美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格6-K
外国私人发行人报告
根据规则13a-16或15d-16
根据1934年的《证券交易法》
2022年7月
委员会档案第001-15216号
HDFC银行有限公司
(注册人姓名英文译本)
孟买下帕雷尔,Senapati Bapat Marg,HDFC银行。400 013,印度
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在20-F或40-F表格的封面下提交或将提交年度报告。
Form 20-F Form 40-F ☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(1)条所允许的纸质提交表格6-K:YES☐ 否
注:规则S-T规则101(B)(1)仅允许仅为向证券持有人提供所附年度报告而以纸质形式提交表格6-K。
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(7)条所允许的纸质提交表格6-K:YES☐No
注:规则S-T规则101(B)(7)只允许以书面形式提交表格6-K,只要该报告或其他文件不是新闻稿,注册人外国私人发行人必须提供的报告或其他文件必须根据注册人注册成立、居籍或合法组织的司法管辖区的法律(注册人的母国),或注册人证券交易所在的母国交易所的规则,只要该报告或其他文件不是新闻稿,不需要 ,也没有分发给注册人的证券持有人,并且如果讨论重大事件,则不需要 也没有分发给注册人的证券持有人。已经是Form 6-K提交的主题或委员会在Edga上提交的其他文件。
通过勾选标记表示注册人是否也根据1934年《证券交易法》第12g3-2(B)条的规定向委员会提供了本表格中包含的信息。是,☐不是
如果标有是,请在下方注明根据规则 12g3-2(B):82分配给注册人的档案编号--不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
HDFC银行有限公司 | ||||||
(注册人) | ||||||
日期:2022年7月29日 | 通过 | /s/斯里尼瓦桑·维德亚纳坦 | ||||
姓名: | 斯里尼瓦桑·维德亚纳坦 | |||||
标题: | 首席财务官 |
展品索引
根据表格6-K的一般说明,兹提供下列文件(带有下面列出的证物编号),并作为本报告的一部分。
证物一
描述
HDFC Bank Limited 根据美国公认会计原则编制的截至2020年和2021年9月30日止六个月期间的财务报表。
证物一
简明财务报表索引
页面 | ||||
HDFC Bank Limited及其 子公司简明合并财务报表: |
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截至2021年3月31日和2021年9月30日的简明合并资产负债表 | F-2 | |||
2020年和2021年9月30日终了六个月期间的简明综合损益表 | F-3 | |||
截至2020年和2021年9月30日止六个月期间的简明综合全面收益表 | F-4 | |||
2020年和2021年9月30日终了六个月期间简明合并现金流量表 | F-5 | |||
截至2020年9月30日和2021年9月30日止六个月期间的简明综合股东权益报表 | F-7 | |||
简明合并财务报表附注 | F-8 |
F-1
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明合并资产负债表
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日(未经审计) | 2021年9月30日(未经审计) | ||||||||||
(单位:百万,不包括股份数量) | ||||||||||||
资产: |
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现金和银行到期,以及受限制的现金 |
RS。 | 930,694.7 | RS。 | 757,914.4 | 美元 | 10,220.0 | ||||||
按公允价值持有以供交易的投资 |
99,620.2 | 50,697.9 | 683.6 | |||||||||
可供出售的公允价值债务证券投资[包括R的 受限投资。1,694,645.4和R.截至2021年3月31日和2021年9月30日,分别为1,572,327.2(21,201.8美元)] |
4,275,449.9 | 4,057,756.9 | 54,716.2 | |||||||||
根据转售协议购买的证券 |
270,060.0 | 914,520.0 | 12,331.7 | |||||||||
贷款[扣除R的净额。345,528.7和R.截至2021年3月31日和2021年9月30日,分别为338,727.8欧元(合4,567.5美元)] |
11,700,189.2 | 12,361,825.1 | 166,691.3 | |||||||||
应计应收利息 |
118,762.9 | 124,456.0 | 1,678.2 | |||||||||
财产和设备,净额 |
53,094.4 | 56,133.5 | 756.9 | |||||||||
商誉 |
74,937.9 | 74,937.9 | 1,010.5 | |||||||||
其他资产 |
456,972.8 | 578,516.5 | 7,801.0 | |||||||||
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总资产 |
RS。 | 17,979,782.0 | RS。 | 18,976,758.2 | 美元 | 255,889.4 | ||||||
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负债和股东权益: |
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负债: |
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计息存款 |
RS。 | 11,226,467.8 | RS。 | 12,002,679.0 | 美元 | 161,848.4 | ||||||
无息存款 |
2,110,762.4 | 2,052,203.9 | 27,672.7 | |||||||||
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总存款 |
13,337,230.2 | 14,054,882.9 | 189,521.1 | |||||||||
根据回购协议出售的证券 |
356,059.2 | 292,586.9 | 3,945.3 | |||||||||
短期借款 |
239,264.1 | 420,506.5 | 5,670.3 | |||||||||
应计应付利息 |
77,969.1 | 76,974.1 | 1,037.9 | |||||||||
长期债务 |
1,174,758.2 | 1,195,488.3 | 16,120.4 | |||||||||
应计费用和其他负债 |
631,096.4 | 591,899.1 | 7,981.3 | |||||||||
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总负债 |
RS。 | 15,816,377.2 | RS。 | 16,632,337.8 | 美元 | 224,276.3 | ||||||
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承付款和或有事项(见附注17) |
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股东权益: |
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股权:面值折合卢比。1.0股;授权6,500,000,000股和6,500,000,000股 股;截至2021年3月31日和2021年9月30日,分别发行和发行5,512,776,482股和5,537,451,890股 |
RS。 | 5,512.8 | RS。 | 5,537.5 | 美元 | 74.7 | ||||||
额外实收资本 |
794,220.3 | 820,565.9 | 11,064.8 | |||||||||
留存收益 |
897,873.7 | 1,046,371.2 | 14,109.7 | |||||||||
法定准备金 |
434,835.3 | 435,566.3 | 5,873.3 | |||||||||
累计其他综合收益(亏损) |
27,186.3 | 32,367.3 | 436.5 | |||||||||
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HDFC Bank Limited股东权益总额 |
2,159,628.4 | 2,340,408.2 | 31,559.0 | |||||||||
附属公司的非控股权益 |
3,776.4 | 4,012.2 | 54.1 | |||||||||
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股东权益总额 |
2,163,404.8 | 2,344,420.4 | 31,613.1 | |||||||||
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|||||||
总负债和股东权益 |
RS。 | 17,979,782.0 | RS。 | 18,976,758.2 | 美元 | 255,889.4 | ||||||
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见简明合并财务报表附注。
F-2
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明合并损益表
(未经审计)
截至9月30日的6个月期间, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(百万,不包括每股和每股金额) | ||||||||||||
利息和股息收入: |
||||||||||||
贷款 |
RS。 | 510,389.2 | RS。 | 512,348.7 | 美元 | 6,908.7 | ||||||
证券交易 |
2,629.3 | 942.0 | 12.7 | |||||||||
可供出售的债务证券 |
111,037.3 | 119,680.1 | 1,613.8 | |||||||||
其他 |
17,357.9 | 12,148.9 | 163.8 | |||||||||
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利息和股息收入总额 |
641,413.7 | 645,119.7 | 8,699.0 | |||||||||
利息支出: |
||||||||||||
存款 |
258,404.9 | 240,788.9 | 3,246.9 | |||||||||
短期借款 |
6,827.9 | 7,908.8 | 106.6 | |||||||||
长期债务 |
41,089.9 | 37,520.8 | 505.9 | |||||||||
其他 |
61.8 | 93.8 | 1.3 | |||||||||
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利息支出总额 |
306,384.5 | 286,312.3 | 3,860.7 | |||||||||
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净利息收入 |
335,029.2 | 358,807.4 | 4,838.3 | |||||||||
信贷损失准备金 |
64,117.1 | 59,599.4 | 803.7 | |||||||||
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|||||||
扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
270,912.1 | 299,208.0 | 4,034.6 | |||||||||
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非利息收入,净额: |
||||||||||||
费用及佣金 |
66,018.9 | 91,095.5 | 1,228.4 | |||||||||
交易证券收益,净额 |
1,067.0 | 1,478.4 | 19.9 | |||||||||
可供出售债务证券的销售实现收益,净额 |
35,712.2 | 8,272.0 | 111.5 | |||||||||
可供出售的债务证券的免税额 |
(5,427.1 | ) | 2,915.1 | 39.3 | ||||||||
外汇交易 |
9,658.2 | 20,657.8 | 278.6 | |||||||||
衍生工具(亏损),净额 |
(18.5 | ) | (736.4 | ) | (9.9 | ) | ||||||
其他,净额 |
3,042.4 | 8,242.2 | 111.1 | |||||||||
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|||||||
非利息收入总额,净额 |
110,053.1 | 131,924.6 | 1,778.9 | |||||||||
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总收入,净额 |
380,965.2 | 431,132.6 | 5,813.5 | |||||||||
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非利息支出: |
||||||||||||
薪金和工作人员福利 |
67,678.8 | 81,031.5 | 1,092.7 | |||||||||
房舍和设备 |
17,667.2 | 18,049.8 | 243.4 | |||||||||
折旧及摊销 |
6,636.7 | 7,749.0 | 104.5 | |||||||||
行政和其他 |
61,818.2 | 70,776.6 | 954.4 | |||||||||
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非利息支出总额 |
153,800.9 | 177,606.9 | 2,395.0 | |||||||||
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所得税前收入支出 |
227,164.3 | 253,525.7 | 3,418.5 | |||||||||
所得税费用 |
59,272.4 | 68,059.6 | 917.7 | |||||||||
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|||||||
扣除非控制性权益前的净收益 |
RS。 | 167,891.9 | RS。 | 185,466.1 | 美元 | 2,500.8 | ||||||
减去:非控股股东应占净收益/(亏损) |
(49.7 | ) | 178.0 | 2.4 | ||||||||
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|||||||
HDFC Bank Limited应占净收益 |
RS。 | 167,941.6 | RS。 | 185,288.1 | 美元 | 2,498.4 | ||||||
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每股信息: |
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每股收益基本 |
RS。 | 30.58 | RS。 | 33.54 | 美元 | 0.45 | ||||||
稀释后每股收益 |
RS。 | 30.47 | RS。 | 33.38 | 美元 | 0.44 | ||||||
每个美国存托股份信息(其中1个美国存托股份代表3个股票): |
||||||||||||
每美国存托股份收益=基本 |
RS。 | 91.74 | RS。 | 100.62 | 美元 | 1.35 | ||||||
稀释后的美国存托股份每股收益 |
RS。 | 91.41 | RS。 | 100.14 | 美元 | 1.32 |
见简明合并财务报表附注。
F-3
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
截至9月30日的6个月期间, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(百万,不包括每股和每股金额) | ||||||||||||
扣除非控制性权益前的净收益 |
RS。 | 167,891.9 | RS。 | 185,466.1 | 美元 | 2,500.8 | ||||||
其他综合收入,税后净额: |
||||||||||||
外币折算调整: |
||||||||||||
期内产生的未实现净收益(亏损)[税后净额。274.3和R.(168.2), 分别截至2020年9月30日和2021年9月30日] |
(815.8 | ) | 500.0 | 6.7 | ||||||||
可供出售的债务证券: |
||||||||||||
期内产生的未实现净收益(亏损)[税后净额。(7,097.9)和 R.(3151.9),分别截至2020年9月30日和2021年9月30日] |
21,102.0 | 9,370.2 | 126.4 | |||||||||
净收益中计入净(利)损的重新分类调整[税后净额。5,600.5和 r.1,577.3,分别截至2020年9月30日和2021年9月30日] |
(16,650.3 | ) | (4,689.2 | ) | (63.2 | ) | ||||||
其他综合收益,税后净额 |
3,635.9 | 5,181.0 | 69.9 | |||||||||
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|||||||
综合收益总额 |
171,527.8 | 190,647.1 | 2,570.7 | |||||||||
减去:非控股股东应占综合收益 |
(49.7 | ) | 178.0 | 2.4 | ||||||||
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|||||||
HDFC Bank Limited应占综合收益 |
RS。 | 171,577.5 | RS。 | 190,469.1 | 美元 | 2,568.3 | ||||||
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见简明合并财务报表附注。
F-4
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
截至9月30日的6个月期间, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
经营活动的现金流: |
||||||||||||
扣除非控制性权益前的净收益 |
Rs.167,891.9 | Rs.185,466.1 | 美元 | 2,500.8 | ||||||||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整 |
||||||||||||
信贷损失准备金 |
64,117.1 | 59,599.4 | 803.7 | |||||||||
折旧及摊销 |
6,636.7 | 7,749.0 | 104.5 | |||||||||
递延客户获取成本和费用的摊销 |
3,601.4 | 4,753.8 | 64.1 | |||||||||
摊销投资溢价(折价) |
2,300.0 | 4,102.2 | 55.3 | |||||||||
可供出售的债务证券的免税额 |
5,427.1 | (2,915.1 | ) | (39.3 | ) | |||||||
递延税金(福利) |
(2,043.7 | ) | (720.0 | ) | (9.7 | ) | ||||||
其他收益,净额 |
(2,397.7 | ) | (7,744.2 | ) | (104.4 | ) | ||||||
基于股份的薪酬费用 |
4,480.4 | 7,471.5 | 100.7 | |||||||||
出售可供出售的债务证券的已实现净额(收益) |
(35,712.2 | ) | (8,272.0 | ) | (111.5 | ) | ||||||
财产和设备处置损失(净额) |
39.1 | (0.1 | ) | | ||||||||
未实现交换(收益) |
(118.9 | ) | (970.1 | ) | (13.1 | ) | ||||||
净变动率: |
||||||||||||
持有以供交易的投资 |
369,879.3 | 49,758.4 | 671.0 | |||||||||
应计应收利息 |
(17,303.6 | ) | (5,667.7 | ) | (76.4 | ) | ||||||
其他资产 |
96,815.8 | (9,150.9 | ) | (123.4 | ) | |||||||
应计应付利息 |
3,212.0 | (1,005.2 | ) | (13.6 | ) | |||||||
应计费用和其他负债 |
(119,102.6 | ) | (41,216.9 | ) | (555.8 | ) | ||||||
|
|
|
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|||||||
经营活动提供的净现金 |
547,722.1 | 241,238.2 | 3,252.9 | |||||||||
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投资活动产生的现金流: |
||||||||||||
学期实习 |
7,061.1 | (111,546.0 | ) | (1,504.1 | ) | |||||||
可供出售的债务证券中的活动: |
||||||||||||
购买 |
(2,129,450.9 | ) | (820,790.5 | ) | (11,067.8 | ) | ||||||
销售收入 |
1,029,691.7 | 645,033.8 | 8,697.9 | |||||||||
到期日、提前还款和催缴 |
564,130.8 | 407,711.8 | 5,497.7 | |||||||||
回购协议和逆回购协议的净变化 |
(331,883.7 | ) | (707,932.3 | ) | (9,546.0 | ) | ||||||
购买的贷款 |
(44,014.0 | ) | (126,207.2 | ) | (1,701.8 | ) | ||||||
偿还所购贷款 |
46,306.7 | 74,616.0 | 1,006.1 | |||||||||
产生的贷款增加,扣除本金回收 |
(454,314.6 | ) | (666,302.9 | ) | (8,984.7 | ) | ||||||
物业和设备的附加费 |
(8,848.7 | ) | (11,129.2 | ) | (150.1 | ) | ||||||
出售或处置财产和设备所得收益 |
31.3 | 78.3 | 1.1 | |||||||||
股权证券活动,净额 |
(111.5 | ) | 7,216.3 | 97.3 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
用于投资活动的现金净额 |
(1,321,401.8 | ) | (1,309,251.9 | ) | (17,654.4 | ) | ||||||
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见简明合并财务报表附注。
F-5
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明合并现金流量表(续)
(未经审计)
截至9月30日的6个月期间, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
融资活动的现金流: |
||||||||||||
存款净增量 |
825,869.5 | 714,931.1 | 9,640.4 | |||||||||
短期借款净增(减) |
(117,361.2 | ) | 181,155.7 | 2,442.8 | ||||||||
附属公司向非控股权益发行股份所得款项 |
42.9 | 109.4 | 1.5 | |||||||||
发行长期债券所得收益 |
184,497.1 | 231,062.7 | 3,115.7 | |||||||||
偿还长期债务 |
(182,163.8 | ) | (213,800.4 | ) | (2,883.0 | ) | ||||||
为行使期权而发行股权所得款项 |
10,590.0 | 18,847.2 | 254.1 | |||||||||
股息及股息税的支付 |
(28.1 | ) | (36,059.6 | ) | (486.2 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
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|||||||
融资活动提供的现金净额 |
721,446.4 | 896,246.1 | 12,085.3 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
汇率变动对现金和银行到期以及受限现金的影响 |
(1,649.1 | ) | (1,012.7 | ) | (13.6 | ) | ||||||
现金和银行到期的净变化,以及限制性现金 |
(53,882.4 | ) | (172,780.3 | ) | (2,329.8 | ) | ||||||
现金和银行到期现金,以及受限现金,年初 |
611,961.0 | 930,694.7 | 12,549.8 | |||||||||
|
|
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|
|
|
|||||||
现金和银行到期,以及受限现金,年终 |
RS。 | 558,078.6 | RS。 | 757,914.4 | 美元 | 10,220.0 | ||||||
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补充现金流信息: |
||||||||||||
支付的利息 |
RS。 | 303,201.5 | RS。 | 287,307.3 | 美元 | 3,874.2 | ||||||
已缴纳所得税,扣除退款后的净额 |
RS。 | 59,988.5 | RS。 | 68,779.6 | 美元 | 927.4 | ||||||
非现金投资活动 |
||||||||||||
一)应支付购置财产和设备的费用 |
RS。 | 1,117.9 | RS。 | 1,798.1 | 美元 | 24.2 | ||||||
二)交易日期可供出售的债务证券的销售应收款 |
RS。 | | RS。 | | 美元 | | ||||||
三)经营租赁 使用权资产代表非现金投资活动。有关更多信息和截至2021年9月30日的余额,请参阅附注17/租赁承诺额。 |
|
见简明合并财务报表附注。
F-6
HDFC银行有限公司及其附属公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
数量权益股票 | 权益分享资本 | 其他内容已缴入资本 | 保留收益 | 法定储备* | 累计其他全面收入(亏损) | 总HDFC银行有限股东认知度权益 | 非控制性利息 | 总计股东认知度权益 | ||||||||||||||||||||||||||||
(单位:百万,股权除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年3月31日的余额 |
5,483,286,460 | RS。 | 5,483.3 | RS。 | 765,888.6 | RS。 | 713,340.6 | RS。 | 356,038.3 | RS。 | 52,331.6 | RS。 | 1,893,082.4 | RS。 | 3,411.4 | RS。 | 1,896,493.8 | |||||||||||||||||||
采用会计准则(一) |
(62,480.4 | ) | (62,480.4 | ) | (62,480.4 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
因行使期权而发行的股份 |
20,417,696 | 20.4 | 10,569.6 | 10,590.0 | 10,590.0 | |||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 |
4,480.4 | 4,480.4 | 4,480.4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
分红 |
(28.1 | ) | (28.1 | ) | (28.1 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
子公司所有权权益的变更 |
(135.6 | ) | (135.6 | ) | 135.6 | | ||||||||||||||||||||||||||||||
向非控股股东发行的股份 |
42.9 | 42.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
转入法定储备金 |
(525.2 | ) | 525.2 | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
167,941.6 | 167,941.6 | (49.7 | ) | 167,891.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
累计其他综合收益净变化 |
3,635.9 | 3,635.9 | 3,635.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年9月30日的余额 |
5,503,704,156 | RS。 | 5,503.7 | RS。 | 780,803.0 | RS。 | 818,248.5 | RS。 | 356,563.5 | RS。 | 55,967.5 | RS。 | 2,017,086.2 | RS。 | 3,540.2 | RS。 | 2,020,626.4 |
数量权益股票 | 权益分享资本 | 其他内容已缴入资本 | 保留收益 | 法定储备* | 累计其他全面收入(亏损) | 总HDFC银行有限股东认知度权益 | 非控制性利息 | 总计股东认知度权益 | ||||||||||||||||||||||||||||
(单位:百万,股权除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日的余额 |
5,512,776,482 | RS。 | 5,512.8 | RS。 | 794,220.3 | RS。 | 897,873.7 | RS。 | 434,835.3 | RS。 | 27,186.3 | RS。 | 2,159,628.4 | RS。 | 3,776.4 | RS。 | 2,163,404.8 | |||||||||||||||||||
采用会计准则(一) |
| | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因行使期权而发行的股份 |
24,675,408 | 24.7 | 18,822.5 | 18,847.2 | 18,847.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 |
7,471.5 | 7,471.5 | 7,471.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
分红 |
(36,059.6 | ) | (36,059.6 | ) | (36,059.6 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
子公司所有权权益的变更 |
51.6 | 51.6 | (51.6 | ) | | |||||||||||||||||||||||||||||||
向非控股股东发行的股份 |
| 109.4 | 109.4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
转入法定储备金 |
(731.0 | ) | 731.0 | | | |||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
185,288.1 | 185,288.1 | 178.0 | 185,466.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
累计其他综合收益净变化 |
5,181.0 | 5,181.0 | 5,181.0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日的余额 |
5,537,451,890 | RS。 | 5,537.5 | RS。 | 820,565.9 | RS。 | 1,046,371.2 | RS。 | 435,566.3 | RS。 | 32,367.3 | RS。 | 2,340,408.2 | RS。 | 4,012.2 | RS。 | 2,344,420.4 | |||||||||||||||||||
2021年9月30日的余额 |
5,537,451,890 | 美元 | 74.7 | 美元 | 11,064.8 | 美元 | 14,109.7 | 美元 | 5,873.3 | 美元 | 436.5 | 美元 | 31,559.0 | 美元 | 54.1 | 美元 | 31,613.1 |
* | 根据当地法规,银行必须将其税后利润的25%(根据印度公认会计准则)转移到不可分配的法定准备金中,并满足某些其他条件,以便在没有事先获得印度央行批准的情况下支付股息。 |
见简明合并财务报表附注。
F-7
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
这些简明合并财务报表应与2021年7月28日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F中包含的银行财务报表一并阅读。
1.主要会计政策摘要
A.巩固原则
合并财务报表包括HDFC Bank Limited及其子公司的账目。世行对直接或间接持有50%以上投票权和/或控制权的子公司进行合并。银行持有20%至50%投票权和/或有能力行使重大影响力的实体按权益法入账。这些投资包括在其他资产中,银行收入或亏损的比例份额 包括在非利息收入和其他收入中。世行合并被确定为主要受益者的可变利息实体(VIE)。所有重要的公司间余额和交易在合并时都会被冲销。
B.陈述依据
这些财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则[br}(美国公认会计原则)编制的。美国公认会计原则在某些重大方面不同于印度普遍接受的会计原则、印度1949年《银行监管法》的要求以及印度储备银行(统称为印度公认会计原则)发布的相关法规,后者构成了印度银行法定一般用途财务报表的基础。与本行有关的主要差异包括:信贷损失拨备的厘定、投资的分类及估值、递延税项的会计处理、股票补偿、贷款发放费、衍生金融工具、业务合并、租赁会计及财务报表及相关附注的列报格式及披露。
C.预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时,管理层须作出估计及假设,以影响该等财务报表日期的资产及负债额及或有资产及负债的披露,以及列报年度的收入及开支。实际结果可能与这些估计值不同。这些财务报表中可能发生变化的重大估计包括信贷损失准备、未上市投资的估值、证券减值、衍生工具的估值、基于股票的补偿、未确认的税收优惠、租赁负债的估值和商誉的减值评估。
D.证券投资
投资包括作为银行国库业务的一部分购买的证券,如政府证券和其他债务证券,以及作为银行批发银行业务的一部分购买的投资,如银行批发银行客户发行的信用替代证券。
信贷替代证券通常由与本行在其批发银行业务中有贷款关系的同一客户发行的商业票据和债券组成。信用替代证券的投资决策要经过与贷款相同的信用审批程序,银行承担的客户信用风险与发放给这些客户的贷款的信用风险相同。此外,收益率和到期日条款通常由本行与发行人直接协商。所有其他证券,包括抵押贷款证券和资产担保证券,都作为银行国库业务的一部分进行积极管理。此类证券的发行人要么是政府、公共金融机构,要么是私人发行人。这些投资通常是从市场上购买的,债务证券通常是公开评级的。
主要为近期转售而持有的证券被归类为持有以供交易(高频交易),并按公允价值列账,公允价值变化记录在净收入中。
管理层具有积极意图和能力持有至到期日的债务证券被归类为持有至到期日(HTM),并按摊销成本列账。
F-8
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
所有未归类为HTM或HFT的债务证券均归类为可供出售的债务证券(AFS),并按公允价值列账。此类证券的未实现收益和亏损,扣除适用税项后,在累计其他全面收益(亏损)中报告,这是股东权益的一个单独组成部分。
股权证券被归类为其他资产。有价证券按公允价值计量,公允价值变动记录在收益中。计量替代方案项下的非流通股本证券按同一发行人的相同或类似投资及减值(如有)在有序交易中因可见价格变动而产生的成本加或减变动列账。银行对权益法、成本法和计量替代证券的减值审查通常包括对每种证券的事实和情况的分析, 出售证券的意图或要求,以及对现金流的预期。
公允价值以市场报价为基础(如有市场报价),或以此类投资的当前利率的现值为基础。
在 类别之间的转移在转移之日按公允价值入账。
E.债务证券减值
截至2020年3月31日,持有至到期且可供出售的债务证券的公允价值低于账面价值 的非临时性债务证券的公允价值下降,根据管理层对投资公允价值的最佳估计,在净收入中反映为临时性减值损失以外的其他损失。世行根据对所有重要因素的评估,每年进行一次审查,以确定除 个暂时性下降以外的其他因素。世行对减值的审查通常包括识别和评估具有可能减值迹象的投资、分析证据问题,包括评估将导致或可能导致个别投资出现暂时性减值以外的因素或触发因素,并按照业务政策的要求记录这些分析的结果。非暂时性信用替代证券公允价值下降的估计是根据逐个案例如果债务证券减值的原因仅与利率上升有关,并且银行不打算出售证券,而且银行在收回其摊销成本基础之前被要求出售证券的可能性也不大。
世行通过了ASU 2016-13年度金融工具信贷损失(主题326):金融工具信贷损失计量(CECL),自2020年4月1日起生效。本银行对所有公允价值低于账面价值或零损失预期的可供出售的债务证券进行 审查。世行评估公允价值的下降是否是信贷损失或其他因素造成的。在进行这一评估时,管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果评估表明存在信用损失,则将从证券中收取的现金流的现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计应收取的现金流量现值低于摊销成本基础,则存在信用损失,并通过信用损失费用准备金计入信用损失准备,但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值将在其他全面收益中确认。如果信贷状况随后恶化或改善,免税额将增加或减少。信贷损失的逆转在收益中得到确认。本行 确认本行有意出售或本行认为在摊销成本基础收回之前更有可能需要出售的已减值AFS债务证券的摊余成本基础与公允价值收益之间的全部差额。银行将ASC 326应用于AFS债务证券,但在采用之前已确认非临时性减值。证券的摊余成本, 包括截至2020年3月31日确认了非临时性减值的证券的有效利率 保持不变。先前于采纳日累计的其他全面收益中确认的与现金流改善有关的金额 继续按水平收益率计入证券剩余期限的利息收入。以前核销的与通过之日之后现金流改善有关的金额的收回计入收到的 期间的收入。由于银行的政策是根据银行的非应计和逾期政策及时冲销债务证券的利息收入,以及任何被归类为不良的债务证券,因此银行没有在资产负债表上记录应计利息应收账款拨备。本行不购买信用恶化的债务证券。
F-9
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
F.贷款
银行向客户发放零售和批发贷款。
管理层有意及有能力持有的贷款,在可预见的将来或直至到期日或还款时,以经信贷损失准备调整后的未偿还本金余额呈报。贷款发放费和某些直接发贷成本递延并确认为相关贷款有效期内净收益的调整。
利息在未付本金余额上应计,并计入利息收入。当利息或本金支付逾期三个月或被视为不良时,贷款通常被置于非应计状态,此时不会再产生利息,损益表中确认的任何未实现利息都将被冲销。非应计项目贷款的利息收入和本金支付在收到时确认。当合同到期的所有本金和利息全部到期并合理保证未来付款时,贷款将 返还至应计状态。
F-10
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
G.信贷损失准备金
世行根据管理层对贷款组合固有损失的最佳估计提供信贷损失准备金,其中包括问题债务重组。信贷损失拨备包括零售贷款和批发贷款拨备。在采用ASC 326后,银行修订了信贷损失准备会计政策,具体如下:
零售
截至2020年3月31日,该行的零售贷款损失拨备包括具体拨备和集体评估减值的贷款拨备(称为未分配拨备)。银行根据产品性质、拖欠水平或贷款逾期天数以及可用担保的性质等因素,对零售贷款组合确定了特定的拨备。此外,世行还监测贷款与证券的贷款与价值比率。这些贷款通常在账户逾期150天至1,083天时从津贴中注销 ,具体取决于贷款类型。对于个人贷款、信用卡应收账款、汽车贷款、商用车辆和建筑设备融资,主要贷款类别的定义拖欠水平为逾期150天,住房贷款逾期720天 ,而零售商业银行业务则以客户为基础,当时管理层认为这些贷款的任何未来现金流都很遥远,包括抵押品变现(如适用),以及任何 重组或任何其他结算安排都不可行。随后针对注销案件进行的追回(如果有的话)已调整为在合并损益表中计提信贷损失准备金。该行还按产品类型记录了零售贷款的未分配拨备。世行的零售贷款组合由大量小额同质贷款组成。世行根据其对整体投资组合质量、资产增长、经济状况和其他风险因素的估计,为每个产品类别的贷款确定了未分配拨备 。银行根据其违约概率和违约造成的损失来估计其零售贷款的未分配拨备,这是为各自的风险池确定的。
批发
截至2020年3月31日,批发贷款拨备由具体部分和未分配部分组成。该等信贷的损失拨备 由管理层定期评估,并基于管理层对收回贷款的可能性的看法,考虑因素包括历史经验、贷款组合的性质及数量、可能影响借款人还款能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值、影响贷款风险的行业因素及当前经济状况。这项评估本质上是主观的,因为它 需要的估计值可能会随着更多信息的出现而进行重大修订。
当管理层认为贷款余额可能无法收回时,贷款将从 津贴中注销。随后针对注销案件进行的追回(如果有的话)已调整,以便在合并损益表中计提信贷损失准备金。世行考虑到定性和定量标准,对其批发贷款账户进行评级。如果根据目前的信息和事件,银行很可能无法根据贷款协议的合同条款收取到期的预定本金或利息,则批发贷款被视为减值。管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、借款人的财务状况、所持抵押品的价值,以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。
本行根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流现值或抵押品可变现净值(如贷款依赖抵押品),为每位减值批发贷款客户计提所有贷款(包括定期贷款、现金信贷、票据贴现及租赁融资)合计的特定拨备。抵押品价值一般基于来自内部和外部估值来源的评估。出现微不足道的付款延迟和付款缺口的批发贷款通常不会被归类为减值贷款,但会被列入监控观察名单,并密切监控其恶化情况。管理层确定付款延迟和付款短缺的重要性逐个案例在此基础上,考虑到与贷款和借款人有关的所有情况,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录、市场信息以及相对于所欠本金和利息的差额。世行在选择贷款进行信用审查和减值评估时考虑了这些因素。
该行还根据分配的内部评级等级、与内部评级等级池相关的违约概率以及违约造成的损失,为批发标准贷款设立了未分配拨备。
自2020年4月1日起,世行采用了CECL会计准则。本指导意见的通过为所有按摊余成本计量的金融资产和某些表外信贷风险敞口(包括不可注销的未提取承付款、包括AFS证券在内的投资和其他按摊余成本计量的金融资产)建立了一个单一的拨备框架。这一框架要求管理层的估计反映该工具剩余预期寿命内的信贷损失,并考虑宏观经济状况的预期未来变化。
F-11
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(未经审计)
本行的信贷损失拨备包括:
| 贷款损失准备,包括银行的贷款组合,并在贷款资产负债表中单独列报, |
| 与贷款有关的承付款准备,在资产负债表中确认为应计费用和其他负债, |
| 投资证券的信贷损失准备,包括银行的AFS债务证券,并在资产负债表上可供出售的投资债务证券中确认,以及 |
| 按摊销成本计量的其他金融资产的信贷损失准备,以及其他表外信贷风险,在资产负债表的应计费用和其他负债中确认。 |
信贷损失准备的所有变化都在损益表中确认。
确定信贷损失准备金的适当性是复杂的,需要管理层对本质上不确定的事项的影响做出重大判断。考虑到当时的宏观经济状况、预测和其他因素,随后对信贷风险敞口的评估可能会导致未来几个时期的信贷损失拨备发生重大变化。
世行用于确定其信贷损失拨备和贷款相关承诺拨备的政策将在以下段落中介绍。
银行的投资组合分为零售投资组合和批发投资组合,其中零售投资组合使用各种因素,如产品性质、拖欠和借款人的其他人口统计和行为变量,被细分为同质池。批发投资组合基于一系列定量和定性因素,包括财务业绩、行业风险、业务风险和管理质量,被划分为不同的风险等级。贷款相关损失准备和贷款相关承诺准备 是指在未偿还贷款和贷款相关承诺的剩余预期年限内的预期信贷损失,这些贷款和贷款相关承诺不能无条件取消。本银行不记录无条件可取消的贷款相关承诺(如信用卡)的未来支取准备金。由于世行的政策是冲销逾期90天以上贷款的利息收入,对于逾期365天以上的农业贷款,以及任何被归类为不良的贷款,世行不会在资产负债表上计入应计利息应收账款拨备。零售贷款和批发贷款的预期期限是根据其合同条款和预期预付款确定的。有资金的信用卡贷款的预期寿命通常是通过考虑信用卡账户的预期未来付款来估计的。本行对信用卡额度有无条件可撤销条款(UCC) ,并根据CECL会计准则的允许,本行仅对在计算预期损失时提取的债务进行备抵。银行将预期本金付款用于报告日期存在的信用卡应收账款余额,直到余额用完。
预期信贷损失的估计包括先前冲销的金额或预期冲销的金额的预期收回,即使此类收回导致负拨备。零售贷款通常在账户逾期150至1,083天时从津贴中注销,具体取决于贷款类型。对于个人贷款和信用卡应收账款逾期150天,汽车贷款、商用车辆和建筑设备融资逾期180天,住房贷款逾期720天,当管理层认为这些贷款的任何未来现金流都很遥远,包括抵押品变现(如果适用),以及任何重组或任何其他和解安排不可行时,主要贷款类型的定义拖欠水平是指零售商业银行业务的逾期720天。当管理层认为贷款余额可能无法收回,包括抵押品变现(如适用),以及任何重组或任何其他结算安排并不可行时,批发贷款将从拨备中撇账。随后针对注销情况进行的收回(如有)将调整为综合损益表中的信贷损失拨备。
如果根据目前的信息和事件,银行很可能无法在根据贷款协议的合同条款到期时收取预定的本金或利息,则批发贷款被视为不良贷款。管理层在确定不履行时考虑的因素包括支付状况、借款人的财务状况、所持抵押品的价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。批发 出现微不足道的付款延迟和付款不足的贷款通常不会被归类为不良贷款,但会被列入监视观察名单,并密切监控其恶化情况。 管理层确定付款延迟和付款不足对逐个案例在此基础上,考虑到与贷款和借款人有关的所有情况,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录、市场信息以及相对于所欠本金和利息的差额。世行在选择贷款进行信用审查和评估津贴时会考虑这些因素。
为了估算津贴,世行主要依靠其风险分段模型,这些模型也是世行风险管理框架的组成部分。风险分段旨在将同类风险组合在一起,以便对预期损失进行集体评估。 集体评估下的预期损失估计主要基于违约概率(Pd)、违约损失(LGD)和违约风险敞口(EAD)估计。世行为其零售和批发投资组合建立了上述粒度的PD估计模型,并为计算信贷损失创建了相同的基调结构。
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(未经审计)
世行的表外信贷风险敞口包括无资金来源的贷款承诺、财务担保(包括备用信用证)和其他类似工具。对于表外信贷敞口,银行确认与 无资金金额相关的信贷损失准备金(Acl)。世行不承认可由世行自行决定无条件取消的承诺的ACL。表外信贷风险的acl在综合资产负债表的应计费用和其他负债中报告为负债。在这种情况下,ACL是根据历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测来衡量金融资产(包括表外信贷敞口)的剩余合同期限(经预付款调整)。
集体评估和个人评估
管理层使用从内部和外部来源获得的与过去事件有关的可用信息、当前状况以及合理和可支持的预测来估计津贴余额。历史的贷款违约和损失经验为估计预期的信贷损失提供了依据。对历史损失信息的调整纳入了管理层对当前状况和预测的看法。
估算信贷损失准备中报告的信贷损失金额的方法有两个基本组成部分:第一,具有相似风险特征的贷款池的预期信贷损失的集合组成部分;第二,涉及不具有共同风险特征的贷款的特定资产组成部分,以及对此类个别贷款的预期信贷损失的计量。
作为信贷流程的一个组成部分,本银行有一个适用于其零售和批发信贷部门的信用评级模型。世行根据主要信贷质量指标监测其部门内的信贷质量。该内部评分至少每年更新一次。世行的大部分信用风险敞口与其他类似的风险敞口具有相同的风险特征,因此集体评估额度(基于投资组合的组成部分)。如果风险敞口与其他风险敞口没有共同的风险特征,银行通常会在个人基础上估计预期的信贷损失,考虑预期偿还和影响该个人风险敞口的条件(资产特定组成部分)。特定于资产的部分包括在问题债务重组(TDR)中修改或合理预期修改的贷款、抵押品依赖型贷款和财务困难的借款人。
基于投资组合的组成部分(集合贷款)
基于投资组合的组成部分首先进行定量计算,考虑借款人改变拖欠状态或从一个风险评级转移到另一个风险评级的可能性。定量计算涵盖了一种工具的预期寿命内的预期信贷损失,并通过将信用损失系数应用于银行违约风险敞口来估计。
除了其历史经验外,世行还寻求将有关当前和未来经济和经营状况的任何合理和可支持的信息及其对世行信贷损失的影响纳入其津贴。因此,世行在其估计中包括使用定量统计模型来预测宏观经济变量对违约的影响。世行依靠单一的经济变量来制定合理和可支持的预测。在运用这些模型时,世行评估了GDP、通货膨胀、资本形成总额和工业生产指数等一系列详尽的宏观经济变量对其预期损失的影响,并使用了印度储备银行调查和发布的共识宏观经济预测。随着达成共识的宏观经济预测公布,世行将在这一时期之后恢复到历史平均违约率。对定量计算中的模型化预期损失所需的任何调整都通过质的调整来解决。此类定性调整包括:基于可能发生衰退的可能性和严重程度的前瞻性情景的不确定性;与另一种下行情景相关的经济状况的不确定性;某些投资组合的特点和集中度;抵押品覆盖面;模型限制;特殊事件;以及其他相关标准。质的调整还反映了新冠肺炎大流行对经济预测和信贷损失估计的估计影响。整个ACL由定量和定性两部分组成。
F-13
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世行根据其违约概率和违约造成的损失估算集合贷款的信用损失拨备,这是为各自的风险池确定的。
特定于资产的组件
为了确定津贴的特定资产部分,批发投资组合部分中的抵押品依赖型贷款(包括可能丧失抵押品赎回权的贷款)以及较大和非应计风险评级的贷款通常被单独评估,而较小的贷款(评分和风险评级)则根据与相应资产类别相关的因素进行汇总以进行评估。
银行一般以贷款的摊销成本与预期收取的现金流现值之间的差额 来计量资产特定拨备,并按贷款的原始有效利率贴现。随后的减值变化,包括与时间流逝有关的变化,通常被确认为对信贷损失准备的调整。对于抵押品依赖型贷款,抵押品的公允价值减去预计销售成本,用于确定价值下降的冲销 金额(将贷款的摊销成本减少到抵押品的公允价值)或应确认的负拨备金额(用于收回与抵押品公允价值改善相关的先前冲销 )。
信贷损失准备中已经或预计将在TDR中修改的特定于资产的部分包含了修改对贷款预期现金流(包括放弃的利息、本金减免和其他优惠)的影响,以及再次违约的可能性。对于在TDR中修改或预期修改的批发贷款,预期损失包括管理层对借款人在修改后的条款下偿还能力的预期。
对未来现金流的时间和金额的估计在很大程度上取决于判断,因为这些现金流预测依赖于诸如损失严重程度、资产估值、违约率(包括修改贷款的再违约率)、利息或本金支付(包括任何预期的预付款)的金额和时间或反映当前和 预期市场状况的其他因素。所有这些估计和假设都需要管理层做出重大判断,而且某些假设是高度主观的。
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H.所得税
本行根据其对全年预期有效所得税率的最佳估计,估计中期的所得税支出。
I.收入 确认
贷款和投资的利息收入在赚取时采用实际利息法按权责发生制确认,但非应计项目的贷款或投资除外,在收到时确认。
所作担保的费用和佣金在承诺的合同期内摊销。
投资红利在申报时确认。
出售证券的已实现损益在交易日入账,并采用加权平均成本法确定。
其他费用和收入在赚取时确认,即在提供了产生收入的服务时确认。本行在信用卡年费的合约期内摊销 年费。
J.商誉和其他无形资产
根据适用的会计指引,至少于报告期结束时按年度在报告单位层面审核商誉的潜在减值,或在事件或情况显示潜在减值的情况下更频繁地审核商誉。截至2020年3月31日,此分析是一个分两步进行的过程。商誉减值测试的第一步是将报告单位的公允价值与包括商誉在内的账面金额进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值,则认为报告单位的商誉没有减值; 但是,如果报告单位的账面价值超过其公允价值,则应执行第二步。第二步涉及计算第一步表明可能减值的每个报告单位的隐含商誉公允价值。2020年4月1日,世行通过了ASU 2017-04,取消了计算商誉隐含公允价值的要求(第二步)。因此,如果商誉的公允价值 超过分配给报告单位的商誉,则不存在减值。如果分配给报告单位的商誉超过了商誉的公允价值,则对超出的部分计入减值费用。确认的减值损失不能超过分配给报告单位的商誉金额,该损失为商誉建立了新的基础。因此,商誉减值损失的后续冲销是不允许的。
K.最近通过的会计准则
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(主题740),简化了所得税的会计处理。该会计准则股是财务会计准则委员会通过一系列短期项目对会计准则进行小范围简化和改进的举措的一部分。ASU删除了主题740中一般原则的特定例外(使组织无需分析某些例外是否适用于给定时期),并改进了财务报表编制者对某些收入 税务相关指导的应用。ASU中的修正案在2020年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期内对公共企业实体有效。世行 采用了2021年4月1日生效的ASU。这一指导方针的通过并未对世行的综合财务状况或业务结果产生实质性影响。
2020年1月,FASB发布了ASU 2020-01,投资和股权证券(主题321), 投资股权方法和合资企业(主题323),以及衍生品和对冲(主题815),澄清了主题321,主题323和主题815之间的相互作用。ASU 2016-01对金融工具的会计处理作出了有针对性的改进,包括为实体提供计量某些股权证券的能力,这些证券没有易于确定的按成本计算的公允价值,减去任何减值,加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化 。除其他专题外,修正案澄清,实体应考虑要求其采用或停止采用权益会计方法的可观察交易。ASU中的修正案在2020年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期内对公共企业实体有效。世行通过了自2021年4月1日起生效的ASU。这一指导方针的通过并未对世行的综合财务状况或业务结果产生实质性影响。
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(未经审计)
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU规定了与修改合同、套期保值关系和受参考汇率改革影响的其他交易有关的可选权宜之计和其他指导。ASU还选择将与参考率改革相关的某些合同修改作为修改而不是取消,而无需评估这些修改的重要性。各种实际的权宜之计和选举使套期保值会计能够在过渡期间不受干扰地继续进行。更新中的修正案是可选的,并在发布时适用。该指导意见将于2022年12月终止。2021年1月,FASB发布了ASU第2021-01号,参考利率改革(主题848):范围,其中澄清了FASB于2020年3月发布的初始会计减免的范围包括不引用预计将被终止的 利率的衍生品工具,但使用因参考利率改革而修改的保证金、贴现或合同价格调整的利率(通常称为贴现过渡)。银行于2021年4月1日采用了亚利桑那州立大学的规定。这一指导方针的通过并未对世行的综合财务状况或业务结果产生实质性影响。
最近发布的会计公告尚未生效
2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06年度债务和带有转换和其他期权的债务 (分主题470-20)以及实体自有股权中的衍生品和对冲合同(分主题815-40)。ASU通过减少可转换债务和可转换优先股的会计模型数量来简化可转换债务和可转换优先股的会计核算,从而减少从主合同中单独确认的嵌入式转换功能。此外,本ASU修订了确定实体自身权益中的合同是否符合衍生会计例外范围的标准,这将改变确认为资产或负债的合同总数。本ASU中的修订还修订了关于计算与可转换工具和可能以实体自己的股份结算的工具有关的每股收益的指南的某些方面。本ASU在2021年12月15日之后的 财年的中期和年度期间对银行有效。世行预计,采用ASU 2020-06不会对其合并财务报表产生实质性影响。
M.方便翻译
所附财务报表以印度卢比(卢比)表示,印度卢比是世界银行的职能货币。为方便读者,截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的6个月的财务报表已按美元1.00=Rs折算为美元。74.16由纽约联邦储备委员会于2021年9月30日公布。这样的折算不应被解释为卢比金额已经或可能以该汇率或任何其他汇率兑换成美元,或者根本不兑换。
F-16
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(未经审计)
2.现金和银行到期,以及受限制的现金
银行必须以经常账户余额的方式维持一定百分比的需求和定期负债,并将其存入印度央行。这是为了维持银行体系的偿付能力。根据印度央行的规定,现金准备金率必须在两周内保持平均水平。在这样的两周内维持的平均余额不应低于规定的门槛。未维持必要余额的,将被处以罚款。银行已将存入印度央行的现金储备归类为限制性现金或限制性现金等价物(限制性现金)。
现金和银行到期现金以及限制性现金由受限制现金组成,面值为卢比。552,005,000,000卢比。截至2021年3月31日和2021年9月30日,分别为5420.48亿欧元(合73.086亿美元)。
3.为交易而持有的投资
截至2021年3月31日和2021年9月30日的交易证券组合如下:
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||
摊销成本 | 未实现总额收益 | 未实现总额损失 | 公允价值 | |||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||
印度政府证券 |
RS。 | 15,076.0 | RS。 | 85.8 | RS。 | 2.6 | RS。 | 15,159.2 | ||||||||
其他公司/金融机构证券 |
34,803.9 | 43.3 | 0.4 | 34,846.8 | ||||||||||||
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债务证券总额 |
RS。 | 49,879.9 | RS。 | 129.1 | RS。 | 3.0 | RS。 | 50,006.0 | ||||||||
其他证券(包括互惠基金单位) |
52,912.2 | 110.9 | 3,408.9 | 49,614.2 | ||||||||||||
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总计 |
RS。 | 102,792.1 | RS。 | 240.0 | RS。 | 3,411.9 | RS。 | 99,620.2 | ||||||||
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截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
摊销成本 | 未实现总额收益 | 未实现总额损失 | 公允价值 | |||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||
印度政府证券 |
RS。 | 26,649.1 | RS。 | 57.4 | RS。 | 11.2 | RS。 | 26,695.3 | ||||||||
其他公司/金融机构证券 |
4,742.8 | 47.6 | 1.6 | 4,788.8 | ||||||||||||
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债务证券总额 |
RS。 | 31,391.9 | RS。 | 105.0 | RS。 | 12.8 | RS。 | 31,484.1 | ||||||||
股权证券 |
19.2 | 0.4 | 0.0 | 19.6 | ||||||||||||
其他证券(包括互惠基金单位) |
19,106.1 | 88.1 | | 19,194.2 | ||||||||||||
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总计 |
RS。 | 50,517.2 | RS。 | 193.5 | RS。 | 12.8 | RS。 | 50,697.9 | ||||||||
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总计 |
美元 | 681.2 | 美元 | 2.6 | 美元 | 0.2 | 美元 | 683.6 | ||||||||
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(未经审计)
4.可供出售的债务证券投资
截至2021年3月31日和2021年9月30日,可供出售的债务证券组合如下:
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||
摊销成本 | 未实现总额收益 | 未实现总额损失 | 公允价值 | |||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||
印度政府证券 |
RS。 | 3,159,905.2 | RS。 | 31,824.6 | RS。 | 20,225.8 | RS。 | 3,171,504.0 | ||||||||
州政府证券 |
348,067.7 | 7,373.7 | 2,669.6 | 352,771.8 | ||||||||||||
印度以外的政府证券 |
5,932.2 | 3.8 | | 5,936.0 | ||||||||||||
信贷替代品 |
534,227.1 | 13,423.1 | 373.3 | 547,276.9 | ||||||||||||
其他公司/金融机构债券 |
36,419.0 | 352.5 | 12.3 | 36,759.2 | ||||||||||||
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债务证券,资产和抵押贷款支持证券除外 |
4,084,551.2 | 52,977.7 | 23,281.0 | 4,114,247.9 | ||||||||||||
抵押贷款支持证券 |
30.5 | 1.8 | | 32.3 | ||||||||||||
资产支持证券 |
157,399.9 | 4,081.5 | 311.7 | 161,169.7 | ||||||||||||
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|||||||||
总计 |
RS。 | 4,241,981.6 | RS。 | 57,061.0 | RS。 | 23,592.7 | RS。 | 4,275,449.9 | ||||||||
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有未实现亏损总额的证券 |
RS。 | 1,162,099.9 | ||||||||||||||
具有未实现收益总额的证券 |
3,113,350.0 | |||||||||||||||
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|
|||||||||||||||
RS。 | 4,275,449.9 | |||||||||||||||
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截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
摊销成本 | 未实现总额收益 | 未实现总额损失 | 公允价值 | |||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||
印度政府证券 |
RS。 | 2,820,739.2 | RS。 | 33,152.0 | RS。 | 11,258.5 | RS。 | 2,842,632.7 | ||||||||
州政府证券 |
395,440.6 | 8,146.1 | 2,577.9 | 401,008.8 | ||||||||||||
印度以外的政府证券 |
10,302.3 | 2.2 | | 10,304.5 | ||||||||||||
信贷替代品 |
613,081.8 | 12,448.4 | 3,208.3 | 622,321.9 | ||||||||||||
其他公司/金融机构债券 |
41,459.7 | 353.6 | 4.6 | 41,808.7 | ||||||||||||
|
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|||||||||
债务证券,资产和抵押贷款支持证券除外 |
3,881,023.6 | 54,102.3 | 17,049.3 | 3,918,076.6 | ||||||||||||
抵押贷款支持证券 |
27.4 | | 1.1 | 26.3 | ||||||||||||
资产支持证券 |
136,980.0 | 2,917.6 | 243.6 | 139,654.0 | ||||||||||||
|
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|||||||||
总计 |
RS。 | 4,018,031.0 | RS。 | 57,019.9 | RS。 | 17,294.0 | RS。 | 4,057,756.9 | ||||||||
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总计 |
美元 | 54,180.6 | 美元 | 768.8 | 美元 | 233.2 | 美元 | 54,716.2 | ||||||||
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有未实现亏损总额的证券 |
RS。 | 877,843.5 | ||||||||||||||
具有未实现收益总额的证券 |
3,179,913.4 | |||||||||||||||
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|
|||||||||||||||
RS。 | 4,057,756.9 | |||||||||||||||
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|
|||||||||||||||
美元 | 54,716.2 | |||||||||||||||
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F-18
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
卢比的AFS投资。35242.758亿卢比。截至2021年3月31日和2021年9月30日的32436.415亿欧元(437.384亿美元)分别符合银行法定流动资金准备金要求。这些余额受准备金要求的提款和使用限制,但可以由银行自由交易。在这些投资中,R。截至2021年3月31日的16.946.54亿卢比。截至2021年9月30日,1,572,3.272亿欧元(21,201.8亿美元)作为保证金保留,用于与印度储备银行和其他金融机构进行清算、抵押品借贷 债务(CBLO?)和实时总结算(RTGS??)。
摊销成本是扣除卢比后的净额。29.151亿欧元和零,作为截至2021年3月31日的年度和截至2021年9月30日的六个月期间的信贷损失准备金。自2020年4月1日起采用CECL会计准则后,截至2020年4月1日没有任何津贴记录。
截至2021年3月31日,可供出售债务证券的未实现亏损总额和公允价值如下:
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
少于12个月 | 12个月或更长 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
公允价值 | 未实现损失 | 公允价值 | 未实现损失 | 公允价值 | 未实现损失 | |||||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||
印度政府证券 |
RS。 | 930,710.0 | RS。 | 20,224.7 | RS。 | 98.2 | RS。 | 1.1 | RS。 | 930,808.2 | RS。 | 20,225.8 | ||||||||||||
州政府证券 |
133,639.8 | 2,669.6 | | | 133,639.8 | 2,669.6 | ||||||||||||||||||
印度以外的政府证券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
信贷替代品 |
43,455.7 | 373.3 | | | 43,455.7 | 373.3 | ||||||||||||||||||
其他公司/金融机构债券 |
4,957.2 | 12.3 | | | 4,957.2 | 12.3 | ||||||||||||||||||
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债务证券,资产和抵押贷款支持证券除外 |
1,112,762.7 | 23,279.9 | 98.2 | 1.1 | 1,112,860.9 | 23,281.0 | ||||||||||||||||||
抵押贷款支持证券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
资产支持证券 |
49,239.0 | 311.7 | | | 49,239.0 | 311.7 | ||||||||||||||||||
其他证券(包括互惠基金单位) |
| | | | | | ||||||||||||||||||
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总计 |
RS。 | 1,162,001.7 | RS。 | 23,591.6 | RS。 | 98.2 | RS。 | 1.1 | RS。 | 1,162,099.9 | RS。 | 23,592.7 | ||||||||||||
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截至2021年9月30日,可供出售债务证券的未实现亏损总额和公允价值如下:
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
少于12个月 | 12个月或更长 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
公允价值 | 未实现损失 | 公允价值 | 未实现损失 | 公允价值 | 未实现损失 | |||||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||
印度政府证券 |
RS。 | 273,003.3 | RS。 | 5,880.3 | RS。 | 382,606.5 | RS。 | 5,378.2 | RS。 | 655,609.8 | RS。 | 11,258.5 | ||||||||||||
州政府证券 |
46,286.0 | 620.3 | 92,202.0 | 1,957.6 | 138,488.0 | 2,577.9 | ||||||||||||||||||
印度以外的政府证券 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
信贷替代品 |
31,913.0 | 3,173.5 | 7,965.2 | 34.8 | 39,878.2 | 3,208.3 | ||||||||||||||||||
其他公司/金融机构债券 |
2,517.8 | 4.6 | | | 2,517.8 | 4.6 | ||||||||||||||||||
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债务证券,资产和抵押贷款支持证券除外 |
353,720.1 | 9,678.7 | 482,773.7 | 7,370.6 | 836,493.8 | 17,049.3 | ||||||||||||||||||
抵押贷款支持证券 |
26.3 | 1.1 | | | 26.3 | 1.1 | ||||||||||||||||||
资产支持证券 |
41,323.4 | 243.6 | | | 41,323.4 | 243.6 | ||||||||||||||||||
其他证券(包括互惠基金单位) |
| | | | | | ||||||||||||||||||
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总计 |
RS。 | 395,069.8 | RS。 | 9,923.4 | RS。 | 482,773.7 | RS。 | 7,370.6 | RS。 | 877,843.5 | RS。 | 17,294.0 | ||||||||||||
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总计 |
美元 | 5,327.3 | 美元 | 133.8 | 美元 | 6,509.9 | 美元 | 99.4 | 美元 | 11,837.2 | 美元 | 233.2 | ||||||||||||
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F-19
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至2021年9月30日,AFS在印度境外对印度政府证券、邦政府证券和政府证券的投资有50笔,未实现亏损总额为卢比。138.364亿美元。在分析债务证券组合后,银行确定,截至2021年9月30日,政府发行或支持的证券不需要拨备,因为这些债务证券的损失风险被认为是最小的。此外,截至2021年9月30日,银行持有的剩余AFS债务证券投资均未逾期或处于非应计状态 。这些证券的市值下降是由于利率的变化,而不是信用质量的变化,而且由于银行有能力和意图持有这些投资,直到公允价值回升(可能到期),银行没有对2021年9月30日的任何这些证券的信贷损失进行任何拨备。
截至2021年3月31日的可供出售债务证券的免税额如下:
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||
信用额度 亏损,开始这段时期 |
核销 | 添加到津贴:信贷损失 | 信用额度 亏损,结束期间 |
|||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||
信贷替代品 |
RS。 | | | RS。 | 2,915.1 | RS。 | 2,915.1 | |||||||||
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总计 |
RS。 | | RS。 | | RS。 | 2,915.1 | RS。 | 2,915.1 | ||||||||
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截至2021年9月30日的可供出售债务证券的免税额如下:
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
信用额度 亏损,开始这段时期 |
核销 | 添加到津贴:信贷损失 | 信用额度 亏损,结束期间 |
|||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||
信贷替代品 |
RS。 | 2,915.1 | RS。 | | 遥感 | (2,915.1 | ) | | ||||||||
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总计 |
RS。 | 2,915.1 | RS。 | | RS。 | (2,915.1 | ) | RS。 | | |||||||
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总计 |
美元 | 39.3 | 美元 | | 美元 | (39.3 | ) | 美元 | | |||||||
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F-20
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
信用质量指标
本银行 通过各种风险管理程序监测其投资证券的信用质量,包括监测信用评级。世行投资组合中的大部分债务证券是由印度政府或邦政府发行的,或由这些政府明示或默示担保的实体或机构发行的。世行认为,这些证券没有信贷损失的长期历史表明,不支付摊销成本基础的预期为零,即使这些政府从技术上讲会违约。因此,对于上述证券,本行不会评估或记录因 零损失假设而产生的预期信贷损失。世行监测其剩余的AFS投资组合的信用质量,并定期更新。对这些处于未实现亏损状态的剩余AFS投资组合进行评估,以确定损失是否可归因于与信贷有关的因素,以及是否需要为信贷损失拨备。截至2021年9月30日,由按揭证券及资产支持证券组成的证券的平均信贷评级为AAA(根据外部评级(如有))。
截至2021年9月30日,除资产以外的可供出售的债务证券和抵押贷款支持证券的合同剩余到期日如下:
截至2021年9月30日 | ||||||||||||
摊销成本 | 公允价值 | 公允价值 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
一年内 |
RS。 | 497,990.5 | RS。 | 497,039.6 | 美元 | 6,702.3 | ||||||
超过一年到五年 |
1,592,299.5 | 1,626,110.9 | 21,927.1 | |||||||||
超过五年到十年 |
1,026,497.5 | 1,032,085.5 | 13,917.0 | |||||||||
十多年来 |
764,236.1 | 762,840.6 | 10,286.4 | |||||||||
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总计 |
RS。 | 3,881,023.6 | RS。 | 3,918,076.6 | 美元 | 52,832.8 | ||||||
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截至2021年9月30日,可供出售的抵押贷款支持和资产支持债务证券的合同剩余到期日如下:
截至2021年9月30日 | ||||||||||||
摊销成本 | 公允价值 | 公允价值 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
一年内 |
RS。 | 61,245.0 | RS。 | 62,390.3 | 美元 | 841.3 | ||||||
超过一年到五年 |
74,513.0 | 76,017.6 | 1,025.0 | |||||||||
超过五年到十年 |
964.1 | 978.7 | 13.2 | |||||||||
十多年来 |
285.3 | 293.7 | 4.0 | |||||||||
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总计 |
RS。 | 137,007.4 | RS。 | 139,680.3 | 美元 | 1,883.5 | ||||||
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F-21
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(未经审计)
出售可供出售的债务证券、股息和此类证券的利息所产生的已实现收益和已实现亏损总额如下:
截至9月30日的6个月期间, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
销售已实现收益总额 |
RS。 | 35,802.7 | RS。 | 9,912.1 | 美元 | 133.7 | ||||||
销售已实现亏损总额 |
(90.5 | ) | (1,640.1 | ) | (22.2 | ) | ||||||
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已实现收益(亏损),净额 |
35,712.2 | 8,272.0 | 111.5 | |||||||||
股息和利息 |
111,037.3 | 119,680.1 | 1,613.8 | |||||||||
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总计 |
RS。 | 146,749.5 | RS。 | 127,952.1 | 美元 | 1,725.3 | ||||||
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5.持有至到期的投资
截至2021年3月31日和2021年9月30日,没有HTM证券。
6.贷款
贷款余额包括4.063.817亿卢比和卢比。截至2021年3月31日和2021年9月30日的3833.092亿欧元(51.687亿美元),已作为借款抵押品提供,因此受到限制。
截至2021年3月31日和2021年9月30日的贷款情况如下:
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
零售贷款: |
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汽车贷款 |
RS。 | 964,053.2 | RS。 | 991,754.1 | 美元 | 13,373.2 | ||||||
个人贷款/信用卡 |
2,042,727.2 | 2,108,852.0 | 28,436.5 | |||||||||
零售商业银行业务 |
2,007,845.9 | 2,230,070.8 | 30,071.1 | |||||||||
商用车和建筑设备金融 |
805,329.8 | 836,737.7 | 11,282.9 | |||||||||
住房贷款 |
702,235.5 | 757,948.7 | 10,220.5 | |||||||||
其他零售贷款 |
1,306,641.0 | 1,386,104.0 | 18,690.6 | |||||||||
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小计 |
RS。 | 7,828,832.6 | RS。 | 8,311,467.3 | 美元 | 112,074.8 | ||||||
批发贷款 |
RS。 | 4,214,885.3 | RS。 | 4,389,085.6 | 美元 | 59,184.0 | ||||||
贷款总额 |
12,043,717.9 | 12,700,552.9 | 171,258.8 | |||||||||
减去:信贷损失准备金 |
343,528.7 | 338,727.8 | 4,567.5 | |||||||||
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总计 |
RS。 | 11,700,189.2 | RS。 | 12,361,825.1 | 美元 | 166,691.3 | ||||||
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除与作物相关的农业贷款外,贷款通常被置于非应计状态,如果本金或利息支付逾期90天且/或管理层认为本金和/或利息的可收回性有问题,则被视为不良贷款。与作物有关的农业贷款一般被置于非应计项目,如果本金或利息逾期366天且/或管理层认为本金和/或利息的可收回性令人怀疑,则被视为不良贷款。当合同到期的本金和利息到期时,贷款将恢复应计状态。
F-22
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表提供了截至2021年3月31日和2021年9月30日的非应计状态下贷款和应收账款的账龄分析详情。
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||||||
31-90天逾期 | 非应计项目/91天或更多过去到期 | 当前1,2 | 总计 | 金融应收账款论非权责发生制状态 | ||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||
零售贷款 |
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汽车贷款 |
RS。 | 8,523.6 | RS。 | 28,476.3 | RS。 | 927,053.3 | RS。 | 964,053.2 | RS。 | 28,476.3 | ||||||||||
个人贷款/信用卡 |
25,026.7 | 37,026.1 | 1,980,674.4 | 2,042,727.2 | 37,026.1 | |||||||||||||||
零售商业银行业务 |
19,239.0 | 31,328.9 | 1,957,278.0 | 2,007,845.9 | 31,328.9 | |||||||||||||||
商用车和建筑设备金融 |
16,946.0 | 32,015.3 | 756,368.5 | 805,329.8 | 32,015.3 | |||||||||||||||
住房贷款 |
4,530.8 | 5,171.9 | 692,532.8 | 702,235.5 | 5,171.9 | |||||||||||||||
其他零售业 |
18,535.0 | 39,584.4 | 1,248,521.6 | 1,306,641.0 | 39,584.4 | |||||||||||||||
批发贷款 |
6,277.0 | 40,179.5 | 4,168,428.8 | 4,214,885.3 | 40,179.5 | |||||||||||||||
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总计 |
RS。 | 99,078.1 | RS。 | 213,782.4 | RS。 | 11,730,857.4 | RS。 | 12,043,717.9 | RS。 | 213,782.4 | ||||||||||
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1. | 逾期30天的贷款被认为是活期贷款。 |
2. | 包括逾期天数不到366天的与作物有关的农业贷款,因为这些贷款不被视为不良贷款。336亿美元。 |
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||
31-90天逾期 | 非应计项目/ 91天或 更多过去到期 |
当前1,2 | 总计 | 金融 应收账款论非权责发生制 状态 |
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(单位:百万) | ||||||||||||||||||||
零售贷款 |
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汽车贷款 |
RS。 | 6,317.0 | RS。 | 27,176.3 | RS。 | 958,260.8 | RS。 | 991,754.1 | RS。 | 27,176.3 | ||||||||||
个人贷款/信用卡 |
17,767.6 | 31,311.8 | 2,059,772.6 | 2,108,852.0 | 31,311.8 | |||||||||||||||
零售商业银行业务 |
13,695.3 | 38,049.2 | 2,178,326.3 | 2,230,070.8 | 38,049.2 | |||||||||||||||
商用车和建筑设备金融 |
20,408.6 | 36,026.0 | 780,303.1 | 836,737.7 | 36,026.0 | |||||||||||||||
住房贷款 |
3,511.1 | 8,173.9 | 746,263.7 | 757,948.7 | 8,173.9 | |||||||||||||||
其他零售业 |
14,826.1 | 52,708.0 | 1,318,569.9 | 1,386,104.0 | 52,708.0 | |||||||||||||||
批发贷款 |
3,150.5 | 29,129.5 | 4,356,805.6 | 4,389,085.6 | 29,129.5 | |||||||||||||||
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总计 |
RS。 | 79,676.2 | RS。 | 222,574.7 | RS。 | 12,398,302.0 | RS。 | 12,700,552.9 | RS。 | 222,574.7 | ||||||||||
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总计 |
美元 | 1,074.4 | 美元 | 3,001.3 | 美元 | 167,183.1 | 美元 | 171,258.8 | 美元 | 3,001.3 | ||||||||||
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|
1. | 逾期30天的贷款被认为是活期贷款。 |
2. | 包括逾期天数不到366天的与作物有关的农业贷款,因为这些贷款不被视为不良贷款。510亿美元。 |
对于零售贷款,政策和审批流程是针对以下事实而设计的:世行在零售贷款方面有大量相对同质的小额交易。每种产品都有相应的产品计划,其中定义了目标市场、信用理念和流程、评估个人信用的详细承保标准、例外报告系统和个人贷款敞口上限。考虑的定量参数包括收入、居住稳定性和就业/企业的性质,而定性参数包括可获得性、可缩放性和概况。信贷政策/产品计划基于对银行经验和行业数据的统计分析,并结合银行高级管理人员的判断。银行定期挖掘借款人账户行为的数据以及静态数据,以监控每个产品细分市场的投资组合表现,并将这些数据用作修订银行的产品计划、目标市场定义和信用评估标准的输入,以满足银行的双重目标,即数量增长和资产质量保持相结合。
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(未经审计)
作为信贷过程的一个组成部分,世行有一套适合其批发和零售信贷部门的信用评级模式。世行 根据主要信用质量指标监测其部门内的信用质量。该内部评分至少每年更新一次。一次性重组的支出也包括在内。
截至2021年3月31日和2021年9月30日,购买融资应收账款的未偿还金额为7101.947亿卢比和卢比。分别为761,859,000人。
下表提供了截至2021年3月31日的主要信用质量指标信息:
按发端划分的定期贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用质量 指示器-内部 指定职系 |
之前 | 截至的年度3月31日,2017 | 截至的年度3月31日,2018 | 截至的年度3月31日,2019 | 截至的年度3月31日,2020 | 截至的年度3月31日,2021 | 旋转贷款 | 旋转贷款已转换为定期贷款 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汽车贷款 |
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表演 |
RS。 | 4,599.0 | RS。 | 30,174.9 | RS。 | 99,159.5 | RS。 | 168,159.1 | RS。 | 266,277.0 | RS。 | 362,747.1 | RS。 | 4,460.3 | RS。 | | RS。 | 935,576.9 | ||||||||||||||||||
不良资产 |
736.9 | 2,066.2 | 6,048.0 | 9,260.9 | 8,513.0 | 1,033.0 | 818.3 | | 28,476.3 | |||||||||||||||||||||||||||
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小计 |
RS。 | 5,335.9 | RS。 | 32,241.1 | RS。 | 105,207.5 | RS。 | 177,420.0 | RS。 | 274,790.0 | RS。 | 363,780.1 | RS。 | 5,278.6 | RS。 | | RS。 | 964,053.2 | ||||||||||||||||||
个人贷款/信用卡 |
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表演 |
RS。 | 613.8 | RS。 | 8,617.1 | RS。 | 48,658.4 | RS。 | 178,532.3 | RS。 | 483,925.8 | RS。 | 638,007.4 | RS。 | 326,118.9 | RS。 | 321,227.4 | RS。 | 2,005,701.1 | ||||||||||||||||||
不良资产 |
118.6 | 601.7 | 3,144.1 | 8,704.2 | 11,381.7 | 1,162.5 | 8,259.7 | 3,653.6 | 37,026.1 | |||||||||||||||||||||||||||
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小计 |
RS。 | 732.4 | RS。 | 9,218.8 | RS。 | 51,802.5 | RS。 | 187,236.5 | RS。 | 495,307.5 | RS。 | 639,169.9 | RS。 | 334,378.6 | RS。 | 324,881.0 | RS。 | 2,042,727.2 | ||||||||||||||||||
零售商业银行业务 |
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表演 |
RS。 | 35,189.0 | RS。 | 49,573.1 | RS。 | 121,663.7 | RS。 | 145,473.9 | RS。 | 209,578.9 | RS。 | 480,518.2 | RS。 | 934,520.2 | RS。 | | RS。 | 1,976,517.0 | ||||||||||||||||||
不良资产 |
3,584.6 | 2,717.7 | 4,863.1 | 3,865.9 | 1,883.4 | 1,053.4 | 13,360.8 | | 31,328.9 | |||||||||||||||||||||||||||
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小计 |
RS。 | 38,773.6 | RS。 | 52,290.8 | RS。 | 126,526.8 | RS。 | 149,339.8 | RS。 | 211,462.3 | RS。 | 481,571.6 | RS。 | 947,881.0 | RS。 | | RS。 | 2,007,845.9 | ||||||||||||||||||
商用车和建筑设备金融 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
表演 |
RS。 | 517.8 | RS。 | 6,292.2 | RS。 | 44,766.4 | RS。 | 146,432.4 | RS。 | 214,342.4 | RS。 | 287,953.1 | RS。 | 73,010.2 | RS。 | | RS。 | 773,314.5 | ||||||||||||||||||
不良资产 |
155.9 | 836.6 | 4,397.4 | 11,112.3 | 10,159.4 | 1,086.1 | 4,267.6 | | 32,015.3 | |||||||||||||||||||||||||||
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小计 |
RS。 | 673.7 | RS。 | 7,128.8 | RS。 | 49,163.8 | RS。 | 157,544.7 | RS。 | 224,501.8 | RS。 | 289,039.2 | RS。 | 77,277.8 | RS。 | | RS。 | 805,329.8 | ||||||||||||||||||
住房贷款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
表演 |
RS。 | 272,061.4 | RS。 | 111,758.9 | RS。 | 105,069.4 | RS。 | 152,564.7 | RS。 | 55,570.3 | RS。 | 38.9 | RS。 | | RS。 | | RS。 | 697,063.6 | ||||||||||||||||||
不良资产 |
2,407.3 | 1,082.6 | 744.5 | 865.9 | 71.6 | | | | 5,171.9 | |||||||||||||||||||||||||||
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小计 |
RS。 | 274,468.7 | RS。 | 112,841.5 | RS。 | 105,813.9 | RS。 | 153,430.6 | RS。 | 55,641.9 | RS。 | 38.9 | RS。 | | RS。 | | RS。 | 702,235.5 | ||||||||||||||||||
其他零售贷款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
表演 |
RS。 | 2,406.7 | RS。 | 8,530.0 | RS。 | 20,090.5 | RS。 | 45,854.0 | RS。 | 129,946.8 | RS。 | 483,241.9 | RS。 | 576,986.7 | RS。 | | RS。 | 1,267,056.6 | ||||||||||||||||||
不良资产 |
2,626.0 | 1,214.6 | 2,082.0 | 4,710.1 | 7,442.1 | 1,534.0 | 19,975.6 | | 39,584.4 | |||||||||||||||||||||||||||
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小计 |
RS。 | 5,032.7 | 遥感 | 9,744.6 | RS。 | 22,172.5 | RS。 | 50,564.1 | RS。 | 137,388.9 | RS。 | 484,775.9 | RS。 | 596,962.3 | RS。 | | RS。 | 1,306,641.0 | ||||||||||||||||||
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总计 |
RS。 | 325,017.0 | RS。 | 223,465.6 | RS。 | 460,687.0 | RS。 | 875,535.7 | RS。 | 1,399,092.4 | RS。 | 2,258,375.6 | RS。 | 1,961,778.3 | RS。 | 324,881.0 | RS。 | 7,828,832.6 | ||||||||||||||||||
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下表提供了截至2021年9月30日的主要信用质量指标的信息:
按发端划分的定期贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用质量 指标- 指定职系 |
之前 | 截至的年度3月31日,2018 | 截至的年度3月31日,2019 | 截至的年度3月31日,2020 | 截至的年度3月31日,2021 | 六个月 期间已结束9月30日,2021 |
旋转贷款 | 旋转贷款已转换为定期贷款 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汽车贷款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
表演 |
RS。 | 17,511.7 | RS。 | 67,760.6 | RS。 | 123,582.9 | RS。 | 216,190.9 | RS。 | 301,584.3 | RS。 | 233,707.8 | RS。 | 4,239.6 | RS。 | | RS。 | 964,577.8 | ||||||||||||||||||
不良资产 |
1,697.3 | 4,711.9 | 7,862.8 | 8,404.2 | 3,263.5 | 200.0 | 1,036.6 | | 27,176.3 | |||||||||||||||||||||||||||
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小计 |
RS。 | 19,209.0 | RS。 | 72,472.5 | RS。 | 131,445.7 | RS。 | 224,595.1 | RS。 | 304,847.8 | RS。 | 233,907.8 | RS。 | 5,276.2 | RS。 | | RS。 | 991,754.1 | ||||||||||||||||||
个人贷款/信用卡 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
表演 |
RS。 | 3,797.6 | RS。 | 27,612.7 | RS。 | 111,722.9 | RS。 | 335,738.7 | RS。 | 478,604.8 | RS。 | 469,996.1 | RS。 | 344,146.5 | RS。 | 305,920.9 | RS。 | 2,077,540.2 | ||||||||||||||||||
不良资产 |
346.7 | 1,592.7 | 6,691.4 | 10,719.6 | 4,244.0 | 332.1 | 6,214.3 | 1,171.0 | 31,311.8 | |||||||||||||||||||||||||||
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小计 |
RS。 | 4,144.3 | RS。 | 29,205.4 | RS。 | 118,414.3 | RS。 | 346,458.3 | RS。 | 482,848.8 | RS。 | 470,328.2 | RS。 | 350,360.8 | RS。 | 307,091.9 | RS。 | 2,108,852.0 | ||||||||||||||||||
零售商业银行业务 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
表演 |
RS。 | 66,404.3 | RS。 | 99,695.2 | RS。 | 120,518.4 | RS。 | 179,950.3 | RS。 | 365,535.5 | RS。 | 297,690.8 | RS。 | 1,062,227.1 | RS。 | | RS。 | 2,192,021.6 | ||||||||||||||||||
不良资产 |
6,197.2 | 5,000.1 | 4,847.5 | 3,117.5 | 2,263.8 | 182.3 | 16,440.8 | | 38,049.2 | |||||||||||||||||||||||||||
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小计 |
RS。 | 72,601.5 | RS。 | 104,695.3 | RS。 | 125,365.9 | RS。 | 183,067.8 | RS。 | 367,799.3 | RS。 | 297,873.1 | RS。 | 1,078,667.9 | RS。 | | RS。 | 2,230,070.8 | ||||||||||||||||||
商用车和建筑设备金融 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
表演 |
RS。 | 3,248.9 | RS。 | 27,863.4 | RS。 | 102,509.2 | RS。 | 166,582.8 | RS。 | 238,926.7 | RS。 | 176,511.3 | RS。 | 85,069.4 | RS。 | | RS。 | 800,711.7 | ||||||||||||||||||
不良资产 |
617.9 | 3,665.3 | 11,264.5 | 12,132.5 | 3,656.6 | 135.0 | 4,554.2 | | 36,026.0 | |||||||||||||||||||||||||||
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小计 |
RS。 | 3,866.8 | RS。 | 31,528.7 | RS。 | 113,773.7 | RS。 | 178,715.3 | RS。 | 242,583.3 | RS。 | 176,646.3 | RS。 | 89,623.6 | RS。 | | RS。 | 836,737.7 | ||||||||||||||||||
住房贷款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
表演 |
RS。 | 361,432.6 | RS。 | 113,079.7 | RS。 | 168,069.0 | RS。 | 104,339.6 | RS。 | 2,853.3 | RS。 | 0.6 | RS。 | | RS。 | | RS。 | 749,774.8 | ||||||||||||||||||
不良资产 |
2,613.9 | 342.4 | 1,854.8 | 2,836.3 | 464.3 | 62.2 | | | 8,173.9 | |||||||||||||||||||||||||||
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小计 |
RS。 | 364,046.5 | RS。 | 113,422.1 | RS。 | 169,923.8 | RS。 | 107,175.9 | RS。 | 3,317.6 | RS。 | 62.8 | RS。 | | RS。 | | RS。 | 757,948.7 | ||||||||||||||||||
其他零售贷款 |
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表演 |
RS。 | 6,577.4 | RS。 | 15,102.6 | RS。 | 29,959.7 | RS。 | 82,449.9 | RS。 | 214,067.8 | RS。 | 360,084.3 | RS。 | 625,154.3 | RS。 | | RS。 | 1,333,396.0 | ||||||||||||||||||
不良资产 |
3,700.0 | 1,978.7 | 5,793.7 | 12,716.3 | 4,103.8 | 369.6 | 24,045.9 | | 52,708.0 | |||||||||||||||||||||||||||
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小计 |
RS。 | 10,277.4 | 遥感 | 17,081.3 | RS。 | 35,753.4 | RS。 | 95,166.2 | RS。 | 218,171.6 | RS。 | 360,453.9 | RS。 | 649,200.2 | RS。 | | RS。 | 1,386,104.0 | ||||||||||||||||||
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总计 |
RS。 | 474,145.5 | RS。 | 368,405.3 | RS。 | 694,676.8 | RS。 | 1,135,178.6 | RS。 | 1,619,568.4 | RS。 | 1,539,272.1 | RS。 | 2,173,128.7 | RS。 | 307,091.9 | RS。 | 8,311,467.3 | ||||||||||||||||||
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总计 |
美元 | 6,393.6 | 美元 | 4,967.8 | 美元 | 9,367.3 | 美元 | 15,307.2 | 美元 | 21,838.8 | 美元 | 20,756.1 | 美元 | 29,303.2 | 美元 | 4,140.8 | 美元 | 112,074.8 | ||||||||||||||||||
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F-24
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
世行制定了一个程序,根据每个借款人的财务状况和业务表现对其进行评级,每个借款人都被评级为合格/合格/不良。不是不良贷款的批发贷款被披露为合格或贴上标签并被认为是履约的。标记为 的贷款是指那些有疲软迹象的贷款,这种风险敞口表明恶化的趋势,如果不加以纠正,可能会对债务的偿还产生不利影响。世行的模型评估了四大类别的总体风险:行业风险、业务风险、管理风险和财务风险。将每个类别中的输入组合在一起,以提供一个综合的数字评级,它是基于这四个风险类别中的每个风险类别下的评估的综合加权分数的函数。
下表提供了截至2021年3月31日的主要信用质量指标的信息。
按发端划分的定期贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用质量 指示器-内部 指定职系 |
之前 | 截至的年度3月31日, 2017 |
截至的年度3月31日, 2018 |
截至的年度3月31日, 2019 |
截至的年度3月31日, 2020 |
截至的年度March 31, 2021 | 旋转贷款 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
批发贷款 |
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经过 |
RS。 | 3,939.4 | RS。 | 3,332.3 | RS。 | 298,631.5 | RS。 | 324,816.0 | RS。 | 568,907.1 | RS。 | 2,007,206.0 | RS。 | 930,417.0 | RS。 | 4,137,249.3 | ||||||||||||||||
已标记 |
| | 7,503.2 | 10,194.9 | 2,427.6 | 4,073.6 | 13,257.2 | 37,456.5 | ||||||||||||||||||||||||
不良资产 |
445.8 | 84.3 | 10,893.1 | 4,778.7 | 1,445.3 | 2,255.7 | 20,276.6 | 40,179.5 | ||||||||||||||||||||||||
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总计 |
RS。 | 4,385.2 | RS。 | 3,416.6 | RS。 | 317,027.8 | RS。 | 339,789.6 | RS。 | 572,780.0 | RS。 | 2,013,535.3 | RS。 | 963,950.8 | RS。 | 4,214,885.3 | ||||||||||||||||
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下表提供了截至2021年9月30日的主要信用质量指标的信息。
按发端划分的定期贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用质量 指示器-内部 指定职系 |
之前 | 截至的年度3月31日,2018 | 截至的年度3月31日,2019 | 截至的年度3月31日,2020 | 截至的年度3月31日,2021 | 六个月 期间已结束9月30日,2021 |
旋转贷款 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
批发贷款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
RS。 | 5,649.7 | RS。 | 225,865.3 | RS。 | 255,614.6 | RS。 | 484,456.5 | RS。 | 1,240,212.8 | RS。 | 1,416,250.3 | RS。 | 690,448.0 | RS。 | 4,318,497.2 | ||||||||||||||||
已标记 |
| 5,225.1 | 7,056.1 | 1,825.3 | 3,162.3 | 12,057.5 | 12,132.6 | 41,458.9 | ||||||||||||||||||||||||
不良资产 |
568.0 | 5,321.9 | 5,253.8 | 778.7 | 439.7 | 36.5 | 16,730.9 | 29,129.5 | ||||||||||||||||||||||||
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总计 |
RS。 | 6,217.7 | RS。 | 236,412.3 | RS。 | 267,924.5 | RS。 | 487,060.5 | RS。 | 1,243,814.8 | RS。 | 1,428,344.3 | RS。 | 719,311.5 | RS。 | 4,389,085.6 | ||||||||||||||||
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总计 |
美元 | 83.8 | 美元 | 3,187.9 | 美元 | 3,612.8 | 美元 | 6,567.7 | 美元 | 16,772.0 | 美元 | 19,260.4 | 美元 | 9,699.4 | 美元 | 59,184.0 | ||||||||||||||||
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截至2021年3月31日和2021年9月30日,按行业划分的不良贷款情况如下:
截至2021年3月31日 | ||||
(单位:百万) | ||||
按行业划分的不良贷款总额: |
||||
--消费性贷款 |
RS。 | 47,028.8 | ||
--农业生产--粮食 |
21,028.5 | |||
16.道路运输 |
18,344.8 | |||
*零售业 |
17,242.9 | |||
--法国农业联盟 |
10,829.6 | |||
其他(不超过不良贷款的5%) |
99,307.8 | |||
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|||
总计 |
RS。 | 213,782.4 | ||
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截至2021年9月30日 | ||||||||
(单位:百万) | ||||||||
按行业划分的不良贷款总额: |
||||||||
--消费性贷款 |
RS。 | 40,284.0 | 美元 | 543.2 | ||||
--农业生产--粮食 |
24,073.5 | 324.6 | ||||||
16.道路运输 |
20,915.1 | 282.0 | ||||||
*零售业 |
16,892.7 | 227.8 | ||||||
--法国农业联盟 |
14,902.0 | 200.9 | ||||||
其他(不超过不良贷款的5%) |
105,507.4 | 1,422.8 | ||||||
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总计 |
RS。 | 222,574.7 | 美元 | 3,001.3 | ||||
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截至2021年3月31日的财政年度和截至2021年9月30日的6个月期间与不良贷款有关的摘要信息如下:
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
平均减值贷款 |
RS。 | 185,604.7 | RS。 | 218,178.6 | 美元 | 2,942.0 | ||||||
确认不良贷款的利息收入 |
RS。 | 7,025.3 | RS。 | 7,055.9 | 美元 | 95.1 |
F-25
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
当借款人遇到财务困难时,贷款依赖于抵押品,而贷款的偿还取决于标的抵押品的出售或运营。该等贷款按公允价值列账,以独立评估或内部评估所厘定的现值为基础,并根据销售成本或在估计预期销售收益净额时扣除的其他金额作出调整。于截至2021年9月30日止六个月期间,本行并无借款人出现财务困难且贷款的偿还有赖于出售相关抵押品的抵押品依赖型贷款。
该行于2020年4月1日采用CECL会计准则。 截至2021年3月31日的信贷损失拨备如下:
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
汽车贷款 | 个人贷款/信用卡 | 零售业务银行业 | 商业广告车辆和施工装备金融 | 住房贷款 | 其他零售 | 批发 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信贷损失准备,期初 |
RS。 | 19,219.0 | RS。 | 47,097.1 | RS。 | 32,860.3 | RS。 | 20,463.4 | RS。 | 1,700.7 | RS。 | 37,864.3 | RS。 | 39,628.4 | RS。 | 198,833.2 | ||||||||||||||||
采用ASC 326的影响 |
9,880.9 | 38,091.1 | 3,947.5 | 325.5 | 1,659.5 | 234.3 | 26,874.2 | 81,013.0 | ||||||||||||||||||||||||
核销 |
(13,263.5 | ) | (61,571.8 | ) | (14,951.6 | ) | (15,921.5 | ) | (190.8 | ) | (9,942.8 | ) | (3,628.7 | ) | (119,470.7 | ) | ||||||||||||||||
信贷损失净额准备* |
23,559.7 | 86,464.6 | 20,432.2 | 21,489.3 | 1,408.6 | 21,073.4 | 8,725.4 | 183,153.2 | ||||||||||||||||||||||||
信贷损失准备金,期末 |
RS。 | 39,396.1 | RS。 | 110,081.0 | RS。 | 42,288.4 | RS。 | 26,356.7 | RS。 | 4,578.0 | RS。 | 49,229.2 | RS。 | 71,599.3 | RS。 | 343,528.7 | ||||||||||||||||
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信贷损失准备: |
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个别评估津贴 |
RS。 | 34.7 | RS。 | 4.0 | RS。 | 3,540.7 | RS。 | 59.6 | RS。 | | RS。 | 72.1 | RS。 | 33,222.5 | RS。 | 36,933.6 | ||||||||||||||||
集体评估津贴 |
39,361.4 | 110,077.0 | 38,747.7 | 26,297.1 | 4,578.0 | 49,157.1 | 38,376.8 | 306,595.1 | ||||||||||||||||||||||||
贷款: |
| | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
个人评估贷款 |
49.5 | 4.2 | 3,560.8 | 59.7 | | 92.7 | 42,786.8 | 46,553.7 | ||||||||||||||||||||||||
集体评估贷款 |
964,003.7 | 2,042,723.0 | 2,004,285.1 | 805,270.1 | 702,235.5 | 1,306,548.3 | 4,172,098.5 | 11,997,164.2 |
* | 计入费用的信贷损失准备净额不包括对金额为卢比的注销案件的收回。289.198亿欧元(3.954亿美元)。零售贷款的收回率为卢比。来自批发贷款的286.058亿卢比。3.14亿美元。 |
F-26
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至2021年9月30日的信贷损失拨备如下:
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
汽车贷款 | 个人贷款/信用卡 | 零售业务银行业 | 商业广告车辆和施工装备金融 | 住房贷款 | 其他零售 | 批发 | 总计 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信贷损失准备,期初 |
RS。 | 39,396.1 | RS。 | 110,081.0 | RS。 | 42,288.4 | RS。 | 26,356.7 | RS。 | 4,578.0 | RS。 | 49,229.2 | RS。 | 71,599.3 | RS。 | 343,528.7 | 美元 | 4,632.3 | ||||||||||||||||||
核销 |
(12,875.2 | ) | (44,726.5 | ) | (1,236.5 | ) | (9,424.1 | ) | (196.3 | ) | (8,206.2 | ) | (2,350.8 | ) | (79,015.6 | ) | (1,065.5 | ) | ||||||||||||||||||
信贷损失净额准备* |
12,559.9 | 30,494.0 | 5,446.8 | 13,647.0 | (1,266.1 | ) | 9,635.8 | 3,697.4 | 74,214.8 | 1,000.7 | ||||||||||||||||||||||||||
信贷损失准备金,期末 |
RS。 | 39,080.8 | RS。 | 95,848.5 | RS。 | 46,498.7 | RS。 | 30,579.6 | RS。 | 3,115.6 | RS。 | 50,658.8 | RS。 | 72,945.9 | RS。 | 338,727.9 | 美元 | 4,567.5 | ||||||||||||||||||
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信贷损失准备: |
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个别评估津贴 |
RS。 | 23.7 | RS。 | | RS。 | 2,762.6 | RS。 | 67.4 | RS。 | | RS。 | 110.3 | RS。 | 36,451.4 | RS。 | 39,415.4 | 美元 | 531.5 | ||||||||||||||||||
集体评估津贴 |
39,057.1 | 95,848.5 | 43,736.1 | 30,512.2 | 3,115.6 | 50,548.4 | 36,494.5 | 299,312.4 | 4,036.0 | |||||||||||||||||||||||||||
贷款: |
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个人评估贷款 |
30.1 | | 2,762.9 | 67.4 | | 126.4 | 38,981.1 | 41,967.9 | 565.9 | |||||||||||||||||||||||||||
集体评估贷款 |
991,724.0 | 2,108,852.0 | 2,227,307.9 | 836,670.3 | 757,948.7 | 1,385,977.6 | 4,350,104.5 | 12,658,585.0 | 170,692.9 |
* | 计入费用的信贷损失准备净额不包括对金额为卢比的注销案件的收回。146.154亿欧元(1.971亿美元)。零售贷款的收回率为卢比。来自批发贷款的144.351亿卢比。1.803亿美元。 |
信贷损失准备在每个期末评估,增加/(减少)(视情况而定)记录在收入 表中扣除冲销回收后的信贷损失准备项下。
问题债务重组(TDR)
当银行因与借款人财务困难有关的经济或法律原因给予特许权,而不是在一段微不足道的时间内,相关贷款被归类为TDR。此类让步可能包括将利率降至低于当前市场利率、延期付款、本金宽免、忍耐或旨在使收款最大化的其他行动。条款已修改且借款人遇到财务困难的贷款,被视为TDR。于重组时,该等贷款将重新计量以反映修订条款对预计现金流的影响(如有)。TDR修改和违约的影响被计入逐笔贷款基础。如果本金没有免除,利息没有减少,修改可能对为贷款确定的津贴影响很小或没有影响。如果贷款的一部分被认为无法收回,可以在重组时进行注销。如果借款人的财务状况有所改善,借款人不再处于财务困难,贷款没有本金或利息的任何豁免,贷款随后按市场条件进行再融资或重组,并符合新贷款的资格,则可以取消TDR分类。在截至2021年3月31日的财年和截至2021年9月30日的六个月期间,没有修改TDR 。
F-27
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
7.商誉和其他无形资产
业务合并产生的商誉至少每年进行一次减值测试。R的商誉账面金额 没有变化。截至2021年3月31日的财政年度和截至2021年9月30日的六个月期间的749.379亿欧元(10.105亿美元)。商誉的全部金额都分配给了零售业务。
截至2020年9月30日和2021年9月30日的总账面净值和按无形资产类别划分的账面净值为零。
8.存款
存款包括不计息的活期存款和有息的储蓄存款和定期存款。截至2021年3月31日和2021年9月30日的存款如下:
截至, | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
计息: |
||||||||||||
储蓄存款 |
RS。 | 4,034,924.8 | RS。 | 4,523,511.5 | 美元 | 60,996.6 | ||||||
定期存款 |
7,191,543.0 | 7,479,167.5 | 100,851.8 | |||||||||
|
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|||||||
有息存款总额 |
11,226,467.8 | 12,002,679.0 | 161,848.4 | |||||||||
无息存款 |
2,110,762.4 | 2,052,203.9 | 27,672.7 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
总计 |
RS。 | 13,337,230.2 | RS。 | 14,054,882.9 | 美元 | 189,521.1 | ||||||
|
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9.短期借款
短期借款主要由货币市场借款组成,这些借款是无担保的,并被银行用于其金库业务。截至2021年3月31日和2021年9月30日的短期借款包括:
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
在看涨期权市场借入 |
RS。 | 8,860.5 | RS。 | 6,768.2 | 美元 | 91.3 | ||||||
来自机构/银行的定期借款 |
27,411.6 | 37,856.2 | 510.5 | |||||||||
|
|
|||||||||||
外币借款 |
202,992.0 | 375,882.1 | 5,068.5 | |||||||||
|
|
|
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|
|
|||||||
总计 |
RS。 | 239,264.1 | RS。 | 420,506.5 | 美元 | 5,670.3 | ||||||
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10.长期债务
截至2021年3月31日和2021年9月30日的长期债务包括:
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
次级债务 |
RS。 | 211,270.0 | RS。 | 256,390.0 | 美元 | 3,457.3 | ||||||
其他人* |
964,014.9 | 940,019.0 | 12,675.5 | |||||||||
减去:债务发行成本 |
(526.7 | ) | (920.7 | ) | (12.4 | ) | ||||||
|
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|||||||
总计 |
RS。 | 1,174,758.2 | RS。 | 1,195,488.3 | 美元 | 16,120.4 | ||||||
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|
|
* | 包括根据回购协议出售的证券,金额为卢比。90,200,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,于截至二零二一年三月三十一日止年度及截至二零二一年九月三十日止六个月期间,分别以90,200,000,000英镑(1,216.3,000美元)按印度央行长期回购操作订立,订明年利率为4.0%,年期为三年。 |
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(未经审计)
下表列出了截至2021年3月31日和2021年9月30日的长期债务余额以及相关的合同利率和到期日:
自.起 | ||||||||||||||||||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
成熟/来电日期 | 规定的利率 | 总计 | 成熟/来电日期 | 规定的利率 | 总计 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||||||
次级债务 |
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次级债务(永久债务除外) |
2022-2031 | 7.35% to 10.20% | RS。 | 126,240.0 | 2023-2031 | 7.35% to 10.20% | RS。 | 89,738.4 | 美元 | 1,210.1 | ||||||||||||||||||
永续债务 |
2023-2030 | 8.84% to 9.70% | 84,976.1 | 2023-2030 | 3.70% to 9.70% | 165,982.1 | 2,238.2 | |||||||||||||||||||||
其他人* |
||||||||||||||||||||||||||||
浮动汇率(1) |
2022-2024 | 0.11% to 1.33% | 50,935.8 | 2023-2024 | 1.31% to 1.33% | 39,149.7 | 527.9 | |||||||||||||||||||||
浮动汇率(2) |
2022-2025 | 5.90% to 7.75% | 97,418.0 | 2022-2027 | 4.70% to 8.20% | 82,430.5 | 1,111.5 | |||||||||||||||||||||
固定利率(1) |
2022-2032 | 2.80% to 9.56% | 815,188.3 | 2022-2032 | 2.80% to 8.81% | 818,187.6 | 11,032.7 | |||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||||
总计 |
RS。 | 1,174,758.2 | RS。 | 1,195,488.3 | 美元 | 16,120.4 | ||||||||||||||||||||||
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* | 浮动利率(1)代表外币债务。可变利率债务通常与LIBOR、国债利率和基于资金的边际成本贷款利率(MCLR)等挂钩。 |
长期债务的预定到期日如下:
截至2021年9月30日 | ||||||||
(单位:百万) | ||||||||
截止日期为3月31日的财年: |
||||||||
剩余的2022年 |
RS。 | 29,154.2 | 美元 | 393.1 | ||||
2023 |
287,180.3 | 3,872.4 | ||||||
2024 |
177,681.3 | 2,395.9 | ||||||
2025 |
196,817.9 | 2,654.0 | ||||||
2026 |
29,748.8 | 401.1 | ||||||
此后 |
308,923.7 | 4,165.6 | ||||||
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|||||
总计(1) |
RS。 | 1,029,506.2 | 美元 | 13,882.1 | ||||
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(1) | 长期债务的预定到期日不包括卢比的永久债券。1659.821亿欧元(扣除债务发行成本)。 |
在截至2021年9月30日的六个月期间,世行发行的次级债务为零(上期为零),永久债务为卢比。816.2亿(上期为零)。在截至2021年9月30日的六个月期间,世行还筹集了其他长期债务,总额达卢比。1.494.427亿(上期卢比)1844.971亿)。
截至2021年3月31日和2021年9月30日,其他长期债务包括从其他银行借入的外币贷款,总额为 r。511.889亿卢比。分别为393.472亿卢比和本位币借款总额为卢比。9128.26亿卢比。分别为9亿、6.718亿。
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(未经审计)
11.累计其他综合收益
下表显示了截至2021年3月31日的年度和截至2021年9月30日的六个月期间所得税后累计其他全面收入(OCI)的变化。
可用于出售证券 | 外币翻译储备 | 总计 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
平衡,2020年3月31日 |
RS。 | 49,225.4 | RS。 | 3,106.2 | RS。 | 52,331.6 | ||||||
期间产生的未实现净收益/(亏损) |
(740.6 | ) | (1,132.8 | ) | (1,873.4 | ) | ||||||
重新归类为收入的金额 |
(23,271.9 | ) | | (23,271.9 | ) | |||||||
|
|
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|
|
|||||||
平衡,2021年3月31日 |
RS。 | 25,212.9 | RS。 | 1,973.4 | RS。 | 27,186.3 | ||||||
|
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|
|||||||
平衡,2021年3月31日 |
RS。 | 25,212.9 | RS。 | 1,973.4 | RS。 | 27,186.3 | ||||||
期间产生的未实现净收益/(亏损) |
9,370.2 | 500.0 | 9,870.2 | |||||||||
重新归类为收入的金额 |
(4,689.2 | ) | | (4,689.2 | ) | |||||||
|
|
|
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|||||||
平衡,2021年9月30日 |
RS。 | 29,893.9 | RS。 | 2,473.4 | RS。 | 32,367.3 | ||||||
|
|
|
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平衡,2021年9月30日 |
美元 | 403.1 | 美元 | 33.4 | 美元 | 436.5 | ||||||
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下表显示了截至2020年9月30日和2021年9月30日的六个月期间,按收入项目对累计保单进行的重新分类和相关的 所得税影响。
截至9月30日, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
可供出售的债务证券: |
||||||||||||
可供出售债务证券的已实现(收益)/销售亏损,净额 |
RS。 | (27,677.9 | ) | RS。 | (3,351.4 | ) | 美元 | (45.2 | ) | |||
可供出售的债务证券的免税额 |
5,427.1 | (2,915.1 | ) | (39.3 | ) | |||||||
所得税前合计 |
RS。 | (22,250.8 | ) | RS。 | (6,266.5 | ) | 美元 | (84.5 | ) | |||
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所得税 |
5,600.5 | 1,577.3 | 21.3 | |||||||||
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所得税净额 |
RS。 | (16,650.3 | ) | RS。 | (4,689.2 | ) | 美元 | (63.2 | ) | |||
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12.非利息收入
收入确认
存款相关费用
与存款相关的费用包括从消费者存款活动中赚取的费用,通常在交易发生时或在提供服务时确认。消费者费用是从消费者存款账户赚取的,用于账户维护和各种基于交易的服务,如自动柜员机交易、电汇活动、支票和汇票处理、常备指令处理、现金管理服务等。
与贷款有关的费用
与贷款有关的费用通常是指从某些与贷款有关的服务、担保和信用证中赚取的交易费 (LCS)。
第三方产品相关费用
与第三方产品相关的费用包括分销保险和共同基金等第三方产品所赚取的费用。
支付和信用卡业务费
支付和信用卡业务费包括商户收购业务以及信用卡、借记卡、预付卡或外汇卡等的手续费。卡业务收入包括年费和续期费、滞纳费和超额费、货币转换费以及从兑换、现金垫付和其他杂项交易费中赚取的费用。交换费在信用卡和借记卡支付交易结算时确认 ,一般根据信用卡和借记卡的相应支付网络费率按百分比确定。几乎所有与卡业务相关的费用 都在交易日确认,但某些基于时间的费用,如年费,则在12个月内确认。支付业务手续费包括从商家赚取的费用,扣除支付给开证银行的兑换费用、从销售点租用机器的费用和商家服务费。
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(未经审计)
下表列出了截至2020年9月30日和2021年9月30日的六个月期间按收入来源分类的费用和佣金。
截至9月30日的6个月期间, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
存款相关费用 |
Rs.11,452.5 | Rs.17,091.7 | 美元 | 230.5 | ||||||||
与贷款有关的费用 |
12,161.8 | 18,468.9 | 249.0 | |||||||||
第三方产品相关费用 |
14,589.6 | 19,335.1 | 260.7 | |||||||||
支付和信用卡业务费 |
18,809.9 | 24,186.7 | 326.1 | |||||||||
其他 |
9,005.1 | 12,013.1 | 162.1 | |||||||||
|
|
|
|
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|
|||||||
费用及佣金 |
Rs.66,018.9 | Rs.91,095.5 | 美元 | 1,228.4 | ||||||||
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下表列出了截至2020年9月30日和2021年9月30日的六个月期间按分部分列的费用和佣金。
截至9月30日的6个月期间, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
零售银行业务 |
Rs.59,988.7 | Rs.84,187.7 | 美元 | 1,135.2 | ||||||||
批发银行业务 |
5,842.7 | 6,531.9 | 88.1 | |||||||||
库务署 |
187.5 | 375.9 | 5.1 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
费用及佣金 |
Rs.66,018.9 | Rs.91,095.5 | 美元 | 1,228.4 | ||||||||
|
|
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|
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13.基于股票的薪酬
使用的假设
期权的公允价值是在每次赠与之日使用二叉项期权定价模型估算的,其假设如下:
截至9月30日的6个月期间, | ||||||
2020 | 2021 | |||||
股息率 |
| 0.46% | ||||
预期波动率 |
| 21.71%-31.79% | ||||
无风险利率 |
| 4.99%-6.43% | ||||
预期期限(以年为单位) |
| 2.59-5.36 |
银行确认与必要服务期间的股票和期权奖励有关的补偿费用,一般基于票据授予日期的公允价值减去预期没收。最终,所有奖励的补偿成本都会得到确认。
活动和其他细节
在雇员股票期权计划下可授予的期权活动如下:
可授予的期权数量截至9月30日的六个月期间 , | ||||||||
2020 | 2021 | |||||||
期间开始时可予授予的期权 |
159,487,350 | 104,694,170 | ||||||
根据该计划分配给授予的股权 |
| | ||||||
授予的期权 |
| (25,390,600 | ) | |||||
被没收/失效 |
1,131,100 | 1,506,350 | ||||||
|
|
|
|
|||||
可供授予的期权,期末 |
160,618,450 | 80,809,920 | ||||||
|
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(未经审计)
雇员股票期权计划下未偿还期权的活动如下:
截至9月30日的6个月期间, | ||||||||||||||||
2020 | 2021 | |||||||||||||||
选项 | 加权平均值行权价格 | 选项 | 加权平均值行权价格 | |||||||||||||
未偿还期权,期初 |
142,865,602 | Rs.899.03 | 168,168,760 | Rs.1,063.79 | ||||||||||||
授与 |
| | 25,390,600 | 1,426.45 | ||||||||||||
已锻炼 |
(20,417,696 | ) | 518.67 | (24,675,408 | ) | 763.80 | ||||||||||
被没收 |
(813,710 | ) | 1,125.52 | (1,218,600 | ) | 1,188.91 | ||||||||||
已失效 |
(317,390 | ) | 842.79 | (287,750 | ) | 870.34 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||
未偿还期权,期末 |
121,316,806 | Rs.961.68 | 167,377,602 | Rs.1,162.45 | ||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||
可行使的期权,期末 |
62,101,606 | Rs.753.76 | 47,107,502 | Rs. 905.43 | ||||||||||||
年内授予的期权的加权平均公允价值 |
Rs. | Rs. 414.14 |
以下是截至2021年9月30日未偿还股票期权的信息摘要:
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||
平面图 |
行权价格区间 |
数量产生的股份别无选择 | 加权平均值剩余生命(年) | 加权平均值行权价格 | ||||||||||
计划F |
Rs. 417.75 to Rs. 731.08 (or US$ 5.63 to US$ 9.86) | 21,415,262 | 1.47 | 659.87 | ||||||||||
图则G |
Rs. 882.85 to Rs. 1,235.80 (or US$ 11.90 to US$ 16.66) | 145,962,340 | 3.16 | 1,196.13 |
于授出日期截至2020年9月30日及2021年9月30日止六个月期间内行权的内在价值分别为零,行权日期则为卢比。114.326亿卢比。205.09亿美元。截至授予日期和2021年9月30日,可归因于截至2021年9月30日的未偿还期权的内在总价值为卢比。50万(上期卢比)50万)和R.723.9亿 (上期Rs209.899亿美元)。截至授予日和2021年9月30日可行使期权的内在价值合计为卢比。50万(前 期间r.50万),为R。324.815亿(上期卢比)201.789亿美元)。根据这些计划确认的总股票补偿成本为卢比。44.804亿和 r.在截至2020年9月30日和2021年9月30日的六个月期间,分别为74.715亿欧元。未确认与基于股份的薪酬支出相关的所得税优惠 。截至2021年9月30日,有120,270,100个未归属期权(上期59,215,200个)的加权平均行使价格为卢比。1,263.1(上期R.1,179.7),于授予日及截至2021年9月30日的合计内在价值为零(上期为零)及卢比。399.086亿(上期卢比)8.111亿)。截至2021年9月30日,将在未来期间确认的总估计补偿成本为卢比。211.629亿(上期卢比)85.347亿美元)。这一点预计将在1.17年的加权平均期间内得到确认。
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14.金融工具
外汇和衍生品合约
银行与银行间参与者签订远期外汇合同、货币期权、远期汇率协议、货币互换和卢比利率互换。这些交易使客户能够转移、修改或降低他们的外汇和利率风险。
远期外汇合同是在未来某一日期以约定的汇率买入或卖出外汇的承诺。货币互换是指承诺以一种货币对另一种货币的利息交换现金流,并根据预定的利率在到期时交换本金金额。利率互换是交换固定利率和浮动利率现金流的承诺。远期利率协议使买方能够确定自指定未来日期(结算日期)开始的特定期间的基础利率,届时结算金额将确定为结算日期的合同利率与市场利率之间的差额。货币期权赋予买方权利,但不是义务,在指定的未来日期或之前,以商定的汇率买入或卖出指定数量的货币。
与这些产品相关的市场和信用风险,以及操作风险,与与其他类型金融工具有关的风险相似。市场风险是指交易期间利率和汇率变动造成的风险敞口。影响这类交易的市场风险程度取决于交易的类型和性质、交易的价值以及交易被发现的程度。信用风险是指在交易对手违约的情况下面临的损失。交易对手违约造成的损失程度将取决于按现行市场汇率计算的合同重置价值。
银行使用其定价模型来确定其衍生金融工具的公允价值。本银行记录衍生金融工具的信用风险估值调整,以反映交易对手的信用质量和自身的信用质量。本银行根据可观察到的市场信用风险利差计算衍生品的估值调整。
下表显示截至2021年3月31日和2021年9月30日该行未偿还远期外汇和其他衍生品合约的名义本金总额,以及每个报告日期的公允价值。
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||
概念上的 | 总资产 | 总负债 | 公允净值 | |||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||
利率衍生品 |
Rs.3,155,410.2 | Rs.32,217.2 | Rs.33,894.0 | Rs.(1,676.8) | ||||||||||||
远期利率协议 |
20,887.8 | 270.0 | 64.1 | 205.9 | ||||||||||||
货币期权 |
202,402.7 | 1,078.7 | 1,510.7 | (432.0 | ) | |||||||||||
货币互换 |
237,081.5 | 8,126.4 | 4,940.8 | 3,185.6 | ||||||||||||
远期外汇合约 |
4,964,726.6 | 42,714.4 | 41,470.4 | 1,244.0 | ||||||||||||
|
|
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|||||||||
总计 |
Rs.8,580,508.8 | Rs.84,406.7 | Rs.81,880.0 | Rs.2,526.7 | ||||||||||||
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截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
概念上的 | 总资产 | 总负债 | 公允净值 | 概念上的 | 公允净值 | |||||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||
利率衍生品 |
Rs.3,946,382.8 | Rs.24,501.0 | RS。 | 24,963.8 | RS。 | (462.8) | 美元 | 53,214.4 | 美元 | (6.2 | ) | |||||||||||||
远期利率协议 |
36,337.0 | 862.3 | 52.9 | 809.4 | 490.0 | 10.9 | ||||||||||||||||||
货币期权 |
270,330.0 | 1,260.0 | 1,670.7 | (410.7 | ) | 3,645.2 | (5.5 | ) | ||||||||||||||||
货币互换 |
323,188.8 | 8,657.9 | 5,214.6 | 3,443.3 | 4,358.0 | 46.4 | ||||||||||||||||||
远期外汇合约 |
5,256,362.3 | 38,558.3 | 41,847.0 | (3,288.7 | ) | 70,878.7 | (44.4 | ) | ||||||||||||||||
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|||||||||||||
总计 |
Rs.9,832,600.9 | Rs.73,839.5 | RS。 | 73,749.0 | RS。 | 90.5 | 美元 | 132,586.3 | 美元 | 1.2 | ||||||||||||||
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(未经审计)
银行没有将上述合同指定为会计套期保值,因此,这些合同在资产负债表上按公允价值记录,公允价值变动记录在净收入中。总资产和总负债分别记入其他资产和应计费用及其他负债。
下表汇总了与在收入中确认的衍生金额相关的某些信息:
非利息收入,净收益截至9月30日的六个月期间的衍生品 , | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
利率衍生品 |
RS。 | 1,179.2 | RS。 | 1,260.1 | 美元 | 17.0 | ||||||
远期利率协议 |
| 603.5 | 8.1 | |||||||||
货币期权 |
996.0 | (138.2 | ) | (1.8 | ) | |||||||
货币互换 |
(2,164.9 | ) | (825.2 | ) | (11.1 | ) | ||||||
远期外汇合约 |
(28.8 | ) | (1,636.6 | ) | (22.1 | ) | ||||||
|
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|||||||
总收益/(亏损) |
RS。 | (18.5) | RS。 | (736.4) | 美元 | (9.9) | ||||||
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偏移
下表显示了净额结算安排对衍生金融工具、回购和逆回购协议的影响,这些衍生金融工具、回购和逆回购协议受可强制执行的主净额结算安排或类似协议的约束,但不根据ASC进行抵销210-20-45和ASC815-10-45.
本行与本行几乎所有的外汇和衍生品合约交易对手签订国际掉期和衍生品协会(ISDA)主净额结算协议或类似协议。这些主净额结算协议使银行有权在交易对手违约的情况下清算所持有或配售的抵押品,并与同一交易对手冲销应收账款和应付款项。在下表中,该行列示了根据总净额结算协议和收到或质押的抵押品的影响调整后的衍生资产和负债总额。
与根据回购协议出售的证券和根据转售协议购买的证券的交易对手的交易通过印度中央结算有限公司(CCIL?)进行结算。 收到或质押的抵押品由高流动性投资组成。为进行上述交易,本行及以CCIL为受益人的交易对手签署授权书,以清算在发生违约时质押的证券。
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
须遵守可强制执行的净额结算安排的款额 | ||||||||||||||||||||||||
抵销对资产负债表的影响 | 相关金额未抵销 | |||||||||||||||||||||||
总金额 | 金额偏移量 | 净额据报道,资产负债表 | 金融仪器 | 金融抵押品(1) | 净额 | |||||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||
金融资产 |
||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
Rs.84,406.7 | Rs. | Rs.84,406.7 | Rs.55,002.7 | RS。 | 4,065.5 | Rs.25,338.5 | |||||||||||||||||
根据转售协议购买的证券 |
270,060.0 | | 270,060.0 | | 270,060.0 | | ||||||||||||||||||
金融负债 |
||||||||||||||||||||||||
衍生负债 |
Rs.81,880.0 | Rs. | Rs.81,880.0 | Rs.55,002.7 | RS。 | 4,816.3 | Rs.22,061.0 | |||||||||||||||||
根据回购协议出售的证券 |
356,059.2 | | 356,059.2 | | 356,059.2 | | ||||||||||||||||||
长期债务 |
90,200.0 | | 90,200.0 | | 90,200.0 | |
(1) | 由证券和现金抵押品组成。这些数额仅限于资产/负债余额,因此,不包括收到/质押的超额抵押品。 |
F-34
HDFC银行有限公司及其附属公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
须遵守可强制执行的净额结算安排的款额 | ||||||||||||||||||||||||||||
抵销对资产负债表的影响 | 相关金额未抵销 | |||||||||||||||||||||||||||
总金额 | 金额偏移量 | 净额据报道,资产负债表 | 金融仪器 | 金融抵押品(1) | 净额 | 净额 | ||||||||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||||||
金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
Rs.73,839.5 | Rs. | Rs.73,839.5 | Rs.48,148.0 | RS。 | 6,303.5 | Rs.19,388.0 | 美元 | 261.4 | |||||||||||||||||||
根据转售协议购买的证券 |
914,520.0 | | 914,520.0 | | 914,520.0 | | | |||||||||||||||||||||
金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||
衍生负债 |
Rs.73,749.0 | Rs. | Rs.73,749.0 | Rs.48,148.0 | RS。 | 2,210.4 | Rs.23,390.6 | 美元 | 315.4 | |||||||||||||||||||
根据回购协议出售的证券 |
292,586.9 | | 292,586.9 | | 292,586.9 | | | |||||||||||||||||||||
长期债务 |
90,200.0 | | 90,200.0 | | 90,200.0 | | |
(1) | 由证券和现金抵押品组成。这些数额仅限于资产/负债余额,因此,不包括收到/认捐的超额抵押品。 |
担保
作为其商业银行业务的一部分,该银行开具担保和跟单信用证,如信用证,以提高其客户的信用。这些通常代表不可撤销的保证,即银行将在客户未能履行其财务或履约义务的情况下付款。财务担保是指在客户未能为特定财务义务付款的情况下, 向第三方受益人付款的义务。履约担保是在客户未能履行 非金融合同义务时向第三方受益人付款的义务。银行出具或续签的担保期限通常符合以下要求: 逐个案例由世界银行评估的基准。世界银行目前签发的和未偿还的担保的剩余期限从1日到24.1年不等。
与这些产品相关的信用风险以及操作风险与与其他类型的金融工具相关的风险相似。
根据FASB ASC 460-10,银行已确认截至2021年3月31日的负债55.07亿卢比和卢比。截至2021年9月30日,51.655亿美元,涉及已出具或修改的担保。
未偿还的保函和跟单信用证的详细情况如下:
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
名义价值: |
||||||||||||
银行担保: |
||||||||||||
财务担保 |
RS。 | 334,040.8 | RS。 | 367,229.3 | 美元 | 4,951.9 | ||||||
性能保证 |
421,162.2 | 377,437.6 | 5,089.5 | |||||||||
跟单学分 |
376,536.2 | 482,131.6 | 6,501.2 | |||||||||
|
|
|
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|
|||||||
总计 |
RS。 | 1,131,739.2 | RS。 | 1,226,798.5 | 美元 | 16,542.6 | ||||||
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|||||||
估计公允价值: |
||||||||||||
担保 |
RS。 | (5,500.7) | RS。 | (5,165.5) | 美元 | (69.7 | ) | |||||
跟单学分 |
(543.4 | ) | (647.2 | ) | (8.7 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
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|||||||
总计 |
RS。 | (6,044.1) | RS。 | (5,812.7) | 美元 | (78.4 | ) | |||||
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F-35
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
作为风险管理活动的一部分,银行持续监测客户的信誉以及担保风险敞口。如果客户未能履行规定的义务,受益人可以通过出示符合保函的单据来提取保函。在这种情况下,银行代表违约客户向受益人付款,最高可达保函名义上的全部金额。客户有义务向本行报销任何此类款项。如果客户未能付款,银行将清算所持抵押品并注销账户;如果抵押品不足,银行将确认损失。银行以现金和定期存款的形式可用于偿还担保下实现的损失的保证金为卢比。1212亿和R.截至2021年3月31日和2021年9月30日分别为1,531亿和1,531亿。银行还可以利用其他财产或担保来弥补这些担保项下的损失。
未支取的承付款
本行在向客户提供贷款和融资方面有未提取的未提取承诺。这些承诺合计为R。6283亿和卢比。截至2021年3月31日和2021年9月30日,分别为6231亿欧元(84亿美元)。除其他事项外,贷款的发放须在客户寻求贷款时对客户的信誉进行审查,届时银行有权单方面拒绝发放贷款。如果世行发放此类贷款,利率将取决于发放贷款时的实际贷款利率。此外,世行有无条件可撤销的承付款,合计为卢比。48267亿和R.截至2021年3月31日和2021年9月30日,分别为50.431亿欧元(合680亿美元)。
计入表外信贷敞口和未提取承付款的应计费用和其他负债的信贷损失准备如下:
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
信贷损失准备,期初 |
RS。 | 3,226.8 | RS。 | 5,581.5 | 美元 | 75.3 | ||||||
采用ASC 326的影响 |
2,296.6 | | | |||||||||
信贷风险拨备 |
58.1 | 312.0 | 4.2 | |||||||||
|
|
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信贷损失准备金,期末 |
RS。 | 5,581.5 | RS。 | 5,893.5 | 美元 | 79.5 | ||||||
|
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15.金融工具的估计公允价值
银行的金融工具包括资产负债表上记录的金融资产和负债,包括外汇和衍生工具合同等工具。管理层在估计世界银行金融工具的公允价值时使用其最佳判断;然而,任何估计技术都有其固有的弱点。因此,对于几乎所有的金融工具,本文提供的公允价值估计不一定表明银行在2021年3月31日和2021年9月30日的销售交易中可能实现的所有金额。截至2021年3月31日和2021年9月30日的估计公允价值金额已于各自的年度末计量,并未在该等各自的日期之后就该等财务报表进行重新评估或更新 。因此,这些金融工具在各自报告日期之后的估计公允价值可能与每个年终报告的金额不同。
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(未经审计)
金融工具的公允价值和账面价值的比较如下:
自.起 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
估计公允价值 | 估计公允价值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
携带 价值 |
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 携带 价值 |
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 携带 价值 |
估计数 公允价值 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
现金和银行到期,以及受限制的现金 |
RS。 | 930,694.7 | RS。 | 930,694.7 | RS。 | | RS。 | | RS。 | 930,694.7 | RS。 | 757,914.4 | RS。 | 757,914.4 | RS。 | 0.0 | RS。 | 0.0 | RS。 | 757,914.4 | 美元 | 10,220.0 | 美元 | 10,220.0 | ||||||||||||||||||||||||
持有以供交易的投资 |
99,620.2 | | 99,620.2 | | 99,620.2 | 50,697.9 | 6,080.9 | 44,617.0 | 0.0 | 50,697.9 | 683.6 | 683.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可供出售的投资债务证券 |
4,275,449.9 | 176,015.8 | 3,938,270.2 | 161,163.9 | 4,275,449.9 | 4,057,756.9 | 0.0 | 3,918,102.8 | 139,654.1 | 4,057,756.9 | 54,716.2 | 54,716.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据转售协议购买的证券 |
270,060.0 | | 270,060.0 | | 270,060.0 | 914,520.0 | 0.0 | 914,520.0 | 0.0 | 914,520.0 | 12,331.7 | 12,331.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
贷款 |
11,700,189.2 | | 2,807,875.9 | 9,066,940.1 | 11,874,816.0 | 12,361,825.1 | 0.0 | 2,919,689.6 | 9,640,746.4 | 12,560,436.0 | 166,691.3 | 169,369.4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应计应收利息 |
118,762.9 | | 118,762.9 | | 118,762.9 | 124,456.0 | 0.0 | 124,456.0 | 0.0 | 124,456.0 | 1,678.2 | 1,678.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他资产 |
320,187.5 | 11,869.8 | 306,640.9 | | 318,510.7 | 423,621.7 | 12,301.1 | 409,556.6 | 0.0 | 421,857.7 | 5,712.3 | 5,688.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
财务负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
计息存款 |
11,226,467.8 | | 11,282,540.2 | | 11,282,540.2 | 12,002,679.0 | 0.0 | 12,055,221.4 | 0.0 | 12,055,221.4 | 161,848.4 | 162,556.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
无息存款 |
2,110,762.4 | | 2,110,762.4 | | 2,110,762.4 | 2,052,203.9 | 0.0 | 2,052,203.9 | 0.0 | 2,052,203.9 | 27,672.7 | 27,672.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据回购协议出售的证券 |
356,059.2 | | 356,059.2 | | 356,059.2 | 292,586.9 | 0.0 | 292,586.9 | 0.0 | 292,586.9 | 3,945.3 | 3,945.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
短期借款 |
239,264.1 | | 238,700.3 | | 238,700.3 | 420,506.5 | 0.0 | 420,009.7 | 0.0 | 420,009.7 | 5,670.3 | 5,663.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应计应付利息 |
77,969.1 | | 77,969.1 | | 77,969.1 | 76,974.1 | 0.0 | 76,974.1 | 0.0 | 76,974.1 | 1,037.9 | 1,037.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
长期债务 |
1,174,758.2 | | 1,200,953.4 | | 1,200,953.4 | 1,195,488.3 | 0.0 | 1,216,914.7 | 0.0 | 1,216,914.7 | 16,120.4 | 16,409.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
应计费用和其他负债 |
445,135.7 | | 445,135.7 | | 445,135.7 | 400,355.4 | 0.0 | 400,355.4 | 0.0 | 400,355.4 | 5,398.5 | 5,398.5 |
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(未经审计)
16.细分市场信息
世行在三个可报告的部门开展业务:批发银行业务、零售银行业务和金库服务。收入和相关费用确认政策载于附注1。基本上所有业务和资产都设在印度。
零售银行部门通过分行网络和其他交付渠道为零售客户提供服务。该部门向 客户筹集存款和发放贷款,提供信用卡和借记卡,并向此类客户分销共同基金和保险等第三方金融产品。零售银行业务的收入来自零售贷款的利息、银行服务的手续费、外汇和衍生产品交易的利润,以及存放在这些业务部门的盈余资金从其他业务部门赚取的利息。这一部门的支出主要包括存款利息支出、运营分支网络和其他交付渠道的基础设施和房地费用、人员成本、其他直接管理费用和分配费用。该行的零售银行贷款产品还包括向中小型企业提供的商用车辆、建筑设备和其他业务用途的贷款。这种分组确保了零售银行业务中专门资源的最佳利用和部署。
批发银行业务为企业客户提供贷款和交易服务。如上所述,向中小型企业提供的商用车辆、建筑设备和其他商业用途贷款包括在零售银行业务部分。批发银行业务的收入包括发放给企业客户的贷款所赚取的利息、信贷替代品的投资收入、交易服务产生的现金流动资金所赚取的利息、此类交易服务的手续费以及与批发银行客户进行的外汇和衍生品交易的利润。该分部的本金支出包括从其他分部借入资金的利息支出、房地费用、人员费用、其他直接管理费用和已分配费用。
金库服务部门承担自营账户的交易业务(包括对政府证券的投资)、外汇业务以及自营账户和客户流动及借款的衍生品交易。财务服务部门的收入主要包括交易业务的手续费和损益,以及投资政府证券和借款的净利息收入/支出。外汇和衍生品业务的收入以及客户流量根据客户的情况被归入零售或批发类别。
分部收入和支出包括某些分配。利息收入由为另一个 部门提供资金的部门收取,基于以内部开发的综合收益率曲线为基准的收益率,该综合收益率曲线大致跟踪市场发现的利率。
可直接确认的间接费用按实际发生的金额计入某一部门。间接分摊费用,主要是公司办公室费用,通常根据占用面积、员工人数、交易量和交易性质分配给每个部门。批发银行业务包括未分配的税收余额和其他项目。
F-38
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(未经审计)
截至2020年9月30日和2021年9月30日的六个月期间的汇总细分市场信息:
截至2020年9月30日的六个月期间 | ||||||||||||||||
零售银行业务 | 批发银行业 | 财务处服务 | 总计 | |||||||||||||
净利息收入/(支出)(对外) |
RS。 | 177,167.8 | RS。 | 129,142.2 | RS。 | 28,719.2 | RS。 | 335,029.2 | ||||||||
净利息收入/(费用)(内部) |
91,472.3 | (74,851.0 | ) | (16,621.3 | ) | | ||||||||||
净利息收入 |
268,640.1 | 54,291.2 | 12,097.9 | 335,029.2 | ||||||||||||
减去:信贷损失准备金 |
58,158.7 | 5,958.4 | | 64,117.1 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
210,481.4 | 48,332.8 | 12,097.9 | 270,912.1 | ||||||||||||
非利息收入 |
68,897.4 | 41,423.8 | (268.1 | ) | 110,053.1 | |||||||||||
非利息支出 |
(142,513.9 | ) | (10,342.4 | ) | (944.6 | ) | (153,800.9 | ) | ||||||||
|
|
|
|
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|||||||||
所得税前收入 |
RS。 | 136,864.9 | RS。 | 79,414.2 | RS。 | 10,885.2 | RS。 | 227,164.3 | ||||||||
|
|
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所得税费用 |
RS。 | 59,272.4 | ||||||||||||||
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细分资产: |
||||||||||||||||
细分总资产 |
RS。 | 8,512,239.4 | RS。 | 6,603,477.1 | RS。 | 1,503,491.8 | RS。 | 16,619,208.3 |
截至2021年9月30日的六个月期间 | ||||||||||||||||||||
零售银行业务 | 批发银行业 | 财务处服务 | 总计 | 总计 | ||||||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||||||
净利息收入/(支出)(对外) |
RS。 | 196,037.8 | RS。 | 148,070.8 | RS。 | 14,698.8 | RS。 | 358,807.4 | 美元 | 4,838.3 | ||||||||||
净利息收入/(费用)(内部) |
79,721.3 | (63,660.7 | ) | (16,060.6 | ) | | | |||||||||||||
净利息收入 |
275,759.1 | 84,410.1 | (1,361.8 | ) | 358,807.4 | 4,838.3 | ||||||||||||||
减去:信贷损失准备金 |
56,082.3 | 3,517.1 | | 59,599.4 | 803.7 | |||||||||||||||
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|
|
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扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
219,676.8 | 80,893.0 | (1,361.8 | ) | 299,208.0 | 4,034.6 | ||||||||||||||
非利息收入 |
94,528.2 | 29,248.7 | 8,147.7 | 131,924.6 | 1,778.9 | |||||||||||||||
非利息支出 |
(174,457.4 | ) | (2,089.6 | ) | (1,059.9 | ) | (177,606.9 | ) | (2,395.0 | ) | ||||||||||
|
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所得税前收入 |
RS。 | 139,747.6 | RS。 | 108,052.1 | RS。 | 5,726.0 | RS。 | 253,525.7 | 美元 | 3,418.5 | ||||||||||
|
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所得税费用 |
RS。 | 68,059.6 | 美元 | 917.7 | ||||||||||||||||
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细分资产: |
||||||||||||||||||||
细分总资产 |
RS。 | 10,265,823.5 | RS。 | 7,555,561.8 | RS。 | 1,155,372.9 | RS。 | 18,976,758.2 | 美元 | 255,889.4 |
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(未经审计)
17.承付款和或有事项
表外金融工具以外的承付款和或有负债(见附注 14)如下:
资本承诺
该行已经签订了承诺的资本合同,主要用于分行扩张和技术升级。截至2021年3月31日和2021年9月30日,资本账户上尚待执行的合同估计数量合计为R。128.957亿卢比。分别为203.549亿美元。
或有事件
在正常业务过程中,本行是各种法律程序的当事人。世行估计的应急准备金主要包括间接税,因为没有可作为参考的先例。截至2021年3月31日和2021年9月30日,针对银行的间接税和其他未被确认为债务的索赔金额为卢比。102.031亿卢比。分别为101.915亿美元。本行预计这些诉讼的结果不会对本行的经营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响。世行打算大力为这些主张辩护。虽然其他法律行动的结果无法确切预测 ,但管理层在听取适当的法律意见后认为,这些债权成为银行债务的可能性微乎其微,因此这些行动的解决不会对银行的业务、财务状况或经营结果产生实质性的不利影响。
租赁承诺额
银行是其某些办公场所和员工住所的经营租约的一方,可由银行选择续签。 经营租赁使用权资产和租赁负债如下:
自.起 | ||||||||||||
March 31, 2021 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
使用权 资产 |
RS。 | 64,548.8 | Rs.68,208.8 | 美元 | 919.8 | |||||||
租赁负债 |
70,422.0 | 74,347.2 | 1,002.5 |
租赁费用总额如下:
截至9月30日的6个月期间, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||
合并损益表中确认的期间内的最低租赁费用总额 |
RS。 | 6,774.4 | Rs.7,357.2 | 美元 | 99.2 |
截至2020年9月30日和2021年9月30日的六个月期间,运营租赁费用的运营现金流总额为卢比。63.945亿卢比。分别为66.662亿欧元(合8990万美元)。
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(未经审计)
截至2021年9月30日的未来最低租赁付款如下:
截止日期为3月31日的财年: |
经营租约 | |||||||
(单位:百万,加权平均值除外) | ||||||||
2022年(剩余期限) |
RS。 | 6,263.4 | 美元 | 84.5 | ||||
2023 |
11,718.1 | 158.0 | ||||||
2024 |
10,921.4 | 147.3 | ||||||
2025 |
10,443.2 | 140.8 | ||||||
2026 |
10,103.9 | 136.2 | ||||||
此后 |
57,713.1 | 778.2 | ||||||
|
|
|
|
|||||
租赁付款总额 |
RS。 | 107,163.1 | 美元 | 1,445.0 | ||||
减去:推定利息 |
32,815.9 | 442.5 | ||||||
|
|
|
|
|||||
经营租赁负债总额 |
RS。 | 74,347.2 | 美元 | 1,002.5 | ||||
|
|
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|
|||||
加权平均剩余租赁年限(年) |
9.8 | 9.8 | ||||||
加权平均贴现率 |
7.0 | % | 7.0 | % |
世行于2019年4月1日通过了ASU 2016-02年租约(主题842)和后续相关更新。本行订立租赁协议,以取得使用权用于其业务运营的资产,基本上所有这些资产都是办公场所。租赁负债及使用权资产在银行签订经营租约时确认,代表在租赁期内使用这些资产的义务和权利,并重新计量以进行修改。经营租赁负债包括租赁合同期限内的固定付款,并根据续订或终止进行调整。银行签订的租赁协议不包括任何重大剩余价值担保和重大限制性契约。租赁付款使用在确认租赁时确定的利率进行贴现。总体而言,银行不知道租赁中隐含的贴现率,因此银行估计了一个贴现率,银行认为贴现率接近估计租赁期内的抵押借款利率。该利率是在租赁开始之日和截至2019年4月1日的现有租赁确定的;递增借款利率是在该日期确定的。租赁开始时,租赁负债根据剩余租赁付款的现值确认,并使用递增借款利率进行贴现。使用权资产在综合资产负债表的其他资产中列报,相关租赁负债在应计费用和其他负债中列报。经营性租赁摊销使用权资产和经营租赁负债的增加一起报告为固定租赁费用,并计入非利息支出的房地和设备。租赁费用在租赁期间以直线方式确认。 世行签订的租赁协议一般都有续签和升级条款。这些协议一般还允许世行在特定的终止通知期内终止租赁安排。当银行不能合理确定是否会行使续约或终止选择权时,不会将其包括在租赁期的确定中。银行已选择将期限不到一年的租约排除在经营租约之外使用权资产和租赁负债。相关短期租赁费用计入非利息支出房舍和设备。世界银行根据专题842中的指导意见,对因新冠肺炎大流行而获得的与租赁有关的特许权进行了核算。截至2021年9月30日,银行有额外的 未贴现的营业租赁承诺为卢比。1.073亿美元,主要用于租约尚未开始的房地。这些租约将于2021年10月开始,租期为9年。
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18.每股股本收益
通过2019年7月12日通过的普通决议,世行股东批准对股权进行细分(股票拆分),以减少每股股权的面值。2.0转RS。每股1.0股,自2019年9月20日起生效。已发行和认购的股本数量增至5,470,763,894股面值卢比。每个1.0。所有股票/美国存托股份和每股/美国存托股份数据都追溯反映了股票拆分的影响。一个美国存托股份继续 代表三个股权。
在计算基本每股收益和稀释后每股收益时所使用的权益份额的对账如下。截至2020年9月30日及2021年9月30日止六个月期间,平均未偿还余额分别为81,084,827,000,000及12,764,673,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,
截至9月30日, | ||||||||
2020 | 2021 | |||||||
计算基本每股收益时使用的加权平均权益股数 股 |
5,491,693,569 | 5,524,616,011 | ||||||
潜在股权对已发行股票期权的影响 |
20,730,170 | 26,713,836 | ||||||
|
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用于计算稀释每股收益的加权平均权益股数 每股 |
5,512,423,739 | 5,551,329,847 | ||||||
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以下是基本每股收益和稀释后每股收益与美国存托股份每股收益的对账。
截至9月30日的6个月期间, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
基本每股收益 |
RS。 | 30.58 | RS。 | 33.54 | 美元 | 0.45 | ||||||
潜在股权对已发行股票期权的影响 |
0.11 | 0.16 | 0.00 | |||||||||
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稀释后每股收益 |
RS。 | 30.47 | RS。 | 33.38 | 美元 | 0.45 | ||||||
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每美国存托股份的基本收入 |
RS。 | 91.74 | RS。 | 100.62 | 美元 | 1.36 | ||||||
潜在股权对已发行股票期权的影响 |
0.33 | 0.48 | 0.01 | |||||||||
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摊薄后每股美国存托股份收益 |
RS。 | 91.41 | RS。 | 100.14 | 美元 | 1.35 | ||||||
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(未经审计)
19.公允价值计量
FASB 会计准则编纂(ASC?)820(主题820)公允价值计量和披露定义了公允价值,建立了在美国公认会计原则中计量公允价值的框架,并扩大了关于公允价值计量的披露。 估值层次基于截至计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。这三个级别的定义如下:
投入水平 | ||
1级 | 未经调整的活跃市场报价,在计量日期可获得相同的不受限制的资产或负债。 | |
2级 | 活跃市场中类似资产和负债的报价,以及在金融工具的整个期限内可直接或间接观察到的资产或负债的投入。 | |
3级 | 对公允价值计量有重大意义且不可观察到的投入(即很少或没有市场活动的支持)。 |
以下是按公允价值计量的工具所采用的估值方法的描述,以及根据估值等级对该等工具进行的一般分类。这些估值方法适用于银行按公允价值列账的所有金融资产和金融负债。对于一级工具 ,估值基于活跃市场交易的相同工具的未调整报价。对于没有此类报价的二级工具,估值基于活跃市场中类似工具的报价 、非活跃市场中相同或类似工具的报价、市场参与者的报价以及主要使用利率、收益率曲线、波动性和信用利差等公共来源的投入的标准估值方法或内部开发的模型得出的价格,如路透社、彭博社和印度固定收益货币市场和衍生品协会。 估值方法主要包括贴现现金流技术。可作出估值调整,以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和银行信誉的金额,以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。3级工具的估值基于估值技术或模型,该模型使用重大的市场不可观察的输入或假设。
本银行使用其量化定价模型来确定其衍生工具的公允价值。这些模型使用多种市场输入,包括利率、价格和指数,以生成连续的收益率或定价曲线,并使用波动率系数对直接或间接可观察到的头寸进行估值。可作出估值调整,以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和银行信誉的金额,以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。
按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债:
可供出售的债务证券:可供出售的债务证券按公允价值列账。此类公允价值是以市场报价为基础的,如果有的话。如果不存在报价市场价格,则使用类似工具和类似信用风险的平衡期至到期日的市场收益率来估计公允价值。资产支持证券和抵押贷款支持证券的公允价值是根据每个资产负债表日的修订估计现金流估计的,对于具有类似风险的交易,按当前市场定价贴现。这些工具的估计现金流减少将对这些证券的价值产生不利影响。这些估计现金流的时间变化也将影响这些证券的价值。
交易证券:交易证券是根据市场报价或市场可观察到的投入以公允价值计价。
持有至到期证券:截至2021年3月31日和2021年9月30日,没有HTM证券。
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(未经审计)
下表汇总了截至2021年3月31日按公允价值经常性计量的投资,按用于计量公允价值的公允价值层次结构中的估值投入水平划分:
公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
详情 |
总计 | 报价在 活跃的市场 对于相同的资产 (1级) |
重要的其他人 可观测输入 (2级) |
意义重大 看不见 输入 (3级) |
||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||
交易账户证券 |
RS。 | 99,620.2 | RS。 | | RS。 | 99,620.2 | RS。 | | ||||||||
可供出售的证券 |
4,275,449.9 | 176,015.8 | 3,938,270.2 | 161,163.9 | ||||||||||||
股权证券* |
19,577.8 | 11,869.8 | 7,708.0 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
RS。 | 4,394,647.9 | RS。 | 187,885.6 | RS。 | 4,045,598.4 | RS。 | 161,163.9 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
* | 归入其他资产的权益证券。 |
下表汇总了截至2021年9月30日的按公允价值经常性计量的投资,按公允价值层次结构中用于计量公允价值的估值投入的水平 分隔:
公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
详情 |
总计 | 报价在 活跃的市场 对于相同的资产 (1级) |
重要的其他人 可观测输入 (2级) |
意义重大 看不见 输入(3级) |
||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||
交易账户证券 |
RS。 | 50,697.9 | RS。 | 6,080.9 | RS。 | 44,617.0 | RS。 | | ||||||||
可供出售的证券 |
4,057,756.9 | | 3,918,102.8 | 139,654.1 | ||||||||||||
股权证券* |
20,080.4 | 12,301.1 | 7,779.3 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
RS。 | 4,128,535.2 | RS。 | 18,382.0 | RS。 | 3,970,499.1 | RS。 | 139,654.1 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
美元 | 55,670.6 | 美元 | 247.9 | 美元 | 53,539.6 | 美元 | 1,883.1 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
* | 归入其他资产的权益证券。 |
下表汇总了与截至2021年3月31日和2021年9月30日的年度按公允价值列账的工具有关的3级资产公允价值变化的某些额外信息:
详情 | 截至2021年3月31日 | |||
(单位:百万) | ||||
2020年4月1日期初余额 |
RS。 | 127,454.3 | ||
损益合计(已实现/未实现) |
||||
-包括在净收入中 |
| |||
-包括在其他全面收入中 |
2,236.4 | |||
购买/添加 |
80,406.3 | |||
销售额 |
| |||
发行 |
| |||
聚落 |
(48,933.1 | ) | ||
转到3级 |
| |||
转出级别3 |
| |||
外币折算调整 |
| |||
|
|
|||
截至2021年3月31日的期末余额 |
RS。 | 161,163.9 | ||
|
|
|||
净收益中包含的可归因于与报告日期仍持有的资产有关的未实现收益或(亏损)变化的收益或(亏损)总额 |
RS。 | | ||
|
|
|||
在报告期末计入其他全面收益的资产的本期未实现损益变动 |
RS。 | 2,236.4 | ||
|
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(未经审计)
详情 | 截至2021年9月30日 | |||
(单位:百万) | ||||
2021年4月1日期初余额 |
RS。 | 161,163.9 | ||
损益合计(已实现/未实现) |
||||
-包括在净收入中 |
| |||
-包括在其他全面收入中 |
(1,107.3 | ) | ||
购买/添加 |
25,803.8 | |||
销售额 |
| |||
发行 |
| |||
聚落 |
(46,206.3 | ) | ||
转到3级 |
| |||
转出级别3 |
| |||
外币折算调整 |
| |||
|
|
|||
截至2021年9月30日的期末余额 |
RS。 | 139,654.1 | ||
|
|
|||
净收益中包含的可归因于与报告日期仍持有的资产有关的未实现收益或(亏损)变化的收益或(亏损)总额 |
RS。 | | ||
在报告期末计入其他全面收益的资产的本期未实现损益变动 |
RS。 | (1,107.3) | ||
|
|
衍生品:银行与银行间参与者签订远期外汇合同、货币期权、远期汇率协议、货币互换和卢比利率互换。这些交易使客户能够转移、修改或降低他们的外汇和利率风险。远期外汇 合同是指在未来某一日期以合同约定的汇率买卖外汇的承诺。货币互换是承诺以一种货币对另一种货币的利息交换现金流,并根据预定的利率在到期时交换本金金额。卢比利率互换是以卢比交换固定和浮动利率现金流的承诺。
该行使用其定价模型来确定其衍生工具的公允价值。这些模型使用可直接或间接观察到的市场投入。
下表汇总了截至2021年3月31日按公允价值体系中用于计量公允价值的估值投入水平划分的经常性按公允价值计量的衍生工具:
公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
详情 |
总计 | 报价在 活跃的市场 对于相同的资产 (1级) |
重要的其他人 可观测输入 (2级) |
意义重大 看不见 输入 (3级) |
||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||
衍生资产 |
RS。 | 84,406.7 | RS。 | | RS。 | 84,406.7 | RS。 | | ||||||||
衍生负债 |
RS。 | 81,880.0 | RS。 | | RS。 | 81,880.0 | RS。 | |
下表汇总了截至2021年9月30日按公允价值体系中用于计量公允价值的估值投入水平划分的经常性按公允价值计量的衍生工具:
公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
详情 |
总计 | 报价在 活跃的市场 对于相同的资产 (1级) |
重要的其他人 可观测输入 (2级) |
意义重大 看不见 输入 (3级) |
||||||||||||
(单位:百万) | ||||||||||||||||
衍生资产 |
Rs.73,839.5 | RS。 | | RS。 | 73,839.5 | RS。 | | |||||||||
衍生负债 |
Rs.73,749.0 | RS。 | | RS。 | 73,749.0 | RS。 | |
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20.风险和不确定性
A)新冠肺炎疫情的爆发导致2020年4-5月全国范围内的封锁。紧随其后的是新冠肺炎病例数量较多的地区的地方封锁。随着封锁措施的放松,2021财年下半年的经济活动有所改善。在发现冠状病毒变异株后,印度在2021年4-5月经历了新冠肺炎大流行的第二波,导致重新实施地区封锁。随着第二波浪潮的消退,这些因素逐渐被解除。到2021年12月,另一个变种奥密克戎开始在印度传播。然而,随着疫苗接种率的提高,该变异的影响低于之前的 波。展望未来,与其他浪潮的进一步进展有关的不确定性仍然很大。新冠肺炎的影响,包括客户行为的变化和对疫情的担忧,以及对业务和个人活动的限制,导致全球和印度金融市场大幅波动,全球和当地经济活动显著减少。疫情爆发后的中断影响了贷款来源、第三方产品的销售、客户对信用卡和借记卡的使用以及催收工作的效率,导致客户违约增加,因此增加了针对客户的拨备。印度正从新冠肺炎大流行中走出来。新冠肺炎疫情将在多大程度上继续影响世界银行的业绩,这将取决于正在进行的以及未来的事态发展,这些事态发展 是不确定的,其中包括任何有关新冠肺炎大流行严重程度的新信息,以及任何遏制其传播或减轻其影响的行动,无论是政府授权的还是我们选出的。
B)2020年9月3日,在美国纽约东区地区法院(该法院),对该银行及其某些现任和前任董事提起了证券集体诉讼。起诉书于2021年2月8日修改。修正后的起诉书称,该行及其前董事董事总经理阿迪亚·普里先生和现任董事董事兼首席执行官萨希达尔·贾格迪尚先生在该行业务和合规政策的某些方面做出了重大虚假和误导性陈述,起诉书称 导致该行美国存托股份价格于2020年7月13日下跌,从而据称对该行投资者造成损害。世行驳回诉讼的动议于2021年4月9日提交,主要原告于2021年6月8日送达了反对诉状。该行已于2021年7月23日通过其法律顾问提交了答复法律备忘录,以进一步支持驳回证券集体诉讼的动议。世行关于 解雇的动议仍有待法院审理。鉴于这些事项固有的不确定性,并基于在听取适当法律意见后所作的评估,世行目前认为这一事件的最终结果不会对世行造成实质性不利。因此,银行的合并财务报表中没有记录任何负债。世行打算继续对这些指控进行有力的辩护。
C)俄罗斯和乌克兰之间持续不断的战争使地缘政治格局复杂化。美国、英国和欧盟大幅扩大了对俄罗斯的制裁,这可能会影响全球市场,从而影响世行及其客户。世行继续监测事态发展,并寻求管理对客户和业务的相关影响 。
21.后续事件
A)在2022年4月4日举行的会议上,银行董事会批准了一项综合合并计划(br}计划),以便:(I)HDFC Limited的子公司HDFC Investments Limited和HDFC Holdings Limited与HDFC Limited合并,并并入HDFC Limited,以及(Ii)HDFC Limited与HDFC Bank合并(拟议的交易计划)。换股比例为HDFC银行42股(每股面值为卢比)。1)每25股HDFC Limited的股权(每股面值为卢比)2)。
该计划及建议交易的完成须遵守惯例成交条件,包括已收到印度央行、印度竞争委员会、国家住房银行、印度保险监管及发展局、退休基金监管及发展局、国家公司法审裁处、印度证券交易所董事会、BSE Limited、印度国家证券交易所有限公司及其他法定及监管机构,以及各自的股东及债权人根据适用印度法律所作的必要批准。目前预计拟议的交易将在2024财年完成。虽然HDFC银行已收到关于拟议交易的某些批准和反对信,但受某些条件限制,将在适当时候需要进一步批准 和信件.不能保证剩余的关闭条件将及时或完全满足,也不能保证不会发生可能延迟或阻止这些条件满足的效果、事件、发展或变化。
于该计划生效后,如获印度央行批准放宽对HDFC银行附属公司的若干监管要求(已于2022年3月28日提出暂缓申请),HDFC Limited的附属公司将成为HDFC银行的附属公司,从而简化公司架构。此外,计划生效后,本行将于记录日期向HDFC Limited的股东发行股权,发行金额由HDFC Limited及HDFC Bank的董事会决定,而HDFC Limited于本行持有的股权将告终止。根据拟议交易拟发行的股票将不会根据1933年证券法或美国任何州或其他司法管辖区的证券法 在美国证券交易委员会注册,而是根据证券法下的某些注册豁免进行发行和出售。
B)在2022年4月23日举行的会议上,世行董事会建议派发股息为卢比。每股15.50欧元,股东随后在2022年7月16日举行的年度股东大会上批准支付这笔钱。股息总额为卢比的股息总额。860.452亿美元。
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