nem-20211231

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K/A

第1号修正案

(标记一)

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2021

或

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委托文件编号：001-31240

纽蒙特公司

(注册人的确切姓名载于其章程)



特拉华州						84-1611629
(法团或组织的州或其他司法管辖区)						(国际税务局雇主身分证号码)

莱顿大道东6900号
丹佛, 科罗拉多州						80237
(主要行政办公室地址)						(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号(303) 863-7414

根据该法第12(B)条登记或将登记的证券。

每个班级的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，每股票面价值1.60美元

NEM

纽约证券交易所

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。☒是 ☐ No

用复选标记表示注册人是否不需要根据交易法第13条或第15条(D)提交报告. ☐ Yes ☒ 不是

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒是 ☐ No

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。☒是 ☐ No

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12-b2条中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12-b2条所定义)。☐ Yes ☒ No

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

截至2021年6月30日，登记人的非关联公司持有的登记人有投票权和无投票权普通股的总市值为#美元50,629,300,966根据纽约证券交易所公布的收盘价计算。有几个793,680,4852022年7月18日发行的普通股。

以引用方式并入的文件

不适用。

目录表

解释性说明

这项关于Form 10-K/A的第1号修正案(“修正案”)修订了纽蒙特公司(“Newmont”或“公司”)在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告(“Form 10-K”)，该报告于2022年2月24日(“最初提交日期”)提交给美国证券交易委员会(SEC)，并仅用于修订独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)关于内华达金矿有限责任公司(NGM)审计的报告。纽蒙特公司持有38.5%权益的合资企业，包含在第二部分第8项财务报表和补充数据中，以纠正2019年4月11日至2019年12月31日期间的无意遗漏，这一时期从NGM公司成立之日开始，涵盖纽蒙特公司在合资企业下的所有权和开始运营的生效日期。

根据修订后的1934年《证券交易法》颁布的第12B-15条规则，我们重复了本修正案中表格10-K第8项的全文。然而，本公司的财务报表及其附注或该等项目的正文并无更改(只是上一段所述的更改，在普华永道的审计意见中加入自2019年4月11日至2019年12月31日NGM成立的期间)。

这项修订包括本公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所作为附件23.1和NGM的独立注册会计师事务所普华永道作为附件23.2的新同意，以及我们的首席执行官和首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302和906条的新证明，作为本法案的附件31.1、31.2、32.1和32.2。

除上述明文规定外，本修正案不会、也不会修改、更新或重述原始表格10-K的任何其他项目中的信息，也不会反映在原始提交日期之后发生的任何事件。请参阅公司截至2022年3月31日和2022年6月30日的Form 8-K和Form 10-Q的当前报告，以了解此类后续事件或交易。

目录表


		页面
	第II部
第八项。	财务报表和补充数据	4
	第四部分
第15项。	展品、财务报表附表	68
签名		SCH-1

目录表

第II部

项目8.财务报表和补充数据

财务报表和补充数据索引


		页面
独立注册会计师事务所报告 (安永律师事务所；PCAOB ID：42)		4
独立注册会计师事务所报告(普华永道会计师事务所；PCAOB ID：271)		8
合并业务报表		10
综合全面收益表(损益表)		11
合并现金流量表		12
合并资产负债表		14
综合权益变动表		15
合并财务报表附注		16
	附注1，“公司”	16
	附注2，“重要会计政策摘要”	17
	附注3，“业务收购”	27
	附注4，“分类信息”	29
	附注5，“销售”	34
	附注6，“填海和补救”	38
	附注7，“保养和保养”	40
	附注8，“持有待售资产的损失”	40
	附注9，“其他费用，净额”	40
	附注10，“资产和投资销售收益，净额”	41
	附注11，“其他收入，净额”	42
	附注12，“所得税和矿业税”	42
	附注13，“与雇员有关的福利”	46
	附注14，“基于股票的薪酬”	49
	附注15，“公允价值会计”	51
	附注16，“投资”	54
	附注17，“库存”	56
	附注18，“浸出垫上的库存和矿石”	56
	附注19，“财产、厂房和矿山开发”	57
	附注20，“商誉”	57
	附注21，“债务”	58
	附注22，“租赁和其他融资债务”	60
	附注23，“其他负债”	61
	附注24，“从累计其他全面收益(亏损)中重新归类”	62
	附注25，“营业资产和负债净变动”	63
	附注26，“承付款和或有事项”	63

目录表

独立注册会计师事务所报告

致纽蒙特公司董事会和股东

对财务报表的几点看法

我们审计了随附的纽蒙特公司(本公司)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的三年中每一年的相关综合业务表、全面收益(亏损)、股本和现金流量的变化、相关附注和第15(A)(2)项的财务报表(统称为“综合财务报表”)。我们认为，根据我们的审计和其他审计师的报告，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的运营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

吾等并无审核内华达金矿有限责任公司的财务报表，该投资为按比例合并的38.5%股权投资，反映于2021年及2020年12月31日的总资产分别占19%及19%，于2021年、2020年及2019年的销售额分别占相关综合总额的19%、21%及10%，净收益分别占327%、24%及7%。该等报表已由其他核数师审核，而其他核数师已向我们提交报告，而我们的意见，就内华达金矿有限责任公司所包括的金额而言，仅以其他核数师的报告为依据。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据2013年特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架中确立的标准，对公司截至2021年12月31日的财务报告进行了内部控制审计，我们于2022年2月24日的报告根据我们的审计和其他审计师的报告对此发表了无保留意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计和其他审计师的报告为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。


			填海工程负债
有关事项的描述			正如综合财务报表附注2、6及26所述，本公司的采矿及勘探活动须遵守有关环境保护的各项国内及国际法律及法规。回收义务在发生时确认，并按公允价值计入负债。填海负债会定期调整，以反映因修订填海成本的估计时间或金额而导致的估计现值变动。审计管理层对回收负债的会计处理具有挑战性，因为本公司需要作出重大判断来估计所需的现金流量，以履行采矿许可证、当地法规和矿山寿命结束时承诺的禁止反言确立的义务，以及估计现金流量固有的不确定性。这一重大判断主要涉及与未来填海活动范围和相关费用有关的固有估计不确定性。

目录表


我们是如何在审计中解决这个问题的			我们取得了了解，评估了设计，并测试了对公司填海负债会计控制的操作有效性，包括对管理层对估计未来成本的审查、不确定性保费和填海负债计算的控制。为了测试填海负债，除其他程序外，我们评估了该公司在其估计中使用的方法、重大假设和基础数据。为评估回收活动和现金流的估计，我们评估了与先前估计的重大变化，验证了回收活动的时间与预计矿山寿命之间的一致性，比较了公司所有矿山的预期成本，对照第三方信息或内部成本记录核实了成本率，并重新计算了管理层的估计。我们还评估了公允价值计算中包含的重要假设，包括市场风险溢价、成本通胀和信贷调整后的无风险利率。我们邀请我们的复垦专家与本公司的工程人员面谈，评估矿山复垦估计在满足矿山关闭和关闭后要求方面的完整性，并评估工程估计和假设的合理性。
			年度商誉减值评估
有关事项的描述			正如综合财务报表附注2及附注20所述，管理层于每年十二月三十一日进行商誉减值评估，当事件或环境变化显示报告单位的账面价值超过其公允价值时。如本公司认为公允价值较可能少于账面值，则会进行量化减值测试以厘定报告单位的公允价值。在量化评估中，报告单位的公允价值是通过使用收益法确定的，方法是使用对各自报告单位未来现金流量的估计。审计管理层的量化公允价值评估尤其具有挑战性，因为公司需要重大判断来估计各自报告单位的未来现金流量和资本比率成本，而管理层假设的变化可能对公允价值、减值费用金额或两者都产生重大影响。用于确定报告单位公允价值的估计未来现金流是根据当前业务计划编制的，该计划使用反映当前价格环境的短期价格预测和管理层对长期金属价格的预测、已探明和可能的矿产储量估计(包括开发和生产储量的时机和成本)以及超出已探明和可能的价值。在执行审计程序以评估量化评估下管理层估计和假设的合理性时，需要高度的审计员判断力和更大的努力程度。
我们是如何在审计中解决这个问题的			我们对商誉减值评估的控制取得了理解，评估了设计，并测试了商誉减值评估控制的操作有效性，包括公允价值的确定、与管理层未来现金流发展和资本成本相关的控制。为测试量化评估的每个报告单位的估计公允价值，我们执行了审计程序，其中包括对重大假设和公司在其估计中使用的基础数据进行评估。为了评估估计的未来现金流的合理性，我们对照历史经营业绩评估了管理层的预测，通过将实际结果与历史预测进行比较来评估管理层准确预测未来现金流的能力，将公司的短期和长期金属价格预测与第三方来源进行比较，并核实管理层预测与公司合格人士对已探明和可能的储量和资源的估计之间的一致性。为测试对超过已探明和可能报告单位价值的矿化公允价值的估计，我们评估了与先前估计的重大变化，并就每个矿藏的特征采访了公司的工程人员。我们邀请我们的估值专家评估分配给每个报告单位的资本成本比率的合理性，并考虑到各个报告单位所在地点的具体风险状况，并协助审查管理层选择的估值方法。

目录表

/s/ 安永律师事务所

自2014年以来，我们一直担任本公司的审计师。

科罗拉多州丹佛市

2022年2月24日

目录表

独立注册会计师事务所报告

致内华达金矿有限责任公司经理和成员董事会

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

本核数师已审计内华达金矿有限责任公司及其附属公司(合称合营公司)于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的综合资产负债表，以及截至该等年度及自2019年4月11日成立至2019年12月31日期间的相关综合营运及全面收益表、成员权益及现金流量变动表，包括相关附注(统称为综合财务报表)(此处未予呈列)。我们还审计了合资企业截至2021年12月31日的财务报告内部控制，根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

吾等认为，上述综合财务报表在各重大方面均公平地反映合营企业于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的财务状况，以及该合营企业截至二零一九年四月十一日至二零一九年十二月三十一日期间的经营业绩及现金流量，并符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。我们还认为，截至2021年12月31日，合资企业在所有实质性方面都保持着对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

意见基础

合营公司管理层负责编制这些综合财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对管理层《财务报告内部控制报告》(未在此介绍)中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对合资企业的合并财务报表和对合资企业财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与合资企业保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

实体对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。一个实体对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映该实体资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，保证在必要时记录交易，以便能够按照公认的会计原则编制财务报表，并且该实体的收入和支出仅根据该实体管理层和董事的授权进行；以及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置实体资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对合并财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给管理委员会(担任相当于审计委员会的角色)，并且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对

目录表

综合财务报表作为一个整体，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

定性商誉减值评估

正如合资企业的综合财务报表附注2所述，截至2021年12月31日，合资企业的商誉余额为6.96亿美元(按100%的经济利益计算)。商誉被分配给报告单位，并在会计年度第四季度，当事件或情况变化表明报告单位的账面价值超过其公允价值时，每年评估减值。合资企业有五个报告单位。合营公司管理层首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值(定性商誉减值评估)。如果确定公允价值比账面价值更有可能低于账面价值，则进行商誉减值测试。管理层在评估各报告单位的定性商誉减值评估中的定性因素时使用判断，包括未来金价、运营和资本成本、生产水平以及矿产储量和矿产资源的重大不利变化。管理层根据有资质的人员(管理层的专家)汇编的信息，使用未来的产量水平和矿产储量和矿产资源。

我们确定与定性商誉减值评估相关的执行程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是管理层在评估各报告单位的定性商誉减值评估中的定性因素以决定是否需要进一步进行量化减值测试时的判断；以及核数师就未来黄金价格、运营和资本成本、生产水平以及矿产储量和矿产资源的重大不利变化执行与管理层对各报告单位的定性商誉评估中的质量因素评估相关的程序时的高度判断、主观性和努力。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层的定性商誉减值评估有关的控制措施的有效性。该等程序亦包括(其中包括)评估管理层就未来金价及营运及资本成本的重大不利变动对各报告单位作出的商誉减值定性评估的合理性，方法包括(I)将金价与外部行业数据作比较；(Ii)将营运及资本成本与近期实际营运及资本成本进行比较；及(Iii)考虑与审计其他范畴所得证据的一致性。管理层专家的工作被用于执行程序，以评估未来生产水平以及矿产储量和矿产资源的合理性。作为使用这项工作的基础，了解了管理层专家的资格，并评估了合资企业与管理层专家的关系。所执行的程序还包括评价管理专家使用的方法和假设，测试管理专家使用的数据，以及评价管理专家的调查结果。

/s/普华永道会计师事务所

特许专业会计师、执业会计师

加拿大多伦多

2022年2月24日

自2019年以来，我们一直担任合资企业的审计师。

目录表

纽蒙特公司

合并业务报表


	截至十二月三十一日止的年度：
		2021		2020		2019
		(单位：百万，每股除外)
销售额(注5)		$	12,222	$	11,497	$	9,740

成本和支出：
适用于销售的成本(1)		5,435		5,014		5,195
折旧及摊销		2,323		2,300		1,960
填海及修复(注6)		1,846		366		280
探索		209		187		265
高级项目、研究和开发		154		122		150
一般和行政		259		269		313
维护和保养(注7)		8		178		—

持有待售资产的损失(附注8)		571		—		—
其他费用，净额(附注9)		160		255		300
		10,965		8,691		8,463
其他收入(支出)：
内华达州金矿的形成收益(注1)		—		—		2,390
出售资产和投资的净收益(附注10)		212		677		30
其他收入(亏损)、净额(附注11)		(87)		(32)		297
利息支出，扣除资本化利息分别为38美元、24美元和26美元		(274)		(308)		(301)
		(149)		337		2,416
所得税、矿业税及其他项目前收益(亏损)		1,108		3,143		3,693
所得税和采矿税优惠(支出)(附注12)		(1,098)		(704)		(832)
关联公司权益收益(亏损)(附注16)		166		189		95
持续经营的净收益(亏损)		176		2,628		2,956
非持续经营净收益(亏损)(注1)		57		163		(72)
净收益(亏损)		233		2,791		2,884
非控股权益应占净亏损(收益)(注1)		933		38		(79)
纽蒙特公司股东的净收益(亏损)		$	1,166	$	2,829	$	2,805

纽蒙特公司股东的净收入(亏损)：
持续运营		$	1,109	$	2,666	$	2,877
停产经营		57		163		(72)
		$	1,166	$	2,829	$	2,805

加权平均普通股：
基本信息		799		804		735
员工股票奖励的效果		2		2		2
稀释		801		806		737

每股普通股净收益(亏损)：
基本信息：
持续运营		$	1.39	$	3.32	$	3.92
停产经营		0.07		0.20		(0.10)
		$	1.46	$	3.52	$	3.82
稀释：
持续运营		$	1.39	$	3.31	$	3.91
停产经营		0.07		0.20		(0.10)
		$	1.46	$	3.51	$	3.81

____________________________

(1)不包括折旧及摊销和填海和修复.

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

目录表

纽蒙特公司

综合全面收益表(损益表)


	截至十二月三十一日止的年度：
		2021		2020		2019
		(单位：百万)
净收益(亏损)		$	233	$	2,791	$	2,884
其他全面收益(亏损)：
可交易证券的变动，分别扣除$-、$-和$-税后的净额		2		(5)		5
外币折算调整		2		(2)		1
养恤金和其他退休后福利的变动，分别扣除税款净额$(13)、$(11)和$-		71		44		(19)
现金流量对冲工具的公允价值变动，分别为税后净额$(5)、$(3)和$(2)		8		12		32
其他全面收益(亏损)		83		49		19
综合收益(亏损)		$	316	$	2,840	$	2,903

综合收益(亏损)归因于：
纽蒙特公司的股东		$	1,249	$	2,878	$	2,824
非控制性权益		(933)		(38)		79
		$	316	$	2,840	$	2,903

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

目录表

纽蒙特公司

合并现金流量表


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
	(单位：百万)
经营活动：
净收益(亏损)	$	233	$	2,791	$	2,884
调整：
折旧及摊销	2,323		2,300		1,960
持有待售资产的损失(附注8)	571		—		—

内华达州金矿的形成收益(注1)	—		—		(2,390)
出售资产和投资的净收益(附注10)	(212)		(677)		(30)
非持续经营净亏损(收入)(注1)	(57)		(163)		72
填海和修复	1,827		353		258
投资公允价值变动(附注11)	135		(252)		(166)
股票薪酬(附注14)	72		72		97

递延所得税(附注12)	(109)		(222)		334






其他非现金调整	24		393		166
经营性资产和负债净变动(附注25)	(541)		295		(309)
持续经营的经营活动提供(用于)的现金净额	4,266		4,890		2,876
非持续经营的经营活动所提供(用于)的现金净额(注1)	13		(8)		(10)
经营活动提供(用于)的现金净额	4,279		4,882		2,866

投资活动：
增加房地产、工厂和矿山开发	(1,653)		(1,302)		(1,463)
收购，净额(1)	(328)		—		127
出售投资所得收益	194		307		67
对权益法被投资人的贡献	(150)		(60)		(28)
购买投资	(59)		(37)		(112)
权益法被投资人的投资回报	18		58		132
出售采矿业务和其他资产所得收益，净额	84		1,156		30
其他	26		44		21
持续经营的投资活动提供(用于)的现金净额	(1,868)		166		(1,226)
非持续经营的投资活动所提供(用于)的现金净额(注1)	—		(75)		—
投资活动提供(用于)的现金净额	(1,868)		91		(1,226)

融资活动：
支付给普通股股东的股息	(1,757)		(834)		(889)
偿还债务	(1,382)		(1,160)		(1,876)
发行债券所得款项净额	992		985		690
普通股回购(附注2)	(525)		(521)		(479)
对非控股权益的分配	(200)		(197)		(186)
来自非控股权益的资金	100		112		93
租赁付款和其他融资义务	(73)		(66)		(55)
与股票薪酬相关的预扣员工税的支付	(32)		(48)		(50)


其他	(81)		49		(25)
融资活动提供(用于)的现金净额	(2,958)		(1,680)		(2,777)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响	(8)		6		(3)
现金、现金等价物和限制性现金净变化	(555)		3,299		(1,140)
期初现金、现金等价物和限制性现金	5,648		2,349		3,489
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	5,093	$	5,648	$	2,349

目录表

纽蒙特公司

合并现金流量表


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
	(单位：百万)
现金、现金等价物和限制性现金的对账：
现金和现金等价物	$	4,992	$	5,540	$	2,243
包括在其他流动资产中的受限现金	2		2		2
包括在其他非流动资产中的受限现金	99		106		104
现金总额、现金等价物和限制性现金	$	5,093	$	5,648	$	2,349

补充现金流信息：
已缴纳所得税和采矿税，扣除退款后的净额	$	1,534	$	400	$	437
支付利息，扣除资本化金额后的净额	$	229	$	261	$	273

____________________________

(1)收购，净额截至2021年12月31日止年度，主要与收购GT Gold Corporation(“GT Gold”)余下85.1%的资产有关。有关更多信息，请参阅注1。截至2019年12月31日的年度，收购，净额其中包括收购的117美元现金和现金等价物、21美元的限制性现金、纽蒙特黄金公司交易中支付的17美元现金以及内华达金矿公司成立时收购的6美元限制性现金。

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

目录表

纽蒙特公司

合并资产负债表


	2021年12月31日		2020年12月31日
	(单位：百万，每股除外)
资产
现金和现金等价物	$	4,992	$	5,540
应收贸易账款(附注5)	337		449
投资(附注16)	82		290
库存(附注17)	930		963
浸出垫上的库存和矿石(注18)	857		827

其他流动资产	498		436

流动资产	7,696		8,505
财产、工厂和矿山开发，净额(附注19)	24,124		24,281
投资(附注16)	3,243		3,197
浸出垫上的库存和矿石(注18)	1,775		1,705
递延所得税资产(附注12)	269		337
商誉(附注20)	2,771		2,771
其他非流动资产	686		573

总资产	$	40,564	$	41,369

负债
应付帐款	$	518	$	493
与雇员有关的福利(附注13)	386		380
所得税和采矿税	384		657
流动租赁和其他融资债务(附注22)	106		106
债务(附注21)	87		551
其他流动负债(附注23)	1,173		1,182
流动负债	2,654		3,369
债务(附注21)	5,565		5,480
租赁和其他融资义务(附注22)	544		565
填海及补救责任(附注6)	5,839		3,818
递延所得税负债(附注12)	2,144		2,073
与雇员有关的福利(附注13)	439		493
银色分流协议(注5)	910		993
其他非流动负债(附注23)	608		699

总负债	18,703		17,490

或有可赎回非控股权益	48		34
承付款和或有事项(附注26)
股权
普通股--面值1.60美元；	1,276		1,287
授权-分别为12.8亿股和12.8亿股
流通股--分别为7.92亿股和8亿股
库存股--分别为500万股和400万股	(200)		(168)
额外实收资本	17,981		18,103
累计其他全面收益(亏损)(附注24)	(133)		(216)
留存收益	3,098		4,002
纽蒙特公司股东权益	22,022		23,008
非控制性权益	(209)		837
总股本	21,813		23,845
负债和权益总额	$	40,564	$	41,369

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

纽蒙特公司

综合权益变动表

(单位：百万，每股除外)


	普通股			库存股			其他内容已缴费资本		累计其他全面收入(亏损)		保留收益		非控制性利益		总计权益		偶然地可赎回非控制性利息(6)
	股票	金额		股票	金额
2018年12月31日的余额	535	$	855	(2)	$	(70)	$	9,618	$	(284)	$	383	$	963	$	11,465	$	47
采用ASU第2016-02号的累积效果调整	—	—		—	—		—		—		(9)		—		(9)		—
净收益(亏损)	—	—		—	—		—		—		2,805		79		2,884		—
其他全面收益(亏损)	—	—		—	—		—		19		—		—		19		—
收购Goldcorp的已发行股份和其他非现金对价(2)	285	457		—	—		8,972		—		—		—		9,429		—
宣布的股息(1)	—	—		—	—		(205)		—		(690)		—		(895)		—
向非控股权益宣布的分配(3)	—	—		—	—		—		—		—		(187)		(187)		—
非控股权益要求的现金催缴(4)	—	—		—	—		—		—		—		95		95		—
普通股回购和注销	(12)	(19)		—	—		(265)		—		(195)		—		(479)		—
因某些交换权届满而取消股份	—	—		—	—		4		—		(3)		—		1		—
预扣与股票薪酬相关的员工税	—	—		(1)	(50)		—		—		—		—		(50)		—
基于股票的奖励和相关股票发行	3	5		—	—		92		—		—		—		97		—
2019年12月31日的余额	811	$	1,298	(3)	$	(120)	$	18,216	$	(265)	$	2,291	$	950	$	22,370	$	47
采用ASU第2016-13号的累积效果调整	—	—		—	—		—		—		(5)		—		(5)		—
净收益(亏损)	—	—		—	—		—		—		2,829		(25)		2,804		(13)
其他全面收益(亏损)	—	—		—	—		—		49		—		—		49		—
宣布的股息(1)	—	—		—	—		—		—		(839)		—		(839)		—
向非控股权益宣布的分配(3)	—	—		—	—		—		—		—		(198)		(198)		—
非控股权益要求的现金催缴(4)	—	—		—	—		—		—		—		110		110		—
普通股回购和注销	(10)	(17)		—	—		(230)		—		(274)		—		(521)		—
预扣与股票薪酬相关的员工税	—	—		(1)	(48)		—		—		—		—		(48)		—
行使的股票期权	1	2		—	—		49		—		—		—		51		—
基于股票的奖励和相关股票发行	2	4		—	—		68		—		—		—		72		—
2020年12月31日余额	804	$	1,287	(4)	$	(168)	$	18,103	$	(216)	$	4,002	$	837	$	23,845	$	34
净收益(亏损)	—	—		—	—		—		—		1,166		(947)		219		14
其他全面收益(亏损)	—	—		—	—		—		83		—		—		83		—
宣布的股息(1)	—	—		—	—		—		—		(1,764)		—		(1,764)		—
向非控股权益宣布的分配(3)	—	—		—	—		—		—		—		(200)		(200)		—
非控股权益要求的现金催缴(4)	—	—		—	—		—		—		—		101		101		—
普通股回购和注销(5)	(9)	(15)		—	—		(207)		—		(306)		—		(528)		—
预扣与股票薪酬相关的员工税	—	—		(1)	(32)		—		—		—		—		(32)		—
行使的股票期权	—	—		—	—		17		—		—		—		17		—
基于股票的奖励和相关股票发行	2	4		—	—		68		—		—		—		72		—
2021年12月31日的余额	797	$	1,276	(5)	$	(200)	$	17,981	$	(133)	$	3,098	$	(209)	$	21,813	$	48

____________________________

(1)2021年、2020年和2019年宣布的每股普通股现金股息分别为2.20美元、1.04美元和0.56美元。2021年、2020年和2019年宣布的每股普通股特别股息分别为-美元、-美元和0.88美元。由于时间的原因，2021年、2020年和2019年向普通股股东宣布的股息和支付给普通股股东的股息分别相差7美元、5美元和6美元。

(2)Goldcorp收购的已发行股票和其他非现金对价包括分配给收购对价的股权分类股票补偿奖励的公允价值6美元。

(3)2021年、2020年和2019年分别向非控股权益宣布的200美元、198美元和187美元的分配代表着纽蒙特公司为Merian矿向Staatsolie宣布的现金募集。纽蒙特公司在2021年、2020年和2019年分别为分销支付了200美元、197美元和186美元。任何差异都是由于付款时间的不同。

(4)2021年、2020年和2019年，非控股权益分别要求101美元、110美元和95美元的现金募集，代表Staatsolie要求对Merian矿的现金募集。Staatsolie在2021年、2020年和2019年分别支付了100美元、112美元和93美元的现金通话。任何差异都是由于收到的时间不同造成的。

(5)2021年528美元的普通股回购和报废包括3美元的非现金普通股没收。

(6)Sumitomo Corporation(“Sumitomo”)的子公司Summit Global Management II VB持有Yanacocha 5%的权益，如果某些条件不满足，该公司有权要求Yanacocha以48美元的价格回购其权益。住友有权分享亚纳科查的收益，因此不需要为将住友的投资降至48美元以下的损失提供资金。

附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

注1公司

纽蒙特公司及其附属公司和子公司(统称为“纽蒙特”、“我们”、“我们”或“公司”)主要在采矿业经营，专注于金矿的生产和勘探，其中一些金矿可能含有铜、银、锌、铅或其他金属。该公司在美国、加拿大、墨西哥、多米尼加共和国、秘鲁、苏里南、阿根廷、智利、澳大利亚和加纳拥有重要的业务和/或资产。公司业务的现金流和盈利能力受到金、铜、银、铅和锌市场价格的重大影响。金、铜、银、铅和锌的价格受到许多本公司无法控制的因素的影响。

对“C$”的引用指的是加拿大货币。

黄金公司

2019年4月18日，纽蒙特公司完成了对安大略省一家公司Goldcorp，Inc.(简称：Goldcorp)的业务收购。该公司以主要的股票交易(“纽蒙特黄金公司交易”)收购了Goldcorp的所有已发行普通股，总现金和非现金对价为9,456美元。有关更多信息，请参阅注3。

内华达金矿

2019年7月1日(“生效日期”)，纽蒙特和巴里克完成了内华达合资企业协议，成立了内华达金矿有限责任公司(“NGM”)，将公司的内华达采矿业务与巴里克的内华达采矿业务合并。

于生效日期，本公司将其现有的内华达州采矿业务(包括卡林、菲尼克斯、双子溪及长峡谷)转让予NGM，以换取NGM 38.5%的权益。于NGM收到的权益按公允价值入账，因此，本公司于2019年确认收益2,390美元为内华达州金矿形成的收益。这一收益代表了公司在NGM的权益的公允价值与贡献NGM的内华达采矿业务的账面价值之间的差额。本公司采用比例合并法核算其于NGM的权益，采掘业实体可采用此方法作为例外，从而确认其在NGM的资产、负债及营运中所占比例。

2021年10月14日，NGM和I-80 Gold Corp完成了一项交换交易，根据该交易，NGM收购了South Arturo矿产剩余40%的权益，获得了收购邻近Rodeo Creek勘探物业的选择权，获得了高达50美元的或有代价以实现特定的生产目标，并获得了NGM债券的发行，以换取I-80债券，以换取Lone Tree和Buffalo山物业及相关基础设施。作为交换的结果，Lone Tree物业被重新计量为公允价值，导致公司确认收益79美元，相当于其在NGM的38.5%权益，包括在资产和投资销售收益，净额.

GT金牌

于二零二零年十二月三十一日，有价证券及其他权益证券包括GT Gold Corporation(“GT Gold”)所持有的14.9%权益。2021年5月，公司完成对GT Gold剩余85.1%股权的收购，现金对价为326美元，包括相关交易成本。资产收购共产生378美元的对价，包括52美元的非现金对价。非现金代价为本公司于收购日持有的14.9%GT Gold投资的公允价值。已支付的总代价按收购日期的估计公允价值分配于收购资产及承担负债，主要包括590美元的矿产权益及211美元的相关递延税项负债。

非控制性权益

纽蒙特公司在苏里南黄金项目C.V.(“Merian”)拥有75.0%的经济权益，其余权益由苏里南共和国全资拥有的Staatsolie Maatscappij Suriname N.V.(“Staatsolie”)持有。纽蒙特公司通过其全资子公司纽蒙特苏里南有限责任公司在其综合财务报表中将Merian合并为Merian的主要受益人。Merian是一个可变利益实体。截至2021年、2020年及2019年止年度，本公司确认非控股权益应占净亏损(收益)和梅里安有血缘关系。

截至2021年12月31日，纽蒙特公司拥有Minera Yanacocha S.R.L.(“Yanacocha”)51.35%的所有权权益，Compañia de Minas Buenaventura S.A.A.(“Buenaventura”)拥有43.65%的股权，住友株式会社(“Sumitomo”)的子公司Summit Global Management II VB拥有5%的股权。根据住友商事于2018年以48美元现金收购其5%权益的条款，如果亚纳柯查硫化物项目在2022年6月之前没有取得充分进展，或者如果该项目获得批准，而内部回报率低于合同约定的收益率，住友商事有权要求Yanacocha以48美元的价格回购该权益。住友的权益已被分类为综合资产负债表上的或有可赎回非控制权益，不包括永久股本。根据销售协议的条款，住友在交易完成时支付的现金已被托管，以便在行使选择权的情况下偿还。该公司继续按照有投票权的权益模式在其合并财务报表中合并亚纳科查。截至2021年、2020年及2019年止年度，本公司确认1,014美元、128美元及(1)美元可归因于与Yanacocha有关的非控股权益的净亏损(收入)。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

亚纳科查交易

于2022年2月，本公司完成收购Buenaventura于Yanacocha的43.65%非控股权益(“Yanacocha交易”)，代价为300美元现金代价、未来其他潜在项目生产的若干特许权使用费，以及与未决的Yanacocha税务纠纷(见附注26)、金属价格上涨以及在Yanacocha硫化物项目实现商业生产相关的最高100美元的或有付款。该公司预计将在2022年第一季度将Yanacocha交易作为股权交易进行会计处理，从而在综合经营报表中不确认损益。交易完成后，本公司在亚纳科查的所有权权益增至95%。

与Yanacocha交易同时，本公司出售其于Minera La Zanja S.R.L.(“La Zanja”)的46.94%所有权权益，作为权益法投资，以换取La Zanja业务未来潜在生产的特许权使用费。该公司还向La Zanja的母公司Buenaventura捐赠了45美元现金，专门用于La Zanja作业的回收费用。该公司预计将在2022年第一季度确认出售其在La Zanja的股权所产生的45美元亏损。截至2021年12月31日，La Zanja股权投资的账面价值为-美元。

停产运营

非持续经营的净收益(亏损)包括与2016年出售PT Newmont Nusa Tenggara相关的Batu Hijau或有对价条款相关的结果，以及向Royal Gold，Inc.保留的特许权使用费义务(“Holt特许权使用费义务”)，用于在Kirkland Lake Gold Ltd(“Kirkland”)拥有的Holt-McDermott地产上生产。于2020年，本公司与Kirkland签订战略联盟协议(“Kirkland协议”)，根据该协议，本公司以75美元向Kirkland购买受Holt特许权使用费责任约束的采矿及采矿权的期权(“Holt选择权”)，有效地将Holt特许权使用费责任降至-1美元。如果行使，Holt期权将允许本公司阻止Kirkland开采受Holt特许权使用费义务约束的矿产。

在截至2021年、2020年和2019年的年度，公司在非持续业务中记录的收入(费用)为57美元、163美元和72美元，扣除税收优惠(费用)分别为10美元、44美元和19美元。截至2021年、2020年和2019年止年度，本公司分别收到(支付)13美元、8美元和10美元与非持续经营相关的款项。更多信息见附注15中的或有对价资产。

附注2重要会计政策摘要

风险和不确定性

作为一家全球矿业公司，该公司的收入、盈利能力和未来的增长率在很大程度上取决于当时的金属价格，主要是黄金，但也包括铜、银、铅和锌。从历史上看，大宗商品市场一直波动很大，不能保证大宗商品价格未来不会受到大范围波动的影响。大宗商品价格的大幅或持续下跌可能会对公司的财务状况、经营业绩、现金流、获得资本的渠道以及公司在经济上能够生产的储备数量产生重大不利影响。本公司股票的账面价值房地产、工厂和矿山开发, NET平台上实现的；库存；浸出垫上的库存和矿石；投资；递延所得税资产；和商誉对大宗商品价格前景尤为敏感。如果公司的价格预期从当前水平下降，可能会产生与这些资产相关的重大减值费用。

除了大宗商品价格的变化外，采矿计划的变化、成本的增加、岩土工程故障、社会、环境或监管要求的变化、新冠肺炎等全球性事件的影响以及管理层决定重新安排或放弃开发项目等其他因素都可能对公司收回对某些资产的投资的能力造成不利影响，并导致减值费用。

新冠肺炎疫情的持续影响可能包括地点被置于维护和维护阶段、新冠肺炎特有的巨额成本、黄金和其他金属价格的波动、运输产品的后勤挑战、由于限制或临时关闭导致的产品精炼和冶炼延误、额外的旅行限制、其他供应链中断以及包括生命损失在内的劳动力中断。根据新冠肺炎影响的持续时间和程度，这可能对公司的运营业绩、现金流和财务状况产生重大影响，并可能导致对公司财产、工厂和矿山开发，净额; 盘存; 浸出垫上的库存和矿石; 投资; 递延所得税资产；和商誉.

位于阿根廷的Cerro Nero矿是一种美元功能货币实体。阿根廷央行颁布了一系列外币管制措施，以稳定当地货币，包括要求公司将金属销售的美元收益兑换为当地货币，并限制向以外币计价的涉外实体支付股息或向母公司和相关公司分配股息。我们继续监测外汇风险和将现金汇回美国的限制。目前，这些货币管制预计不会影响该公司偿还债务或宣布分红的能力。

Minera Yanacocha S.R.L.(“Yanacocha”)包括在Yanacocha的采矿业务和秘鲁的Conga项目。根据公司的内部项目组合评估程序，我们在Conga之前重新确定了Yanacocha硫化物项目的优先顺序，以及

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

因此，我们预计在未来十年内不会发展孔加。由于项目开发时间表的不确定性，我们已将勘探和开发资本分配给公司投资组合中的其他项目。因此，康加项目目前正在进行维护和维护。如果我们无法开发Conga项目或得出结论认为未来的发展不符合业务的最佳利益，我们可能会考虑该项目的其他替代方案，这可能会导致未来剩余资产的减值费用。截至2021年12月31日和2020年12月31日，康佳的总资产分别为900美元和1,517美元。

预算的使用

公司的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。为编制本公司的综合财务报表，本公司须作出估计和假设，以影响于合并财务报表日期的资产和负债额及有关或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和支出的报告金额。公司必须做出这些估计和假设，因为所使用的某些信息取决于未来的事件，不能根据现有数据进行高精度计算，或者根本不能根据普遍接受的方法进行计算。实际结果可能与这些估计不同。

需要使用管理估计数和假设的较重要领域涉及矿物储量，这些储量是用于减值计算和生产单位摊销计算的未来现金流估计的基础；环境补救、回收和关闭义务；库存和浸出垫库存中可回收黄金和其他矿物的估计；某些报告单位的公允价值估计和资产减值(包括长期资产、商誉和投资的减值)；将库存、库存和浸出垫上的矿石减记为可变现净值；离职后、退休后和其他雇员福利负债；递延税项资产的估值津贴；与新颁布税法的所得税影响有关的暂定金额；与不确定税务状况有关的暂定金额；在企业合并中收购的资产和承担的负债的估值；或有和诉讼准备金；以及金融工具(包括可销售和其他股权证券和衍生工具)的公允价值和会计处理。本公司根据过往经验及在当时情况下认为合理的其他各种假设作出估计。因此，实际结果将与这些财务报表中估计的金额不同。

合并原则

综合财务报表包括纽蒙特公司、纽蒙特公司控制的拥有50%以上股份的子公司以及作为主要受益人的可变利益实体的账目。比例合并法适用于本公司于资产、负债及营运中拥有不可分割权益的投资，以及采掘业若干未注册成立的合营企业。所有重大的公司间余额和交易都已被冲销。权益法会计适用于公司没有控制权，但对对实体的运营和财务业绩有重大影响的活动具有重大影响的某些实体。该公司大部分业务的功能货币是美元。

本公司遵循会计准则编纂(“ASC”)指南，对通过投票权以外的方式实现控制的实体进行识别和报告。指导意见将这类实体定义为可变利益实体(“VIE”)。

企业合并

本公司根据收购日的估计公允价值确认并计量业务合并中收购的资产和承担的负债，而与业务合并相关的交易和整合成本则计入已发生的费用。购买对价与收购的有形和无形资产净值(如有)的公允价值相比的任何超额部分，均计入商誉。对于重大收购，本公司聘请独立评估师，根据公认的商业估值方法，协助确定收购资产、承担的负债、非控股权益(如有)和商誉的公允价值。在企业合并中，可以采用收益、市场或成本估值方法来估计所获得的资产、承担的负债和非控制性权益的公允价值。收益估值法表示资产使用年限内未来现金流量的现值：(I)离散财务预测，其依据是管理层对储量数量和勘探潜力、生产和开发储量的成本、收入和运营费用的估计；(Ii)长期增长率；(Iii)适当贴现率；及(Iv)预期未来资本需求(“收益估值法”)。市场估值法使用市场上其他购买者为类似资产支付的价格，并对资产之间的任何差异进行标准化(“市场估值法”)。成本估值法以收购时一项可比资产的重置成本为基础，经折旧及该资产的经济及功能老化调整后(“成本估值法”)。财产的公允价值, 工厂和矿山开发估计包括相关长期有形资产的资产报废成本的公允价值。如果在发生收购的报告期结束时，企业合并的初始会计核算不完整，则将记录估计。在收购日期之后，不迟于收购日期起计一年内，本公司将根据所获得的截至收购日期存在的新信息，记录对初始估计的任何重大调整。根据所获得的信息作出的任何调整，如在收购之日尚不存在，都将记录在调整发生的期间。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

现金、现金等价物和限制性现金

现金和现金等价物包括所有现金余额和原始到期日不超过三个月的高流动性投资。由于这些投资的到期日较短，账面价值接近其公允价值。现金和现金等价物存放在隔夜银行存款中，或投资于美国国债和货币市场证券。限制性现金不包括在现金和现金等价物中，而包括在其他流动或非流动资产中。持有限制性现金主要是为了清偿资产报废债务。

库存、浸出垫上的矿石和库存

如下所述，在生产过程中产生或受益的成本以库存、浸出垫上的矿石和库存的形式累积。库存、浸出垫上的矿石和库存以平均成本或可变现净值中的较低者入账。可变现净值是指根据当前和长期金属价格估计的产品未来销售价格，减去完成生产和销售产品的估计成本。将库存、浸出垫上的矿石和库存减记为可变现净值，作为下列组成部分报告适用于销售的成本和折旧及摊销。库存、浸出垫上矿石及存货的当前部分乃根据预期于未来12个月内处理的数量厘定，并利用短期金属价格假设估计可变现净值。库存、浸出垫上的矿石及预期不会在未来12个月内处理的存货被分类为非流动存货，并利用长期金属价格假设估计可变现净值。主要分类如下：

库存

库存是指从该矿提取并可供进一步加工的矿石。地雷测序可能会导致采矿材料的速度快于处理速度。公司一般首先处理矿石品位最高的材料，以最大限度地提高金属产量；然而，可能会加工混合金属库存以平衡硬度和/或冶金性能，以最大限度地提高产量和回收率。在采矿作业完成后，低品位库存矿石的加工可以继续进行。随着时间的推移，硫化铜矿容易被氧化，这可能会降低未来的预期回收率。库存是通过估计库存中增加和移除的吨数、所含盎司或磅的数量(根据化验数据)和估计的冶金回收率(根据预期的加工方法)来衡量的。库存矿石吨位通过定期调查进行核实。成本根据当前发生的采矿成本(包括与采矿作业有关的适用间接费用和折旧及摊销)计入库存，并在处理材料时按每个库存每可回收单位的平均成本扣除。库存以平均成本或可变现净值中的较低者入账，账面价值至少每季度评估一次。可变现净值指基于短期和长期金属价格假设的估计未来销售价格，减去完成生产和销售产品的估计成本。

浸出垫上的矿石

浸出垫上的矿石是指已开采并放置在浸出垫上的矿石，在浸出垫上将溶液涂抹在堆的表面，以溶解金或银或提取铜。

根据当前采矿成本，包括与采矿作业相关的适用折旧和摊销，将成本计入浸出垫上的矿石。成本从浸出垫上的矿石中扣除，因为根据浸出垫上每估计可回收的黄金或银或磅铜的每盎司平均成本回收盎司或磅。

对浸出垫上可采矿石的估计是根据放置在浸出垫上的矿石数量(添加到浸出垫上的计量吨)、放置在浸出垫上的矿石品位(基于化验数据)和回收率(基于矿石类型)来计算的。一般来说，浸出垫在浸出的第一年可回收50%至95%的可回收盎司，此后每年都在下降，直到浸出过程完成。

虽然放在浸出垫上的可回收金属的数量是通过比较放在浸出垫上的矿石品位与实际回收的金属数量(冶金平衡)进行核对的，但浸出过程的性质本质上限制了精确监测库存水平的能力。因此，冶金平衡过程不断受到监控，并根据一段时间的实际结果进行估计。从历史上看，本公司的经营业绩并未因其浸出垫上的估计可回收金属数量与实际可回收金属数量之间的差异而受到重大影响。假设和估计的变化导致的实际数量和估计数量之间的差异不会导致减记到可变现净值，这些差异在预期基础上计入。

在制品库存

在制品库存是指目前正在转换为可销售产品过程中的材料。转化过程因矿石性质和特定加工设施而异，但包括在线磨矿、浮选、浸出和浸碳。根据对进入加工过程的材料的分析和各个加工厂的预计回收率来衡量加工中的材料。过程中存货的估值为：进入过程的材料的平均成本(可归因于来自矿山、库存和/或浸出垫的原始材料)加上过程中的转换成本，包括与该过程中发生的过程设施有关的适用摊销或可变现净值。

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贵金属库存

贵金属库存包括黄金和/或金条。本公司采矿和加工活动产生的贵金属按精炼前产生的相应在制品库存的平均成本加上适用的精炼成本或可变现净值中的较低者进行估值。

精矿库存

精矿库存是指在销售过程尚未完成时可供装运或运输以供进一步加工的金、银、铅、锌和铜精矿。该公司按平均成本对精矿库存进行估值，包括支持成本和摊销的可分配部分。成本根据精矿中的金属计入精矿库存，并按平均成本或可变现净值中较低者计值。

材料和用品

材料和用品按平均成本或可变现净值中的较低者计价。成本包括适用的税费和运费。

房地产、工厂和矿山开发

设施和设备

新设施或设备的支出和延长现有设施或设备使用寿命的支出按成本计入资本化和入账。作为融资租赁、配套建设或其他融资安排的一部分而购置的设施和设备根据合同租赁条款进行资本化和记录。这些设施和设备采用直线法折旧，折旧率足以在这些设施的估计生产年限内折旧此类资本化成本。这些估计生产年限不超过根据已探明和可能储量计算的相关估计采矿年限。

矿山开发

矿山开发成本包括划定矿体的工程和冶金研究、钻探和其他相关成本，在露天矿清除覆盖层以初步暴露矿体，以及在地下矿山建造通路、竖井、侧向通道、平巷、坡道和其他基础设施。成矿前发生的成本被归类为已探明储量和可能储量，并归类为探索或高级项目、研究和开发费用。一旦矿化被归类为已探明和可能的储量，就开始对符合资产定义的矿山开发项目成本进行资本化。

对于存在已探明及可能储量的矿体，钻探及相关成本被资本化，而有关活动旨在获取有关矿体的额外资料或将经测量、指示及推断的资源转换为已探明及可能储量。所有其他钻探及相关成本均在发生时计入费用。在生产阶段为操作矿石控制而发生的钻探成本被分配到库存成本，然后作为适用于销售的成本.

露天矿在生产阶段之前清除覆盖层和废料以进入矿体的成本被称为“剥离前成本”。在开发露天矿期间，预剥采成本被资本化。在利用公共处理设施的采矿综合体中存在多个露天矿坑的情况下，每个矿坑的预剥成本被资本化。在露天矿的开发阶段，可回收、生产和销售最低限度可销售的材料，并被分配与清除该材料有关的增量采矿成本。

露天矿的生产阶段始于生产可销售的矿物，超过最低产量。在矿山生产阶段发生的剥离成本是可变生产成本，作为存货的组成部分计入适用于销售的成本与同期销售存货的收入相同。

矿山开发成本以已探明及可能储量的估计可采盎司或磅为基础，采用生产单位法摊销。就这些成本对整个矿体有利的程度而言，它们将在矿体的估计寿命内摊销。开采特定矿石区块或区域所产生的成本只会在该区域的使用年限内带来效益，该等成本会在该特定矿石区块或区域的估计寿命内摊销。

地下开发成本在发生时计入资本化。成矿前发生的成本被归类为已探明储量和可能储量，并归类为探索或高级项目、研究和开发费用。一旦矿化被归类为已探明和可能的储量，就开始对符合资产定义的矿山开发项目成本进行资本化。

矿产权益

矿产权益包括在生产、开发和勘探阶段物业中获得的权益。矿产权益于收购日按其公允价值资本化，作为个别资产购买或作为企业合并的一部分。矿物

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于开发及勘探阶段的权益于相关物业转换至生产阶段后才摊销，届时矿产权益将按估计可采探明及可能储量摊销。

这类资产的价值主要是由据信包含在该等财产中的矿产权益的性质和数量驱动的。生产阶段矿产权益指于含有已探明及可能储量的营运物业的权益，并根据已探明及可能储量的估计可采盎司或磅按生产单位法摊销。开发阶段矿产权益指已探明储量及可能储量的开发中物业的权益。勘探阶段矿产权益是指在据信可能包含矿产资源的财产中的权益，这些矿产资源包括：(1)矿井内的矿产资源；钻探间距不足以符合探明和可能储量的矿产资源；以及与已探明和可能储量非常接近的矿产资源；(2)与现有储量和矿化不直接相邻但位于直接矿区内的矿场周围勘探潜力；(3)不属于现有资源的、主要由直接矿区以外的材料构成的其他与矿山有关的勘探潜力；(Iv)与上文所述的任何其他生产、开发或勘探阶段物业无关的绿地勘探潜力；或(V)任何已取得的勘探或开采潜在矿藏的权利。无论是否已探明及可能的储量已确立，本公司的矿业权一般均可强制执行。在某些有限的情况下, 探明储量和可能储量确定后，矿业权的性质从探矿权变为采矿权。若现有年期不足以收回所有已探明及估值的已探明及可能储量及/或未开发矿产资源，本公司有能力及意向为矿产权益续期。

商誉

商誉是指购买价格超过在企业收购中获得的净资产的估计公允价值的部分。商誉被分配给报告单位，并于12月31日起每年进行减值测试，当事件或情况变化表明报告单位的账面价值超过其公允价值时。为进行商誉减值测试，每个运营中的矿山都被视为一个不同的报告单位。

当报告单位的公允价值高于其账面价值时，本公司可选择进行定性评估。如本公司认为公允价值极有可能低于账面价值，则会进行商誉减值量化测试，以厘定报告单位的公允价值。报告单位的公允价值是采用收益法或市场法确定的，收益法使用的是对贴现未来现金流量的估计，市场法使用的是可比物业的近期交易活动。这些方法被认为是第3级公允价值计量。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，减值损失将确认为相当于超出部分的金额，但限于分配给该报告单位的商誉总额。本公司确认其按比例计入的商誉份额以及按比例合并的实体记录的任何后续商誉减值损失。

用于评估报告单位公允价值的估计现金流来自公司当前的业务计划，该计划是根据反映当前价格环境的短期价格预测和管理层对长期平均金属价格的预测而制定的。除金属价格短期和长期假设外，其他假设还包括对基于商品的成本和其他投入成本的估计；资本投资；已探明及可能矿产储量的估计，包括开发和生产储量的时间和成本；已探明及可能矿产储量以外的价值以及已计量、指示和推断的资源估计；估计未来关闭成本；以及使用适当的贴现率。

长期资产减值准备

当事件或情况变化显示相关账面值可能无法收回时，本公司会就其长期资产进行审核及评估减值。减值损失是根据正在进行减值测试的长期资产及其账面金额的估计公允价值计量和记录的。公允价值通常通过使用收益法确定，该方法利用对未来税前现金流的贴现估计或市场法确定，该方法利用可比物业最近的交易活动。这些方法被认为是第3级公允价值计量。偶尔，比如当一项资产被持有以供出售时，就会使用市场价格。

用于评估长期资产可回收性和衡量公司采矿业务公允价值的估计未贴现现金流来自当前业务计划，该计划是根据反映当前价格环境的短期价格预测和管理层对长期平均金属价格的预测而制定的。除金属价格短期和长期假设外，其他假设还包括对基于大宗商品的成本和其他投入成本的估计；已探明及可能矿产储量的估计，包括开发和生产储量的时间和成本；已探明及可能矿产储量以外的价值以及已计量、指示和推断的资源估计；估计未来关闭成本；以及使用适当的贴现率。

在估计未贴现现金流时，资产按可识别现金流基本上独立于其他资产组的未贴现现金流的最低水平进行分组。该公司对未贴现现金流的估计基于许多假设，实际现金流可能与估计大不相同，因为实际生产储量、金属价格、基于大宗商品的成本和其他成本以及关闭成本都受到重大风险和不确定因素的影响。

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投资

管理层在收购日对投资进行分类，并在每个资产负债表日期以及当事件或环境变化表明公司行使重大影响的能力发生变化时重新评估分类。当公司在被投资公司中拥有20%或更多的有投票权权益时，通常可以推定具有重大影响力的能力。本公司对对本公司有重大影响但不具有控制权的其他实体的股票投资采用权益会计方法进行会计核算。根据权益会计方法，公司增加对出资的投资，并根据被投资方最近可获得的财务报表，记录其在净收益、已宣布股息和合伙企业分配中的比例份额。在权益投资的净资产中，如果投资额与相关权益之间存在基差，本公司将在有形资产和无形资产之间分配此类差额。这一基础差额正在摊销到关联公司权益收益(亏损)基础有形和无形净资产的剩余估计可用年限。权益法投资包括在投资.

对权益法被投资人的贡献有时是以贷款协议的形式作出的。向权益法被投资人提供的、根据公司的比例所有权百分比发放的贷款被计入“实质资本贡献”，并被视为投资的增加。对被视为实质资本缴款的贷款所收到的本金和利息按累计收益法进行评估，以确定收到的分配是资本回报还是资本回报。资本分配收益记为营运现金流，而资本分配收益记为投资现金流。向权益法被投资人提供的贷款，如果不是按比例发放的，将作为应收贷款入账，不会增加投资。未被视为实质资本贡献的贷款的本金付款被记为应收贷款的减少额，收到的利息记为利息收入。

当事件或环境变化表明其权益法投资的价值出现非暂时性下降时，该公司就潜在减值对该投资进行评估。被视为非临时性的公允价值下降计入其他收入(亏损)，净额.

此外，公司还拥有某些可销售的股权和债务证券以及其他股权证券。有价证券主要按公允价值计量，公允价值的任何变动均记录在其他收入(亏损)，净额。当公允价值无法轻易厘定时，若干其他权益证券将计入计量替代方案(成本减去减值，根据任何符合资格的可见价格变动而调整)。该公司将其受限可销售债务证券作为可供出售的证券进行会计处理。可供出售(“AFS”)投资的未实现损益(税后净额)报告为累计其他综合收益(亏损)在……里面总股本，除非减值被视为与信贷有关。与信贷相关的减值被确认为资产负债表上的信贷损失准备，并相应计入其他收入(亏损)，净额.

债务

该公司以摊销成本持有其高级债券。

债务发行成本以及债务溢价和折扣，这些都包括在债务，以及与使用国库利率锁定合约和远期启动掉期合约进行现金流对冲有关的未实现收益或亏损，这些合约包括在累计其他综合收益(亏损)，以实际利息法按有关优先票据的条款摊销，作为利息支出，净额在合并业务报表内。

当回购债务时，本公司记录相关债务发行成本、溢价和折扣的加速部分以及相关国库利率锁定合同和/或相关远期启动掉期合同的任何未实现收益或亏损，包括累计其他综合收益(亏损)，in其他收入(亏损)，净额.

租契

公司确定合同安排在开始时是否代表或包含租赁。经营租约包括在其他非流动资产和其他电流和非流动负债在综合资产负债表中。融资租赁包括在财产、工厂和矿山开发，净额和电流和非电流租赁和其他融资义务在综合资产负债表中。

营运及融资租赁使用权(“ROU”)资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内未来租赁付款的现值确认。在企业合并中收购的租赁也根据剩余租赁付款的现值计量，犹如收购的租赁是收购日的新租赁一样。当租赁所隐含的利率不能轻易确定时，本公司利用其递增借款利率来确定未来租赁付款的现值。递增借款利率是根据租赁开始日可获得的信息得出的，代表本公司在类似期限和类似经济环境下相当于租赁支付金额的抵押基础上借款所需支付的利率。ROU资产包括在生效日期之前支付的任何租赁付款和收到的租赁奖励。经营租赁ROU资产还包括

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(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

在整个租赁期内租金不均衡的情况下，累计预付或累计租金。ROU资产和租赁负债可能包括在合理确定公司将行使选择权时延长或终止租约的选择权。

该公司的租赁安排既包括租赁部分，也包括非租赁部分。本公司将每个单独的租赁组成部分及其相关的非租赁组成部分作为其大多数资产类别的单一租赁组成部分进行会计处理。此外，对于涉及租赁类似资产的某些租赁安排，公司采用投资组合方法来有效地核算基础ROU资产和租赁负债。

或有可赎回非控制性权益

如果赎回权益的能力不在合并实体的控制范围之内，合并实体中的某些非控股权益符合可赎回金融工具的定义。在这种情况下，这些金融工具被归类在永久股本(称为临时股本)之外。

普通股

为了完成纽蒙特黄金公司的交易，该公司修改了其重新注册的公司证书，将纽蒙特公司的普通股授权数量从7.5亿股增加到12.8亿股，这是纽蒙特公司股东在2019年4月11日的股东特别会议上批准的。

2021年7月，纽蒙特公司提交了S-3表格的搁置登记声明，根据该声明，纽蒙特公司可以不时以不确定的价格发行数量不定或数额不定的普通股、优先股、债务证券、债务证券担保和认股权证，但须受特拉华州公司法、公司注册证书和章程的限制。它还包括在行使认股权证或转换可转换证券时不时转售数额不定的普通股、优先股和债务证券的能力。

库存股

本公司将普通股回购记录为库存股按成本价计价，并按成本价记录库存股其后的任何退回。当库存股注销时，公司的政策是将回购价格超出收购股份面值的部分分配给双方留存收益和额外实收资本使用结算日期会计。分配给额外实收资本按将予注销的股份及截至注销日期的已发行及已发行股份总额按比例计算。

在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，公司分别以525美元、521美元和479美元的价格回购和注销了约900万股、1000万股和1200万股普通股。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，公司分别扣缴了60万股、100万股和140万股股票，用于支付与股票奖励归属相关的员工预扣税款。

收入确认

纽蒙特公司通过出售从其采矿业务中生产的黄金、白银、铅、锌和铜来获得收入。有关公司经营部门的更多信息，请参阅附注4。

公司的大部分员工销售额这些黄金来自精炼黄金的销售；然而，该公司黄金业务的最终产品通常是金条。多雷是一种主要由金组成的合金，但也含有银和其他金属。多雷被送到精炼厂生产符合99.95%黄金要求的市场标准的金条。根据本公司精炼协议的条款，对Dorébar进行提炼收取费用，并将公司在精炼黄金和单独回收的白银中的份额记入其金条账户。存入其黄金账户的多利金条中的黄金通常会卖给银行或精炼商。

某些矿场出售的部分黄金是以精矿的形式出售的。该公司的销售额也来自白银、铅、锌和铜的销售。这些金属的销售通常以精矿的形式进行，精矿被出售给冶炼厂进行进一步处理和精炼。

一般而言，如果预计开采的金属占所有预期开采金属的销售价值的10%至20%以上，则应采用联产会计。当本公司在一项业务中应用联产会计时，销售的每种联产金属确认收入，并根据所生产的联产金属的相对销售价值分配适用于销售的分摊成本。一般来说，如果预计开采的金属少于矿山销售价值的10%至20%，则应应用副产品会计。副产品销售的收入，这是无关紧要的，被记入适用于销售的成本作为副产品信贷。银、铅和锌在佩纳斯基托作为联产产品生产。铜在博丁顿作为联产生产，在菲尼克斯作为联产生产，直到2019年7月1日NGM成立。银、铅、锌和/或铜是纽蒙特所有其他工厂的副产品。

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(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

多雷生产的黄金销售

当公司履行向客户转移黄金库存的履行义务时，本公司确认来自Doré生产的黄金收入，这通常发生在转移金条信用时，因为这是客户获得控制以指导使用的能力并获得资产所有权的几乎所有剩余利益的时间点。

本公司一般在向客户交付金条信用时确认出售金条信用。交易价格根据商定的市场价格和交付的盎司数量确定。在将金条信用交付到客户的账户时，应付款。

精矿生产销售额

该公司在履行将精矿控制权移交给客户的履行义务时，确认精矿生产的金、银、铅、锌和铜的收入，扣除处理和精炼费用后的收入。这种情况通常发生在货物在装运港根据提单日期越过船轨时，因为客户有能力直接使用该材料并从该材料获得基本上所有剩余利益，而客户有损失的风险。纽蒙特公司选择将精矿合同的运输和处理成本作为履行活动而不是作为承诺的货物或服务来核算；因此，这些活动不被视为单独的履约义务。

根据有关合约，本公司一般根据向客户交割的月份后一个月的每月平均市场价格，出售金属精矿。精矿确认的收入金额最初是根据估计结算月份的远期价格和本公司基于化验数据的估计金属数量以临时基准入账的。该公司以临时价格为基础的销售包含嵌入衍生产品，出于会计目的，该衍生产品必须与主合同分开。主合同是以销售时的远期价格销售精矿所得的应收款。嵌入衍生品不是指定用于对冲会计的，主要通过以下方式按市场计价销售额在最终结算之前的每一段时间。本公司亦于收到冶炼厂提供的新资料及化验数据(如有)后，调整用于计算临时销售的估计金属数量。

临时付款一般在精矿交付给客户时支付。最终付款应在与客户最终结算价格和数量时支付。

与临时确认销售相关的主要风险包括金属价格波动和销售记录之日至最终结算日之间的更新数量。如果金属价格大幅下跌，或化验数据导致临时定价日期和最终结算日期之间的数量发生重大变化，本公司可能被要求退还出售时收到的临时付款的一部分。有关更多信息，请参阅注5。

所得税和采矿税

本公司采用负债法核算所得税，确认本公司负债和资产的财务报告基础与该等负债和资产的相关所得税基础之间的某些临时差异。此方法按现行法定税率计算，为本公司产生递延所得税净负债或资产。本公司通过记录本年度递延所得税净负债或资产余额的变化来获得递延所得税费用或收益。税法变动对财务报表的影响在制定期间作为所得税支出或持续经营收益的一部分被记录为离散项目，而不考虑递延税项涉及的收入或亏损类别。该公司确定对某一特定所得税影响的评估是否“完成”。确定会计核算已完成的那些影响在颁布期间的财务报表中报告。本公司在某些司法管辖区有外汇波动对税务状况影响的风险，该等变动记录于所得税和采矿税优惠(费用)与递延所得税资产和负债以及非流动不确定税收状况有关，而影响当前税收状况的外汇波动则记录在其他收入(亏损)，净额作为外币汇兑损益。至于本公司从其合并附属公司的营运中获得的收益，在该等收益可无限期再投资的情况下，并无就该等合并公司的未汇回收益(包括该等实体的净权益账面价值超出该等权益的课税基础)拨备递延税项。

采矿税是指对采矿作业征收的州税和省级税，被归类为所得税。因此，税收是根据采矿利润的一定比例征收的。

纽蒙特公司在多个司法管辖区开展业务，在这些司法管辖区，复杂的税务条例的应用存在不确定性。其中一些税收制度是由与地方政府签订的合同协议定义的，而另一些税收制度则是由一般税收法律法规定义的。纽蒙特公司及其子公司将受到对其所得税申报和其他纳税情况的审查，可能会与税务当局就其合同或法律的解释发生纠纷。该公司根据其对是否更有可能应缴额外税款以及应缴额外税款的程度的估计，确认潜在的债务，并记录在美国和其他税务管辖区预期的税务审计问题上的税务责任。本公司根据不断变化的事实和情况调整这些储备；然而，由于其中一些不确定因素的复杂性，最终解决方案可能会导致

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纽蒙特公司

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(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

一笔与公司目前对纳税义务的估计有实质性差异的付款。如果公司对纳税责任的估计被证明低于最终评估，则将产生额外的费用。如果税收负债的估计结果证明大于最终评估，则将产生税收优惠。本公司确认与年内未确认税务优惠有关的利息及罚款(如有所得税和采矿税优惠(费用)。在某些司法管辖区，纽蒙特公司必须向当地政府支付争议金额的一部分，才能正式对评估提出上诉。如果纽蒙特公司认为这笔款项是可以收回的，那么这种付款就被记录为应收账款。

递延税项资产的估值

该公司的递延所得税资产包括某些未来的税收优惠。当本公司根据现有证据的份量认为部分或全部递延所得税资产极有可能无法变现时，本公司会就该等递延所得税资产的任何部分计入估值拨备。本公司按季度评估其实现递延税项资产收益的可能性，并因此评估估值津贴的需求，或在事件表明需要评估的情况下更频繁地评估。在确定估值准备的要求时，将考虑记录递延税项净资产的法人实体或合并集团的历史和预计财务结果，以及所有其他可用的正面和负面证据。

根据证据可以被客观核实的程度，某些类别的证据在分析中比其他类别的证据更有份量。公司着眼于截至评估日期的当前三年期间累计税前亏损(如果有的话)的性质和严重程度、最近的税前亏损和/或对未来税前亏损的预期。在确定实现递延税项资产的可能性时考虑的其他因素包括，但不限于：

•盈利史；

•根据现有准备金和对商品价格的长期估计，预测未来的财务和应税收入；

•法定结转期间的期限；

•审慎和可行的纳税筹划策略现成，可能会改变扭转暂时差异的时机；

•暂时性差异的性质和现有暂时性差异逆转模式的可预测性；以及

•未来预测结果对大宗商品价格和其他因素的敏感性。

如果有客观和可核实的重大负面证据，例如最近几年的累计损失，就很难得出不需要估值津贴的结论。该公司利用连续12个季度的税前收益或亏损作为其近年来累积业绩的衡量标准。然而，三年累计亏损并不完全决定是否需要计价津贴。该公司还在分析中考虑了所有其他可用的积极和消极证据。

填海和修复费用

与营运及非营运矿场相关的复垦责任于产生责任时确认，并可合理估计公允价值。公允价值为预期现金流估计的现值，在考虑通货膨胀、我们的信贷调整后的无风险利率和适合我们业务的市场风险溢价后计算。随着时间的推移，这一负债通过定期计入收益中的费用而增加。此外，资产报废成本作为资产账面价值的一部分进行资本化，并在相关资产的寿命内摊销。填海成本会定期调整，以反映估计现值因时间流逝而产生的变动，以及对填海成本的时间或金额的估计作出修订。由于矿场或矿址部分已进入关闭阶段且未来没有实质性经济价值，目前未投入运营的矿场的复垦估计的变化反映在估计订正期间的收益中。估计的填海债务是根据预计发生现有干扰的支出时间计算的。包括在估计资产报废债务中的成本按现值折现，因为现金流在长达50年的时间内随时可以估计。除非另有需要，本公司会根据ASC有关资产报废责任的指引，每年检讨各矿场的复垦责任。

补救费用是在很可能发生了债务并且费用可以合理估计的情况下应计的。此类费用估计数可能包括持续护理、维护和监测费用。未开工矿山治理估计的变化反映在估计修订期间的收益中。列入环境补救义务的水处理费用按现值折现，因为现金流很容易在长达50年的时间内评估。

外币

该公司大部分业务的功能货币是美元。与功能货币为美元的外币计价货币资产和负债有关的交易损益按当前汇率重新计量，由此产生的调整计入其他收入(亏损)，净额。使用美元以外的本位币的外国实体的财务报表折算成美元，由此产生的调整直接计入或贷记到累计其他综合收益(亏损)在总股本中。所有资产和负债均按资产负债表日的有效汇率换算成美元，而收入和支出按加权平均换算

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纽蒙特公司

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(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

该期间的汇率。持有外币现金所产生的外币汇率损益计入汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响在公司的合并现金流量表中。

现金流对冲

符合现金流量对冲资格的衍生工具合约的公允价值在综合资产负债表中反映为资产或负债。这些套期保值的公允价值变动在累计其他综合收益(亏损)。延期付款金额累计其他综合收益(亏损)当套期保值交易发生在显示套期保值项目收益影响的同一收益表行时，重新归类为收益。与本公司衍生工具合约有关的现金交易被列为套期，与综合现金流量表中被套期保值的项目归类在同一类别。

当符合现金流量套期保值资格的衍生合约在合约到期日前结算、加速或重组时，有关金额累计其他综合收益(亏损)当最初指定的对冲交易影响收益时，在结算日递延并重新分类为收益，除非标的对冲交易很可能不发生，届时相关金额在累计其他综合收益(亏损)立即被重新归类为收益。

纽蒙特公司使用回归分析对衍生工具的有效性进行评估，包括回顾分析和前瞻性分析，以确定对冲工具是否在抵消对冲项目公允价值的变化方面非常有效。本公司还评估套期保值工具是否有望在未来发挥很大的作用。如果套期保值工具预计不会非常有效，本公司将前瞻性地停止套期保值会计。在这些情况下，收益或损失仍在累计其他综合收益(亏损)直到被套期保值项目影响收益。对于期权合同，公司将时间价值排除在有效性的衡量之外。

基于股票的薪酬

本公司在授予之日按公允价值交换员工服务的股票薪酬奖励，以及在必要的员工服务期间的综合运营报表中记录的费用。股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯估值模型确定的。限制性股票单位(“RSU”)的公允价值以授予之日纽蒙特公司的股票价格为基础。绩效杠杆股票单位(“PSU”)的公允价值使用蒙特卡洛模拟模型确定。与所有奖励相关的股票薪酬支出，包括具有悬崖授予的市场或业绩条件的奖励，通常在奖励的必要服务期内按比例直线确认。公司在发生没收行为时予以确认。公司的估计可能会受到某些变量的影响，包括但不限于股价波动、员工退休资格日期、公司业绩和相关的税务影响。

每股普通股净收益(亏损)

列报每股基本收益和摊薄收益纽蒙特公司股东的净收益(亏损)。每股普通股的基本收入是用纽蒙特公司普通股股东可获得的收入除以该期间已发行普通股的加权平均数来计算的。普通股每股摊薄收益的计算方法类似，不同之处在于加权平均普通股增加以反映所有摊薄工具，包括员工股票奖励。如果纽蒙特公司稀释性证券的稀释效果基于库存股方法是反摊薄的，或者由于持续经营的净亏损，则不包括在计算稀释加权平均已发行普通股时的摊薄效果。

停产运营

根据ASC 360，物业、厂房和设备和ASC 205-20，财务报表列报-非持续经营，如果出售代表对公司的经营和财务业绩有(或将有)重大影响的战略转变，公司将业务的经营结果报告为非持续经营。根据ASC 360，资产可能被归类为持有以待出售，即使不符合停产业务分类。权益法投资，具体范围在ASC 360之外，只有在也实现了非持续经营分类的情况下，才能被归类为持有待售。停产经营的结果报告于非持续经营的净收益(亏损)，税后净额于随附的本期及过往期间综合经营报表内，包括于结算或将账面值调整至公允价值减去销售成本时确认的任何收益或亏损。

综合收益(亏损)

除了……之外净收益(亏损), 综合收益(亏损)包括一段期间内的所有权益变动，例如最低退休金负债的调整、外币换算调整、符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动，以及归类为可供出售的有价证券的累计未确认公允价值变动，但因所有者投资和分派而产生的公允价值变动除外。

护理和保养

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

当业务暂时停止并处于维护和维护状态时，公司会产生一定的直接运营成本以及折旧和摊销成本。将运营暂时置于护理和维护状态下发生的直接运营成本计入护理和保养因为这些成本不利于生产过程，也与销售无关。当运营暂时置于维护和维护状态时发生的折旧和摊销成本包括在折旧及摊销.

重新分类

前几年的某些金额和披露已重新分类，以符合2021年的列报。

最近通过的会计公告和证券交易委员会规则

所得税会计

2019年12月，发布了会计准则更新(ASU)第2019-12号，以简化所得税的会计处理，消除会计准则编纂(ASC)740所得税中的某些例外情况，并澄清当前指导方针的某些方面，以促进报告实体之间的一致性。本公司自2021年1月1日起采用本标准。这项采用并未对综合财务报表或披露产生重大影响。

股票证券、投资和某些远期合同和期权的会计

2020年1月，ASU第2020-01号发布，澄清了在ASC 321下的权益证券、在ASC 323中的权益会计方法下的投资以及在ASC 815、衍生工具和套期保值下的某些远期合同和购买期权的会计处理中的相互作用。本公司自2021年1月1日起采用本标准。这项采用并未对综合财务报表或披露产生重大影响。

关于收购和处置企业的财务披露

2020年5月，美国证券交易委员会最终敲定了对S-X规则中的第3-05条、被收购或被收购企业的财务报表、被收购房地产经营特别指示中的第3-14条、第11条备考财务信息以及其他相关规则和表格(以下简称《规则》)的拟议更新。这些规则包括修订，其中包括：修订用于确定披露要求的重要性测试；要求被收购企业的财务报表最多只涵盖最近两个财政年度；允许在某些情况下使用或协调国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则；以及修订某些形式上的财务信息要求。这些规定于2021年1月1日通过。这项采用并未对综合财务报表或披露产生重大影响。

最近发布的会计公告和证券交易委员会规则

中间价改革的效果

2020年3月，发布了ASU第2020-04号文件，其中规定在有限的时间内提供可选的指导意见，以减轻参考费率改革对合同修改可能造成的会计负担。2021年1月，ASU第2021-01号发布，将ASU第2020-04号的范围扩大到包括某些衍生工具。截至2020年3月12日至2022年12月31日，该指导对所有实体有效。随着参考汇率改革活动的进行，该指导意见可能会随着时间的推移而通过，并应在预期的基础上适用。本公司现正审核主要合约，以找出任何参考伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)的合约，并实施足够的备用拨备(如尚未实施)，以减轻过渡所带来的风险或影响。综合财务报表或披露预计不会受到重大影响。

政府资助的财务披露

2021年11月，发布了ASU第2021-10号文件，该文件就与政府之间的交易规定的年度披露提供了指导，这些交易是通过应用赠款或捐款会计模式进行类推核算的。该指导意见在2021年12月15日之后的年度期间对所有实体有效。该公司仍在完成对ASU 2021-10影响的评估。本公司预计该指引不会对综合财务报表或披露产生重大影响。

附注3业务收购

于2019年1月14日，本公司订立最终协议(经日期为2019年2月19日的安排协议第一修正案(“安排协议”)修订)，收购安大略省一家公司Goldcorp，Inc.(“Goldcorp”)的全部流通股。于2019年4月18日(“收购日期”)，根据安排协议，纽蒙特完成了对Goldcorp的业务收购，其中纽蒙特为收购方。对Goldcorp的收购增加了公司的黄金和其他金属储备，并扩大了经营管辖权。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

收购日期转让对价的公允价值包括以下内容：


纽蒙特公司发行的股票(2.85亿股，每股33.04美元)	$	9,423
支付给Goldcorp股东的现金	17
其他非现金对价	16
总对价	$	9,456

该公司聘请了一名独立的评估师来确定收购资产和承担的负债的公允价值。根据收购会计方法，Goldcorp的收购价格已按其估计收购日期的公允价值分配至收购资产及承担负债。公允价值估计基于收入、市场和成本估值方法。总代价超出最初分配给可识别资产和承担负债的金额的估计公允价值的部分已计入商誉，不得在所得税方面扣除。商誉余额主要归因于：(I)收购现有的正在运营的矿山，获得新进入者不能以相同成本复制的集合劳动力；(Ii)纽蒙特公司和Goldcorp业务整合后预期的经营协同效应；(Iii)纽蒙特公司全面的潜在计划和潜在的战略和财务利益的应用，包括通过勘探活动增加储备基础和发现更多矿化的机会；以及(Iv)执行资本优先事项的财务灵活性。

2020年4月，公司完成了对所有收购的资产和承担的负债进行公允价值分配的分析。下表汇总了纽蒙特黄金公司交易的最终收购价格分配：


资产：
现金和现金等价物	$	117
应收贸易账款	95
投资	169
权益法投资(1)	2,796
盘存	500
浸出垫上的库存和矿石	57
房地产、工厂和矿山开发(2)	11,054
商誉(3)	2,550
递延所得税资产(4)	206
其他资产	508
总资产	18,052

负债：
债务(5)	3,304
应付帐款	240
与员工相关的福利	190
应付所得税和采矿税	20
租赁和其他融资义务	423
填海和补救责任(6)	897
递延所得税负债(4)	1,430
银色分流协议(7)	1,165
其他负债(8)	927
总负债	8,596
取得的净资产	$	9,456

____________________________

(1)权益法投资的公允价值采用收益估值法确定。收益估值方法依赖于贴现现金流模型和预测的财务结果。贴现现金流模型的贴现率基于类似市场参与者的资本结构，并包括考虑与特定投资相关的风险的各种风险溢价。

(2)物业、厂房和矿山开发的公允价值是基于应用收入和成本估值方法，并包括与长期有形资产相关的资产报废债务的估计公允价值拨备。

(3)北美和南美可报告部门的商誉分别为2,091美元和459美元。在2020年第一季度，公司对以前分配给红湖报告单位的84美元商誉进行了重新分类，并计入持有待售资产截至2019年12月31日，由于对收购日存在的第一季度递延税项负债分配进行了优化，北美可报告部门的其他报告单位。作为红湖出售的一部分，该公司于2020年3月31日处置了红湖剩余的47美元商誉。有关更多信息，请参见注释10。

(4)递延所得税资产和负债指与分配给资产(不包括商誉)和负债的公允价值与这些资产和负债的历史结转税基之间的差额相关的未来税收优惠或未来税收支出。对于分配给商誉的公允价值所固有的基差，不确认递延税项负债。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

(5)Goldcorp高级票据的公允价值采用市场法计量，基于收购债务的报价；定期贷款和循环信贷协议项下的1,250美元借款接近公允价值。

(6)回收和修复负债的公允价值是基于关闭活动的现金流量的预期金额和时间，并使用截至收购日期的经信贷调整的无风险利率贴现至现值。主要假设包括根据矿山计划的寿命计算的主要关闭活动的费用和时间，包括初步关闭活动完成后监测和水管理费用(如适用)的估计和时间安排。

(7)已收购的白银流动无形负债的公允价值采用收益估值法进行估值。收益估值方法中的关键假设包括长期白银价格、矿山寿命内的白银生产水平和贴现率。

(8)其他负债包括与未确认的税收优惠、利息和罚款有关的余额450美元。

备考财务信息

以下未经审计的备考财务信息显示了假设Goldcorp收购发生在2019年1月1日的综合结果。


	截至2019年12月31日的年度
销售额	$	10,468
净收益(亏损)(1)	$	2,666

____________________________

(1)包括在纽蒙特公司股东的净收益(亏损)截至2019年12月31日的一年中，纽蒙特黄金公司的交易和整合成本为260美元。

注4细分市场信息

该公司定期审查其部门报告，以符合其战略目标和运营结构，以及纽蒙特公司首席运营决策者(“CODM”)对业务业绩和资源分配的评估，并已确定其业务分为五个地理区域：北美、南美、澳大利亚、非洲和内华达州，这些地区也代表纽蒙特公司的可报告和经营部门。

该公司对Pueblo Viejo矿的投资包括在其他南美地区的南美报告部分。所有其他权益法投资包括在公司和其他。

该公司在内华达州的可报告部门包括卡林矿、菲尼克斯矿、Twin Creek矿和Long Canyon矿(“现有的内华达州采矿业务”)。2019年7月1日，公司出资其现有的内华达州采矿业务，以换取NGM 38.5%的所有权权益。有关详细信息，请参阅注1。

尽管采用可报告分部结构，本公司仍按矿场内部报告各采矿作业的资料，并已选择在下表中披露该等资料。所得税、矿业税及其他项目前收益(亏损)来自可报告分部的收入不反映一般公司费用、利息(项目特定利息除外)或所得税和矿业税。公司内部收入和支出金额已在每个部门内注销，以便在管理层内部用于评估部门业绩的基础上进行报告。纽蒙特公司的业务活动不包括在可报告的部门中，包括在公司和其他部门。虽然不需要在本脚注中列入，但它们是为了对账目的而提供。与本公司各部门有关的财务信息如下：

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)


	销售额		适用于销售的成本		折旧及摊销		高级项目、研究开发和探索		所得税、矿业税及其他项目前收益(亏损)		总资产		资本支出(1)
截至2021年12月31日的年度
CC&V	$	396	$	238	$	66	$	18	$	64	$	777	$	42
穆塞尔怀特	277		157		80		7		30		1,317		39
豪猪	517		269		91		17		121		1,572		68
埃莱奥诺尔	446		237		139		5		60		1,062		46
佩纳斯基托：
黄金	1,250		395		201
白银	651		332		169
铅	172		76		39
锌	561		256		112
总佩纳斯基托	2,634		1,059		521		8		979		6,561		144
其他北美地区	—		—		14		5		(32)		66		—
北美	4,270		1,960		911		60		1,222		11,355		339

亚纳科查	471		232		111		18		(1,552)		1,735		171
梅里安	780		326		98		11		328		952		47
塞罗·黑人	480		243		137		9		68		2,183		108
其他南美国家	—		—		5		35		(632)		2,282		2
南美	1,731		801		351		73		(1,788)		7,152		328

博丁顿：
黄金	1,212		607		99
铜	295		143		23
总波丁顿	1,507		750		122		8		627		2,261		174
田中	879		278		100		24		466		1,334		304
其他澳大利亚	—		—		6		16		62		45		7
澳大利亚	2,386		1,028		228		48		1,155		3,640		485

阿哈福	864		425		143		22		269		2,425		213
阿基姆人	680		261		120		10		284		990		66
其他非洲	—		—		—		2		(11)		3		—
非洲	1,544		686		263		34		542		3,418		279

NGM	2,291		960		550		30		818		7,584		234

内华达州	2,291		960		550		30		818		7,584		234

公司和其他	—		—		20		118		(841)		7,415		28
已整合	$	12,222	$	5,435	$	2,323	$	363	$	1,108	$	40,564	$	1,693

____________________________

(1)包括与Tanami扩建有关的应计费用29美元，这些费用列于租赁和其他融资义务应计资本支出增加11美元。现金基础上的合并资本支出为1 653美元。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)


	销售额		适用于销售的成本		折旧及摊销		高级项目、研究开发和探索		所得税、矿业税及其他项目前收益(亏损)		总资产		资本支出(1)
截至2020年12月31日的年度
CC&V	$	478	$	245	$	80	$	15	$	129	$	755	$	41
红湖 (2)	67		45		2		1		20		—		4
穆塞尔怀特	180		117		62		7		(40)		1,324		58
豪猪	566		244		109		17		171		1,565		43
埃莱奥诺尔	371		181		109		5		47		1,115		43
佩纳斯基托：
黄金	894		286		168
白银	510		201		117
铅	134		77		45
锌	348		221		121
总佩纳斯基托	1,886		785		451		3		544		6,824		127
其他北美地区	—		—		27		8		(88)		100		2
北美	3,548		1,617		840		56		783		11,683		318

亚纳科查	593		345		123		12		(165)		1,832		111
梅里安	822		328		102		11		375		993		42
塞罗·黑人	404		166		139		4		8		2,139		49
其他南美国家	—		—		7		31		(57)		2,736		2
南美	1,819		839		371		58		161		7,700		204

博丁顿：
黄金	1,221		579		102
铜	155		107		19
总波丁顿	1,376		686		121		3		526		2,238		160
田中	871		251		102		16		442		1,095		212
其他澳大利亚	—		—		7		16		448		59		8
澳大利亚	2,247		937		230		35		1,416		3,392		380

阿哈福	853		375		145		22		278		2,224		120
阿基姆人	671		234		120		9		291		1,000		27
其他非洲	—		—		—		3		(12)		3		—
非洲	1,524		609		265		34		557		3,227		147

NGM	2,359		1,012		579		42		700		7,753		241
内华达州	2,359		1,012		579		42		700		7,753		241

公司和其他	—		—		15		84		(474)		7,614		49
已整合	$	11,497	$	5,014	$	2,300	$	309	$	3,143	$	41,369	$	1,339

____________________________

(1)包括应计资本支出增加37美元；按现金基础计算的合并资本支出为1 302美元。

(2)2020年3月31日，公司出售红湖。有关其他信息，请参阅备注10。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)


	销售额		适用于销售的成本		折旧及摊销		高级项目、研究开发和探索		所得税、矿业税及其他项目前收益(亏损)		总资产		资本支出(1)
截至2019年12月31日的年度
CC&V	$	445	$	290	$	95	$	13	$	39	$	770	$	35
红湖(2)(3)	159		136		50		7		(47)		589		29
穆塞尔怀特(2)(4)	7		13		28		7		(6)		1,301		60
豪猪(2)	338		185		66		14		58		1,859		61
埃莱奥诺尔(2)	378		214		80		8		65		1,323		55
佩纳斯基托：(2)
黄金	209		116		43
白银	253		181		66
铅	85		77		29
锌	143		129		55
总佩纳斯基托	690		503		193		6		(58)		7,038		128
其他北美地区	—		—		22		5		(161)		4		8
北美	2,017		1,341		534		60		(110)		12,884		376

亚纳科查	735		400		113		24		83		1,803		185
梅里安	734		297		93		11		331		990		56
塞罗·黑人(2)	502		210		111		22		132		2,213		55
其他南美国家	—		—		12		40		(67)		2,809		1
南美	1,971		907		329		97		479		7,815		297

博丁顿：
黄金	999		575		106
铜	166		117		22
总波丁顿	1,165		692		128		3		330		2,148		78
田中	697		266		96		12		314		966		124
卡尔古利(3)	319		216		27		6		67		434		34
其他澳大利亚	—		—		7		24		(32)		62		10
澳大利亚	2,181		1,174		258		45		679		3,610		246

阿哈福	880		393		160		33		295		2,057		213
阿基姆人	585		235		150		14		176		993		33
其他非洲	—		—		—		6		(16)		3		—
非洲	1,465		628		310		53		455		3,053		246

NGM(5)	1,022		494		298		22		203		8,096		138
卡林 (6)	533		358		107		15		46		—		64
凤凰城：(6)
黄金	151		116		33
铜	44		28		9
全凤凰	195		144		42		1		29		—		13
双子溪(6)	230		113		31		5		89		—		30
长峡谷(6)	126		36		36		12		40		—		7
内华达州其他地区 (6)	—		—		2		8		(9)		—		5
内华达州	2,106		1,145		516		63		398		8,096		257

公司和其他	—		—		13		97		1,792		4,516		32
已整合	$	9,740	$	5,195	$	1,960	$	415	$	3,693	$	39,974	$	1,454

____________________________

(1)包括应计资本支出减少9美元；按现金基础计算的合并资本支出为1 463美元。

(2)作为纽蒙特黄金公司交易的一部分收购的地块，2019年4月18日生效。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

(3)2020年1月2日，公司出售了其在卡尔古利的50%权益，2020年3月31日，公司出售了红湖。在截至2020年12月31日的一年中，卡尔古利没有任何经营业绩。截至2019年12月31日，这些场地的资产和负债在综合资产负债表上被归类为持有供出售。有关其他信息，请参阅备注10。

(4)适用于销售的成本部分被2019年收到的保险回收所抵消。有关更多信息，请参阅注11。

(5)在截至2019年12月31日的年度内，公司根据员工租赁协议提供的服务向NGM支付了213新元。租赁期于2019年12月31日到期。

(6)纽蒙特公司贡献了其现有的内华达州采矿业务，以换取NGM公司38.5%的权益，从2019年7月1日起生效。金额包括根据内华达合资企业协议，在生效日期保留且未贡献给NGM的成品库存的销售额。

长期资产，主要包括财产、工厂和矿山开发，净额和非电流浸出垫上的库存和矿石，详情如下：


	12月31日，
	2021		2020
美国	$	7,462	$	7,631
墨西哥	4,795		5,032
加拿大	4,031		3,557
澳大利亚	3,258		2,923
加纳	2,517		2,468
秘鲁	1,680		2,148
阿根廷	1,526		1,562
苏里南	742		762




	$	26,011	$	26,083

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

附注5：销售额

下表介绍了该公司的销售额按采掘作业、产品、存货类型：


	多雷生产的黄金销售		精矿和其他产品的销售		总销售额
截至2021年12月31日的年度
CC&V	$	382	$	14	$	396
穆塞尔怀特	277		—		277
豪猪	517		—		517
埃莱奥诺尔	446		—		446
佩纳斯基托：
黄金	207		1,043		1,250
白银(1)	—		651		651
铅	—		172		172
锌	—		561		561
总佩纳斯基托	207		2,427		2,634
北美	1,829		2,441		4,270

亚纳科查	451		20		471
梅里安	780		—		780
塞罗·黑人	480		—		480
南美	1,711		20		1,731

博丁顿：
黄金	311		901		1,212
铜	—		295		295
总波丁顿	311		1,196		1,507
田中	879		—		879
澳大利亚	1,190		1,196		2,386

阿哈福	864		—		864
阿基姆人	680		—		680
非洲	1,544		—		1,544

NGM(2)	2,216		75		2,291
内华达州	2,216		75		2,291

已整合	$	8,490	$	3,732	$	12,222

____________________________

(1)精矿的白银销售包括与银流协议负债的非现金摊销有关的79美元。

(2)本公司从NGM购买其按比例持有的黄金，转售给第三方。截至2021年12月31日的一年中，从NGM购买的黄金总额为2212美元。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)


	多雷生产的黄金销售		精矿和其他产品的销售		总销售额
截至2020年12月31日的年度
CC&V	$	478	$	—	$	478
红湖(1)	67		—		67
穆塞尔怀特	180		—		180
豪猪	566		—		566
埃莱奥诺尔	371		—		371
佩纳斯基托：
黄金	84		810		894
白银(2)	—		510		510
铅	—		134		134
锌	—		348		348
总佩纳斯基托	84		1,802		1,886
北美	1,746		1,802		3,548

亚纳科查	592		1		593
梅里安	822		—		822
塞罗·黑人	404		—		404
南美	1,818		1		1,819

博丁顿：
黄金	290		931		1,221
铜	—		155		155
总波丁顿	290		1,086		1,376
田中	871		—		871
澳大利亚	1,161		1,086		2,247

阿哈福	853		—		853
阿基姆人	671		—		671
非洲	1,524		—		1,524

NGM(3)	2,285		74		2,359
内华达州	2,285		74		2,359

已整合	$	8,534	$	2,963	$	11,497

____________________________

(1)2020年3月31日，公司出售红湖。有关其他信息，请参阅备注10。

(2)精矿的白银销售包括与银流协议负债的非现金摊销有关的67美元。

(3)本公司从NGM购买其按比例持有的黄金，转售给第三方。截至2020年12月31日的一年中，从NGM购买的黄金总额为2,293美元。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)


	多雷生产的黄金销售		精矿和其他产品的销售		总销售额
截至2019年12月31日的年度
CC&V	$	445	$	—	$	445
红湖(1)	159		—		159
穆塞尔怀特(1)	7		—		7
豪猪(1)	338		—		338
埃莱奥诺尔(1)	378		—		378
佩纳斯基托：(1)
黄金	17		192		209
白银(2)	—		253		253
铅	—		85		85
锌	—		143		143
总佩纳斯基托	17		673		690
北美	1,344		673		2,017

亚纳科查	735		—		735
梅里安	734		—		734
塞罗·黑人(1)	502		—		502
南美	1,971		—		1,971

博丁顿：
黄金	238		761		999
铜	—		166		166
总波丁顿	238		927		1,165
田中	697		—		697
卡尔古利 (3)	319		—		319
澳大利亚	1,254		927		2,181

阿哈福	880		—		880
阿基姆人	585		—		585
非洲	1,465		—		1,465

NGM	1,000		22		1,022
卡林(4)	533		—		533
凤凰城：(4)
黄金	52		99		151
铜	—		44		44
全凤凰	52		143		195
双子溪(4)	230		—		230
长峡谷(4)	126		—		126
内华达州(5)	1,941		165		2,106

已整合	$	7,975	$	1,765	$	9,740

____________________________

(1)作为纽蒙特黄金公司交易的一部分收购的地块，2019年4月18日生效。

(2)精矿的白银销售包括与银流协议负债的非现金摊销有关的37美元。

(3)2020年1月2日，本公司出售了其在Kalgoorlie的50%权益。截至2021年12月31日和2020年12月31日的几年里，卡尔古利没有任何经营业绩。有关其他信息，请参阅备注10。

(4)纽蒙特公司贡献了其现有的内华达州采矿业务，以换取NGM公司38.5%的权益，从2019年7月1日起生效。

(5)本公司从NGM购买其按比例持有的黄金，转售给第三方。截至2019年12月31日的一年中，从NGM购买的黄金总额为1,002美元。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

应收贸易账款

下表详细说明了以下各项中的应收款应收贸易账款:


	12月31日， 2021		12月31日， 2020
销售应收账款：
多雷生产的黄金销售	$	40	$	59
精矿和其他产品的销售	297		390

销售应收账款总额	$	337	$	449

临时销售

该公司临时出售金、铜、银、铅和锌精矿。临时精矿销售包含嵌入式衍生品，出于会计目的，该衍生品必须与主合同分开。主合同是按销售时的现行指数价格出售精矿所得的应收款。嵌入衍生品不指定用于对冲会计处理，在最终结算前的每个期间通过收益计价，未实现收益和亏损通过收益在销售中确认。

对…的影响销售额在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度中，因定价变化而确认的收入分别增加(减少)32美元、80美元和22美元。

截至2021年12月31日，纽蒙特公司有以下临时定价的精矿销售，以未来几个月的最终定价为准：


	暂定价格销售以最终定价为准	平均临时数字价格(每盎司/磅)
黄金(盎司/千)	171	$	1,807
铜(磅/百万)	25	$	4.39
白银(盎司/百万)	5	$	23.09
铅(磅/百万)	22	$	1.06
锌(磅/百万)	58	$	1.62

银色流媒体协议

作为纽蒙特黄金公司交易的一部分，该公司承担了银色分流协议与北美洲Peñasquio矿的白银生产相关的负债。根据该协议，本公司有责任将Peñasquio矿生产的白银的25%出售给Wheaton贵金属公司，以市场价或固定合同价中的较低者为准，年通胀率调整后最高可达1.65%。该协议包含场外条款，并在其收购日期最初被确认为有限寿命的无形负债。该公司的政策是将债务摊销至销售额每期采用单位生产法。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，本公司分别摊销了银色分流协议将负债转化为收入。截至2021年12月31日和2020年12月31日，综合资产负债表中的负债价值分别为981美元和1060美元。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

按地理区域划分的收入

纽蒙特公司主要以美元进行金属销售，因此销售额不受外币波动的影响。根据客户所在国家/地区的销售收入如下：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2021		2020		2019
英国	$	8,404	$	8,489	$	7,980
韩国	1,665		1,317		538
墨西哥	642		277		190
日本	386		244		172
德国	282		277		203
瑞士	275		243		120
菲律宾	264		242		293
美国	62		97		78
其他(1)	242		311		166
	$	12,222	$	11,497	$	9,740

____________________________

(1)其他包括分别与截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度的Silver Streaming协议负债的非现金摊销有关的79美元、67美元和37美元。

按主要客户划分的收入

由于黄金可以通过全球众多的黄金市场交易商出售，本公司在经济上并不依赖有限数量的客户来销售其产品。2021年，渣打银行的黄金销售额为4634美元(38%)，摩根大通的黄金销售额为2002美元(17%)。2020年，摩根大通的黄金销售额为2775美元(24%)，渣打银行的黄金销售额为2737美元(24%)。2019年，渣打银行的黄金销售额为2907美元(30%)，摩根大通为1780美元(18%)，多伦多道明银行为1204美元(12%)。

该公司主要以精矿的形式销售银、铅、锌和铜，这些精矿直接销售给位于亚洲的冶炼厂，其次是北美和欧洲。精矿根据长期供应合同出售，并根据全球市场对这些精矿的需求收取加工费。

附注6填海和补救

该公司的采矿和勘探活动受各种国内和国际环境保护法律和法规的约束。这些法律法规在不断变化，总体上正在变得更加严格。本公司的经营以保护公众健康和环境为宗旨，并相信其经营在所有重大方面均符合适用的法律和法规。该公司已经并期待着O在未来为遵守这些法律和法规而支出，但不能预测这种未来的全部金额支出。估计未来的填海和补救费用主要基于目前的法律和法规要求。

该公司的填海和修复费用包括：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2021		2020		2019
填海工程调整及其他	$	1,633	$	180	$	77
复垦淤积	125		134		133
总复垦费用	1,758		314		210

补救调整和其他	82		46		65
修复吸积	6		6		5
总补救费用	88		52		70
	$	1,846	$	366	$	280

2021年，开垦调整主要包括与亚纳科查工地部分业务有关的1 554美元，这些业务已不再生产，未来没有预期的实质性经济价值(即非运营)。有关进一步讨论，请参阅附注26。2020年，填海工程的调整主要是由于亚纳科查非营运场地的石灰消耗量和水处理费用增加，以及对非营运豪猪场地的项目费用估计数进行了更新，导致分别增加152美元和16美元。2019年，填海调整主要涉及非运营时更新的水管理成本

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

亚纳科查矿址和穆勒峡谷和诺森伯兰矿址的最新项目费用估计数分别增加62美元、9美元和4美元。

2021年的补救调整主要是由于对Midnite矿水处理厂的估计建设成本进行了修订，以及根据全球尾矿管理行业标准(“GISTM”)最近的尾矿管理审查和监测要求而产生的估计关闭成本增加。2020年，补救调整主要涉及新冠肺炎造成的项目执行延误以及Midnite矿场和黎明钢厂场址更新后的项目成本估计数27美元以及其他场址的其他补救项目支出。2019年，补救调整主要涉及Midnite矿场和Dawn钢厂厂址的最新项目费用估计数，以及Con矿的水管理费用估计数增加，导致分别增加36美元和9美元。

以下是以下对帐填海和修复负债:


	复垦		补救措施		总计
2020年1月1日的余额	$	3,334	$	299	$	3,633
预算的增加、更改和其他	312		33		345
纽蒙特黄金公司交易的调整	15		—		15
付款，净额	(76)		(25)		(101)
吸积费用	134		6		140
2020年12月31日余额	3,719		313		4,032
预算的增加、更改和其他	2,045		67		2,112
其他收购和资产剥离	(3)		1		(2)
付款，净额	(118)		(43)		(161)
吸积费用	125		6		131
2021年12月31日的余额(1)	$	5,768	$	344	$	6,112

____________________________

(1)回收负债总额包括与亚纳科查有关的3250美元。


	12月31日，
	2021						2020
	复垦		补救措施		总计		复垦		补救措施		总计
当前(1)	$	213	$	60	$	273	$	164	$	50	$	214
非当前(2)	5,555		284		5,839		3,555		263		3,818
总计	$	5,768	$	344	$	6,112	$	3,719	$	313	$	4,032

____________________________

(1)填海和补救责任的当前部分包括在其他流动负债。请参阅附注23。

(2)填海和补救责任的非流动部分包括在填海和修复责任。

该公司还参与了与以前的、主要是历史性的采矿活动有关的环境补救义务的几个事项。一般而言，这些事项涉及在所涉及的各个地点制定和实施补救计划。视该等事宜的最终解决情况而定，本公司相信，该等事宜的负债可能较2021年12月31日的应计金额高出45%或低出45%。这些金额包括在其他流动负债和填海和补救责任。根据当时的事实和情况，定期审查应计金额。估计数的变动记录在填海和修复在此期间，估计数进行了修订。

包括在其他非流动资产截至2021年12月31日和2020年12月31日，为清偿填海和修复义务而持有的非流动限制性现金分别为49美元和56美元。在截至2021年12月31日的赔偿金额中，40美元与非洲加纳的Ahafo和Akyem矿有关，4美元与美国内华达州的NGM有关，3美元与美国华盛顿的Midnite矿和Dawn矿场有关，2美元与美国阿拉斯加的Ross Adams矿有关。截至2020年12月31日，其中48美元与非洲加纳的Ahafo和Akyem矿有关，6美元与美国内华达州的NGM有关，2美元与美国华盛顿的Midnite矿场和Dawn矿场有关。

包括在其他非流动资产截至2021年12月31日和2020年12月31日，非流动限制性投资分别为51美元和38美元，这些投资是为清偿填海和补救义务而合法质押的。在截至2021年12月31日的款项中，11美元与美国华盛顿的Midnite矿场和黎明矿场有关，16美元与非洲加纳的Akyem有关，24美元与南美洲秘鲁的圣何塞水库有关。在截至2020年12月31日的款项中，14美元与美国华盛顿的Midnite矿场和黎明矿场有关，24美元与南美洲秘鲁的圣何塞水库有关。

有关填海和补救事项的进一步讨论，请参阅附注26。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

附注7维护和保养

维护和维护费用是指直接运营费用以及在这些地点为应对新冠肺炎疫情而临时进行维护或减少运营期间发生的折旧和摊销费用。下表包括已发生和报告的直接运营成本护理和保养:


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019

田中	$	8	$	—	$	—
穆塞尔怀特	—		28		—

埃莱奥诺尔	—		26		—
佩纳斯基托	—		38		—
亚纳科查	—		27		—

塞罗·黑人	—		56		—





其他南美国家	—		3		—
	$	8	$	178	$	—

此外，在截至2021年12月31日的年度，本公司确认非现金护理和维护成本计入折旧及摊销在Tanami卖到3美元。截至2020年12月31日止年度，本公司确认非现金保养及保养成本计入折旧及摊销穆塞尔怀特的7美元，埃莱奥诺雷的16美元，佩纳斯基托的28美元，亚纳科查的7美元和塞罗·内格罗的30美元。

附注8持有待售资产的损失

在2021年第三季度，本公司签订了一项具有约束力的协议，在我们的南美部门内出售最初为秘鲁的Conga项目购买的某些设备和资产(“Conga MILL资产”)，总现金收益为68美元。根据协议条款，预计出售将于资产交付及收到最终付款后完成，届时资产的所有权及控制权将转移，目前预计将于约一年内完成。截至2021年12月31日，公司已收到17美元的付款，其中包括其他流动负债.

在签订具有约束力的协议之前，预计将用于与Conga项目长期发展有关的未来业务的Conga MILL资产的账面价值为593美元。财产、工厂和矿山开发，净额。在签订具有约束力的协议时，Conga工厂的资产被重新分类为持有以供出售，包括在其他流动资产在截至2021年12月31日的综合资产负债表上,并按公允价值减去出售成本重新计量。有关详细信息，请参阅附注15。因此，确认并计入了571美元的损失。持有待售资产的损失在截至2021年12月31日的年度综合经营报表内。

截至2021年12月31日，孔加的剩余总资产约为900美元。截至2021年12月31日，本公司尚未发现表明Conga项目剩余账面价值不可收回的事件或情况变化。虽然本公司已就出售Conga钢厂资产达成具约束力的协议，但仍将继续评估推动Conga项目发展的长期选择。

附注9其他费用，净额


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
新冠肺炎专用费	$	87	$	92	$	—
长寿资产和其他资产的减值	25		49		5
结算费用	11		58		5
重组和遣散费	11		18		7
Goldcorp交易和整合成本	—		23		217
内华达合资企业的交易和实施成本	—		—		30
其他	26		15		36
	$	160	$	255	$	300

新冠肺炎专用费。新冠肺炎专用成本是指增加的直接成本，包括但不限于对纽蒙特全球社区支持基金的捐款、额外的健康检查、增加的旅行、安全和与员工相关的成本，以及因采取行动抵御新冠肺炎疫情的影响和遵守当地规定而产生的各种其他增加成本。该公司设立了纽蒙特全球社区支持基金，以帮助东道国社区、政府和员工抗击新冠肺炎疫情。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，分别从该基金分配了3美元和11美元。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

长寿资产和其他资产的减值。长期资产和其他资产的减值是指对不再使用的各种资产进行非现金减记。

和解费用。2021年12月31日终了年度的和解费用主要包括向苏里南共和国提供的10美元自愿捐款以及与法律和其他和解有关的其他某些费用。截至2020年12月31日止年度的和解成本主要包括墨西哥培尼亚斯基托的生态税义务、非洲Ahafo和Akyem的矿产权益和解、墨西哥培尼亚斯基托的塞德罗斯社区协议、秘鲁亚纳科查的与水有关的和解以及其他相关成本。截至2019年12月31日的年度和解成本包括法律和其他和解。

重组和遣散费。重组和遣散费主要是指与本公司在所有期间实施的重大组织和运营模式变化相关的遣散费和相关成本。

Goldcorp交易和整合成本。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，Goldcorp的交易和整合成本主要包括整合活动和相关的投资银行和法律成本、遣散费、加速股票奖励支付和咨询服务。

内华达合资企业的交易和实施成本。内华达合资公司截至2019年12月31日止年度的交易及实施成本主要包括与内华达合资公司协议有关的法律及敌意防御费、投资银行费用及遣散费。

附注10资产和投资销售收益，净额


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
出售Kalgoorlie	$	83	$	493	$	—
《交换孤树》	79		—		—
出售麦迪	42		—		—
出售大陆航空公司	—		91		—
出售专营权使用费权益	—		75		—
出售红湖	—		9		—
MARA形成时的收益	—		6		—
其他	8		3		30
	$	212	$	677	$	30

出售Kalgoorlie。于二零二零年一月二日，本公司完成将其于Kalgoorlie Consolated Gold Mines(“Kalgoorlie”)的50%权益出售予Northern Star Resources Limited(“Northern Star”)，该权益为澳洲业务的一部分。根据协议条款，该公司收到了800美元的现金收益。这笔收益包括一笔25美元的付款，该付款给予北极星公司指定的勘探物业、过渡性服务支持以及以公平市场价值独家谈判收购纽蒙特公司Kalgoorlie电力业务的选择权。2021年12月，公司完成了将Kalgoorlie电力业务出售给Northern Star的交易，所得款项为95美元，其中包括2020年收到的25美元保证金。该公司于2021年收到现金收益70美元，并确认收益83美元，包括资产和投资销售收益，净额.

《交换孤树》。有关在NGM交换Lone Tree和South Arturo属性的更多信息，请参阅注1。

出售麦迪。有关出售TMAC Resources，Inc.(“TMAC”)投资持股的更多信息，请参阅附注16。

出售大陆航空公司。于2020年3月4日，本公司完成向紫金矿业出售其于大陆黄金公司(“大陆黄金”)的全部权益，包括其可换股债务。根据协议条款，公司收到253美元的现金收益，从而确认了列入#年的91美元收益。资产和投资销售收益，净额.

出售专利权使用费权益。In 2020, 本公司完成了向Maverix Metals Inc.(“Maverix”)出售某些特许权使用费权益，账面价值为-美元，以换取现金对价和额外的Maverix股权。该公司从Maverix获得了75美元的总对价，其中包括15美元的现金和60美元的股本(1200万股普通股，每股5.02美元)。此外，公司将收到在某些里程碑完成后支付的最高15美元的或有现金付款。

出售红湖。2020年3月31日，公司完成了将加拿大安大略省红湖综合体(包括公司北美业务)出售给Evolution Mining Limited的交易。根据协议条款，公司收到的总代价为429美元，包括375美元的现金收益、15美元的营运资金(2020年第二季度收到现金)，以及未来一年可能收到的与新矿化发现相关的额外100美元的或有付款。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

十五年的时间。或有付款被视为嵌入衍生品，在2021年12月31日和2020年12月31日的公允价值分别为42美元和42美元。欲了解更多信息，请参阅附注15。

MARA形成时的收益。于二零二零年十二月，本公司以其于Alumbrera的37.5%拥有权权益换取Minera Agua Ricica Alumbrera Limited(“Mara”)18.75%的拥有权权益，Minera Agua Ricica Alumbrera Limited(“Mara”)为与Glencore International AG(“Glencore”)及Yamana Gold Inc.(“Yamana”)的合资企业，由位于阿根廷的Alumbrera矿及Agua Ricica项目组成。截至2021年12月31日，Mara 18.75%的所有权权益作为股权证券入账。我们在Alumbrera的投资在交换当天的账面价值为47美元。Mara的股权证券在计量替代方案下入账，入账为53美元，从而在#年确认收益6美元。资产和投资销售收益，净额.

附注11其他收入(亏损)，净额


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
投资公允价值变动	$	(135)	$	252	$	166
外币兑换，净额	23		(73)		(7)
利息	18		24		57
来自债务清偿的费用	(11)		(77)		—
养恤金结算和削减	(4)		(92)		20
投资减值	(1)		(93)		(2)
保险收益	—		—		38
其他	23		27		25
	$	(87)	$	(32)	$	297

投资公允价值变动。投资的公允价值变动主要是指与本公司对当期和非当期有价证券的投资相关的未实现持有收益和亏损。

养老金结算和削减。养恤金结算和削减主要是指2021年和2020年向参与人一次性支付的养恤金结算费用和2019年的养恤金削减收益。关于养恤金和其他离职后福利的更多信息，见附注13。

清偿债务所产生的费用。2021年，公司记录了与提前赎回2022年3月15日到期的优先票据(“2022年优先票据”)和2023年3月15日到期的纽蒙特优先票据(“2023年纽蒙特优先票据”)和2023年3月15日到期的Goldcorp优先票据(“2023年优先票据”)有关的11美元债务清偿费用。2020年，公司记录了与2022年3月15日到期的优先债券(“2022年优先债券”)、2023年3月15日到期的纽蒙特优先债券(“2023年纽蒙特优先债券”)和2023年3月15日到期的Goldcorp优先债券(“2023年Goldcorp优先债券”)的债务清偿相关的69美元的债务清偿费用，以及与2022年优先债券相关的远期起始掉期相关的亏损8美元，从累计其他综合收益(亏损).

投资减值。于2020年第一季度，本公司确认TMAC账面价值93美元的非暂时性减值。

附注12所得税和采矿税

该公司的所得税和采矿税优惠(费用)包括：


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
当前：
美国	$	(71)	$	(35)	$	2
外国	(1,136)		(891)		(500)
	(1,207)		(926)		(498)
延期：
美国	5		72		(340)
外国	104		150		6
	109		222		(334)
	$	(1,098)	$	(704)	$	(832)

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

该公司的所得税、矿业税及其他项目前收益(亏损)包括：


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
美国	$	247	$	631	$	2,396
外国	861		2,512		1,297
	$	1,108	$	3,143	$	3,693

该公司的所得税和采矿税优惠(费用)与应用美国法定企业所得税税率计算的金额不同，原因如下：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2021				2020				2019
所得税、矿业税及其他项目前收益(亏损)			$	1,108			$	3,143			$	3,693

美国联邦法定税率	21	%	$	(233)	21	%	$	(660)	21	%	$	(776)
对帐项目：


耗尽百分比	(7)		71		(2)		77		(1)		55
递延税项资产估值准备变动	38		(419)		6		(186)		(8)		296
外国收益无限期再投资的利差	10		(108)		8		(268)		4		(140)
采矿税和其他税(扣除相关的联邦福利)	15		(173)		5		(151)		2		(90)
不确定的税收头寸准备金调整	9		(99)		(1)		21		2		(70)



税收对Kalgoorlie销售的影响	—		—		(11)		353		—		—
美国资本损失到期	14		(152)		—		—		1		(34)
其他	(1)		15		(4)		110		2		(73)
所得税和采矿税优惠(费用)	99	%	$	(1,098)	22	%	$	(704)	23	%	$	(832)

显著影响实际税率的因素(下文单独描述的因素除外)

根据美国所得税法，本公司可就在美国进行的业务，或透过美国综合所得税报税表所包括的美国子公司所拥有的分支机构和合伙企业，获得百分比损耗津贴(即对矿产储量中可能超过税基的损耗的减税)。这些扣除对本公司生产的黄金和其他矿物的价格高度敏感。

该公司在世界各地的不同司法管辖区开展业务，这些司法管辖区的法定税率与美国的税率有很大差异。这些差异加在一起，使整体有效税率高于美国法定税率。

内华达州、墨西哥、加拿大、秘鲁和澳大利亚的矿业税是对采矿作业征收的州税和省级税，被归类为所得税，因为这些税是根据采矿利润的一定比例征收的。

在美国，资本损失可能会结转五年，以抵消资本收益。资本损失结转的152美元、-美元和34美元分别于2021年、2020年和2019年到期。该公司对美国的资本损失计入全额估值准备金。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

公司递延所得税资产(负债)的构成如下：


	12月31日，
	2021		2020
递延所得税资产：
房地产、工厂和矿山开发	$	928	$	996
库存	87		62
填海和修复	1,500		892
净营业亏损、资本亏损和税收抵免	1,908		1,843
对合伙企业和子公司的投资	26		340
与员工相关的福利	146		162
衍生工具和投资的未实现损失	74		25
外汇和融资义务	62		82
银色流媒体协议	311		349
其他	124		112
	5,166		4,863
估值免税额	(3,791)		(3,418)
	$	1,375	$	1,445
递延所得税负债：
房地产、工厂和矿山开发	$	(2,409)	$	(2,303)
库存	(58)		(110)
衍生工具和投资未实现收益	(730)		(726)
其他	(53)		(42)
	(3,250)		(3,181)
递延所得税净资产(负债)	$	(1,875)	$	(1,736)

这些金额反映了本公司运营的每个税务管辖区报告的分类和列报方式。

递延税项资产的估值

本公司评估现有的正面及负面证据，以估计未来是否会产生足够的未来应课税收入以利用现有的递延税项资产。评估的一个重要的客观负面证据是最近的税前亏损和/或对未来税前亏损的预期。这些客观证据限制了考虑其他主观证据的能力，例如我们对未来增长的预测。在这项评价的基础上，秘鲁记录了一项估值津贴。然而，如果增加对结转期内未来应纳税所得额的估计、不再存在以累积亏损形式存在的客观负面证据或如果对主观证据(如我们对增长的预测)给予额外权重，则被视为可变现的递延税项资产的金额可能会进行调整。

在2021年期间，该公司记录了419美元的额外估值准备用于税收支出，主要是由于调整秘鲁的Yanacocha回收义务而增加的递延税项资产，如附注6中进一步讨论的那样，并被美国和加拿大的一份新闻稿部分抵消。与财务报表其他部分有关的额外估值津贴增加了46000美元。

有关可能影响本公司实现递延税项资产能力的其他风险因素，请参阅附注2。

税损结转、外国税收抵免和加拿大税收抵免

于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本公司有(I)分别为2,020美元及1,726美元的净营业亏损结转；及(Ii)分别有669美元及659美元的税务抵免结转。截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别有586美元和502美元的净营业亏损结转可归因于美国、澳大利亚和法国，目前的税法没有对这些国家规定到期日。在加拿大结转的净营业亏损1,169美元将于2041年到期。在墨西哥结转的133美元净营业亏损将于2031年到期。在其他国家结转的净营业亏损为132美元。

2021年和2020年的税收抵免结转分别为510美元和510美元，其中包括美国可用的外国税收抵免；基本上所有未使用的此类抵免将于2031年底到期。加拿大2021年和2020年的税收抵免分别为159美元和149美元，包括投资税收抵免和最低矿业税收抵免。到2035年，加拿大84美元的投资税收抵免将大幅到期，12美元的矿业税收抵免将在2041年前到期，加拿大其他63美元的税收抵免不会到期。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

公司未确认的税收优惠

未确认税收优惠总额的期初和期末数额(不包括利息和罚款)的对账如下：


	2021		2020		2019
年初未确认税收优惠总额	$	237	$	326	$	43
因收购Goldcorp而增加的费用	—		—		350
前几年税收头寸的增加(减少)	36		(33)		1
本年度新增纳税头寸	—		4		34
因与税务机关达成和解而减少的费用	(26)		(58)		(102)
因诉讼时效失效而减少的费用	(2)		(2)		—
年终未确认税项优惠总额	$	245	$	237	$	326

截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，分别为335美元、369美元和459美元的未确认税收优惠金额，包括利息和罚款，如果确认，将影响公司的有效所得税税率。

该公司在全球多个国家开展业务，并根据其业务所在国家的不同所得税制度缴纳和缴纳年度所得税。其中一些税收制度是由与地方政府的合同协议定义的，另一些是由该国的一般企业所得税法定义的。该公司历来提交并将继续提交所有必需的所得税申报单，并支付了合理确定的应缴税款。许多国家的税收规则和条例非常复杂，并受到解释的影响。本公司不时须审查其历史所得税申报文件，并与税务机关就某些规则的解释或适用于本公司在有关国家内经营的业务而产生争议。

澳大利亚税务局(“ATO”)正在对公司上一年度的纳税申报单进行有限的审查。ATO正在审查2011年执行的一项内部重组，当时纽蒙特公司完成了对该公司澳大利亚子公司的股权重组。到目前为止，公司已经回复了ATO的询问，并向他们提供了交易的支持文件和公司的相关税务头寸。ATO审查的一个方面涉及澳大利亚的一项资本利得税，该税适用于某些类型实体的股票销售或转让。2017年第四季度，ATO通知本公司，它认为2011年的重组需要缴纳约85美元的资本利得税(包括利息和罚款)。该公司对这一结论提出异议，并打算大力捍卫其关于交易不需缴纳这一税种的立场。2017年第四季度，本公司向ATO支付了24美元，并向澳大利亚联邦法院提出上诉，以保留其对ATO关于此事的结论提出异议的权利。该公司将这笔付款反映为应收款，因为它相信它最终将在这场纠纷中获胜。该公司继续监测ATO审查的状况，预计审查将持续到2022年。

关于与亚纳科查税务纠纷有关的审计结算款和墨西哥税务局税务重估的讨论，见附注26。

公司和/或子公司在美国联邦司法管辖区、各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。除极少数例外，该公司在2015年前的几年内不再接受美国联邦、州和地方以及非美国所得税机关的审查。由于(I)不同司法管辖区的诉讼时效将在未来12个月内开始失效，以及(Ii)与不同司法管辖区的税务当局可能达成的审计相关问题的和解，本公司认为，其未确认所得税负债总额在未来12个月内有合理可能减少110美元至160美元。

本公司的做法是将与未确认的税收优惠相关的利息和/或罚款确认为所得税和采矿税优惠(费用)。截至2021年12月31日和2020年12月31日，综合资产负债表中与所得税相关的应计利息和罚款总额分别为138美元和146美元。在2021年、2020年和2019年期间，该公司通过综合经营报表分别发放了8美元和20美元，并累计了29美元的利息和罚款。

其他

没有为任何不缴纳过渡税的剩余未分配外国收入或这些实体固有的任何额外外部基差拨备额外所得税，因为这些金额继续无限期地再投资于外国业务。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

附注13与雇员有关的福利


	12月31日，
	2021		2020
当前：
应计工资和预扣税	$	339	$	334
秘鲁工人的参与和其他奖金	18		23
其他退休后福利计划	6		6
员工养老金福利	4		5
应计遣散费	2		4
其他与员工相关的应付款	17		8
	$	386	$	380
非当前：
应计遣散费	$	278	$	252
其他退休后福利计划	78		84
员工养老金福利	45		126
其他与员工相关的应付款	38		31
	$	439	$	493

养老金和其他福利计划

该公司为符合条件的员工提供固定收益养老金计划。福利通常以服务年限和雇员的平均年薪为基础。各种国际养老金计划都以当地法律和要求为基础。养恤金费用每年由独立精算师确定，对合格计划的养恤金缴费是根据1974年修订的《雇员退休收入保障法》确立的筹资标准进行的。

下表提供了2021年和2020年计划福利义务和资产公允价值变化的对账：


	养老金福利				其他好处
	2021		2020		2021		2020
福利义务的变化：
年初的福利义务	$	1,117	$	1,267	$	90	$	86
服务成本	15		17		1		1
利息成本	30		36		3		3
精算损失(收益)	(32)		105		(6)		4
和解付款	(13)		(267)		—		—
外币汇兑(收益)损失	—		1		—		—



已支付的福利	(77)		(42)		(4)		(4)
年底的预计福利义务	$	1,040	$	1,117	$	84	$	90
累积利益义务	$	1,017	$	1,095	$	84	$	90
资产公允价值变动：
年初资产公允价值	$	986	$	1,145	$	—	$	—
计划资产的实际回报率	77		106		—		—
雇主供款	41		43		4		4
外币汇兑(收益)损失	—		1		—		—
和解付款	(13)		(267)		—		—
已支付的福利	(77)		(42)		(4)		(4)
资产年终公允价值	$	1,014	$	986	$	—	$	—
(无资金)资金状况，净额：	$	(26)	$	(131)	$	(84)	$	(90)
在综合资产负债表中确认的金额：
其他非流动资产	$	23	$	—	$	—	$	—
与员工相关的福利，当前	(4)		(5)		(6)		(6)
与员工相关的福利，非现行	(45)		(126)		(78)		(84)
确认净额	$	(26)	$	(131)	$	(84)	$	(90)

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

该公司的合格养老金计划的资金来自符合美国国税局规则和条例的现金缴费。该公司的非限定福利计划和其他福利计划目前没有资金，但作为一般公司义务存在。上表所载信息显示了合格计划和不合格计划的综合供资状况。该公司定期审查其退休福利计划，并将考虑市场状况和其合格养老金计划的资金状况，以确定2022年的额外缴费是否合适。

截至2021年12月31日，除美国的一个固定收益养老金计划和加拿大的一个固定收益养老金计划外，所有养老金福利计划的累积福利义务都超过了资产的公允价值。与这些养恤金福利计划相关的计划资产的公允价值超过了相关的累积福利债务。截至2020年12月31日，所有养老金福利计划的累计福利义务都超过了资产的公允价值。下表提供了截至12月31日累计福利义务超过计划资产的公司固定收益养老金计划的信息：


	养老金福利 (1)
	2021		2020
累积利益义务	$	43	$	1,095
预计福利义务	50		1,117
计划资产的公允价值	1		986

____________________________

(1)累积的福利义务超过计划资产的其他福利计划的信息没有包括在内，因为所有其他福利计划都没有资金。

在衡量公司的福利义务时使用的重要假设是死亡率假设和贴现率。

用于衡量养老金和其他退休后债务的死亡率假设纳入了精算师协会发布的表格中未来死亡率的改善情况。该公司利用PRI-2012死亡率表和MP-2020世代预测量表来衡量截至2020年12月31日的养老金和其他退休后债务。2021年10月，精算师学会发布了新的世代预测量表MP-2021。该公司利用PRI-2012死亡率表和MP-2021世代预测量表来衡量截至2021年12月31日的养老金和其他退休后债务。

与公司福利义务相匹配的收益率曲线是使用基于彭博社高质量公司债券数据的模型得出的。该模型通过选择高质量公司债券的投资组合来开发贴现率，这些公司债券的预计现金流与该计划的预计福利支付相匹配。所得曲线用于确定公司在2021年12月31日和2020年12月31日的加权平均贴现率分别为3.06%和2.77%，这是基于未来福利支付的时间。

在截至2021年12月31日的一年中确认了精算损失(收益)38美元，这主要是由于贴现率比上一年有所增加。在截至2020年12月31日的一年中，确认了109美元的精算损失(收益)，这主要是由于贴现率比上一年有所下降。

当年度一次性付款超过计划的年度利息和服务成本，并导致相关的养老金福利义务和计划资产重新计量，并在#年确认结算费用时，需要进行结算会计。其他收入(亏损)，净额由于一部分未确认的精算损失加速增加。一次性付款主要来自计划资产，导致截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的养恤金结算费用分别为4美元和92美元。

下表提供了#年确认的养老金和其他福利净额。累计其他综合收益(亏损)12月31日：


	养老金福利				其他好处
	2021		2020		2021		2020
累计其他综合收益(亏损)：
精算净收益(亏损)	$	(240)	$	(328)	$	11	$	6
以前的服务积分	17		24		2		4
	(223)		(304)		13		10
减去：所得税	46		59		(2)		(2)
	$	(177)	$	(245)	$	11	$	8

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

下表列出了12月31日终了年度福利总成本(贷方)的组成部分，包括定期养恤金净额和其他福利成本(贷方)：


	养老金福利成本(积分)						其他福利成本(积分)
	2021		2020		2019		2021		2020		2019
养恤金福利成本(抵免)，净额(1);
服务成本	$	15	$	17	$	31	$	1	$	1	$	1
利息成本	30		36		47		3		3		4
计划资产的预期回报	(59)		(61)		(66)		—		—		—
摊销，净额	29		29		22		(2)		(1)		(8)
定期收益净成本(信用)	$	15	$	21	$	34	$	2	$	3	$	(3)
结算成本	4		92		—		—		—		—
(收益)削减损失	—		—		(10)		—		—		(18)
重组(利益)损失	—		—		8		—		—		—
总收益成本(信用)	$	19	$	113	$	32	$	2	$	3	$	(21)

____________________________

(1)服务成本包括在适用于销售的成本或一般和行政福利成本的其他组成部分包括在其他收入(亏损),网络.

下表提供了中识别的组件其他全面收益(亏损)截至12月31日止年度：


	养老金福利						其他好处
	2021		2020		2019		2021		2020		2019
净亏损(收益)(1)	$	(48)	$	60	$	2	$	(5)	$	4	$	8
摊销，净额	(29)		(29)		(22)		2		1		8
由于削减，加速了前期服务积分(成本)	—		—		12		—		—		11
聚落	(4)		(92)		—		—		—		—
在其他全面收益(亏损)中确认的总额	$	(81)	$	(61)	$	(8)	$	(3)	$	5	$	27
总收益成本(信贷)和其他综合收益(亏损)	$	(62)	$	52	$	24	$	(1)	$	8	$	6

____________________________

(1)包括截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度分别为-美元、-美元和(13)美元的削减收益。

超过计划资产预计福利债务或市场相关价值较大者的10%以上的精算损失，将在当前在职参与人的预期未来平均剩余服务期内摊销。

在衡量公司的总收益成本(信贷)和其他全面收益(亏损)时使用的重要假设是贴现率和计划资产的预期回报率：


	养老金福利						其他好处
	截至十二月三十一日止的年度，						截至十二月三十一日止的年度，
	2021		2020		2019		2021		2020		2019
衡量定期净收益成本时使用的加权平均假设：
贴现率	2.77	%	3.49	%	4.40	%	2.70	%	3.49	%	4.40	%
计划资产的预期回报	6.75	%	6.75	%	6.75	%	不适用		不适用		不适用

在截至2021年12月31日的三年中，每个时期使用的计划资产的预期长期回报是基于对公司实际计划和其他可比美国公司在多个时间范围内的资产回报的分析确定的。截至2021年12月31日，纽蒙特公司估计计划资产的预期长期回报率为6.75%，这将用于确定未来的定期净收益成本。本公司通过考虑最新的资本市场预测、计划的当前资产配置以及计划资产的实际回报与预期资产回报的比较来确定计划资产的长期回报。在截至2021年12月31日的33年中，计划资产的平均实际回报率约为8.48%。

纽蒙特公司对美国受薪员工的养老金有两种计算方式。第一种是“最终平均工资”养老金计算方法，根据退休员工的最高五年合格收入和计入计入金额的服务年限，每月向他们支付一笔养老金。第二种是“稳定价值”的计算方法，即在雇员退休时向雇员提供一笔过的款项。这个

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

一次总付金额是基于员工的合格收入和服务年限的年度应计费用总额。根据最终平均薪酬公式积累的福利于2014年6月30日被冻结，适用于符合条件的员工。自2014年7月1日起，所有未来应计项目均基于稳定价值计算的条款和特点。

养恤金计划雇用了一家独立的投资公司，该公司将计划的资产投资于某些经批准的基金，这些基金对应于具有相关目标分配的特定资产类别。养老基金投资计划的目标是在保持可接受的风险水平的同时，实现谨慎的精算筹资比率。这些计划和个别投资公司的投资表现是根据认可的市场指数来衡量的。退休基金的表现由由本公司管理层成员组成的投资委员会监察，该委员会由独立投资顾问提供意见。除全球资本市场经济风险外，本公司并未发现与资产类别相关的重大投资组合风险。以下为2021年目标资产配置和2021年12月31日实际资产配置的摘要。


资产配置	目标		实际发生在12月31日， 2021
美国股票投资	11	%	12	%
国际股权投资	12	%	12	%
全球股票基金(美国和国际股票投资)	20	%	20	%
高收益固定收益投资	4	%	4	%
固定收益投资	45	%	43	%
现金等价物	—	%	—	%
其他	8	%	9	%

下表列出了公司在2021年12月31日和2020年12月31日按公允价值计量的养老金计划资产：


	公允价值于12月31日，
	2021		2020
现金和现金等价物	$	4	$	5
混合型基金	1,010		981
	$	1,014	$	986

现金和现金等价物工具根据活跃市场的报价进行估值，活跃市场主要投资于货币市场证券和美国国债。

这些养老金计划的混合基金投资由多家基金管理公司管理，并按每只基金的每股资产净值进行估值。虽然基金的大部分基础资产由交易活跃的股票证券和债券组成，但计算单位被认为是基金层面的。这些基金需要不到一个月的通知即可赎回，并可按每股资产净值赎回。

2022年和2023年用于衡量预期福利成本的假定医疗保健趋势率为6.00%，每年逐渐下降到2027年的5.00%，此后使用。

现金流

预计将支付给养老金计划参与者的福利如下：2022年61美元，2023年62美元，2024年63美元，2025年61美元，2026年63美元，2027年至2031年五年总计313美元。向其他福利计划参与者支付的福利预计如下：2022年为6美元，2023年为6美元，2024年为6美元，2025年为6美元，2026年为6美元，2027年至2031年为27美元。

储蓄计划

该公司在美国有一个合格的固定缴款储蓄计划，涵盖受薪和非工会的小时工。当员工符合资格要求时，公司将匹配员工缴费的100%，最高可达合格收入的6%。按小时计薪的非工会员工将获得一笔额外的退休缴费，存入参与者的退休缴费账户，金额相当于公司支付和确定的金额。目前，额外的退休供款是合资格收入的5%。相应的捐款以现金形式进行。此外，公司还有一项非合格补充储蓄计划，适用于高管级别的员工，其福利在合格计划下受到联邦法规的限制。

附注14基于股票的薪酬

公司为董事、高管和符合条件的员工制定了股票激励计划。股票激励奖励包括限制性股票单位(“RSU”)和业绩杠杆股票单位(“PSU”)。公司向以下公司发行新普通股

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

满足其所有股票激励奖励下的期权行使和归属。于二零一二年前，本公司亦授予认购权，以购买行使价不低于授出当日标的股票公平市价的股份。截至2021年12月31日，22,796,541股被批准用于未来的股票激励计划奖励。

限售股单位

公司向董事、高管和符合条件的员工发放RSU。奖励是根据基本工资的目标百分比确定的，对于符合条件的员工，奖励取决于个人业绩因素。对于2018年2月之前发放的所有RSU奖励，RSU奖励以直线方式在三年或更长的期限内授予，除非员工在归属日期之前符合退休资格。如果员工符合退休资格，并在归属日期之前退休，剩余的奖励将按比例在退休日期归属。从2018年2月开始，如果员工在归属期内的任何时候变得符合退休资格，整个奖金将被视为在授予日或符合退休资格的日期起一年服务期较后的时间之后赚取的。在归属之前，RSU的持有人无权投票标的股份；然而，董事、高管和合格员工在其RSU上应计股息等价物，股息在RSU归属时支付。如果RSU被没收，则不支付应计股利等价物。RSU受到没收风险和其他限制的影响。在归属后，员工有权以每个限制性股票单位换取一股公司普通股。

绩效股票单位

公司向符合条件的高管授予PSU，这些高管在三年的业绩期后根据公司相对于同行集团的总股东回报进行授予。奖励的公允价值在规定的履约期内按直线摊销。

2021年、2020年或2019年授予的每个PSU的授予日期市场条件的公允价值是使用蒙特卡罗估值模型确定的，该模型要求输入以下主观假设：


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021	2020	2019
无风险利率	0.22%	1.21%	2.46%
波动范围	31.41% - 76.72%	24.71% - 43.91%	33.50% - 58.40%
加权平均波动率	53.05%	35.38%	44.49%
预期期限(年)	3	3	3
加权平均公平市价	$65.41	$59.24	$41.14

无风险利率是基于发放时有效的美国国债收益率曲线。预期波动率是基于本公司股票以及同业集团股票在三年业绩期间的历史波动性。

员工股票期权

根据公司的股票激励计划授予的股票期权的期限为三年或更长时间，并可在不超过授予之日起10年的时间内行使。每个期权奖励的价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。2021年、2020年或2019年没有授予任何期权。截至2020年12月31日，未偿还和可行使的期权有48,956份，加权平均行权价为59.64美元。2021年，共有44,006份期权被行使，4950份期权到期，加权平均行权价分别为59.75美元和58.69美元。截至2021年12月31日，没有未偿还和可行使的期权。

Goldcorp期权

在与纽蒙特黄金公司的交易中，该公司用360万份未偿还的Goldcorp期权(“Goldcorp期权”)交换了120万份纽蒙特期权，并有权用一股纽蒙特普通股换取一股纽蒙特期权。截至2020年12月31日，未偿还和可行使的期权有558,749份，加权平均行权价为58.64美元。2021年期间，共有244,894份期权被行使，加权平均行权价为61.24美元。2021年没有期权到期。截至2021年12月31日，未偿还和可行使的期权有313,855份，加权平均行权价为56.61美元，加权平均剩余合同期限为0.6年。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

基于股票的薪酬活动

截至2021年12月31日的年度，未归属RSU和PSU的状况和活动摘要如下：


	RSU			PSU
	单位数	加权平均授予日期公允价值		单位数	加权平均授予日期公允价值
年初未归属	2,173,371	$	42.22	1,387,281	$	49.16
授与	982,952	$	57.60	437,481	$	63.68
既得	(1,177,826)	$	40.08	(364,975)	$	44.00
被没收	(186,503)	$	51.86	(115,834)	$	56.26
年终未归属	1,791,994	$	51.06	1,343,953	$	55.91

2021年、2020年和2019年归属的RSU的总内在价值和公允价值分别为72美元、81美元和60美元。2021年、2020年和2019年归属的PSU的总内在价值和公允价值分别为21美元、42美元和71美元。

超额税收优惠产生的现金流量被归类为经营活动现金流量的一部分。超额税务优惠是指已获授权的RSU、已结算的PSU和行使的期权的税项扣减所实现的税项优惠，超过可归因于该等股权奖励的股票补偿成本的递延税项资产。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，该公司分别录得3美元、1美元和3美元的超额税收优惠。

截至2021年12月31日，分别有47美元和33美元的未确认赔偿费用与未归属的预算资源单位和特别服务单位有关。这项费用预计将在大约两年的加权平均期内确认。

公司确认基于股票的薪酬如下：


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
基于股票的薪酬：
限制性股票单位	$	47	$	51	$	68
业绩杠杆股票单位	25		21		29
其他(1)	—		12		24
	$	72	$	84	$	121

____________________________

(1)其他包括Goldcorp幻影限制性股票单位和Goldcorp Performance股票单位。这些赔偿有现金和解条款。本公司于每个报告期结束时，按规定服务期间按比例确认该等赔偿的负债及开支，以实施经调整的公允价值。

附注15公允价值会计

公允价值会计建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。公允价值层次的三个层次如下所述：

第一级未经调整的活跃市场报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债；

第2级在不活跃的市场中报价，在活跃的市场中对类似资产或负债的报价，直接或间接在资产或负债的几乎整个期限内可观察到的报价或投入，以及基于模型的估值技术(例如布莱克-斯科尔斯模型)，其所有重要投入在市场上可观察到或可由资产或负债的几乎整个期限的可观察市场数据证实；以及

3级价格或估值技术，需要对公允价值计量有重大意义但不可观察到的投入(市场活动很少或没有市场活动支持)。

下表列出了本公司在公允价值体系内按公允价值按经常性(至少每年)和非经常性基础计量的资产和负债。根据会计准则的要求，资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)


	2021年12月31日的公允价值
	总计		1级		2级		3级
资产：
现金和现金等价物	$	4,992	$	4,992	$	—	$	—
受限现金	101		101		—		—
来自临时精矿销售的应收贸易净额	297		—		297		—
持有待售资产(附注8)	68		—		68		—
有价证券及其他股本证券(附注16)(1)	397		318		17		62
受限制可出售债务证券(附注16)	35		28		7		—
受限制其他资产(附注16)	16		16		—		—
或有对价资产	171		—		—		171
	$	6,077	$	5,455	$	389	$	233
负债：
债务(2)	$	6,712	$	—	$	6,712	$	—
或有对价负债	5		—		—		5

其他	6		—		6		—
	$	6,723	$	—	$	6,718	$	5


	2020年12月31日的公允价值
	总计		1级		2级		3级
资产：
现金和现金等价物	$	5,540	$	5,540	$	—	$	—
受限现金	108		108		—		—
来自临时精矿销售的应收贸易净额	379		—		379		—
有价证券及其他股本证券(附注16)(1)	682		604		25		53
受限制可出售债务证券(附注16)	38		24		14		—
或有对价资产	119		—		—		119
	$	6,866	$	6,276	$	418	$	172
负债：
债务(2)	$	7,586	$	—	$	7,586	$	—
其他	11		—		11		—
	$	7,597	$	—	$	7,597	$	—

____________________________

(1)分类为2级的可上市证券和其他股权证券包括在Maverix股权法投资余额中报告的权证，分别为2021年12月31日和2020年12月31日的8美元和14美元。

(2)债务按摊销成本计提。截至2021年12月31日和2020年12月31日，未偿还账面价值分别为5,652美元和6,031美元。债务的公允价值计量是基于独立的第三方定价来源。

上表所列衍生工具的公允价值按净值列示。与上述衍生工具的公允价值有关的总金额并不重要。上表所列所有其他公允价值披露均按毛数列示。

该公司的现金和现金等价物以及限制性现金(包括限制性现金和现金等价物)被归入公允价值等级的第一级，因为它们是根据活跃市场的报价市场价格进行估值的，主要是货币市场证券和美国国债。

本公司来自临时金属精矿销售的贸易应收账款净额包含嵌入衍生品，并以最终定价为准，按基于特定金属远期曲线的报价市场价格进行估值。由于合同本身不在交易所交易，这些应收账款被归类在公允价值层次结构的第二级。

该公司持有的待售资产包括根据2021年第三季度签订的具有约束力的协议将出售的Conga MILL资产。这些资产根据协议售价68美元减去出售成本按公允价值计量。这些资产在公允价值层次结构的第二级被归类为非经常性资产。有关详细信息，请参阅注8。

本公司的有价证券及其他公允价值可随时厘定的股本证券，按活跃市场的报价市场价格进行估值，因此被归类于公允价值等级的第1级。流通股的公允价值

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

证券的计算方法为有价证券的报价市价乘以公司持有的股份数量。

公司的有价证券和其他公允价值不能轻易确定的股票主要由公司在Mara的所有权和上市公司的认股权证组成。Mara的所有权在计量替代方案下计入，并在公允价值层次中被归类为非经常性3级投资。权证的估值采用布莱克-斯科尔斯模型，使用标的证券活跃市场的报价。由于认股权证本身不在交易所交易，这些股权证券被归类在公允价值等级的第二级。

该公司的受限可交易债务证券主要是美国政府发行的债券和国际债券。该公司的南美债务证券被归类在公允价值等级的第一级，使用交易活跃的证券的公布市场价格。该公司在北美的债务证券被归类在公允价值等级的第一级和第二级。一级债务证券采用交易活跃的证券的公布市场价格进行估值，二级债务证券采用基于类似活跃交易证券的公布市场投入的定价模型进行估值。

该公司的受限其他资产主要是期限超过三个月的货币市场证券，按活跃市场的报价进行估值。因此，它们被归类在公允价值层次结构的第一级。

或有对价资产和负债的估计公允价值采用贴现现金流量模型确定。或有代价资产及负债由符合衍生工具定义的金融工具组成，但并非根据ASC 815指定用于对冲会计。资产和负债被归类在公允价值层次结构的第三级。贴现率的增加将导致或有对价资产和负债的估计公允价值减少。

下表汇总了与2021年12月31日和2020年12月31日在计算公司3级金融资产和负债时使用的重大可观察和不可观察投入相关的定量和定性信息：


描述	2021年12月31日		估价技术	重大投入	极差、点估计或平均值
股权证券	$	62	贴现现金流	贴现率		9.50	%
				长期金价	$	1,500
				长期铜价	$	3.00
或有对价资产	$	171	贴现现金流	贴现率(1)		4.48 - 5.88	%
或有对价负债	$	5	贴现现金流	贴现率(1)		2.48 - 3.35	%

____________________________

(1)用于计算公司或有对价资产和负债的加权平均贴现率分别为5.63%和2.83%。在确定个别或有对价资产的公允价值时，考虑了各种其他投入，包括但不限于金属价格和生产概况。


描述	2020年12月31日		估价技术	重大投入	极差、点估计或平均值
有价证券和其他股权证券	$	53	贴现现金流	贴现率		9.50	%
				长期金价	$	1,500
				长期铜价	$	3.00
或有对价资产	$	119	贴现现金流	贴现率(1)		4.53 - 9.19	%

____________________________

(1)用于计算公司或有对价资产的加权平均贴现率为7.63%。在确定个别或有对价资产的公允价值时，考虑了各种其他投入，包括但不限于金属价格、生产概况和新的矿化发现。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

下表汇总了该公司经常性第3级金融资产和负债的公允价值变化：


	大陆可转换债券(1)		或有对价资产(2)		总资产		霍尔特版税义务		或有对价负债		总负债
2019年12月31日的公允价值	$	39	$	38	$	77	$	257	$	—	$	257
增建和定居	—		39		39		(8)		—		(8)
重估	1		42		43		(249)		—		(249)
销售额	(40)		$	—	(40)		$	—	$	—	$	—
2020年12月31日的公允价值	$	—	$	119	$	119	$	—	$	—	$	—
增建和定居	—		—		—		—		—		—
重估	—		52		52		—		5		5
2021年12月31日的公允价值	$	—	$	171	$	171	$	—	$	5	$	5

____________________________

(1)2020年3月，该公司完成了出售其在大陆航空公司的权益，其中包括一只无限制的可转换债券。出售前完成的重估所确认的收益计入其他全面收益(亏损)。在出售时确认的收益包括在资产和投资销售收益，净额.

(2)2020年，增加的39美元与出售红湖收到的或有对价资产有关。有关更多信息，请参见注释10。2021年确认的重估损益3美元和49美元计入其他收入(亏损)，净额和非持续经营的净收益(亏损)，分别为。

附注16投资


	12月31日，
	2021		2020
当前：
有价证券	$	82	$	290

非当前：
有价证券和其他股权证券	$	307	$	378

权益法投资：
Pueblo Viejo矿(40.0%)	$	1,320	$	1,202
新大学项目(50.0%)	950		949
Norte Abierto项目(50.0%)	505		493
Maverix Metals Inc.(28.6%)	160		160
TMAC Resources，Inc.(-%)	—		13
其他	1		2
	2,936		2,819
	$	3,243	$	3,197

非流动限制性投资：(1)
可出售的债务证券	$	35	$	38
其他资产	16		—
	$	51	$	38

____________________________

(1)非流动限制性投资在法律上为清偿复垦和补救义务的目的而质押，并计入其他非流动资产。关于这些数额的进一步信息，见附注6。

权益法投资

公司权益法投资的收益(亏损)确认为附属公司的权益收益(亏损)，截至2021年、2020年和2019年的年度，主要包括来自Pueblo Viejo矿的收入分别为166美元、193美元和124美元。

有关公司权益法投资的进一步信息，请参阅下文。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

普韦布洛·维埃霍

Pueblo Viejo矿位于多米尼加共和国，于2014年9月开始运营。巴里克经营并持有该矿的剩余权益。在收购时，纽蒙特公司在Pueblo Viejo的股权投资的账面价值低于其投资的基本净资产，导致了基差，这一差额正在摊销到关联公司权益收益(亏损)在该矿剩余的估计使用年限内。截至2021年12月31日，净基差为277美元。

2009年6月，Goldcorp与Pueblo Viejo签订了一项400美元的股东贷款协议，期限为15年。2012年4月，向Pueblo Viejo额外发放了300美元的资金，期限为12年。这两笔贷款的利息均为伦敦银行同业拆息的95%，外加2.95%的利息，每半年支付一次，分别于每年2月28日和8月31日拖欠。这些贷款没有固定的还款期限。

2020年11月，本公司和巴里克与Pueblo Viejo签署了一项协议，通过一项用于扩大Pueblo Viejo业务的贷款安排(“贷款安排”)，提供高达1,300美元的额外资金(520美元归因于纽蒙特公司40%的所有权权益)。根据协议条款，公司和巴里克将根据各自在Pueblo Viejo的比例所有权权益分配资金。贷款利率为伦敦银行同业拆息的95%，外加4.00%的利息，每半年支付一次，分别于每年2月28日和8月31日拖欠。贷款安排将分两批提供，分别为800美元和500美元。第一批未使用的收益将可在第二批下使用。这两批债券分别于2032年2月28日和2035年2月28日到期。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司对Pueblo Viejo的未偿还股东贷款分别为260美元和244美元，应计利息分别为3美元和4美元，与在纽蒙特黄金公司交易中获得的贷款安排和现有股东贷款安排有关。所有应收贷款和应计利息都包括在普韦布洛-维埃霍权益法投资余额中。

于2019年9月，本公司与巴里克订立一项70美元循环贷款安排(“循环贷款”)，向Pueblo Viejo提供短期融资。该公司将根据其在Pueblo Viejo的所有权权益为40%的借款提供资金。根据循环贷款的条款，借款的利息为LIBOR加2.09%，将于2022年12月31日到期。截至2021年12月31日和2020年12月31日，循环贷款项下没有未偿还的借款。

本公司以市场价购买其在Pueblo Viejo生产的黄金和白银部分(40.0%)，并将该等盎司转售给第三方。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，为购买黄金和白银向Pueblo Viejo支付的总金额分别为616美元和660美元。这些购买，扣除随后的销售，包括在其他收入(亏损)，净额而净金额是微不足道的。截至2021年12月31日或2020年12月31日，Pueblo Viejo没有到期或到期的黄金和白银购买金额。

新乌尼翁

新乌尼翁项目位于智利，目前正在开发中。该项目由纽蒙特公司和泰克资源公司共同管理，后者持有剩余权益。在收购时，纽蒙特公司在NuevaUnión的股权投资的账面价值低于其投资的基本净资产，导致了基差。这一基差将摊销到关联公司权益收益(亏损)自宣布商业生产之日起计的剩余估计使用年限。截至2021年12月31日，净基差为67美元。

诺特·阿比耶托

Norte Abierto项目位于智利，目前正在开发中。该项目由纽蒙特公司和巴里克公司共同管理，巴里克公司持有剩余的股份。作为纽蒙特黄金公司交易的一部分，纽蒙特公司假定巴里克公司的延期付款将通过资助巴里克公司在Norte Abierto项目中的一部分项目支出得到满足。截至2021年12月31日，包括22美元和102美元的延期付款其他流动负债和其他非流动负债分别列于综合资产负债表上。截至2020年12月31日，包括33美元和123美元的延期付款其他流动负债和其他非流动负债分别列于综合资产负债表上。

截至2021年12月31日，纽蒙特公司在Norte Abierto的股权投资的账面价值比其投资的基本净资产低209美元。这一基差将摊销到关联公司权益收益(亏损)自宣布商业生产之日起计的剩余估计使用年限。

Maverix金属公司

2020年10月，纽蒙特公司额外收购了Maverix公司1200万股普通股，作为出售某些特许权使用费权益的部分代价，从而增加了对Maverix公司的所有权。截至2021年12月31日，纽蒙特公司持有Maverix公司28.6%的股权。有关其他信息，请参阅备注10。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

麦迪逊资源公司

在2021年第一季度，麦迪以55美元的现金代价将公司所有的麦迪流通股出售给了Agnico Eagle Mines Ltd(Agnico)。我们在麦迪的投资账面价值为13美元，收益为42美元，确认于资产和投资销售收益，净额。

附注17库存


	12月31日，
	2021		2020
材料和用品	$	669	$	673
正在进行中	132		148
浓缩物(1)	58		39
贵金属(2)	71		103
	$	930	$	963

____________________________

(1)精矿包括金、铜、银、铅和锌。

(2)贵金属包括黄金和白银。

注18淋滤垫上的库存和矿石


	12月31日，
	2021		2020
当前：
库存	$	491	$	514
浸出垫上的矿石	366		313
	$	857	$	827
非当前：
库存	$	1,442	$	1,446
浸出垫上的矿石	333		259
	$	1,775	$	1,705
共计：
库存	$	1,933	$	1,960
浸出垫上的矿石	699		572
	$	2,632	$	2,532

2021年，该公司记录了45美元和19美元的减记，归类为适用于销售的成本和折旧和折旧摊销分别将库存和浸出垫上矿石的账面价值降至可变现净值。在2021年的减记中，25美元与亚纳科查有关，21美元与CC&V有关，18美元与NGM有关。

2020年，该公司记录了42美元和22美元的减记，归类为适用于销售的成本和折旧和折旧摊销分别将库存和浸出垫上矿石的账面价值降至可变现净值。在2020年的减记中，24美元与亚纳科查有关，40美元与NGM有关。

2019年，该公司记录了112美元和45美元的减记，归类为适用于销售的成本和折旧和折旧摊销分别将库存和浸出垫上矿石的账面价值降至可变现净值。在2019年的减记中，15美元与CC&V有关，21美元与亚纳科查有关，22美元与博丁顿有关，34美元与Akyem有关，18美元与NGM有关，44美元与Carlin有关，3美元与Twin Creek有关。2019年7月，卡林和双胞胎克里克斯被贡献给NGM。有关更多信息，请参见注释1。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

附注19房地产、厂房和矿山开发


	可折旧生命 (单位：年)	2021年12月31日						2020年12月31日
		成本		累计折旧		上网本价值		成本		累计折旧		上网本价值
土地		$	260	$	—	$	260	$	259	$	—	$	259
设施和设备(1)	1-23	18,829		(10,487)		8,342		18,346		(9,628)		8,718
矿山开发	1-23	5,419		(3,133)		2,286		4,429		(2,608)		1,821
矿产权益	1-23	13,296		(2,369)		10,927		12,673		(1,664)		11,009
在建工程		2,309		—		2,309		2,474		—		2,474
		$	40,113	$	(15,989)	$	24,124	$	38,181	$	(13,900)	$	24,281

____________________________

(1)截至2021年12月31日和2020年12月31日，设施和设备包括融资租赁使用权资产分别为619美元和666美元。


	可折旧生命 (单位：年)	2021年12月31日						2020年12月31日
矿产权益		成本		累计折旧		上网本价值		成本		累计折旧		上网本价值
生产阶段	1-23	$	8,712	$	(2,369)	$	6,343	$	8,324	$	(1,664)	$	6,660
发展阶段	(1)	1,000		—		1,000		1,106		—		1,106
勘探阶段	(1)	3,584		—		3,584		3,243		—		3,243
		$	13,296	$	(2,369)	$	10,927	$	12,673	$	(1,664)	$	11,009

____________________________

(1)由于这些矿产权益尚未达到生产阶段，这些金额目前是不可折旧的。

截至2021年12月31日，在建的2,309美元包括北美的231美元，主要用于佩纳斯基托和波丘派恩的建设；南美的964美元，主要用于孔加的工程和建设以及亚纳科查的基础设施；澳大利亚的488美元，主要用于Tanami Expansion 2项目和博丁顿的其他基础设施；非洲的447美元，主要用于Ahafo North项目和Ahafo和Akyem的其他基础设施；以及内华达州的138美元，主要与NGM的基础设施有关。据南美洲其他地区的报告，2021年或2020年期间，南美洲的康加项目没有新的成本资本化。于2021年第三季度，本公司将先前计入在建工程且账面价值为593美元的Conga MILL资产重新分类为待售资产，计入其他流动资产在我们截至2021年12月31日的综合资产负债表上。有关详细信息，请参阅注8。

截至2020年12月31日，在建的2,474美元包括北美的212美元，主要用于Peñasquio和CC&V的建设；南美的1,476美元，主要用于Conga的工程和建设以及阿根廷和苏里南的亚纳科查的基础设施；澳大利亚的365美元，主要用于Tanami Expansion 2项目和博丁顿的其他基础设施；非洲的275美元，主要用于Ahafo North项目和Ahafo和Akyem的其他基础设施；以及内华达州的123美元，主要与NGM的基础设施相关。

附注20商誉

按报告分部分列的商誉账面值变动如下：


	北美		南美		澳大利亚		内华达州		总计
2019年12月31日的余额	$	1,964	$	442	$	—	$	268	$	2,674
纽蒙特黄金公司交易带来的额外收入(1)	80		17		—		—		97
2020年12月31日余额	$	2,044	$	459	$	—	$	268	$	2,771
2021年12月31日的余额	$	2,044	$	459	$	—	$	268	$	2,771

____________________________

(1)欲了解有关纽蒙特黄金公司交易的更多信息，请参阅附注3。

本公司于2021年12月31日完成年度商誉减值测试，并得出结论，所有报告单位的公允价值均超过账面价值。用于评估每个报告单位的公允价值的估计现金流来自公司当前的业务计划，这些计划是根据反映当前价格环境的短期价格预测和管理层对长期平均金属价格的预测而制定的。除金属价格短期和长期假设外，其他假设还包括对基于商品的成本和其他投入成本的估计；资本投资；已探明及可能的矿产储量及已计量、显示和推断的资源估计，包括开发和生产储量的时间和成本；已探明和可能矿产储量以外的价值以及已计量、显示和推断的资源估计；估计未来关闭成本；以及使用适当的贴现率。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

可合理预期对基本关键假设产生负面影响并最终影响我们报告单位估计公允价值的事件或情况的例子包括，但不限于：(I)如果我们无法实现我们采矿财产的可开采储量、资源和勘探潜力并延长矿山寿命，则预测产量水平下降；(Ii)生产或资本成本增加；(Iii)宏观经济状况的不利变化，包括金属市场价格和股权和债务市场的变化，或可能导致贴现率上升的特定国家因素，(Iv)税率的重大不利变化，包括公司所得税或采矿业税率的提高，以及(V)法规、立法和政治环境的负面变化，这些变化可能会影响我们未来的运营能力。虽然历史业绩和当前预期导致我们报告单位的公允价值等于或超过账面价值，但如果我们的假设没有实现，未来可能需要记录减值费用。

附注21债务


	2021年12月31日						2020年12月31日
	当前		非当前		公允价值(1)		当前		非当前		公允价值(1)
$550 3.625厘优先债券将于2021年6月到期	$	—	$	—	$	—	$	551	$	—	$	556
$1,500 3.50厘优先债券将于2022年3月到期	—		—		—		—		491		512
$1,000优先债券将于2023年3月到期	87		—		90		—		418		441
$700 2.80厘优先债券将于2029年10月到期	—		689		726		—		689		770
$1,000优先债券将于2030年10月到期	—		985		994		—		984		1,060
$1,000 2.60%优先债券将于2032年7月到期	—		990		1,003		—		—		—
$600 5.875厘优先债券将于2035年4月到期	—		578		790		—		576		886
$1,100 6.25厘优先债券将于2039年10月到期	—		860		1,237		—		859		1,344
$1,000 4.875厘优先债券将于2042年3月到期	—		986		1,270		—		985		1,375
$450 5.45厘优先债券，2044年6月到期	—		482		602		—		482		642
企业循环信贷安排的发债成本	—		(5)		—		—		(4)		—
	$	87	$	5,565	$	6,712	$	551	$	5,480	$	7,586

____________________________

(1)这些高级债券的估计公允价值由独立的第三方定价来源确定，可能反映也可能不反映这笔债务的实际交易价值。

所有未偿还优先债券均为无抵押债券，彼此排名平等。

预定的最低偿债额度如下：


截至十二月三十一日止的年度：
2022	$	—
2023	87
2024	—
2025	—
2026	—
此后	5,624
	$	5,711

公司循环信贷安排和信贷安排函件

于2021年3月，本公司订立协议，修订日期为2019年4月4日的现有3,000美元循环信贷协议(“现有信贷协议”)的若干条款(“修订”)。现有的信贷协议是与一个金融机构组成的财团签订的，规定以美元借款，并载有信用证次级贷款。根据修订，信贷安排的到期日由2024年4月4日延长至2026年3月30日，而信贷安排的利率亦予修订，以包括根据本公司的环境、社会及管治(“ESG”)分数作出的保证金调整。ESG分数的最大调整幅度为正负0.05%。贷款费用根据公司优先、无抵押、非流动债务的信用评级而有所不同。修订后的债务契约与现行的信贷协议大致相同。截至2021年12月31日，本公司在贷款项下没有未偿还的借款。截至2021年12月31日和2020年12月31日，信用证分贷款的未偿还金额分别为-美元和72美元。

本公司有一项175美元的已承诺信用证安排，该安排于2020年9月终止，代之以新的175美元未承诺信用证安排。这项未承诺信用证安排是与法国巴黎银行纽约分行订立的，以支持回收义务，并按月延长。截至2021年12月31日和2020年12月31日，该公司的未偿还信用证金额为100美元。截至2021年12月31日，这些信用证均未被用于履行回收义务。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

在纽蒙特黄金公司的交易完成之前，该公司与多家机构签订了一系列信用证，其中几份是对回收义务的担保。纽蒙特公司继续持有这些信用证。截至2021年12月31日，该公司的未偿还信用证金额为354美元，其中323美元代表对回收义务的担保。截至2020年12月31日，该公司的未偿还信用证金额为326美元，其中286美元为对回收义务的担保。截至2021年12月31日，这些信用证均未被用于履行回收义务。

2021年、2023年及2044年高级债券

在纽蒙特黄金公司的交易完成后，该公司完成了对Goldcorp公司发行的大部分未偿还票据(“现有Goldcorp票据”)的同类交换，本金总额为2000美元，以换取纽蒙特公司发行的新票据(“新纽蒙特票据”)和名义现金对价。于2019年4月22日发行的新纽蒙特公司债券和未经投标交换的现有Goldcorp债券包括2021年6月9日到期的472美元和78美元3.625%债券，2023年3月15日到期的3.70%债券810美元和190美元，以及2044年6月9日到期的444美元和6美元5.45%债券。根据与新纽蒙特票据一起发行的注册权，公司于2019年6月28日提交了S-4表格，该表格于2019年7月9日宣布生效。挂号票据的兑换已于2019年8月9日完成。2020年，该公司通过债务投标要约分别购买了约487美元和99美元的2023年纽蒙特优先债券和2023年Goldcorp优先债券。于2021年4月，本公司悉数赎回所有未偿还的2021年优先票据。557美元的赎回价格相当于未偿还的2021年优先债券的本金金额550美元，另加根据2021年债券的条款应计及未支付的利息。2021年债券的利息于赎回日停止计息。2021年12月，该公司通过债务投标要约分别购买了约89美元的2023年纽蒙特高级债券和4美元的2023年Goldcorp高级债券。投标要约是用发行2032年优先债券的收益完成的。关于《2032年高级笔记》的其他信息见下文。2021年12月，在债务投标要约之后，公司以信托资金作废的方式，清偿了未偿还的2023年纽蒙特优先票据, 这些债券随后在2022年1月被信托基金用于全额赎回。246美元的赎回价格相当于2023年纽蒙特优先债券的本金金额234美元，外加根据2023年纽蒙特优先债券的条款应计和未付的利息和未来的息票支付。

2022年1月，公司全额赎回了所有未偿还的2023年Goldcorp优先票据。90美元的赎回价格相当于未偿还的2023年Goldcorp优先债券的本金金额87美元，外加根据2023年Goldcorp优先债券的条款应计及未支付的利息和未来的息票付款。

2022年及2042年高级债券

2012年3月，本公司完成了分两部分公开发售的1,500美元和1,000美元无抵押优先债券，分别于2022年3月15日和2042年3月15日到期。2022年和2042年优先债券的净收益分别为1,479美元和983美元。2022年发行的优先债券每半年派息一次，年息3.50厘；2042年发行的优先债券每半年派息一次，年息4.875厘。2016年11月，该公司通过债务投标要约购买了约508美元的2022年优先债券。2020年，该公司通过债务投标要约购买了约500美元的2022年优先债券。于2021年12月，本公司悉数赎回所有未偿还的2022年优先票据。赎回价格为496美元，相当于未偿还的2022年优先债券的本金金额492美元，另加根据2022年债券的条款应计及未支付的利息。

2029年高级债券

本公司于2019年9月完成公开发售于2029年10月1日到期的700美元无抵押优先票据(“2029年优先票据”)。2029年发行的高级债券的净收益为690美元。2029年发行的高级债券每半年派息一次，年息2.80厘。

2030高级债券

本公司于2020年3月完成公开发售1,000元于2030年10月1日到期的无抵押优先债券(“2030年优先债券”)。2030年优先债券的净收益为985美元。2030年发行的优先债券每半年派息一次，年息2.25厘。此次发行的收益，加上公司资产负债表中的现金，用于为2023年纽蒙特优先债券和2023年Goldcorp优先债券在2020年的债务投标报价提供资金。

2032年高级债券

2021年12月，该公司完成了1,000美元与可持续性相关的无担保可转换优先债券的公开发售，2032年7月15日到期(“2032优先债券”)，净收益约为992美元。根据2032年优先债券的条款，2032年优先债券每半年支付一次利息，年利率为2.60%，如果公司未能在2030年达到所述目标，2032年优先债券的利率将会增加。从2031年开始，2032年高级债券的票面利率与公司相对于2030年减排目标的表现以及女性在高级领导职位目标中的代表性挂钩。与可持续性相关的目标所产生的最大调整幅度为0.60%。此次发行所得款项分别用于在2021年12月和2022年1月赎回2023年纽蒙特优先债券和2023年Goldcorp优先债券的余额。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

2035年高级债券

2005年3月，纽蒙特公司发行本金为6亿美元、2035年4月1日到期的无抵押优先债券，年利率为5.875%。

2039年高级债券

2009年9月，该公司完成了1,100美元的无担保优先债券的公开发行，该债券将于2039年10月1日到期。2039年发行的优先债券所得款项净额为1,080元，每半年派息6.25厘。2016年3月，该公司通过债务投标要约购买了约226美元的2039年优先债券。

债务契约

本公司的优先票据和循环信贷安排包含各种契诺和违约条款，包括付款违约、留置权限制、租赁、销售和回租协议以及合并限制。此外，公司的优先票据和公司循环信贷安排包含契约，包括限制出售公司的全部或几乎所有资产、某些控制条款的变化以及对某些资产的负质押。

公司循环信贷安排包含一项财务比率契约，要求除上述契约外，本公司须维持净债务(总债务净额，扣除现金及现金等价物)与总资本比率低于或等于62.50%。

于二零二一年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年十二月三十一日，本公司及其相关实体均遵守所有与潜在违约有关的债务契约及条款。

附注22租赁和其他融资义务

该公司主要为公司和地区办事处、加工设施和采矿设备提供运营和融资租赁。这些租约的剩余租期不到1年至37年，其中一些可能包括延长租约长达15年的选项，还有一些可能包括在1年内终止租约的选项。我们的某些租赁包括根据公司的使用水平和运营水平而变化的付款。这些可变付款不包括在综合资产负债表的ROU资产和租赁负债中。此外，初始租期为12个月或以下的短期租赁不计入综合资产负债表。

总租赁成本包括以下组成部分：


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020
经营租赁成本	$	21	$	21
融资租赁成本
ROU资产的摊销	85		88
租赁负债利息	36		37
	121		125
可变租赁成本	393		335
短期租赁成本	36		24
	$	571	$	505

与租赁有关的补充现金流量信息包括：


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
与经营租赁有关的经营现金流	$	17	$	18
与融资租赁有关的营运现金流	$	36	$	31
与融资租赁相关的融资现金流	$	73	$	66

因获得ROU资产而产生的非现金租赁义务：
经营租约	$	35	$	76
融资租赁	$	41	$	16

有关租赁条款和折扣率的信息如下：


	经营租约		融资租赁
加权平均剩余租赁年限(年)	9		10
加权平均贴现率	4.90	%	5.45	%

截至2021年12月31日，不可取消租赁的未来最低租赁付款如下：


	经营租约(1)		融资租赁(2)
2022	$	27	$	100
2023	22		91
2024	20		83
2025	12		82
2026	11		76
此后	59		403
未来最低租赁付款总额	151		835
减去：推定利息	(23)		(217)
总计	$	128	$	618

____________________________

(1)经营租赁负债的流动部分和非流动部分包括在其他流动负债和其他非流动负债，分别记入综合资产负债表。

(2)融资租赁的未来最低租赁付款不包括未来开始日期为西装的租赁的付款。该公司已确认32美元的租赁和其他融资义务2021年12月31日与西装相关。

截至2021年12月31日，该公司还有尚未开始的额外租约。在开始时，公司预计这些租赁将带来40美元的额外净资产和租赁负债。租约预计于2022年开始，租期为2至7年。

附注23其他负债


	12月31日，
	2021		2020
其他流动负债：
填海和补救责任	$	273	$	214
应计经营成本	201		285
应计资本支出	155		144
应付款至NGM(1)	114		94
其他(2)	430		445
	$	1,173	$	1,182

其他非流动负债：
所得税和采矿税(3)	$	328	$	382
其他(4)	280		317
	$	608	$	699

____________________________

(1)2021年12月31日和2020年12月31日应支付给NGM的款项包括欠NGM的款项，即巴里克公司在纽蒙特公司购买的金银和NGM提供的CC&V Toll Mills所欠NGM款项中的61.5%的比例份额。纽蒙特公司在NGM公司的权益按比例合并后，其38.5%的份额将被剔除。与NGM的CC&V收费碾压协议将于2022年12月31日到期。纽蒙特公司38.5%的比例份额与NGM公司与巴里克公司的活动有关的应收账款列于其他流动资产。

(2)其他，包括在其他流动负债，主要包括特许权使用费、银色流动协议负债的本期部分、应计利息、收入和采矿以外的税项、Norte Abierto递延付款的本期部分和Conga Assets合同负债。

(3)2021年12月31日和2020年12月31日的所得税和采矿税包括未确认的税收优惠，包括罚款和利息，分别为319美元和367美元。

(4)其他，包括在其他非流动负债，主要包括Norte Abierto延期付款的非当期部分、Galore Creek延期付款以及社会发展和社区债务。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

附注24从累积的其他全面收益(损失)中重新分类


	可交易债务证券的未实现收益(亏损)		外币折算调整		养恤金和其他退休后福利调整		现金流对冲工具的未实现收益(亏损)		总计
2019年12月31日的余额	$	5	$	119	$	(281)	$	(108)	$	(265)
本期其他综合收益(亏损)净额：
其他综合收益(亏损)在重新分类前的损益	—		(2)		(51)		(4)		(57)
从累计其他综合收益中重新归类的亏损(亏损)	(5)		—		95		16		106
其他全面收益(亏损)	(5)		(2)		44		12		49
2020年12月31日余额	$	—	$	117	$	(237)	$	(96)	$	(216)
本期其他综合收益(亏损)净额：
其他综合收益(亏损)在重新分类前的损益	2		2		45		1		50
从累计其他综合收益中重新归类的亏损(亏损)	—		—		26		7		33
其他全面收益(亏损)	2		2		71		8		83
2021年12月31日的余额	$	2	$	119	$	(166)	$	(88)	$	(133)


累计其他全面收益(亏损)部分明细		从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额						合并业务报表中受影响的行项目
	截至十二月三十一日止的年度：
		2021		2020		2019
可交易债务证券调整：
出售有价证券		$	—	$	(5)	$	—	资产和投资销售收益，净额

税前合计		—		(5)		—
税收		—		—		—
税后净额		$	—	$	(5)	$	—

养恤金和其他退休后福利调整：
摊销		$	27	$	28	$	14	其他收入(亏损)，净额
削减		—		—		(23)		其他收入(亏损)，净额
安置点		4		92		—		其他收入(亏损)，净额
税前合计		31		120		(9)
税收		(5)		(25)		—
税后净额		$	26	$	95	$	(9)

对冲工具调整：
利率合约		$	8	$	17	$	11	利息支出，净额 (1)
经营性现金流对冲		1		2		3		适用于销售的成本

税前合计		9		19		14
税收		(2)		(3)		(2)
税后净额		$	7	$	16	$	12
该期间的重新分类总额，扣除税额		$	33	$	106	$	3

____________________________

(1)利率合约是指与发行2022年优先债券、2035年优先债券、2039年优先债券及2042年优先债券订立及其后交收的掉期合约。相关损益重新归类为累计其他综合收益(亏损)并摊销至利息支出，净额在各自的对冲票据的期限内。在2021年12月31日和2020年12月31日终了的年度内，1美元和(8)美元分别重新分类为其他收入(亏损)，净额由于2022年优先债券的赎回和投标要约。有关其他信息，请参阅附注21。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

附注25经营资产和负债净变动

持续经营的经营活动提供(用于)的现金净额可归因于营业资产和负债净变化的构成如下：


	截至十二月三十一日止的年度：
	2021		2020		2019
营运资产减少(增加)：
贸易和其他应收款	$	142	$	29	$	(193)
库存、库存和浸出垫上的矿石	(136)		(139)		(132)
其他资产	36		34		29
经营负债增加(减少)：
应付帐款	(11)		(50)		144
填海和补救责任	(161)		(101)		(102)
应计税项负债	(317)		378		47
其他应计负债	(94)		144		(102)
	$	(541)	$	295	$	(309)

附注26承付款和或有事项

一般信息

如果在财务报表印发前获得的资料表明很可能发生负债，并且损失金额可以合理估计，或有事项的估计损失估计数应计入收入。与或有事项相关的法律费用在发生时计入费用。如果或有损失不可能发生或无法合理估计，则在至少合理可能发生重大损失的情况下，在财务报表中披露该或有事件和估计损失范围(如可确定)。

运营细分市场

本公司的营运及应呈报分部载于附注4。除本段注明外，本公司在此明确描述的所有承诺及或有事项均包括在公司及其他项目内。亚纳科查事件与南美可报告部门有关。纽蒙特加纳黄金公司和纽蒙特金岭公司的事项与非洲可报告部分有关。墨西哥的税务问题与北美应报告部门有关。

环境问题

有关复垦和补救的进一步信息，请参阅附注6。关于某些重要问题的细节将在下面讨论。

Minera Yanacocha S.R.L.

2015年初和2017年6月，秘鲁负责某些环境法规的政府机构环境部发布了对适用于包括亚纳科查在内的矿业公司的指定受益用途的水质标准的拟议修改。这些标准修改了亚纳科查一直在设计的水处理工艺和基础设施所依据的溪流水质标准。2015年12月，MINAM发布了修改水质标准的最终条例。秘鲁的这些条例使其有时间制定合规计划，并作出任何必要的改变以实现合规。

2017年2月，Yanacocha向矿业部(“MINEM”)提交了对其先前批准的合规成就计划的修改。本公司直到2021年4月才收到对此提交的回复或评论，目前正在更新其合规实现计划，以应对这些评论。在此过渡期间，Yanacocha单独提交了一份环境影响评估(EIA)修正案，考虑到正在进行的业务和将开发的项目，并获得了MINEM对这些项目的授权。这项授权包括在2024年1月之前遵守修改后的水质标准的最后期限。因此，公司对特派团的部分答复将包括要求延长完全遵守新条例的时间。如果MINEM不批准Yanacocha延长先前授权的最新合规实现计划的时间表，并同意更新的合规实现计划，与不合规有关的罚款和处罚可能会超过2024年1月。

该公司目前在亚纳科查经营着五个水处理厂，这些水处理厂已经并正在满足目前所有适用的水排放要求。本公司正在进行详细研究，以更好地估计水管理和其他封闭活动，以确保水质和水量排放要求，包括如上所述的MINAM颁布的修改，将得到满足。这还包括全面更新亚纳科查填海计划，以

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

处理关闭活动和估计关闭费用的变化，同时保留对亚纳科查未来潜在项目的选择。这些正在进行的研究将持续到本年度之后，在2021年第四季度取得进展，因为研究小组继续评估和修订填海计划变更的假设和估计费用。虽然某些估计成本仍有待修订，但结合本公司所有资产报废债务的2021年年度更新程序，本公司根据关闭研究的进展记录了Yanacocha回收负债增加1,597美元，相应的非现金费用1,554美元计入与部分不再生产的现场运营相关的回收费用，而部分现场运营不再具有预期的重大未来经济价值，以及43美元计入运营产地的资产报废成本增加。

2021年的年度更新主要涉及预期建造两个水处理厂、延长关闭期间年度运营成本的相关增加以及对已知风险的初步考虑(包括随着更多工作的完成，这些水处理估计数未来可能发生变化的相关风险)。然而，作为正在进行的研究的主题的这些和其他额外的风险和意外情况可能会导致亚纳科查未来回收义务的实质性增加，包括但不限于对我们的尾矿储存设施管理的全面审查，对亚纳科查的水平衡和雨水管理系统的审查，以及对关闭后管理成本的审查。正在进行的研究预计将于2022年进行，旨在评估和进一步了解这些风险，并确定填海计划可能需要进行的额外修改(如果有)，因此，公司目前无法合理估计这些风险一旦实现，可能会对截至2021年12月31日的填海义务产生的影响。

2022年2月，本公司完成收购布埃纳文图拉在亚纳科查的43.65%非控股权益(“亚纳科查交易”)。亚纳科查交易完成后，本公司于亚纳科查的所有权权益由51.35%增至95%。有关Yanacocha交易的更多信息，请参阅注1。

Imple Creek&Victor Gold Mining Company LLC-纽蒙特公司100%拥有

2021年12月，Cripple Creek&Victor Gold Mining Company LLC(“CC&V”，公司的全资子公司)与科罗拉多州公共卫生和环境部水质控制司(“司”)签订了和解协议(“和解协议”)，旨在解决与科罗拉多州公共卫生和环境部于2021年1月为历史悠久的卡尔顿隧道颁发的新排放许可证相关的问题。卡尔顿隧道是一条历史悠久的隧道，建成于1941年，目的是排干矿区南部的水，随后由CC&V进行加固。CC&V自1983年以来一直持有卡尔顿隧道的排放许可证，但2021年1月的新许可证包含了新的水质限制。解决协议一旦通过许可证修改申请实施，将涉及在未来三年安装临时被动式水处理和持续监测，然后在2027年11月之前安装更多符合目标的长期水处理装置。该公司目前正在考虑各种临时被动式水处理方案，相关研究预计将于2022年进行，根据对这些方案的评估，截至2021年12月31日，记录的补救责任为10美元。如果这些被动式水处理方案中的一个被确定为不是一个可行的长期水处理策略，则可能需要CC&V为从卡尔顿隧道排放的水制定和实施替代补救计划。根据可能最终与该司商定的补救计划，可能需要对补救责任进行实质性调整。

黎明矿业公司(“黎明”)-纽蒙特公司58.19%的股份

米德尼特矿址和黎明矿场。黎明之前在华盛顿州的斯波坎印第安人保留地租用了一个露天铀矿，目前该铀矿尚未开采。矿场受美国内政部各机构(印度事务局和土地管理局)以及美国环境保护局(EPA)的监管。

根据美国华盛顿东区地区法院2012年1月17日批准的同意法令，纽蒙特、道恩、内政部和环境保护局需要采取以下行动：(1)纽蒙特和道恩将设计、建造和实施环境保护局在2006年为米德尼特矿址选择的清理计划；(2)纽蒙特和道恩将向环境保护局偿还过去与监督工作有关的费用；(3)内政部将一次性支付环境保护局过去的费用和未来与清理米德尼特矿址有关的费用；(Iv)纽蒙特公司和道恩公司将负责环境保护局未来的所有监督费用和Midnite矿场清理费用；(V)纽蒙特公司将为现场工作提供担保保证金。

2012年，内政部一次性支付了42美元，作为过去环保局与清理Midnite矿址相关的未来成本中的一部分，纽蒙特公司将这笔款项归类为受限资产，并在综合资产负债表中列示了所有期间的利息。2016年，纽蒙特完成了补救设计过程(新的水处理厂(WTP)设计除外，该设计正在等待新的国家污染物排放消除系统(NPDES)许可证的批准)。随后，2017年收到了新的NPDES许可证，并于2018年开始设计WTP。环保局于2021年完成了对WTP设计的评估和批准，纽蒙特公司正在与选定的承包商协调工作，建设一个新的水处理厂。

黎明工厂厂址由华盛顿卫生部监管，正在关闭过程中。黎明工厂的修复工作始于2013年。2017年完成尾矿处理区1-4填海土方工程部分，2018年第二季度完成堤防侵蚀防护。其余的关闭活动将主要包括解决地下水问题和在现场蒸发剩余的工艺水。

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纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

截至2021年12月31日，Midnite矿场和Dawn Mill矿场的补救责任约为172美元。

其他法律事项

Minera Yanacocha S.R.L.

行政行为。负责环境评估和检查的秘鲁政府机构Organismo Evaluacion y Fiscalizacion Ambiental(“OEFA”)定期对亚纳科查遗址进行审查。从2011年到2021年第四季度，OEFA就过去的检查向Yanacocha和Conga发出了涉嫌违反OEFA标准的通知。负责监督适当的水管理部门的水务局也在前几年发布了涉嫌违反监管规定的通知。OEFA和水务局的经验是，在发现违规行为的情况下，补救行动往往是结果，而不是巨额罚款。目前没有被指控的违反OEFA的行为，水务局被指控的违规行为从0到10个单位不等，根据当前汇率，每个单位可能面临相当于约.001110美元的罚款，未决事项的潜在罚款总额为--至0.01美元。亚纳科查正在对所有涉嫌违规的通知做出回应，但无法合理预测该机构指控的结果。

康加计划宪法主张。2012年10月18日，Marco Antonio Arana Zegarra向能源和矿业部和亚纳科查提起宪法诉讼，要求法院下令暂停Conga项目，并宣布不适用2010年10月27日批准Conga项目环境影响评估(EIA)的指导决议。2012年10月23日，卡哈马卡的一名法官基于正式理由驳回了这些指控，认定：(1)原告没有用尽之前的行政诉讼；(2)批准康加环评的指导决议有效，在行政诉讼中发布时没有受到质疑；(3)没有足够的证据得出康加项目对宪法规定的适足环境居住权构成威胁的结论；(4)批准康加项目环评的指导决议并不保证康加项目将继续进行，因此法院不应立即处理任何威胁。原告对驳回此案提出上诉。卡哈马卡高等法院民事法院确认了上述决议，原告提出上诉。2015年3月13日，宪法法院公布了其裁决，称应将案件发回第一法院，并下令正式承认案件并启动司法程序，以审查原告提出的主张和证据。亚纳科查回应了这一说法。本公司和亚纳科查都无法合理地预测这起诉讼的结果。

亚纳科查税务纠纷。2000年，Yanacocha向Buenaventura和Minas Conga S.R.L.支付了共计29美元，让它们在与Chaupiloma Dos de Cajamarca S.M.R.L.的采矿特许权协议中占据各自的合同地位。合同权利使Yanacocha有机会在特许权上进行勘探，但不是购买特许权。税务当局声称，向Buenaventura和Minas Conga S.R.L.支付的款项是收购采矿特许权，要求根据《秘鲁矿产法》在矿场寿命内摊销款项。Yanacocha在最初一年支出了有争议的金额，因为这些付款不是用于收购特许权，而是代表支付无形资产，因此，根据所得税法，可以在一年内或按比例摊销至多十年。2010年，秘鲁税务法院做出了有利于亚纳科查的裁决，税务当局将这一问题上诉至司法机构。第一上诉法院确认了税务法院有利于亚纳科查的裁决。然而，2015年11月，秘鲁一家高等法院做出上诉裁决，推翻了之前两项有利于亚纳科查的裁决。亚纳科查就高等法院的裁决向秘鲁最高法院提出上诉。2019年1月，秘鲁最高法院发布通知，3名法官支持税务机关的立场，2名法官支持亚纳科查的立场。由于最终裁决需要四票，因此又选出了一名法官发布裁决，双方于2019年4月进行了口头辩论。2020年2月，额外的法官做出了有利于税务当局的裁决，最终确定了秘鲁最高法院对亚纳科查不利的裁决。作为这一决定的结果，该公司在2020年确认了29美元的金额。然而，亚纳科查在2020年提起了两次宪法诉讼, 2021年的一项法律索赔，反对潜在的过度利息和分别高达50美元、73美元和68美元的标准的重复。2021年3月，在其中一项宪法行动中，亚纳科查要求禁制令暂停收取利息的请求被拒绝。此事被发回税务机关，税务机关发布了一项决议，更新了总金额。亚纳科查对税务机关的决议提出上诉，2021年10月，税务法院驳回了上诉。因此，行政案件退回税务机关收取，公司支付了2021年10月到期的索赔金额约80美元，并确认了截至2021年12月31日的年度所得税支出55美元。2022年1月，亚纳科查提出了第四次法律索赔，反对金额高达72美元。该公司继续进行悬而未决的法律诉讼，寻求追回根据当前汇率支付的总额中的高达73美元，但无法完全预测此类诉讼的结果。

纽蒙特公司以及纽蒙特加拿大公司和纽蒙特加拿大FN控股公司-纽蒙特公司100%拥有

Kirkland Lake Gold Inc.(“Kirkland”)在加拿大安大略省东北部拥有某些采矿权和采矿权，在这里称为Holt-McDermott Property，该公司于2020年4月暂停运营。该公司的一家子公司对皇家黄金公司(“皇家黄金”)有保留的特许权使用费义务(“霍尔特特许权使用费义务”)，用于在霍尔特-麦克德莫特地产上生产。2020年8月，

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

本公司与柯克兰签订战略联盟协议(“柯克兰协议”)。作为Kirkland协议的一部分，本公司以75美元向Kirkland购买了一项受Holt特许权使用费义务约束的采矿和采矿权的期权(“Holt期权”)。倘若Kirkland打算恢复营运及加工受Holt特许权使用费责任约束的材料，本公司有权行使Holt选择权及取得Holt特许权使用费责任下的矿产权益的所有权。柯克兰有权随时承担公司的Holt特许权使用费义务，在这种情况下，Holt选择权将终止。

2021年8月16日，皇家黄金的全资子公司国际特许权公司(“IRC”)向新斯科舍省最高法院提起诉讼，起诉纽蒙特公司、纽蒙特加拿大公司、纽蒙特加拿大FN控股公司和柯克兰公司。IRC声称，根据新斯科舍省公司法和加拿大商业公司法，柯克兰协议压迫了皇家黄金公司的利益，纽蒙特公司签订柯克兰协议违反了它对皇家黄金公司的合同义务。IRC寻求声明性救济，并在纽蒙特公司声称，如果没有柯克兰协议，纽蒙特公司预计将根据霍尔特特许权使用费义务支付所谓的特许权使用费。公司打算对此事进行有力的辩护，但无法合理预测结果。

NWG投资公司诉Fronteer Gold Inc.

2011年4月，纽蒙特公司收购了Fronteer Gold Inc.(简称Fronteer)。

Fronteer于2007年9月收购了NewWest Gold Corporation(“NewWest Gold”)。在收购时，NWG Investments Inc.拥有NewWest Gold约86%的股份，一位名叫Jacob Safra的个人拥有或控制NWG 100%的股份。在收购NewWest Gold之前，Fronteer于2007年6月与NWG签订了锁定协议，其中规定NWG将支持Fronteer收购NewWest Gold。当时，Fronteer拥有Aurora Energy Resources Inc.(“Aurora”)约47%的股份，该公司在加拿大拉布拉多拥有一个铀矿勘探项目。

NWG争辩说，在锁定协议之前的谈判期间，Fronteer向NWG表示，除其他事项外，Aurora将于2013年开始在拉布拉多开采铀，这是一个确定的日期，Aurora目前在拉布拉多没有面临任何环境问题，Aurora的竞争对手在开始开采铀方面面临拖延。NWG还称，它签订了锁定协议，并同意根据这些据称的陈述支持Fronteer收购NewWest Gold。2007年10月11日，在Fronteer-NewWest黄金交易完成后不到三周，Nunatsiavut议会的一名成员提出了一项动议，呼吁通过暂停在拉布拉多开采铀的动议。2008年4月8日，努纳齐亚武特议会通过了一项为期三年的暂停拉布拉多铀矿开采的决议。NWG争辩说，Fronteer在Nunatsiavut议会计划通过这项暂停开采铀矿的协议谈判期间就知道，Nunatsiavut议会计划通过这项禁令，这将使Aurora无法在2013年前开始铀矿开采，但Fronteer还是欺骗性地诱使NWG签订了禁采协议。

2012年9月24日，新世界集团向该公司送达了传票和起诉书，然后修改了起诉书，增加了纽蒙特加拿大控股公司作为被告。起诉书还将Fronteer Gold Inc.和Mark O‘Dea列为被告。起诉书要求撤销Fronteer和NewWest Gold之间的合并，并要求赔偿750美元。2013年8月，纽约县最高法院发布了一项命令，批准了被告关于驳回不方便法庭的动议。随后，新世界集团于2014年3月24日提交了对该决定的上诉通知，然后提交了驳回上诉的通知。

2014年2月26日，NWG向安大略省高等法院提起诉讼，起诉Fronteer Gold Inc.、Newmont Mining Corporation、Newmont Canada Holdings ULC、Newmont FH B.V.和Mark O‘Dea。安大略省的指控与纽约诉讼中包含的指控基本相同，即指控欺诈和疏忽的失实陈述。新世界要求收回自2007年9月24日交易完成以来的利润，并要求赔偿1200加元。2014年10月17日，纽蒙特与其他被告一起向原告送达了答辩书。纽蒙特公司打算大力为此事辩护，但无法合理预测结果。

纽蒙特加纳黄金有限公司和纽蒙特金岭有限公司-纽蒙特100%拥有

2018年12月24日，加纳议会议员(“原告”)两名个人原告提交了援引加纳最高法院原有管辖权的令状。2019年1月16日，原告提交了原告陈述书，概述了原告的案件细节，随后与其他被点名的被告加纳总检察长、加纳矿产委员会和其他33家在加纳拥有权益的矿业公司一起送达了Newmont加纳Gold Limited(“NGGL”)和Newmont Golden Ridge Limited(“NGRL”)。原告称，根据1992年《加纳宪法》第268条，矿业公司被告无权在加纳开采任何矿物或其他自然资源，除非其各自的交易、合同或特许权得到加纳议会的批准或豁免批准。纽蒙特公司目前的采矿租约都得到了议会的批准；NGGL于2001年6月13日的采矿租约于2008年10月21日由议会批准；NGRL的采矿租约于2010年1月19日获得议会的批准；于2015年12月3日由议会批准。令状声称，在议会批准之前的任何矿产开采都是违宪的。原告寻求几项补救措施，包括：(1)关于有争议的宪法语言含义的声明；(2)禁止任何矿业公司在未经议会事先批准的情况下开采矿物的禁令；(3)声明因违反宪法而产生的所有收入应入账并通过现金等价物收回；(4)命令总检察长和矿产委员会将所有未获批准的采矿租约、承诺或合同提交议会批准。纽蒙特公司打算大力为此事辩护，但无法合理预测结果。

目录表

纽蒙特公司

合并财务报表附注

(百万美元，每股、每盎司和每磅除外)

Goldcorp，Inc.-纽蒙特公司100%拥有

股东行动。于二零一六年十月二十八日及二零一七年二月十四日，根据《集体诉讼法案(安大略省)》，分别向安大略省高等法院提出针对本公司及其若干现任及前任高级职员的集体诉讼。两份索赔陈述均指控Goldcorp，Inc.在公开披露Peñasquio矿时存在普通法上的疏忽失实陈述，并请求法院根据《证券法》(安大略省)下的二手市场民事责任条款继续提出法定失实陈述的指控。根据同意令，后一起诉讼继续进行，前一起诉讼已被搁置。这起活跃的诉讼据称是代表在2014年10月30日至2016年8月23日的所谓类别期间在二级市场购买Goldcorp Inc.证券的人提起的。在进行中的诉讼中提出了修改后的申诉，将个别被告除名，并请求法院允许仅追查法定诉讼理由。2021年7月，原告律师提出动议，要求停止正在进行的诉讼。法院于2021年9月批准了这项动议，终止了正在进行的诉讼，但直到2022年第一季度，公司才收到法院裁决的通知。

墨西哥税务问题

墨西哥税务局的税务重新评估。2016年，墨西哥税务局向Goldcorp，Inc.的几家墨西哥子公司发出了重新评估通知。争议的主题通常涉及转让定价、剥雷成本的扣除以及某些资产出售的确认收益。本公司在与墨西哥税务当局就这些问题达成解决方案方面取得了重大进展。2019年第二季度，若干问题得到解决，支付了96美元，这笔款项在财务报表中全额计入。在2020年第一季度，达成了一笔数额不大的进一步和解，对话仍在继续，以努力解决尚未解决的重估问题。此外，该公司继续进行几次审计，在审计中收到了墨西哥税务当局的观察信。在2021年第四季度，达成了解决若干年和若干事项的框架，支付了76美元，这笔款项在财务报表中全额应计。这些年和问题的全面解决预计将于明年上半年达成。

其他承付款和或有事项

作为其正在进行的业务和运营的一部分，公司及其关联公司必须提供担保保证金、银行信用证和银行担保，作为各种目的的财务支持，包括环境修复、填海、勘探许可、工人补偿计划和其他一般公司目的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，未偿还信用证、担保债券和银行担保分别为1,927美元和1,807美元。与这些工具相关的债务通常与公司通过其持续运营满足的业绩要求有关。在满足具体要求时，相关票据的受益人取消该票据并/或将其退还给发行实体。其中某些工具与拥有长期资产的经营地点有关，在关闭之前将一直未清偿。总体而言，与环境法规相关的结合要求正变得更加严格。然而，本公司相信其已遵守所有适用的保证义务，并将能够通过现有或替代方式满足未来出现的保证要求。

纽蒙特公司不时卷入与其业务有关的各种法律程序。除上述诉讼外，管理层不相信任何未决或受威胁的诉讼中的不利决定或因此而须支付的款项会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

在我们对Galore Creek的投资中，纽蒙特公司将欠NovaGold Resources Inc.75美元，在早些时候被批准为Galore Creek项目建造一个矿山、磨坊和所有相关基础设施，或开始建造一个矿山、磨坊或任何相关基础设施。到期的金额是不计息的。批准和启动建设的决定取决于预可行性和可行性研究的结果，但这两项研究都没有发生。因此，这笔金额没有应计。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，向巴里克支付的延期付款分别为124美元和156美元，将通过资助巴里克在Norte Abierto项目中的部分项目支出来支付。这些对巴里克的延期付款包括在其他流动负债和其他非流动负债.

第四部分

项目15.证物、财务报表附表

以下文件作为本报告的一部分提交：

(a)财务报表

(1)综合财务报表连同日期为2022年2月24日的独立审计师的报告，作为项目8“财务报表和补充数据”的一部分。


			页面
独立注册会计师事务所报告			4
合并业务报表			10
综合全面收益表(损益表)			11
合并现金流量表			12
合并资产负债表			14
合并权益变动表			15
合并财务报表附注			16

(2)财务报表附表：

SCH-1页包括附表二--估值和合格账户。

(3)展品：


展品数		描述

1.1		本公司、担保人和蒙特利尔银行资本市场公司、瑞士信贷证券(美国)有限责任公司、高盛公司和摩根大通证券有限责任公司签署了一份日期为2021年12月6日的承销协议，作为其中指定的几家承销商的代表。在注册人于2021年12月7日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中引用附件1.1并入.

2.1	-	KCGM股份出售契约，日期为2019年12月17日，由Newmont Goldcorp Australia Pty Ltd和Northern Star Resources Limited签订。通过引用附件10.1并入注册人于2019年12月18日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。

2.2**	-	安排协议，由注册人和Goldcorp Inc.签署，日期为2019年1月14日。通过引用附件2.1并入注册人于2019年1月14日提交给美国证券交易委员会的8-K表格.

2.3	-	第一修正案安排协议，日期为2019年2月19日，由注册人和Goldcorp Inc.通过引用注册人于2019年2月21日提交给美国证券交易委员会的截至2018年12月31日的10-K表格附件2.5合并而成。

2.4**	-	巴里克黄金公司和注册人之间的实施协议，日期为2019年3月10日。通过引用附件2.1并入注册人于2019年3月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。

2.5	-	巴里克黄金公司和注册人之间的实施协议第一修正案，日期为2019年6月30日。通过引用附件2.2并入注册人于2019年7月5日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。

3.1	-	2019年4月17日修订和重新发布的注册人注册证书。通过引用附件3.1并入2019年4月22日提交给美国证券交易委员会的注册人Form 8-K。

3.2	-	修订后的公司注册证书修订证书，日期为2020年1月6日。通过引用附件3.1并入注册人于2020年1月6日提交给证券交易委员会的8-K表格。

3.3	-	自2020年1月6日起修订和重述注册人章程。通过引用附件3.2并入注册人于2020年1月6日提交给证券交易委员会的8-K表格。

4.1	-	注册人、Newmont USA Limited和Citibank，N.A.之间的契约，日期为2005年3月22日。注册人于2005年3月22日向美国证券交易委员会提交的Form 8-K通过引用附件4.1注册成立.


4.2	-	第一补充契约，日期为2019年7月1日，注册人、纽蒙特美国有限公司、内华达金矿有限责任公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人。通过引用附件4.2并入注册人于2019年7月5日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。

4.3	-	第二份补充契约，日期为2019年8月23日，注册人、纽蒙特美国有限公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人。在注册人于2019年8月29日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中引用附件4.3并入.

4.4	-	Base Indenture，日期为2009年9月18日，注册人、纽蒙特美国有限公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人。在2009年9月18日提交给证券交易委员会的注册人Form 8-K表格中通过引用附件4.1并入。

4.5	-	首次补充契约，日期为2009年9月18日，注册人、纽蒙特美国有限公司和作为受托人的纽约梅隆银行信托公司(包括2019年到期的5.125%优先票据、2039年到期的6.250%优先票据以及2019年和2039年债券的担保表格)。在2009年9月18日提交给证券交易委员会的注册人Form 8-K表格中通过引用附件4.2并入。

4.6	-	第二份补充契约，日期为2012年3月8日，注册人、纽蒙特美国有限公司和作为受托人的纽约梅隆银行信托公司(包括2022年到期的3.500%优先债券和2042年到期的4.875%优先债券，以及2022年债券和2042年债券的担保表格)。在2012年3月9日提交给美国证券交易委员会的注册人8-K表格中引用附件4.2并入.

4.7	-	第三补充契约，日期为2019年9月16日，注册人、纽蒙特美国有限公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人。通过引用附件4.2并入注册人于2019年9月16日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。

4.8	-	本公司、担保人和受托人之间的第四份补充契约，日期为2020年3月18日。通过引用附件4.2并入注册人于2020年3月18日提交给美国证券交易委员会的8-K表格.

4.9	-	2030年到期的2.250%票据表格(作为附件4.8的附件A包括在内)。通过引用附件4.2并入注册人于2020年3月18日提交给证券交易委员会的8-K表格。

4.10	-	2030年到期的2.250%债券的保证单(作为附件A)。通过引用附件4.2并入注册人于2020年3月18日提交给证券交易委员会的8-K表格。

4.11		本公司、担保人和受托人之间的第五份补充契约，日期为2021年12月20日。在注册人于2021年12月21日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中引用附件4.2并入.

4.12		2032年到期的2.600%与可持续发展挂钩的优先票据的表格(作为附件4.11的附件A)。在注册人于2021年12月21日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中引用附件4.2并入.

4.13		2032年到期的2.600%可持续发展相关优先债券的担保表格(作为附件4.11的附件A)。在注册人于2021年12月21日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中引用附件4.2并入。

4.14	-	注册人、纽蒙特美国有限公司和纽约梅隆银行信托公司之间的契约，日期为2019年4月22日。根据2019年4月23日提交给美国证券交易委员会的注册人8-K表格中的附件4.1合并.

4.15	-	根据修订后的1934年《证券交易法》第12条登记的注册人的证券说明。通过引用注册人截至2021年12月31日的10-K表格的附件4.15合并，该表格于2022年2月24日提交给证券交易委员会。

10.1*	-	2005年股票激励计划，修订并重述，于2005年10月26日生效。通过引用注册人于2005年10月31日提交给证券交易委员会的8-K表格的附件10.1合并。

10.2*	-	2013年度股票激励计划。通过参考注册人于2013年3月7日提交给美国证券交易委员会的附表14A的附录A而注册成立。

10.3*	-	2020年度股权激励计划。于2020年3月6日提交给证券交易委员会的注册人附表14A的附件A作为参考合并。

10.4*	-	非雇员董事根据2005年股票激励计划授予董事股票单位所使用的奖励协议形式。通过引用注册人于2005年6月17日提交给证券交易委员会的8-K表格的附件10.1合并。


10.5*	-	非雇员董事根据注册人2013年股票激励计划授予董事股票单位所使用的奖励协议格式。注册人于2013年7月26日向美国证券交易委员会提交的截至2013年6月30日的Form 10-Q季度报告通过引用附件10.8并入。

10.6*	-	2018年董事全球股票单位奖励协议表格，根据注册人2013年股票激励计划授予董事股票单位。通过引用注册人于2019年2月21日提交给美国证券交易委员会的截至2018年12月31日的10-K表格附件10.23合并。

10.7*	-	《2019年董事全球股票单位奖励协议》，根据注册人2013年股票激励计划授予董事股票单位。通过引用注册人Form 10-K截至2019年12月31日的附件10.16并入，于2020年2月20日提交给美国证券交易委员会.

10.8*	-	董事向澳大利亚常驻董事提出根据注册人2013年股票激励计划向注册人合资格澳大利亚常驻董事授予董事股票单位的要约。通过引用注册人于2019年2月21日提交给美国证券交易委员会的截至2018年12月31日的10-K表格附件10.24而合并.

10.9*	-	《2020年董事全球股票单位奖励协议》，根据注册人2013年股票激励计划授予董事股票单位。通过引用附件10.3并入注册人于2020年5月5日提交给美国证券交易委员会的截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告.

10.10*	-	《2020年董事全球股票单位奖励协议》，根据注册人2020年股票激励计划授予董事股票单位。于2020年7月30日向美国证券交易委员会提交的截至2020年6月30日的Form 10-Q季度报告通过引用附件10.3并入注册人季度报告。

10.11*	-	2019年奖励协议形式，根据注册人的2013股票激励计划，在全球范围内用于授予受限股票单位。参考注册人于2019年4月25日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格中截至2019年3月31日的附件10.2.

10.12*	-	2019年奖励协议格式，供高管根据注册人的2013股票激励计划授予业绩杠杆股票单位。参考注册人于2019年4月25日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格中截至2019年3月31日的附件10.1.

10.13*	-	2020年奖励协议格式，供高管根据注册人的2013股票激励计划授予业绩杠杆股票单位。通过引用附件10.1并入注册人的10-Q表格，截至2020年3月31日，于2020年5月5日提交给美国证券交易委员会.

10.14*	-	根据注册人的2013股票激励计划，2020年全球用于授予受限股票单位的奖励协议形式。参考附件10.2注册人2020年10-Q型奖励协议表格并入，根据注册人2013年股票激励计划，奖励协议在全球范围内用于授予受限股票单位。参考附件10.2注册人于2020年5月5日提交给美国证券交易委员会的截至2020年3月31日的10-Q表格。截至2020年3月31日的期间，于2020年5月5日提交给美国证券交易委员会。

10.15*	-	根据注册人的2020股票激励计划，高管人员用于授予业绩杠杆股票单位的2020年奖励协议形式。参考注册人于2020年7月20日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格中截至2020年6月30日的附件10.1。

10.16*	-	根据注册人2020年股票激励计划，全球用于授予限制性股票单位的2020年奖励协议形式。参考注册人于2020年7月20日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格中截至2020年6月30日的附件10.2。

10.17*	-	2021年奖励协议格式，供高管根据注册人2020年股票激励计划授予绩效股票单位。在截至2021年3月31日的注册人10-Q表格中通过引用附件10.4并入，于2021年4月29日提交给美国证券交易委员会。

10.18*	-	2021年全球使用的奖励协议形式，根据注册人的2020股票激励计划授予受限股票单位。在注册人于2021年4月29日向美国证券交易委员会提交的截至2021年3月31日的10-Q表格中，通过引用附件10.5并入.

10.19*	-	2021年限制性股票单位协议，向Blake Rhodes授予补充限制性股票单位，日期为2021年11月1日。在注册人于2021年10月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的10-Q表格中，通过引用附件10.1并入。

10.20*	-	注册人高级管理人员薪酬计划，2019年1月1日生效。在截至2019年6月30日的注册人10-Q表格中通过引用附件10.2并入，该表格于2019年7月25日提交给美国证券交易委员会。


10.21*	-	第16节注册人高级管理人员和高级管理人员年度激励薪酬计划，2019年1月1日生效。通过引用附件10.1并入注册人于2019年11月5日提交给美国证券交易委员会的截至2019年9月30日的10-Q表格。

10.22*	-	注册人高级管理人员薪酬计划，2020年1月1日生效。通过引用附件10.4并入注册人于2020年10月29日提交给证券交易委员会的10-Q表格中截至2020年9月30日的期间。

10.23*	-	第16节高级管理人员和高级管理人员短期激励计划，自2020年1月1日起生效。通过引用附件10.5并入注册人于2020年10月29日提交给证券交易委员会的截至2020年9月30日的10-Q表格。

10.24*	-	注册人高级管理人员薪酬计划，2021年1月1日生效。在注册人于2021年4月29日提交给美国证券交易委员会的截至2021年3月31日的10-Q表格中，通过引用附件10.2并入。

10.25*	-	第16节高级管理人员和高级管理人员短期激励计划，2021年1月1日生效。在截至2021年3月31日的注册人10-Q表格中通过引用附件10.6并入，于2021年4月29日提交给美国证券交易委员会。

10.26*	-	E-5至E-6年级的股权奖金计划，2019年1月1日生效。通过引用附件10.3并入注册人于2019年7月25日提交给美国证券交易委员会的截至2019年6月30日的10-Q表格。

10.27*	-	E-5至E-6年级股权分红计划，2020年1月1日生效。通过引用附件10.3并入注册人于2020年10月29日提交给证券交易委员会的截至2020年9月30日的10-Q表格。

10.28*	-	纽蒙特E-5至E-6年级股票奖金计划，2021年1月1日生效。在注册人于2021年4月29日提交给美国证券交易委员会的截至2021年3月31日的10-Q表格中，通过引用附件10.3并入。

10.29*	-	注册人的全资子公司纽蒙特美国有限公司的控制计划执行变更，修订和重述于2008年12月31日生效。注册人于2009年2月19日向美国证券交易委员会提交的截至2008年12月31日的10-K表格年度报告中通过引用附件10.20并入。

10.30*	-	由注册商的全资子公司纽蒙特美国有限公司修订并重申的2008年12月31日纽蒙特执行变更控制计划修正案一，2012年1月1日生效；以及由注册商的全资子公司纽蒙特美国有限公司修订并重述的2008年12月31日纽蒙特执行变更控制计划修正案二，自2012年1月1日起生效。注册人于二零一二年二月二十四日向美国证券交易委员会提交的截至二零一一年十二月三十一日止年度的10-K表格年报中，以表10.58作为参考并入。

10.31*	-	2008年12月31日纽蒙特公司管理层变更控制计划的第三修正案，由注册人的全资子公司纽蒙特美国有限公司修订并重新声明，自2012年1月1日起生效。通过引用附件10.35并入注册人于2018年2月22日提交给美国证券交易委员会的截至2017年12月31日的10-K表格年度报告。

10.32*	-	注册人的全资子公司纽蒙特美国有限公司2008年12月31日执行控制变更计划的豁免和解除协议格式，自2017年12月31日起生效。通过引用附件10.36并入注册人于2018年2月22日提交给美国证券交易委员会的截至2017年12月31日的10-K表格年度报告。

10.33*	-	纽蒙特公司的全资子公司纽蒙特美国有限公司对2008年12月31日的纽蒙特公司执行控制变更计划进行了修订和重述，自2020年1月1日起生效。通过引用附件10.1并入注册人于2020年10月29日提交给证券交易委员会的10-Q表格中截至2020年9月30日的期间。

10.34*	-	2012年1月1日生效的纽蒙特美国有限公司管理层变更控制计划，纽蒙特美国有限公司是注册人的全资子公司。注册人于二零一二年二月二十四日向美国证券交易委员会提交的截至二零一一年十二月三十一日止年度的10-K表格年报中，以表10.57作为参考并入。

10.35*	-	由注册人的全资子公司纽蒙特美国有限公司修订和重述的2012年纽蒙特公司执行控制变更计划修正案一，自2020年1月1日起生效。通过引用附件10.2并入注册人于2020年10月29日提交给证券交易委员会的10-Q表格中截至2020年9月30日的期间。

10.36*	-	纽蒙特公司2014年高管离职计划，修订并重述，自2014年1月1日起生效。通过引用附件10.68并入注册人截至2014年12月31日的10-K表格，于2015年2月20日提交给美国证券交易委员会。

10.37*	-	纽蒙特公司高管离职计划修正案一，修订并重申，自2014年1月1日起生效。通过引用附件10.69并入注册人于2015年2月20日提交给证券交易委员会的截至2014年12月31日的10-K表格。



10.38*	-	纽蒙特公司高管离职计划修正案二。在2015年10月29日提交给美国证券交易委员会的注册人10-Q表格中，通过引用附件10.1并入了截至2015年9月30日的期间。

10.39*	-	纽蒙特公司高管离职计划修正案三。通过引用附件10.36并入注册人于2017年2月21日提交给美国证券交易委员会的截至2016年12月31日的10-K表格年度报告。

10.40*	-	Goldcorp Inc.修订并重新修订了2005年股票期权计划。在2019年6月14日提交给美国证券交易委员会的注册人S-8表格中通过引用附件99.1并入。

10.41	-	苏里南共和国与注册人的全资子公司苏里南黄金有限责任公司签订的于2013年11月22日生效的矿产协议，分别于2013年9月10日和2013年11月21日的公告和信函予以澄清。在2014年7月30日提交给美国证券交易委员会的注册人10-Q表格中，通过引用附件10.2并入了截至2014年6月30日的期间。

10.42	-	2015年加纳共和国与纽蒙特加纳黄金有限公司之间的投资协定。通过引用附件10.1并入注册人于2015年12月22日提交给证券交易委员会的8-K表格。

10.43	-	2015年加纳共和国与纽蒙特金岭有限公司之间的投资协议。通过引用附件10.2并入注册人于2015年12月22日提交给证券交易委员会的8-K表格。

10.44	-	信贷协议，日期为2019年4月4日，注册人为贷款人，花旗银行为行政代理，蒙特利尔银行芝加哥分行和摩根大通银行为联合辛迪加代理，丰业银行、法国巴黎银行和道明证券(美国)有限责任公司为联合文件代理。通过引用附件10.1并入注册人于2019年4月10日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。

10.45	-	日期为2021年3月30日的信贷协议的第一修正案协议，日期为2019年4月4日的贷款协议，由作为借款人的纽蒙特公司及其贷款方和作为行政代理的花旗银行达成。在注册人于2021年3月31日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中引用附件10.1并入。

10.46	-	修订和重新签署的内华达金矿有限责任公司协议，日期为2019年7月1日，由巴里克黄金公司、巴里克内华达控股有限公司、注册人、纽蒙特美国有限公司和内华达金矿有限责任公司签订。通过引用附件10.1并入注册人于2019年7月5日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。

21	-	纽蒙特公司的子公司。通过引用注册人截至2021年12月31日的10-K表格附件21合并，该表格于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会。

22	-	纽蒙特公司的担保子公司。通过引用注册人截至2021年12月31日的10-K表格附件22合并，该表格于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会。

23.1	-	安永律师事务所同意书，现予存档。

23.2	-	Pricewaterhouse Coopers LLP同意书，谨此提交。

23.3	-	合资格人士的同意。通过引用注册人截至2021年12月31日的10-K表格的附件23.3合并，该表格于2022年2月24日提交给证券交易委员会。

24	-	授权书。通过引用注册人截至2021年12月31日的10-K表格附件24合并，该表格于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会。

31.1	-	根据首席执行官签署的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13A-14或15-D-14条的认证。

31.2	-	根据首席财务官签署的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13A-14或15-D-14条规定的证明，兹提交.

32.1	-	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节所要求的、由首席执行干事签署的声明，谨此提交。

32.2	-	现附上根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350节所要求的、由首席财务官签署的声明。

95	-	多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第1503(A)条要求的有关违反矿山安全规定的信息或其他监管事项。通过引用注册人截至2021年12月31日的10-K表格附件95合并，该表格于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会。


96.1	-	墨西哥培尼亚斯基托业务，技术报告摘要，自2021年12月31日起生效。通过引用注册人截至2021年12月31日的10-K表格附件96.1合并，该表格于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会。

96.2	-	西澳大利亚州博丁顿业务，技术报告摘要，自2021年12月31日起生效。通过引用注册人截至2021年12月31日的10-K表格附件96.2合并，该表格于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会。

96.3	-	Ahafo运营，加纳，技术报告摘要，自2021年12月31日起生效。通过引用注册人截至2021年12月31日的10-K表格附件96.3合并，该表格于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会。

96.4	-	美国内华达州内华达金矿，技术报告摘要，自2021年12月31日起生效。通过引用注册人截至2021年12月31日的10-K表格附件96.4合并，该表格于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会。

101	-	101.INS	XBRL实例-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
		101.SCH	XBRL分类扩展架构
		101.CAL	XBRL分类可拓计算
		101.DEF	XBRL分类扩展定义
		101.LAB	XBRL分类扩展标签
		101.PRE	XBRL分类扩展演示文稿

104		封面交互数据文件(嵌入XBRL文档中)

*这些展品涉及高管薪酬计划和安排。

**根据S-K规则第601(B)(2)项略去某些附表。注册人同意应要求补充提供任何遗漏的美国证券交易委员会时间表。

*本展品的部分内容已根据S-K条例第601(B)(10)项进行了编辑。注册人同意根据要求向美国证券交易委员会补充提供未经编辑的展品副本。

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本表格10-K/A(第1号修正案)的年度报告由经正式授权的以下签署人代表其签署。


			纽蒙特公司

			发信人：			/s/南希·利普森
						南希·利普森常务副秘书长总裁和总法律顾问

July 28, 2022

SCH-1