sbsi-20220630000070543212/312022Q2假象00007054322022-01-012022-06-3000007054322022-07-27Xbrli：共享00007054322022-06-30ISO 4217：美元00007054322021-12-31ISO 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ticalSubdivisionsMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000705432美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2021-12-310000705432美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310000705432美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310000705432美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000705432美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000705432美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310000705432美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310000705432美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000705432Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000705432Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310000705432Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310000705432Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000705432美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000705432美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310000705432美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310000705432美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000705432US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000705432US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310000705432US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310000705432US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000705432SBSI：抵押贷款依赖成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000705432SBSI：抵押贷款依赖成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000705432SBSI：抵押贷款依赖成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000705432SBSI：抵押贷款依赖成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000705432Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000705432美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000705432美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000705432Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000705432Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-06-300000705432Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000705432Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-06-300000705432Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-06-300000705432Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-06-300000705432Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000705432Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000705432Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310000705432Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310000705432Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000705432美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2022-06-300000705432美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2021-12-310000705432US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2022-06-300000705432US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2021-12-3100007054322021-01-012021-01-310000705432SBSI：运营租赁成员2021-01-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末June 30, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：000-12247
南区银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
德克萨斯州 | | | 75-1848732 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | | (税务局雇主 识别号码) |
| | | | | |
贝克汉姆大道南段1201号 | 泰勒, | 德克萨斯州 | | | 75701 |
| (主要行政办公室地址) | | | (邮政编码) |
903-531-7111
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值1.25美元 | | SBSI | | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐ |
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒
截至2022年7月27日，发行人普通股的流通股数量为面值1.25美元32,103,712股份。
目录
| | | | | |
缩略语、缩略语和术语词汇 | 1 |
| 第一部分财务信息 | |
项目1.财务报表 | 3 |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 41 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 66 |
项目4.控制和程序 | 67 |
| 第二部分：其他信息 | |
项目1.法律程序 | 67 |
第1A项。风险因素 | 67 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 68 |
项目3.高级证券违约 | 68 |
项目4.矿山安全披露 | 68 |
项目5.其他信息 | 68 |
项目6.展品 | 69 |
展品索引 | 69 |
签名 | 70 |
南区银行股份有限公司
缩略语、缩略语和术语词汇
下面列出的缩略语、缩略语和术语用于本表格10-Q的各个部分，包括“项目1.财务报表”和“项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
| | | | | | | | |
| 实体： | | |
| 南区银行股份有限公司 | | 南方银行的银行控股公司 |
| 南岸银行 | | 德克萨斯州州立银行，南岸银行股份有限公司的全资子公司。 |
| 公司 | | Southside BancShares，Inc.及其子公司的合并实体，包括Southside Bank |
| 银行 | | 南岸银行 |
| 南边 | | 南区银行股份有限公司 |
| | |
| 其他缩略语、缩略语和术语： | | |
| 2021 Form 10-K | | 公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告 |
| 401(K)计划 | | 401(K)界定供款计划 |
| 获得性退休计划 | | 泛美银行固定收益养老金计划 |
| AFS | | 可供出售 |
| 美国铝业公司 | | 资产/负债委员会 |
| AOCI | | 累计其他综合收益或亏损 |
| ASC | | 会计准则编撰 |
| ASU | | 财务会计准则委员会发布的最新会计准则 |
| 自动取款机 | | 自动柜员机 |
| 巴塞尔委员会 | | 巴塞尔银行监管委员会 |
| 博利 | | 银行自营人寿保险 |
| CARE法案 | | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 |
| CD光盘 | | 存单 |
| CECL | | ASU编号2016-13，金融工具-信贷损失，也称为当前预期信贷损失 |
| CET1 | | 普通股一级股权 |
| Cmos | | 抵押抵押债券 |
| 新冠肺炎 | | 冠状病毒新株 |
| 《多德-弗兰克法案》 | | 2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案 |
| 《经济援助法》 | | 对遭受重创的小企业、非营利组织和场馆的经济援助法案 |
| 员工持股计划 | | 员工持股计划 |
| ETR | | 实际税率 |
| 《交易所法案》 | | 1934年证券交易法 |
| FASB | | 财务会计准则委员会 |
| FDIC | | 美国联邦存款保险公司 |
| 美联储 | | 美国联邦储备系统理事会 |
| FHLB | | 联邦住房贷款银行 |
| 弗雷德尼 | | 纽约联邦储备银行 |
| FRDW | | 美联储贴现窗口 |
| FTE | | 全额应税等价物计量 |
| 公认会计原则 | | 美国公认的会计原则 |
| GSE | | 美国政府支持的企业 |
| | | | | | | | |
| 指导方针 | | 联邦银行机构采用的安全和稳健标准的机构间指南 |
| HTM | | 持有至到期 |
| ITM | | 交互式柜员机 |
| 伦敦银行同业拆借利率 | | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| MBS | | 抵押贷款支持证券 |
| MVPE | | 投资组合权益的市值 |
| 奥利奥 | | 拥有的其他房地产 |
| PCD | | 在CECL下购买信用恶化的金融资产 |
| PCI | | 在CECL之前根据ASC 310-30购入信贷减值的金融资产 |
| PPP | | 工资保障计划 |
| PPP设施 | | 工资保障计划贷款机制 |
| 回购协议 | | 根据回购协议出售的证券 |
| 修复计划 | | 无资金补充退休计划 |
| 退休计划 | | 固定收益养老金计划 |
| ROU | | 使用权 |
| SBA | | 小企业管理局 |
| 美国证券交易委员会 | | 美国证券交易委员会 |
| 软性 | | 纽约联邦储备银行提供的有担保隔夜融资利率 |
| TDR | | 问题债务重组 |
| 美国 | | 美国 |
第一部分财务信息
第1项。财务报表
南区银行股份有限公司及附属公司
合并资产负债表
(未经审计)
(单位为千，不包括份额)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | |
| 资产 | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 111,099 | | | $ | 91,120 | |
| 生息存款 | | 12,910 | | | 110,633 | |
| 出售的联邦基金 | | 48,280 | | | — | |
| 现金和现金等价物合计 | | 172,289 | | | 201,753 | |
| 证券： | | | | |
证券AFS，按估计公允价值计算(摊余成本为#美元1,816,349及$2,655,594，分别) | | 1,733,354 | | | 2,764,325 | |
证券HTM(估计公允价值为#美元969,807及$95,235，分别) | | 1,083,672 | | | 90,780 | |
| FHLB库存，按成本计算 | | 13,726 | | | 14,375 | |
| 股权投资 | | 11,282 | | | 11,841 | |
| 持有待售贷款 | | 815 | | | 1,684 | |
| 贷款： | | | | |
| 贷款 | | 3,963,041 | | | 3,645,162 | |
| 减去：贷款损失准备金 | | (35,449) | | | (35,273) | |
| 净贷款 | | 3,927,592 | | | 3,609,889 | |
| 房舍和设备，净额 | | 142,772 | | | 142,509 | |
| 经营租赁ROU资产 | | 14,427 | | | 15,073 | |
| 商誉 | | 201,116 | | | 201,116 | |
| 其他无形资产，净额 | | 5,687 | | | 6,895 | |
| 应收利息 | | 41,539 | | | 39,145 | |
| 递延税项净资产 | | 34,458 | | | — | |
| 卖出证券的未结算交易 | | 72,001 | | | — | |
| | | | |
| 博利 | | 132,675 | | | 131,232 | |
| 其他资产 | | 18,656 | | | 28,985 | |
| 总资产 | | $ | 7,606,061 | | | $ | 7,259,602 | |
| | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 存款： | | | | |
| 无息 | | $ | 1,735,488 | | | $ | 1,644,775 | |
| 计息 | | 4,512,921 | | | 4,077,552 | |
| 总存款 | | 6,248,409 | | | 5,722,327 | |
| 其他借款 | | 58,478 | | | 23,219 | |
| FHLB借款 | | 153,701 | | | 344,038 | |
| 次级票据，扣除未摊销债务发行成本 | | 98,604 | | | 98,534 | |
| 信托优先次级债券，扣除未摊销债务发行成本 | | 60,262 | | | 60,260 | |
| 递延税项负债，净额 | | — | | | 17,808 | |
| 购买证券的未结算交易 | | 174,038 | | | 18,995 | |
| 经营租赁负债 | | 16,096 | | | 16,676 | |
| 其他负债 | | 64,691 | | | 45,573 | |
| 总负债 | | 6,874,279 | | | 6,347,430 | |
| | | | | |
| 表外安排、承付款和或有事项(附注12) | | | | |
| | | | | |
| 股东权益： | | | | |
普通股：($1.25面值，80,000,000授权股份，37,984,357于2022年6月30日发行的股份及37,968,969于2021年12月31日发行的股份) | | 47,481 | | | 47,461 | |
| 实收资本 | | 782,511 | | | 780,501 | |
| 留存收益 | | 208,171 | | | 179,813 | |
库存股：(按成本计算的股票，5,876,390在2022年6月30日及5,616,9172021年12月31日) | | (167,046) | | | (155,308) | |
| AOCI | | (139,335) | | | 59,705 | |
| 股东权益总额 | | 731,782 | | | 912,172 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 7,606,061 | | | $ | 7,259,602 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
南区银行股份有限公司及附属公司
合并损益表
(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 38,344 | | | $ | 35,720 | | | $ | 73,232 | | | $ | 71,758 | |
| 应税投资证券 | 4,632 | | | 2,921 | | | 9,240 | | | 5,244 | |
| 免税投资证券 | 10,605 | | | 9,173 | | | 20,824 | | | 18,138 | |
| MBS | 3,238 | | | 4,647 | | | 7,255 | | | 10,735 | |
| FHLB股票和股权投资 | 77 | | | 108 | | | 190 | | | 244 | |
| 其他可产生利息的资产 | 204 | | | 17 | | | 232 | | | 32 | |
| 利息收入总额 | 57,100 | | | 52,586 | | | 110,973 | | | 106,151 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 4,264 | | | 2,339 | | | 7,501 | | | 4,936 | |
| FHLB借款 | 224 | | | 1,817 | | | 590 | | | 3,725 | |
| 附属票据 | 1,000 | | | 2,423 | | | 1,998 | | | 4,818 | |
| 信托优先次级债券 | 471 | | | 349 | | | 827 | | | 700 | |
| 其他借款 | 63 | | | 11 | | | 73 | | | 22 | |
| 利息支出总额 | 6,022 | | | 6,939 | | | 10,989 | | | 14,201 | |
| 净利息收入 | 51,078 | | | 45,647 | | | 99,984 | | | 91,950 | |
| 信贷损失准备金(冲销) | (633) | | | 1,677 | | | (339) | | | (8,472) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 51,711 | | | 43,970 | | | 100,323 | | | 100,422 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 存款服务 | 6,496 | | | 6,609 | | | 13,124 | | | 12,734 | |
| 出售证券的净收益(亏损) | (2,177) | | | 15 | | | (3,720) | | | 2,018 | |
| 出售贷款的收益 | 208 | | | 393 | | | 386 | | | 986 | |
| 信托费 | 1,520 | | | 1,496 | | | 3,014 | | | 2,879 | |
| 博利 | 720 | | | 645 | | | 1,411 | | | 1,271 | |
| 经纪服务 | 1,098 | | | 850 | | | 1,907 | | | 1,630 | |
| 其他 | 1,232 | | | 925 | | | 3,700 | | | 3,038 | |
| 非利息收入总额 | 9,097 | | | 10,933 | | | 19,822 | | | 24,556 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | 20,329 | | | 20,004 | | | 40,298 | | | 40,048 | |
| 净入住率 | 3,654 | | | 3,606 | | | 7,310 | | | 7,166 | |
| | | | | | | |
| 广告、旅游和娱乐 | 716 | | | 475 | | | 1,453 | | | 912 | |
| 自动取款机费用 | 356 | | | 272 | | | 637 | | | 510 | |
| 专业费用 | 1,147 | | | 1,040 | | | 2,074 | | | 2,031 | |
| 软件和数据处理 | 1,739 | | | 1,406 | | | 3,370 | | | 2,718 | |
| 通信 | 509 | | | 612 | | | 1,012 | | | 1,137 | |
| FDIC保险 | 477 | | | 435 | | | 949 | | | 889 | |
| 无形资产摊销 | 586 | | | 730 | | | 1,208 | | | 1,496 | |
| | | | | | | |
| 其他 | 2,593 | | | 2,119 | | | 4,990 | | | 5,026 | |
| 总非利息支出 | 32,106 | | | 30,699 | | | 63,301 | | | 61,933 | |
| 所得税前收入支出 | 28,702 | | | 24,204 | | | 56,844 | | | 63,045 | |
| 所得税费用 | 3,297 | | | 2,887 | | | 6,443 | | | 7,637 | |
| 净收入 | $ | 25,405 | | | $ | 21,317 | | | $ | 50,401 | | | $ | 55,408 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股收益-基本 | $ | 0.79 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.56 | | | $ | 1.69 | |
| 每股普通股收益-稀释后 | $ | 0.79 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.56 | | | $ | 1.69 | |
| 每股普通股支付的现金股息 | $ | 0.34 | | | $ | 0.33 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.65 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
南区银行股份有限公司及附属公司
综合全面收益表
(未经审计)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 25,405 | | | $ | 21,317 | | | $ | 50,401 | | | $ | 55,408 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | |
| 证券AFS和转让证券： | | | | | | | |
| 期内AFS证券未实现持有收益(亏损)变动 | (33,523) | | | 33,166 | | | (195,424) | | | (15,813) | |
| | | | | | | |
| 从AFS转至HTM的证券未实现净亏损的变化 | (52,360) | | | — | | | (91,504) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 与AFS和HTM债务证券相关的摊销重新分类调整 | 1,310 | | | 390 | | | 1,553 | | | 806 | |
| | | | | | | |
| 出售AFS证券的净(收益)亏损重新分类调整，计入净收益 | 2,177 | | | (15) | | | 3,720 | | | (2,018) | |
| | | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 有效现金流未实现净收益(亏损)变动对冲利率互换衍生品 | 7,047 | | | (3,104) | | | 27,593 | | | 7,919 | |
| | | | | | | |
| 与指定为现金流量套期保值的衍生工具有关的净(收益)损失的重新分类调整 | 344 | | | 1,599 | | | 1,666 | | | 3,167 | |
| | | | | | | |
| 养老金计划： | | | | | | | |
| 计入定期净收益成本的精算损失净额摊销 | 241 | | | (9) | | | 447 | | | 632 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 税前其他全面收益(亏损) | (74,764) | | | 32,027 | | | (251,949) | | | (5,307) | |
| 与其他综合收益(亏损)项目相关的所得税(费用)收益 | 15,700 | | | (6,726) | | | 52,909 | | | 1,114 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | (59,064) | | | 25,301 | | | (199,040) | | | (4,193) | |
| 综合收益(亏损) | $ | (33,659) | | | $ | 46,618 | | | $ | (148,639) | | | $ | 51,215 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
南区银行股份有限公司及附属公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
库存 | | 已缴入
资本 | | 保留
收益 | | 财务处
库存 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 总计 股东的 权益 |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 47,461 | | | $ | 780,501 | | | $ | 179,813 | | | $ | (155,308) | | | $ | 59,705 | | | $ | 912,172 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | 24,996 | | | — | | | — | | | 24,996 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (139,976) | | | (139,976) | |
发行普通股以供股息再投资计划(7,671股份) | 10 | | | 312 | | | — | | | — | | | — | | | 322 | |
购买普通股(82,285股份) | — | | | — | | | — | | | (3,358) | | | — | | | (3,358) | |
| 股票补偿费用 | — | | | 819 | | | — | | | — | | | — | | | 819 | |
员工股票计划下的普通股净发行量(16,551股份) | — | | | 182 | | | (67) | | | 154 | | | — | | | 269 | |
普通股支付的现金股息(#美元0.34每股) | — | | | — | | | (11,003) | | | — | | | — | | | (11,003) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的余额 | 47,471 | | | 781,814 | | | 193,739 | | | (158,512) | | | (80,271) | | | 784,241 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 25,405 | | | — | | | — | | | 25,405 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (59,064) | | | (59,064) | |
发行普通股以供股息再投资计划(7,717股份) | 10 | | | 303 | | | — | | | — | | | — | | | 313 | |
购买普通股(223,901股份) | — | | | — | | | — | | | (8,842) | | | — | | | (8,842) | |
| 股票补偿费用 | — | | | 847 | | | — | | | — | | | — | | | 847 | |
员工股票计划下的普通股净发行量(30,162股份) | — | | | (453) | | | (67) | | | 308 | | | — | | | (212) | |
普通股支付的现金股息(#美元0.34每股) | — | | | — | | | (10,906) | | | — | | | — | | | (10,906) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | 47,481 | | | $ | 782,511 | | | $ | 208,171 | | | $ | (167,046) | | | $ | (139,335) | | | $ | 731,782 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
南区银行股份有限公司及附属公司
合并股东权益变动表(续)
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通
库存 | | 已缴入
资本 | | 保留
收益 | | 财务处
库存 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | | | 总计 股东的 权益 |
| 2020年12月31日余额 | $ | 47,419 | | | $ | 771,511 | | | $ | 111,208 | | | $ | (123,921) | | | $ | 69,080 | | | | | $ | 875,297 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | 34,091 | | | — | | | — | | | | | 34,091 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (29,494) | | | | | (29,494) | |
发行普通股以供股息再投资计划(8,918股份) | 11 | | | 321 | | | — | | | — | | | — | | | | | 332 | |
购买普通股(427,396股份) | — | | | — | | | — | | | (15,213) | | | — | | | | | (15,213) | |
| 股票补偿费用 | — | | | 674 | | | — | | | — | | | — | | | | | 674 | |
员工股票计划下的普通股净发行量(126,260股份) | — | | | 2,309 | | | (41) | | | 1,118 | | | — | | | | | 3,386 | |
普通股支付的现金股息(#美元0.32每股) | — | | | — | | | (10,476) | | | — | | | — | | | | | (10,476) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日的余额 | 47,430 | | | 774,815 | | | 134,782 | | | (138,016) | | | 39,586 | | | | | 858,597 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 21,317 | | | — | | | — | | | | | 21,317 | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,301 | | | | | 25,301 | |
发行普通股以供股息再投资计划(7,780股份) | 9 | | | 321 | | | — | | | — | | | — | | | | | 330 | |
购买普通股(90,884股份) | — | | | — | | | — | | | (3,497) | | | — | | | | | (3,497) | |
| 股票补偿费用 | — | | | 686 | | | — | | | — | | | — | | | | | 686 | |
员工股票计划下的普通股净发行量(99,217股份) | — | | | 1,591 | | | (47) | | | 897 | | | — | | | | | 2,441 | |
普通股支付的现金股息(#美元0.33每股) | — | | | — | | | (10,775) | | | — | | | — | | | | | (10,775) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的余额 | $ | 47,439 | | | $ | 777,413 | | | $ | 145,277 | | | $ | (140,616) | | | $ | 64,887 | | | | | $ | 894,400 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
南区银行股份有限公司及附属公司
合并现金流量表
(未经审计)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| 6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 经营活动： | | | |
| 净收入 | $ | 50,401 | | | $ | 55,408 | |
| 将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 折旧及摊销净额 | 5,561 | | | 5,780 | |
| 证券溢价摊销(折价累加)，净额 | 9,346 | | | 12,186 | |
| 贷款(贴现增值)保费摊销，净额 | (323) | | | (683) | |
| 信贷损失准备金(冲销) | (339) | | | (8,472) | |
| 股票补偿费用 | 1,666 | | | 1,360 | |
| 递延税项支出(福利) | 643 | | | 2,022 | |
| | | |
| 出售AFS证券的净(收益)亏损 | 3,720 | | | (2,018) | |
| 投资减值损失 | 38 | | | — | |
| 房地和设备净亏损 | 433 | | | 302 | |
| 出售所持待售贷款的总收益 | 15,835 | | | 27,286 | |
| 为出售而持有的贷款的来源总额 | (14,966) | | | (26,101) | |
| OREO净(收益)亏损 | (12) | | | (2) | |
| | | |
| | | |
| 净变动率： | | | |
| 应收利息 | (2,394) | | | 2,112 | |
| 其他资产 | (3,472) | | | 8,409 | |
| 应付利息 | (346) | | | (784) | |
| 其他负债 | 62,242 | | | 3,414 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 128,033 | | | 80,219 | |
| | | |
| 投资活动： | | | |
| 证券AFS： | | | |
| 购买 | (523,339) | | | (392,788) | |
| 销售额 | 264,792 | | | 46,720 | |
| 到期日、催缴款和本金偿还 | 78,779 | | | 181,956 | |
| 证券HTM： | | | |
| | | |
| 到期日、催缴款和本金偿还 | 6,097 | | | 14,220 | |
| 赎回FHLB股票和股权投资所得收益 | 11,041 | | | 16,240 | |
| 购买FHLB股票和股权投资 | (9,833) | | | (18,973) | |
| 贷款净还款额(发端) | (317,731) | | | 15,333 | |
| | | |
| 购置房舍和设备 | (4,965) | | | (4,507) | |
| | | |
| 出售房舍和设备所得收益 | 7 | | | 1,850 | |
| 出售OREO的净收益 | 34 | | | 59 | |
| 出售收回的资产所得收益 | 47 | | | 44 | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (495,071) | | | (139,846) | |
| | | |
| (续) | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 南区银行股份有限公司及附属公司 | | | |
| 合并现金流量表(续) | | | |
| (未经审计) | | | |
| (单位：千) | | | |
| | 截至六个月 |
| 6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 融资活动： | | | |
| 存款净变动 | 526,069 | | | 223,822 | |
| 其他借款的净变动 | 35,259 | | | 611 | |
| FHLB借款所得收益 | 1,050,000 | | | 7,080,064 | |
| 偿还联邦住房贷款抵押贷款 | (1,240,337) | | | (7,191,223) | |
| 发行附属票据所得款项净额 | — | | | (95) | |
| | | |
| 行使股票期权所得收益 | 409 | | | 5,979 | |
| 支付给税务机关的现金，与股票奖励中的预提税款有关 | (352) | | | (152) | |
| 购买普通股 | (12,200) | | | (18,710) | |
| 发行普通股所得款项用于股息再投资计划 | 635 | | | 662 | |
| | | |
| 支付的现金股利 | (21,909) | | | (21,251) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 337,574 | | | 79,707 | |
| | | |
| 现金及现金等价物净增(减) | (29,464) | | | 20,080 | |
| 期初现金及现金等价物 | 201,753 | | | 108,408 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 172,289 | | | $ | 128,488 | |
| | | |
| 现金流量信息的补充披露： | | | |
| | | |
| 支付的利息 | $ | 11,334 | | | $ | 14,984 | |
| 已缴纳的所得税 | $ | 5,200 | | | $ | 6,250 | |
| | | |
| 补充披露非现金投资和融资活动： | | | |
| | | |
| 通过丧失抵押品赎回权转移到其他被收回资产和房地产的贷款 | $ | 197 | | | $ | 531 | |
| | | |
| | | |
| 将AFS转让给HTM证券 | $ | 1,089,978 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| 购买证券的未结算交易 | $ | (174,038) | | | $ | (41,888) | |
| 卖出证券的未结算交易 | $ | 72,001 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
南区银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
1. 重要会计和报告政策摘要
陈述的基础
在本报告中，“本公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指Southside BancShares，Inc.及其子公司(包括Southside Bank)的合并实体。“Southside”和“Southside BancShares”是指Southside BancShares，Inc.“Southside Bank”和“the Bank”是指Southside Bank。
随附的未经审核综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，这些中期报表并不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息。管理层认为，为公平列报这类财务报表所需的所有调整都已列入。这种调整只包括正常的经常性项目。根据公认会计准则编制这些合并财务报表需要使用管理层的估计数。这些估计属主观性质，并涉及判断问题。实际金额可能与这些估计数字不同。
中期业绩不一定代表全年业绩。这些财务报表应与我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的财务报表及其附注一起阅读。
会计变更和重新分类
某些前期金额可能会重新分类，以符合本年度的列报方式。
会计声明
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》。ASU 2020-04旨在为准备停止基于LIBOR的利率的公司提供救济。ASU为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外，前提是满足某些标准，即参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率。ASU 2020-04还规定了在2020年1月1日之前一次性出售和/或转让给AFS或进行HTM债务证券的交易，这些证券既参考了合格的参考利率，又被归类为HTM。ASU 2020-04于2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体有效。公司可以从过渡期开始(包括2020年3月12日或之后的任何日期)应用ASU。该指导意见要求公司前瞻性地将指导应用于合同修改和对冲关系，而出售和/或转让归类为HTM的债务证券的一次性选择可能在2020年3月12日之后的任何时间进行。此外，在2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01《参考利率改革(主题848)：范围》，其中进一步澄清，上述某些可选的权宜之计和例外适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，该利率因参考利率改革而修改。我们成立了一个高级官员级别的委员会来指导我们从伦敦银行间同业拆借利率的过渡，并正在过渡到与行业时间表一致的替代利率。我们继续评估我们的LIBOR敞口，并注意到我们可以选择将某些利率掉期回落到调整后的SOFR指数。另外, 我们预计，一旦美联储完成相关规则，信托优先次级债券将过渡到SOFR指数。我们已经确定了使用LIBOR的产品，并实施了增强的后备语言，以促进向替代参考利率的过渡。我们正在评估现有的系统，并已开始提供替代费率。我们不再为新发放的贷款提供LIBOR指数化利率。预计ASU 2020-04和ASU 2021-01不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02《金融工具-信用损失(主题326)：问题债务重组和年份披露》。ASU 2022-02取消了对TDR的会计指导，同时加强了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。具体地说，实体必须应用贷款再融资和重组指导，以确定修改是导致新贷款还是延续现有贷款，而不是适用于TDR的确认和计量指导。此外，ASU 2022-02要求一个实体披露326-20分专题“金融工具--信贷损失--按摊销成本计量”范围内的应收款融资的本期核销总额。ASU 2022-02适用于我们于2020年1月1日通过的采用CECL的公司的会计年度和这些会计年度内的过渡期，从2022年12月15日之后开始。允许及早领养。指导意见应具有前瞻性，可选择使用经修改的追溯过渡法来确认和计量TDR，从而对留存收益进行累积效应调整。预计ASU 2022-02不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03《公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量》。ASU 2022-03澄清，在计量公允价值时，不应考虑对股权证券销售的合同限制。它还要求对受合同销售限制的股权证券进行以下披露：1)资产负债表中反映的受合同销售限制的股权证券的公允价值；2)限制的性质和剩余期限；以及3)可能导致限制失效的情况。ASU 2022-03在2023年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度内的过渡期间有效。允许及早领养。该指导意见应具有前瞻性。预计ASU 2022-04不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2. 每股收益
基本和摊薄基础上的每股收益计算如下(除每股金额外，以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 基本收入和摊薄收入： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 25,405 | | | $ | 21,317 | | | $ | 50,401 | | | $ | 55,408 | |
| 基本加权平均流通股 | 32,119 | | | 32,632 | | | 32,237 | | | 32,730 | |
| 新增：股票奖励 | 132 | | | 167 | | | 157 | | | 130 | |
| 稀释加权平均流通股 | 32,251 | | | 32,799 | | | 32,394 | | | 32,860 | |
| 基本每股收益： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 0.79 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.56 | | | $ | 1.69 | |
| 稀释后每股收益： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 0.79 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.56 | | | $ | 1.69 | |
截至2022年6月30日的三个月和六个月，18,000和1,000分别为反摊薄股份。截至2021年6月30日的三个月和六个月，大约有3,000和231,000分别为反摊薄股份。
3. 累计其他综合收益(亏损)
按构成部分分列的累计其他综合收益(亏损)变动情况如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| | | | | | | | | |
| 证券未实现收益(亏损) | | | | 衍生产品的未实现收益(亏损) | | | | 退休计划 | | 总计 |
| 期初余额，税后净额 | $ | (72,699) | | | | | $ | 16,018 | | | | | $ | (23,590) | | | $ | (80,271) | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | (85,883) | | | | | 7,047 | | | | | — | | | (78,836) | |
| 重新定级调整计入净收入 | 3,487 | | | | | 344 | | | | | 241 | | | 4,072 | |
| 所得税(费用)福利 | 17,303 | | | | | (1,552) | | | | | (51) | | | 15,700 | |
| 当期其他综合收益(亏损)税后净额 | (65,093) | | | | | 5,839 | | | | | 190 | | | (59,064) | |
| 期末余额，税后净额 | $ | (137,792) | | | | | $ | 21,857 | | | | | $ | (23,400) | | | $ | (139,335) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| | | | | | | | |
| 证券未实现收益(亏损) | | | | 衍生产品的未实现收益(亏损) | | | | 退休计划 | | 总计 |
| 期初余额，税后净额 | $ | 84,716 | | | | | $ | (1,257) | | | | | $ | (23,754) | | | $ | 59,705 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | | | | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | (286,928) | | | | | 27,593 | | | | | — | | | (259,335) | |
| 重新定级调整计入净收入 | 5,273 | | | | | 1,666 | | | | | 447 | | | 7,386 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税优惠(费用) | 59,147 | | | | | (6,145) | | | | | (93) | | | 52,909 | |
| 当期其他综合(亏损)收入净额，税后净额 | (222,508) | | | | | 23,114 | | | | | 354 | | | (199,040) | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末余额，税后净额 | $ | (137,792) | | | | | $ | 21,857 | | | | | $ | (23,400) | | | $ | (139,335) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 |
| | | | | | | | | |
| 证券未实现收益(亏损) | | | | 衍生产品的未实现收益(亏损) | | | | 退休计划 | | 总计 |
| 期初余额，税后净额 | $ | 76,131 | | | | | $ | (7,144) | | | | | $ | (29,401) | | | $ | 39,586 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | 33,166 | | | | | (3,104) | | | | | — | | | 30,062 | |
| 重新定级调整计入净收入 | 375 | | | | | 1,599 | | | | | (9) | | | 1,965 | |
| 所得税(费用)福利 | (7,044) | | | | | 315 | | | | | 3 | | | (6,726) | |
| 当期其他综合收益(亏损)税后净额 | 26,497 | | | | | (1,190) | | | | | (6) | | | 25,301 | |
| 期末余额，税后净额 | $ | 102,628 | | | | | $ | (8,334) | | | | | $ | (29,407) | | | $ | 64,887 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六个月 |
| | | | | | | | |
| 证券未实现收益(亏损) | | | | 衍生产品的未实现收益(亏损) | | | | 退休计划 | | 总计 |
| 期初余额，税后净额 | $ | 116,078 | | | | | $ | (17,091) | | | | | $ | (29,907) | | | $ | 69,080 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | (15,813) | | | | | 7,919 | | | | | — | | | (7,894) | |
| 重新定级调整计入净收入 | (1,212) | | | | | 3,167 | | | | | 632 | | | 2,587 | |
| 所得税(费用)福利 | 3,575 | | | | | (2,329) | | | | | (132) | | | 1,114 | |
| 当期其他综合收益(亏损)税后净额 | (13,450) | | | | | 8,757 | | | | | 500 | | | (4,193) | |
| 期末余额，税后净额 | $ | 102,628 | | | | | $ | (8,334) | | | | | $ | (29,407) | | | $ | 64,887 | |
从计入净收入的累计其他全面收益(亏损)中重新定级的调整数如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 转让证券的未实现损益： | | | | | | | |
未实现损益摊销(1) | $ | (1,310) | | | $ | (390) | | | $ | (1,553) | | | $ | (806) | |
| 税收优惠 | 275 | | | 82 | | | 326 | | | 169 | |
| 税后净额 | (1,035) | | | (308) | | | (1,227) | | | (637) | |
| | | | | | | |
可供出售证券的未实现损益： | | | | | | | |
售出证券的已实现净收益(亏损)(2) | (2,177) | | | 15 | | | (3,720) | | | 2,018 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 税收(费用)优惠 | 457 | | | (4) | | | 781 | | | (424) | |
| 税后净额 | (1,720) | | | 11 | | | (2,939) | | | 1,594 | |
| | | | | | | |
| 衍生品： | | | | | | | |
利率互换衍生品已实现净收益(亏损)(3) | (344) | | | (1,599) | | | (1,666) | | | (3,167) | |
| 税收优惠 | 72 | | | 336 | | | 350 | | | 665 | |
| 税后净额 | (272) | | | (1,263) | | | (1,316) | | | (2,502) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
养老金计划摊销： | | | | | | | |
净精算损失(4) | (241) | | | 9 | | | (447) | | | (632) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 税收优惠 | 51 | | | (3) | | | 93 | | | 132 | |
| 税后净额 | (190) | | | 6 | | | (354) | | | (500) | |
| 该期间的重新分类总额，扣除税额 | $ | (3,217) | | | $ | (1,554) | | | $ | (5,836) | | | $ | (2,045) | |
(1) 计入综合损益表的利息收入。
(2) 在综合损益表中列为出售证券的净收益(亏损)。
(3) 计入FHLB借款的利息支出和综合损益表的存款。
(4) 这些AOCI部分包括在“附注8--雇员福利计划”中提出的定期退休金净成本(收入)的计算中。
4. 证券
债务证券
截至2022年6月30日和2021年12月31日的投资和抵押贷款支持的AFS和HTM证券的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值如下表所示(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | June 30, 2022 |
| | 摊销 | | 毛收入 未实现 | | 未实现总额 | | | | 估计数 |
| 可供出售 | | 成本 | | 收益 | | 损失 | | | | 公允价值 |
| 投资证券： | | | | | | | | | | |
| 美国财政部 | | $ | 39,465 | | | $ | 198 | | | $ | — | | | | | $ | 39,663 | |
| | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区 | | 1,255,380 | | | 1,099 | | | 80,248 | | | | | 1,176,231 | |
| 公司债券和其他 | | 60,215 | | | 65 | | | 1,462 | | | | | 58,818 | |
| | | | | | | | | | |
MBS：(1) | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | 451,457 | | | 3,399 | | | 5,344 | | | | | 449,512 | |
| 商业广告 | | 9,832 | | | — | | | 702 | | | | | 9,130 | |
| 总计 | | $ | 1,816,349 | | | $ | 4,761 | | | $ | 87,756 | | | | | $ | 1,733,354 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区 | | $ | 876,065 | | | $ | 70 | | | $ | 108,210 | | | | | $ | 767,925 | |
| 公司债券和其他 | | 95,362 | | | 112 | | | 2,435 | | | | | 93,039 | |
MBS：(1) | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | 65,494 | | | 55 | | | 2,273 | | | | | 63,276 | |
| 商业广告 | | 46,751 | | | — | | | 1,184 | | | | | 45,567 | |
| 总计 | | $ | 1,083,672 | | | $ | 237 | | | $ | 114,102 | | | | | $ | 969,807 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 | | |
| | 摊销 | | 毛收入 未实现 | | 未实现总额 | | 估计数 | | |
| 可供出售 | | 成本 | | 收益 | | 损失 | | 公允价值 | | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | 58,084 | | | $ | 843 | | | $ | 50 | | | $ | 58,877 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区 | | 1,962,257 | | | 93,893 | | | 4,214 | | | 2,051,936 | | | |
| 公司债券和其他 | | 133,333 | | | 2,408 | | | 209 | | | 135,532 | | | |
| | | | | | | | | | |
MBS：(1) | | | | | | | | | | |
住宅 | | 411,727 | | | 14,895 | | | 272 | | | 426,350 | | | |
商业广告 | | 90,193 | | | 1,642 | | | 205 | | | 91,630 | | | |
| 总计 | | $ | 2,655,594 | | | $ | 113,681 | | | $ | 4,950 | | | $ | 2,764,325 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区 | | $ | 788 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 791 | | | |
MBS：(1) | | | | | | | | | | |
| 住宅 | | 38,644 | | | 2,103 | | | — | | | 40,747 | | | |
| 商业广告 | | 51,348 | | | 2,349 | | | — | | | 53,697 | | | |
| 总计 | | $ | 90,780 | | | $ | 4,455 | | | $ | — | | | $ | 95,235 | | | |
(1) 所有MBS均由美国政府机构或美国GSE发行和/或担保。
由于整体资产负债表策略，我们不时将证券从AFS转移到HTM。我们将证券从AFS转移到HTM，估计公允价值为#美元998.5在截至2022年6月30日的六个月内，有几个不是在截至2021年12月31日的年度内，从AFS转移到HTM的证券。资产负债表所载已转让证券的剩余未摊销、未实现亏损净额合计为#美元。91.5百万(美元)72.3百万美元)2022年6月30日和$1.5百万(美元)1.22021年12月31日，税后净额)。在转让时包括在AOCI内的已转让证券的任何未实现净收益或净亏损将在标的证券的剩余寿命内摊销，作为对该等证券收益率的调整。将损失计入AOCI的转让证券继续
包括在管理层对每种证券的减值评估中。由于整体资产负债表战略，我们转移了这些证券，我们的管理层目前有意愿和能力持有这些证券直到到期。
账面价值为$的投资证券及按揭证券1.4110亿美元1.61截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别承诺了10亿美元，以抵押FHLB借款、FRDW借款、回购协议和公共基金存款，用于潜在的流动性需求或法律规定的其他目的。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日尚未计入信贷损失准备的AFS和HTM投资证券和MBS(如果适用)的公允价值和未实现损失，按主要证券类型和持续亏损头寸的时间长度划分(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| | 少于12个月 | | 超过12个月 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 | | 公允价值 | | 未实现 损失 |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区 | $ | 1,034,005 | | | $ | 80,248 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,034,005 | | | $ | 80,248 | |
| 公司债券和其他 | 50,788 | | | 1,462 | | | — | | | — | | | 50,788 | | | 1,462 | |
| | | | | | | | | | | |
| MBS： | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | 254,471 | | | 5,344 | | | — | | | — | | | 254,471 | | | 5,344 | |
| 商业广告 | 6,204 | | | 88 | | | 2,926 | | | 614 | | | 9,130 | | | 702 | |
| 总计 | $ | 1,345,468 | | | $ | 87,142 | | | $ | 2,926 | | | $ | 614 | | | $ | 1,348,394 | | | $ | 87,756 | |
| | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区 | $ | 728,547 | | | $ | 103,110 | | | $ | 28,978 | | | $ | 5,100 | | | $ | 757,525 | | | $ | 108,210 | |
| 公司债券和其他 | 90,569 | | | 2,435 | | | — | | | — | | | 90,569 | | | 2,435 | |
| MBS： | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | 58,136 | | | 1,988 | | | 4,255 | | | 285 | | | 62,391 | | | 2,273 | |
| 商业广告 | 45,567 | | | 1,184 | | | — | | | — | | | 45,567 | | | 1,184 | |
| 总计 | $ | 922,819 | | | $ | 108,717 | | | $ | 33,233 | | | $ | 5,385 | | | $ | 956,052 | | | $ | 114,102 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少于12个月 | | 超过12个月 | | 总计 |
| 公允价值 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 公允价值 | | 未实现
损失 |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部 | $ | 9,947 | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,947 | | | $ | 50 | |
| | | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区 | 260,509 | | | 3,622 | | | 7,608 | | | 592 | | | 268,117 | | | 4,214 | |
| 公司债券和其他 | 35,597 | | | 209 | | | — | | | — | | | 35,597 | | | 209 | |
| | | | | | | | | | | |
| MBS： | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | 1,225 | | | 3 | | | 5,168 | | | 269 | | | 6,393 | | | 272 | |
| 商业广告 | 4,274 | | | 7 | | | 4,674 | | | 198 | | | 8,948 | | | 205 | |
| 总计 | $ | 311,552 | | | $ | 3,891 | | | $ | 17,450 | | | $ | 1,059 | | | $ | 329,002 | | | $ | 4,950 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
对于那些处于未实现亏损状态的AFS债务证券，其中管理层(I)有意出售或(Ii)管理层很可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券，我们将该证券减记至公允价值，并对收益进行调整。对于那些处于未实现亏损状态且不符合这两个标准的AFS债务证券，管理层使用定性和定量标准评估公允价值下降是否由信贷相关因素造成。根据信贷损失法确定拨备需要使用贴现现金流量法来评估信贷损失。任何与信贷相关的减值将在资产负债表的信贷损失准备中确认，并对收益进行相应的调整。非信贷相关减值，即与信贷以外的因素有关的减值部分(如市场利率的变化)，在扣除税项的其他全面收益中确认。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们做到了不是根据我们对AFS投资组合中与每种证券类型相关的定性因素的考虑，我们不会为我们的AFS证券计入信用损失。我们的投资和MBS的未实现亏损是由于利率和利差和其他市场状况的变化。在2022年6月30日，我们有644AFS债务证券处于未实现亏损状态。我们的州和政治部门是评级很高的市政证券，历史悠久，没有信用损失。我们的AFS MBS是高评级证券，由美国政府通过其机构明确或隐含地支持，这些机构得到主要评级机构的高评级，而且也有很长一段没有信用损失的历史。我们的公司债券和其他投资证券由高评级的投资级债券组成。
我们在评估HTM证券的信用损失时，会评估违约的可能性和潜在的违约金额。我们使用期限结构，由于我们的州和政治部门证券或我们的公司证券没有先前的损失敞口，我们目前使用第三方平均损失考虑违约率来建模这些证券。由于截至2022年6月30日和2021年6月30日，我们的投资组合中只有少量HTM证券，我们选择使用特定的识别方法来对这些证券进行建模，该方法与我们的第三方公允价值计量流程保持一致。该模型确定，在这些证券的有效期内，任何预期的信贷损失都是微不足道的。管理层进一步评估了遥远的亏损预期以及与这些证券相关的定性因素，并得出结论，由于这些证券是评级较高的市政和投资级公司，长期没有信用损失的历史，不是应确认这些证券在截至2022年或2021年6月30日的三个月和六个月内的信用损失。
我们债务证券的应计利息不计入信贷损失估计，计入我们综合资产负债表的应收利息。截至2022年6月30日，AFS和HTM债务证券的应计利息总额为#美元。16.1百万美元和美元10.9分别为100万美元。截至2021年12月31日，AFS和HTM债务证券的应计利息总额为#美元。25.6百万美元和美元244,000，分别为。不是截至2022年6月30日或2021年12月31日，HTM债务证券逾期或处于非应计状态。
下表反映了所列期间在证券上确认的利息收入(单位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 截至三个月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 美国财政部 | $ | 59 | | | $ | 169 | |
| | | |
| 国家和政治分区 | 13,788 | | | 10,939 | |
| | | |
| 公司债券和其他 | 1,390 | | | 986 | |
| MBS | 3,238 | | | 4,647 | |
| 证券利息收入总额 | $ | 18,475 | | | $ | 16,741 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 截至六个月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 美国财政部 | $ | 227 | | | $ | 206 | |
| | | |
| 国家和政治分区 | 27,120 | | | 21,345 | |
| 公司债券和其他 | 2,717 | | | 1,831 | |
| MBS | 7,255 | | | 10,735 | |
| 证券利息收入总额 | $ | 37,319 | | | $ | 34,117 | |
有一块钱3.7截至2022年6月30日的六个月，AFS证券组合的已实现净亏损为百万美元，其中包括美元4.0百万美元的已实现亏损和290,000在已实现收益中。有一块钱2.0截至2021年6月30日的六个月，AFS证券组合的已实现净收益为百万美元，其中包括2.1百万美元已实现收益和52,000在已实现亏损中。有几个不是截至2022年或2021年6月30日的六个月内，HTM投资组合的销售额。我们在特定的识别方法下计算证券销售的已实现损益。
我们证券的预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人可能有权赎回或提前偿还债务。MBS是按类别列出的，因为MBS通常是按规定的本金金额发行的，并由具有不同到期日贷款的抵押贷款池支持。抵押贷款基础池的特征，如固定利率或可调整利率，以及提前还款风险，都会转嫁给证券持有人。因此，抵押贷款支持的传递证券的期限接近于基础抵押贷款的期限，并可能因提前还款而有很大差异。
AFS和HTM证券在2022年6月30日的摊销成本和估计公允价值按合同到期日列出如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 可供出售 | |
| 投资证券： | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 2,039 | | | $ | 2,050 | |
| 应在一年至五年后到期 | 72,424 | | | 72,561 | |
| 在五年到十年后到期 | 86,994 | | | 86,038 | |
| 十年后到期 | 1,193,603 | | | 1,114,063 | |
| | 1,355,060 | | | 1,274,712 | |
| MBS： | 461,289 | | | 458,642 | |
| 总计 | $ | 1,816,349 | | | $ | 1,733,354 | |
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 持有至到期 | |
| 投资证券： | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 120 | | | $ | 120 | |
| 应在一年至五年后到期 | 1,024 | | | 1,024 | |
| 在五年到十年后到期 | 99,549 | | | 97,202 | |
| 十年后到期 | 870,734 | | | 762,618 | |
| | 971,427 | | | 860,964 | |
| MBS： | 112,245 | | | 108,843 | |
| 总计 | $ | 1,083,672 | | | $ | 969,807 | |
股权投资
我们综合资产负债表上的股权投资包括公允价值易于确定的《社区再投资法案》基金以及公允价值不容易确定的股权投资。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们的综合资产负债表中记录了股权投资。11.3百万美元和美元11.8分别为100万美元。
股权投资的任何已实现和未实现的损益都在收益中列报。没有可随时厘定公允价值的股权投资按成本减去减值(如有)入账。
以下是综合损益表所列期间在其他非利息收入中确认的股权投资的未实现和已实现损益摘要(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期内确认的股权投资净收益(亏损) | $ | (191) | | | $ | 17 | | | $ | (466) | | | $ | (90) | |
| 减去：期内出售的股权投资确认的净收益 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 报告期内确认的截至报告日持有的股权投资的未实现收益(损失) | $ | (191) | | | $ | 17 | | | $ | (466) | | | $ | (90) | |
股权投资按季度评估非临时性减值。根据这一评估，管理层确实不是I don‘我不认为我们的任何股权投资在2022年6月30日都是暂时减值的。
FHLB股票
我们的FHLB股票，其市场流动性有限，按成本列账，并按季度评估非临时性减值。根据管理层在2022年6月30日的评估，我们的FHLB库存为不是没有受损，因此不被认为是非暂时性受损。
5. 贷款及贷款损失拨备
综合资产负债表中的贷款分类如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 房地产贷款： | | | |
| 施工 | $ | 520,484 | | | $ | 447,860 | |
| 1-4户住宅 | 640,706 | | | 651,140 | |
| 商业广告 | 1,834,734 | | | 1,598,172 | |
| 商业贷款 | 428,974 | | | 418,998 | |
| 市政贷款 | 457,239 | | | 443,078 | |
| 对个人的贷款 | 80,904 | | | 85,914 | |
| 贷款总额 | 3,963,041 | | | 3,645,162 | |
| 减去：贷款损失准备金 | 35,449 | | | 35,273 | |
| 净贷款 | $ | 3,927,592 | | | $ | 3,609,889 | |
工资保障计划贷款
2020年4月，我们开始根据小企业管理局根据CARE法案的规定管理的PPP向符合条件的小企业发放贷款。PPP涵盖的贷款可能有资格获得贷款豁免，因为某些成本与工资、团体医疗福利成本以及符合条件的抵押贷款、租金和水电费支付有关。在免除任何金额后，剩余的贷款余额仍由小企业管理局全额担保。2020年12月27日，《经济援助法》签署成为法律。这第二个冠状病毒救助方案为新一轮购买力平价贷款提供了额外资金。此外，它扩大了贷款资格，并允许某些企业申请第二笔贷款。作为处理和预订PPP贷款的回报，SBA向贷款人支付了按贷款规模分级的手续费。这些贷款包括在商业贷款中，以2022年6月30日和2021年12月31日的摊销成本为基础。3.0百万美元和美元31.0分别为100万美元。
建筑房地产贷款
我们的建筑贷款以主要位于我们所服务的市场区域或附近的房产为抵押。我们的一些建筑贷款将在完工后由业主占用。非业主自住项目的建设贷款是融资的，但这些贷款通常有来自与租户租赁的现金流、二次还款来源，在某些情况下，还有额外的抵押品。我们的建设贷款在建设期间有浮动利率和固定利率。向个人提供的建筑贷款的定价和发放通常是为了在已建成的财产上发放永久贷款。商业性建筑贷款的承销标准与商业贷款组合类似。业主自住的1-4户家庭住房建设贷款均按承销标准办理的永久性贷款。
1-4个家庭住宅房地产贷款
住宅贷款是由我们的信贷员、内部发起人员、营销努力、现有客户、临时客户以及房地产经纪人和建筑商的转介产生的。我们的贷款努力主要集中在通过业主自住的1-4户家庭住宅的第一抵押获得贷款的发起。我们几乎所有的1-4个家庭住宅都是由位于我们市场区域或附近的物业担保的。
我们的1-4家庭住房贷款的期限一般在15至30好几年了。这些贷款通常是全额摊销，每月还款额足以偿还贷款总额。我们的1-4家庭住房贷款有固定利率和可调整利率两种。
1-4家庭住宅贷款的承保包括债务收入比分析、信用历史分析、评估价值和首付考虑。房地产市值的变化可能会影响住宅投资组合的潜在损失。
商业房地产贷款
截至2022年6月30日的商业房地产贷款包括1.55拥有者和非拥有者自住房地产，10亿美元265.3以多户房产为抵押的贷款达百万美元21.6以农田为抵押的百万贷款。商业房地产贷款主要包括以零售、商业写字楼、多户住宅、医疗设施和办公室、老年生活、辅助生活和熟练护理设施、仓库设施、酒店和教堂为抵押的贷款。在决定是否发放商业地产贷款时，我们一般会考虑借款人的经济状况和物业的偿债范围等因素。商业房地产贷款以固定利率和可调整利率发放，期限一般不超过20好几年了。
商业贷款
我们的商业贷款是多样化的贷款类型，包括用于库存和应收账款的短期周转资金贷款和用于设备或其他业务资本扩张的中短期贷款。在我们的商业贷款承销中，我们评估所提供抵押品的信誉、偿还能力以及价值和流动性。商业贷款的条款通常与所提供抵押品的使用期限相称。
市政贷款
我们主要向德克萨斯州的市政当局和学区提供贷款，有一小部分来自该州以外的地区。向市政当局和学区提供的大部分贷款都有税收或税收承诺，在某些情况下还得到抵押品的支持。在没有直接税收或收入承诺的情况下发放的市政贷款，通常是以某种代表基本服务的抵押品为基础的。直接向这些市政当局放贷，使我们能够获得比购买类似期限的市政债券更高的收益。
对个人的贷款
我们向个人发放的贷款基本上都是向我们市场区域的消费者发放的。对个人的大部分贷款都是以有标题的设备为抵押的，这些设备主要是汽车。贷款条件根据抵押品的类型和价值、合同期限和借款人的信誉而有所不同。我们对消费贷款采用的承保标准包括申请、确定申请人在其他债务上的付款历史，其中最重要的是与我们的付款历史，以及对借款人履行现有债务和支付拟议贷款的能力的评估。虽然申请人的信誉是主要考虑因素，但承保程序亦包括比较抵押品的价值(如有的话)与建议贷款额的比较。我们对个人的大部分贷款都是抵押的，管理层认为这有助于限制我们的风险敞口。
信用质量指标
我们根据借款人偿债能力的相关信息，如：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等，持续将贷款分类为风险类别。我们使用以下风险评级定义：
•通过(评级1-4)-此评级分配给所有令人满意的贷款。根据定义，这一类别包括可接受的信用。信贷和抵押品例外不应存在，尽管如果缺陷正在纠正的过程中，它们的存在并不一定会阻止贷款被评为合格。这些贷款不包括在观察名单中。
•Pass Watch(评级5)-这些贷款需要某种程度的特殊处理，但不是由于信用质量。这一类别不包括特别提到的贷款或不利分类的贷款；但应特别注意以下特点：
▪缺乏或不正常地延长了支付计划；
▪抵押品高度集中，没有足够的保证金；
▪通过较少或较广泛的财务杠杆来应对竞争的脆弱性；以及
▪对一个或几个客户或供应和材料来源的依赖，没有合适的替代品或替代品。
•特别提及(评级6)-特别提及贷款具有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。特别提及的贷款不属于不利分类，我们不会面临足够的风险以保证不利分类。
•不符合标准(评级7)-不符合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前健全价值和支付能力的充分保护。如此分类的贷款必须有一个或多个明确界定的弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果这些缺陷得不到纠正，世行显然有可能蒙受一些损失。
•可疑(评级8)--分类为可疑的贷款具有分类为不合标准的贷款所固有的所有弱点，并增加了一个特点，即这些弱点使得根据目前已知的事实、条件和价值进行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。
下表列出了按应收融资类别分列的摊销成本和所列期间的信贷质量指标(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | | |
| 建筑房地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 70,906 | | | $ | 211,236 | | | $ | 44,569 | | | $ | 9,909 | | | $ | 2,846 | | | $ | 7,289 | | | $ | 173,420 | | | $ | 520,175 | |
| 通过值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 不合标准 | — | | | 46 | | | — | | | 12 | | | 46 | | | 203 | | | — | | | 307 | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总建筑房地产 | $ | 70,906 | | | $ | 211,282 | | | $ | 44,569 | | | $ | 9,921 | | | $ | 2,892 | | | $ | 7,494 | | | $ | 173,420 | | | $ | 520,484 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4户家庭住宅地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 62,503 | | | $ | 131,797 | | | $ | 116,400 | | | $ | 70,688 | | | $ | 40,570 | | | $ | 212,731 | | | $ | 2,120 | | | $ | 636,809 | |
| 通过值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特别提及 | — | | | — | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80 | |
| 不合标准 | — | | | 46 | | | 446 | | | 222 | | | 185 | | | 2,714 | | | 42 | | | 3,655 | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 162 | | | — | | | 162 | |
| 总计1-4个家庭住宅房地产 | $ | 62,503 | | | $ | 131,843 | | | $ | 116,926 | | | $ | 70,910 | | | $ | 40,755 | | | $ | 215,607 | | | $ | 2,162 | | | $ | 640,706 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 474,786 | | | $ | 594,621 | | | $ | 182,409 | | | $ | 144,639 | | | $ | 74,072 | | | $ | 310,337 | | | $ | 13,916 | | | $ | 1,794,780 | |
| 通过值班 | — | | | 10,016 | | | — | | | — | | | 887 | | | 249 | | | — | | | 11,152 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | 2,048 | | | 2,474 | | | 117 | | | 1,946 | | | — | | | 6,585 | |
| 不合标准 | 596 | | | — | | | 646 | | | 12,660 | | | 269 | | | 7,965 | | | — | | | 22,136 | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | 81 | | | — | | | — | | | — | | | 81 | |
| 总商业地产 | $ | 475,382 | | | $ | 604,637 | | | $ | 185,103 | | | $ | 159,854 | | | $ | 75,345 | | | $ | 320,497 | | | $ | 13,916 | | | $ | 1,834,734 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 84,254 | | | $ | 72,829 | | | $ | 36,975 | | | $ | 11,107 | | | $ | 10,132 | | | $ | 4,183 | | | $ | 158,199 | | | $ | 377,679 | |
| 通过值班 | 226 | | | 17 | | | — | | | 247 | | | 17 | | | — | | | 31,724 | | | 32,231 | |
| 特别提及 | 8,515 | | | 5,256 | | | 50 | | | — | | | 326 | | | — | | | 3,398 | | | 17,545 | |
| 不合标准 | — | | | 54 | | | 88 | | | 317 | | | 96 | | | 13 | | | — | | | 568 | |
| 值得怀疑 | — | | | 441 | | | 33 | | | 130 | | | 284 | | | 57 | | | 6 | | | 951 | |
| 商业贷款总额 | $ | 92,995 | | | $ | 78,597 | | | $ | 37,146 | | | $ | 11,801 | | | $ | 10,855 | | | $ | 4,253 | | | $ | 193,327 | | | $ | 428,974 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 45,435 | | | $ | 78,084 | | | $ | 60,657 | | | $ | 57,729 | | | $ | 26,904 | | | $ | 188,430 | | | $ | — | | | $ | 457,239 | |
| 通过值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市政贷款总额 | $ | 45,435 | | | $ | 78,084 | | | $ | 60,657 | | | $ | 57,729 | | | $ | 26,904 | | | $ | 188,430 | | | $ | — | | | $ | 457,239 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 对个人的贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 19,375 | | | $ | 28,934 | | | $ | 17,699 | | | $ | 7,958 | | | $ | 2,476 | | | $ | 1,619 | | | $ | 2,734 | | | $ | 80,795 | |
| 通过值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
| 不合标准 | — | | | — | | | — | | | 24 | | | 42 | | | 7 | | | 1 | | | 74 | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 个人贷款总额 | $ | 19,375 | | | $ | 28,934 | | | $ | 17,699 | | | $ | 7,982 | | | $ | 2,548 | | | $ | 1,631 | | | $ | 2,735 | | | $ | 80,904 | |
| 贷款总额 | $ | 766,596 | | | $ | 1,133,377 | | | $ | 462,100 | | | $ | 318,197 | | | $ | 159,299 | | | $ | 737,912 | | | $ | 385,560 | | | $ | 3,963,041 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | | | |
| 建筑房地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 179,521 | | | $ | 82,862 | | | $ | 38,788 | | | $ | 5,666 | | | $ | 2,126 | | | $ | 6,080 | | | $ | 132,592 | | | $ | 447,635 | |
| 通过值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 175 | | | — | | | 175 | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
| 总建筑房地产 | $ | 179,521 | | | $ | 82,862 | | | $ | 38,788 | | | $ | 5,716 | | | $ | 2,126 | | | $ | 6,255 | | | $ | 132,592 | | | $ | 447,860 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4户家庭住宅地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 141,058 | | | $ | 129,681 | | | $ | 81,607 | | | $ | 47,566 | | | $ | 34,236 | | | $ | 209,470 | | | $ | 2,238 | | | $ | 645,856 | |
| 通过值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 777 | | | — | | | 777 | |
| 特别提及 | — | | | 82 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | |
| 不合标准 | 57 | | | 403 | | | 55 | | | — | | | 295 | | | 3,257 | | | 88 | | | 4,155 | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 270 | | | — | | | 270 | |
| 总计1-4个家庭住宅房地产 | $ | 141,115 | | | $ | 130,166 | | | $ | 81,662 | | | $ | 47,566 | | | $ | 34,531 | | | $ | 213,774 | | | $ | 2,326 | | | $ | 651,140 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 648,002 | | | $ | 207,370 | | | $ | 209,923 | | | $ | 114,788 | | | $ | 143,350 | | | $ | 209,368 | | | $ | 7,566 | | | $ | 1,540,367 | |
| 通过值班 | 21,669 | | | — | | | 2,163 | | | 3,074 | | | 374 | | | — | | | — | | | 27,280 | |
| 特别提及 | — | | | 2,062 | | | 2,217 | | | 119 | | | 163 | | | 1,877 | | | — | | | 6,438 | |
| 不合标准 | 3,299 | | | 667 | | | 10,830 | | | 1,480 | | | — | | | 7,691 | | | — | | | 23,967 | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 120 | | | — | | | 120 | |
| 总商业地产 | $ | 672,970 | | | $ | 210,099 | | | $ | 225,133 | | | $ | 119,461 | | | $ | 143,887 | | | $ | 219,056 | | | $ | 7,566 | | | $ | 1,598,172 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 140,628 | | | $ | 51,866 | | | $ | 24,688 | | | $ | 13,204 | | | $ | 2,516 | | | $ | 4,062 | | | $ | 178,263 | | | $ | 415,227 | |
| 通过值班 | — | | | — | | | 280 | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | 302 | |
| 特别提及 | — | | | 57 | | | 78 | | | 363 | | | — | | | 157 | | | — | | | 655 | |
| 不合标准 | — | | | 283 | | | 296 | | | 174 | | | 16 | | | — | | | 1,457 | | | 2,226 | |
| 值得怀疑 | 7 | | | 26 | | | 124 | | | 359 | | | — | | | 72 | | | — | | | 588 | |
| 商业贷款总额 | $ | 140,635 | | | $ | 52,232 | | | $ | 25,466 | | | $ | 14,122 | | | $ | 2,532 | | | $ | 4,291 | | | $ | 179,720 | | | $ | 418,998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 80,167 | | | $ | 64,803 | | | $ | 61,348 | | | $ | 29,168 | | | $ | 56,274 | | | $ | 151,318 | | | $ | — | | | $ | 443,078 | |
| 通过值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 市政贷款总额 | $ | 80,167 | | | $ | 64,803 | | | $ | 61,348 | | | $ | 29,168 | | | $ | 56,274 | | | $ | 151,318 | | | $ | — | | | $ | 443,078 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 对个人的贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 40,252 | | | $ | 24,028 | | | $ | 11,813 | | | $ | 4,121 | | | $ | 1,684 | | | $ | 849 | | | $ | 3,052 | | | $ | 85,799 | |
| 通过值班 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | | — | | | — | | | 36 | |
| 不合标准 | — | | | 1 | | | 24 | | | 4 | | | 23 | | | 10 | | | 2 | | | 64 | |
| 值得怀疑 | — | | | — | | | 1 | | | 7 | | | 3 | | | 4 | | | — | | | 15 | |
| 个人贷款总额 | $ | 40,252 | | | $ | 24,029 | | | $ | 11,838 | | | $ | 4,168 | | | $ | 1,710 | | | $ | 863 | | | $ | 3,054 | | | $ | 85,914 | |
| 贷款总额 | $ | 1,254,660 | | | $ | 564,191 | | | $ | 444,235 | | | $ | 220,201 | | | $ | 241,060 | | | $ | 595,557 | | | $ | 325,258 | | | $ | 3,645,162 | |
截至2022年6月30日报告的2022年起源的观察名单贷款和截至2021年12月31日报告的2021年起源的观察名单贷款，对大多数人来说，分别在2022年和2021年之前的各个年度首次产生，但在各自的年份续展。
Southside BancShares公司|22
下表按贷款类别列出了逾期贷款中摊销成本基础的账龄(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 逾期90天以上 | | 过去合计 到期 | | 当前 | | 总计 |
| 房地产贷款： | | | | | | | | | | | |
| 施工 | $ | 25 | | | $ | 57 | | | $ | 33 | | | $ | 115 | | | $ | 520,369 | | | $ | 520,484 | |
| 1-4户住宅 | 1,491 | | | 903 | | | 328 | | | 2,722 | | | 637,984 | | | 640,706 | |
| 商业广告 | 760 | | | — | | | 154 | | | 914 | | | 1,833,820 | | | 1,834,734 | |
| 商业贷款 | 1,111 | | | 442 | | | 295 | | | 1,848 | | | 427,126 | | | 428,974 | |
| 市政贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 457,239 | | | 457,239 | |
| 对个人的贷款 | 151 | | | 10 | | | — | | | 161 | | | 80,743 | | | 80,904 | |
| 总计 | $ | 3,538 | | | $ | 1,412 | | | $ | 810 | | | $ | 5,760 | | | $ | 3,957,281 | | | $ | 3,963,041 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 大于90天
逾期 | | 过去合计 到期 | | 当前 | | 总计 |
| 房地产贷款： | | | | | | | | | | | |
| 施工 | $ | 82 | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | 447,720 | | | $ | 447,860 | |
| 1-4户住宅 | 3,226 | | | 606 | | | 227 | | | 4,059 | | | 647,081 | | | 651,140 | |
| 商业广告 | 1,191 | | | — | | | 99 | | | 1,290 | | | 1,596,882 | | | 1,598,172 | |
| 商业贷款 | 1,523 | | | 251 | | | 537 | | | 2,311 | | | 416,687 | | | 418,998 | |
| 市政贷款 | 170 | | | — | | | — | | | 170 | | | 442,908 | | | 443,078 | |
| 对个人的贷款 | 315 | | | 41 | | | 8 | | | 364 | | | 85,550 | | | 85,914 | |
| 总计 | $ | 6,507 | | | $ | 956 | | | $ | 871 | | | $ | 8,334 | | | $ | 3,636,828 | | | $ | 3,645,162 | |
下表列出了列报期间不良资产的摊余成本基础(单位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 非权责发生制贷款： | | | |
| 房地产贷款： | | | |
| 施工 | $ | 33 | | | $ | 57 | |
| 1-4户住宅 | 1,087 | | | 969 | |
| 商业广告 | 796 | | | 668 | |
| 商业贷款 | 1,188 | | | 815 | |
| | | |
| 对个人的贷款 | 15 | | | 27 | |
非权责发生制贷款总额(1) | 3,119 | | | 2,536 | |
| | | |
| 累计逾期90天以上的贷款 | — | | | — | |
| TDR贷款 | 8,568 | | | 9,073 | |
| 奥利奥 | 128 | | | — | |
| 收回的资产 | — | | | — | |
| 不良资产总额 | $ | 11,815 | | | $ | 11,609 | |
(1) 包括$1.1百万分别截至2022年6月30日和2021年12月31日的TDR贷款。
我们逆转了$24,000及$35,000截至2022年6月30日的三个月和六个月的非应计贷款利息收入，以及12,000及$25,000截至2021年6月30日的三个月和六个月。我们有一块钱1.3百万美元和美元1.2截至2022年6月30日和2021年12月31日分别没有相关信贷损失拨备的非应计项目贷款100万美元。
抵押品依赖型贷款是指我们预计偿还将主要通过操作或出售贷款抵押品提供的贷款，我们已确定借款人正在经历财务困难。在这种情况下，预期信贷损失是基于抵押品在计量日期的公允价值，并根据销售成本进行调整。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们拥有9.0百万美元和美元8.5分别是依赖抵押品的贷款，主要由房地产和设备担保。为抵押品依赖的资产提供担保的抵押品没有重大变化。 丧失抵押品赎回权的资产包括OREO和收回的资产。对于1-4个家庭的住宅房地产，一旦在止赎完成时收到了房地产的合法所有权，或者借款人通过代替止赎的契据转让了住宅财产的所有权益，贷款就被确认为止赎财产。有一笔美元18,000及$21,000分别在2022年6月30日和2021年12月31日由1-4个正在进行正式止赎程序的家庭住宅物业担保的贷款。
问题债务重组
在以下两种情况下，贷款重组被认为是TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)债权人已给予特许权。让步可能包括降低利率或低于市场利率、重组摊销时间表和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。我们可以提供一系列优惠，包括延长摊销期限、降低利率和/或在有限的时间内将贷款转换为仅限利息的贷款。
下表列出了所列期间内已重组的被视为TDR的贷款的记录余额以及按贷款类别分列的优惠类型(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| | 延长摊销期限 期间 | | 降息 | | 组合 | | 总修改数 | | 贷款数量 |
| 房地产贷款： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1-4户住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 101 | | | $ | 101 | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
| 商业贷款 | — | | | — | | | 21 | | | 21 | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
| 对个人的贷款 | — | | | — | | | 6 | | | 6 | | | 1 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128 | | | $ | 128 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 |
| | 延长摊销期限 期间 | | 降息 | | 组合 | | 总修改数 | | 贷款数量 |
| 房地产贷款： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1-4户住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 309 | | | $ | 309 | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
| 商业贷款 | — | | | — | | | 30 | | | 30 | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 对个人的贷款 | — | | | — | | | 10 | | | 10 | | | 2 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 349 | | | $ | 349 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 |
| | 延长摊销期限 期间 | | 降息 | | 组合 | | 总修改数 | | 贷款数量 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商业贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 106 | | | $ | 106 | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 106 | | | $ | 106 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的六个月 |
| | 延长摊销期限 期间 | | 降息 | | 组合 | | 总修改数 | | 贷款数量 |
| 房地产贷款： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1-4户住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128 | | | $ | 128 | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 商业贷款 | — | | | — | | | 122 | | | 122 | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 250 | | | $ | 250 | | | 5 | |
在延长期限内，未偿还本金余额将继续收取利息。因此，在截至2022年和2021年6月30日的六个月内，重组为TDR的贷款的记录投资的财务影响并不显著。
在持续的基础上，对TDR的表现进行监测，以确定后续的付款违约情况。当借款人逾期90天或更长时间时，TDR的付款违约被确认。截至2022年6月30日，TDR违约金额为$139,000。截至2021年6月30日，违约的TDR金额并不大。对TDR的拖欠并未对本报告所列期间贷款损失拨备的确定产生重大影响。在2022年和2021年6月30日，有不是承诺向条款已在TDR中修改的借款人提供更多资金。
贷款损失准备
下表详细说明了所列期间按投资组合分段分列的贷款损失准备活动(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 |
| | 房地产 | | | | | | | | | | |
| | 施工 | | 1-4个家庭 住宅 | | 商业广告 | | 商业广告 贷款 | | 市政 贷款 | | 贷款给 个人 | | | | 总计 |
| 期初余额 | $ | 3,604 | | | $ | 1,982 | | | $ | 27,225 | | | $ | 2,454 | | | $ | 48 | | | $ | 211 | | | | | $ | 35,524 | |
| 贷款已注销 | — | | | — | | | — | | | (46) | | | — | | | (433) | | | | | (479) | |
| 追讨已撇账的贷款 | 1 | | | 53 | | | 34 | | | 114 | | | — | | | 314 | | | | | 516 | |
| 收回净贷款(已撇账) | 1 | | | 53 | | | 34 | | | 68 | | | — | | | (119) | | | | | 37 | |
| 贷款损失准备金(冲销) | (206) | | | (11) | | | (38) | | | 36 | | | (2) | | | 109 | | | | | (112) | |
| 期末余额 | $ | 3,399 | | | $ | 2,024 | | | $ | 27,221 | | | $ | 2,558 | | | $ | 46 | | | $ | 201 | | | | | $ | 35,449 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 |
| | 房地产 | | | | | | | | | | |
| | 施工 | | 1-4个家庭 住宅 | | 商业广告 | | 商业广告 贷款 | | 市政 贷款 | | 贷款给 个人 | | | | 总计 |
| 期初余额 | $ | 3,787 | | | $ | 1,866 | | | $ | 26,980 | | | $ | 2,397 | | | $ | 47 | | | $ | 196 | | | | | $ | 35,273 | |
| 贷款已注销 | — | | | — | | | — | | | (177) | | | — | | | (857) | | | | | (1,034) | |
| 追讨已撇账的贷款 | 1 | | | 92 | | | 81 | | | 330 | | | — | | | 552 | | | | | 1,056 | |
| 收回净贷款(已撇账) | 1 | | | 92 | | | 81 | | | 153 | | | — | | | (305) | | | | | 22 | |
| 贷款损失准备金(冲销) | (389) | | | 66 | | | 160 | | | 8 | | | (1) | | | 310 | | | | | 154 | |
| 期末余额 | $ | 3,399 | | | $ | 2,024 | | | $ | 27,221 | | | $ | 2,558 | | | $ | 46 | | | $ | 201 | | | | | $ | 35,449 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的三个月 |
| | 房地产 | | | | | | | | | | |
| | 施工 | | 1-4个家庭 住宅 | | 商业广告 | | 商业广告 贷款 | | 市政 贷款 | | 贷款给 个人 | | | | 总计 |
| 期初余额 | $ | 8,201 | | | $ | 2,508 | | | $ | 27,236 | | | $ | 3,108 | | | $ | 46 | | | $ | 355 | | | | | $ | 41,454 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款已注销 | — | | | (28) | | | — | | | (116) | | | — | | | (383) | | | | | (527) | |
| 追讨已撇账的贷款 | — | | | 12 | | | 1 | | | 179 | | | — | | | 274 | | | | | 466 | |
| 收回净贷款(已撇账) | — | | | (16) | | | 1 | | | 63 | | | — | | | (109) | | | | | (61) | |
| 贷款损失准备金(冲销) | (183) | | | 28 | | | 1,693 | | | (74) | | | 1 | | | 55 | | | | | 1,520 | |
| 期末余额 | $ | 8,018 | | | $ | 2,520 | | | $ | 28,930 | | | $ | 3,097 | | | $ | 47 | | | $ | 301 | | | | | $ | 42,913 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的六个月 |
| 房地产 | | | | | | | | | | |
| 施工 | | 1-4个家庭 住宅 | | 商业广告 | | 商业广告 贷款 | | 市政 贷款 | | 贷款给 个人 | | | | 总计 |
| 期初余额 | $ | 6,490 | | | $ | 2,270 | | | $ | 35,709 | | | $ | 4,107 | | | $ | 46 | | | $ | 384 | | | | | $ | 49,006 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款已注销 | — | | | (101) | | | — | | | (435) | | | — | | | (786) | | | | | (1,322) | |
| 追讨已撇账的贷款 | 1 | | | 67 | | | 1 | | | 461 | | | — | | | 558 | | | | | 1,088 | |
| 收回净贷款(已撇账) | 1 | | | (34) | | | 1 | | | 26 | | | — | | | (228) | | | | | (234) | |
贷款损失准备金(冲销)(1) | 1,527 | | | 284 | | | (6,780) | | | (1,036) | | | 1 | | | 145 | | | | | (5,859) | |
| 期末余额 | $ | 8,018 | | | $ | 2,520 | | | $ | 28,930 | | | $ | 3,097 | | | $ | 47 | | | $ | 301 | | | | | $ | 42,913 | |
应收贷款应收利息不计入信贷损失准备，计入综合资产负债表的应收利息。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们贷款组合的应计利息为$14.6百万美元和美元13.3分别为100万美元。
6. 借款安排
下表提供了与借款有关的信息(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 其他借款： | | | | |
| 期末余额 | | $ | 58,478 | | | $ | 23,219 | |
期内未偿还的平均金额 (1) | | 29,323 | | | 22,257 | |
期内未清偿的最高款额 (2) | | 58,478 | | | 24,549 | |
期内加权平均利率 (3) | | 0.5 | % | | 0.2 | % |
期末利率(4) | | 1.0 | % | | 0.2 | % |
| | | | |
| FHLB借款： | | | | |
| 期末余额 | | $ | 153,701 | | | $ | 344,038 | |
期内未偿还的平均金额(1) | | 89,202 | | | 665,384 | |
期内未清偿的最高款额(2) | | 153,701 | | | 723,584 | |
期内加权平均利率(3) | | 1.3 | % | | 1.1 | % |
期末利率(5) | | 1.8 | % | | 1.3 | % |
(1)该期间的平均未付款额是用每日未付本金余额总额除以该期间的天数来计算的。
(2)在该期间内任何月底的最高未偿还金额。
(3)该期间的加权平均利率的计算方法是将实际利息支出(中期按年计算)除以该期间的平均未偿还金额。贷款的加权平均利率包括利率互换的影响。
(4)标明的汇率。
(5)FHLB借款利率包括利率互换的影响。
根据2022年6月30日的预定还款期限，与我们借款安排相关的债务到期日如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期间到期的付款 |
| | | 少于
1年 | | 1-2年 | | 2-3年 | | 3-4年 | | 4-5年 | | 此后 | | 总计 |
| 其他借款 | | $ | 58,478 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58,478 | |
| FHLB借款 | | 150,695 | | | 724 | | | 756 | | | 679 | | | 396 | | | 451 | | | 153,701 | |
| 债务总额 | | $ | 209,173 | | | $ | 724 | | | $ | 756 | | | $ | 679 | | | $ | 396 | | | $ | 451 | | | $ | 212,179 | |
其他借款可能包括购买的联邦基金、回购协议和从FRDW借款。南岸银行已经三以现行利率购买隔夜联邦基金的无担保信贷额度，由Frost Bank、TIB-独立银行家银行和Comerica银行提供，金额为#美元40.0百万，$15.0百万美元和美元7.5分别为100万美元。有几个不是在2022年6月30日或2021年12月31日购买的联邦基金。为了提供更多流动性以应对新冠肺炎疫情的经济影响，美联储采取措施鼓励更广泛地使用贴现窗口。截至2022年6月30日，世行可从以证券为抵押的FRDW获得的额外资金约为#美元。391.1百万美元。有一笔美元29.0截至2022年6月30日，FRDW的借款为100万美元。有几个不是2021年12月31日从FRDW借入的款项。Southside Bank有一美元5.0在弗罗斯特银行获得的100万英镑的信用证额度将用于签发信用证，在2022年6月30日，该额度已一面额为$的未偿还信用证155,000。南岸银行目前拥有不是FHLB的未偿还信用证作为其公共基金存款的抵押品。
Southside Bank根据回购协议出售证券。这些回购协议总额为1美元。29.52022年6月30日时为百万美元，23.22021年12月31日时为100万美元，到期时间不到一年。回购协议以投资和MBS证券为担保，并以与交易有关的收到的现金金额陈述。
FHLB借款是指固定利率范围为1.72%至4.799%，剩余期限为22天数6.0截至2022年6月30日。FHLB借款可以以FHLB股票、未指明的贷款和/或证券为抵押。截至2022年6月30日，Southside Bank可以从FHLB获得额外资金，以证券、FHLB股票和未指明的贷款和证券为抵押，约为$1.7310亿，扣除FHLB所需的股票购买净额。
7. 长期债务
与我们的长期债务有关的信息摘要如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | |
附属票据：(1) | | | |
3.875次级票据百分比，扣除未摊销债务发行成本(2) | $ | 98,604 | | | $ | 98,534 | |
| | | |
| 附属票据合计 | 98,604 | | | 98,534 | |
信托优先次级债券：(3) | | | |
Southside法定信托III，扣除未摊销债务发行成本(4) | 20,570 | | | 20,568 | |
| 南方法定信托基金IV | 23,196 | | | 23,196 | |
| 南方法定信托V | 12,887 | | | 12,887 | |
| 第一木兰花信托公司 | 3,609 | | | 3,609 | |
| 道达尔信托优先次级债券 | 60,262 | | | 60,260 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 长期债务总额 | $ | 158,866 | | | $ | 158,794 | |
(1)该债务由剩余到期日大于一年根据基于风险的资本准则，这符合二级资本的要求，但受到一定的限制。
(2)附属票据账面值所反映的未摊销贴现及债务发行成本合共约为$1.42022年6月30日时为百万美元，1.52021年12月31日为100万人。
(3)这笔债务由信托优先证券组成，根据基于风险的资本准则，这些证券符合一级资本的条件，但受某些限制。
(4)未摊销债务发行成本反映在Southside法定信托III次级债券的账面金额中，总额为#美元49,000 at June 30, 2022 and $51,0002021年12月31日。
截至2022年6月30日，次级票据和信托优先次级债券的详细情况摘要如下(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发布日期 | | 已发行金额 | | 固定利率或浮动利率 | | 利率 | | 到期日 |
3.875%从属附注 | 2020年11月6日 | | $ | 100,000 | | | 从固定到浮动 | | 3.875% | | 2030年11月15日 |
| | | | | | | | | |
| Southside法定信托III | 二00三年九月四日 | | $ | 20,619 | | | 漂浮 | | 3个月LIBOR+2.94% | | 2033年9月4日 |
| 南方法定信托基金IV | 2007年8月8日 | | $ | 23,196 | | | 漂浮 | | 3个月LIBOR+1.30% | | 2037年10月30日 |
| 南方法定信托V | 2007年08月10日 | | $ | 12,887 | | | 漂浮 | | 3个月LIBOR+2.25% | | 2037年9月15日 |
第一木兰花信托公司(1) | May 20, 2005 | | $ | 3,609 | | | 漂浮 | | 3个月LIBOR+1.80% | | 2035年11月23日 |
(1)2007年10月10日，作为一项收购的一部分，我们假设3.62005年向木兰花信托公司发行的百万美元浮动利率次级债券。
2020年11月6日，公司发行了美元100.0本金总额为2030年11月15日到期的固定利率至浮动利率次级票据。这笔债务最初的利息是固定的3.875到2025年11月14日，每年%，此后按季度调整，浮动利率等于当时FRBNY公布的当前三个月期限SOFR，加上366基点。出售附属票据所得款项用作一般公司用途。
8. 员工福利计划
与我们的员工福利计划相关的定期福利净成本(收入)的组成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月， |
| | 退休计划 | | 获得性退休计划 | | 修复
平面图 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | $ | 691 | | | $ | 657 | | | $ | 25 | | | $ | 22 | | | $ | 150 | | | $ | 139 | |
| 预期资产收益率 | | (1,462) | | | (1,273) | | | (57) | | | (47) | | | — | | | — | |
| 净亏损摊销 | | 169 | | | (19) | | | — | | | — | | | 72 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 定期收益净成本(收益) | | $ | (602) | | | $ | (635) | | | $ | (32) | | | $ | (25) | | | $ | 222 | | | $ | 149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月， |
| | 确定的收益
养老金计划 | | 确定的收益
已获得的养老金计划 | | 修复
平面图 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | $ | 1,371 | | | $ | 1,285 | | | $ | 51 | | | $ | 46 | | | $ | 289 | | | $ | 260 | |
| 预期资产收益率 | | (2,923) | | | (2,710) | | | (116) | | | (105) | | | — | | | — | |
| 净亏损摊销 | | 320 | | | 501 | | | — | | | 3 | | | 127 | | | 128 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 定期收益净成本(收益) | | $ | (1,232) | | | $ | (924) | | | $ | (65) | | | $ | (56) | | | $ | 416 | | | $ | 388 | |
在截至2021年6月30日的三个月内，我们更新了退休计划和收购退休计划的预期长期计划资产回报率6.50%至6.125%.
雇员福利计划负债的非现金调整，包括净亏损的变化，为#美元。447,000及$632,000分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。
9. 衍生金融工具与套期保值活动
我们的对冲政策允许使用利率衍生工具来管理我们对利率风险的敞口或对冲特定的资产和负债。这些工具可能包括利率互换、利率上限和下限。所有衍生工具均按其估计公允价值计入资产负债表，并视情况计入其他资产或其他负债。
衍生工具可被指定为浮动利率资产或负债的现金流量对冲、预测交易的现金流量对冲、已确认资产或负债的公允价值对冲或非对冲工具。被指定为现金流量对冲的衍生工具的损益在有效的范围内计入AOCI。如果对冲是有效的，则在其他全面收益中记录的金额将重新分类为与对冲现金流影响收益相同的期间的收益。公允价值变动的无效部分在当期收益中报告。被指定为公允价值套期保值的衍生工具的损益以及被套期保值项目的公允价值变动在综合损益表中计入利息收入。因利率掉期协议公允价值变动而产生的损益完全抵销对冲项目的对冲部分的公允价值变动。对于未被指定为套期保值工具的衍生工具，损益在变动期内在当期收益中确认。
我们与第三方就特定的浮动利率协议和固定利率短期薪酬协议签订了某些利率互换合同。这些利率掉期合约被指定为ASC主题815下现金流对冲中的对冲工具。利率掉期合约的目标是管理预期的未来现金流。575.0百万美元的银行债务。预期来自掉期合约的现金流将有效对冲可归因于相关LIBOR利率波动的未来现金流的变动。
在截至2022年6月30日的三个月内，我们按照ASU 2017-12的允许，对我们的某些固定利率可赎回AFS市政证券进行了部分期限公允价值对冲。这些选定现金流的部分定期对冲涵盖对冲证券的时间段至赎回日期，预计将有效抵消对冲证券公允价值的变化。截至2022年6月30日，账面金额为美元的对冲证券138.2百万美元包括在我们的综合资产负债表中的AFS证券投资组合中。预期利率掉期的公允价值变动可有效抵销可归因于SOFR掉期利率变动的对冲项目公允价值变动。
根据ASC主题815，如果套期保值项目在现金结算的到期日之前终止，则AOCI内的现有损益将继续重新分类为在被套期保值的预测交易影响收益的一个或多个时段期间的收益，除非预测交易很可能不会在最初指定的时间段结束时发生。每月对这些交易进行重新评估，以确定对冲的预测交易是否仍有可能发生。如果在随后的评估中确定交易不会发生，则在AOCI中记录的任何相关收益或损失 立即在收益中确认。
我们可能会不时订立某些未被指定为对冲工具的利率掉期、上限及下限合约。该等利率衍生工具合约涉及我们与客户订立利率掉期、上限或下限，同时与第三方金融机构订立抵消性利率掉期、上限或下限的交易。我们同意以浮动利率向客户支付名义金额的利息，并以固定利率收取客户类似名义金额的利息。同时，我们同意向第三方金融机构支付相同名义金额的相同固定利率，并获得相同名义金额的相同浮动利率。这些利率衍生品合约使我们的客户能够有效地将可变利率贷款转换为固定利率贷款。相关衍生工具合约的公允价值变动主要互相抵销，并不会对我们的经营业绩造成重大影响。我们根据与客户及第三方金融机构相关交易的买卖价差，立即确认与该等衍生工具合约相关的掉期费用收入。掉期费用收入在我们的综合损益表中计入其他非利息收入。
截至2022年6月30日，净衍生资产包括美元39.1根据主净额结算协议从交易对手收到的现金抵押品为百万美元。截至2021年12月31日，衍生工具净负债包括#美元。12.8百万美元，由交易对手持有的现金抵押品，受主净额结算协议约束。
衍生工具的名义金额代表与相关协议有关的合同现金流量。这些金额不会交换，也不会反映在合并资产负债表中。当抵销权存在时，利率互换的公允价值按其他资产及其他负债的净额及各该等财务报表项目的净变动列示于随附的综合现金流量表中，以与单一交易对手之间受法律上可强制执行的总净额结算协议所规限的交易为基础。
下表列出了未清偿衍生产品头寸的名义和估计公允价值金额(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | | |
| | | | 估计公允价值 | | | | 估计公允价值 | | | |
| | 概念上的
金额(1) | | 资产衍生品 | | 负债衍生工具 | | 概念上的
金额(1) | | 资产衍生品 | | 负债衍生工具 | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期-现金流对冲-金融机构交易对手 | | $ | 575,000 | | | $ | 27,667 | | | $ | — | | | $ | 605,000 | | | $ | 4,274 | | | $ | 5,866 | | | | |
| 掉期-公允价值对冲-金融机构交易对手 | | 129,650 | | | 401 | | | 367 | | | — | | | — | | | — | | | | |
| 指定为非对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 掉期-金融机构交易对手 | | 231,223 | | | 11,708 | | | 279 | | | 214,379 | | | 545 | | | 13,412 | | | | |
| 掉期-客户交易对手 | | 231,223 | | | 279 | | | 11,708 | | | 214,379 | | | 13,412 | | | 545 | | | | |
| 毛衍生品 | | | | 40,055 | | | 12,354 | | | | | 18,231 | | | 19,823 | | | | |
| 抵销衍生工具资产/负债 | | | | (646) | | | (646) | | | | | (4,819) | | | (4,819) | | | | |
| 收到/过帐的现金抵押品 | | | | (39,130) | | | — | | | | | — | | | (12,810) | | | | |
综合资产负债表所载衍生工具净额(2) | | | | $ | 279 | | | $ | 11,708 | | | | | $ | 13,412 | | | $ | 2,194 | | | | |
(1) 名义金额代表参与衍生品市场的程度，用于根据协议条款确定所需的合同现金流。这些金额通常不交换，大大超过受信贷或市场风险影响的金额，不反映在合并资产负债表中。
(2) 衍生工具净资产计入其他资产，衍生工具净负债计入综合资产负债表的其他负债。衍生工具净资产和衍生工具净负债的公允价值包括反映交易对手信用风险和我们的信用风险的信用估值调整。我们有不是与金融机构利率互换有关的信贷敞口和#美元279,000与2022年6月30日与客户的利率互换相关。我们有不是与金融机构利率互换有关的信贷敞口和#美元13.4截至2021年12月31日，与客户进行的利率互换相关的百万美元。与客户交易相关的信贷风险得到部分缓解，因为这些交易通常由为被套期保值的基础交易提供担保的非现金抵押品担保。
利率互换名义金额的综合预期加权平均剩余到期日以及与利率互换协议预期收到或支付的金额相关的加权平均利率如下所示(以千美元为单位)。固定薪酬互换收到的浮动利率基于2022年6月30日和2021年12月31日生效的一个月或三个月LIBOR利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | 加权平均 | | | | 加权平均 |
| | 名义金额 | | 剩余期限
(单位：年) | | 接收速率 | | 付钱 费率 | | 名义金额 | | 剩余期限
(单位：年) | | 接收速率 | | 付钱
费率 |
| 掉期-现金流对冲 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融机构交易对手 | | $ | 575,000 | | | 2.8 | | 1.54 | % | | 0.96 | % | | $ | 605,000 | | | 3.2 | | 0.13 | % | | 1.10 | % |
| 掉期-公允价值对冲 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融机构交易对手 | | 129,650 | | | 9.2 | | 1.05 | % | | 2.53 | % | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 掉期-非套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融机构交易对手 | | 231,223 | | | 9.4 | | 1.92 | % | | 2.68 | % | | 214,379 | | | 10.3 | | 0.47 | % | | 2.42 | % |
| 客户交易对手 | | 231,223 | | | 9.4 | | 2.68 | % | | 1.92 | % | | 214,379 | | | 10.3 | | 2.42 | % | | 0.47 | % |
Southside BancShares公司|32
10. 公允价值计量
公允价值是在出售资产时收到的价格，或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格(退出价格)。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或如没有主要市场，则为资产或负债的最有利市场。在主要(或最有利的)市场上用来衡量资产或负债公允价值的价格没有根据交易成本进行调整。有序交易是指假设在计量日期之前的一段时间内对市场的风险敞口，以考虑到涉及此类资产和负债的交易的常见和惯例的营销活动；它不是强制交易。市场参与者是指主体市场上的买方和卖方，他们(一)独立，(二)见多识广，(三)能够交易，(四)愿意交易。
采用市值法、收益法和/或成本法等估值方法来确定公允价值。估值技术的投入指的是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。估值政策和程序由我们的投资部门决定，并报告给我们的ALCO进行审查。在衡量负债的公允价值时，实体必须考虑不良风险的方方面面，包括实体自身的信用状况。投入可能是可观察的，这意味着那些反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据制定的资产或负债定价的假设，或者是不可观察的，这意味着那些反映了报告实体自己对市场参与者将根据当时可获得的最佳信息制定的资产或负债定价的假设的假设。估值投入的公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次如下：
1级输入-报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
2级输入-直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(如利率、波动性、提前还款速度、信用风险等)。或主要源自市场数据或通过相关或其他方式得到市场数据证实的投入。
第3级输入-用于确定资产或负债公允价值的不可观察的投入，这些投入反映了一个实体自己对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的假设。
某些金融资产根据公认会计原则按公允价值计量。对这些资产的公允价值的调整通常源于采用公允价值会计或对个别资产进行减记。关于按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类的说明如下。
公允价值易于确定的证券AFS和股权投资-具有易于确定的公允价值的美国财政部证券和股权投资利用第1级投入按公允价值报告。其他被归类为AFS的证券利用第2级投入按公允价值报告。对于这些证券，我们从独立定价服务获得公允价值计量，并了解这些独立定价服务使用的定价方法。公允价值计量考虑可观察的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件，以及独立定价服务的定价方法中所述的其他内容。
我们审查和验证独立定价服务提供的价格是否合理，在某些情况下，二其他第三方消息来源。对于价格在合理范围之外的证券，我们将根据ALCO内部批准的程序进一步审查这些证券，以确定在现有数据下，这些证券的合理公允价值计量是什么。
衍生品-衍生品利用第2级投入按公允价值报告。我们从以下方面获得公允价值计量二消息来源包括一家独立的定价服务机构和被指定为对冲的衍生品交易对手。公允价值衡量考虑的是可观察的数据，其中可能包括交易商报价、市场价差、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、信用信息以及衍生品的条款和条件等。我们审查货源提供的价格是否合理。此外，我们还对它们的基本定价方法有了基本的了解。我们通过相互比较来验证货源提供的价格。
某些按公允价值经常性计量的非金融资产和非金融负债包括按公允价值计量并经商誉减值测试的报告单位。
若干金融资产及金融负债按公允价值按非经常性基础计量，即该等工具不按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。在非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和金融负债包括2022年6月30日和2021年12月31日的止赎资产和抵押品依赖贷款。
止赎资产-丧失抵押品赎回权的资产最初按公允价值减去出售成本记录。止赎资产的公允价值计量可包括二级计量投入，如房地产评估和可比房地产销售信息，以及三级计量投入，如现金流预测、质量调整和销售成本估计。因此，丧失抵押品赎回权的资产分类属于公允价值等级的第三级。关于某些丧失抵押品赎回权的资产的计量和初步确认，我们可以通过信贷损失准备确认冲销。
抵押品依赖型贷款(2016-13年度采用ASU之前的减值贷款)-某些贷款可按相关抵押品的公允价值报告，如果抵押品的经营或出售预计将大量偿还。抵押品价值是使用基于定制贴现标准或评估的第三级输入进行估计的。在2022年6月30日和2021年12月31日，抵押品依赖贷款的公允价值的影响反映在我们的贷款损失准备中。
无法获得报价市场价格的金融工具的公允价值估计取决于所使用的假设。因此，与独立市场相比，这些估计无法得到证实，而且在许多情况下，无法通过立即结算票据来实现。因此，公允价值表中列报的公允价值总额并不一定代表其基本价值。
Southside BancShares公司|34
下表汇总了在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产，按用于计量公允价值的公允价值层次内的估值投入水平分类(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 在报告期末使用公允价值计量 |
| June 30, 2022 | | 携带 金额 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
| 经常性公允价值计量 | | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | | |
| 美国财政部 | | $ | 39,663 | | | $ | 39,663 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 国家和政治分区 | | 1,176,231 | | | — | | | 1,176,231 | | | — | |
| 公司债券和其他 | | 58,818 | | | — | | | 58,818 | | | — | |
MBS：(1) | | | | | | | | |
| 住宅 | | 449,512 | | | — | | | 449,512 | | | — | |
| 商业广告 | | 9,130 | | | — | | | 9,130 | | | — | |
| 股权投资： | | | | | | | | |
| 股权投资 | | 5,454 | | | 5,454 | | | — | | | — | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率互换 | | 40,055 | | | — | | | 40,055 | | | — | |
| 总资产经常性公允价值计量 | | $ | 1,778,863 | | | $ | 45,117 | | | $ | 1,733,746 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率互换 | | $ | 12,354 | | | $ | — | | | $ | 12,354 | | | $ | — | |
| 总负债经常性公允价值计量 | | $ | 12,354 | | | $ | — | | | $ | 12,354 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 非经常性公允价值计量 | | | | | | | | |
| 止赎资产 | | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128 | |
抵押品依赖型贷款(2) | | 8,451 | | | — | | | — | | | 8,451 | |
| 总资产非经常性公允价值计量 | | $ | 8,579 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 在报告期末使用公允价值计量 |
| 2021年12月31日 | | 携带 金额 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
| 经常性公允价值计量 | | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | | |
| 美国财政部 | | $ | 58,877 | | | $ | 58,877 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 国家和政治分区 | | 2,051,936 | | | — | | | 2,051,936 | | | — | |
| 公司债券和其他 | | 135,532 | | | — | | | 135,532 | | | — | |
MBS：(1) | | | | | | | | |
| 住宅 | | 426,350 | | | — | | | 426,350 | | | — | |
| 商业广告 | | 91,630 | | | — | | | 91,630 | | | — | |
| 股权投资： | | | | | | | | |
| 股权投资 | | 5,920 | | | 5,920 | | | — | | | — | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率互换 | | 18,231 | | | — | | | 18,231 | | | — | |
| 总资产经常性公允价值计量 | | $ | 2,788,476 | | | $ | 64,797 | | | $ | 2,723,679 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率互换 | | $ | 19,823 | | | $ | — | | | $ | 19,823 | | | $ | — | |
| 总负债经常性公允价值计量 | | $ | 19,823 | | | $ | — | | | $ | 19,823 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 非经常性公允价值计量 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
抵押品依赖型贷款(2) | | $ | 8,458 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,458 | |
| | | | | | | | |
| 总资产非经常性公允价值计量 | | $ | 8,458 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,458 | |
(1)所有MBS均由美国政府机构或美国GSE发行和/或担保。
(2)由单独评估的贷款组成。抵押品的公允价值和物业的商业房地产公允价值低于成本基础的贷款，在扣除拨备后列报。这些贷款的损失是从贷款损失准备中扣除的冲销。
在实际可行的情况下，必须披露有关金融工具的公允价值信息，无论该信息是否已在资产负债表中确认。如无所报市价，则公允价值以使用现值或其他估计技术的估计为基础。这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。这些适用于我们金融工具个别类别的技术和假设如下：
现金和现金等价物-现金和现金等价物的账面价值是对这些资产公允价值的合理估计。
投资和住房抵押贷款证券化-这些证券的公允价值以可用的市场报价为基础。如果没有报价市场价格，公允价值基于类似证券的报价市场价格或独立定价服务的估计。
FHLB股票-FHLB股票的账面价值是对这些资产公允价值的合理估计。
股权投资-没有易于确定的公允价值的股权投资的账面价值按成本减去减值(如果有的话)计量，根据同一发行人相同或类似投资的可观察到的价格变化进行调整。这一账面价值是对这些资产公允价值的合理估计。
应收贷款-我们将我们贷款组合的公允价值估计为退出价格概念，并对流动性、信贷和提前还款因素进行调整。不良贷款继续使用贴现现金流分析或抵押品的基础价值(如适用)进行估计。
持有待售贷款-持有待售贷款的公允价值是根据预期收益确定的，预期收益是根据销售合同和承诺确定的。
存款负债-活期存款、储蓄账户和某些货币市场存款的公允价值为报告日的活期金额，即账面价值。固定利率存单的公允价值采用贴现现金流计算方法估计，该折现现金流计算采用目前为类似剩余期限的存款提供的利率。
其他借款-购买的联邦基金的原始期限一般为一天，回购协议的期限通常不到一年，因此两者都被视为短期借款。因此，它们的账面价值是对公允价值的合理估计。
FHLB借款-这些借款的公允价值是通过使用向信用评级相似且剩余期限相同的借款人借款的利率对未来现金流进行贴现来估计的。
附属票据-次级票据的公允价值是通过使用向信用评级相似的借款人和剩余期限进行长期债务的估计利率对未来现金流进行贴现来估计的。
信托优先次级债券-长期债务的公允价值是通过使用向信用评级相似的借款人和剩余期限进行长期债务的估计利率对未来现金流进行贴现来估计的。
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下表列出了我们的金融资产和金融负债在非经常性基础上按其各自的账面价值和估计公允价值计量的情况(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 估计公允价值 |
| June 30, 2022 | | 携带
金额 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 172,289 | | | $ | 172,289 | | | $ | 172,289 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | |
| HTM，按账面价值计算 | | 971,427 | | | 860,964 | | | — | | | 860,964 | | | — | |
| MBS： | | | | | | | | | | |
| HTM，按账面价值计算 | | 112,245 | | | 108,843 | | | — | | | 108,843 | | | — | |
| FHLB库存，按成本计算 | | 13,726 | | | 13,726 | | | — | | | 13,726 | | | — | |
| 股权投资 | | 5,828 | | | 5,828 | | | — | | | 5,828 | | | — | |
| 贷款，扣除贷款损失准备后的净额 | | 3,927,592 | | | 3,872,618 | | | — | | | — | | | 3,872,618 | |
| 持有待售贷款 | | 815 | | | 815 | | | — | | | 815 | | | — | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 6,248,409 | | | $ | 6,211,740 | | | $ | — | | | $ | 6,211,740 | | | $ | — | |
| 其他借款 | | 58,478 | | | 58,478 | | | — | | | 58,478 | | | — | |
| FHLB借款 | | 153,701 | | | 153,781 | | | — | | | 153,781 | | | — | |
| 次级票据，扣除未摊销债务发行成本 | | 98,604 | | | 93,595 | | | — | | | 93,595 | | | — | |
| 信托优先次级债券，扣除未摊销债务发行成本 | | 60,262 | | | 56,545 | | | — | | | 56,545 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 估计公允价值 |
| 2021年12月31日 | | 携带
金额 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 201,753 | | | $ | 201,753 | | | $ | 201,753 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | |
| HTM，按账面价值计算 | | 788 | | | 791 | | | — | | | 791 | | | — | |
| 抵押贷款支持证券： | | | | | | | | | | |
| HTM，按账面价值计算 | | 89,992 | | | 94,444 | | | — | | | 94,444 | | | — | |
| FHLB库存，按成本计算 | | 14,375 | | | 14,375 | | | — | | | 14,375 | | | — | |
| 股权投资 | | 5,921 | | | 5,921 | | | — | | | 5,921 | | | — | |
| 贷款，扣除贷款损失准备后的净额 | | 3,609,889 | | | 3,748,116 | | | — | | | — | | | 3,748,116 | |
| 持有待售贷款 | | 1,684 | | | 1,684 | | | — | | | 1,684 | | | — | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
| 存款 | | $ | 5,722,327 | | | $ | 5,721,694 | | | $ | — | | | $ | 5,721,694 | | | $ | — | |
| 其他借款 | | 23,219 | | | 23,219 | | | — | | | 23,219 | | | — | |
| FHLB借款 | | 344,038 | | | 346,604 | | | — | | | 346,604 | | | — | |
| 次级票据，扣除未摊销债务发行成本 | | 98,534 | | | 98,642 | | | — | | | 98,642 | | | — | |
| 信托优先次级债券，扣除未摊销债务发行成本 | | 60,260 | | | 48,480 | | | — | | | 48,480 | | | — | |
11. 所得税
合并损益表中包含的所得税支出由以下部分组成(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 当期所得税支出 | | $ | 2,939 | | | $ | 3,026 | | | $ | 5,800 | | | $ | 5,615 | |
| 递延所得税支出(福利) | | 358 | | | (139) | | | 643 | | | 2,022 | |
| 所得税费用 | | $ | 3,297 | | | $ | 2,887 | | | $ | 6,443 | | | $ | 7,637 | |
递延税项净资产总额为#美元。34.52022年6月30日为100万美元，而递延纳税净负债为#美元17.82021年12月31日为100万人。递延税项净资产增加的主要原因是AFS证券组合的未实现亏损增加。不是估值准备于2022年6月30日或2021年12月31日入账，因为管理层认为所有递延税项资产项目都很有可能在未来几年实现。截至2022年6月30日或2021年12月31日，未确认的税收优惠并不重要。
我们确认所得税支出为#美元。3.3百万美元和美元6.4百万美元，ETR为11.5%和11.3截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为%，而所得税支出为$2.9百万美元和美元7.6百万美元，ETR为11.9%和12.1%，分别为截至2021年6月30日的三个月和六个月。截至2022年6月30日的六个月的ETR较低，主要是由于与2021年同期相比，免税收入占税前收入的百分比有所增加。ETR与截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的21%的法定税率不同，主要是由于市政贷款和证券以及BOLI的免税收入的影响。我们在美国联邦司法管辖区和某些州提交所得税申报单。我们在2018年前不再接受美国税务机关的联邦所得税检查，或在2017年前不再接受德克萨斯州税务机关的检查。
12. 表外安排、承付款和或有事项
具有表外风险的金融工具。在正常的业务过程中，我们是某些具有表外风险的金融工具的当事人，以满足我们客户的融资需求。这些表外工具包括对延长信用证和备用信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过财务报表所反映金额的信贷和利率风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了我们在这些特定类别的金融工具中的参与程度和信用损失风险。这些表外信贷风险的信贷损失准备的计算方法与贷款相同，包括一个转换或使用率，以预测最终风险敞口和预期损失，并计入我们综合资产负债表的其他负债。
表外信贷风险拨备如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 2,412 | | | $ | 3,616 | | | $ | 2,384 | | | $ | 6,386 | |
| | | | | | | |
| 表外信贷风险拨备(转回) | (521) | | | 157 | | | (493) | | | (2,613) | |
| 期末余额 | $ | 1,891 | | | $ | 3,773 | | | $ | 1,891 | | | $ | 3,773 | |
提供信贷的合同承诺是指在满足合同中确定的条款的情况下向客户提供贷款的协议。提供信贷的承诺通常有固定的到期日，可能需要支付费用。由于一些承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来所需现金。备用信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排。签发信用证所涉及的信用风险基本上与提供信贷的承诺所涉及的风险相同，同样也不一定代表未来的现金债务。
具有表外风险的金融工具如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 提供信贷的承诺 | $ | 1,198,782 | | | $ | 1,053,002 | |
| 备用信用证 | 8,602 | | | 12,708 | |
| 总计 | $ | 1,207,384 | | | $ | 1,065,710 | |
我们采用与资产负债表内工具相同的信用政策来承诺提供信用证和备用信用证。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。根据管理层对借款人的信用评估，如认为有必要延长信贷期限，可获得抵押品的金额。持有的抵押品各不相同，但可能包括现金或现金等价物、可转让票据、房地产、应收账款、库存、石油、天然气和矿产权益、财产、厂房和设备。
租契。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，不是以新的经营租赁负债交换获得的经营租赁ROU资产。在截至2021年6月30日的三个月里，有不是以新的经营租赁负债交换获得的经营租赁ROU资产。在截至2021年6月30日的六个月中，1.1为换取新的经营租赁负债而获得的经营租赁ROU资产的百万美元，主要是由于一2021年1月开始的租赁，初始ROU资产为$1.1百万美元。
证券。在正常的业务过程中，我们买卖证券。截至2022年6月30日，174.0购买证券的未结算交易达数百万美元，72.0100万笔未结算的交易出售证券。截至2021年12月31日，有$19.0百万未结算交易用于购买证券和不是未结算的交易以出售证券。
存款。有几个不是2022年6月30日或2021年12月31日经纪CDS的未结算发行。
诉讼。我们在正常的业务过程中涉及到各种诉讼。管理层在咨询了我们的法律顾问后认为，诉讼引起的任何责任不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响。
第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下是对我们的综合财务状况、财务状况的变化和经营结果的讨论，应与本Form 10-Q季度报告和2021年Form 10-K中的财务报表及其附注一起阅读和审查。某些风险、不确定因素和其他因素，包括第一部分第1A项“风险因素”下所列的风险因素。2021年Form 10-K以及本季度报告中关于Form 10-Q的其他内容可能会导致实际结果与本讨论和分析中的前瞻性陈述中讨论的结果大相径庭。
前瞻性陈述
本报告中包含的非历史事实的某些陈述可能被认为是符合1995年私人证券诉讼改革法的含义并受其安全港保护的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，也不应被视为代表管理层对未来任何日期的看法。这些陈述可包括诸如“预期”、“估计”、“计划”、“预期”、“出现”、“相信”、“可能”、“应该”、“可能”、“可能”、“将会”、“寻求”、“打算”、“可能性”、“风险”、“目标”、“计划”、“潜在，“和类似的表达方式。前瞻性陈述是关于我们的信念、计划、预期、目标、目标、预期、假设、估计、意图和未来表现的陈述，会受到重大已知和未知风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致我们的实际结果与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。例如，对我们扩张的影响、股票回购计划的好处、资产质量的趋势、资本、流动性、我们出售不良资产的能力、费用减少、计划的运营效率和增长收益以及某些市场风险披露(包括利率、税制改革、通货膨胀、与其他经济因素相关或导致的影响)的讨论基于管理层目前掌握的信息，取决于对关键模型特征和假设的选择，并受到各种限制。根据他们的本性, 某些市场风险披露只是估计，可能与未来实际发生的情况大不相同。因此，我们的结果可能与估计的结果大不相同。可能导致未来业绩与前瞻性陈述中预期的大不相同的最重要因素包括：新冠肺炎疫情及其相关变种对我们的业务、财务状况、运营和前景的持续影响，包括我们在某些服务社区继续开展业务活动的能力；疫情的持续时间及其对当地、全国和全球金融市场的持续影响；金融交易和业务活动的减少导致存款和贷款发放减少；我们在快速变化和不可预测的市场中管理流动性的能力；供应链中断；通胀加剧；美联储(Fed)的劳动力短缺和加息，以及其他政府应对疫情的行动，包括为应对新冠肺炎疫情对经济的影响而制定的法规或法律。其他可能导致实际结果与前瞻性陈述显示的结果大不相同的因素包括但不限于以下因素：
•(I)一般政治状况，包括但不限于美国和全球政治趋势导致的政府行动和不确定性，以及(Ii)全球、全国、德克萨斯州或我们经营的特定市场的经济状况，包括但不限于商业房地产、住宅房地产、建筑和开发、能源、石油和天然气、信贷或流动性市场的恶化，这可能导致我们的净利差发生不利变化，或我们的资产价值下降，这可能导致实现的损失；
•对我们或我们的客户或借款人所从事的业务产生不利影响的当前或未来立法、监管变化或货币或财政政策的变化，包括多德-弗兰克法案的影响、美联储关于利率的行动、巴塞尔委员会颁布的资本要求、CARE法案、经济援助法案、停止基于LIBOR的利率以及对经济状况的其他监管反应；
•恐怖主义行为、战争或其他冲突造成的经济或其他破坏，包括俄罗斯-乌克兰冲突、飓风等自然灾害、冰冻、洪水和其他人为灾害，如漏油或停电、卫生紧急情况、流行病或流行病或其他灾难性事件；
•技术变化，包括潜在的网络安全事件和其他干扰，或金融服务业的创新，包括远程办公环境增加的结果；
•我们识别和应对网络安全风险的能力，例如数据安全漏洞、恶意软件、“拒绝服务”攻击、“黑客攻击”和身份盗窃，这些风险可能扰乱我们的业务并导致机密或专有信息的披露和/或滥用或挪用、系统中断或损坏、成本增加、重大损失或对公司声誉的不利影响；
•利率收益率曲线的变化，例如平坦、倒置或陡峭的收益率曲线，或利率环境的变化影响净息差，并可能影响我们MBS投资组合的提前还款；
•新冠肺炎疫情和相关变种对我们未来综合财务状况、经营业绩和客户财务状况的持续影响；
•我们的企业风险管理框架、合规计划或我们的公司治理和监督职能可能没有充分识别或处理风险，可能导致意外损失；
•遵守立法或法规变更的效果；
•借款人的信用风险，包括因经济状况变化而增加的风险；
•不良资产增加；
•与某些贷款活动造成的环境责任有关的风险；
•我们有能力保持充足的流动性，为运营和增长提供资金；
•我们监控利率风险的能力；
•对本行及其向本行支付股息的能力的任何适用的监管限制或其他限制；
•我们的信贷损失准备和其他估计的假设失败；
•未能维持有效的控制和程序制度，包括对财务报告的内部控制；
•我们的衍生金融工具和对冲活动在管理风险方面的有效性；
•涉及我们的现有或新诉讼的意外结果以及与之相关的费用；
•影响我们资产负债表和杠杆战略的变化；
•与实际抵押贷款提前还款有关的风险与预测不符；
•与每桶原油价格波动有关的风险；
•银行业和金融服务业的竞争显著加剧；
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化，包括通胀上升和新冠肺炎对经济的影响；
•执行未来的收购、重组或处置交易，包括此类交易的预期效益未实现的风险；
•我们提高市场份额和控制开支的能力；
•我们有能力及时开发有竞争力的新产品和服务，并为客户接受这些产品和服务；
•联邦或州税法变更的影响；
•会计政策和实务变更的影响；
•政府支持企业地位或财务状况的不利变化，影响政府支持企业的担保或支付或发行债务的能力；
•其他美国金融机构的信贷组合相对于我们某些投资证券的表现出现不利变化；
•与实际美国机构MBS预付款超过预期预付款水平相关的风险；
•由于美国政府旨在帮助房主为原本可能不符合条件的抵押贷款进行再融资的计划，与美国机构MBS提前还款相关的风险增加；
•与房地产抵押贷款有关的风险，包括抵押品的价值和可销售性可能下降的风险；
•与我们的普通股和我们的其他证券相关的风险，包括我们的股价波动和股票市场的普遍波动；以及
•“第一部分--第1A项讨论的其他风险和不确定因素。2021年表格10-K中的“风险因素”。
我们作出的或归因于我们的所有书面或口头前瞻性陈述均明确受本警示通知的限制。除非法律另有要求，否则我们没有义务更新任何因素或公开宣布对本文中包含的任何前瞻性陈述的修订结果，以反映未来的事件或发展。
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关键会计估计
我们的会计和报告估计符合美国公认会计原则和金融服务业的一般做法。按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的数额。我们认为会计估计可(1)由其他合理估计取代及/或(2)对我们的财务状况、财务状况或经营结果的呈报有重大影响的估计的逐期变动，以及(3)需要对高度不确定事项作出重大及复杂假设的估计为关键会计估计。我们认为我们的关键会计政策包括计提贷款信贷损失准备和表外信贷敞口。
关键的会计估计包括基础假设中的高度不确定性。管理层根据历史经验、当前信息和其他被认为相关的因素进行估计。我们的关键会计估计的制定、选择和披露都经过了公司董事会审计委员会的审查。实际结果可能与这些估计不同。关于关键会计政策的更多信息，见“第二部分--第7项.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计估计”、“第二部分--第7项.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--信贷损失拨备--贷款和信贷损失拨备--表外信贷敞口”、“注1--重要会计和报告政策摘要”、“附注5--贷款和贷款损失拨备”和“附注17--表外安排，2021年表格10-K中的“承付款和或有事项”。截至2022年6月30日，我们的关键会计估计没有重大变化。
非公认会计准则财务指标
管理层使用某些非GAAP衡量标准来补充对我们业绩的评估。这些措施包括以下完全应税等值指标：净利息收入(FTE)、净息差(FTE)和净息差(FTE)，其中包括使用21%的联邦所得税税率进行应税等值调整的影响，以将免税利息收入增加到税收等值基础上。某些资产的利息收入完全或部分免征联邦所得税。因此，这些免税工具的回报率通常低于应税投资。
净利息收入(FTE)、净息差(FTE)和净息差(FTE)。净利息收入(FTE)是根据某些贷款和投资的净利息收入的税收优惠地位进行调整的非GAAP衡量标准，根据GAAP不允许在合并损益表中使用。我们认为，这一措施是衡量净利息收入的首选行业标准，并增强了来自应税和免税来源的净利息收入的可比性。根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标是我们的净利息收入。净息差(FTE)是净利息收入(FTE)与平均盈利资产的比率。根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标是我们的净息差。净息差(FTE)是在税收等值基础上平均收益资产的平均收益率与平均计息负债支付的平均利率之间的差额。根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标是我们的净息差。
这些非GAAP财务指标不应被视为基于GAAP的财务报表的替代方案，其他银行控股公司可能会以不同的方式定义或计算这些非GAAP指标或类似的指标。每当我们在美国证券交易委员会申报文件中提出非公认会计准则财务指标时，我们也被要求提出根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标，并对非公认会计准则财务指标和此类可比公认会计原则指标之间的差异进行协调。
在下表中，我们提供了净利息收入与净利息收入的对账，在完全应税等值的基础上，假设市政贷款和投资证券等免税资产的利息收入的边际税率为21%(以千美元为单位)，并计算净息差(FTE)和净息差(FTE)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非公认会计准则调整 | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净利息收入(GAAP) | | $ | 51,078 | | | $ | 45,647 | | | $ | 99,984 | | | $ | 91,950 | |
| 税额调整： | | | | | | | | |
| 贷款 | | 762 | | | 722 | | | 1,507 | | | 1,458 | |
| 免税投资证券 | | 2,994 | | | 2,412 | | | 5,458 | | | 4,623 | |
净利息收入(FTE)(1) | | $ | 54,834 | | | $ | 48,781 | | | $ | 106,949 | | | $ | 98,031 | |
| | | | | | | | |
| 平均收益性资产 | | $ | 6,670,821 | | | $ | 6,395,251 | | | $ | 6,612,589 | | | $ | 6,318,767 | |
| | | | | | | | |
| 净息差 | | 3.07 | % | | 2.86 | % | | 3.05 | % | | 2.93 | % |
净息差(FTE)(1) | | 3.30 | % | | 3.06 | % | | 3.26 | % | | 3.13 | % |
| | | | | | | | |
| 净息差 | | 2.91 | % | | 2.70 | % | | 2.90 | % | | 2.77 | % |
净息差(FTE)(1) | | 3.14 | % | | 2.89 | % | | 3.12 | % | | 2.96 | % |
(1)该等金额按完全应课税等值基准列报，属非公认会计原则计量。
管理层认为，将净利息收入、净息差和净息差调整为全额应税等值基础是银行业的标准做法，因为这些衡量标准为同行比较提供了有用的信息。税项等值调整于经营业绩项下的“平均结余与平均收益率及税率”表中所列的各个盈利资产类别中列报。
概述
新冠肺炎
由于居家订单和社交距离指导方针，新冠肺炎对当地、国家和全球经济都产生了重大影响。为了遵守联邦、州和地方政府发布的社交距离指南，我们实施了一系列预防措施，以保护我们的业务和员工免受新冠肺炎的影响。此外，新冠肺炎显著扰乱了全球和我们的供应链、商业活动以及整个经济和金融市场。
自2020年PPP实施以来，我们在该项目中发起了超过4.2亿美元的贷款，其中截至2022年6月30日仍有300万美元未偿还贷款。
此外，我们还帮助因新冠肺炎相关挑战而经历财务困难的消费者和商业借款人。截至2022年6月30日，没有出现延期付款的剩余贷款。截至2021年6月30日，我们有未偿还贷款，延期还款18.2万美元。新冠肺炎修改贷款的减少是由于贷款走出了延迟期和恢复业绩的结果。
我们继续监测和评估新冠肺炎疫情对我们员工和客户的影响。持续的大流行可能会继续对我们经营的市场以及我们的业务、运营和财务状况产生不利影响。
经济状况
我们市场的经济状况和增长前景，即使在通胀和衰退担忧的逆风下，也继续反映出稳健和积极的总体前景，经济活动接近大流行前的水平。利率上升和建筑成本上升导致高度活跃的独户住房市场有所放缓，但德克萨斯州的几个市场仍然存在住房短缺。工人短缺，特别是在餐馆、酒店业和零售业，再加上供应链中断影响到许多行业和通货膨胀状况，对经济增长水平产生了一些影响。持续上升的通胀水平和更高的利率可能会对我们的消费者和商业借款人产生负面影响。总体而言，由于公司搬迁和扩张以及整体人口增长，德克萨斯州的经济继续增长。
经营业绩
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月，净收入增加了410万美元，增幅19.2%，达到2540万美元。净收入增加的主要原因是净利息收入增加了540万美元，信贷损失准备金被出售证券的净亏损部分抵消。在截至2022年6月30日的三个月里，我们冲销了63.3万美元的信贷损失准备金，而2021年同期的信贷损失准备金为170万美元。在截至2022年6月30日的三个月里，稀释后普通股每股收益增加了0.14美元，涨幅21.5%，达到0.79美元，而截至2021年6月30日的三个月，每股收益为0.65美元。
在截至2022年6月30日的六个月中，我们的净收入从2021年同期的5540万美元下降到5040万美元，降幅为500万美元，降幅为9.0%。净收入减少的主要原因是信贷损失拨备的冲销和证券销售的净亏损减少，但净利息收入的增加部分抵消了这一减少额。在截至2022年6月30日的6个月中，我们冲销了33.9万美元的信贷损失准备金，而2021年同期的信贷损失准备金冲销了850万美元。截至2022年6月30日的六个月，稀释后普通股每股收益从2021年同期的1.69美元降至1.56美元，降幅7.7%。
财务状况
截至2022年6月30日，我们的总资产从2021年12月31日的72.6亿美元增加到76.1亿美元，增幅为4.8%。与2021年12月31日的28.6亿美元相比，我们的证券投资组合减少了3810万美元，降幅1.3%，至28.2亿美元。证券投资组合减少是由于投资组合、证券销售和本金付款中的未实现亏损增加，抵消了2022年上半年购买的证券。 我们的FHLB库存从2021年12月31日的1,440万美元减少到1,370万美元，降幅为449,000美元，降幅为4.5%，这是因为我们的FHLB借款在2022年上半年下降，从而减少了我们必须持有的FHLB股票数量。
截至2022年6月30日的贷款为39.6亿美元，较2021年12月31日的36.5亿美元增加3.179亿美元，增幅为8.7%。我们的PPP贷款是商业贷款类别的一个组成部分，在截至2022年6月30日的六个月中减少了2810万美元，原因是根据CARE法案资助的贷款收到了宽恕付款。扣除PPP贷款，贷款总额增加3.459亿美元，增幅9.6%，原因是商业地产贷款增加2.365亿美元，建筑贷款增加7260万美元，商业贷款(不包括PPP贷款)增加3800万美元，市政贷款增加1420万美元。1至4个家庭的住宅贷款减少1,040万元及向个人发放的贷款减少500万元，部分抵销了有关增幅。截至2022年6月30日，持有的待售贷款减少869,000美元，跌幅51.6%，从2021年12月31日的170万美元降至815,000美元。
截至2022年6月30日，我们的不良资产增加了20.6万美元，或1.8%，达到1180万美元，占总资产的0.16%，而截至2021年12月31日，不良资产为1160万美元，占总资产的0.16%。截至2022年6月30日，非应计贷款增加583,000元，即23.0%，至310万元，非应计贷款占贷款总额的比率由2021年12月31日的0.07%增至0.08%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，TDR贷款分别为860万美元和910万美元。截至2022年6月30日，OREO有12.8万美元，2021年12月31日没有。
截至2022年6月30日，我们的存款增加了5.261亿美元，增幅为9.2%，从2021年12月31日的57.2亿美元增至62.5亿美元。增加的主要原因是我们的经纪存款增加了36,490,000美元，或123.8%，为我们的现金流对冲掉期提供资金，以取代FHLB的垫款，以获得较低的成本资金。
截至2022年6月30日，FHLB的总借款减少1.903亿美元，降幅为55.3%，从2021年12月31日的3.44亿美元降至1.537亿美元。
截至2022年6月30日，我们的总股东权益减少了19.8%，即1.804亿美元，降至7.318亿美元，占总资产的9.6%，而截至2021年12月31日，该公司的总股东权益为9.122亿美元，占总资产的12.6%。股东权益的减少是由于其他全面亏损1.99亿美元、支付2190万美元的现金股息和回购1220万美元的普通股造成的。这些减少被5040万美元的净收益、170万美元的股票补偿支出、63.5万美元的股息再投资计划下发行的普通股以及5.7万美元的员工股票计划下的普通股净发行部分抵消。
管理的关键财务指标包括但不限于众多利率敏感性和利率风险指标、信用风险、操作风险、流动性风险、资本风险、监管风险、通胀风险、竞争风险、收益率曲线风险、美国机构MBS提前还款风险和经济风险指标。
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资产负债表战略
确定资产负债表的适当规模是任何一家银行做出的关键决定之一。我们的资产负债表不仅是一系列微观决策的结果，而且规模是基于资产的经济学而不是资金和资金来源的经济学来控制的。不断变化的利率环境和经济状况要求我们监控资产的利率敏感度，资金推动我们的增长，并相应地密切协调ALCO的目标。
在2022年第一季度，我们用经纪人存款取代了3.1亿美元的FHLB预付款，作为我们现金流对冲掉期的资金来源，以降低我们的融资成本。过去两年，管理层利用非到期存款的大幅增加(扣除中介存款)，减少了对利率敏感度更高的批发融资的依赖。截至2022年6月30日，在剩余的批发资金中，68%以固定利率互换，提供了利率上升的保护。证券组合目前的资金来源主要是非到期存款，批发资金约占资金来源的29%。
我们利用批发融资和证券，最大限度地利用我们的资本，确定符合审慎资本管理的可接受的信贷、利率和流动性风险水平，从而提高整体盈利能力。这一资产负债表战略目前包括从经纪基金市场和FHLB借入资金。这些资金主要投资于美国机构MBS和长期市政证券。尽管美国机构MBS的收益率通常低于我们发放的贷款，但这些证券通常(I)由于美国政府的隐含或明确担保而提高了我们资产的整体质量，(Ii)比个人贷款更具流动性，(Iii)可用于抵押我们的借款或其他债务。
与这种资产结构相关的风险包括与我们的同行相比可能较低的净利差和利润率、收益率曲线斜率的变化、利率风险增加、利率周期的长度、与MBS和市政证券相关的波动性或利差的变化、MBS预付款的不可预测性质以及与市政证券相关的信用风险。见“第I部分--第1A项。2021年表格10-K中的风险因素-与我们的业务相关的风险，以讨论与利率相关的风险。另一个风险是利率大幅上升，特别是长期利率，这可能对AFS证券投资组合的公允价值产生不利影响，也可能影响我们的股权资本。由于MBS预付款的不可预测性、利率周期的长度和利率收益率曲线的斜率，净利息收入的波动可能会超过我们的ALCO建模的情景下的波动，并在本季度报告Form 10-Q中的“关于市场风险的定量和定性披露”中描述。
我们的证券投资组合从2021年12月31日的28.6亿美元减少到2022年6月30日的28.2亿美元。证券投资组合减少是由于投资组合、证券销售和本金支付中的未实现亏损增加，抵消了截至2022年6月30日的六个月内购买的证券。
2022年上半年，随着公司债券的增加，证券投资组合的构成继续发生变化，而投资组合中的其余类别减少。MBS的减少归因于出售美国机构MBS和定期本金支付，但被第二季度额外购买的MBS部分抵消。在截至2022年6月30日的六个月里，我们购买了3.02亿美元的高评级主要是德克萨斯州的市政债券，其中4120万美元是应税的，4900万美元是美国国债，2600万美元是投资级次级债券，并出售了1300万美元的市政债券。2022年3月，由于利率上升的环境，我们出售了约6810万美元的美国国债。截至2022年6月30日的三个月和六个月的AFS证券销售分别导致净已实现亏损220万美元和370万美元。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，管理层将公允价值分别约为4.891亿美元和8.748亿美元的长期AFS市政债券转移到HTM。此外，在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，管理层转移到HTM，9530万美元的公司债券和2830万美元的MBS。这些转移是由于管理层持有这些证券到到期的意图和能力。当利率上升或下降时，长期证券的公允价值波动性更大。这些转移减少了AOCI反映的未实现收益或亏损导致的任何未来波动性。这些转移是为了使投资组合与当前的资产负债表战略保持一致。
截至2022年6月30日，证券占资产的百分比为37.0%，而2021年12月31日为39.3%，原因是总资产增加了3.465亿美元，证券组合减少了3810万美元，降幅为1.3%。我们的资产负债表管理策略是动态的，并根据市场状况需要不断进行评估。
在资金来源方面，我们主要利用存款，其次是批发融资，以达致整体利率风险目标和负债管理目标，同时尽量减低成本。
阿尔科。我们的主要批发资金来源是经纪存款和FHLB借款。截至2022年6月30日，我们的FHLB借款减少了55.3%，即1.903亿美元，从2021年12月31日的3.44亿美元降至1.537亿美元。
截至2022年6月30日的6个月，我们的批发融资总额占存款的百分比(不包括经纪存款)从2021年12月31日的11.8%增加到15.1%，而2021年6月30日的15.3%有所下降。
我们的经纪存款包括存单和非到期存款。我们经纪的CDS从2021年12月31日的2,470万美元增加到2022年6月30日的4,950万美元，增幅为100.4%。截至2022年6月30日，我们经纪的CDS的加权平均成本为44个基点，剩余期限不到8个月。我们经纪的非到期存款从2021年12月31日的2.701亿美元增加到2022年6月30日的6.102亿美元，加权平均成本分别为100个基点和91个基点。我们的批发融资政策目前允许最多8亿美元的经纪存款，对于30天内到期的存款，还可以额外增加5000万美元的灵活性。潜在的较高利息支出和缺乏客户忠诚度是与使用中介存款相关的风险。
就我们的大部分批发基金而言，本行已签订各种浮动利率协议及固定或浮动利率短期薪酬协议，利率与三个月期LIBOR或一个月期LIBOR挂钩。关于分别于2022年6月30日和2021年12月31日未完成的5.75亿美元和6.05亿美元的协议，该行还签订了各种利率掉期合约，这些合约被视为ASC主题815“衍生工具和对冲”项下的现金流对冲，预计将有效对冲可归因于基础LIBOR利率波动的未来现金流的变化。截至2022年6月30日，利率掉期合约的平均利率为0.96%，剩余平均加权期限为2.8年。请参阅本报告所载综合财务报表中的“附注11-衍生金融工具及对冲活动”，以详细说明我们与衍生工具相关的对冲政策及方法。
经营成果
我们的经营业绩主要取决于净利息收入，即在特定时期内从资产(贷款和投资)赚取的利息收入与我们资金来源(存款和借款)应支付的利息支出之间的差额。我们的非利息收入、信贷损失拨备、非利息支出和所得税支出也会影响经营业绩。整体经济和竞争环境，特别是利率的变化、利率收益率曲线的变化、按揭证券和贷款的提前还款利率、贷款关系的重新定价、政府政策和监管机构的行动，也对我们的经营业绩产生了重大影响。未来适用法律、法规或政府政策的变化也可能对我们产生实质性影响。
下表列出了所列各期间的净利息收入(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | | 6月30日， | | 6月30日， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入： | | | | | | | | |
| 贷款 | | $ | 38,344 | | | $ | 35,720 | | | $ | 73,232 | | | $ | 71,758 | |
| 应税投资证券 | | 4,632 | | | 2,921 | | | 9,240 | | | 5,244 | |
| 免税投资证券 | | 10,605 | | | 9,173 | | | 20,824 | | | 18,138 | |
| MBS | | 3,238 | | | 4,647 | | | 7,255 | | | 10,735 | |
| FHLB股票和股权投资 | | 77 | | | 108 | | | 190 | | | 244 | |
| 其他可产生利息的资产 | | 204 | | | 17 | | | 232 | | | 32 | |
| 利息收入总额 | | 57,100 | | | 52,586 | | | 110,973 | | | 106,151 | |
| 利息支出： | | | | | | | | |
| 存款 | | 4,264 | | | 2,339 | | | 7,501 | | | 4,936 | |
| FHLB借款 | | 224 | | | 1,817 | | | 590 | | | 3,725 | |
| 附属票据 | | 1,000 | | | 2,423 | | | 1,998 | | | 4,818 | |
| 信托优先次级债券 | | 471 | | | 349 | | | 827 | | | 700 | |
| 回购协议 | | 18 | | | 11 | | | 28 | | | 22 | |
| 其他借款 | | 45 | | | — | | | 45 | | | — | |
| 利息支出总额 | | 6,022 | | | 6,939 | | | 10,989 | | | 14,201 | |
| 净利息收入 | | $ | 51,078 | | | $ | 45,647 | | | $ | 99,984 | | | $ | 91,950 | |
净利息收入
净利息收入是金融机构收益流的主要来源之一，是指计息资产产生的利息和手续费收入与计息负债支付的利息支出之间的差额或利差。利率或利率收益率曲线的波动，以及重新定价的特点和数量，以及计息资产和计息负债组合的变化，都会对净利息收入产生重大影响。2022年上半年，美联储将联邦基金目标利率上调150个基点，至175个基点，并表示预计2022年将再次加息。到目前为止，联邦基金利率的提高增加了我们的净利息收入。然而，随着联邦基金利率进一步上升，收益率曲线保持平稳，对我们的净利息收入可能不那么有利。
截至2022年6月30日的三个月，净利息收入比2021年同期增加了540万美元，增幅为11.9%。截至2022年6月30日止三个月的净利息收入增加是由于利息收入增加，这是平均余额以及平均利息资产收益率增加的综合结果。净利息收入的增加也归因于利息支出的减少，这是由于计息负债的组合发生了变化。截至2022年6月30日的三个月，总利息收入增加了450万美元，增幅为8.6%，达到5710万美元，而2021年同期为5260万美元。截至2022年6月30日的三个月，总利息支出减少917,000美元，降幅13.2%，至600万美元，而2021年同期为690万美元。截至2022年6月30日的三个月，我们的净息差(FTE)(非GAAP衡量标准)增至3.30%，而2021年同期为3.06%；同样是非GAAP衡量指标的净息差(FTE)增至3.14%，而2021年同期为2.89%。
截至2022年6月30日的6个月，净利息收入为1.0亿美元，而2021年同期为9200万美元，增长800万美元，增幅为8.7%。截至2022年6月30日的6个月的净利息收入增加是由于平均余额以及平均利息资产收益率的综合增长。净利息收入的增加也归因于利息支出的减少，这是由于计息负债的组合发生了变化。截至2022年6月30日的六个月，总利息收入增加了480万美元，增幅为4.5%，达到1.11亿美元，而2021年同期为1.062亿美元。截至2022年6月30日的6个月，总利息支出减少320万美元，至1100万美元，降幅22.6%，而2021年同期为1420万美元。截至2022年6月30日的6个月，我们的净息差(FTE)(非GAAP衡量标准)增至3.26%，而2021年同期为3.13%；同样是非GAAP衡量指标的净息差(FTE)增至3.12%，而2021年同期为2.96%。有关更多信息以及与公认会计准则的对账，请参阅“非公认会计准则财务衡量标准”。
利息收入和利息支出变动情况季度分析
下表按完全应课税等值基准，采用非公认会计原则计量，显示净利息收入的变化，并列出计息资产和计息负债的平均金额以及因收益率/利率变化而增加(减少)的金额。体积/收益率/比率差异(体积变化乘以收益率/比率变化)已分配给可归因于数量变化的数额以及收益率/比率变化与直接可归因于这些变化的数额的比例(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月与2021年相比 |
| 可归因于以下方面的变化 | | 总计 |
| 全额应税-等值基础： | 平均成交量 | | 平均产量/比率 | | 变化 |
| 利息收入： | | | | | |
贷款(1) | $ | 1,407 | | | $ | 1,252 | | | $ | 2,659 | |
| 持有待售贷款 | (1) | | | 6 | | | 5 | |
| 应税投资证券 | 1,657 | | | 54 | | | 1,711 | |
免税投资证券(1) | 2,397 | | | (383) | | | 2,014 | |
| 抵押贷款支持证券及相关证券 | (2,899) | | | 1,490 | | | (1,409) | |
| FHLB股票，按成本计算，以及股权投资 | (68) | | | 37 | | | (31) | |
| 生息存款 | 22 | | | 86 | | | 108 | |
| 出售的联邦基金 | 79 | | | — | | | 79 | |
| 盈利资产总额 | 2,594 | | | 2,542 | | | 5,136 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 储蓄账户 | 43 | | | 52 | | | 95 | |
| CD光盘 | (178) | | | (180) | | | (358) | |
| 计息活期帐户 | 421 | | | 1,767 | | | 2,188 | |
| FHLB借款 | (2,186) | | | 593 | | | (1,593) | |
| 次级票据，扣除未摊销债务发行成本 | (1,056) | | | (367) | | | (1,423) | |
| 信托优先次级债券，扣除未摊销债务发行成本 | — | | | 122 | | | 122 | |
| 回购协议 | 5 | | | 2 | | | 7 | |
| 其他借款 | 45 | | | — | | | 45 | |
| 计息负债总额 | (2,906) | | | 1,989 | | | (917) | |
| 净变化 | $ | 5,500 | | | $ | 553 | | | $ | 6,053 | |
(1)贷款和证券的利息收益是在完全应税等值的基础上公布的，这些贷款和证券在联邦所得税目的下是不应纳税的。有关更多信息以及与公认会计准则的对账，请参阅“非公认会计准则财务衡量标准”。
利息收入总额的增长主要是由于截至2022年6月30日止三个月的平均生息资产余额较2021年同期增加2.756亿美元或4.3%，以及生息资产的平均收益率由2021年同期的3.49%上升至3.66%。截至2022年6月30日的三个月的总利息支出减少是由于与2021年同期相比，我们在截至2022年6月30日的三个月的计息负债组合发生了变化。
下面的“平均余额与平均收益率和利率”表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的平均盈利资产和计息负债，以及盈利资产的平均收益率和计息负债的平均利率(以千美元为单位)。列报的利息和相关收益是在完全应税等值的基础上计算的，因此是非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息以及与公认会计准则的对账，请参阅“非公认会计准则财务衡量标准”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均余额与平均收益率和利率(年化) |
| (未经审计) |
| 截至三个月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 平均余额 | | 利息 | | 平均产量/比率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均产量/比率 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
贷款(1) | $ | 3,847,614 | | | $ | 39,088 | | | 4.07 | % | | $ | 3,706,959 | | | $ | 36,429 | | | 3.94 | % |
| 持有待售贷款 | 1,776 | | | 18 | | | 4.07 | % | | 1,846 | | | 13 | | | 2.82 | % |
| 证券： | | | | | | | | | | | |
应税投资证券(2) | 617,603 | | | 4,632 | | | 3.01 | % | | 396,504 | | | 2,921 | | | 2.95 | % |
免税投资证券(2) | 1,653,871 | | | 13,599 | | | 3.30 | % | | 1,363,678 | | | 11,585 | | | 3.41 | % |
抵押贷款支持证券及相关证券(2) | 417,057 | | | 3,238 | | | 3.11 | % | | 847,206 | | | 4,647 | | | 2.20 | % |
| 总证券 | 2,688,531 | | | 21,469 | | | 3.20 | % | | 2,607,388 | | | 19,153 | | | 2.95 | % |
| FHLB股票，按成本计算，以及股权投资 | 17,663 | | | 77 | | | 1.75 | % | | 35,883 | | | 108 | | | 1.21 | % |
| 生息存款 | 77,894 | | | 125 | | | 0.64 | % | | 43,175 | | | 17 | | | 0.16 | % |
| 出售的联邦基金 | 37,343 | | | 79 | | | 0.85 | % | | — | | | — | | | — | |
| 盈利资产总额 | 6,670,821 | | | 60,856 | | | 3.66 | % | | 6,395,251 | | | 55,720 | | | 3.49 | % |
| 现金和银行到期款项 | 100,231 | | | | | | | 90,735 | | | | | |
| 应计利息和其他资产 | 446,136 | | | | | | | 656,245 | | | | | |
| 减去：贷款损失准备金 | (35,895) | | | | | | | (41,768) | | | | | |
| 总资产 | $ | 7,181,293 | | | | | | | $ | 7,100,463 | | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | | | | | |
| 储蓄账户 | $ | 670,187 | | | 326 | | | 0.20 | % | | $ | 571,907 | | | 231 | | | 0.16 | % |
| CD光盘 | 518,104 | | | 578 | | | 0.45 | % | | 658,708 | | | 936 | | | 0.57 | % |
| 计息活期帐户 | 3,175,385 | | | 3,360 | | | 0.42 | % | | 2,459,335 | | | 1,172 | | | 0.19 | % |
| 计息存款总额 | 4,363,676 | | | 4,264 | | | 0.39 | % | | 3,689,950 | | | 2,339 | | | 0.25 | % |
| FHLB借款 | 55,990 | | | 224 | | | 1.60 | % | | 669,633 | | | 1,817 | | | 1.09 | % |
| 次级票据，扣除未摊销债务发行成本 | 98,586 | | | 1,000 | | | 4.07 | % | | 197,284 | | | 2,423 | | | 4.93 | % |
| 信托优先次级债券，扣除未摊销债务发行成本 | 60,262 | | | 471 | | | 3.13 | % | | 60,257 | | | 349 | | | 2.32 | % |
| 回购协议 | 30,055 | | | 18 | | | 0.24 | % | | 22,024 | | | 11 | | | 0.20 | % |
| 其他借款 | 6,549 | | | 45 | | | 2.76 | % | | — | | | — | | | — | |
| 计息负债总额 | 4,615,118 | | | 6,022 | | | 0.52 | % | | 4,639,148 | | | 6,939 | | | 0.60 | % |
| 无息存款 | 1,702,985 | | | | | | | 1,485,383 | | | | | |
| 应计费用和其他负债 | 98,870 | | | | | | | 97,137 | | | | | |
| 总负债 | 6,416,973 | | | | | | | 6,221,668 | | | | | |
| 股东权益 | 764,320 | | | | | | | 878,795 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 7,181,293 | | | | | | | $ | 7,100,463 | | | | | |
| 净利息收入(FTE) | | | $ | 54,834 | | | | | | | $ | 48,781 | | | |
| 净息差(FTE) | | | | | 3.30 | % | | | | | | 3.06 | % |
| 净息差(FTE) | | | | | 3.14 | % | | | | | | 2.89 | % |
(1)贷款利息包括数额不大的贷款的净费用。
(2)为了计算平均收益率，证券的平均余额按历史成本列示。
注：截至2022年6月30日和2021年6月30日，贷款总额分别为310万美元和520万美元，均为非应计项目。我们的政策是冲销以前应计但未付的非应计贷款利息；此后，利息收入在适当的时候记录到收到的程度。
Southside BancShares公司|51
年初至今利息收入和利息支出变动情况分析
下表按完全应课税等值基准，采用非公认会计原则计量，显示净利息收入的变化，并列出计息资产和计息负债的平均金额以及因收益率/利率变化而增加(减少)的金额。体积/收益率/比率差异(体积变化乘以收益率/比率变化)已分配给可归因于数量变化的数额以及收益率/比率变化与直接可归因于这些变化的数额的比例(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月与2021年相比 |
| 可归因于以下方面的变化 | | 总计 |
| 全额应税-等值基础： | 平均成交量 | | 平均产量/比率 | | 变化 |
| 利息收入： | | | | | |
贷款(1) | $ | 2,090 | | | $ | (560) | | | $ | 1,530 | |
| 持有待售贷款 | (16) | | | 9 | | | (7) | |
| 应税投资证券 | 4,172 | | | (176) | | | 3,996 | |
免税投资证券(1) | 4,549 | | | (1,028) | | | 3,521 | |
| 抵押贷款支持证券及相关证券 | (5,563) | | | 2,083 | | | (3,480) | |
| 联邦住房贷款银行股票、按成本计算和股权投资 | (139) | | | 85 | | | (54) | |
| 生息存款 | 31 | | | 86 | | | 117 | |
| 出售的联邦基金 | 83 | | | — | | | 83 | |
| 盈利资产总额 | 5,207 | | | 499 | | | 5,706 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 储蓄账户 | 102 | | | 57 | | | 159 | |
| CD光盘 | (423) | | | (570) | | | (993) | |
| 计息活期帐户 | 877 | | | 2,522 | | | 3,399 | |
| FHLB借款 | (3,861) | | | 726 | | | (3,135) | |
| 次级票据，扣除未摊销债务发行成本 | (2,105) | | | (715) | | | (2,820) | |
| 信托优先次级债券，扣除未摊销债务发行成本 | — | | | 127 | | | 127 | |
| 回购协议 | 3 | | | 3 | | | 6 | |
| 其他借款 | 45 | | | — | | | 45 | |
| 计息负债总额 | (5,362) | | | 2,150 | | | (3,212) | |
| 净变化 | $ | 10,569 | | | $ | (1,651) | | | $ | 8,918 | |
(1)贷款和证券的利息收益是在完全应税等值的基础上公布的，这些贷款和证券在联邦所得税目的下是不应纳税的。有关更多信息以及与公认会计准则的对账，请参阅“非公认会计准则财务衡量标准”。
总利息收入的增长是由于截至2022年6月30日的六个月的平均收益资产比2021年同期增加了2.938亿美元，即4.6%，较小程度上是收益资产的平均收益率从2021年同期的3.58%增加到3.60%。截至2022年6月30日的六个月的总利息支出减少是由于与2021年同期相比，我们的计息负债组合发生了变化。
Southside BancShares公司|52
以下是截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的平均盈利资产及计息负债，以及盈利资产的平均收益率及计息负债的平均利率(以千元计)。. 列报的利息和相关收益是在完全应税等值的基础上计算的，因此是非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息以及与公认会计准则的对账，请参阅“非公认会计准则财务衡量标准”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均余额与平均收益率和利率(年化) |
| (未经审计) |
| 截至六个月 |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 平均余额 | | 利息 | | 平均产量/比率 | | 平均余额 | | 利息 | | 平均产量/比率 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
贷款(1) | $ | 3,776,194 | | | $ | 74,713 | | | 3.99 | % | | $ | 3,670,708 | | | $ | 73,183 | | | 4.02 | % |
| 持有待售贷款 | 1,354 | | | 26 | | | 3.87 | % | | 2,321 | | | 33 | | | 2.87 | % |
| 证券： | | | | | | | | | | | |
应税投资证券(2) | 631,079 | | | 9,240 | | | 2.95 | % | | 346,514 | | | 5,244 | | | 3.05 | % |
免税投资证券(2) | 1,608,779 | | | 26,282 | | | 3.29 | % | | 1,332,507 | | | 22,761 | | | 3.44 | % |
抵押贷款支持证券及相关证券(2) | 491,585 | | | 7,255 | | | 2.98 | % | | 893,752 | | | 10,735 | | | 2.42 | % |
| 总证券 | 2,731,443 | | | 42,777 | | | 3.16 | % | | 2,572,773 | | | 38,740 | | | 3.04 | % |
| FHLB股票，按成本计算，以及股权投资 | 19,161 | | | 190 | | | 2.00 | % | | 35,760 | | | 244 | | | 1.38 | % |
| 生息存款 | 61,360 | | | 149 | | | 0.49 | % | | 37,205 | | | 32 | | | 0.17 | % |
| 出售的联邦基金 | 23,077 | | | 83 | | | 0.73 | % | | — | | | — | | | — | |
| 盈利资产总额 | 6,612,589 | | | 117,938 | | | 3.60 | % | | 6,318,767 | | | 112,232 | | | 3.58 | % |
| 现金和银行到期款项 | 103,669 | | | | | | | 88,696 | | | | | |
| 应计利息和其他资产 | 522,167 | | | | | | | 666,280 | | | | | |
| 减去：贷款损失准备金 | (35,766) | | | | | | | (45,483) | | | | | |
| 总资产 | $ | 7,202,659 | | | | | | | $ | 7,028,260 | | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | | | | | |
| 储蓄账户 | $ | 661,339 | | | 599 | | | 0.18 | % | | $ | 544,696 | | | 440 | | | 0.16 | % |
| CD光盘 | 540,726 | | | 1,172 | | | 0.44 | % | | 697,190 | | | 2,165 | | | 0.63 | % |
| 计息活期帐户 | 3,136,890 | | | 5,730 | | | 0.37 | % | | 2,401,140 | | | 2,331 | | | 0.20 | % |
| 计息存款总额 | 4,338,955 | | | 7,501 | | | 0.35 | % | | 3,643,026 | | | 4,936 | | | 0.27 | % |
| FHLB借款 | 89,202 | | | 590 | | | 1.33 | % | | 698,413 | | | 3,725 | | | 1.08 | % |
| 次级票据，扣除未摊销债务发行成本 | 98,569 | | | 1,998 | | | 4.09 | % | | 197,268 | | | 4,818 | | | 4.93 | % |
| 信托优先次级债券，扣除未摊销债务发行成本 | 60,261 | | | 827 | | | 2.77 | % | | 60,256 | | | 700 | | | 2.34 | % |
| 回购协议 | 25,798 | | | 28 | | | 0.22 | % | | 22,769 | | | 22 | | | 0.19 | % |
| 其他借款 | 3,525 | | | 45 | | | 2.57 | % | | — | | | — | | | — | |
| 计息负债总额 | 4,616,310 | | | 10,989 | | | 0.48 | % | | 4,621,732 | | | 14,201 | | | 0.62 | % |
| 无息存款 | 1,673,145 | | | | | | | 1,437,468 | | | | | |
| 应计费用和其他负债 | 87,408 | | | | | | | 92,802 | | | | | |
| 总负债 | 6,376,863 | | | | | | | 6,152,002 | | | | | |
| 股东权益 | 825,796 | | | | | | | 876,258 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 7,202,659 | | | | | | | $ | 7,028,260 | | | | | |
| 净利息收入(FTE) | | | $ | 106,949 | | | | | | | $ | 98,031 | | | |
| 净息差(FTE) | | | | | 3.26 | % | | | | | | 3.13 | % |
| 净息差(FTE) | | | | | 3.12 | % | | | | | | 2.96 | % |
(1)贷款利息包括数额不大的贷款的净费用。
(2)为了计算平均收益率，证券的平均余额按历史成本列示。
注：截至2022年6月30日和2021年6月30日，贷款总额分别为310万美元和520万美元，均为非应计项目。我们的政策是冲销以前应计但未付的非应计贷款利息；此后，利息收入在适当的时候记录到收到的程度。
非利息收入
非利息收入包括我们提供或参与的一系列金融服务和活动以及其他产生费用的服务产生的收入。
下表详细说明了非利息收入中包含的类别(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 2022 | | | | |
| | 更改自 | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | | | |
| 存款服务 | $ | 6,496 | | | $ | 6,609 | | | $ | (113) | | | (1.7) | % | | | | | | | | |
| 出售证券的净收益(亏损) | (2,177) | | | 15 | | | (2,192) | | | (14,613.3) | % | | | | | | | | |
| 出售贷款的收益 | 208 | | | 393 | | | (185) | | | (47.1) | % | | | | | | | | |
| 信托费 | 1,520 | | | 1,496 | | | 24 | | | 1.6 | % | | | | | | | | |
| 博利 | 720 | | | 645 | | | 75 | | | 11.6 | % | | | | | | | | |
| 经纪服务 | 1,098 | | | 850 | | | 248 | | | 29.2 | % | | | | | | | | |
| 其他非利息收入 | 1,232 | | | 925 | | | 307 | | | 33.2 | % | | | | | | | | |
| 非利息收入总额 | $ | 9,097 | | | $ | 10,933 | | | $ | (1,836) | | | (16.8) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至六个月
6月30日， | | 2022 |
| | | | | 更改自 |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| 存款服务 | | | | | | | | | $ | 13,124 | | | $ | 12,734 | | | $ | 390 | | | 3.1 | % |
| 出售证券的净收益(亏损) | | | | | | | | | (3,720) | | | 2,018 | | | (5,738) | | | (284.3) | % |
| 出售贷款的收益 | | | | | | | | | 386 | | | 986 | | | (600) | | | (60.9) | % |
| 信托费 | | | | | | | | | 3,014 | | | 2,879 | | | 135 | | | 4.7 | % |
| 博利 | | | | | | | | | 1,411 | | | 1,271 | | | 140 | | | 11.0 | % |
| 经纪服务 | | | | | | | | | 1,907 | | | 1,630 | | | 277 | | | 17.0 | % |
| 其他非利息收入 | | | | | | | | | 3,700 | | | 3,038 | | | 662 | | | 21.8 | % |
| 非利息收入总额 | | | | | | | | | $ | 19,822 | | | $ | 24,556 | | | $ | (4,734) | | | (19.3) | % |
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月的非利息收入减少16.8%，原因是出售证券的净亏损和出售贷款的收益减少，但被其他非利息收入和经纪服务收入的增加部分抵消。与2021年同期相比，截至2022年6月30日的六个月的非利息收入减少19.3%，这是由于出售证券的净收益和出售贷款的收益减少，但被其他非利息收入、存款服务收入和经纪服务收入的增加部分抵消。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的六个月存款服务收入增加，主要是由于透支收入和商业存款账户服务费的增加。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，我们出售了美国国债、MBS和市政债券，导致出售AFS证券的净亏损分别为220万美元和370万美元。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的贷款销售收益下降，原因是贷款销售量减少。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的BOLI收入增加，这是由于在2021年第三季度额外购买了1300万美元的BOLI。
由于我们的客户基础和收入的增长，截至2022年6月30日的三个月和六个月的经纪服务收入与2021年同期相比有所增长。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月的其他非利息收入有所增加，这主要是由于抵押贷款服务费收入增加，但被股权投资收入的减少部分抵消。截至2022年6月30日止六个月，非利息收入较2021年同期增加，主要原因是
Southside BancShares公司|54
投资收入和抵押贷款服务费收入增加，但因掉期费用收入和股权投资收入减少而部分抵消。
非利息支出
我们产生了与我们各种业务活动的运营相关的某些类型的非利息费用。下表详细说明了非利息费用中包含的类别(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 2022 | | | | |
| | 更改自 | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | $ | 20,329 | | | $ | 20,004 | | | $ | 325 | | | 1.6 | % | | | | | | | | |
| 净入住率 | 3,654 | | | 3,606 | | | 48 | | | 1.3 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 广告、旅游和娱乐 | 716 | | | 475 | | | 241 | | | 50.7 | % | | | | | | | | |
| 自动取款机费用 | 356 | | | 272 | | | 84 | | | 30.9 | % | | | | | | | | |
| 专业费用 | 1,147 | | | 1,040 | | | 107 | | | 10.3 | % | | | | | | | | |
| 软件和数据处理 | 1,739 | | | 1,406 | | | 333 | | | 23.7 | % | | | | | | | | |
| 通信 | 509 | | | 612 | | | (103) | | | (16.8) | % | | | | | | | | |
| FDIC保险 | 477 | | | 435 | | | 42 | | | 9.7 | % | | | | | | | | |
| 无形资产摊销 | 586 | | | 730 | | | (144) | | | (19.7) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他非利息支出 | 2,593 | | | 2,119 | | | 474 | | | 22.4 | % | | | | | | | | |
| 总非利息支出 | $ | 32,106 | | | $ | 30,699 | | | $ | 1,407 | | | 4.6 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至六个月
6月30日， | | 2022 |
| | | | | 更改自 |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| 薪酬和员工福利 | | | | | | | | | $ | 40,298 | | | $ | 40,048 | | | $ | 250 | | | 0.6 | % |
| 净入住率 | | | | | | | | | 7,310 | | | 7,166 | | | 144 | | | 2.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 广告、旅游和娱乐 | | | | | | | | | 1,453 | | | 912 | | | 541 | | | 59.3 | % |
| 自动取款机费用 | | | | | | | | | 637 | | | 510 | | | 127 | | | 24.9 | % |
| 专业费用 | | | | | | | | | 2,074 | | | 2,031 | | | 43 | | | 2.1 | % |
| 软件和数据处理 | | | | | | | | | 3,370 | | | 2,718 | | | 652 | | | 24.0 | % |
| 通信 | | | | | | | | | 1,012 | | | 1,137 | | | (125) | | | (11.0) | % |
| FDIC保险 | | | | | | | | | 949 | | | 889 | | | 60 | | | 6.7 | % |
| 无形资产摊销 | | | | | | | | | 1,208 | | | 1,496 | | | (288) | | | (19.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他非利息支出 | | | | | | | | | 4,990 | | | 5,026 | | | (36) | | | (0.7) | % |
| 总非利息支出 | | | | | | | | | $ | 63,301 | | | $ | 61,933 | | | $ | 1,368 | | | 2.2 | % |
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月的非利息费用增加，主要是由于其他非利息费用、软件和数据处理费用、工资和员工福利以及广告、旅行和娱乐费用的增加。与2021年同期相比，截至2022年6月30日的6个月的增长是软件和数据处理费用、广告、差旅和娱乐费用、工资和员工福利增加的结果，但被无形资产摊销的减少部分抵消。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的工资和员工福利增加，这是由于直接工资支出增加，但被医疗保险费用和退休费用的减少部分抵消。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，与2021年同期相比，直接工资支出分别增加了100万美元(6.0%)和140万美元(4.3%)，这主要是由于2022年第一季度生效的正常工资增长和2022年第二季度市场增长所致。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月，包括工资和员工福利在内的健康和人寿保险费用分别减少了525,000美元和736,000美元，降幅为21.8%和16.9%。我们有一个自我保险的健康计划，并辅之以止损保险单。
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与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月，包括工资和员工福利在内的退休费用分别减少了151,000美元和451,000美元，降幅为14.5%和21.8%。这一下降主要是由于我们的平分美元协议费用减少。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的广告、旅行和娱乐费用增加，这主要是由于与旅行相关的费用、捐款和媒体广告的增加。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的自动取款机支出有所增加，主要是由于装甲车支出增加。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的专业费用增加，原因是咨询费增加。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的软件和数据处理费用增加，原因是新的软件合同和现有合同续签成本增加。
在电话和互联网成本下降的推动下，截至2022年6月30日的三个月和六个月的通信费用与2021年同期相比有所下降。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月和六个月的无形资产摊销减少，主要是由于按加速法确认的核心存款无形资产摊销减少，导致摊销期间的费用下降。
与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月的其他非利息支出有所增加，主要是由于报废资产损失、与退休计划和恢复计划相关的其他亏损和退休费用的增加。
所得税
截至2022年6月30日的三个月和六个月的税前收入分别为2,870万美元和5,680万美元，增长18.6%和下降9.8%，而2021年同期分别为2,420万美元和6,300万美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月，我们记录的所得税支出分别为330万美元和640万美元，而2021年同期的所得税支出分别为290万美元和760万美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月，ETR占税前收入的百分比分别为11.5%和11.3%，而2021年同期的ETR占税前收入的百分比分别为11.9%和12.1%。截至2022年6月30日的6个月所得税支出的减少是税前收入和ETR减少的结果。截至2022年6月30日的6个月的ETR减少主要是由于免税收入占税前收入的百分比比2021年同期有所增加。
ETR与21%的法定税率不同，主要是由于市政贷款和证券的免税收入以及BOLI的影响。截至2022年6月30日，递延税净资产总额为3450万美元，而截至2021年12月31日的递延税净负债为1780万美元。递延税项净资产增加的主要原因是AFS证券组合的未实现亏损增加。
见本报告所列综合财务报表的“附注11-所得税”。于2022年6月30日或2021年12月31日，并无计入估值拨备，因为管理层相信所有递延税项资产项目极有可能在未来数年变现。
贷款的组合
我们的主要目标之一是在德克萨斯州寻找有吸引力的贷款机会，主要是在我们经营的市场领域。有关我们的主要市场区域和截至2021年12月31日的贷款组合的地理集中度的讨论，请参阅2021年Form 10-K中的“Part I-Item 1.Business-Market Area”。在截至2022年6月30日的6个月中，这些浓度没有实质性变化。我们的大部分贷款发放给在我们经营或毗邻的德克萨斯州市场地区居住和/或开展业务的借款人，但市政贷款除外，这些贷款主要在德克萨斯州全州发放。市政贷款发放给市级、县、学区和大学。
下表按类别列出截至所列日期的贷款总额(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 与.相比 |
| | | | | | | | | 2021年12月31日 | | | | June 30, 2021 |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2021 | | | | 更改(%) | | | | 更改(%) |
| | | | | | | | | |
| 房地产贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | $ | 520,484 | | | $ | 447,860 | | | $ | 528,157 | | | | | 16.2 | % | | | | (1.5) | % |
| 1-4户住宅 | 640,706 | | | 651,140 | | | 678,402 | | | | | (1.6) | % | | | | (5.6) | % |
| 商业广告 | 1,834,734 | | | 1,598,172 | | | 1,430,900 | | | | | 14.8 | % | | | | 28.2 | % |
| 商业贷款 | 428,974 | | | 418,998 | | | 497,513 | | | | | 2.4 | % | | | | (13.8) | % |
| 市政贷款 | 457,239 | | | 443,078 | | | 417,398 | | | | | 3.2 | % | | | | 9.5 | % |
| 对个人的贷款 | 80,904 | | | 85,914 | | | 89,976 | | | | | (5.8) | % | | | | (10.1) | % |
| 贷款总额 | $ | 3,963,041 | | | $ | 3,645,162 | | | $ | 3,642,346 | | | | | 8.7 | % | | | | 8.8 | % |
截至2022年6月30日，我们的总贷款组合比2021年12月31日增加了3.179亿美元，或8.7%。在截至2022年6月30日的6个月中，我们的购买力平价贷款比2021年12月31日的3100万美元减少了2810万美元，降幅为90.4%，这主要是由于从根据CARE法案提供资金的贷款中获得的宽恕付款。不包括购买力平价贷款，贷款总额增加3.459亿美元，增幅为9.6%，其中商业地产贷款、建筑贷款、商业贷款和市政贷款的增幅被1-4个家庭住宅贷款和个人贷款的减少部分抵消。
不包括购买力平价贷款同比减少1.291亿美元，贷款总额比2021年6月30日增加4.498亿美元，增幅12.8%，其中商业房地产贷款、商业贷款和市政贷款增加，但增加部分被1-4个家庭住宅贷款、个人贷款和建筑贷款减少所抵消。
截至2022年6月30日，我们的房地产贷款占我们贷款组合的75.6%，其中商业房地产贷款占61.2%，1-4家庭住宅贷款占21.4%，建筑贷款占17.4%。商业房地产贷款主要包括以零售、商业写字楼、多户住宅、医疗设施和办公室、老年生活、辅助生活和熟练护理设施、仓库设施、酒店和教堂为抵押的贷款。我们的1-4户家庭住房贷款主要由业主自住的1-4户家庭住房的第一抵押贷款组成。我们的建筑贷款以主要位于我们所服务的市场区域或附近的房产为抵押。我们的一些建筑贷款将在完工后由业主占用。非业主自住项目的建设贷款是融资的，但这些贷款通常有来自与租户租赁的现金流、二次还款来源，在某些情况下，还有额外的抵押品。
新冠肺炎冲击经济压力下风险最大的贷款组合
银行业受到利率、通胀、衰退、失业等一般经济状况的影响，以及其他我们无法控制的因素，包括新冠肺炎疫情的持续影响。在过去的30年里，德克萨斯州的经济继续多样化，减少了石油和天然气价格波动的总体影响；然而，石油和天然气行业仍然是德克萨斯州经济的重要组成部分。由于需求强劲、全球供应中断以及乌克兰/俄罗斯冲突，油价在2022年期间大幅上涨。我们无法预测当前的经济状况或油价是会改善、保持不变还是会下滑。
截至2022年6月30日，该公司在石油和天然气行业的风险敞口总额为1.545亿美元，占贷款总额的3.90%，较2021年12月31日增加8,480万美元，增幅为121.6%，主要包括(I)3.30%的支持/服务贷款，(Ii)0.44%的上游贷款，(Iii)0.12%的中游贷款和(Iv)0.04%的下游贷款。根据需要，扩大了对这些贷款的监测和分析，以解决石油和天然气价格的不确定性。
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下表列出了所列各时期的石油和天然气信息(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | June 30, 2021 |
| 石油和天然气相关贷款 | | $ | 154,456 | | | $ | 69,688 | | | $ | 94,297 | |
| 与石油和天然气相关的贷款占贷款的百分比 | | 3.90 | % | | 1.91 | % | | 2.59 | % |
| 与油气相关的分类贷款 | | $ | 420 | | | $ | 4,104 | | | $ | 4,899 | |
| 将石油和天然气相关贷款归类为石油和天然气相关贷款的百分比 | | 0.27 | % | | 5.89 | % | | 5.20 | % |
| 与石油和天然气相关的非应计项目贷款 | | $ | 258 | | | $ | 334 | | | $ | 386 | |
| 石油和天然气相关贷款的净(回收)冲销 | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | (7) | |
| 石油和天然气相关贷款的津贴占石油和天然气贷款的百分比 | | 0.49 | % | | 1.19 | % | | 1.51 | % |
截至2022年6月30日，德克萨斯州的经济状况已恢复到接近大流行前的水平。商业活动已恢复到接近大流行爆发前的水平。当大流行发生时，除石油和天然气行业外，我们认为下表所列行业最容易受到根据截至2022年6月30日的北美行业分类系统类别(以千美元为单位)的大流行缓解工作造成的业务中断造成的金融风险的影响。截至2022年6月30日，酒店部门分类贷款的百分比从2021年12月31日的14.33%增加到29.72%，这是这一类别约52%的回报的直接结果，减少了酒店部门的贷款余额。自2021年12月31日以来，酒店业没有额外的贷款被归类。截至2022年6月30日，我们在这些行业的客户尚未经历最初认为可能的长期业务中断。然而，我们正在继续密切关注这些客户。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
| | 贷款 | | 百分比 贷款总额 | | 百分比 分类 (1) |
零售商业地产 (2) | | $ | 489,300 | | | 12.35 | % | | — | |
| 零售商品和服务 | | 62,579 | | | 1.58 | % | | 0.21 | % |
| 酒店 | | 29,884 | | | 0.75 | % | | 29.72 | % |
| 餐饮服务 | | 45,841 | | | 1.16 | % | | 7.99 | % |
| 艺术、娱乐和康乐 | | 5,823 | | | 0.14 | % | | 2.33 | % |
| 总计 | | $ | 633,427 | | | 15.98 | % | | 2.02 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 贷款 | | 百分比 贷款总额 | | 百分比 分类 (1) |
零售商业地产 (2) | | $ | 384,381 | | | 10.54 | % | | — | |
| 零售商品和服务 | | 72,650 | | | 1.99 | % | | 0.20 | % |
| 酒店 | | 61,992 | | | 1.70 | % | | 14.33 | % |
| 餐饮服务 | | 45,019 | | | 1.24 | % | | 4.33 | % |
| 艺术、娱乐和康乐 | | 6,039 | | | 0.17 | % | | 2.95 | % |
| 总计 | | $ | 570,081 | | | 15.64 | % | | 1.96 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2021 |
| | 贷款 | | 百分比 贷款总额 | | 百分比 分类 (1) |
零售商业地产 (2) | | $ | 307,581 | | | 8.44 | % | | 0.02 | % |
| 零售商品和服务 | | 76,840 | | | 2.11 | % | | 8.82 | % |
| 酒店 | | 68,456 | | | 1.88 | % | | — | |
| 餐饮服务 | | 49,772 | | | 1.37 | % | | — | |
| 艺术、娱乐和康乐 | | 7,498 | | | 0.21 | % | | 4.20 | % |
| 总计 | | $ | 510,147 | | | 14.01 | % | | 1.40 | % |
(1)行业分类贷款占行业贷款总额的百分比。
(2)零售商业地产领域的贷款包括在我们的商业地产投资组合中。
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PCD贷款
我们已经购买了某些贷款，自购买之日起，这些贷款的信用质量自产生以来已经经历了相当小的恶化。管理层根据概率阈值对这些贷款进行评估，以确定是否基本上所有合同要求的付款都将收到。PCD贷款按购买价格加上信用损失准备入账，这就是PCD贷款的初始摊销成本。非信贷相关的折扣或溢价，即初始摊销成本与面值之间的差额，将在贷款期限内摊销为利息收入。信贷损失准备的任何进一步变化都通过拨备费用入账。根据ASU 2016-13年的通过，管理层没有重新评估PCI资产是否符合PCD资产的标准，并选择在通过之日不保留贷款池。所有PCD贷款都是根据基础部门内的产品类型进行评估的。
不良资产
不良资产包括逾期90天或以上的拖欠贷款、非应计贷款、OREO、收回资产和TDR贷款。非权责发生制贷款是指拖欠90天或更长时间的贷款，不需要全额收回本金和利息。此外，如果我们很可能不会根据各自贷款协议的条款收到合同本金和利息付款，则一些非拖欠或拖欠少于90天的贷款可能被置于非应计状态。当一笔贷款被归类为非应计项目时，应计利息停止计提，任何应计余额为财务报表目的而转回。奥利奥是指用来全部或部分偿还先前签订的债务的房地产。OREO的美元金额是基于OREO在记录在我们账面上时的当前评估，扣除估计的销售成本。根据需要获得最新估值，并确认任何额外减值。重组贷款是指由于借款人的财务状况恶化而重新谈判以提供低于市场利率或推迟利息或本金的贷款。在以下两种情况下，贷款重组被认为是TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)债权人已给予特许权。让步可能包括降低利率或低于市场利率、重组摊销时间表和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。将贷款归类为不良贷款本身并不是潜在贷款损失的可靠指标。其他因素，如担保贷款的抵押品价值和借款人的财务状况，在判断潜在的贷款损失时也会考虑在内。
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下表列出了列报期间的不良资产(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 与.相比 |
| | | | | | | 2021年12月31日 | | 6月30日，
2021 |
| | 6月30日，
2022 | | 2021年12月31日 | | 6月30日，
2021 | | 更改(%) | | 更改(%) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款 | $ | 3,119 | | | $ | 2,536 | | | $ | 5,154 | | | 23.0 | % | | (39.5) | % |
| 累计逾期90天以上的贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| TDR贷款 | 8,568 | | | 9,073 | | | 9,549 | | | (5.6) | % | | (10.3) | % |
| 奥利奥 | 128 | | | — | | | 566 | | | 100.0 | % | | (77.4) | % |
| 收回的资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不良资产总额 | $ | 11,815 | | | $ | 11,609 | | | $ | 15,269 | | | 1.8 | % | | (22.6) | % |
| | | | | | | | | |
| 贷款总额 | $ | 3,963,041 | | | $ | 3,645,162 | | | $ | 3,642,346 | | | | | |
| 期末贷款损失准备 | 35,449 | | | 35,273 | | | 42,913 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未计提贷款与以下项目的比率： | | | | | |
| 贷款总额 | 0.08 | % | | 0.07 | % | | 0.14 | % |
| 不良资产比率： | | | | | |
| 总资产 | 0.16 | % | | 0.16 | % | | 0.21 | % |
| 贷款总额 | 0.30 | % | | 0.32 | % | | 0.42 | % |
| 贷款总额和OREO | 0.30 | % | | 0.32 | % | | 0.42 | % |
| 贷款总额，不包括PPP贷款和OREO | 0.30 | % | | 0.32 | % | | 0.43 | % |
| 贷款损失准备与以下各项的比率： | | | | | |
| 非应计贷款 | 1,136.55 | % | | 1,390.89 | % | | 832.62 | % |
| 不良资产 | 300.03 | % | | 303.84 | % | | 281.05 | % |
| 贷款总额 | 0.89 | % | | 0.97 | % | | 1.18 | % |
| 贷款总额，不包括购买力平价贷款 | 0.90 | % | | 0.98 | % | | 1.22 | % |
| 对平均未偿还贷款的净冲销 | — | | | 0.02 | % | | 0.01 | % |
我们积极推销所有OREO物业，不会出于投资目的持有它们。
信贷损失准备--贷款
根据美国会计准则委员会第326条的规定，贷款的信贷损失准备在贷款发放时根据预期的信贷损失进行估计和确认。CECL模型使用了同质贷款池的历史经验和当前条件，以及对未来事件的合理和可支持的预测。不同经济状况和投资组合压力因素的影响是应用于每个投资组合的信用损失模型的组成部分。准备金系数特定于根据违约假设的概率和在合同期限内违约假设下的损失分享类似风险特征的贷款部分。预测期逐渐将经济投入均值回归到其长期历史趋势。管理层每季度评估穆迪预测方案中使用的经济数据点，以根据管理层的观点确定对各种投资组合特征的最适当影响，并根据已知和预期的经济活动对各种预测方案进行适当的加权。管理层还考虑并可能应用以前没有考虑过的相关质量因素来确定适当的津贴水平。CECL模型的使用包含管理层的重大判断，并可能因不同的历史亏损模式、经济预测以及合理和可支持的预测期和复原期的时间长度而与我们同行的判断不同。
我们利用穆迪分析的经济预测情景，并将概率权重分配给最能反映管理层对经济预测的观点的情景。根据截至2022年6月30日的已知和可知信息，估计津贴所用的概率加权和假设情况总体上反映了改进的经济预测。
在为我们的贷款组合确定适当的信贷损失拨备时，我们的商业建筑和房地产贷款、商业贷款和市政贷款采用了违约/损失概率贴现现金流方法。
这些贷款的准备金基于风险因素，包括贷款类型和结构、抵押品类型、杠杆率、再融资风险和发债质量等。我们的消费者建筑房地产贷款、1-4家庭住宅贷款和我们对个人的贷款使用基于风险因素的损失率，包括贷款类型、起始年份和信用评分。PPP涵盖的贷款可能有资格获得贷款减免。在免除任何金额之后，剩余的贷款余额仍然由小企业管理局全额担保，因此没有相关的津贴。
对池中集体评估的贷款进行监测，以确保它们继续表现出与池中其他贷款类似的风险特征。如果一笔贷款与其他贷款没有相似的风险特征，则对该贷款的预期信用损失进行单独评估。
截至2022年6月30日，我们对贷款组合的审查表明，3540万美元的贷款损失准备金适合弥补贷款组合中的预期损失。经济和其他条件的变化，包括CECL模型的应用和与新冠肺炎有关的经济不确定性、利率上升和通货膨胀加剧，可能需要今后调整贷款损失准备金。
在截至2022年6月30日的6个月内，贷款损失拨备增加176,000元，即0.5%，至3,540万元，占贷款总额的0.89%，而截至2021年12月31日，贷款损失拨备为3,530万元，占贷款总额的0.97%。
截至2022年6月30日的三个月和六个月，贷款冲销分别为47.9万美元和100万美元，收回贷款分别为51.6万美元和110万美元。截至2021年6月30日的三个月和六个月，贷款冲销分别为52.7万美元和130万美元，收回贷款分别为46.6万美元和110万美元。截至2022年6月30日的三个月，我们记录了11.2万美元的贷款信贷损失拨备，而截至2022年6月30日的六个月，我们记录了15.4万美元的拨备。截至2021年6月30日的三个月，我们记录了150万美元的贷款信贷损失准备金，而截至2021年6月30日的六个月，我们分别记录了590万美元的信贷损失准备金冲销。
信贷损失准备--表外信贷风险
表外信贷风险拨备如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 2,412 | | | $ | 3,616 | | | $ | 2,384 | | | $ | 6,386 | |
| | | | | | | |
| 表外信贷风险拨备(转回) | (521) | | | 157 | | | (493) | | | (2,613) | |
| 期末余额 | $ | 1,891 | | | $ | 3,773 | | | $ | 1,891 | | | $ | 3,773 | |
我们的表外信用风险敞口包括对信用证和备用信用证的合同承诺。对于这些信用敞口，我们使用给定的违约使用量和信用转换系数来评估预期的信用损失，具体取决于承诺的类型和历史使用率。这些假设每年都会重新评估，并在必要时进行调整。截至2022年6月30日的三个月和六个月，表外敞口的信贷损失拨备分别为521,000美元和493,000美元，而截至2021年6月30日的三个月和六个月的拨备分别为157,000美元和260万美元。有关我们用于估计表外信贷风险的信贷损失准备的方法的更多信息，请参阅本报告所包括的综合财务报表的“附注12--表外安排、承诺和或有事项”。
Southside BancShares公司|61
资本资源与流动性
截至2022年6月30日，我们的总股东权益减少了19.8%，即1.804亿美元，降至7.318亿美元，占总资产的9.6%，而截至2021年12月31日，该公司的总股东权益为9.122亿美元，占总资产的12.6%。股东权益的减少是由于其他全面亏损1.99亿美元、支付2190万美元的现金股息和回购1220万美元的普通股造成的。这些减少被5040万美元的净收益、170万美元的股票补偿支出、63.5万美元的股息再投资计划下发行的普通股以及5.7万美元的员工股票计划下的普通股净发行部分抵消。
公司普通股一级资本包括普通股及相关实收资本、库存股净额和留存收益。银行的普通股一级资本包括普通股和相关实收资本以及留存收益。由于采用了《巴塞尔协议III资本规则》，我们选择不将累积的其他全面收益计入普通股一级。我们还选择在五年过渡期内，从普通股一级计入CECL下的信用损失会计的影响，如下进一步讨论。本公司和本行的第一级普通股权益减去商誉和其他无形资产，再扣除相关的递延税项负债。
一级资本包括普通股一级资本和额外一级资本。对于公司来说，截至2022年6月30日的额外一级资本包括5850万美元的信托优先证券。对于截至2009年12月31日资产低于150亿美元的银行控股公司，在2010年5月19日之前发行的信托优先证券，在适用资本扣除和调整后不超过一级资本的25%的范围内，可被视为一级资本。截至2022年6月30日，除普通股一级资本外，该行没有任何额外的一级资本。
总资本包括一级资本和二级资本。本公司和本行的二级资本包括贷款信贷损失和资产负债表外风险准备金中允许的部分。该公司的二级资本还包括截至2022年6月30日的9860万美元合格次级债务。在票据期限的最后五年，合格次级票据的允许份额每年减少20%。
2020年4月，联邦存款保险公司、美联储和货币监理署发布补充指示，允许在2020年底之前实施CECL的银行组织可以选择推迟两年估计CECL方法对监管资本的影响，相对于已发生的损失方法对资本的影响，然后是三年的过渡期。我们选择采用为期五年的过渡方案。根据CECL的指导意见，截至2022年6月30日，CECL已向CET1追加了总计610万美元的过渡性金额，占2021年12月31日820万美元过渡额的75%。
同样在2020年4月，我们开始根据小企业管理局管理的PPP向符合条件的小企业发放贷款。联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行中和参与Paycheck保护计划贷款安排的监管资本影响，并澄清根据适用的基于风险的资本规则，PPP贷款的风险权重为零。具体地说，银行在计算杠杆率时，可将所有抵押给购买力平价贷款的购买力平价贷款从其平均总综合资产中剔除，而没有质押给购买力平价贷款的购买力平价贷款将包括在内。我们的购买力平价贷款包括在我们的杠杆率计算中，June 30, 2022，因为我们没有将购买力平价机制用于供资目的。
管理层相信，截至2022年6月30日，我们满足了我们必须满足的所有资本充足率要求。管理层的意图是将我们的资本维持在所有监管机构都能接受的水平，未来的股息支付将据此确定。监管机构要求我们或银行支付的任何股息不得超过当年的收益。因此，股东不应仅仅因为股息再投资计划的存在而预期现金股息支付会继续下去。股息的支付将取决于未来的收益、我们的财务状况和其他相关因素，包括董事会的酌情决定权。
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要被归类为资本充足，我们必须保持最低普通股一级风险、一级风险、总资本风险和一级杠杆率，如下表所示(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 对于资本
充分性目的 | | 资本充足
在提示下
纠正措施
条文 |
| June 30, 2022 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 金额 |
| 普通股一级(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 674,464 | | | 12.83 | % | | $ | 236,532 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 仅限银行 | | $ | 807,434 | | | 15.37 | % | | $ | 236,466 | | | 4.50 | % | | $ | 341,563 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 第一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 732,915 | | | 13.94 | % | | $ | 315,376 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 仅限银行 | | $ | 807,434 | | | 15.37 | % | | $ | 315,289 | | | 6.00 | % | | $ | 420,385 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 861,075 | | | 16.38 | % | | $ | 420,501 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 仅限银行 | | $ | 836,990 | | | 15.93 | % | | $ | 420,385 | | | 8.00 | % | | $ | 525,481 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | | |
第一级资本(按平均资产计算)(1) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 732,915 | | | 10.34 | % | | $ | 283,481 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 仅限银行 | | $ | 807,434 | | | 11.40 | % | | $ | 283,384 | | | 4.00 | % | | $ | 354,230 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 对于资本
充分性目的 | | 资本充足
在提示下
纠正措施
条文 |
| 2021年12月31日 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | |
| 普通股一级(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 657,043 | | | 14.17 | % | | $ | 208,616 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 仅限银行 | | $ | 793,271 | | | 17.11 | % | | $ | 208,576 | | | 4.50 | % | | $ | 301,277 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 第一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 715,492 | | | 15.43 | % | | $ | 278,155 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 仅限银行 | | $ | 793,271 | | | 17.11 | % | | $ | 278,102 | | | 6.00 | % | | $ | 370,803 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 841,300 | | | 18.15 | % | | $ | 370,874 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 仅限银行 | | $ | 820,545 | | | 17.70 | % | | $ | 370,803 | | | 8.00 | % | | $ | 463,503 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | | |
第一级资本(按平均资产计算)(1) | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 715,492 | | | 10.33 | % | | $ | 277,065 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 仅限银行 | | $ | 793,271 | | | 11.46 | % | | $ | 276,932 | | | 4.00 | % | | $ | 346,165 | | | 5.00 | % |
(1)指按照银行监管机构制定的政策计算的季度平均资产。
截至2022年6月30日，Southside BancShares和Southside Bank满足了自2019年1月1日起全面分阶段实施的巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。有关我们的资本要求的进一步讨论，请参阅2021年Form 10-K中的监督和监管部分。
下表汇总了我们在所述时期的主要股本比率：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 平均资产回报率 | 1.42 | % | | 1.20 | % |
| 平均股东权益回报率 | 13.33 | % | | 9.73 | % |
| 股息支付率-基本 | 43.04 | % | | 50.77 | % |
| 股息支付率--稀释 | 43.04 | % | | 50.77 | % |
| 平均股东权益与平均总资产之比 | 10.64 | % | | 12.38 | % |
| | 截至六个月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 平均资产回报率 | 1.41 | % | | 1.59 | % |
| 平均股东权益回报率 | 12.31 | % | | 12.75 | % |
| 股息支付率-基本 | 43.59 | % | | 38.46 | % |
| 股息支付率--稀释 | 43.59 | % | | 38.46 | % |
| 平均股东权益与平均总资产之比 | 11.47 | % | | 12.47 | % |
流动资金管理
流动性管理涉及到我们将资产转换为现金的能力，同时将损失风险降至最低，同时使我们能够随时履行对客户的当前和未来义务。这意味着解决(1)储户和其他资金提供者的即时现金提取需求；(2)额度和信用证的资金需求；以及(3)客户的短期信贷需求。流动资金由现金、生息存款和短期投资提供，这些资产可以随时变现，损失风险最小。截至2022年6月30日，这些投资占总资产的3.1%，而2021年12月31日和2021年6月30日分别为5.9%和6.5%。于2022年6月30日，与2021年12月31日及2021年6月30日比较，下降至3.1%，反映总资产增加，而短期投资组合及赚息存款则减少。流动资金是通过按时间段将利率敏感型计息资产与利率敏感型计息负债相匹配而进一步提供的。世行有三个无担保信贷额度，用于以现行利率购买隔夜联邦基金，分别为弗罗斯特银行、独立银行家银行和Comerica银行，分别为4,000万美元、1,500万美元和750万美元。截至2022年6月30日或2021年12月31日，没有购买联邦基金。为了提供更多流动性以应对新冠肺炎疫情的经济影响，美联储采取措施鼓励更广泛地使用贴现窗口。截至2022年6月30日，世行可以从以证券为抵押的FRDW获得的额外资金约为3.911亿美元。截至2022年6月30日，FRDW有2900万美元的借款。截至2021年12月31日，没有从FRDW借款。2022年6月30日, 南方银行可以从FHLB获得的额外资金以证券、FHLB股票和未指明的贷款和证券为抵押，扣除所需的FHLB股票购买后，净额约为17.3亿美元。该银行与弗罗斯特银行有一笔500万美元的信用额度，用于签发信用证，截至2022年6月30日，该额度有一份15.5万美元的未偿还信用证。本行目前并无来自FHLB的未清偿信用证作为其公共基金存款的抵押品。
利率敏感度管理旨在避免净息差波动，并在利率变化期间促进净利息收入的持续增长。ALCO密切监测各种流动性比率以及利差和利差。ALCO利用模拟模型进行利率模拟测试，这些测试应用各种利率情景，包括即时冲击和MVPE，以帮助确定我们的整体利率风险和我们的流动性状况的充分性。此外，ALCO利用这一模拟模型来确定各种利率情景对净利息收入的影响。通过利用这项技术，我们可以确定在这些不同的利率情景下，需要对资产和负债组合进行哪些更改，以将净利息收入的变化降至最低。
管理层不断评估我们的流动性状况，目前相信公司有足够的资金满足我们的财务需求。
Southside BancShares公司|64
近期会计公告
请参阅我们的合并财务报表中的“注1--重要会计和报告政策摘要”，该报表包含在本季度报告Form 10-Q中。
后续事件
自2022年6月30日至2022年7月27日，根据股票回购计划，我们以35.93美元的平均价格购买了8,613股普通股。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
本报告“第2项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“前瞻性陈述”一节以及本季度报告中10-Q表其他部分所载的其他警示性陈述，对本报告中所述的披露内容有所保留。
请参阅“项目7A”中关于市场风险的讨论。关于市场风险的定量和定性披露“，2021年表格10-K。
在银行业，一个主要的风险敞口是利率的变化。监管利率敏感度或风险的主要目的，是为管理层提供管理资产负债表所需的工具，以尽量减少因利率方向和水平的改变而导致净利息收入的不利变化。近年来，美联储的货币控制努力、放松监管的影响、经济不确定性和立法变化一直是影响利率敏感头寸管理任务的重要因素。
为了管理我们对利率变化的风险敞口，管理层通过我们的ALCO密切监控我们对利率风险的敞口。我们的ALCO定期开会，审查我们的利率风险头寸，并向我们的董事会提出调整这一头寸的建议。此外，我们的董事会定期审查我们的资产/负债状况。我们主要使用两种方法来衡量和分析利率风险：净收益模拟分析和MVPE模型。我们利用净收益模拟模型作为主要的量化工具来衡量与市场利率变化相关的利率风险量。该模型量化了各种利率情景对未来12个月预计净利息收入和净收入的影响。该模型被用来衡量相对于在未来12个月立即加息100和200个基点或减息50和100个基点的基本情景对净利息收入的影响。这些模拟纳入了有关资产负债表增长和组合、定价以及现有和预计资产负债表的重新定价和到期日特征的假设。还考虑了利率相关风险的影响，如提前还款风险、基差风险和期权风险。该模型有利率下限，没有利率被假设为负值。2020年和2021年大部分时间的利率环境处于大多数国库条款低于100个基点的水平；因此, 我们认为，对假设降息幅度超过50个基点的分析，不会得出有意义的结果。我们已经恢复了降息100个基点的模拟，一旦利率进一步上升，我们将恢复降息200个基点的模拟。我们正在继续监测利率，并预计2022年下半年将进一步加息。
下表反映了在模型模拟下注意到的利率上升和下降，以及未来12个月所列期间相对于基本情况对净利息收入的预期影响。
| | | | | | | | | | | |
| 未来12个月的预期影响 |
| 6月30日 |
| 费率预测： | 2022 | | 2021 |
| 增加： | | | |
| 100个基点 | 5.13 | % | | 2.13 | % |
| 200个基点 | 6.46 | % | | 4.58 | % |
| | | |
| 减少： | | | |
| 50个基点 | (1.51) | % | | (1.64) | % |
| 100个基点 | (3.59) | % | | 不适用 |
| | | |
作为整体假设的一部分，某些资产和负债被赋予合理的下限。这种类型的模拟分析需要许多假设，包括但不限于资产负债表组合的变化、抵押贷款相关资产和固定利率贷款的提前还款额、所有金融工具的现金流和重新定价、成交量和定价的变化、收益率曲线的未来形状、市场利率之间的关系(基准风险)、信用利差和存款敏感性。假设是基于管理层的最佳估计，但可能不能准确反映利率某些变化下的实际结果。
除了利率风险，从2020年开始，新冠肺炎疫情给我们带来了风险，并可能在未来继续让我们面临额外的市值风险。长期的业务关闭、休假和裁员抑制了经济活动，可能会减少未来的经济活动，并可能导致我们的商业和1-4家族投资组合中抵押品的公允价值较低，如果新冠肺炎和相关变体得不到遏制的话。
Southside BancShares公司|66
经济状况和增长前景目前受到创纪录的通胀和衰退担忧的影响。利率上升和建筑成本上升导致了独栋住宅市场的一些放缓。此外，工人短缺，特别是餐馆、酒店业和零售业的工人短缺，再加上供应链中断影响到许多行业和通货膨胀状况，对经济增长水平产生了一些影响。持续上升的通胀水平和更高的利率可能会对我们的消费者和商业借款人产生负面影响。
ALCO监测各种流动资金比率，以确保我们的流动性状况令人满意。管理层不断评估经济状况、市场利率模式和其他经济数据，以确定应该进行的投资类型和期限。利用这项分析，管理层不时假设已计算的利息敏感度缺口头寸，以根据一般利率水平的预期变动，最大限度地增加净利息收入。监管机构还监控我们的缺口头寸以及其他流动性比率。此外，如上所述，我们利用一个模拟模型来确定几种不同利率情景下净利息收入的影响。通过利用这个模型，我们可以确定在这些不同的利率情景下，需要对资产和负债组合进行哪些变化，以减轻净利息收入的变化。
第四项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
管理层，包括我们的首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)，对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如经修订的1934年证券交易法(下称“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定的)进行了评估，根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序在记录、处理、及时汇总和报告公司根据交易所法案须在其报告中披露的信息，并在收集和向公司管理层(包括公司首席执行官和首席财务官)传达适当信息时，以便及时做出有关要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
ITEM 1. 法律程序
在正常业务过程中，我们是各种诉讼的当事人。管理层在咨询了我们的法律顾问后认为，诉讼引起的任何责任不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响。
第1A项。风险因素
之前在2021年Form 10-K中披露的风险因素没有实质性变化.
ITEM 2. 未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
2022年3月1日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权不时回购最多100万股公司已发行普通股。回购可以在公开市场购买、私下协商的交易中进行，也可以根据根据《交易法》第10b5-1条可能通过的任何交易计划进行。本公司并无责任根据股份回购计划回购任何股份，并可随时暂停或终止该计划。
下表提供了在截至2022年6月30日的三个月内，任何“关联购买者”(根据交易法第10b-18(A)(3)条的定义)购买我们普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 总人数
股票
购得 | | 平均支付价格
每股 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 | | 期末根据股票回购计划可购买的最高股份数目 |
| April 1, 2022 - April 30, 2022 | | 223,901 | | | $ | 39.49 | | | 223,901 | | | 693,814 | |
| May 1, 2022 - May 31, 2022 | | — | | | — | | | — | | | 693,814 | |
| June 1, 2022 - June 30, 2022 | | — | | | — | | | — | | | 693,814 | |
| 总计 | | 223,901 | | | $ | 39.49 | | | 223,901 | | | |
2022年6月30日之后至July 27, 2022根据股票回购计划，我们以35.93美元的平均价格购买了8,613股普通股。
ITEM 3. 高级证券违约
没有。
ITEM 4. 煤矿安全信息披露
没有。
ITEM 5. 其他信息
没有。
ITEM 6. 展品
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式并入 |
| 展品编号 | | 展品说明 | | 随函存档 | | 展品 | | 表格 | | 提交日期 | | 文件编号 |
| | | | | | | | | | | | |
| (3) | | 公司章程及附例 | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 重述的南方银行股份有限公司成立证书。 | | | | 3.1 | | 8-K | | 05/14/2018 | | 0-12247 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 修订和重新制定南方银行股份有限公司的章程。 | | | | 3.1 | | 8-K | | 02/22/2018 | | 0-12247 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| (31) | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证书 | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 首席执行官的认证 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 首席财务官的认证 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| (32) | | 第1350节认证 | | | | | | | | | | |
| †32 | | 行政主任和首席财务官的认证 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| (101) | | 交互日期文件 | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| †根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节的规定，本季度报告中的10-Q表格随附附件32所附的证书，并根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906节的规定提交给委员会，不应被视为由我们根据修订后的1934年《证券交易法》第18节的规定而提交。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| | 南区银行股份有限公司 |
| | |
日期： | July 29, 2022 | 发信人： | /S/Lee R.Gibson |
| | | 李·R·吉布森，注册会计师 |
| | | 总裁与首席执行官 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 日期： | July 29, 2022 | 发信人： | /s/Julie N.Shamburger |
| | | Julie N.Shamburger，注册会计师 |
| | | 首席财务官 |
| | | (首席财务会计官) |