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目录表                
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末June 30, 2022
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-38730
林德PLC
(注册人的确切姓名载于其章程)
爱尔兰98-1448883
(成立为法团的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
河景大道10号,伪造
丹伯里, 康涅狄格州
教堂西街43号
美国06810
工作,萨里GU21 6HT
英国
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(203) 837 - 2000
+441483 242200
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化

根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题交易代码 注册的每个交易所的名称
普通股(每股面值0.001欧元)线路 纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。       不是  

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。           不是  

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 加速文件管理器 
非加速文件服务器 规模较小的报告公司 
新兴成长型公司
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是       不是 
At June 30, 2022, 498,365,588注册人的普通股(面值0.001欧元)已发行。
1    

目录表                
索引
第一部分-财务信息 
第1项。
财务报表(未经审计)
合并损益表--截至2022年和2021年6月30日的季度
4
综合损益表--2022年和2021年6月30日终了的六个月
5
综合全面收益表--截至2022年和2021年6月30日的季度
6
综合全面收益表--截至2022年和2021年6月30日止六个月
7
简明综合资产负债表-2022年6月30日和2021年12月31日
8
现金流量表简明表--截至2022年和2021年6月30日止六个月
9
简明合并财务报表附注
10
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
26
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
45
第四项。
控制和程序
45
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
46
第1A项。
风险因素
46
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
46
第三项。
高级证券违约
46
第四项。
煤矿安全信息披露
46
第五项。
其他信息
46
第六项。
陈列品
47
签名
48
2    

目录表                
前瞻性陈述

本文件包含“1995年私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述由以下术语和短语来识别:预期、相信、打算、估计、预期、继续、应该、可能、可能、计划、计划、预测、将、潜在、预测和类似的表述。它们基于管理层截至声明发表之日的合理预期和假设,但涉及风险和不确定因素。这些风险和不确定性包括但不限于:股市的总体表现;全球和国家经济的发展以及其他国际事件和情况,包括贸易冲突和关税;外币和利率的变化;电力、天然气和其他原材料的成本和可获得性;实现价格上涨以抵消成本增加的能力;自然灾害、流行病、新冠肺炎等大流行病以及战争和恐怖主义行为等灾难性事件;吸引、聘用和留住合格人才的能力;财务会计准则变化的影响;养老金计划负债变化的影响;公司运营所在司法管辖区的税收、环境、医疗保健和其他立法和政府监管的影响;调查、诉讼和监管程序的成本和结果;潜在的不寻常或非经常性项目的影响;新产品和应用的持续及时开发和市场接受度;竞争产品和定价的影响;主要客户和所服务行业未来的财务和经营业绩;信息技术系统故障的影响, 网络中断和数据安全漏洞;以及将新收购整合到业务中的有效性和速度。这些风险和不确定因素可能导致未来的结果或情况与调整后的预测、估计或其他前瞻性陈述大不相同。

林德公司不承担根据不断变化的情况更新或修改任何前瞻性陈述的义务。上述风险和不确定因素在项目1A中作了进一步说明。林德公司截至2021年12月31日的财年Form 10-K中的风险因素于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会,应仔细审查。考虑到这些风险,请考虑林德公司的前瞻性陈述。









3    

目录表                

林德PLC及其子公司
合并损益表
(百万美元,不包括每股数据)
(未经审计) 

 截至6月30日的季度,
 20222021
销售额$8,457 $7,584 
销售成本,不包括折旧和摊销4,940 4,194 
销售、一般和行政771 822 
折旧及摊销1,091 1,171 
研发37 34 
俄乌冲突等指控993 204 
其他收入(支出)-净额(36)(17)
营业利润589 1,142 
利息支出-净额5 18 
养老金净额和OPEB成本(收益),不包括服务成本(62)(49)
所得税和股权投资前的持续经营收入646 1,173 
持续经营的所得税286 334 
股权投资前持续经营收入360 839 
股权投资收益50 37 
持续经营收入(包括非控股权益)410 876 
非持续经营所得的税后净额 1 
净收入(包括非控股权益)410 877 
减去:持续经营的非控制性权益(38)(36)
净收入-林德公司$372 $841 
净收入-林德公司
持续经营收入$372 $840 
非持续经营的收入$ $1 
每股数据-林德公司股东
持续经营的基本每股收益$0.74 $1.62 
非持续经营的基本每股收益  
基本每股收益$0.74 $1.62 
持续经营摊薄后每股收益$0.74 $1.60 
非持续经营摊薄后每股收益  
稀释后每股收益$0.74 $1.60 
加权平均未偿还股份(千股):
基本流通股501,034 518,950 
稀释后的流通股505,269 523,723 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。





4    

目录表                

林德PLC及其子公司
合并损益表
(百万美元,不包括每股数据)
(未经审计) 

 截至6月30日的六个月,
 20222021
销售额$16,668 $14,827 
销售成本,不包括折旧和摊销9,738 8,248 
销售、一般和行政1,573 1,609 
折旧及摊销2,203 2,337 
研发72 69 
俄乌冲突等指控989 196 
其他收入(支出)-净额(24)(13)
营业利润2,069 2,355 
利息支出-净额14 38 
养老金净额和OPEB成本(收益),不包括服务成本(126)(98)
所得税和股权投资前的持续经营收入2,181 2,415 
持续经营的所得税655 602 
股权投资前持续经营收入1,526 1,813 
股权投资收益94 80 
持续经营收入(包括非控股权益)1,620 1,893 
非持续经营所得的税后净额 2 
净收入(包括非控股权益)1,620 1,895 
减去:持续经营的非控制性权益(74)(74)
净收入-林德公司$1,546 $1,821 
净收入-林德公司
持续经营收入$1,546 $1,819 
非持续经营的收入$ $2 
每股数据-林德公司股东
持续经营的基本每股收益$3.07 $3.49 
非持续经营的基本每股收益  
基本每股收益$3.07 $3.49 
持续经营摊薄后每股收益$3.04 $3.46 
非持续经营摊薄后每股收益  
稀释后每股收益$3.04 $3.46 
加权平均未偿还股份(千股):
基本流通股504,093 520,691 
稀释后的流通股508,432 525,380 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。





5    

目录表                

林德PLC及其子公司
综合全面收益表
(百万美元)
(未经审计)
 
 截至6月30日的季度,
 20222021
净收益(包括非控股权益)$410 $877 
其他全面收益(亏损)
翻译调整:
外币折算调整(1,570)412 
重新分类为净收入(134) 
所得税5 (2)
翻译调整(1,699)410 
供资状况--退休债务(附注8):
退休计划的重新衡量67 (19)
重新分类为净收入19 44 
所得税(7)(2)
供资状况--退休债务79 23 
衍生工具(附注5):
当前未实现损益92 19 
重新分类为净收入3 (3)
所得税(20)(3)
衍生工具75 13 
其他全面收益(亏损)合计(1,545)446 
综合收益(亏损)(含非控股权益)(1,135)1,323 
减去:非控股权益(21)(45)
综合收益(亏损)-林德公司$(1,156)$1,278 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。


6    

目录表                

林德PLC及其子公司
综合全面收益表
(百万美元)
(未经审计)
 
 截至6月30日的六个月,
 20222021
净收益(包括非控股权益)$1,620 $1,895 
其他全面收益(亏损)
翻译调整:
外币折算调整(1,510)(245)
重新分类为净收入(134)(52)
所得税(7)(8)
翻译调整(1,651)(305)
供资状况--退休债务(附注8):
退休计划的重新衡量122 1 
重新分类为净收入38 87 
所得税(28)(25)
供资状况--退休债务132 63 
衍生工具(附注5):
当前未实现损益110 40 
重新分类为净收入(20)(5)
所得税(18)(8)
衍生工具72 27 
其他全面收益(亏损)合计(1,447)(215)
综合收益(亏损)(含非控股权益)173 1,680 
减去:非控股权益(45)(77)
综合收益(亏损)-林德公司$128 $1,603 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。




7    

目录表                

林德PLC及其子公司
简明合并资产负债表
(百万美元)
(未经审计)
 
June 30, 20222021年12月31日
资产
现金和现金等价物$3,655 $2,823 
应收账款--净额4,803 4,499 
合同资产78 134 
盘存1,786 1,733 
预付资产和其他流动资产950 970 
流动资产总额11,272 10,159 
财产、厂房和设备--净额23,993 26,003 
商誉25,678 27,038 
其他无形资产--净额12,634 13,802 
其他长期资产4,308 4,603 
总资产$77,885 $81,605 
负债和权益
应付帐款$3,360 $3,503 
短期债务3,215 1,163 
长期债务的当期部分1,651 1,709 
合同责任2,933 2,940 
其他流动负债4,136 4,328 
流动负债总额15,295 13,643 
长期债务11,177 11,335 
其他长期负债10,373 11,186 
总负债36,845 36,164 
可赎回的非控股权益13 13 
林德公司股东权益:
普通股,欧元0.001面值,授权1,750,000,0002022年和2021年发行的股票:552,012,862普通股
1 1 
额外实收资本39,978 40,180 
留存收益19,159 18,710 
累计其他全面收益(亏损)(附注11)
(6,466)(5,048)
减去:国库股,按成本计算(2022-53,647,274股票和2021年-43,331,983股份)
(12,998)(9,808)
合计林德公司股东权益39,674 44,035 
非控制性权益1,353 1,393 
总股本41,027 45,428 
负债和权益总额$77,885 $81,605 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。
8    

目录表                
林德PLC及其子公司
简明合并现金流量表
(百万美元)
(未经审计)
截至6月30日的六个月,
20222021
增加(减少)现金和现金等价物
运营
净收入-林德公司$1,546 $1,821 
减去:来自非持续经营业务的收入,扣除税收和非控股权益 (2)
补充:持续经营的非控制性权益74 74 
持续经营收入(包括非控股权益)1,620 1,893 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整:
俄罗斯-乌克兰冲突和其他费用,扣除付款922 95 
折旧及摊销2,203 2,337 
递延所得税(221)(78)
基于股份的薪酬51 63 
营运资金:
应收账款(543)(388)
库存(144)(42)
预付资产和其他流动资产(123)(20)
应付款和应计项目70 39 
合同资产和负债净额243 51 
养老金缴费(19)(28)
长期资产、负债和其他74 14 
经营活动提供的净现金4,133 3,936 
投资
资本支出(1,475)(1,506)
收购,扣除收购现金后的净额(49)(31)
资产剥离和资产出售,剥离现金后的净额17 77 
投资活动提供(用于)的现金净额(1,507)(1,460)
融资
短期债务借款(偿还)--净额2,172 1,081 
长期债务借款2,291 51 
长期偿债(1,703)(818)
普通股的发行22 32 
购买普通股(3,329)(2,082)
现金股息-林德公司股东(1,177)(1,102)
非控制性权益交易及其他(35)(277)
融资活动提供(用于)的现金净额(1,759)(3,115)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(35)22 
现金及现金等价物的变动832 (617)
期初现金和现金等价物2,823 3,754 
期末现金和现金等价物$3,655 $3,137 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。
9    

目录表                
简明合并财务报表附注索引
简明合并财务报表附注--林德公司及其子公司(未经审计)
 
附注1.主要会计政策摘要
11
注2.俄乌冲突等指控
11
注3.补充信息
13
注4.债务
14
注5.金融工具
14
附注6.公允价值披露
16
注7.每股收益-林德公司股东
17
注8.退休计划
18
附注9.承付款和或有事项
18
注10.分段
19
注11.权益
21
注12.收入确认
22
注13.后续事件
25
10    

目录表                
1. 重要会计政策摘要
简明合并财务报表的列报 -林德管理层认为,随附的简明综合财务报表包括公平列报中期业绩所需的所有调整,该等调整属正常经常性性质。随附的简明综合财务报表应与林德公司2021年年报Form 10-K中林德公司及其子公司的综合财务报表附注一起阅读。2022年期间,该公司的重大会计政策没有发生实质性变化。

重新分类-以前某些期间的数额已重新分类,以符合本年度的列报方式。

2. 俄乌冲突等指控

2022年收费

俄罗斯-乌克兰冲突和其他费用为1美元993百万美元和美元989百万(美元)889百万美元和美元888截至2022年6月30日的季度和六个月的税后和非控股权益)。

下表汇总了该公司截至2022年6月30日的季度和六个月的税前费用:

截至2022年6月30日的季度
(百万美元)俄罗斯解除巩固指控其他与俄罗斯有关的指控对俄罗斯的总指控与合并有关的费用和其他费用总计
美洲$ $ $ $3 $3 
欧洲、中东和非洲地区733 2 735 49 784 
APAC   28 28 
工程学54 112 166 166 
其他  12 12 
总计$787 $114 $901 $92 $993 

截至2022年6月30日的六个月
(百万美元)俄罗斯解除巩固指控其他与俄罗斯有关的指控对俄罗斯的总指控与合并有关的费用和其他费用总计
美洲$ $ $ $3 $3 
欧洲、中东和非洲地区733 2 735 49 784 
APAC   24 24 
工程学54 112 166  166 
其他  12 12 
总计$787 $114 $901 $88 $989 

俄乌冲突

俄罗斯实体的解体

作为对俄罗斯入侵乌克兰的回应,包括欧洲和美国在内的多个司法管辖区已经对俄罗斯实施了几批经济制裁。因此,林德重新评估了其控制其俄罗斯子公司的能力,并确定自2022年6月30日起,它不能再对这些实体行使控制权。因此,林德已于2022年6月30日解除了其俄罗斯天然气和工程业务实体的合并。该公司俄罗斯天然气和工程业务实体的解除合并导致损失#美元。787百万(美元)730税后),截至2022年6月30日的季度和6个月。

11    

目录表                
林德俄罗斯子公司的公允价值是使用概率加权贴现现金流模型确定的,这导致确认了#美元。407与实体的账面价值相比,解除合并的亏损为100万欧元。这一损失在合并损益表中计入俄罗斯-乌克兰冲突和其他费用。

在解除合并时,一项投资被记录下来,代表净资产的公允价值。作为解除合并的一部分,该公司没有收到任何现金或其他代价。林德将维持其在俄罗斯子公司的权益,并将继续遵守制裁和政府限制。这笔投资将在未来一段时间内受到减值监测。

对新解除合并实体的应收款,主要是应收款进行了重新评估,以确定是否可以收回,结果核销了大约#美元380百万美元。

其他与俄罗斯有关的指控

其他专门与俄罗斯-乌克兰冲突有关的指控为1美元。114百万(美元)84截至2022年6月30日的季度和6个月的税后百万美元),主要由国际实体为支持俄罗斯业务而维持的资产减值组成。

与合并有关的费用和其他费用

与合并有关的费用和其他费用为$92百万美元和美元88百万(美元)75百万美元和美元74分别在截至2022年6月30日的季度和6个月的税后),主要与EMEA部门的权益法投资减值有关。

现金需求

在截至2022年6月30日的六个月里,俄罗斯-乌克兰冲突的总现金需求以及其他费用预计都是微不足道的。预计将在2023年之前偿还前几个期间的应计负债。截至2022年6月30日的6个月简明合并现金流量表中扣除付款后的俄罗斯-乌克兰冲突和其他费用也反映了现金支付截至2021年12月31日应计负债的影响。

下表汇总了该公司截至2022年6月30日的六个月中与俄罗斯-乌克兰冲突和其他费用相关的活动:
(百万美元)对俄罗斯的总指控遣散费其他降低成本的费用总成本降低计划相关费用与合并有关的费用和其他费用总计
平衡,2021年12月31日$ $384 $38 $422 $31 $453 
2022年俄乌冲突等指控901 24 14 38 50 989 
减去:现金支付/收入 (64)(6)(70)3 (67)
减去:非现金收费(901) (7)(7)(54)(962)
外币折算及其他 (25)(4)(29)(1)(30)
平衡,2022年6月30日$ $319 $35 $354 $29 $383 

2021年收费

成本削减计划和其他费用为$204百万美元和美元196截至2021年6月30日的季度和六个月分别为百万美元(美元198百万美元和美元170税后百万美元)。

与降低成本计划相关的总费用为$204百万美元和美元248百万(美元)150百万美元和美元184税后),分别为截至2021年6月30日的季度和6个月,主要包括遣散费#美元182百万美元和美元208百万元及其他费用$22百万美元和美元40截至2021年6月30日的季度和6个月分别为100万美元,与执行公司的协同行动有关,包括地点整合和业务合理化项目、流程协调和相关的非经常性成本。

在截至2021年6月30日的季度中,与合并相关的费用和其他费用持平,收益为52截至2021年6月30日的6个月为百万美元(费用为$48100万美元,收益为$14百万,税后)。税前福利主要是由于一美元。52亚太区一家合资企业解除合并引发的百万美元收益。
12    

目录表                

此外,截至2021年6月30日的季度和6个月包括净所得税费用$48百万美元和美元38百万美元,主要与(I)美元有关81由于本季度联合王国提高税率导致的递延纳税净负债重估而产生的支出百万美元,以及(2)税务结算利益#美元33百万美元。

简明合并财务报表中的分类
成本列于营业利润内,列于合并损益表的一个单独项目中。在简明综合现金流量表上,这些费用扣除现金支付后的影响显示为将净收益与业务活动提供的现金净额进行调整。在附注10分部中,林德将这些成本从其对分部营业利润的管理定义中剔除;分部营业利润与合并营业利润的对账显示在分部营业利润表中。
3. 补充信息
应收账款
林德在初始确认应收账款时采用的损失率是终身预期的信贷损失。这些预期损失率是基于对每项业务的实际历史违约率的分析,并考虑到地区情况。如有必要,可使用前瞻性信息对这些历史违约率进行调整,以反映当前宏观经济环境变化的影响。损失率也是根据负责的管理团队对应收账款可收回性的预期进行评估的。账龄不足一年的应收账款总额为#美元4,809百万美元和美元4,425截至2022年6月30日和2021年12月31日的应收账款分别为百万美元和一年以上的应收账款毛额为283百万美元和美元329分别为2022年6月30日和2021年12月31日。其他应收账款为#美元。107百万美元和美元150分别为2022年6月30日和2021年12月31日。超过一年的应收款通常是全额预留的,除非特殊情况需要例外,例如由联邦政府担保的应收款。
应收账款扣除准备金净额为#美元。4,8032022年6月30日时为百万美元,4,4992021年12月31日为100万人。预期信贷损失拨备为#美元。3962022年6月30日时为百万美元,4052021年12月31日为100万人。预期信贷损失准备金为#美元。67百万美元和美元71截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月中,与坏账核销、扣除回收和汇率变动相关的拨备活动并不重要。

盘存
以下为林德的合并库存摘要:
(百万美元)6月30日,
2022
十二月三十一日,
2021
盘存
原材料和供应品$460 $399 
Oracle Work in Process321 334 
成品1,005 1,000 
总库存$1,786 $1,733 
13    

目录表                
4. 债务
以下为林德截至2022年6月30日和2021年12月31日的未偿债务摘要:
(百万美元)6月30日,
2022
十二月三十一日,
2021
短期
商业票据$2,974 $278 
其他银行借款(主要是非美国贷款)241 885 
短期债务总额3,215 1,163 
长期(A)
(除非另有说明,否则以美元计价)
0.2502022年到期的欧元面值票据百分比(B)(C)
 1,137 
2.202022年到期债券百分比(E)
 500 
2.702023年到期的票据百分比
500 500 
2.002023年到期的欧元面值票据百分比(B)
691 759 
5.8752023年到期的英镑计价票据百分比(B)
381 432 
1.202024年到期的欧元计价票据百分比
576 625 
1.8752024年到期的欧元面值票据百分比(B)
322 356 
2.652025年到期的票据百分比
399 399 
1.6252025年到期的欧元计价票据百分比
521 565 
0.002026年到期的欧元计价票据百分比
736 799 
3.202026年到期的票据百分比
725 725 
3.4342026年到期的票据百分比
198 197 
1.6522027年到期的欧元计价票据百分比
86 94 
0.2502027年到期的欧元计价票据百分比
785 850 
1.002027年到期的欧元面值票据百分比(D)
522  
1.002028年到期的欧元面值票据百分比(B)
761 879 
1.102030年到期的票据百分比
696 696 
1.902030年到期的欧元计价票据百分比
109 118 
1.3752031年到期的欧元面值票据百分比(D)
778  
0.5502032年到期的欧元计价票据百分比
781 847 
0.3752033年到期的欧元计价票据百分比
521 565 
1.6252035年到期的欧元面值票据百分比(D)
828  
3.552042年到期的票据百分比
664 664 
2.002050年到期的票据百分比
296 296 
1.002051年到期的欧元计价票据百分比
726 788 
非美国借款216 243 
其他10 10 
12,828 13,044 
减去:长期债务的当前部分(1,651)(1,709)
长期债务总额11,177 11,335 
债务总额$16,043 $14,207 
 
(a)金额是扣除未摊销折扣、保费和/或债务发行成本(视情况而定)后的净额。
(b)2022年6月30日和2021年12月31日包括累计$19百万美元和美元42对账面价值的调整,分别与利率掉期的对冲会计有关。请参阅注5。
(c)2022年1月,林德偿还了欧元1.010亿美元0.250到期的%票据。
(d)2022年3月,林德发行了欧元500百万美元1.000% notes due 2027, €750百万美元1.3752031年到期的%票据,欧元800百万美元1.6252035年到期的%票据。
(e)2022年5月,林德偿还了美元500百万美元2.202022年8月到期的%债券。综合损益表内的利息并无影响。
该公司维持着一美元5与银行机构银团达成的10亿无担保循环信贷协议将于2024年3月26日到期。信贷协议中没有包含任何财务维持契约。不是截至2022年6月30日,信贷协议下的借款未偿还。

5. 金融工具
在正常运营中,林德面临着与利率、外币汇率以及能源和大宗商品成本波动相关的市场风险。林德金融风险管理的目标是将这种波动对公司收益和现金流的负面影响降至最低。为了管理这些风险,在其他战略中,林德经常签订各种衍生品金融工具(“衍生品”),包括利率互换和国债利率锁定协议、货币互换协议、远期合同、货币期权和大宗商品互换协议。这些工具不是为了交易目的而订立的,林德只使用常用的交易工具和非杠杆工具。
确实有公司参与的衍生品类型:(1)与公允价值敞口有关的衍生品;(2)与现金流量敞口有关的衍生品;(3)与外币净投资敞口有关的衍生品。公允价值敞口涉及已确认资产或负债以及公司承诺;现金流量敞口涉及与已确认资产或负债或预测交易相关的未来现金流量的可变性;净投资敞口涉及外币汇率变动对以外币计价的净资产账面价值的影响。
当衍生品被执行且套期保值会计适当时,它被指定为公允价值对冲、现金流对冲或净投资对冲。目前,林德将所有利率和国库利率锁定指定为用于会计目的的对冲;然而,交叉货币合同通常不被指定为用于会计目的的对冲。出于会计目的,某些与预测交易有关的货币合同被指定为套期保值。无论是否出于会计目的被指定为套期保值,所有衍生品都与适当的基础风险挂钩。该公司持续评估所有被指定为会计对冲的衍生工具的对冲效果,以确定该等衍生工具在抵销相关对冲项目的公允价值或现金流变动方面是否继续高度有效。如果通过使用定性评估确定套期保值不是高度有效的,那么套期保值会计将被前瞻性地终止。
林德衍生品的交易对手是信用评级为投资级或更高级别的主要银行机构。本公司为若干实体与其主要交易对手订立信贷支持附件(“CSA”),以将潜在违约风险减至最低及减低交易对手风险。根据修正案,就利率及货币管理而言,衍生工具的公允价值定期以现金作抵押。截至2022年6月30日,此类抵押品入账安排对衍生品公允价值的影响微乎其微。管理层认为,与信用风险相关的衍生品合约蒙受损失的风险微乎其微,任何损失都将是微不足道的。
下表汇总了合并子公司在2022年6月30日和2021年12月31日未偿还衍生品的名义金额和公允价值:
   公允价值
 名义金额资产(A)负债(A)
(百万美元)6月30日,
2022
十二月三十一日,
2021
6月30日,
2022
十二月三十一日,
2021
6月30日,
2022
十二月三十一日,
2021
未被指定为对冲工具的衍生品:
货币合同:
资产负债表项目$3,237 $4,427 $12 $22 $15 $17 
预测交易记录829 537 11 6 23 11 
交叉货币互换66 148  21 2 4 
总计$4,132 $5,112 $23 $49 $40 $32 
被指定为对冲工具的衍生品:
货币合同:
预测交易记录335 758 6 14 3 3 
商品合同不适用不适用43 49   
利率互换839 1,251  24 36  
总限制值$1,174 $2,009 $49 $87 $39 $3 
总导数$5,306 $7,121 $72 $136 $79 $35 
14    


 
(a)截至2022年6月30日和2021年12月31日的金额包括流动资产#美元69百万美元和美元101100万美元记录在预付资产和其他流动资产中;长期资产为#美元3百万美元和美元35百万美元计入其他长期资产;流动负债#美元32百万美元和美元27记入其他流动负债的100万美元;长期负债#美元47百万美元和美元8百万美元,记录在其他长期负债中。

资产负债表项目

与资产负债表项目相关的外币合同包括为管理记录的资产负债表资产和负债的外币汇率波动风险而订立的远期合同,这些资产和负债以相关业务实体的功能货币以外的货币计价。订立某些远期货币合约是为了保护以外币计价的相关货币资产和负债免受外汇风险,并不被指定为对冲工具。对于未被指定为对冲工具的资产负债表项目,该等合约的公允价值调整由标的货币资产和负债上记录的公允价值调整抵销。

预测交易记录

与预测交易有关的外币合同包括为管理外币汇率波动风险而订立的远期合同,这些远期合同涉及:(1)与资本有关的设备和服务的预测采购;(2)预测销售;或(3)以相关业务实体的功能货币以外的货币计价的其他预测现金流量。对于被指定为现金流量对冲的预测交易,公允价值调整计入累计其他全面收益(“AOCI”),递延金额重新分类为与相关预测交易的损益表影响相同时间段的收益。对于不符合现金流对冲关系的预测交易,公允价值调整直接计入收益。

交叉货币掉期

达成交叉货币利率互换是为了限制与以非功能货币计价的公司间贷款相关的未来本金和利息现金流的外币风险。交叉货币掉期的公允价值调整计入收益,由标的公司间贷款或债券的公允价值调整抵消。

商品合同

订立商品合同是为了管理其采购交易在正常业务过程中产生的商品价格波动风险。大宗商品价格的波动很大程度上是通过合同传递给客户来弥补的。为了降低剩余风险的程度,林德进入了有限数量的电力、天然气和丙烷气体衍生品。对于被指定为现金流量对冲的预测交易,公允价值调整计入累计其他全面收益(“AOCI”),递延金额重新分类为与相关收购的损益表影响相同时间段的收益。

净投资对冲

截至2022年6月30日,林德拥有欧元7.510亿(美元)8.0欧元计价票据和公司间贷款,被指定为海外业务净投资头寸的对冲。自Hedge创立以来,在简明综合资产负债表及综合全面收益表中AOCI的累计换算调整分项内记录的递延收益为#美元679百万美元(递延收益$415百万美元和美元539截至2022年6月30日的季度和6个月录得百万美元)。

截至2022年6月30日,林德的汇率变动与之前指定的对冲有关,这些对冲仍留在AOCI,亏损美元。42百万美元。这些变动将保留在AOCI,直到适当时,例如在出售或清算相关的外国业务时,届时金额将重新归类到综合损益表。

利率互换

林德使用利率互换来对冲因利率变化而导致的金融资产和金融负债公允价值变化的风险敞口。这些利率掉期实际上将固定利率风险转换为浮动利率;公允价值调整在收益中确认,同时因相关金融资产或金融负债的公允价值变化而对收益产生同等抵销的费用/收益(见附注4)。
15    


衍生品对合并损益表的影响

下表汇总了公司衍生品对综合收益表的影响:
 税前损益金额
在收益中确认*
 截至6月30日的季度,截至6月30日的六个月,
(百万美元)2022202120222021
未被指定为对冲工具的衍生工具
货币合同:
资产负债表项目
与债务相关的$(41)$10 $10 $29 
其他资产负债表项目4 3 (8)7 
总计$(37)$13 $2 $36 

*资产负债表项目的收益(亏损)被相关对冲资产和负债的收益(亏损)所抵消。因此,衍生工具的收益(亏损)以及与债务项目相关的相关对冲资产和负债在综合损益表中作为利息支出净额入账。其他资产负债表项目和预期净收入收益(亏损)一般在合并损益表中作为其他收益(费用)-净额入账。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度和6个月,在AOCI确认并重新分类到综合损益表的损益金额并不重要。预计在未来12个月内重新归类为收益的净影响也不是实质性的。

6. 公允价值披露
公允价值层次结构将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的层次,如下:
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价
第2级-在活跃市场或可观察到的投入中对类似资产和负债的报价
级别3-无法观察到的输入(例如,基于假设的现金流建模输入)
按公允价值经常性计量的资产和负债
下表汇总了按公允价值经常性计量的资产和负债:
 公允价值计量使用
 1级2级3级
(百万美元)6月30日,
2022
十二月三十一日,
2021
6月30日,
2022
十二月三十一日,
2021
6月30日,
2022
十二月三十一日,
2021
资产
衍生资产$ $ $72 $136 $ $ 
投资和证券*26 42   15 20 
                 总计
$26 $42 $72 $136 15 $20 
负债
衍生负债$ $ $79 $35 $ $ 
*投资和证券在公司的压缩综合资产负债表中计入预付和其他流动资产以及其他长期资产。

一级投资和证券是在交易所交易的有价证券。二级投资基于从独立经纪商获得的市场价格或使用量化模型确定的市场价格,这些量化模型使用容易观察到的市场参数作为基础,这些市场参数被积极报价,并可通过外部来源(包括第三方定价服务、经纪人和市场交易)进行验证。第三级投资和证券由风险基金组成。在估值方面,林德将收到的资产净值作为该基金季度报告的一部分,该报告在很大程度上不是基于活跃市场的报价。为了反映当前市场状况,林德根据可观察到的市场数据(股票交易价格)或当前交易价格按比例进行调整。
16    

目录表                

第三级投资和证券的变化无关紧要。

由于这些工具的短期到期日,现金和现金等价物、短期债务、应收账款净值和应付账款的公允价值接近账面价值。
长期债务的公允价值是根据相同或类似问题的报价市场价格估计的。长期债务被归类在公允价值等级的第一级或第二级,这取决于发行的债券的交易量以及它们是否在市场上活跃地报价,而不是通过场外交易进行交易。截至2022年6月30日,林德长期债务组合的估计公允价值为11,344百万美元与账面价值$12,828百万美元。截至2021年12月31日,林德长期债务组合的估计公允价值为13,219百万美元与账面价值$13,044百万美元。账面价值与公允价值之间的差异可归因于债务发行后利率的波动以及相对于所述票面利率的波动。

7. 每股收益-林德公司股东
每股基本和稀释后收益的计算方法为:将当期的持续业务收入、非持续业务收入和净收益--林德公司的净收益除以基本或稀释后已发行股票的加权平均数,如下:
 截至6月30日的季度,截至6月30日的六个月,
 2022202120222021
分子(百万美元)
持续经营收入$372 $840 $1,546 $1,819 
非持续经营的收入 1 $ 2 
净收入-林德公司$372 $841 $1,546 $1,821 
分母(千股)
加权平均流通股500,535 518,552 503,626 520,314 
根据薪酬计划赚取并可发行的股票499 398 467 377 
基本每股收益中使用的加权平均股份501,034 518,950 504,093 520,691 
稀释证券的影响
股票期权和奖励4,235 4,773 4,339 4,689 
稀释后每股收益中使用的加权平均股份
505,269 523,723 508,432 525,380 
持续经营的基本每股收益$0.74 $1.62 $3.07 $3.49 
非持续经营的基本每股收益  $ $ 
基本每股收益$0.74 $1.62 $3.07 $3.49 
持续经营摊薄后每股收益$0.74 $1.60 $3.04 $3.46 
非持续经营摊薄后每股收益  $ $ 
稀释后每股收益$0.74 $1.60 $3.04 $3.46 
有几个不是任何期间的反摊薄股份。
17    

目录表                
8. 退休计划
本季度养老金净额和退休后福利成本(“OPEB”)的组成部分和截至2022年6月30日的六个月和2021年的情况如下:
 截至6月30日的季度,截至6月30日的六个月,
(百万美元)2022202120222021
在营业利润中确认的金额
服务成本$32 $39 $65 $79 
在净养老金和OPEB成本(收益)中确认的金额,不包括服务成本
利息成本51 38 104 77 
计划资产的预期回报(132)(131)(268)(262)
净摊销和递延19 44 38 87 
(62)(49)(126)(98)
定期收益净成本(收益)$(30)$(10)$(61)$(19)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度和6个月,其他退休后计划的净定期福利支出的组成部分并不重要。
林德估计,2022年其养老金计划所需缴费将在$40百万至美元50百万,其中$19截至2022年6月30日,已经制作了100万张。
9. 承付款和或有事项
或有负债
林德在正常业务过程中不时受到各种诉讼和政府调查。这些行动基于据称的环境、税收、反垄断和人身伤害索赔等。林德在这些案件中拥有强大的防御能力,并打算大力为自己辩护。该公司可能会因其中一些行动而蒙受超过应计负债的损失。管理层预计,总体而言,此类亏损不会对公司的综合财务状况或流动资金产生重大不利影响;然而,最终结果可能会对公司在任何给定时期的报告经营业绩产生重大影响(见林德2021年年报10-K表综合财务报表附注17)。
重要事项包括:
2009年,巴西政府公布了11941/2009年法律,建立了一个新的自愿赦免计划(“REFIS计划”),允许巴西公司以较低的金额解决某些联邦税务纠纷。2009年,该公司认为解决许多悬而未决的联邦税务纠纷是经济上有利的,这些纠纷被纳入REFIS计划,有待巴西联邦政府的最终计算和审查。该公司根据REFIS计划的条款记录了估计的负债。自2009年以来,林德一直无法就计算结果达成最终协议,并对政府提起诉讼,试图解决某些问题。未决问题涉及以下事项:(I)为履行债务而结转的现金存款和净营业亏损结转,以及(Ii)根据REFIS方案可获得的减税金额。很难估计巴西解决法律问题的时间。
截至2022年6月30日,巴西登记参加REFIS计划后,最重要的非所得税和所得税申报涉及州增值税税务事项和联邦所得税事项,其中税务当局正在挑战应适用于子公司所产生收入的税率。与这类索赔有关的估计风险总额,包括酌情的利息和罚款,约为#美元。215百万美元。在考虑了外部律师的判决和意见后,林德没有记录任何与基于管理层判决的此类索赔相关的负债。由于巴西的诉讼历来需要多年的时间才能解决,因此很难估计这些问题的解决时间;然而,其中某些问题有可能在短期内得到解决。该公司正在对诉讼进行积极的辩护。
2010年9月1日,CADE(巴西经济国防行政委员会)宣布了涉嫌的反竞争活动巴西的工业气体公司,并处以罚款。最初,CADE处以#美元的民事罚款。2.210亿巴西雷亚尔(1美元419对林德公司的巴西子公司White Martins)。罚款降至$1.710亿巴西雷亚尔(1美元323百万),这是由于CADE的计算错误。
18    

目录表                
针对白马丁的罚款被巴西利亚第九联邦法院推翻。卡德对这一决定提出上诉,联邦上诉法院驳回了CADE的上诉,并确认了巴西利亚第九联邦法院的裁决。凯德已经向高等法院提出上诉,目前正在等待裁决。
同样,2010年9月1日,CADE处以#美元的民事罚款。237百万巴西雷亚尔(1美元45林德气体有限公司,林德股份公司的前巴西子公司,于2019年3月1日被剥离给MG Industries GmbH,林德为此提供了合同赔偿。罚款减至$。188百万巴西雷亚尔(1美元36百万),这是由于CADE的计算错误。对林德气体有限公司的罚款。被巴西利亚第七联邦法院推翻。卡德对这一决定提出上诉,联邦上诉法院驳回了CADE的上诉,并确认了巴西利亚第七联邦法院的裁决。卡德向高等法院提出上诉,但被驳回。与此同时,CADE(1)向最高法院提出上诉,但被驳回,(2)随后向最高法院小组提出上诉,等待最后裁决。
林德拥有强大的辩护能力,并有信心在上诉中获胜,并推翻罚款。林德强烈认为,针对我们现在和以前的巴西子公司的反竞争活动的指控没有有效和充分的证据支持。林德认为,这一决定经不起司法审查,并认为现金外流的可能性极小。因此,没有记录准备金,因为管理层不认为这种情况可能会造成损失。
2019年4月23日及之后,林德股份公司前股东向地方法院提起评估诉讼(地方政府)慕尼黑一号(德国),寻求增加与之前完成的林德股份公司所有小股东以欧元换取现金合并相关的现金对价189.46每股。任何此类增加都将适用于所有14,763,113林德股份公司在2019年4月8日现金合并挤出完成时发行的股票。原告提起诉讼的期限于2019年7月9日届满。该公司认为支付的对价是公平的,索赔缺乏可取之处,也没有建立准备金。我们不能估计解决的时间。
10. 细分市场

有关林德公司经营部门的描述,请参阅林德公司2021年年度报告中10-K表格的合并财务报表附注18。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度和6个月的可报告部门和其他部门的销售和营业利润信息。
  
截至6月30日的季度,截至6月30日的六个月,
(百万美元)2022202120222021
销货(a)
美洲$3,518 $3,020 $6,759 $5,860 
欧洲、中东和非洲地区2,144 1,875 4,292 3,674 
APAC1,651 1,544 3,253 2,980 
工程学644 646 1,372 1,320 
其他500 499 992 993 
总销售额$8,457 $7,584 $16,668 $14,827 
19    

目录表                
  
截至6月30日的季度,截至6月30日的六个月,
(百万美元)2022202120222021
分部营业利润
美洲$910 $871 $1,814 $1,666 
欧洲、中东和非洲地区536 487 1,039 938 
APAC426 389 825 740 
工程学105 108 248 217 
其他11 (18)(33)(36)
分部营业利润1,988 1,837 3,893 3,525 
俄乌冲突等指控(注2)
(993)(204)(989)(196)
采购会计影响-林德股份公司(406)(491)(835)(974)
营业利润总额$589 $1,142 $2,069 $2,355 

(a)销售额仅反映外部销售额。部门间销售额,主要是从工程到工业气体部门,为$246百万美元和美元477截至2022年6月30日的季度和六个月分别为百万美元和234百万美元和美元4232021年期间分别为100万美元。
20    

目录表                
11. 权益
权益
截至2022年和2021年6月30日的季度和6个月的总股本变化摘要如下:
截至6月30日的季度,
(百万美元)20222021
活动林德公司
股东的
权益
非控制性
利益
总计
权益
林德公司
股东的
权益
非控制性
利益
总计
权益
期初余额$42,963 $1,414 $44,377 $46,210 $1,410 $47,620 
净收入(A)372 38 410 841 36 877 
其他全面收益(亏损)(1,528)(17)(1,545)437 9 446 
非控股权益:
增加(减少)(B) (53)(53) 7 7 
股息和其他资本变动 (29)(29) (24)(24)
向林德公司普通股股东分红(美元1.172022年每股收益和美元1.062021年每股)
(585) (585)(549) (549)
普通股发行:
用于员工储蓄和激励计划7  7 (9) (9)
购买普通股(1,572) (1,572)(1,187) (1,187)
基于股份的薪酬17  17 34  34 
期末余额$39,674 $1,353 $41,027 $45,777 $1,438 $47,215 

截至6月30日的六个月,
(百万美元)20222021
活动林德公司
股东的
权益
非控制性
利益
总计
权益
林德公司
股东的
权益
非控制性
利益
总计
权益
期初余额$44,035 $1,393 $45,428 $47,317 $2,252 $49,569 
净收入(A)1,546 74 1,620 1,821 74 1,895 
其他全面收益(亏损)(1,418)(29)(1,447)(218)3 (215)
非控股权益:
增加(减少)(B) (49)(49) (846)(846)
股息和其他资本变动 (36)(36) (45)(45)
向林德公司普通股股东分红(美元2.342022年每股收益和美元2.122021年每股)
(1,177) (1,177)(1,102) (1,102)
普通股发行:
用于员工储蓄和激励计划(39) (39)(11) (11)
购买普通股(3,324) (3,324)(2,093) (2,093)
基于股份的薪酬51  51 63  63 
期末余额$39,674 $1,353 $41,027 $45,777 $1,438 $47,215 

(A)非控股权益净收入不包括与可赎回非控股权益相关的净收入,该净收入在截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度和6个月内并不显著,也不是总股本的一部分。
(B)截至2022年6月30日的季度和6个月的非控股权益的增加(减少)包括解除公司在俄罗斯的天然气和工程业务实体的合并的影响(参见附注2)。截至2021年6月30日的六个月的非控股权益的增加(减少)包括一家在亚太地区有业务的合资企业解除合并的影响。
21    

目录表                
AOCI的组成如下:
6月30日,十二月三十一日,
(百万美元)20222021
累计折算调整-税净额:
美洲$(3,928)$(3,985)
欧洲、中东和非洲地区(1,384)94 
APAC(683)154 
工程学(338)24 
其他718 (280)
(5,615)(3,993)
衍生品--税后净额147 75 
养恤金/OPEB(净额为#美元276百万美元和美元3052022年6月30日和2021年12月31日分别获得百万税收优惠)
(998)(1,130)
$(6,466)$(5,048)


12. 收入确认
收入按照美国会计准则第606条核算。收入确认为对商品或服务的控制权转移给客户,其金额反映了一个实体预期有权获得的商品或服务交换对价。
与客户签订合同
林德服务于多个行业,包括医疗保健、化工和能源、制造、金属和采矿、食品和饮料以及电子产品。
工业气体
在该公司的每个工业气体地理分区内,有三种基本的分配方法:(I)现场或吨位分配;(Ii)商业或散装液体;以及(Iii)包装或瓶装气体。林德用于向客户供应的分销方式由许多因素决定,包括客户的数量要求和位置。分配方法通常决定与客户的合同条款,并相应地确定收入确认会计做法。林德工业气体业务的主要产品是大气气体(氧气、氮气、氩气、稀有气体)和过程气体(二氧化碳、氦、氢、电子气体、特种气体、乙炔)。这些产品通常通过三种分销方式中的一种销售。
以下是对三种工业气体分配方法和各自的收入确认政策的说明:
在现场。对产品需求量最大且需求模式相对恒定的客户,由低温和工艺气体现场工厂供应。林德在这些客户的工地上或附近建造工厂,并通过管道直接向客户供应产品。在有大量客户的地方,一条管道可能连接到几个工厂和客户。现场产品供应合同通常是总需求合同,其条款通常为10-20并包含最低购买要求和价格上涨条款。许多低温现场工厂还为商家市场生产液体产品。因此,工厂通常不是专门为单一客户服务的。此外,林德负责工厂的设计、建设、运营和维护,我们的客户通常不参与这些活动。先进的空分工艺还允许现场向体积要求较小的客户送货。
随着客户接收并获得对产品的控制,公司与现场客户有关的履约义务将随着时间的推移而得到满足。林德已选择应用实际权宜之计来衡量完成履约义务的进展,并确认收入,因为公司有权向每位客户开具发票,这通常与产品交付相对应。因此,收入在产品交付给客户时确认,公司有权根据合同条款向客户开具发票。在这些合同中的对价通常是基于价格,而价格随着各种价格指数而波动。不同的对价部分存在于现场合同中,但被认为是受限的。
商人。商家的送货通常是从林德的工厂用油罐车运送到客户现场的储存集装箱。由于配送成本相对较高,商家的氧气和氮气一般都有较小的配送
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目录表                
从生产它们的工厂的半径。商用的氩、氢和氦可以运输更远的距离。商家业务中使用的客户协议通常是-至-基于客户要求的年度供应协议。这些合同一般不包含最低采购要求或数量承诺。
公司与商家客户有关的履约义务通常在客户收到并获得产品控制权的某个时间点得到满足。收入在产品交付给客户时确认,公司有权根据合同条款向客户开具发票。商家合同中的对价的任何可变组成部分都受到限制;然而,这种对价并不重要。
包装气体。需要小容量的客户提供的产品装在称为钢瓶的容器中,压力从中到高。林德将商业气体从其生产工厂分发到公司拥有的钢瓶灌装厂,然后在那里灌装钢瓶,然后分发给客户。钢瓶可以送到客户现场,也可以由客户在包装设施或零售店提货。林德就工业气体和钢瓶容器的使用向客户开具发票。该公司还销售从独立制造商那里购买的硬件和焊接设备。包装气体一般按以下价格出售-年度供应合同和采购订单,不包含最低采购要求或数量承诺。
该公司与包装气体相关的履约义务在某个时间点得到履行。因此,收入在产品交付给客户或客户从包装气体设施或零售店提货时确认,公司有权根据合同条款从客户那里获得付款。任何可变对价都是受约束的,并将在与对价相关的不确定性得到解决时予以确认。
林德工程
该公司专门为终端客户设计和制造用于空气分离和其他工业气体应用的设备。设备合同的销售一般由单一履约义务组成。销售设备的收入通常会随着时间的推移而确认,因为林德有权强制执行迄今完成的业绩付款,而业绩不会创造具有替代用途的资产。对于经过一段时间确认的合同,收入主要使用已发生成本的输入法确认。迄今发生的费用相对于完工时的估计费用总额,用来衡量履行履约义务的进展情况。所发生的成本包括材料成本、人工成本和间接成本,代表工作的贡献和控制权转移给客户的比例。合同修改通常被视为现有合同的一部分,并被确认为此类变更开始至今的累积调整。
合同资产和负债
合同资产和负债是由于收入确认和客户开具发票的时间不同造成的。合同资产主要与出售设备合同有关,这些合同的收入随着时间推移而确认。余额是指根据进度计量确认的收入超过向客户开出的发票金额时发生的未开账单收入。客户发票可以基于时间的流逝、某些合同里程碑的实现或这两个标准的组合。合同责任包括预付款或合同规定的履行前的对价权。合同负债确认为收入,因为履行义务是根据合同条款履行的。林德的合同资产为78百万美元和美元134分别为2022年6月30日和2021年12月31日。合同总负债为$3,806截至2022年6月30日,百万美元(当前为美元2,933百万美元和美元873在简明综合资产负债表中的其他长期负债内的百万美元)。截至2022年6月30日,林德约有1.9与在俄罗斯受制裁的工程项目有关的合同负债记录为10亿美元。合同总负债为#美元。3,699截至2021年12月31日,百万美元(当前合同负债为2,940百万美元和美元759在简明综合资产负债表中的其他长期负债)。在截至2021年12月31日的合同负债中确认的截至2022年6月30日的6个月的收入为#美元。913百万美元。合同资产和负债主要与林德工程业务有关。
付款条件和其他
林德通常在履行义务后收到付款,而客户预付款对于工业气体业务来说并不常见。付款条件根据销售来源国和当地的付款习惯而有所不同。林德不提供常规付款条款以外的延期融资。销售及使用税、增值税及某些消费税及其他特定交易税对产生收入的交易征收的金额按净额列报,并不计入综合损益表内的销售。此外,销售退货和折扣不是该行业的正常做法,也不是很重要。
分类收入信息
如上所述,在Linde plc 2021年年度报告Form 10-K的附注18中,该公司按地域管理其工业气体业务,而工程和其他业务一般按全球管理。
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目录表                
此外,该公司认为,按销售方法按可报告的地理区段报告销售额最能说明其收入的性质、时间、客户类型和合同条款,包括条款和定价。
下表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的综合水平和每个可报告部门及其他部门的按分配方法划分的销售额。
(百万美元)截至2022年6月30日的季度
销售额美洲欧洲、中东和非洲地区APAC工程学其他总计%
商家$941 $634 $562 $ $40 $2,177 26 %
现场1,049 610 631   2,290 27 %
包装气体1,473 884 389  9 2,755 33 %
其他55 16 69 644 451 1,235 15 %
总计$3,518 $2,144 $1,651 $644 $500 $8,457 100 %
(百万美元)截至2021年6月30日的季度
销售额美洲欧洲、中东和非洲地区APAC工程学其他总计%
商家$821 $556 $551 $ $43 $1,971 26 %
现场774 396 582   1,752 23 %
包装气体1,369 912 392  6 2,679 35 %
其他56 11 19 646 450 1,182 16 %
总计$3,020 $1,875 $1,544 $646 $499 $7,584 100 %
(百万美元)截至2022年6月30日的六个月
销售额美洲欧洲、中东和非洲地区APAC工程学其他总计%
商家$1,815 $1,248 $1,078 $ $79 $4,220 25 %
现场1,931 1,241 1,286   4,458 27 %
包装气体2,906 1,775 750  16 5,447 33 %
其他107 28 139 1,372 897 2,543 15 %
总计$6,759 $4,292 $3,253 $1,372 $992 $16,668 100 %
(百万美元)截至2021年6月30日的六个月
销售额美洲欧洲、中东和非洲地区APAC工程学其他总计%
商家$1,592 $1,087 $1,035 $ $95 $3,809 26 %
现场1,463 788 1,134   3,385 23 %
包装气体2,701 1,772 753  12 5,238 35 %
其他104 27 58 1,320 886 2,395 16 %
总计$5,860 $3,674 $2,980 $1,320 $993 $14,827 100 %

剩余履约义务
如上所述,林德与现场客户的合同是长期供应安排,通常要求客户从林德购买他们的要求,并有最低采购要求。此外,林德工程业务的工厂销售主要是按固定价格签订合同的。该公司估计,与未来最低采购要求和工厂销售相关的对价约为美元。5110亿美元(不包括受制裁影响的俄罗斯项目,见脚注2)。这一金额不包括超过最低采购要求的所有现场销售,根据客户需求,这可能是很大的一笔。未来,由于多种因素的影响,实际金额将有所不同,其中许多因素不是公司所能控制的,包括但不限于新签署、终止和续签合同的时间、通货膨胀的价格上涨、货币汇率以及与天然气和电力相关的传递成本。长期供应合同的实际期限最长可达二十年。该公司估计,与最低购买要求相关的收入中,约有一半将在未来几年内获得五年
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目录表                
其余的则在此之后。

13. 后续事件

2022年7月,林德签署了一项出售其GIST业务的协议。根据协议条款,商定的销售价格约为1美元。275100万美元,外加潜在的额外溢价。这项非核心业务的剥离预计将在2022年下半年完成,等待监管部门的批准。

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目录表                
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)
非GAAP衡量标准
在整个MD&A业务中,该公司提供持续经营的调整后的经营结果,不包括某些项目,如成本削减计划和其他费用、出售业务的净收益、林德股份公司合并的购买会计影响和养老金结算费用。调整后的金额是非公认会计原则的衡量标准,旨在通过提供投资者、财务分析师和管理层认为对评估公司经营业绩有用的衡量标准来补充投资者对公司财务信息的了解。这些计算不包括公司认为不能反映持续业务表现的项目,以便投资者能够在一致的基础上更好地评估和分析历史和未来的业务趋势。此外,不包括这些项目的持续经营的经营结果对管理层制定年度和长期员工激励性薪酬计划非常重要。这些非GAAP衡量标准的定义可能无法与其他公司使用的类似定义相比较,也不能替代类似的GAAP衡量标准。

非GAAP衡量和调整单独包含在MD&A后面题为“非GAAP衡量和调整”的章节中。
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目录表                
合并结果
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度和六个月的摘要信息。报告的金额是来自综合损益表的公认会计原则金额。调整后的金额旨在补充投资者对公司财务信息的了解,并不能替代公认会计准则的衡量标准:
  
截至6月30日的季度,截至6月30日的六个月,
(百万美元,不包括每股数据)20222021方差20222021方差
销售额$8,457 $7,584 12 %$16,668 $14,827 12 %
销售成本,不包括折旧和摊销$4,940 $4,194 18 %$9,738 $8,248 18 %
作为销售额的百分比58.4 %55.3 %58.4 %55.6 %
销售、一般和行政$771 $822 (6)%$1,573 $1,609 (2)%
作为销售额的百分比9.1 %10.8 %9.4 %10.9 %
折旧及摊销$1,091 $1,171 (7)%$2,203 $2,337 (6)%
俄罗斯-乌克兰冲突和其他指控(B)$993 $204 387 %$989 $196 405 %
其他收入(支出)-净额$(36)$(17)(112)%$(24)$(13)(85)%
营业利润$589 $1,142 (48)%$2,069 $2,355 (12)%
营业利润率7.0 %15.1 %12.4 %15.9 %
利息支出-净额$$18 (72)%$14 $38 (63)%
养老金净额和OPEB成本(收益),不包括服务成本$(62)$(49)27 %$(126)$(98)29 %
实际税率44.3 %28.5 %30.0 %24.9 %
股权投资收益$50 $37 35 %$94 $80 18 %
持续经营的非控制性权益$(38)$(36)%$(74)$(74)— %
持续经营收入$372 $840 (56)%$1,546 $1,819 (15)%
持续经营摊薄后每股收益$0.74 $1.60 (54)%$3.04 $3.46 (12)%
稀释后的流通股505,269 523,723 (4)%508,432 525,380 (3)%
雇员人数72,438 71,736 %72,438 71,736 %
调整后的数额(A)
营业利润$1,988 $1,837 %$3,893 $3,525 10 %
营业利润率23.5 %24.2 %23.4 %23.8 %
实际税率24.5 %24.6 %24.4 %24.3 %
持续经营收入$1,566 $1,415 11 %$3,066 $2,727 12 %
持续经营摊薄后每股收益$3.10 $2.70 15 %$6.03 $5.19 16 %
其他财务数据(A)
来自持续运营的EBITDA$1,730 $2,350 (26)%$4,366 $4,772 (9)%
作为销售额的百分比20.5 %31.0 %26.2 %32.2 %
调整后的EBITDA来自持续运营$2,746 $2,585 %$5,409 $5,023 %
作为销售额的百分比32.5 %34.1 %32.5 %33.9 %

(A)调整金额和其他财务数据是非公认会计准则的业绩衡量标准。报告金额与调整后金额的对账可在本MD&A的“非GAAP计量和调整”部分找到。
(B)见简明综合财务报表附注2。

已报告
2022年第二季度,林德的销售额为84.57亿美元,同比增长12%,主要是由于实现了7%的价格和2%的销量增长。成本传递,即主要向现场客户支付能源成本差异的合同账单,使本季度销售额增加了7%,对运营利润的影响微乎其微。与2021年相比,货币换算使2022年第二季度的销售额下降了5%。

2022年第二季度公布的营业利润为5.89亿美元,占销售额的7.0%,比上年同期下降48%。报告的同比下降主要是由于与乌克兰持续战争和相关制裁(见简明综合财务报表附注2)导致的俄罗斯子公司解除合并和减值有关的费用,部分被价格和生产率举措的提高所抵消。2022年第二季度报告的有效税率为44.3%,而2021年第二季度为28.5%,这主要是由于
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目录表                
与林德俄罗斯子公司解除合并和减值相关的费用被相关递延税项负债的冲销部分抵消。持续经营的每股摊薄收益(“EPS”)为0.74美元,较2021年第二季度每股收益1.60美元低54%,主要原因是持续经营的收入下降,部分被较低的已发行摊薄股份所抵消。

调整后的
2022年第二季度,调整后的营业利润为19.88亿美元,占销售额的23.5%,与2021年相比增长了8%,这是由于价格和生产率举措的提高,部分被通胀所抵消。2022年第二季度调整后的ETR为24.5%,而2021年第二季度为24.6%。在调整后的基础上,每股收益为3.10美元,比2021年调整后每股收益2.70美元高出15%,这是由于持续运营的调整后收入增加和流通股稀释减少所致。
展望

林德通过季度收益发布和投资者电话会议提供关于运营业绩的季度更新、可能影响财务业绩的重大趋势以及财务指导。这些更新可以在该公司的网站www.linde.com上获得,但不包括在本文中。
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目录表                
行动的结果
与上一年相比,合并销售额的变化可归因于以下方面:
 截至2022年6月30日的季度与2021年截至2022年6月30日的六个月与2021年
 更改百分比更改百分比
促成变化的因素--销售
%%
价格/组合%%
成本传递%%
货币(5)%(4)%
收购/剥离— %— %
工程学%%
12 %12 %

销售额
与2021年同期相比,2022年第二季度的销售额增加了8.73亿美元,增幅12%;截至2022年6月30日的六个月,销售额增加了18.41亿美元,增幅12%。除医疗保健和项目初创企业外,所有终端市场的销量增长使本季度和年初至今的销售额增长了2%。所有地理细分市场的较高定价为本季度销售额贡献了7%,为今年迄今贡献了6%。由于欧元、澳元和英镑对美元的疲软,货币换算导致本季度销售额下降5%,今年迄今下降4%,主要是在欧洲、中东和非洲地区和亚太地区。成本传递使本季度的销售额增加了7%,今年迄今的销售额增加了7%,对营业利润的影响微乎其微。
销售成本,不包括折旧和摊销
不包括折旧和摊销的销售成本在2022年第二季度增加了7.46亿美元,或18%,在截至2022年6月30日的六个月增加了14.9亿美元,或18%,主要是由于通胀和销量增加,部分被生产率举措和汇率影响所抵消。截至2022年6月30日的第二季度和六个月,不包括折旧和摊销的销售成本分别占销售额的58.4%和58.4%,而2021年同期分别占销售额的55.3%和55.6%。在截至2022年6月30日的季度和6个月中,销售额占销售额的百分比增加,主要是由于成本转嫁增加。
销售、一般和行政费用
2022年第二季度的销售、一般和行政费用(“SG&A”)减少了5,100万美元,降幅为6%;截至2022年6月30日的6个月,销售、一般和行政费用(SG&A)减少了3,600万美元,降幅为2%。截至2022年6月30日的六个月,SG&A占第二季度销售额的9.1%和销售额的9.4%,而2021年同期分别为10.8%和10.9%。在截至2022年6月30日的季度和6个月里,汇率影响使SG&A分别减少了约3200万美元和5000万美元。剔除汇率影响,基本SG&A在2022年第二季度下降,主要是由于激励薪酬下降,而在截至2022年6月30日的六个月增加,主要是由于成本上升。
折旧及摊销
2022年第二季度报告的折旧和摊销费用减少了8,000万美元,降幅为7%,截至2022年6月30日的六个月减少了1.34亿美元,降幅为6%。这一减少主要与合并中获得的无形资产折旧和摊销减少以及汇率影响有关。
在调整后的基础上,2022年第二季度折旧和摊销减少200万美元,今年迄今增加400万美元。在截至2022年6月30日的季度和6个月中,汇率影响分别使折旧和摊销减少了2900万美元和4500万美元。不包括货币,基本折旧和摊销增加的主要原因是新项目的启动。
俄乌冲突等指控
截至2022年6月30日的第二季度和六个月,俄罗斯-乌克兰冲突和其他费用分别为9.93亿美元和9.89亿美元,2021年期间分别为2.04亿美元和1.96亿美元。2022年的指控主要涉及乌克兰持续的战争和相关制裁导致的俄罗斯子公司的解除巩固和损害。2021年费用涉及成本削减计划和其他费用,主要是遣散费(见简明综合财务报表附注2)。

在调整后的基础上,这两个期间都不包括这些费用。

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目录表                

营业利润
在报告的基础上,2022年第二季度的营业利润下降了5.53亿美元,降幅为48%,截至2022年6月30日的六个月,营业利润下降了2.86亿美元,降幅为12%。减少的主要原因是俄罗斯-乌克兰冲突和其他费用,这些费用抵消了定价和生产率举措增加以及合并相关无形资产推动的折旧和摊销减少带来的增长。
在不包括采购会计和俄罗斯-乌克兰冲突和其他费用的影响的调整基础上,2022年第二季度的营业利润增加了1.51亿美元,增幅为8%,截至2022年6月30日的六个月,营业利润增加了3.68亿美元,增幅为10%。营业利润的增长是由更高的定价和生产率举措推动的,这些举措抵消了同期的通胀。关于营业利润的分部讨论包括在后面的分部讨论中。
利息支出-净额
报告的利息支出-2022年第二季度净减少1300万美元,截至2022年6月30日的6个月减少2400万美元。在调整后的基础上,与2021年同期相比,2022年第二季度的利息支出减少了1900万美元,截至2022年6月30日的6个月减少了3800万美元。这两个时期的下降是由于实际借款利率较低和现金存款利息收入较高所致。
养老金净额和OPEB成本(收益),不包括服务成本
截至2022年6月30日的季度和6个月,不包括服务成本的报告净养老金和OPEB成本(效益)分别为6200万美元和1.26亿美元,而2021年同期分别为4900万美元和9800万美元。收益的增加主要与递延亏损的摊销减少有关,但由于贴现率环境的逐年上升,利息成本的增加部分抵消了这一影响。
实际税率
截至2022年6月30日的季度和6个月,报告的有效税率(ETR)分别为44.3%和30.0%,而2021年同期分别为28.5%和24.9%。这一增长主要与公司在俄罗斯业务的解除合并和减值所产生的税费净额有关,这主要是由于减值费用的不可抵扣,部分被相关递延税项负债的冲销所抵消。在截至2021年6月30日的季度和6个月,ETR包括3800万美元的税费净额,主要与8100万美元的支出有关,这是由于英国税率的提高被3300万美元的税务结算收益部分抵消(见简明综合财务报表的附注2)。
在调整后的基础上,截至2022年6月30日的季度和6个月的ETR分别为24.5%和24.4%,而2021年同期的ETR分别为24.6%和24.3%。
股权投资收益
2022年第二季度和截至2022年6月30日的6个月的股权投资报告收入分别为5000万美元和9400万美元,而2021年同期分别为3700万美元和8000万美元。在调整后的基础上,截至2022年6月30日的第二季度和六个月的股权投资收入分别为6900万美元和1.33亿美元,而去年同期分别为5600万美元和1.18亿美元。在这两个基础上的增长主要是由于亚太地区投资的整体表现。
持续经营的非控制性权益
截至2022年6月30日,来自持续经营的非控股权益主要包括非控股股东在亚太地区(主要是中国)的投资。
2022年第二季度,来自持续运营的报告非控股权益增加了200万美元,而截至2022年6月30日的六个月与各自的2021年同期持平。
持续经营收入
2022年第二季度报告的持续运营收入减少4.68亿美元,降幅56%,截至2022年6月30日的六个月比2021年同期减少2.73亿美元,降幅15%,主要原因是整体运营利润下降。
在不包括采购会计和俄罗斯-乌克兰冲突和其他费用的影响的调整基础上,本季度持续运营的收入增加了1.51亿美元,增幅为11%,截至2022年6月30日的6个月比2021年同期增加了3.39亿美元,增幅为12%。这一增长是由较高的整体调整后营业利润推动的。
持续经营摊薄后每股收益
2022年第二季度公布的持续运营稀释后每股收益减少了0.86美元,降幅54%,与2021年同期相比,截至2022年6月30日的6个月减少了0.42美元,降幅12%。减少的主要原因是持续经营业务的收入下降,但部分被较低的稀释后流通股所抵消。
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目录表                
在调整后的基础上,2022年第二季度的稀释每股收益比2021年同期增加了0.40美元,增幅为15%,而截至2022年6月30日的6个月的稀释每股收益增加了0.84美元,增幅为16%。这一增长主要是由于持续经营的调整后收入增加以及稀释后流通股减少所致。
员工
截至2022年6月30日的员工人数为72,438人,比2021年6月30日增加了702人,这主要是由美洲推动的。
其他财务数据
2022年第二季度EBITDA为17.3亿美元,而2021年同期为23.5亿美元。截至2022年6月30日的6个月,EBITDA为43.66亿美元,而2021年同期为47.72亿美元。这两个期间的减少是由于持续经营加上折旧和摊销的收入比上一期间减少所致。
2022年第二季度来自持续运营的调整后EBITDA从2021年同期的25.85亿美元增加到27.46亿美元。与2021年同期相比,来自持续业务的调整后EBITDA从截至2022年6月30日的6个月的50.23亿美元增加到54.09亿美元,主要是由于持续业务的调整收入加上折旧和摊销比上一季度增加。
有关这些调整后的非GAAP计量与报告的GAAP金额的定义和对账,请参阅“非GAAP计量和调整”一节。
其他全面收益(亏损)
2022年第二季度和截至2022年6月30日的6个月的其他全面亏损分别为15.45亿美元和14.47亿美元,主要原因是该季度和年初至今的货币兑换调整分别为16.99亿美元和16.51亿美元。折算调整反映了将本币外子公司财务报表折算为美元的影响,主要是由美元对欧元、英镑和人民币等主要货币的变动推动的。有关换算汇率,请参阅MD&A的“货币”一节,按分部汇总累计其他全面收入的货币换算调整部分,请参阅简明综合财务报表附注11。
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目录表                
细分市场讨论
以下按部门分列的销售和营业利润摘要为后面的讨论提供了基础。林德公司根据营业利润评估其可报告部门的表现,不包括不能表明持续业务趋势的项目。 报告的金额是来自综合损益表的公认会计原则金额。
 
截至6月30日的季度,截至6月30日的六个月,
(百万美元)20222021方差20222021方差
销货
美洲$3,518 $3,020 16 %$6,759 $5,860 15 %
欧洲、中东和非洲地区2,144 1,875 14 %4,292 3,674 17 %
APAC1,651 1,544 %3,253 2,980 %
工程学644 646 — %1,372 1,320 %
其他500 499 — %992 993 — %
总销售额$8,457 $7,584 12 %$16,668 $14,827 12 %
分部营业利润
美洲$910 $871 %$1,814 $1,666 %
欧洲、中东和非洲地区536 487 10 %1,039 938 11 %
APAC426 389 10 %825 740 11 %
工程学105 108 (3)%248 217 14 %
其他11 (18)161 %(33)(36)%
分部营业利润$1,988 $1,837 %$3,893 $3,525 10 %
对账至报告的营业利润:
俄乌冲突等指控(注2)
(993)(204)(989)(196)
采购会计影响-林德股份公司(406)(491)(835)(974)
营业利润总额$589 $1,142 $2,069 $2,355 



32    

目录表                
美洲
 截至6月30日的季度,截至6月30日的六个月,
(百万美元)20222021方差20222021方差
销售额$3,518 $3,020 16 %$6,759 $5,860 15 %
营业利润$910 $871 %$1,814 $1,666 %
作为销售额的百分比25.9 %28.8 %26.8 %28.4 %

 截至2022年6月30日的季度与2021年截至2021年6月30日的六个月与2020年
 更改百分比更改百分比
促成变化的因素--销售
%%
价格/组合%%
成本传递%%
货币— %— %
收购/剥离— %— %
16 %15 %

美洲业务包括林德在美国、加拿大、墨西哥和巴西等约20个国家和地区的工业气体业务。

销售额
第二季度美洲地区的销售额增加了4.98亿美元,增幅为16%,截至2022年6月30日的六个月的销售额同比增长8.99亿美元,增幅为15%。较高的定价为本季度销售额贡献了6%,为今年迄今贡献了5%。销量的增加使第二季度的销售额增长了3%,在截至2022年6月30日的六个月中增长了4%,这是由于除医疗保健以外的所有终端市场的需求都有所增加,其中以化学品和能源和制造业为首。成本传递使第二季度的销售额增长了7%,在截至2022年6月30日的六个月中增长了6%,对营业利润的影响微乎其微。货币换算在本季度和年初至今期间的影响并不显著。
营业利润
美洲业务的营业利润在第二季度增加了3900万美元,增幅为4%,截至2022年6月30日的六个月比2021年同期增加了1.48亿美元,增幅为9%,这主要是由于价格上涨和持续的生产率举措,抵消了本季度和年初至今的通胀。2022年第二季度包括一次性费用,对营业利润率产生了大约100个基点的负面影响。
欧洲、中东和非洲地区
 截至6月30日的季度,截至6月30日的六个月,
(百万美元)20222021方差20222021方差
销售额$2,144 $1,875 14 %$4,292 $3,674 17 %
营业利润$536 $487 10 %$1,039 $938 11 %
作为销售额的百分比25.0 %26.0 %24.2 %25.5 %
33    

目录表                
 截至2022年6月30日的季度与2021年截至2022年6月30日的六个月与2021年
 更改百分比更改百分比
促成变化的因素--销售
(1)%(1)%
价格/组合12 %11 %
成本传递14 %15 %
货币(11)%(8)%
收购/剥离— %— %
14 %17 %
欧洲、中东和非洲地区包括林德在欧洲、中东和非洲约45个国家的工业气体业务,包括德国、法国、瑞典、南非共和国和英国。

销售额
与2021年同期相比,第二季度欧洲、中东和非洲地区的销售额增加了2.69亿美元,增幅为14%,截至2022年6月30日的六个月增加了6.18亿美元,增幅为17%。成本传递对本季度销售额的贡献率为14%,对今年迄今的销售额的贡献为15%,对营业利润的影响微乎其微,而较高的价格实现使本季度的销售额增加了12%,今年迄今的销售额增加了11%。本季度和年初至今的销量均下降了1%。货币换算使本季度销售额下降了11%,今年迄今下降了8%,这主要是由于欧元和英镑对美元的疲软。
截至2022年6月30日,林德已经解除了其俄罗斯天然气业务的合并,该业务在截至2022年6月30日的第二季度和六个月的销售额分别为7000万美元和1.28亿美元(见简明合并财务报表附注2)。在乌克兰的销售额无关紧要。
营业利润
与2021年同期相比,第二季度欧洲、中东和非洲地区部门的营业利润增加了4900万美元,增幅10%,截至2022年6月30日的六个月增加了1.01亿美元,增幅11%,这主要是由于更高的定价和持续的生产率举措,抵消了本季度和今年迄今的通胀。
APAC

 截至6月30日的季度,截至6月30日的六个月,
(百万美元)20222021方差20222021方差
销售额$1,651 $1,544 %$3,253 $2,980 %
营业利润$426 $389 10 %$825 $740 11 %
作为销售额的百分比25.8 %25.2 %25.4 %24.8 %

 截至2022年6月30日的季度与2021年截至6月30日的六个月,
 更改百分比更改百分比
促成变化的因素--销售
体积/设备%%
价格/组合%%
成本传递%%
货币(5)%(4)%
收购/剥离— %— %
%%
亚太区包括林德在大约20个亚洲和南太平洋国家和地区的工业气体业务,包括中国、澳大利亚、印度和韩国。

34    

目录表                
销售额
亚太地区第二季度的销售额增加了1.07亿美元,增幅为7%,截至2022年6月30日的六个月的销售额比2021年同期增加了2.73亿美元,增幅为9%。在电子、化工和能源终端市场项目初创企业的推动下,本季度销量增长了3%,今年迄今增长了5%。较高的定价为本季度销售额贡献了5%,为今年迄今的销售额贡献了4%。成本传递对本季度和年初至今的销售额贡献了4%,对营业利润的影响微乎其微。货币换算主要受澳元、韩元和人民币兑美元走弱的推动,本季度销售额下降了5%,今年迄今下降了4%。
营业利润
亚太地区部门的营业利润在第二季度增加了3700万美元,增幅为10%,截至2022年6月30日的六个月比2021年同期增加了8500万美元,增幅为11%,这是由于销量和定价的增加以及持续的生产率举措,抵消了本季度和年初至今通胀的影响。
工程学
 截至6月30日的季度,截至6月30日的六个月,
(百万美元)20222021方差20222021方差
销售额$644 $646 — %$1,372 $1,320 %
营业利润$105 $108 (3)%$248 $217 14 %
作为销售额的百分比16.3 %16.7 %18.1 %16.4 %

 截至2022年6月30日的季度与2021年截至2022年6月30日的六个月与2021年
 更改百分比更改百分比
促成变化的因素--销售
10 %11 %
货币(10)%(7)%
— %%
销售额
工程部门的销售额在第二季度减少了200万美元,在截至2022年6月30日的六个月里增加了5200万美元,与各自的2021年同期相比增加了5200万美元,增幅为4%,这主要是受项目时间安排的推动,但被汇率影响所抵消,汇率影响导致该季度的销售额下降了10%,今年迄今的销售额下降了7%。
在截至2022年6月30日的第二季度和六个月里,目前受制裁的俄罗斯项目约占工程部门销售额的3亿美元和6.5亿美元。

营业利润
工程部门的营业利润在第二季度减少了300万美元,或3%,而在截至2022年6月30日的六个月中,与各自的2021年期间相比,增加了3100万美元,或14%,这主要是受项目时间安排的推动。
35    

目录表                
其他

 截至6月30日的季度,截至6月30日的六个月,
(百万美元)20222021方差20222021方差
销售额$500 $499 — %$992 $993 — %
营业利润(亏损)$11 $(18)161 %$(33)$(36)%
作为销售额的百分比2.2 %(3.6)%(3.3)%(3.6)%
 截至2022年6月30日的季度与2021年截至2022年6月30日的六个月与2021年
 更改百分比更改百分比
促成变化的因素--销售
数量/价格%%
成本传递— %%
货币(6)%(4)%
收购/剥离— %— %
— %— %

其他包括公司成本和一些较小的业务,包括:表面技术、GIST和全球氦批发;这些公司单独不符合单独列报的数量门槛。
销售额
与2021年同期相比,第二季度其他产品的销售额增加了100万美元,截至2022年6月30日的6个月减少了100万美元。货币换算使该季度的销售额下降了6%,今年迄今下降了4%。在涂料业务航空和电子销售增加的推动下,本季度基本销售额增长了6%,今年迄今增长了3%。今年到目前为止,成本传递使销售额增加了1%。
营业利润
其他业务的营业利润在第二季度增加了2,900万美元,增幅为161%,在截至2022年6月30日的六个月中增加了300万美元,增幅为8%,主要原因是本季度公司成本下降,这在很大程度上被年初至今全球氦业务采购成本的上升所抵消。
36    

目录表                
货币
林德非美国业务的结果将从功能货币转换为公司的报告货币美元。对于大多数业务,林德使用当地货币作为其功能货币。这些功能货币与美元的关系存在内在的变异性和不可预测性,这种货币变动可能会对林德在任何给定时期的运营结果产生重大影响。
为了帮助理解报告的结果,以下是林德综合业绩的主要货币和用于转换财务报表的汇率(以当地货币兑美元为单位表示的汇率)的摘要:
 
 占2022年合并销售额的百分比的汇率
收益表
的汇率
资产负债表
 年初至今的平均值6月30日,十二月三十一日,
货币2022202120222021
欧元22 %0.91 0.83 0.95 0.88 
人民币%6.47 6.47 6.70 6.36 
英镑%0.77 0.72 0.82 0.74 
澳元%1.39 1.30 1.45 1.38 
巴西雷亚尔%5.06 5.38 5.26 5.58 
加元%1.27 1.25 1.29 1.26 
韩元%1,231 1,117 1,299 1,189 
墨西哥比索%20.26 20.18 20.12 20.53 
印度卢比%76.17 73.32 78.98 74.34 
南非兰特%15.39 14.53 16.28 15.94 
瑞典克朗%9.58 8.41 10.22 9.05 
泰国巴特帽%33.69 30.80 35.30 33.40 
37    

目录表                
流动性、资本资源和其他金融数据
以下选定的现金流量信息为下面的讨论提供了基础:
(百万美元)截至6月30日的六个月,
 20222021
提供的现金净额(用于):
经营活动
净收益(包括非控股权益)$1,620 $1,893 
非现金费用(积分):
增加:折旧和摊销2,203 2,337 
新增:递延所得税(221)(78)
添加:基于份额的薪酬51 63 
新增:扣除付款后的俄罗斯-乌克兰冲突和其他费用(A)922 95 
经非现金费用调整后的净收入4,575 4,310 
减去:营运资本(497)(360)
减去:养老金缴款(19)(28)
其他74 14 
经营活动提供的净现金$4,133 $3,936 
投资活动
资本支出(1,475)(1,506)
收购,扣除收购现金后的净额(49)(31)
资产剥离和资产出售17 77 
投资活动提供(用于)的现金净额$(1,507)$(1,460)
融资活动
债务增加(减少)--净额2,760 314 
普通股发行(购买)-净额(3,307)(2,050)
现金股息-林德公司股东(1,177)(1,102)
非控制性权益交易及其他(35)(277)
融资活动提供(用于)的现金净额$(1,759)$(3,115)
汇率变动对现金及现金等价物的影响$(35)$22 
期末现金和现金等价物$3,655 $3,137 

(A)见简明综合财务报表附注2。

运营现金流

截至2022年6月30日的六个月,运营提供的现金为41.33亿美元,比2021年增加了1.97亿美元,增幅为5%。这一增长主要是由于经非现金费用调整后的净收入增加,但营运资金需求增加部分抵消了这一增长。在截至2022年和2021年6月30日的六个月里,俄罗斯-乌克兰冲突和其他费用分别为9.89亿美元和1.96亿美元。同期相关现金流出分别为6700万美元和1.01亿美元。

林德估计,2022年需要为其养老金计划缴纳的资金总额将在4000万至5000万美元之间,其中1900万美元已经缴纳到2022年6月30日。

截至2022年6月30日,林德在与俄罗斯工程项目相关的精简合并资产负债表中记录了约19亿美元的合同负债。任何履行相关剩余合同负债的义务都可能对林德的现金流产生不利影响。

38    

目录表                
投资

截至2022年6月30日的六个月,用于投资的净现金为15.07亿美元,比2021年增加了4700万美元,这是因为收购支出增加以及资产处置和剥离的收益减少在很大程度上被较低的资本支出所抵消。

截至2022年6月30日的6个月的资本支出为14.75亿美元,比上年减少3100万美元。

截至2022年6月30日,林德积压在建大型项目的天然气销售约为36亿美元。这代表了在建大型工厂的总估计资本成本。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的收购金额分别为4900万美元和3100万美元,主要与欧洲、中东和非洲地区的收购有关。截至2022年和2021年6月30日的六个月的资产剥离和资产出售分别为1,700万美元和7,700万美元。

融资

截至2022年6月30日的6个月,融资活动使用的现金为17.59亿美元,而截至2021年6月30日的6个月,融资活动使用的现金为31.15亿美元。债务提供的现金为27.6亿美元,而2021年为3.14亿美元,原因是2022年商业票据借款和债务发行增加。2022年1月,林德偿还了10亿欧元到期的0.250%债券。2022年3月,林德发行了5亿欧元2027年到期的1.000%债券,7.5亿欧元2031年到期的1.375%债券,以及8亿欧元2035年到期的1.625%债券。2022年5月,林德偿还了5亿美元2022年8月到期的2.20%票据。

2022年普通股净购买量为33.07亿美元,而2021年为20.5亿美元。2022年2月28日,公司董事会批准追加回购100亿美元普通股。有关股份回购计划的更多信息,请参阅第二部分第2项:股权证券的未登记销售和收益的使用。

11.77亿美元的现金股息比2021年增加了7500万美元,主要是由于每股季度股息从每股1.06美元增加到1.17美元,增加了10%,但部分被流通股减少所抵消。截至2022年6月30日的6个月,用于非控股权交易和其他交易的现金为3500万美元,而2021年同期的现金为2.77亿美元,原因是2021年1月南非共和国少数股权的买断完成。

该公司仍然相信,它有足够的运营灵活性、现金和资金来源来满足其在世界各地的业务需求。截至2022年6月30日,该公司拥有37亿美元现金,并有50亿美元的无担保和未提取的循环信贷协议,没有相关的金融契约。截至2022年6月30日,信贷协议下没有未偿还的借款。该公司预计其进入债务资本市场和/或其他外部融资来源的能力不会受到任何限制,并将继续致力于其在穆迪和标准普尔的强大评级。

法律诉讼

见简明综合财务报表附注9。

39    

目录表                
非公认会计准则计量和对账
(百万美元,不包括每股数据)
(未经审计) 

以下非GAAP指标旨在通过提供投资者、财务分析师和管理层用来帮助评估公司经营业绩和流动性的指标来补充投资者对公司财务信息的了解。这些计算不包括公司认为不能反映持续业务趋势的项目,以便投资者能够在一致的基础上更好地评估和分析历史和未来的业务趋势。这些非GAAP衡量标准的定义可能无法与其他公司使用的类似定义相比较,也不能替代类似的GAAP衡量标准。

截至6月30日的季度,截至6月30日的六个月,
2022202120222021
调整后的营业利润和营业利润率
报告营业利润$589 $1,142 $2,069 $2,355 
新增:俄乌冲突等指控993 204 989 196 
补充:采购会计影响-林德股份公司(C)406 491 835 974 
调整总额1,399 695 1,824 1,170 
调整后的营业利润$1,988 $1,837 $3,893 $3,525 
报告的百分比变化(48)%93 %(12)%78 %
调整后的百分比变化%39 %10 %32 %
上报销售额$8,457 $7,584 $16,668 $14,827 
报告营业利润率7.0 %15.1 %12.4 %15.9 %
调整后的营业利润率23.5 %24.2 %23.4 %23.8 %
调整后的折旧和摊销
已报告折旧和摊销$1,091 $1,171 $2,203 $2,337 
减去:采购会计影响-林德股份公司(C)(401)(479)(819)(957)
调整后的折旧和摊销$690 $692 $1,384 $1,380 
调整后的其他收入(费用)-净额
已报告的其他收入(费用)-净额$(36)$(17)$(24)$(13)
减去:采购会计影响-林德股份公司(C)(5)(12)(16)(17)
调整后的其他收入(费用)-净额$(31)$(5)$(8)$
调整后的养老金净额和OPEB成本(收益),不包括服务成本
报告的养老金净额和OPEB成本(收益),不包括服务成本$(62)$(49)$(126)$(98)
新增:养老金结算费— — — — 
调整后的养恤金净额和OPEB成本(收益),不包括服务成本$(62)$(49)$(126)$(98)
调整后的利息支出-净额
已报告利息支出-净额$$18 $14 $38 
补充:采购会计影响-林德股份公司(C)15 19 33 
调整后的利息支出-净额$14 $33 $33 $71 
40    

目录表                
调整后所得税(A)
申报所得税$286 $334 $655 $602 
补充:采购会计影响-林德股份公司(C)108 116 216 234 
新增:养老金结算费— — — — 
新增:俄乌冲突等指控104 101 26 
调整总额212 122 317 260 
调整后的所得税$498 $456 $972 $862 
调整后的实际税率(A)
报告所得税和股权投资前收益$646 $1,173 $2,181 $2,415 
新增:养老金结算费— — — — 
补充:采购会计影响-林德股份公司(C)397 476 816 941 
新增:俄乌冲突等指控993 204 989 196 
调整总额1,390 680 1,805 1,137 
调整后的所得税和股权投资前收益$2,036 $1,853 $3,986 $3,552 
申报所得税$286 $334 $655 $602 
申报的有效税率44.3 %28.5 %30.0 %24.9 %
调整后的所得税$498 $456 $972 $862 
调整后的实际税率24.5 %24.6 %24.4 %24.3 %
股权投资收益
报告的股权投资收益$50 $37 $94 $80 
补充:采购会计影响-林德股份公司(C)— — — — 
新增:俄罗斯-乌克兰冲突和其他指控(E)19 19 39 38 
调整后的股权投资收益$69 $56 $133 $118 
持续经营中调整后的非控制性权益
报告来自持续经营的非控股权益$(38)$(36)$(74)$(74)
补充:采购会计影响-林德股份公司(C)(3)(2)(7)(7)
来自持续经营的调整后的非控股权益$(41)$(38)$(81)$(81)
调整后的持续业务收入(B)
报告的持续经营收入$372 $840 $1,546 $1,819 
新增:养老金结算费— — — — 
新增:俄乌冲突等指控889 198 888 170 
补充:采购会计影响-林德股份公司(C)305 377 632 738 
调整总额1,194 575 1,520 908 
调整后的持续经营收入$1,566 $1,415 $3,066 $2,727 
41    

目录表                
持续运营的调整稀释每股收益(B)
报告持续运营的稀释每股收益$0.74 $1.60 $3.04 $3.46 
新增:养老金结算费— — — — 
新增:俄乌冲突等指控1.76 0.38 1.75 0.32 
补充:采购会计影响-林德股份公司(C)0.60 0.72 1.24 1.41 
调整总额2.36 1.10 2.99 1.73 
持续运营的调整后稀释每股收益$3.10 $2.70 $6.03 $5.19 
报告的百分比变化(54)%84 %(12)%79 %
调整后的百分比变化15 %42 %16 %37 %
调整后的EBITDA和销售额的百分比
持续经营收入$372 $840 $1,546 $1,819 
新增:与持续经营相关的非控股权益38 36 74 74 
增加:养老金净额和OPEB成本(收益),不包括服务成本(62)(49)(126)(98)
新增:利息支出18 14 38 
添加:所得税286 334 655 602 
增加:折旧和摊销1,091 1,171 2,203 2,337 
来自持续运营的EBITDA$1,730 $2,350 $4,366 $4,772 
新增:俄乌冲突等指控993 204 989 196 
补充:采购会计影响-林德股份公司(C)23 31 54 55 
调整总额1,016 235 1,043 251 
调整后的EBITDA来自持续运营$2,746 $2,585 $5,409 $5,023 
上报销售额$8,457 $7,584 $16,668 $14,827 
销售额的百分比
来自持续运营的EBITDA20.5 %31.0 %26.2 %32.2 %
调整后的EBITDA来自持续运营32.5 %34.1 %32.5 %33.9 %
(A)非GAAP税前调整的所得税支出(收益)是根据计算GAAP所得税支出(收益)时使用的司法管辖区的适用税率确定的,并包括当期和递延所得税金额。
(B)在“调整后的所得税和调整后的实际税率”中单独列示的所得税净额。
(C)公司相信其排除采购会计影响的非GAAP措施-林德股份公司对投资者有用,因为:(I)业务合并是全股票合并交易中的对等合并,没有现金对价;(Ii)公司按地理位置管理,某些地区的业绩受到采购会计的影响比其他地区更严重,导致业绩在可报告部门水平上不可比较,因此,采购会计调整对每个部门的影响各不相同,在公司内部不可比较,当与类似地区的其他公司相比时,(3)对企业管理进行评价,并根据不包括采购会计影响的结果确定可变薪酬;(4)对投资者和分析师来说,了解购进会计对财务报表的影响很重要。
林德股份公司针对采购会计影响所做的每项调整摘要如下:
调整后的营业利润和利润率:所述期间的购进会计调整主要涉及与合并中收购的固定资产和无形资产(主要与客户相关)的公允价值增加相关的折旧和摊销,以及为正在进行的林德股份公司资产处置分配公允价值增加(反映在其他收入/(支出)中)。
调整后的利息支出-净额:涉及在合并中获得的债务的公允价值的摊销。
调整后的所得税和有效税率:涉及当期所得税和递延所得税对上述调整的影响。非GAAP税前调整的所得税支出(收益)是使用计算GAAP所得税支出(收益)时使用的司法管辖区的适用税率确定的,并包括当期和递延所得税金额。
调整后的股权投资收入:表示与可折旧和可摊销资产相关的权益投资增加的公允价值的摊销。
来自持续运营的调整后的非控股权益:代表上述调整的非控股权益的所有权部分,以实体为基础确定。
(E)与亚太分部一家合资企业有关的减值费用。
42    

目录表                
净债务和调整后净债务
净债务是投资者、财务分析师和管理层用来评估公司偿债能力的财务流动性指标。采购会计影响已被排除,因为它们是非现金的,不会对流动性产生影响。
6月30日,
2022
十二月三十一日,
2021
(百万美元)  
债务$16,043 $14,207 
减去:现金和现金等价物(3,655)(2,823)
净债务12,388 11,384 
减少:采购会计影响-林德股份公司(38)(61)
调整后净债务$12,350 $11,323 

43    

目录表                
补充担保信息

2020年6月6日,该公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格注册声明(《注册声明》)。

林德股份有限公司可根据注册说明书提供债务证券、优先股、存托股份和普通股,以及可交换或可转换为优先股、普通股或其他债务证券的债务证券。Linde plc的债务证券可能由Linde Inc.和/或Linde GmbH担保。根据注册声明,林德公司可能为其全资子公司林德公司或林德金融公司提供的债务证券提供担保。

林德公司是林德公司的全资子公司。林德公司可能会根据注册声明发行债务证券。林德公司的债务证券将由林德公司担保,林德公司的此类担保可能由林德股份有限公司担保。Linde Inc.还可以提供(I)Linde plc根据注册声明提供的债务证券的担保,以及(Ii)Linde plc根据注册声明提供的Linde Finance债务证券的担保。

林德金融公司是林德公司的全资子公司。林德金融可能会根据注册声明提供债务证券。林德公司将为林德金融根据注册声明提供的债务证券提供担保。林德股份有限公司和林德公司可根据其下游担保为林德公司的义务提供担保。

林德股份有限公司是林德公司的全资子公司。林德股份有限公司可能提供(I)林德公司根据注册说明书提供的债务证券的担保,以及(Ii)林德公司根据注册说明书提供的林德公司或林德金融公司的债务证券的上游担保和下游担保。

2019年9月,林德公司为林德公司和林德金融票据的所有业务前合并提供了下游担保,林德股份有限公司和林德公司分别为林德公司的下游担保提供了上游担保。

关于根据《登记声明》登记的债务证券的担保的进一步信息(包括此类担保的等级、对此类担保的可执行性的限制以及在何种情况下可以解除此类担保),请参阅《登记说明书》中的“债务证券说明--担保”和“债务证券说明--排名”,这两个小节在此并入作为参考。

下表列出了Linde plc、Linde Inc.、Linde GmbH和Linde Finance在综合基础上的财务信息摘要,剔除了公司间交易和它们之间的余额,不包括对非担保子公司的投资和收益中的股本。

44    

目录表                
(百万美元)
损益表数据截至2022年6月30日的六个月截至2021年12月31日的12个月
销售额$4,373 $7,767 
营业利润300 973 
净收入75 721 
与非担保人子公司的交易721 2,067 
资产负债表数据(期末)
流动资产(A)$7,607 $5,826 
长期资产(B)13,849 15,928 
流动负债(C)10,846 8,853 
长期负债(D)43,887 42,860 
(a) 从上述流动资产中,非担保人子公司的应付金额
$4,974 $4,209 
(B)来自上述长期资产的非担保人子公司的应付金额1,872 3,257 
(C)上述流动负债中欠非担保人附属公司的款项1,498 1,304 
(D)上述长期负债中欠非担保人子公司的金额29,453 28,142 


项目3.关于市场风险的定量和定性披露
请参阅项目7A。至林德2021年年度报告的Form 10-K第二部分以供讨论。
项目4.控制和程序
(a)根据对林德披露控制和程序的有效性的评估,该评估是在包括林德首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下进行的,主要高管和主要财务官各自得出结论,截至本报告涵盖的季度结束时,此类披露控制和程序有效地确保了林德根据1934年《交易法》提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。并积累并传达给管理层,包括林德的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
(b)在本报告所涵盖的季度期间,林德对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对林德的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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目录表                
第二部分--其他资料
林德股份有限公司及其子公司
项目1.法律诉讼
有关现行法律程序的说明,请参阅简明综合财务报表附注9。
第1A项。风险因素

在本报告所涵盖的季度期间,林德截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K第I部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
购买股票证券-在截至2022年6月30日的季度内,有关公司或任何关联买家(根据1934年《证券交易法》修订后的第10b-18(A)(3)条规则)购买其普通股的某些信息如下:
期间
总数
的股份
购得
(千人)
平均值
支付的价格
每股
股份总数
作为以下项目的一部分购买
公开宣布
节目(1,2)
(千人)
近似值
以下股票的价值:
可能还会购买
在计划(1)下
(百万)
2022年4月1,535 $316.40 1,535 $8,257 
May 20222,196 $310.10 2,196 $7,576 
2022年6月1,323 $305.97 1,323 $7,171 
2022年第二季度5,054 $310.93 5,054 $7,171 

(1)公司董事会于2022年2月28日批准回购100亿美元普通股(“2022计划”),该计划可不时在公开市场上进行(并可包括使用10b5-1交易计划),但须视乎市场和商业情况而定。2022年计划的最高回购金额为流通股的15%,于2022年3月1日开始,2024年7月31日到期。

截至2022年6月30日,该公司根据2022年计划回购了28亿美元的普通股。截至2022年6月30日,根据2022年计划,仍有72亿美元的股票回购授权。

项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息

没有。
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目录表                
项目6.展品
(a)陈列品
31.01  
规则13a-14(A)认证
31.02  
规则13a-14(A)认证
32.01  
第1350条认证(此类认证仅供委员会参考,不得视为通过引用将其纳入《证券法》或《交易法》下的任何文件中)。
32.02  
第1350条认证(此类认证仅供委员会参考,不得视为通过引用将其纳入《证券法》或《交易法》下的任何文件中)。
101.INS  XBRL实例文档:XBRL实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH  XBRL分类扩展架构
101.CAL  XBRL分类可拓计算链接库
101.LAB  XBRL分类扩展标签链接库
101.PRE  XBRL分类扩展演示文稿链接库
101.DEF  XBRL分类扩展定义链接库


*表示管理合同或补偿计划或安排。
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目录表                
签名
林德股份有限公司及其子公司
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
  林德公司 
 (注册人)
日期:2022年7月28日
 作者:/s/凯西·E·霍伊特
 凯尔西·E·霍伊特
 首席会计官
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