款来源。对一个该等供款来源的归属时间表的任何修订,不须修订任何其他该等供款来源的归属时间表,即使一名或多名参与者可能因该等不同的供款来源而受不同的供款来源归属时间表所规限。
(d) þ | 不同于上述选定的一个或多个归属时间表的归属时间表适用于某些参与者。请参阅领养协议的资格、服务和归属附录。 |
(e) | 如果该计划的归属明细表被修订,并且在任何一年,使用修订的归属明细表计算的活跃参与者的既得权益少于紧接修订之前根据该计划的归属明细表计算的活跃参与者的既得权益,则修订的归属明细表仅适用于在归属明细表变更生效日期或之后首次受雇的员工。 |
1.17预制雇主服务
(a) ☐ | 《基本计划文件》第3.05节规定,在某些情况下,根据第1.04(B)节的资格和根据第1.16节的归属,服务应计入贷方。此外,在下列情况下,本计划应为此类目的提供信用服务): |
(1) ☐ | 为下列雇主服务(如适用,适用于所述雇员和时间段): |
(2) ☐ | 更一般性质的额外服务赠款(例如,涵盖公司行动或合并等情况)。请参阅资格、服务和归属附录。 |
1.18同业拆借
(a) þ | 根据基本计划文件第9条的规定,允许参与者贷款。除下文另有规定外,如果参与者在受雇终止时有未偿还的贷款余额,则所有未偿还本金和应计利息应在单独贷款程序中规定的治愈期结束时到期并支付。尽管如上所述,如果有未偿还贷款余额的参与者在将雇员和雇主资产转移到与雇主无关的实体的同时终止了与雇主和所有相关雇主的雇佣关系,该参与者可在终止后90天内选择将未偿还贷款展期至基本计划文件第13.04节所定义的合格退休计划,该计划接受此类展期。 |
(1) þ | 如果有未偿还贷款余额的参与者终止受雇于雇主和所有相关雇主,则未偿还的本金和应计利息 |
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根据《基本计划文件》第9.11节的规定,此类贷款不应立即到期和支付。相反,这种贷款应继续按照贷款票据和第9条的规定支付。尽管如此,如果参与者死亡,未偿还的贷款金额将立即到期,并按照第9.11节的规定支付。
1.19在职取款
在下列情况下,参与者可在终止雇佣关系前办理退款:
(a) þ | 困难支取--根据基本计划文件第10.05节的规定,应允许艰苦支取,最低限额为500美元。 |
(1) | 在下列情况下,将允许困难人员退款: |
(A)仅限于参与者的递延缴款子账户。
(B) ☐ | 领养协议《在职取款附录》中指定的子账户。 |
注:署长可对每年艰苦条件下退出的人数设定一个限制,对所有参与者应统一和不歧视。
(b) þ | 年龄59 1/2--参与者在达到59 1/2岁时,有权获得以下所有或部分子账户的分配: |
(1)☐递延缴款子账户。
(2)清除所有已授权子账户余额。
(3)☐《在职提款附录》中指定的子账户。
(c) | 提取雇员供款、展期供款和某些其他供款 |
(1) | 除非下文另有规定,否则员工缴费可随时根据基本计划文件的第10.02节提取。 |
(A)☐员工提取员工缴费的频率不得高于:
(2) | 除非下文另有规定,否则可随时根据基本计划文件的第10.03节提取展期缴款。 |
(A)☐员工提取展期缴款的频率不得高于:
(3) þ | 现役军事分配(《心力法》)--根据《基本计划文件》第10.01节的规定,某些仅因《守则》第401(K)(2)(B)(I)(I)节的规定而被限制不能分配的捐款,可由服兵役的参与者随时撤回。 |
(d) þ | 合格预备役人员分配-根据基本计划文件的第10.08节,应允许进行合格预备役人员分配。 |
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(e) ☐ | 62岁现金购买福利的分配-年满62岁的参与者有权获得可归因于参与者参加货币购买养老金计划(由于合并到本货币购买养老金计划资产)而产生的福利金额的全部或任何部分既得额的分配。(仅当选择了选项1.20(D)(1)(B)时才选择。) |
(f) þ正态退休年龄分布– 参与者在达到以下条件后继续受雇
根据基本计划文件第12条和第13条的规定,正常退休年龄应继续有权选择接受其账户的全部或部分分配.
(g) þ额外的在职离职准备金--福利的支付方式为(勾选相应的框):
(1) ☐ | 在在职期间提取可归因于参与者账户中的雇主缴费的既得金额(检查(A)和(或)(B)): |
(A) ☐for at least __________ (24 or more) months.
(i) ☐ | 特殊限制适用于这类在役提款,请参阅在役提款附录。 |
(B)参与者参与至少60个月后的☐。
(i) ☐ | 特殊限制适用于这类在役提款,请参阅在役提款附录。 |
(2) þ | 《守则》允许的另一种在职退出选择。请填写《在职退款附录》,注明在职退款选项。 |
注:本节所示的任何撤回可能是法典第411(D)(6)节规定的“受保护利益”,只有在适用指南允许的范围内才能取消。
1.20分布形式
根据《基本计划文件》第13.01、13.02和第14条的规定,本计划下的分配应按以下规定支付。
(a) | 一次性付款--一次性付款在本计划下始终可用,是本计划下的正常付款形式,除非在下文第1.20(D)(2)节中进行了修改。 |
(b) þ分期付款-参与者可以根据系统的退出计划选择分配。
(c) þ | 部分提款-根据基本计划文件第12条的规定,受雇终止且其账户可分配的参与者可随时选择一次性提取其账户中可分配既得利益的任何部分或本节规定的任何其他分配形式。 |
(d) ☐年金(检查计划是否保留任何年金支付形式。)
(1) ☐ | 根据该计划,年金支付形式是可用的,因为该计划从符合守则第412节最低供资要求的计划转换或从该计划获得资产转移,因此,根据守则第411(D)(6)节,年金付款形式是该计划下的一项受保护福利。 |
(2) | 该计划规定的正常付款形式为(检查(A)或(B)): |
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(A)☐一次性付款是以下项目的正常付款方式:
(I)☐所有参与者
(ii) ☐ | 所有参与者,但付款表格附录中列出的参与者或参与者的子帐户除外。 |
(B)☐人寿年金是所有参加者的正常缴费形式。
(3)☐本计划至少提供一种其他形式的年金,如《缴费表格附录》所述。
注:终身年金选项将继续是任何参与者在其取消生效日期之前选择终身年金付款的一种可用支付形式。
(e) | 套现和要求展期规则的实施 |
(1) þ | 如果应支付给个人的既有账户余额小于或等于该个人使用的套现限额,该账户将按照基本计划文件第13.02或18.04节的规定进行分配。套现限额为: |
(A) ☐ | $1,000. |
(B) þ | 代码第411(A)(11)(A)节规定的美元金额(截至2013年1月1日为5,000美元)。任何超过1,000美元的分配,在参与者的正常退休年龄(或62岁,如果更晚)之前未经参与者同意而分配给参与者,将滚动到计划管理员指定的个人退休计划。 |
1.21分配的计时
除第1.21(A)或(B)款另有规定外,应在参与者根据基本计划文件第12条提出分配请求后,在合理可行的情况下尽快从其账户中的既得利益分配给符合条件的参与者。
(a) | 在管理人收到参与者的分配申请后,应在合理可行的情况下尽快从其账户中的既得利益分配给符合条件的参与者,但在任何情况下不得迟于第2.01(Vv)节所规定的开始日期。 |
(b) ☐ | 保留相同的案头规则-如果雇主想要继续应用基本计划文件第12.01(B)节中描述的关于递延缴费、合格的非选择性雇主缴费、合格的匹配雇主缴费、401(K)安全港匹配雇主缴费和401(K)安全港非选择性雇主缴费的分配的相同桌面规则,请勾选。(如上述任何或所有供款类别在离职时以前是可分配的,则不能选择此选项。) |
1.22TOP繁重状态
(a) | 本计划应符合第15条的头重脚轻的计划要求(勾选一): |
(1) ☐ | 对于每个计划年度,无论该计划是否为基本计划文件第15.01(G)节所定义的“头重脚轻计划”。 |
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(2) þ | 根据《基本计划文件》第15.01(G)节的规定,对于每个计划年度(如果有),该计划是一个“头重脚轻的计划”。 |
(3) ☐ | 不适用。(仅在以下情况下选择:(A)计划仅涵盖受集体谈判协议约束的员工,或(B)选项1.11(A)(3)、401(K)与雇主供款匹配的选项1.11(A)(3)、401(K)安全港公式,或选项1.12(A)(3)、401(K)安全港公式,且计划未规定雇员供款或任何其他类型的雇主供款。) |
(b) | 如果该计划被视为或被视为某一计划年度的“头重脚轻计划”,则每个非关键员工应获得至少相当于该计划年度薪酬的3%(3或5)%的雇主缴费,或根据基本计划文件15.03节或416缴费附录中选定的其他数额。本第1.22(B)款规定的最低雇主缴费仅在参与者无权根据雇主的另一合格计划获得此类缴费的情况下才可根据本计划缴纳,除非雇主另有选择如下: |
(1) þ | 在任何情况下,应根据本计划支付最低雇主缴费。 |
(2) ☐ | 另一种满足规范第416节要求的方法。请填写《收养协议》的416份供款附录,说明在该计划被视为或被视为“头重脚轻计划”的情况下,满足最低供款要求的方式。 |
(3) ☐ | 不适用。(仅在以下情况下选择:(A)计划仅涵盖受集体谈判协议约束的员工,或(B)选项1.11(A)(3)、401(K)与雇主供款匹配的选项1.11(A)(3)、401(K)安全港公式,或选项1.12(A)(3)、401(K)安全港公式,且计划未规定雇员供款或任何其他类型的雇主供款。) |
注:在《基本计划文件》第15.03节规定的范围内,最低雇主缴费可低于上文第1.22(B)节所示的百分比。
(c) | 如果本计划被视为或被视为某一计划年度的“头重脚轻计划”,则第1.16(C)(1)节中的授予时间表应适用于该计划年度及其之后的每个计划年度,但对非选择性雇主缴费有更有利的授予时间表的参与者除外。如雇主已选择方案1.01(B)(1),而最低雇主供款不会立即100%归属,则归属时间表附录必须载有适用的归属时间表。 |
1.23满足多个已定义缴款计划下的415项要求
☐ | 限制年度增加的其他顺序-如果雇主维持其他已定义的缴费计划,则应按照基本计划文件第6.12节的规定限制参与者帐户的年度增加,以满足规范第415节的要求,除非雇主选择此选项并完成415更正附录,该附录描述了计划中限制年度增加的顺序。 |
1.24创新方向
根据基本计划文件第8.02节和第8.03节的规定,参与者账户应投资(勾选一项):
(a) ☐ | 根据投资受托人向受托人提供的投资指示,在允许的投资中分配所有参与者账户。 |
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(b) þ | 按照每名参与者向受托人提供的投资指示,在允许的投资中分配其整个账户。 |
(c) ☐ | 按照每名参与者就其账户中的所有供款来源向受托人提供的投资指示进行投资,但下列来源应按照投资受托机构提供的投资指示进行投资(检查(1)和/或(2)): |
(1)☐非选择性雇主供款
(2)☐匹配雇主供款
注:投资受托人必须在允许的投资中指明适用的来源。
注:如果投资受托机构指示参与者的非选择性雇主缴费的一部分或全部投资于雇主证券(如基本计划文件第8.02(B)节所述),则必须停止对任何已完成三年或三年以上归属服务的参与者的此类投资,并且参与者的非选择性雇主缴费的投资必须在其他允许的投资中分散进行。
1.25附加条款和受保护的福利
(a) ☐ | 附加条款--本计划包括本收养协议中未通过上述选举划定的某些条款,但通过附加条款附录纳入了收养协议。附加条款附录中包含的条款是对本收养协议条款的补充和/或更改。 |
(b) þ | 受保护福利条款--本计划包括法典第411(D)(6)节规定的“受保护福利”条款,在本《收养协议》的上述选择中未作说明,但在《受保护福利条款附录》中有说明。 |
1.26监管规定
(a) ☐ | 雇主已完成《计划取代规定附录》,以显示取代本《收养协议》和/或《基本计划文件》规定的《计划》的规定。 |
注:如果雇主选择以上备选方案(A)中的替代条款,除非该等条款属于2017-41年《收入程序》第8.03节中的类型,即不会导致计划不完全相同(即如果计划的行政条款发生变化(如与投资或计划索赔程序有关的条款),雇主将不被允许依赖预先批准的计划提供者的意见书来确定其计划的资格。此外,在某些情况下,这种替代规定可能会影响该计划作为有资格接受6年补救修正周期的预先核准的计划的地位。取代仅更改由ERISA标题I管辖并由劳工部单独管理的条款的条款不会影响雇主依赖预先批准的计划提供者的意见书的能力,因为它们不在该意见书的范围内。
1.27关于意见书的理由
收养雇主可以依赖国税局出具的意见信作为本计划符合法规第401节的证据,但仅限于2017-41年收入程序第7.02节规定的范围。雇主不得在某些其他情况下或在某些资质要求方面依赖意见书,这些情况在针对本计划发布的意见书和第
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2017-41年度收入程序7.03。为了在这种情况下或在这种资格要求方面有所依赖,必须向美国国税局的雇员计划确定提出申请。
未能正确完成《收养协议》以及未能按照《计划》文件的条款执行《计划》可能导致取消《计划》的资格。
本收养协议只能与富达基本计划第17号文件一起使用。预先批准的计划提供商应将本计划的任何修改或预先批准的计划的终止或放弃通知收养雇主。
1.28电子签名和记录
本收养协议及其任何修正案可由适用法律或法规允许的电子签名或电子记录签署或确认,前提是电子签名或电子记录的类型或方法为受托人所接受。
1.29 PRE-已批准的计划提供商的信息
预先批准的计划提供者名称: | FMR有限责任公司 |
预先批准的计划提供商地址: | 夏日大街245号 |
| 马萨诸塞州波士顿,邮编:02210 |
预先批准的计划提供商的电话号码: | 833-349-6757 |
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执行页面
计划名称:安费诺公司员工储蓄/401(K)计划(“计划”)
雇主:安费诺公司
富达基本计划文件第17号和随附的领养协议共同构成了预先批准的界定供款计划。收养雇主有责任与其法律顾问一起审查本预先批准的计划,以确保预先批准的计划适合雇主,并确保在签署之前正确完成了收养协议。
雇主已于以下日期签署本收养协议,特此为证
4/18/2022 | 12:53:55 PM EDT.
| 雇主: | 安费诺公司 |
| | |
| | |
| 发信人: | /秒/毛莉莉 |
| 标题: | 人力资源副总裁 |
注意:执行本收养协议只需要一个授权签名,除非雇主的公司政策要求两个授权签名。
| 雇主: | 安费诺公司 |
| | |
| 发信人: | |
| | |
| 标题: | |
注:如有需要,此页可重复使用,以便在第1.02(A)节规定的雇主变更时单独执行。
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参与雇主增补件
为
计划名称:安费诺公司员工储蓄/401(K)计划
注:所有参与的雇主必须是财政部条例301.7701-2(A)所认可的类型的企业实体。
(a) þ | 只有下列相关雇主(如基本计划文件第2.01(Uu)节所定义)参加该计划(列出每个参与的相关雇主及其雇主税务识别号): |
安费诺(马里兰州),Inc.,52-1176780
安非诺阿德罗尼克公司,99-0361205
安费诺奥尔登产品公司,20-4441798
安费诺电缆点播公司,20-5939172
安费诺定制电缆,59-3598895
安费诺欧共体,Inc.,32-0040123
安费诺互连产品公司,06-1237121
安费诺纳尔逊-邓恩技术公司,95-2013186
安费诺优化制造有限公司,86-0503978
安费诺PCD,Inc.,04-3752492
安费诺印刷电路板,02-0502908
安费诺T&M天线,06-1574456
安费诺泰克沃克斯有限责任公司,46-4191856
热情的概念,20-0050339
FCI USA LLC, 27-1370902
Piezotech,LLC,35-2091566
SV Microwave,Inc.,65-0368031
正弦系统公司,06-1274360
Telect, Inc., 91-1182148
泰晤士报光纤通信公司,06-0955048
时代微波系统公司,01-0816035
(b) ☐ | 在管理上可行的情况下,基本计划文件第2.01(Uu)节中定义的所有相关雇主都将参与计划。 |
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(c) ☐ | 基本计划文件第2.01(Uu)节规定的所有相关雇主在基本计划文件第2.01(U)节规定的时间参与本计划。 |
(D)尽管先前通过上文(A)、(B)或(C)项的选举明确将雇主列为参与雇主,但除非雇主另有规定,否则参与计划的雇主将在不再是相关雇主时立即停止参加该计划,除非下文另有规定,否则“雇主”一词不应包括该雇主。
(1) þ | 如果任何参与雇主的共同控制关系(如规范第414(C)节所定义)发生变化,以致该参与雇主不再是相关雇主,则该雇主应继续作为参与雇主,该计划应为基本计划文件第18.05节所规定的多雇主计划。 |
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资格、服务和归属增编
为
计划名称:安费诺公司员工储蓄/401(K)计划
(A)不同的转归附表
注:对于2006年12月31日后开始的计划年度的缴费,本协议规定的任何时间表在每一年必须至少与第1.16(C)节所示表格中C或D中的一个时间表一样有利。此外,以下定义的每个合格群体必须是明确可确定的群体,不能受制于雇主的自由裁量权,并且不能被设计为根据该计划受益的唯一非高薪员工是那些薪酬最低和/或服务期限最短的员工,并且他们可以代表满足代码第410(B)节保险所需的最低员工数量。
(1) | 与第1.16节中选择的归属时间表不同的归属时间表适用于下文所述的参与者和出资。 |
(A) | 以下归属时间表适用于以下(A)(1)(B)项所述的参与者类别和(A)(1)(C)项所述的缴款: |
归属服务年限 | 既得利益 |
0 | 100 |
(B) | 上文(A)(1)(A)段所述的转归时间表适用于以下类别的参与者: |
参加FCI USA LLC员工401(K)储蓄计划的FCI USA LLC员工,并于2016年10月3日合并到该计划中。
(C) | 上文(A)(1)(A)项所列的转归时间表适用于下列供款: |
匹配-非自由选择。
注:上文(B)项所界定的合资格组别必须是明确可厘定的组别,不能由雇主酌情决定。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
(2) | 附加不同的归属时间表。 |
(A) | 以下归属时间表适用于以下(A)(2)(B)项所述的参与者类别和(A)(2)(C)项所述的缴款: |
归属服务年限 | 既得利益 |
0 | 100 |
(B) | 上文(A)(2)(A)段所述的转归时间表适用于以下类别的参与者: |
阿登特概念退休计划的前参与者于2020年3月11日合并到该计划中。
(C) | 上文(A)(2)(A)项所列的转归时间表适用于下列供款: |
呃可自由决定的匹配。
之前的急诊室安全港匹配。
非可选-可自由选择。
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| 85085-1646121829AA |
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注:上文(B)项所界定的合资格组别必须是明确可厘定的组别,不能由雇主酌情决定。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
(3) | 附加不同的归属时间表。 |
(A) | 以下归属时间表适用于(A)(3)(B)所述的参与者类别和以下(A)(3)(C)所述的缴款: |
归属服务年限 | 既得利益 |
0 | 0 |
1 | 20 |
2 | 40 |
3 | 60 |
4 | 80 |
5 | 100 |
(B) | 上文(A)(3)(A)段所述的转归时间表适用于以下类别的参与者: |
安费诺子公司401(K)计划的参与者,自11-1-18年11月1日起并入本计划;1.在05年12月1日之前终止安费诺子公司401(K)计划,或2.在05年12月1日之前终止安费诺底板系统401(K)计划。
(C) | 上文(A)(3)(A)项所列的转归时间表适用于下列供款: |
雇主匹配。
注:上文(B)项所界定的合资格组别必须是明确可厘定的组别,不能由雇主酌情决定。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
(4) | 附加不同的归属时间表。 |
(A) | 以下归属时间表适用于(A)(4)(B)所述的参与者类别和以下(A)(4)(C)所述的缴款: |
归属服务年限 | 既得利益 |
0 | 100 |
(B) | 上文(A)(4)(A)段所述的转归时间表适用于以下类别的参与者: |
安费诺子公司401(K)计划的参与者,自2001年1月8日之前受雇的11-1-18年并入本计划。
(C) | 上文(A)(4)(A)项所列的转归时间表适用于下列供款: |
雇主匹配。
注:上文(B)项所界定的合资格组别必须是明确可厘定的组别,不能由雇主酌情决定。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些收入最低的雇员
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薪酬和/或最短服务期,并可代表满足代码第410(B)节规定的保险所需的此类雇员的最低人数。
(5) | 附加不同的归属时间表。 |
(A) | 以下归属时间表适用于(A)(5)(B)所述的参与者类别和以下(A)(5)(C)所述的缴款: |
归属服务年限 | 既得利益 |
0 | 100 |
(B) | 上文(A)(5)(A)项所述的转归时间表适用于以下类别的参与者: |
参加安费诺子公司401(K)计划并从11-1-18年11月1日起并入本计划的参与者,他们是Teradyne,Inc.储蓄计划(于2005年12月1-1合并为安费诺子公司401(K)计划)的前GenRad参与者。
(C) | 上文(A)(5)(A)项所列的转归时间表适用于下列供款: |
雇主匹配。
注:上文(B)项所界定的合资格组别必须是明确可厘定的组别,不能由雇主酌情决定。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
(6) | 附加不同的归属时间表。 |
(A) | 以下归属时间表适用于(A)(6)(B)所述的参与者类别和以下(A)(6)(C)所述的缴款: |
归属服务年限 | 既得利益 |
0 | 100 |
(B) | 上文(A)(6)(A)段所述的转归时间表适用于以下类别的参与者: |
2021年11月29日合并到计划中的安费诺定制电缆员工。
(C) | 上文(A)(6)(A)项所列的转归时间表适用于下列供款: |
呃可自由决定的匹配。
非可选-可自由选择。
注:上文(B)项所界定的合资格组别必须是明确可厘定的组别,不能由雇主酌情决定。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
(7) | 附加不同的归属时间表。 |
(A) | 以下归属时间表适用于(A)(7)(B)所述的参与者类别和以下(A)(7)(C)所述的缴款: |
归属服务年限 | 既得利益 |
0 | 100 |
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(B) | 上文(A)(7)(A)项所述的转归时间表适用于以下类别的参与者: |
2021年3月1日从安费诺关联公司员工储蓄401(K)计划合并到该计划的参与者。
(C) | 上文(A)(7)(A)项所列的转归时间表适用于下列供款: |
呃可自由决定的匹配。
非可选-可自由选择。
注:上文(B)项所界定的合资格组别必须是明确可厘定的组别,不能由雇主酌情决定。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
(8) | 附加不同的归属时间表。 |
(A) | 以下归属时间表适用于(A)(8)(B)所述的参与者类别和以下(A)(8)(C)所述的缴款: |
归属服务年限 | 既得利益 |
0 | 0 |
1 | 50 |
2 | 100 |
(B) | 上文(A)(8)(A)项所述的转归时间表适用于以下类别的参与者: |
Telect,Inc.员工在2001年1月1日之后聘用,并在2021年11月29日之前聘用,他们于2021年11月29日合并到该计划中。
(C) | 上文(A)(8)(A)项所列的转归时间表适用于下列供款: |
非可选-可自由选择。
呃可自由决定的匹配。
注:上文(B)项所界定的合资格组别必须是明确可厘定的组别,不能由雇主酌情决定。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
(9) | 附加不同的归属时间表。 |
(A) | 以下归属时间表适用于(A)(9)(B)所述的参与者类别和以下(A)(9)(C)所述的缴款: |
归属服务年限 | 既得利益 |
0 | 100 |
(B) | 上文(A)(9)(A)项所述的转归时间表适用于以下类别的参与者: |
Telect,Inc.的员工是在2001年1月1日之前聘用的,并于2021年11月29日并入计划。
(C) | 上文(A)(9)(A)项所列的转归时间表适用于下列供款: |
非可选-可自由选择。
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呃可自由决定的匹配。
注:上文(B)项所界定的合资格组别必须是明确可厘定的组别,不能由雇主酌情决定。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
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薪酬附录
为
计划名称:安费诺公司员工储蓄/401(K)计划
(a) | 薪酬基数增加-薪酬还应包括以下内容: |
(1)多个无或不适用
(2)☐视为守则第125条赔偿(如第2.01(K)(2)节所述)
(3)☐Other: ________
注:如果雇主在上文(A)(3)中选择只将某一项目列入某一特定类别的雇员的薪酬内,则上文(A)(3)中所界定的任何合资格类别必须是一个明确可厘定的组别,而不受雇主酌情决定。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
(b) | 补偿排除-补偿应不包括以下项目: |
(1)☐不适用--补偿的定义中没有排除。(请勿使用以下选项(2)至(15)中的任何选项进行选择。)
(二)报销或者其他费用津贴。
(3)其他附带福利(现金和非现金)。
(4)搬家费用。
(5)递延补偿。
(6)福利待遇。
(7)☐未用假期(如第2.01(K)(2)(B)(Ii)(Ii)节所述)。
(8)☐差别工资(定义见第2.01(K)(2)(B)(I)节)。
(9)☐加班费。
(10)☐奖金。
(11)☐委员会。
(12) þ | 雇主授予雇员的限制性股票或合格或非合格股票期权的价值,只要这些价值是应包括在雇员的应纳税所得额内的。 |
(13) þ | 在雇佣终止前收到的遣散费。(就此目的而言,遣散费将是第2.01(K)(2)(B)(Ii)节中描述的金额以外的金额),而在离职后收到的任何此类金额将总是被排除在外。) |
(14) ☐ | 支付给员工或代表员工减少或抵消学生贷款偿还义务的金额。 |
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(15)其他(单独列出仅对特定员工群体的薪酬不包括的任何项目,并对该群体进行描述。)
签约奖金,推荐奖金。
注:以上(15)所界定的任何合资格组别必须是明确可厘定的组别,不受雇主酌情决定。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
注:一般来说,雇主选择上述选项(1)或仅选择选项(2)至(6)(作为一个整体)、(7)和/或(8)将不需要进行补偿测试,以表明其符合规范第414(S)节的要求,并且将被认为是401(K)安全港非选择雇主贡献的可接受补偿定义。如果雇主选择选项(9)至(15)中的任何一个,则必须根据所有相关事实和情况确定排除的补偿类型是非常规的或附加的,并且必须总体上满足以下要求:(1)对于除401(K)安全港非选择性雇主缴费之外的非选择性雇主缴费,该计划必须通过守则第414(S)节的要求,或者必须通过根据守则第401(A)(4)节发布的规定的一般测试;(2)对于401(K)安全港非选择性雇主供款,对于非高薪雇员,补偿不得排除超过一定金额的金额(除非守则第401(A)(17)节另有规定),并且必须经过测试以证明其符合守则第414(S)节的要求;(3)对于延期供款和与雇主匹配的安全港供款,必须允许参与者根据计划作出足够的递延供款,以获得401(K)与雇主匹配的全额供款,确定为符合守则第414(S)条要求的补偿的百分比;(4)雇主的等额供款(401(K)安全港供款除外), 为适用基本计划文件第6.10节中所述的雇主缴费匹配限制(被视为满足“ACP”测试),必须对补偿进行测试,以表明其符合规范第414(S)节的要求。除非上文另有选择,否则补偿将包括基本计划文件第2.01(K)(2)(A)和(B)节所述的金额,但不包括视为法典第125节的补偿。如果该计划被确定为头重脚轻(根据备选方案1.22和基本计划文件第15条),则根据基本计划文件15.03节作出的贡献将以补偿为基础,不包括上述选定的例外情况。
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配对雇主缴款增编
为
计划名称:安费诺公司员工储蓄/401(K)计划
(a) | 非酌情匹配雇主缴费--如下所示,对于每一组“合格”参与者,雇主应代表每个“合格”参与者缴纳一笔相当于该“合格”参与者在缴费期间缴纳的符合资格缴费的百分比的匹配雇主缴费: |
(1)多个单位百分比匹配
(A)50%的固定百分比匹配应仅分配给如下所述的“符合条件的”参与者:
除集体谈判协议涵盖的雇员外,所有与会者(国际机械师和航空航天工人协会,Sidney Lodge编号1529(安费诺西德尼联盟);国际电气工人兄弟会,当地2015(安费诺RF工会);美国钢铁工人联合会,地方工会#9428(TFC联盟)。
上述“合资格”参与者群体的非酌情配对雇主缴费限额(如果有):
(i) þ | 超过“合资格”参与者在缴费期间补偿的6%以上的缴款不应被视为非可自由支配的匹配雇主缴款。 |
(ii) ☐ | 每一计划年度每个“合格”参与者的雇主缴费不得超过_美元。 |
(B)50%的固定百分比匹配应仅分配给以下所述的“符合条件的”参与者:
2020年1月1日生效,国际机械师和航空航天工人协会的工会雇员,Sidney Lodge编号1529(安费诺西德尼工会)。
上述“合资格”参与者群体的非酌情配对雇主缴费限额(如果有):
(i) þ | 超过“合资格”参加者在缴费期间补偿的3%以上的缴款,不得视作非酌情的配对雇主缴费。 |
(ii) ☐ | 每一计划年度每个“合格”参与者的雇主缴费不得超过_美元。 |
(C)50%的固定百分比匹配应仅分配给以下所述的“符合条件的”参与者:
2020年1月1日生效,美国钢铁工人联合会地方工会9428号(TFC工会)的工会雇员。
上述“合资格”参与者群体的非酌情配对雇主缴费限额(如果有):
(i) þ | 超过“合资格”参与者在缴费期间补偿的2%的缴款不应被视为非可自由支配的匹配雇主缴款。 |
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(Ii)每个计划年度为每个“合格”参与者提供的☐匹配雇主缴费应限制为_美元。
(D)50%的固定百分比匹配应仅分配给以下所述的“符合条件的”参与者:
自2022年1月1日起生效,2015年当地国际电气工人兄弟会(安费诺RF工会)的一名工会员工于2016年1月1日或之后受雇或重新受雇。
上述“合资格”参与者群体的非酌情配对雇主缴费限额(如果有):
(i) þ | 超过“合资格”参加者在缴费期间补偿的4%以上的缴款,不得视作非酌情的配对雇主缴费。 |
(ii) ☐ | 每一计划年度每个“合格”参与者的雇主缴费不得超过_美元。 |
(2)☐分级赛:
(A) | “合格”参与者薪酬的前_%中的_%用于本计划, |
“合格”参与者薪酬的下一个_%,
接下来的_%的“合格”参与者的薪酬中的_%对计划做出了贡献
应仅分配给下面所述的“合格”参与者:
____________.
上述“合资格”参与者群体的非酌情配对雇主缴费限额(如适用):
(i) ☐ | 每个计划年度每个“合格”参与者的雇主缴费不得超过_美元。 |
注:必须以不违反《财政条例》1.401-1(B)(1)(Ii)节中明确的预先确定的分配公式要求的方式明确地定义以上确定的“合格”参与者组。
注:在每个匹配率下受益的“合格”参与者组必须满足代码第410(B)节的非歧视性覆盖要求,并且有效获得匹配率的组不得实质上偏爱HCES。
(3)下列集体谈判协议所涵盖的☐雇员只能在每个此类协议中指明的范围内获得与雇主相同的缴费:
(4)以下集体谈判协议涵盖的☐员工,除根据本收养协议第1.11节有权获得的任何其他雇主匹配缴费外,还应获得每个此类协议中规定的雇主匹配缴费:
(5) ☐ Weighted Match
(A)☐服务加权匹配:
归属服务年限 | 匹配百分比 |
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为此目的,归属服务年限将从下列日期开始确定:
(I)为其缴纳匹配雇主缴费的☐计划年度。
(Ii)已作出匹配雇主供款的☐供款期。
注:在每个匹配率下受益的“合格”参与者组必须满足代码第410(B)节的非歧视性覆盖要求,并且有效获得匹配率的组不得实质上偏爱HCES。
(B)☐年龄加权匹配:
年龄 | 匹配百分比 |
为此目的,年龄将从下列日期开始确定:
(I)为其缴纳匹配雇主缴费的☐计划年度。
(Ii)已作出匹配雇主供款的☐供款期。
注:在每个匹配率下受益的“合格”参与者组必须满足代码第410(B)节的非歧视性覆盖要求,并且有效获得匹配率的组不得实质上偏爱HCES。
(C)☐年龄和服务加权匹配:
年龄和归属年限合计 | 匹配百分比 |
为此目的,归属服务的年龄和年限将从下列日期开始确定:
(i) | 为其缴纳匹配的雇主缴费的☐计划年度。 |
(Ii)已作出匹配雇主供款的☐供款期。
注:在每个匹配率下受益的“合格”参与者组必须满足代码第410(B)节的非歧视性覆盖要求,并且有效获得匹配率的组不得实质上偏爱HCES。
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非选择性雇主缴款增编
为
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(A)固定公式:
(1)固定百分比雇主缴费--在每个缴款期内,雇主应为每名“合资格”参加者(以下第(A)(I)项另有规定者除外)缴交相当于该“合资格”参加者薪酬的百分比:
(A)向所有“合格”参与者支付0%(不超过25%),但下文第(I)项规定的除外。
注:以下定义的合格组必须以不违反财政法规1.401-1(B)(1)(Ii)节中明确的预先确定的分配公式要求的方式明确定义,并且不受雇主的自由裁量。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
(I)为不同组别的“合资格”参加者提供不同的百分比如下:
(I) | 在每个缴费期间,雇主应为下列“合资格”参与者提供相当于该等“合资格”参与者补偿的2%(不超过25%)的金额: |
1)。自2016年1月1日起生效,2015年当地国际电气工人兄弟会(安费诺RF工会)的一名工会雇员于2016年1月1日或之后受雇或重新受雇2)。自2017年1月1日起,美国钢铁工人联合会9428号地方工会(TFC Union)的一名工会员工于2013年9月1日或之后受雇或重新受雇。
(Ii) | 在每个缴费期间,雇主应为下列“合资格”参与者提供相当于该等“合资格”参与者补偿的3%(不超过25%)的金额: |
1)。自2020年1月1日起生效,国际机械师和航空航天工人协会Sidney Lodge编号1529(安费诺西德尼联盟)的一名工会员工于2014年1月1日或之后受雇或重新受雇。
(Ii) | 如果分配公式不适用于本计划下的所有参与者,则可要求雇主按照法规第401(A)(4)节的规定对该计划进行重组,以满足该法规第401(A)(4)节的非歧视性福利要求。如果该计划能够进行重组以满足非歧视性福利要求,则该计划通常将满足根据规范第401(A)(4)节的规定基于设计的安全港。如果该计划不能进行重组以满足非歧视性福利要求,则应要求该计划通过根据《财政条例》1.401(A)(4)-2(A)节进行测试来满足非歧视性金额要求。如果根据《财务条例》第1.401(A)(4)-8节的规定,本计划需要通过交叉测试才能满足非歧视性金额要求,并且本计划不符合第1.401(A)(4)-8(B)(1)(I)(B)(1)或(2)节中发现的例外情况,则本计划应向非高薪员工以及《财务条例》第1.410(B)-3节要求根据本分配公式受益的参与者提供最低门槛缴款分配,该分配公式至少等于高薪酬员工分配率的三分之一。 |
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如基本计划文件第6.01(M)节所述,根据这一分配公式受益、分配率最高的有偿雇员,但该计划可向每个此类参与者提供相当于其“415补偿”5%的最低门槛分配。所有未包括在上述分配组中的参与者应被视为在缴款期内未受益于此分配,除非另有要求通过根据《财政条例》1.401(A)(4)-8节进行的非歧视性数量测试。对于自营职业者,分配方法不应导致产生现金或推迟选举。雇主应将分配给各小组的金额通知计划管理员。
(2)☐固定单位美元雇主缴费--雇主应为每个“合格”参与者(以下另有规定的除外)缴纳相当于:
(A) | $_。 |
(i) | 缴费金额是根据“合资格”参与者在以下期间的服务计算的: |
(I)按每小时支薪计算☐。
(Ii)每一计划年度的☐。
(Iii)☐其他:_
(2)为不同的“合格”参与者群体☐不同的美元金额,具体如下:
(I) | 对于下列“合格”参与者群体,雇主应在下列(A)、(B)或(C)项选定的期间缴纳相当于_美元的费用: |
______________.
(A)支付每小时工资(☐)。
(B)每一计划年度的☐。
(c)☐Other: _________.
注:以上定义的合格组别必须以不违反《国库条例》1.401-1(B)(1)(Ii)节中明确的预先确定的分配公式要求的方式明确定义,并且不受雇主的自由裁量。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
(3) ☐ | 固定的综合雇主缴费-对于每个计划年度,雇主应为每个“合格”参与者(以下(E)项中另有规定的除外)缴纳相当于(填写(A)和(B)项)的金额: |
(A) | 该等“合资格”参加者补偿的_%(不少于3%) |
加
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(B) | 超过以下定义的“整合水平”的此类“合格”参与者薪酬的_%。这一百分比不得超过以下两者中较小的一个: |
(i) | 上述(A)项所选的百分比,或 |
(Ii) | 定义如下的“允许的视差极限”。 |
(C) | “综合水平”是指本计划年度的社会保障应税工资基数,除非雇主在以下第(I)或(Ii)项中选择较少的数额: |
(I)计划年度社保应课税工资基数的☐_%(不超过100%),或
(Ii)☐$_(不超过社会保障应税工资基数)。
(D) | “允许差异限度”是指下表所提供的百分比: |
| |
集成级别为_% 应税工资基数 | “允许的差距” Limit“是 |
20%或更低 | 5.7% |
20%以上,但不超过80% | 4.3% |
超过80%,但不到100% | 5.4% |
100% | 5.7% |
社会保障应税工资基数是计划年度开始时根据《社会保障法》第230条生效的缴费和福利基数。
注:维持任何其他规定社会保障一体化(允许差异)的计划的雇主不得选择选项1.12(A)(4)。
注:已选择选项1.12(A)(3)、401(K)安全港公式的雇主,在应用上述综合供款公式时,不得将为满足401(K)安全港而作出的非选择性雇主供款计算在内。
(E)☐此类捐款应仅分配给下列“合格”参与者:
_________.
注:以上定义的合格组别必须以不违反《国库条例》1.401-1(B)(1)(Ii)节中明确的预先确定的分配公式要求的方式明确定义,并且不受雇主的自由裁量。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
(F) | 根据法规第401(A)(4)节的规定,雇主可能被要求重组计划,以满足该法规第401(A)(4)节的非歧视性福利要求。如果该计划能够进行重组以满足非歧视性福利要求,则该计划通常将满足根据规范第401(A)(4)节的规定基于设计的安全港。如果该计划不能进行重组以满足非歧视性福利要求,则应要求该计划通过根据《财政条例》1.401(A)(4)-2(A)节进行测试来满足非歧视性金额要求。如果计划是 |
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根据《财政条例》1.401(A)(4)-8节要求通过交叉测试,以满足非歧视金额要求,且该计划不符合1.401(A)(4)-8(B)(1)(1)(B)(1)或(2)节中发现的例外情况,本计划应为不是高薪雇员且根据《财政条例》1.410(B)-3节要求根据本分配公式受益的参与者提供最低门槛分配率,该分配率至少等于根据该分配公式受益且分配率最高的高薪员工分配率的1/3,但如基本计划文件第6.01(M)节所述,本计划可向每个此类参与者提供相当于其“415补偿”5%的最低门槛分配额。所有未包括在上述分配组中的参与者应被视为在缴款期内未受益于此分配,除非另有要求通过根据《财政条例》1.401(A)(4)-8节进行的非歧视性数量测试。对于自营职业者,分配方法不应导致产生现金或推迟选举。雇主应将分配给各小组的金额通知计划管理员。
(4) ☐ | 现行工资缴费--对于每个缴费期间,雇主应为每个提供“现行适用工资法”所涵盖服务的合格雇员缴费,缴费数额由雇主确定,根据这些法律,雇主需要向计划缴费,以满足缴费期间所需的福利水平。“适用的现行工资法”所涵盖的服务是指任何要求缴纳此类费用的法律所涵盖的服务(例如,修订后的《戴维斯-培根法》,《美国法典》第40编,第276a条等)。序列号。(1999),或任何类似的联邦、州或地方法律)。所有这类捐款应始终100%归属,不受根据备选案文1.12(D)选择的持续资格要求的约束。此外,当时的工资贡献:(不要同时选择(B)和(C)) |
(A) ☐ | 应被视为合格的非选任捐款。 |
(B) ☐ | 根据基本计划文件第6.09节的规定,雇主缴纳的任何被视为符合“ADP”测试的缴费,应抵销任何领取现行工资缴费的参与者应获得的缴费金额。 |
(C) ☐ | 雇主的缴费(根据基本计划文件第6.09节被视为满足“ADP”测试的缴费除外)应抵销任何领取现行工资缴费的参与者应获得的缴费金额。 |
(D)不得为任何高薪员工提供☐。
(E) ☐ | 尽管第1.04(A)和/或1.04(B)款有任何资格要求,但仍应适用于这些合格员工。 |
(5) ☐ | 下列集体谈判协议所涵盖的雇员只能在每个此类协议规定的范围内获得雇主的非选择性缴费: |
_________.
注: | 上述任何一项集体谈判协议所涵盖的每一名雇员将被视为其自己的分配组。雇主应将分配给各小组的金额通知计划管理员。 |
(6) ☐ | 下列集体谈判协议所涵盖的员工,除根据本收养协议第1.12节有权获得的任何其他雇主非选择性缴费外,还应获得每个此类协议中规定的雇主非选择性缴费: |
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_________.
注: | 上述任何一项集体谈判协议所涵盖的每一名雇员将被视为其自己的分配组。雇主应将分配给各小组的金额通知计划管理员。 |
(b) | 401(K)安全港非选择性雇主供款选举 |
(1) ☐ | 雇主可在每个计划年度决定是否修改本计划,方法是填写以下(A)项,以规定代表每个“合格”参与者缴纳至少相当于该“合格”参与者在该计划年度补偿的3%的费用。 |
注:雇主必须在每个计划年度结束前不迟于401(K)安全港非选择性雇主缴费结束前30天,通过填写以下(A)和填写修订执行页面来修订计划。
(A) | 在计划年度开始的_ |
(2)参与者将获得401(K)安全港非选择性雇主缴费:
(A) | 401(K)安全港非选择性雇主缴费应代表: |
(i) | 雇主的雇员(或有关雇主(如适用)) |
(Ii) | 集体讨价还价的雇员,如《财政条例》1.410(B)-6(D)(2)条所界定 |
(Iii) | 参与雇主补充资料(C)段所列无关雇主的雇员 |
(B) | 尽管有上述规定,下列参与者不受本条款的约束: |
(i) | 集体谈判雇员,如财政部条例1.410(B)-6(D)(2)节所定义,涵盖以下集体谈判协议:(国际机械师和航空航天工人协会,Sidney Lodge,第1529号(安费诺·西德尼联盟);国际电气工人兄弟会,当地2015年(安费诺RF工会);美国钢铁工人联合会,地方工会#9428(TFC联盟)。 |
(c) | 可自由支配公式-雇主可根据基本计划文件第5.10节的规定,决定是否在每个缴费期间代表“合格”参与者进行可自由支配的非选择性雇主缴费。此类捐款应根据以下情况分配给“合格”参与者: |
(1) ☐ | 非综合分配公式-以下(A)项所述的每个“合资格”参与者的薪酬与支付给以下(A)项所述的所有“合资格”参与者在供款期内的总薪酬的比率。 |
(A) | 在每个缴费期间,雇主可以按照上述公式向下文确定的每个参与组单独缴费,以便在该组的“合格”参与人之间进行分配。 |
注:以下确定的参与组必须以不违反财政法规1.401-1(B)(1)(Ii)节中明确的预先确定的分配公式要求的方式明确定义,并且不受雇主的自由裁量。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
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(2) ☐ | 综合分配公式--为(1)下文(B)中所述的每个“合格”参与者的薪酬的百分比加上(2)下文(C)中所述的每个“合格”参与者中超出“整合水平”的薪酬的百分比。超出“融合水平”的补偿百分比应等于根据上文第(1)款分配的“合资格”参与者的补偿百分比或以下定义的“允许差异限额”中的较小者。 |
(A) | “综合水平”是指本计划年度的社会保障应税工资基数,除非雇主在以下第(I)或(Ii)项中选择较少的数额。 |
(i) | 计划年度社保应税工资基数的☐_(不超过100%),或 |
(Ii) | ☐$_(不超过社会保障应税工资基数)。 |
(B) | “允许差异限度”是指下表所提供的百分比: |
“整合层面” | “准许者”差距Limit“是 |
20%或更低 | 5.7% |
20%以上,但不超过80% | 4.3% |
超过80%,但不到100% | 5.4% |
100% | 5.7% |
注:维持任何其他规定社会保障一体化(允许差异)的计划的雇主不得选择选项1.12(B)(2)。
注:已选择选项1.12(A)(3)、401(K)安全港公式的雇主,在应用上述综合分配公式时,不得将为满足401(K)安全港而作出的非选择性雇主供款考虑在内。
(C) | 此类捐款应仅分配给下列“符合条件的”参与者: |
注:以上定义的合格组别必须以不违反《国库条例》1.401-1(B)(1)(Ii)节中明确的预先确定的分配公式要求的方式明确定义,并且不受雇主的自由裁量。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
(3)☐有条件积分分配公式-每名“合资格”参与者(或一组“合资格”参与者,如在下文中选择(B),则为“合资格”参与者)在供款期内的积分与所有“合资格”参与者(或如在下面选择(B),则为该组“合资格”参与者)在供款期内的积分之比。
(A) | “符合资格”的参与者应按以下规定在缴费期间获得积分: |
(i) ☐ | 自缴款期最后一天开始计算,“合格”参与者每满一年可获得_分。 |
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(ii) ☐ | 截至缴款期的最后一天,“合资格”参与者的每一整年归属服务应被记入_分。 |
(iii) ☐ | “合资格”参加者在供款期内,每获得一笔全数$_(不超过$200)的补偿,可获记_点。 |
(B)☐此类捐款应仅分配给下列“合格”参与者:
_________.
注:以上定义的合格组别必须以不违反《国库条例》1.401-1(B)(1)(Ii)节中明确的预先确定的分配公式要求的方式明确定义,并且不受雇主的自由裁量。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
(4) þ | 参与者组分配方法-非选择性雇主缴费首先由雇主酌情在具有相同分配率的员工组中分配,如下所示。然后,分配给每个此类小组的金额应在该小组内的“合格”参与者之间分配,分配比例为每个“合格”参与者在该计划年的补偿与支付给该小组内所有“合格”参与者的总补偿的比例。 |
(A) | 员工组-将通过以下方式确定分配组: |
(1)每名“合资格”的参加者将被视为其本身的派位组别。
(2) ☐ | 在分配年度的雇主纳税申报单到期日或之前,雇主将向计划管理员提交书面指示,将“合格”参与者划分为分配组,以用于该年度的分配。 |
(3) ☐ | “合资格”参加者将被分成以下分配组(一个或多个),分配组内的每个“合资格”参加者具有相同的分配比率。(按合格员工类别标识每个分配组,包括高薪员工和非高薪员工。任何符合条件的参与者都不能被分配到多个分配组。 |
注:“合格”参与人的具体类别应按照符合“财务条例”1.401-1(B)(1)(2)节的明确的预先确定的公式提供分配结果。
(B) | 这个分配公式不是一个基于设计的避风港公式。除非《计划》能够根据《守则》第401(A)(4)节的规定进行调整,以向“合格参与者”提供统一百分比的补偿,否则该计划将不能满足《守则》第401(A)(4)节规定的基于设计的安全港。如果该计划不能进行重组,则应要求该计划通过按照《财政条例》1.401(A)(4)-2(A)节进行测试来满足非歧视性数量要求。如果该计划需要根据《财政条例》1.401(A)(4)-8节的规定通过交叉测试以满足非歧视性金额要求,并且该计划不符合1.401(A)(4)-8(B)(1)(I)(B)(1)或(2)节中发现的例外情况,则该计划应至少提供 |
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根据《财政条例》1.410(B)-3节的规定,在此分配公式下受益的参与者必须至少等于根据此分配公式受益且分配率最高的高薪员工分配率的1/3,但如基本计划文件第6.01(M)节所述,该计划可向每个此类参与者提供相当于其“415补偿”5%的最低入门分配额。所有未包括在上述分配组中的参与者应被视为在缴款期内未受益于此分配,除非另有要求通过根据《财政条例》1.401(A)(4)-8节进行的非歧视性数量测试。对于自营职业者,分配方法不应导致产生现金或推迟选举。雇主应将分配给各小组的金额通知计划管理员。
注:《财务条例》1.401(K)-1(A)(6)节的要求(说明什么构成对自营职业者的现金或递延安排)适用于本备选方案下的分配公式。因此,分配公式的结构应使该公式的适用不会对自营职业者产生现金或递延安排(例如,允许合伙人直接或间接改变代表其作出的捐款数额)。
(5) ☐ | 年龄加权分配法--非选择性雇主缴费按必要数额在“合格”参与者之间分配,以便每个“合格”参与者的等值福利应计比率是相同的。等值福利应计比率是从“合格”参与者的测试年龄开始的年度年金,以“合格”参与者补偿的百分比表示,该补偿是从分配给计划年度的非选择性雇主缴费中提供的。以下(A)项所列精算假设应确定用于分配本协议项下缴款的等值应计比率。合格参赛者的测试年龄为正常退休年龄或参赛者当前年龄的较晚者。 |
(A) | 在分配时,用于计算等值福利应计比率的假设应为。 |
(i) | 退休前死亡率表:_ |
(Ii) | 退休后死亡率表:_ |
(Iii) | 退休前利率:_ |
(Iv) | 退休后利率:_ |
(6) ☐ | 按人均收入(固定美元)分配公式-非选择性雇主供款在“合资格”参与者之间分配,以便每个此类“合资格”参与者收到的金额与所有其他“合资格”参与者(或以下(A)中所述同一组“合资格”参与者在供款期内收到的金额相同)。 |
(A) ☐ | 参与者群体的确定--在每个缴费期间,雇主可以按照上述公式,对下文确定的每个参与者群体进行单独的缴费,并在该群体中的“合格”参与者之间进行分配。 |
注:以下确定的参与组必须以不违反财政法规1.401-1(B)(1)(Ii)节中明确的预先确定的分配公式要求的方式明确定义,并且不受雇主的自由裁量。此外,分类的设计不能使根据该计划受益的非高薪雇员只能是那些报酬最低和/或服务年限最短的雇员,并且这些雇员可以代表满足《守则》第410(B)节规定的保险所需的最低雇员人数。
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(7) ☐ | 灵活的统一分配公式-雇主可以决定每个缴费期间,非选择性的雇主供款将给予所有“合格”参与者相同的美元金额,或者按照每个“合格”参与者在缴费期间的补偿与支付给所有“合格”参与者的总补偿的比例,在“合格”参与者之间分配一个美元金额。 |
注:根据规范第401(A)(4)节的规定,上述分配公式一般满足基于设计的安全港。
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在职人员撤资增编
为
计划名称:安费诺公司员工储蓄/401(K)计划
(a) | 以下指定的参与者的子帐户中的其他服务中提取准备金应可供满足以下指定要求的参与者使用(注明是否仅当如此提取的金额完成本收养协议第1.09(B)节所述的展期时,才允许任何此类提取,从而使该等金额保留在本计划中并被视为本计划的“指定Roth缴费”。): |
在服务期间提取可归因于雇主缴费的既得金额,这些金额于2018年11月1日从安费诺子公司401(K)计划转移到本计划,但须受下列限制。
符合残疾定义但未终止雇用的参与者可从所有账户中获得在职残疾人退款(《在职退款增编》(A)(1)项下的以下限制不适用于在职伤残退款)。
(1)以下限制适用于依据本款作出的在职退出后参与者的账户(不能包括任何强制性的暂停缴款限制):
1.它们在参与者账户中保存了至少24个月。2.参与者在计划中有60个月的参与期。
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受保护福利规定增编
为
计划名称:安费诺公司员工储蓄/401(K)计划
受保护福利条款--根据《守则》第411(D)(6)节规定的“受保护福利”的性质,本计划保留下列福利,并适用于所述的参与者和受益人:
自2016年4月22日起,以前被本计划确认为已将资产与计划合并一起转移到本计划且因合并而具有单独的归属计划或在计划中具有不同于第1.16节中选择的归属计划的归属计划的参与者,现在将100%归属于计划中所有匹配的雇主缴费和非选择性雇主缴费。合并到计划中的Tecvox OEM Solutions,LLC 401(K)利润分享计划非选择性雇主缴费将有资格获得活动
《军事分配(心脏法案)》
从安费诺关联公司员工储蓄401(K)计划合并到该计划的参与者的提前退休年龄为参与者年满55岁并完成7年归属服务之日,自2021年3月1日起生效。对于在2021年11月29日从特选员工退休计划合并到计划中的参与者来说,提前退休年龄是参与者达到55岁的日期。。
注意:如果计划中的411(D)(6)受保护福利或合并到计划中的计划没有(I)作为预先批准的计划的条款提供,或(Ii)事先确定、咨询或意见信的主题,雇主不能依赖预先批准的计划提供者的意见信来确定此类福利的资格。如果计划中的411(D)(6)受保护福利或合并到计划中的计划在预先批准的计划中不被允许,如2017-41收入程序第6.03节所述,此类拨备必须在计划采用预先批准的计划之日或在合并的情况下,在合并日期之前停止,并且仅适用于代码第411(D)(6)节所要求的范围。
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信托附录
为
计划名称:安费诺公司员工储蓄/401(K)计划
(a) þ | 服务提供商同意贷记到本计划的金额,以确认服务提供商的补偿 |
如第19.05节所述,可将计划服务分配给ERISA帐户。如果未如此分配且未用于支付计划费用,则应分配下列金额:
(1) ☐ | 根据参与者和受益人在信托基金的账户余额按比例计入他们的账户,不包括根据第9条投资于一笔贷款的金额。 |
(2) ☐ | 根据受雇于雇主或相关雇主的参与者在信托基金的账户余额按比例计入参与者的账户,但不包括根据第9条投资于贷款的金额。 |
(3) ☐ | 在人均基础上记入参与者和受益人的账户。 |
(4) ☐ | 在雇主或有关雇主雇用的参与者的账户中按人均计算。 |
(5) þ | 如下:(A)在某一数额可归因于一项准许投资的范围内,该数额应根据每个参与人和受益人在每一项准许投资中的余额与该准许投资中所有此种参与人和受益人的总余额之比按比例分配到参与人和受益人的账户;(B)如果某一数额是该计划的浮动收益超过浮动支出的贷项,则该数额应分配到ERISA账户,管理人可从该账户支付计划费用和/或根据参与者和受益人在信托基金的账户余额按比例将金额分配到参与者和受益人的账户,但不包括根据第9条投资于贷款的金额。 |
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领养协议附录
富达基本计划文件第17号
Re:2018年两党预算法和法典第401(K)和401(M)条2019年最终艰苦条件条例
计划名称:安费诺公司员工储蓄/401(K)计划
富达5位数计划编号:85085
前言
修正案的通过和生效日期。通过该计划的这一修正案是为了反映根据2018年两党预算法(BBA)和法典第401(K)和(M)条401(K)和(M)2019年最终艰苦条件条例和任何相关指导的法定变化。这项修正案旨在善意地遵守《救灾法》、TCJA和BBA以及这些最终条例的要求,并将根据其发布的指导意见进行解释。此修订在2018年12月31日之后的计划年度内有效,适用于富达预先批准的计划和雇主的计划,但以下规定除外。
取代不一致的条款。如果本计划的规定与本修正案的规定不一致,则本修正案应取代该计划的规定。
困苦条款
(a) | 在困难之前没有贷款要求。除非下文另有说明,否则自2018年12月31日之后的计划年度起,取消第10.05(B)(1)节所述的贷款要求。 |
(1) ☐ | 较后生效日期:_ |
(2) ☐ | 在困难之前需要贷款。参与者应获得雇主或任何相关雇主维护的所有计划中目前可用的所有免税(贷款时)贷款,以便将分配视为满足参与者迫切和沉重的财务需求所必需的。 |
本款(A)(2)具有效力:
(A) ☐ | 2018年12月31日之后开始的计划年的第一天。 |
(B) ☐ | 较后生效日期:_ |
(b) | 收入。除非下面另有说明,雇主指定的账户上的应计收入将计入2018年12月31日之后生效的计划年度内可供提取的金额。 |
(1) ☐较后生效日期:_
(2) ☐ | 不包括在困难支取中的收入。困难提取将不包括在1988年12月31日晚些时候或1989年7月1日之前结束的最后一个计划年度的最后一天之后积累的递延缴款账户上的任何收入。 |
本款第(B)(2)款具有效力:
(A)2018年12月31日之后开始的计划年的第一天☐。
(B)☐较后生效日期:_
(c) | 悬浮物移除。自2018年12月31日之后的计划年度起生效,除非下文另有说明,否则取消计划第10.05(B)节所述的暂停缴款。 |
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(1) ☐较晚生效日期:_(不得迟于2020年1月1日)。
修改执行
雇主已于下列日期执行本修正案,特此为证。
雇主: | 安费诺公司 | | 雇主: | 安费诺公司 | |
| | | | | |
| | | | | |
发信人: | | /秒/毛莉莉 | | 发信人: | |
| | | | | |
标题: | 人力资源副总裁 | | 标题: | | |
| | | | | |
日期: | 4/18/2022 | 12:53:55 PM EDT | | 日期: | |
注意:执行本收养协议只需要一个授权签名,除非雇主的公司政策要求两个授权签名。
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临时法律法规遵从性的生效日期SNAP附录
为
计划名称:安费诺公司员工储蓄/401(K)计划
尽管本计划中有任何其他相反的规定,为了遵守根据2012年《美国纳税人救济法》(“ATRA”)、代码第401(K)和401(M)节下的最终财政部条例(“最终401(K)缴费”)以及根据法典第401(K)和401(M)节定义合格非选择性缴费和合格匹配缴费的拟议财政部条例(“拟议的401(K)条例”)颁布的变化,以下条款应自下列日期起生效:
(a) | ATRA合规性-如果雇主在下面提供的生效日期选择了该计划,则该计划将被修改,以允许参与者根据ATRA将非“指定ROTH缴费”的计划资产转换为“指定ROTH缴费”,而不管要转换的资产是否有资格在该计划下提取,具体如下: |
(1) ☐ | 计划内Roth转换。该计划已被修订,自下文(A)中规定的日期起生效,以允许任何符合雇主通过的要求(如果有)的参与者或受益人选择将雇主指定的其账户中不属于该计划下的“指定罗斯缴费”的任何部分视为该计划的“指定罗斯缴费”。 |
(A) Effective Date: _________ (不能早于2013年1月1日)
(B) ☐ | 在第1.01(G)节规定的日期之前,本修正和重述中与本快照附录(A)中的规定相关的规定应按照本修正和重述的规定适用,除非另有规定: |
(b) | 最终的401(K)法规合规性-该计划经过修订,允许雇主修改其计划,以减少或暂停401(K)安全港匹配雇主缴费或401(K)安全港非任选雇主缴费,并在以下情况下恢复到“ADP”测试方法(如果适用,“ACP”测试方法):(I)提供给参与者的年度安全港通知包括可在计划年度进行此类修改的条款,或(Ii)雇主正在以经济损失运营,如代码第412(C)(2)(A)节所述。修订对2009年5月18日之后通过的修正案的401(K)非选择性雇主缴费和从2015年1月1日或之后开始的计划年度的401(K)安全港匹配雇主缴费有效。 |
(c) | 拟议的401(K)法规遵从性-自2017年1月18日起,该计划进行了修订,删除了任何阻止利用没收为任何401(K)安全港匹配雇主缴费、401(K)安全港非选择性雇主缴费、合格匹配雇主缴费或合格非选择性雇主缴费提供资金的条款。 |
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参与协议需要由雇主为每个无关的雇主签署和保留,但对于任何相关的雇主是可选的。
参与协议
为
计划名称:安费诺公司员工储蓄/401(K)计划
通过签署本参与协议,下述雇主(“参与雇主”)同意受计划发起人通过的计划和信托协议条款的约束,包括对其的任何修订。
参与雇主: | |
| (姓名) |
| (EIN) |
参与生效日期: | (月/日/年) |
本参与协议必须由参与雇主在下面签署并注明日期,才能生效。
参与单位于下列日期签署本参与协议,特此为证。
参与雇主
发信人: | |
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预先批准的固定缴款计划-2020年6月30日 | PS计划 |
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