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附件99.1
巴克莱银行公司
本展览包括巴克莱银行先前公布的截至2022年6月30日的六个月业绩公告的部分内容，修订部分是为了符合法规G和美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)颁布的法规S-K第10(E)项的要求，包括将某些财务信息与根据国际财务报告准则(IFRS)编制的可比指标进行协调。本文件的目的是提供条例G和条例S-K第10(E)项所要求的补充披露，删除某些不符合“美国证券交易委员会”规定的信息，并将某些非“国际财务报告准则”数字与所列期间最直接相等的“国际财务报告准则”数字进行核对。本文档不更新或以其他方式补充先前发布的业绩公告中包含的信息。本文档中对网站的任何引用仅供参考，在此类网站上找到的信息不会通过引用并入本文档。
尚未就本文件提出审计意见。
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业绩公告
页面
备注
1
金融评论
2
风险管理
5
·风险管理和主要风险
5
·信用风险
7
·市场风险
19
·财政和资本风险
20
简明合并财务报表
23
财务报表附注
29
其他信息
52
术语表
53
资本化和负债化
74
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备注
巴克莱银行是巴克莱银行的全资子公司。巴克莱银行及其子公司的合并称为巴克莱银行集团。巴克莱及其子公司的合并被称为巴克莱集团或巴克莱。除另有说明外，损益表分析将截至2022年6月30日的六个月与2021年的相应六个月进行比较，资产负债表分析为截至2022年6月30日的资产负债表分析与2021年12月31日的比较。重述了用于这类分析目的的历史财务信息。详情请参阅本文所载简明综合中期财务报表附注1。缩写‘GB m’和‘GB BN’分别代表百万和几十亿英镑；缩写‘$m’和‘$’分别代表百万和几亿美元；缩写‘EURM’和‘EUROBN’分别代表百万和几亿欧元。
有一些关键的判断领域，例如减值计算，这些领域是以模型为基础的，并可能不断进行调整和修改。报告的数字反映了在给定时间点的最佳估计和判断。
本文档中使用但未在适用的监管指南或国际财务报告准则(IFRS)中定义的相关术语在成果词汇表中进行了解释，可在home.barclays/investor-relations/reports-and-events/latest-financial-results.访问
本公告中的信息由董事会于2022年7月27日批准，不包括2006年公司法第434条所指的法定账户。截至二零二一年十二月三十一日止年度的法定账目，根据公司法2006年第495条载有未经修订的审核报告(并无根据公司法2006年第498条作出任何陈述)，已根据公司法2006年第441条送交公司注册处处长。
这些结果将在公布后尽快以表格6-K的形式提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)。美国证券交易委员会一旦配备了6-K表格，就可以从美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上获得。
巴克莱银行集团经常在债务资本市场(包括美国和欧盟)发行债券，并定期通过正式路演和其他临时会议与投资者会面。按照惯例，巴克莱银行集团预计，在未来半年内，它将不时与全球投资者会面，讨论这些业绩和与巴克莱银行集团有关的其他事项。
目前，(I)英国金融市场行为监管局的《披露指引和透明度规则》和(Ii)爱尔兰的《2007年透明度(指令2004/109/EC)条例》(经修订)的要求基本相同，适用于本文所载的简明综合中期财务报表。巴克莱银行集团的核数师并无根据爱尔兰审计及会计监督管理局为爱尔兰2007年透明度(指令2004/109/EC)条例(修订本)的目的而制定的“由该实体的独立核数师进行的中期财务资料审查国际标准(爱尔兰)2410”，对本文所载的简明综合中期财务报表进行单独审查。
前瞻性陈述
本文件包含关于巴克莱银行集团的、符合1934年美国证券交易法第21E节(经修订)和1933年美国证券法(经修订)第27A节的某些前瞻性陈述。巴克莱提醒读者，任何前瞻性陈述都不是未来业绩的保证，实际结果或其他财务状况或业绩衡量标准可能与前瞻性陈述中包含的内容大不相同。前瞻性陈述不仅与历史或当前事实有关，也可以通过这一事实加以识别。前瞻性陈述有时会使用“可能”、“将”、“寻求”、“继续”、“目标”、“预期”、“目标”、“预计”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”、“实现”等词语或其他类似含义的词语。与本文件相关的前瞻性陈述可以是书面的，也可以是巴克莱银行集团管理层成员的口头陈述(包括但不限于在向财务分析师介绍管理层的过程中)。前瞻性陈述的例子包括，关于或与巴克莱银行集团未来财务状况、收入水平、资产和负债、减值费用、拨备、资本、杠杆和其他监管比率、资本分配(包括股息支付率和预期支付战略)、银行和金融市场的预计增长水平、预计支出、成本或节省、任何承诺和目标(包括但不限于环境、社会和治理(ESG)承诺和目标)、业务战略、计划和未来业务目标的陈述或指导。群体结构, 《国际财务报告准则》的影响和其他非历史或当前事实的陈述。从本质上讲，前瞻性陈述涉及风险和不确定性，因为它们与未来的事件和情况有关。前瞻性陈述仅以发表之日为准。前瞻性陈述可能会受到一系列因素的影响，包括但不限于：立法、法规及其解释的变化，国际财务报告准则和其他会计准则的制定，包括会计准则解释和应用方面不断演变的做法，新兴和正在发展的ESG报告准则，当前和未来法律诉讼和监管调查的结果以及对条款的任何相关影响，政府和监管当局的政策和行动，巴克莱银行集团与政府和其他利益攸关方有效衡量、管理和缓解气候变化影响的能力，环境，社会和地缘政治风险以及巴克莱银行集团无法控制的事件或类似事件，以及竞争的影响。此外，包括(但不限于)以下因素可能会产生影响：适用于过去、当前和未来期间的资本、杠杆和其他监管规则；英国、美国、欧元区和全球宏观经济和商业状况；信贷和资本市场的波动；与市场相关的风险，如利率和汇率的变化；信贷市场风险敞口的估值变化；已发行证券的估值变化；巴克莱银行集团内任何实体或由此类实体发行的任何证券的信用评级变化；交易对手风险的变化；消费者行为的变化；俄乌战争对欧洲和全球宏观经济状况的直接和间接影响, 这些风险包括：政治稳定和金融市场；冠状病毒(新冠肺炎)大流行的直接和间接影响；英国退出欧盟(欧盟)导致的不稳定；欧盟与英国贸易与合作协议的影响，以及随后可能在英国和全球范围内导致的混乱；网络攻击、信息或安全漏洞或技术故障对巴克莱银行集团的声誉、业务或运营造成的风险；巴克莱银行集团获得资金的能力；以及收购、出售和其他战略交易的成功。其中许多影响和因素都超出了巴克莱银行集团的控制范围。因此，巴克莱银行集团的实际财务状况、未来业绩、资本分配、资本、杠杆或其他监管比率或其他财务和非财务指标或业绩衡量指标或实现承诺和目标的能力可能与巴克莱银行集团的前瞻性陈述中提出的陈述或指导存在实质性差异。可能影响巴克莱银行集团未来财务状况和业绩的其他风险和因素在巴克莱银行提交给美国证券交易委员会的文件中(包括但不限于巴克莱银行截至2021年12月31日的财政年度20-F表格经修订的年度报告(2021年年度报告))，这些文件可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上查阅。
在符合巴克莱银行根据任何相关司法管辖区(包括但不限于英国和美国)适用的法律和法规就披露和持续信息承担的义务的情况下，我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
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金融评论
巴克莱银行集团概述
巴克莱银行(Barclays Bank PLC)是巴克莱集团(Barclays Group)中没有圈护的银行。巴克莱银行集团拥有巴克莱集团巴克莱国际部门的大部分股份，该部门由企业和投资银行(CIB)以及消费者、信用卡和支付(CC&P)业务组成。巴克莱银行(Barclays Bank PLC)为客户和客户提供一系列产品和服务，涵盖消费者和批发银行业务。
巴克莱银行集团业绩
截至年底的半年
重述1
30.06.2230.06.21
£m£m更改百分比
总收入9,9908,18922 
信贷减值(计提)/释放(293)288
净营业收入9,6978,47714 
运营费用(5,259)(5,059)(4)
诉讼和行为(1,833)(164)
总运营费用(7,092)(5,223)(36)
其他净收入— 3
税前利润2,6053,257(20)
税费(476)(594)20 
税后利润2,1292,663(20)
其他股权工具持有人(328)(303)(8)
应占利润1,8012,360(24)
As at 30.06.22As at 31.12.21
资产负债表信息GB十亿GB十亿
中央银行的现金和余额221.7169.1
现金抵押品和结算资产128.588.1
按摊销成本计算的贷款和垫款180.1145.3
交易投资组合资产126.9146.9
通过损益表按公允价值计算的金融资产210.4188.2
衍生金融工具资产344.4262.3
其他资产60.761.9
总资产1,272.71,061.8
按摊销成本计算的存款311.5262.8
现金抵押品和结算负债123.479.0
按公允价值指定的财务负债255.8251.1
衍生金融工具负债321.5256.5
重述1
As at 30.06.22As at 31.12.21
资本和流动性指标GB十亿GB十亿
普通股1级(CET1)比率2,3
12.8 %12.9%
巴克莱银行DOLSub流动性覆盖率137 %140%
巴克莱银行集团流动资金池257205
总风险加权资产(RWA)214.4185.5
英国杠杆率4
4.6 %3.7 %
1比较资本和财务指标已重新列报，以反映证券超额发行的影响。详情见第29页财务报表重述(附注1)。
2巴克莱银行目前由审慎监管局(PRA)以单独合并的方式进行监管。上述披露为巴克莱银行PLC单独合并提供了一个资本指标。欲了解更多信息，请参阅第21页上的《财政部和资本风险》。
3CET1比率是根据经报告日期适用的资本需求规例II(CRR II)修订的资本需求规例(CRR)的IFRS第9过渡安排计算的。有关CRR和CRR II在英国的应用的更多详细信息，请参阅第21页的财政部和资本风险。
4上期比较基于CRR杠杆率，因为巴克莱银行PLC单独合并直到2022年1月1日才受英国杠杆框架的约束。如果在2021年12月31日采用英国的框架，英国的杠杆率将为4.1%。
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金融评论
巴克莱银行集团业绩1
损益表--H122与H121的对比
巴克莱银行集团的税前利润下降20%，至26.05亿GB，这是由于CIB和CC&P的强劲收入表现，以及不重复上一年的结构性成本诉讼费用，足以被诉讼和行为拨备以及上一年减值披露的不重复所抵消。
诉讼和行为条款包括额外拨备13亿GB，用于支付巴克莱银行根据2018年和2019年提交给美国证券交易委员会的F-3表格美国搁置登记声明中与超额发行证券相关的预期撤销费用(超额发行证券；有关详细信息，请参阅第48页)，以及1.65亿GB的额外拨备，用于支付美国证券交易委员会的相关和估计罚款。H122业绩包括与管理与超额发行证券有关的预期撤销要约的风险的短期对冲安排有关的收入和RWA。
税前利润降至26.05亿GB(H121：GB 32.57亿)，原因是CIB降至GB2,511m (H121: £3,199M)和CC&P中为GB229m (H121: £463M)，部分被GB总部减少的亏损所抵消135m (H121: £405M损失)。
•总收入增长22%，达到99.9亿GB
–CIB收入增长22%，达到1 GB8,086M反映了多元化业务模式的好处以及与超额发行证券有关的对冲安排的影响。Global Markets收入增长49%，反映我们在市场波动期间为客户提供支持的活动水平增加，以及与短期对冲安排有关的收入7.58亿GB，这些安排与管理巴克莱银行预计将推出的撤销要约的风险有关，涉及超额发行证券。由于费用池减少，投资银行手续费下降了31%，特别是在股票资本市场2，以及较强的前一年可比性。公司收入增长11%，反映存款余额增长、利润率提高、支付量增加以及上一年公允价值贷款不再以单一名称注销，部分被某些公允价值贷款头寸的当年亏损以及对冲和信用保护成本上升所抵消。
–CC&P收入增长21%，达到GB1,992M反映美国信用卡平均余额增加，去年放宽封锁限制后营业额增长，以及私人银行利润率和客户余额增加
–总部收入为净支出(GB)88m (H121: £92M净费用)，主要反映了传统资本工具的对冲会计和融资成本
•信用减值准备293M GB(H121：净释放2.88亿GB)
–CIB GB信用减值准备31m (H121: £260M净释放)是由于模拟减值净增加，同时继续存在有限的重大单一名称批发贷款费用，前一年包括由于宏观经济前景改善情景更新而产生的净释放
–CC&P信用减值费用增至GB278m (H121: £22M净释放)，原因是美国信用卡余额增加，包括从GAP Inc.收购美国信用卡投资组合(GAP投资组合)的第一天影响，但因不确定性拨备减少而部分抵消。鉴于负担能力的不利因素，美国信用卡业务继续保持适当的拨备水平
–总行信贷减值准备为GB16m (H121: £6M版本)
•总运营费用增长36%，达到70.92亿GB

–CIB总运营费用增长50%，达到1 GB5,544主要是由于13亿GB的超额发行证券撤销要约预计导致的预期损失拨备，1.65亿GB的美国证券交易委员会相关和估计的罚款，以及1.65亿GB的原则性和解，涉及美国证券交易委员会和商品期货交易委员会(CFTC)的全行业设备调查3.。由于对人才、系统和技术的投资以及通货膨胀的影响，运营费用增加了8%，达到39.12亿GB
–CC&P总运营费用增加23%，达到1 GB1,485我主要由GB驱动200M诉讼和行为费用，包括与遗留贷款组合有关的较高客户补救费用准备金。运营费用增加了14%，原因是投资支出增加，反映出现有和新合作伙伴关系的营销和成本增加
–总部总运营费用降至GB63m (H121: £319M)反映不再重复与2021年6月房地产审查中采取的结构性费用行动有关的2.66亿加元费用
1.比较资本和财务指标已重新列报，以反映证券超额发行的影响。详情见第29页财务报表重述(附注1)。
2.数据来源：Dealogic，2022年1月1日至6月30日期间。
3.指的是美国证券交易委员会和商品期货交易委员会就巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、巴克莱资本(Barclays Capital Inc.)和其他金融机构的调查达成的原则和解，这是金融业清理行动的一部分，涉及通过未经批准的电子报文平台发送的商业相关通信遵守记录义务的情况。
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金融评论
•有效税率(ETR)为18.3%(H121：18.2%)。税费包括一笔1.83亿GB的税费，用于重新计量巴克莱银行集团的英国递延税项资产(DTA)，这是由于122季度立法通过，将导致英国银行附加费税率从8%降至3%，从2023年4月1日起生效。扣除向下重新计量英国递延税项的影响后的ETR为11.2%，其中包括与前几年调整相关的5.7%的收益
资产负债表、资本和流动性
2022年6月30日与2021年12月31日
•在存款增长和流动资金池增加的推动下，央行的现金和余额增加了526亿GB，达到2217亿GB

•摊销成本的贷款和垫款增加了348亿GB，达到180.1bN由于CIB和CC&P增加了贷款，包括收购了27亿GB的Gap证券组合，美元对英镑升值，增加了对债务证券的投资

•交易组合的蠢货ETS减少200亿GB至1269亿GB，原因是股票证券减少，因为我们在波动期支持客户活动，但债务证券交易活动增加部分抵消了这一影响
•在担保贷款增加的推动下，通过损益表按公允价值计算的金融资产增加了222亿GB，达到2104亿GB。按公允价值确定的金融负债增加47亿GB tO 2,558亿GB由增加的担保借款推动
•衍生金融工具资产和负债分别增加821亿GB至3444亿GB和650亿GB至3215亿GB，原因是市场波动以及FICC和股权活动增加

•摊销成本存款增加487亿GB至3115亿GB，主要是由于短期货币市场存款增加和公司存款增加
•净资产净值增至2,144亿英磅(2021年12月：1,855亿英磅)，原因包括美元兑英镑升值的影响、2022年1月1日起生效的监管改革、加拿大帝国商业银行内部客户活动增加、旨在管理撤销要约风险的短期对冲安排增加(与超额发行证券有关)以及主要由GAP投资组合收购推动的CC&P余额增加
•截至2021年6月30日，巴克莱银行PLC单独合并的CET1比率为12.8%(2021年12月：12.9%)，高于监管资本的最低要求
•巴克莱银行集团的流动资金池增加至2570亿GB(2021年12月：2050亿GB)，原因是存款持续增长和短期批发融资的季节性增长，但商业融资消费的增长部分抵消了这一增长。巴克莱银行(Barclays Bank PLC)国内流动资金分组(DoLSub)流动性覆盖比率(LCR)仍远高于100%的监管要求，为137%(2021年12月：140%)，反映出较2021年12月31日更高的压力净流出
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风险管理

风险管理与主体风险
《企业风险管理框架》规定了巴克莱银行集团在风险管理中业务组、风险和合规性的角色和责任。该框架的目的是确定巴克莱银行集团的主要风险、巴克莱银行集团在其业务活动中设定对这些风险的偏好的过程，以及由此对相关风险承担施加的限制。该框架确定了九个主要风险：信用风险、市场风险、国库和资本风险、气候风险、操作风险、模式风险、行为风险、声誉风险和法律风险。有关巴克莱银行集团的主要风险和之前确定的重大现有和新出现的风险以及如何管理这些风险的更多详细信息，请参阅巴克莱银行PLC 2021年年报或在线查看。barclays/年度报告。除下文所述外，期内该等主要风险或先前确认的重大现有及新出现风险并无重大变动。
存在和正在出现的重大风险
下面列出的是H122中确定的另外两个重大风险的详细信息，这两个风险可能影响不止一个主要风险。
财务报告和披露控制程序的内部控制
巴克莱银行集团须遵守经修订的2002年萨班斯-奥克斯利法案的要求，对其财务报告的内部控制进行系统和过程评估和测试，以使管理层能够评估其内部控制的有效性。关于巴克莱银行提供和出售的证券超过其在美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)宣布于2019年生效的F-3表格(2019年F-3)和2018年提交的前身美国搁架登记声明(前身搁置)下登记的金额(见根据巴克莱银行的美国货架登记声明超额发行美国证券“管理层的结论是，巴克莱银行集团在其内部控制环境的某些方面存在重大弱点，因此，根据适用的保荐组织委员会框架，其于2021年12月31日对财务报告的内部控制并不有效，其披露控制及程序于该日亦不生效。已查明的重大弱点涉及在确定与证券发行有关的外部监管限制和针对这些限制进行监测方面的控制薄弱。由于这一疲软，巴克莱银行公司发行的证券超过了上述美国货架登记声明下的金额。
补救工作已经开始，巴克莱银行集团正在采取措施，加强与证券发行相关的内部控制，以解决这一重大弱点。然而，内部控制系统(无论设计得多么好)都有固有的局限性，可能无法防止或发现进一步的错误陈述或错误(无论其性质与前述类似或不同)。如果巴克莱银行集团未能维持有效的内部控制环境，或其披露控制和程序无效，巴克莱银行集团的财务报表可能会出现重大错报，无法履行其报告义务，这可能会导致投资者对巴克莱银行集团报告的财务信息失去信心。这反过来可能限制巴克莱银行集团进入资本市场，对其经营业绩产生负面影响，并对其证券的交易价格造成负面影响。此外，对财务报告的内部控制不力，可能会使巴克莱银行集团面临更大的欺诈或滥用公司资产的风险，并可能受到监管调查和民事或刑事制裁。上述任何一项都可能对巴克莱银行和巴克莱银行集团的业务、财务状况、经营业绩和作为证券市场频繁发行人的声誉产生重大不利影响。
根据巴克莱银行的美国货架登记声明超额发行美国证券
巴克莱银行集团可能会因巴克莱银行公司发行的某些证券的销售而受到撤销或损害赔偿的索赔和监管执法行动的影响，这些交易的金额远远超过以下条款中所述的先前注册声明中所述的金额：财务报告和披露控制程序的内部控制“上面。
超过这些金额发行的证券包括结构性票据和交易所交易票据(ETN)。因此，某些要约和出售不符合经修订的1933年美国证券法(证券法)，该修正案赋予证券的某些购买者撤销的权利。因此，巴克莱银行已选择向相关受影响证券的合格购买者提出撤销要约(RECSIONSION OFFER)，并计划于2022年8月1日推出。
正如先前披露的，巴克莱银行集团正在外部法律顾问的协助下，对相关受影响证券的销售超过根据该等美国货架登记声明登记的金额的事实和情况进行审查(审查)，以及(其中包括)与此类出售相关的控制环境。审查已进入后期阶段，已向巴克莱银行集团的管理团队、巴克莱银行集团董事会和监管机构，包括执行部门和公司财务部门，提交了有关进展情况的报告。除其他外，此类报告包括：(1)评估超过最高限额的证券发行量
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风险管理
巴克莱银行2019年美国货架的总发行价是由于巴克莱银行在2019年美国货架上的发行未能进行监管，在此期间，巴克莱银行的地位从美国证券法规定的“知名资深发行人”转变为“不符合条件的发行人”，要求巴克莱银行在美国证券交易委员会预先登记一批将在其美国货架下发行的证券；(Ii)确认审查没有发现任何故意不当行为的证据；以及(Iii)发现，虽然绝大多数超额发行发生在2019年美国货架之下，但一小部分超额发行也发生在前身货架之下。
巴克莱银行集团(Barclays Bank Group)也在进行一项内部审查，包括对其他发行计划的限制进行五年回顾。管理层已评估，除要求证券预先登记的情况外，与发行限额有关的重大财务影响的风险微乎其微；因此，审查的重点一直是与证券发行有关的具有外部监管限额的方案。本次审查没有发现巴克莱银行集团一名成员使用的任何发行计划中存在其他违反外部监管限制的情况。

管理层已经确定了一个例子，在考虑到巴克莱银行集团自己的资产负债表上根据非美国证券交易委员会登记债券发行计划发行的大型证券时，超过了完全出于内部治理原因施加的限制，该证券没有外部限制，尽管违反内部限制不会产生投资者的任何权利，也不构成重大弱点。然而，不能保证正在进行的内部或外部律师审查不会确定可能对评估巴克莱银行集团控制环境的这一方面具有重要意义的其他事实和信息。
根据《证券法》第12(A)(1)条，未登记证券的某些购买者有权在提交这种担保时收回为这种担保支付的有利息的代价，减去收到的任何收入，或者如果购买者不再拥有担保(撤销价格)，则有权收回损害赔偿。根据撤销要约，巴克莱银行将提出按撤销价格回购相关受影响证券。
虽然撤销要约预计将减少与潜在的私人民事索赔有关的责任，但它不一定会阻止针对巴克莱银行和/或其附属公司的此类索赔，包括根据适用的美国联邦证券法提出的索赔。
此外，撤职提议并不阻止美国证券交易委员会或其他当局对巴克莱银行及其附属公司采取执法行动，预计这些行动将导致罚款、处罚和/或其他制裁。巴克莱银行集团正在与包括美国证券交易委员会在内的多个监管机构接触，并回应他们的询问和信息请求。美国证券交易委员会对此事的调查已进入后期阶段，巴克莱银行集团已与美国证券交易委员会执法部工作人员就解决此事进行了初步讨论。
于2022年6月30日，巴克莱银行PLC已确认与此事有关的资产负债表准备金17.57亿GB(2021年12月：GB 220M)，其中GB 15.92亿(2021年12月：GB 220M)与超额发行结构性票据有关，而GB 1.65亿(2021年12月：GB NIL)与正在进行的有关潜在美国证券交易委员会决议的讨论可能产生的负债有关。由于证据方面的挑战和证券交易的高水平，存在与超额发行ETN有关的或有负债。针对巴克莱银行及其联营公司的任何潜在民事索偿或执法行动亦存在或有法律责任，但巴克莱银行无法评估因该等索偿或行动而可能引致的法律责任的可能性，目前并无迹象显示清盘的确切时间，而提供财务影响的估计亦不切实际。
撤销要约的最终成本将受到许多因素的影响，包括当时的市场状况。于撤销要约完成前，与超额发行结构性票据有关的拨备金额将会波动，部分原因可能是受撤销要约规限的结构性票据市场价格波动所致。虽然巴克莱银行和/或其关联公司已订立旨在将波动性降至最低的对冲安排，但此类安排本身并不能完全对冲风险敞口，这可能意味着撤销要约的最终影响可能与截至2022年6月30日反映的15.92亿GB拨备存在重大差异。此外，对冲安排可能会被修改，可能不会证明有效(以现有或修改的形式)，可能会在撤销要约结束前到期，不包括因潜在的私人民事索赔或执法行动而产生的任何其他损失。GB 165M与潜在的美国证券交易委员会决议相关的规定也可能受到
正在进行的讨论的最终结果。上述任何一项都可能导致巴克莱银行集团遭受重大额外损失。
与根据2019年F-3和前身Shelf超额发行证券有关的任何负债、索赔或行动可能对巴克莱银行PLC和巴克莱银行集团的业务、财务状况、经营业绩和作为证券市场频繁发行人的声誉产生重大不利影响。
管理层的结论是，由于在识别与证券发行相关的外部监管限制和针对这些限制进行监测方面存在控制薄弱的事实，巴克莱银行集团在其内部控制环境的某些方面存在重大弱点，因此，其截至2021年12月31日的财务报告和披露控制和程序的内部控制无效。有关这类重大弱点的进一步详情，请参阅“财务报告和披露控制程序的内部控制“上面。
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信用风险
按产品摊销成本列出的贷款和垫款
下表按资产分类列出了按摊销成本和减值准备分期分配的贷款和垫款的细目。
国际财务报告准则第9号下的减值准备同时考虑已提取和未提取的交易对手风险。对于零售投资组合，由于预期信贷损失(ECL)没有单独报告，因此在不超过风险的范围内，总减值准备被分配给提取的风险。任何超出的部分都作为准备金在资产负债表的负债表中报告。对于批发投资组合，未提取风险的减值准备在资产负债表的负债部分作为拨备列报。
 第二阶段
As at 30.06.22阶段1未逾期逾期30天以上总计阶段3
总计1
总暴露量£m£m£m£m£m£m£m
住房贷款10,461314111704951,01611,972
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款29,9402,9441872013,3321,68234,954
批发贷款124,36011,1547932211,555707136,622
总计164,76114,41227769315,3823,405183,548
减损津贴
住房贷款10141116343369
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款67968555818218832,383
批发贷款24619611198254698
总计93589557831,0351,4803,450
净曝光量
住房贷款10,4513001016947967311,603
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款29,2612,2591321202,51179932,571
批发贷款124,11410,9587832111,357453135,924
总计163,82613,51722061014,3471,925180,098
覆盖率%%%%%%%
住房贷款0.14.59.10.63.233.83.1
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款2.323.329.440.324.652.56.8
批发贷款0.21.81.30.31.735.90.5
总计0.66.220.612.06.743.51.9
As at 31.12.21
总暴露量£m£m£m£m£m£m£m
住房贷款9,760548228365395811,371
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款24,0112,4021981822,7821,46928,262
批发贷款95,24212,27530138612,962921109,125
总计129,01315,22552165116,3973,348148,758
减损津贴
住房贷款8331135343386
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款60567739757919062,302
批发贷款18318832193435811
总计79689843781,0191,6843,499
净曝光量
住房贷款9,752515218261861510,985
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款23,4061,7251591071,99156325,960
批发贷款95,05912,08729838412,769486108,314
总计128,21714,32747857315,3781,664145,259
覆盖率%%%%%%%
住房贷款0.16.04.51.25.435.83.4
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款2.528.219.741.228.461.78.1
批发贷款0.21.51.00.51.547.20.7
总计0.65.98.312.06.250.32.4
1上表未计入减值的其他金融资产包括现金抵押品和结算余额、通过其他全面收益按公允价值计算的金融资产、应计收益和各种债务人。这些产品的总曝光量为GB173.9BN(2021年12月：GB135.5BN)和GB减值准备138M(2021年12月：GB104m)。这包括GB7M(2021年12月：GB4M)GB上的ECL172.1BN(2021年12月：GB135.3BN)第1阶段资产，GB2M(2021年12月：GB0m) on £1.7BN(2021年12月：GB65M)第二阶段公允价值，通过其他全面收益资产、现金抵押品和结算余额和GB129M(2021年12月：GB100m) on £133M(2021年12月：GB100M)第三阶段其他资产。贷款承诺和财务担保合同的ECL总额为GB487M(2021年12月：GB499m).
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信用风险
总风险和减值准备的变动情况，包括贷款承诺和财务担保准备金
下表列出了风险和减值津贴期初余额的对账情况。巴克莱银行2021年年报对用于确定信贷减值准备的方法进行了解释。表中各阶段之间的转移已经反映出来，就好像它们是在年初进行的。这些移动是在6个月的时间内测量的。
按摊销成本计算的贷款和垫款
阶段1第二阶段阶段3总计
总暴露量ECL总暴露量ECL总暴露量ECL总暴露量ECL
£m£m£m£m£m£m£m£m
住房贷款
截至2022年1月1日9,760 8 653 35 958 343 11,371 386 
从阶段1转到阶段2(219)— 219 — — — — — 
从第二阶段转至第一阶段330 13 (330)(13)— — — — 
转往第三阶段(127)— (51)(3)178 3 — — 
第3阶段的转账14 — 21 2 (35)(2)— — 
这一时期的商业活动1
1,185 2 — — — — 1,185 2 
对用于计算的模型进行改进— — — — — — — — 
因风险敞口和风险参数变化而产生的净提款、偿还、净重新计量和转移52 (13)7 (4)6 10 65 (7)
最后还款(534)— (24)(1)(81)(1)(639)(2)
处置— — — — — — — — 
核销2
— — — — (10)(10)(10)(10)
截至2022年6月30日3
10,461 10 495 16 1,016 343 11,972 369 
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款
截至2022年1月1日24,0116052,7827911,46990628,2622,302
从阶段1转到阶段2(1,293)(28)1,293 28 — — — — 
从第二阶段转至第一阶段944 199 (944)(199)— — — — 
转往第三阶段(356)(7)(270)(127)626 134 — — 
第3阶段的转账15 7 32 4 (47)(11)— — 
这一时期的商业活动1
6,041 331 174 15 13 2 6,228 348 
对用于计算的模型进行改进4
— 43 — 187 — 96 — 326 
因风险敞口和风险参数变化而产生的净提款、偿还、净重新计量和转移2,749 (453)485 145 123 139 3,357 (169)
最后还款(2,019)(14)(193)(13)(112)(5)(2,324)(32)
处置5
(152)(4)(27)(10)(26)(14)(205)(28)
核销2
— — — — (364)(364)(364)(364)
截至2022年6月30日3
29,9406793,3328211,68288334,9542,383
1本期间的业务活动不包括现有贷款的额外提款，这些提款在“净提款、还款、净重新计量和因风险敞口和风险参数变化而引起的变动”项下报告。信用卡、无担保贷款和其他零售贷款组合中报告的业务活动包括收购GB的美国卡的GAP组合2.7十亿美元。
2在H122，核销总额为千兆560m (H121: £606M)和核销后的回收金额达1 GB20m (H121: £15m)。净核销是指总核销减去核销后恢复，总计为GB540m (H121: £591m).
3上表未计提的其他应计提减值的金融资产包括现金抵押品和结算余额、通过其他全面收益按公允价值计算的金融资产和其他资产。这些产品的总曝光量为GB173.9BN(2021年12月：GB135.5BN)和GB减值准备138M(2021年12月：GB104m)。这包括GB7M ECL(2021年12月：GB4m) on £172.1BN第1阶段资产(2021年12月：GB135.3bn), £2M(2021年12月：GB0m) on £1.7BN第二阶段通过其他全面收益资产、现金抵押品和结算资产的公允价值(2021年12月：GB65M)和GB129M(2021年12月：GB100m) on £133M阶段3其他资产(2021年12月：GB100m).
4信用卡、无担保贷款和其他零售贷款组合中报告的用于计算的模型的改进包括GB0.3美国信用卡中的BN动向。这些数字反映了年内方法上的变化。巴克莱不断审查模型的输出，以确定ECL计算的准确性，包括审查模型监测、外部基准和较长一段时间内模型运行的经验。这确保了所使用的模型继续反映业务中固有的风险。
5英国国家标准0.2信用卡、无担保贷款和其他零售贷款组合中报告的10亿美元处置与美国卡内NFL投资组合的出售有关。
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信用风险
按摊销成本计算的贷款和垫款
阶段1第二阶段阶段3总计
总暴露量ECL总暴露量ECL总暴露量ECL总暴露量ECL
£m£m£m£m£m£m£m£m
批发贷款
截至2022年1月1日95,24218312,962193921435109,125811
从阶段1转到阶段2(2,035)(4)2,0354————
从第二阶段转至第一阶段4,84831(4,848)(31)————
转往第三阶段(38)—(66)(1)1041——
第3阶段的转账32—1—(33)———
这一时期的商业活动1
24,929281,628131—26,55841
对用于计算的模型进行改进————————
因风险敞口和风险参数变化而产生的净提款、偿还、净重新计量和转移18,690311,55546(10)9120,235168
最后还款(17,308)(23)(1,681)(26)(44)(40)(19,033)(89)
处置2
——(31)—(46)(47)(77)(47)
核销3
————(186)(186)(186)(186)
截至2022年6月30日4
124,36024611,555198707254136,622698
该期间ECL变动与减值费用/(释放)的对账£m
住房贷款(7)
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款473
批发贷款120
ECL变动，不包括因处置和注销而取消确认的资产586
追讨及发还款项5
(31)
汇兑和其他调整6
(245)
贷款承诺和其他财务担保的减值准备(40)
其他金融资产减值准备4
23
该期间的损益表费用293
1本期间的业务活动不包括现有贷款的额外提款，这些提款在“净提款、还款、净重新计量和因风险敞口和风险参数变化而引起的变动”项下报告。
2英国国家标准0.1批发贷款中报告的10亿美元处置与年内进行的债券销售有关。
3在H122，核销总额为千兆560m (H121: £606M)和核销后的回收金额达1 GB20m (H121: £15m)。净核销是指总核销减去核销后恢复，总计为GB540m (H121: £591m).
4上表未计提的其他应计提减值的金融资产包括现金抵押品和结算余额、通过其他全面收益按公允价值计算的金融资产和其他资产。这些产品的总曝光量为GB173.9BN(2021年12月：GB135.5BN)和GB减值准备138M(2021年12月：GB104m)。这包括GB7M ECL(2021年12月：GB4m) on £172.1BN第1阶段资产(2021年12月：GB135.3bn), £2M(2021年12月：GB0m) on £1.7BN第二阶段通过其他全面收益资产、现金抵押品和结算资产的公允价值(2021年12月：GB65M)和GB129M(2021年12月：GB100m) on £133M阶段3其他资产(2021年12月：GB100m).
5回收和报销包括与与GB第三方签订的担保合同的报销有关的净收益11m (H121 loss: £216M)和核销后恢复GB20m (H121: £15m).
6汇兑和其他调整包括外汇和利息及手续费的暂定。
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信用风险
贷款承诺和财务担保
阶段1第二阶段阶段3总计
总暴露量ECL总暴露量ECL总暴露量ECL总暴露量ECL
£m£m£m£m£m£m£m£m
住房贷款
截至2022年1月1日53———1—54—
各阶段之间的净转移————————
年度商务活动情况2—————2—
因风险敞口和风险参数变化而产生的净提款、偿还、净重新计量和转移2—————2—
限额管理和期末还款(13)—————(13)—
截至2022年6月30日44———1—45—
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款
截至2022年1月1日78,655363,21433322081,90189
各阶段之间的净转移(645)4361—284(4)——
年度商务活动情况26,1491195———26,3441
因风险敞口和风险参数变化而产生的净提款、偿还、净重新计量和转移10,05024(1,156)1(259)28,63527
限额管理和期末还款(3,012)—(156)—(4)(1)(3,172)(1)
截至2022年6月30日111,197652,458345317113,708116
批发贷款
截至2022年1月1日178,00616728,4172411,0172207,440410
各阶段之间的净转移9,90036(9,835)(37)(65)1——
年度商务活动情况37,356192,86424——40,22043
因风险敞口和风险参数变化而产生的净提款、偿还、净重新计量和转移17,664(9)1,526(23)142(3)19,332(35)
限额管理和期末还款(36,362)(14)(4,639)(33)(245)—(41,246)(47)
截至2022年6月30日206,56419918,333172849—225,746371
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信用风险
减值模型的管理调整
管理层对减值模型的调整是为了计入未完全纳入减值模型的某些条件或政策变化，或反映期末的额外事实和情况。在适用的情况下，对管理调整进行审查，并将其纳入未来的模型开发。
减值准备的管理调整总额按产品列示如下：
减值准备模型的管理调整概览1

As at 30.06.22As at 31.12.21
管理层对减值准备的调整减值准备总额的比例管理层对减值准备的调整减值准备总额的比例
£m%£m%
住房贷款51.4348.8
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款55722.396640.4
批发贷款19117.814211.6
总计75319.11,14228.6

减值准备模型的管理调整1

减值准备管理层前调整2
经济不确定性调整其他调整调整总额
总减值准备3
(a)(b)(a+b)
As at 30.06.22£m£m£m£m£m
住房贷款3645—5369
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款1,9384161415572,495
批发贷款882293(102)1911,073
总计3,184714397533,937
As at 31.12.21
住房贷款35234—34386
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款1,4257711959662,391
批发贷款1,079244(102)1421,221
总计2,8561,049931,1423,998
1正值反映减值准备增加，负值反映减值准备减少。
2包括GB2.7BN(2021年12月：GB2.2BN)建模的ECL，GB0.3BN(2021年12月：GB0.5BN)单独评估的减值和GB0.2BN(2021年12月：GB0.2BN)ECL来自非建模风险敞口。
3总减值准备包括已提取和未提取风险的ECL存量。
经济不确定性调整
在2020年和2021年的整个新冠肺炎大流行期间，宏观经济预测预计会对失业率水平以及客户和客户压力产生持久影响。然而，最新的宏观经济展望似乎表明，对新冠肺炎在主要经济体蔓延的担忧已经消退，消费者行为已经正常化，但不确定性依然存在：俄罗斯入侵乌克兰正在影响全球能源市场和食品价格；中国的“新冠肺炎零增长”政策正在给本已捉襟见肘的供应链带来压力；紧张的劳动力市场继续产生通胀压力。信用恶化仍有可能发生，因为新出现的供应链中断和通胀压力可能会挑战经济稳定；而经济共识可能无法涵盖正在出现的经济不确定性的范围。
在此背景下，新冠肺炎相关专家的判断已被针对被认为最容易受到成本上升和供应链中断影响的客户和客户的条款所取代。这种不确定性继续以两种截然不同的方式表现出来。第一，客户不确定性：确定可能更容易受到新出现的经济不稳定影响的客户和客户；第二，模型不确定性：捕捉模型限制和敏感性对在投资组合层面应用的特定宏观经济参数的影响。
GB的经济不确定性调整0.7bn (FY21: £1.0BN)包括GB中的客户和客户不确定性条款0.6bn (FY21: £0.9BN)和GB的示范不确定性条款0.1bn (FY21: £0.1BN)。
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信用风险
客户和客户不确定性条款包括GB调整0.6bn (2021: £0.9鉴于通胀和供应链方面的担忧，该计划已适用于被认为可能容易受到新出现的经济不稳定影响的客户和客户。这一调整分为信用卡、无担保贷款和其他零售贷款0.4bn (2021: £0.6和批发贷款(GB)0.2bn (2021: £0.2BN)。信用卡、无担保贷款和其他零售贷款相关调整的减少，是由于新冠肺炎相关专家判断的解除，部分被针对被认为更容易受到成本上升和消费需求放缓影响的客户和客户的拨备所抵消。

此外，此前维持的2021年国标调整0.1BN不再需要修正违约概率(PD)，因为客户行为的正常化现在被捕捉到了建模输出中。
示范不确定性条款的 £0.1bn (2021: £0.1Bn)由更新后的第222季度情景下的建模拨备通知。
其他调整
其他调整在性质上是可操作的，预计将保持不变，直到它们能够在基本模型中得到纠正。这些调整是由于数据限制和通过既定治理流程确定的与模型性能相关的问题造成的。由于Q222中宏观经济变量的更新以及H122期间的模型改进，调整的数量已经减少。材料调整包括以下几个方面：
信用卡、无担保贷款和其他零售贷款：包括高风险账户管理(HRAM)中使用的质量指标的年度更新，以及由于美国卡中的GAP投资组合收购而对拨备的第一天影响。
批发贷款：表示由模型监视通知的模型不准确的净调整。
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信用风险
测量不确定度
管理层对模拟的ECL产出进行了经济不确定性和其他调整。经济不确定性调整适用于被认为最容易受到成本上升和供应链中断影响的客户和客户。因此，ECL高于仅基于预测经济情景的情况。
对建模ECL的衡量涉及复杂性和判断性，包括估计违约概率(PD)、违约损失(LGD)、一系列无偏见的未来经济情景、预期寿命估计、违约敞口(EAD)估计以及评估信用风险的显著增加。巴克莱银行集团使用一种五-计算ECL的场景模型。外部共识预测来自关键来源，包括英国财政部(短期和中期预测)、彭博社(基于经济预测的中位数)和城市土地研究所(针对美国房价)，这构成了基准情景。此外,二不利情况(下行1和下行2)和二得出了有利的情景(上行1和上行2)，以及相关的概率权重。不利情景的严重程度与巴克莱的内部压力测试和监管机构提供的压力情景大致相似，同时还考虑了IFRS 9的特定敏感性和非线性。有利情景的设计是为了反映基准情景的看似合理的上行风险，这与高级情景审查委员会核准的经济叙述大体一致。所有方案至少每半年重新生成一次。这些情景包括关键经济变量(包括英国和美国市场的GDP、失业率、房价指数(HPI)和基本利率)，以及使用基于历史相关性的统计模型进行扩展的变量。上行和下行冲击被设计为在五年制压力地平线，所有五在经历了大约七年了.
用于计算巴克莱银行集团ECL费用的情景在第222季度进行了更新。目前的基线情景反映了最新的共识经济预测。失业率仍然很低，接近目前的水平。随着通胀预期走高，各国央行大幅收紧货币政策。2023年，英国银行利率达到2.75%，而美国联邦基金利率达到峰值3.25%。不断上升的借贷费用和不断下降的实际工资，通过降低投资和家庭消费，减损了经济增长。在第二种情况下，随着通胀预期的上升，央行不得不大幅加息。英国银行利率和美国联邦基金利率均达到5.0在223季度。较高的借贷成本使经济脱轨，失业率在124年第二季度达到峰值9.2在英国和9.5在美国。考虑到已经捉襟见肘的估值，抵押贷款服务成本的急剧上升导致房价大幅下跌。在上行2情景中，供应中断得到解决，而总需求得到家庭储蓄释放的支持。国内生产总值增速加快。劳动力参与率的回升限制了国内通胀压力，而较低的能源价格增加了全球价格的一些下行压力。
计算ECL时使用的估计概率权重的方法包括使用历史数据模拟英国和美国GDP的一系列未来路径。这个五根据这些未来路径的分布绘制场景图，中位数以基线为中心，从而使离基线较远的场景吸引较低的权重。一套单一的五在所有投资组合中使用情景，所有五个权重均归一化为100%。与ECL估算中使用的情景和权重相同，也用于巴克莱的内部规划目的。各个投资组合的影响是不同的，因为每个投资组合对具体的宏观经济变量都很敏感。例如，抵押贷款对房价高度敏感；信用卡和无担保消费贷款对失业高度敏感。
上行情景权重的减少和基线权重的上升是由于：(I)英国/美国国内生产总值持续增长，导致未来国内生产总值路径范围缩小；(Ii)各情景的GDP预测普遍不那么有利，增加了上行情景路径与基准情景路径之间的距离。有关详细信息，请参阅第16页。
针对被认为最容易受到成本上升和供应链中断影响的客户和客户的条款，已在很大程度上取代了与新冠肺炎相关的专家判断。GB的经济不确定性调整0.7bn (FY21: £1.0BN)作为覆盖应用于建模的ECL输出。这些调整包括客户不确定性拨备(GB)0.6bn (FY21: £0.9BN)和GB的示范不确定性条款0.1bn (FY21: £0.1BN)。有关更多详细信息，请参阅第11至12页。
下表显示了情景中使用的关键共识宏观经济变量(五年年度路径)、适用于每个情景的概率权重以及使用“特定基数”的情景的宏观经济变量，即情景中每个变量的最极端位置，例如，下行情景中的最高失业率和上行情景中的最低失业率。这个五年制Average表格提供了额外的透明度。
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信用风险
计算ECL时使用的基准平均经济变量
20222023202420252026
截至2022年6月30日 % % %%%
英国国内生产总值1
3.91.71.61.61.6
英国失业问题2
4.04.13.93.93.9
英国HPI3
4.31.02.22.52.8
英国银行利率1.52.72.42.12.0
美国国内生产总值1
3.32.22.12.12.1
美国失业问题4
3.63.53.53.53.5
美国HPI5
4.13.43.43.43.4
美国联邦基金利率1.53.22.92.72.5
20212022202320242025
截至2021年12月31日%%%%%
英国国内生产总值1
6.24.92.31.91.7
英国失业问题2
4.84.74.54.34.2
英国HPI3
4.71.01.91.92.3
英国银行利率0.10.81.01.00.8
美国国内生产总值1
5.53.92.62.42.4
美国失业问题4
5.54.23.63.63.6
美国HPI5
11.84.55.24.95.0
美国联邦基金利率0.20.30.91.21.3
1经季节调整的年度平均实际国内生产总值变动。
2英国16年以上的平均失业率。
3年末英国HPI=Halifax All Houses，所有买家指数，相对于前一年年底的变化。
4美国16年以上的平均平民失业率。
5年末美国HPI=FHFA房价指数相对于前一年年底的变化。
下行2计算ECL时使用的平均经济变量
20222023202420252026
截至2022年6月30日 % % %%%
英国国内生产总值1
3.1(4.8)(0.4)4.33.6
英国失业问题2
5.28.48.66.85.9
英国HPI3
0.2(26.2)(3.6)17.910.2
英国银行利率1.84.74.32.62.3
美国国内生产总值1
2.4(4.1)(0.2)3.42.7
美国失业问题4
4.68.09.07.15.8
美国HPI5
(0.2)(11.7)(0.2)5.53.5
美国联邦基金利率1.84.84.63.63.0
20212022202320242025
截至2021年12月31日%%%%%
英国国内生产总值1
6.20.2(4.0)2.84.3
英国失业问题2
4.87.29.07.66.3
英国HPI3
4.7(14.3)(21.8)11.915.2
英国银行利率0.12.23.93.12.2
美国国内生产总值1
5.5(0.8)(3.5)2.53.2
美国失业问题4
5.56.49.18.16.4
美国HPI5
11.8(6.6)(9.0)5.96.7
美国联邦基金利率0.22.13.42.62.0
1经季节调整的年度平均实际国内生产总值变动。
2英国16年以上的平均失业率。
3年末英国HPI=Halifax All Houses，所有买家指数，相对于前一年年底的变化。
4美国16年以上的平均平民失业率。
5年末美国HPI=FHFA房价指数相对于前一年年底的变化。

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信用风险
下行1计算ECL时使用的平均经济变量
20222023202420252026
截至2022年6月30日 % % %%%
英国国内生产总值1
3.5(1.6)0.63.02.6
英国失业问题2
4.66.26.25.34.9
英国HPI3
2.3(13.2)(0.8)10.06.5
英国银行利率1.63.83.42.42.0
美国国内生产总值1
2.7(1.0)1.12.92.5
美国失业问题4
4.15.76.25.34.6
美国HPI5
1.9(4.4)1.64.43.4
美国联邦基金利率1.73.93.83.22.8
20212022202320242025
截至2021年12月31日%%%%%
英国国内生产总值1
6.22.8(0.7)2.32.9
英国失业问题2
4.86.26.86.05.3
英国HPI3
4.7(6.8)(10.5)6.98.6
英国银行利率0.11.62.72.31.6
美国国内生产总值1
5.51.6(0.4)2.42.7
美国失业问题4
5.55.46.66.15.2
美国HPI5
11.8(1.2)(2.1)4.85.2
美国联邦基金利率0.21.32.32.11.8
1经季节调整的年度平均实际国内生产总值变动。
2英国16年以上的平均失业率。
3年末英国HPI=Halifax All Houses，所有买家指数，相对于前一年年底的变化。
4美国16年以上的平均平民失业率。
5年末美国HPI=FHFA房价指数相对于前一年年底的变化。
上行2用于计算ECL的平均经济变量
20222023202420252026
截至2022年6月30日 % % %%%
英国国内生产总值1
5.05.23.12.42.0
英国失业问题2
3.83.73.63.63.6
英国HPI3
6.511.26.24.73.7
英国银行利率1.21.51.41.31.3
美国国内生产总值1
4.04.93.63.43.4
美国失业问题4
3.43.03.13.13.1
美国HPI5
5.45.54.64.54.5
美国联邦基金利率1.12.21.91.71.5
20212022202320242025
截至2021年12月31日%%%%%
英国国内生产总值1
6.27.24.02.72.1
英国失业问题2
4.84.54.14.04.0
英国HPI3
4.78.59.05.24.2
英国银行利率0.10.20.50.50.3
美国国内生产总值1
5.55.34.13.53.4
美国失业问题4
5.53.93.43.33.3
美国HPI5
11.810.68.57.26.6
美国联邦基金利率0.20.30.40.71.0
1经季节调整的年度平均实际国内生产总值变动。
2英国16年以上的平均失业率。
3年末英国HPI=Halifax All Houses，所有买家指数，相对于前一年年底的变化。
4美国16年以上的平均平民失业率。
5年末美国HPI=FHFA房价指数相对于前一年年底的变化。

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信用风险
上档1计算ECL时使用的平均经济变量
20222023202420252026
截至2022年6月30日 % % %%%
英国国内生产总值1
4.53.52.42.01.8
英国失业问题2
3.93.83.83.83.8
英国HPI3
5.46.34.13.63.2
英国银行利率1.32.01.61.51.5
美国国内生产总值1
3.73.73.02.92.9
美国失业问题4
3.53.23.33.33.3
美国HPI5
4.74.44.03.93.9
美国联邦基金利率1.32.42.21.91.8
20212022202320242025
截至2021年12月31日%%%%%
英国国内生产总值1
6.26.03.12.31.9
英国失业问题2
4.84.64.34.24.1
英国HPI3
4.75.05.03.93.3
英国银行利率0.10.60.80.80.5
美国国内生产总值1
5.54.63.42.92.9
美国失业问题4
5.54.03.53.53.5
美国HPI5
11.88.37.06.05.7
美国联邦基金利率0.20.30.61.01.1
1经季节调整的年度平均实际国内生产总值变动。
2英国16年以上的平均失业率。
3年末英国HPI=Halifax All Houses，所有买家指数，相对于前一年年底的变化。
4美国16年以上的平均平民失业率。
5年末美国HPI=FHFA房价指数相对于前一年年底的变化。
情景概率加权
上行2上行1基线负面影响1不利因素2
%%%%%
截至2022年6月30日
情景概率加权14.0 25.6 37.8 15.2 7.4 
截至2021年12月31日
情景概率加权20.9 27.2 30.1 14.8 7.0 
















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信用风险
具体基数显示了每个变量在情景背景下的最极端位置，例如，下行情景的最高失业率，基线情景的平均失业率，以及上行情景的最低失业率。GDP和HPI的下行和上行情景数据代表了20个季度期间相对于起点的最低点和最高点。
宏观经济变量(具体基数)1
上行2上行1基线负面影响1不利因素2
截至2022年6月30日 % % % % %
英国国内生产总值2
16.8 12.8 2.1 (1.1)(5.9)
英国失业问题3
3.6 3.8 4.0 6.6 9.2 
英国HPI4
36.7 24.8 2.6 (13.6)(30.8)
英国银行利率3
0.8 0.8 2.1 4.0 5.0 
美国国内生产总值2
20.2 16.1 2.4 (0.5)(5.0)
美国失业问题3
3.0 3.2 3.5 6.5 9.5 
美国HPI4
27.0 22.9 3.5 (2.6)(13.4)
美国联邦基金利率3
0.3 0.3 2.6 4.1 5.0 
截至2021年12月31日
英国国内生产总值2
21.4 18.3 3.4 (1.6)(1.6)
英国失业问题3
4.0 4.1 4.5 7.0 9.2 
英国HPI4
35.7 23.8 2.4 (12.7)(29.9)
英国银行利率3
0.1 0.1 0.7 2.8 4.0 
美国国内生产总值2
22.8 19.6 3.4 1.5 (1.3)
美国失业问题3
3.3 3.5 4.1 6.8 9.5 
美国HPI4
53.3 45.2 6.2 2.2 (5.0)
美国联邦基金利率3
0.1 0.1 0.8 2.3 3.5 
1英国GDP=经季节调整的实际GDP增长；英国失业率=英国16年失业率+；英国HI=哈利法克斯所有房屋、所有买家指数；美国GDP=经季节调整的实际GDP增长；美国失业率=美国16年平民失业率+；美国HPI=FHFA房价指数。20季度从第122季度开始(2021年：第121季度)。
2相对于421季度的最大增长(2021：Q420)，基于上行情景中的20个季度周期；基准中的5年平均复合年增长率(CAGR)；相对于421季度的最低增长(2021：Q420)，基于下行情景中的20个季度周期。
3上行情景下20个季度以来的最低季度；基准线中的5年平均值；下行情景中最高的20个季度期间。
4相对于第421季度的最大增长(2021年：第420季度)，基于上行情景中的20个季度周期；基准中的5年季度末复合年增长率；相对于第421季度的最低增长(2021年：第420季度)，基于下行情景中的20个季度周期。
巴克莱银行公司
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信用风险
平均基数代表20个季度期间变量的平均季度价值，GDP和HPI分别基于年度平均和季度复合年均增长率。
宏观经济变量(5年平均值)1
上行2上行1基线负面影响1不利因素2
截至2022年6月30日 % % % % %
英国国内生产总值2
3.5 2.8 2.1 1.6 1.1 
英国失业问题3
3.7 3.8 4.0 5.5 7.0 
英国HPI4
6.4 4.5 2.6 0.6 (1.5)
英国银行利率3
1.3 1.6 2.1 2.7 3.1 
美国国内生产总值2
3.9 3.2 2.4 1.6 0.8 
美国失业问题3
3.1 3.3 3.5 5.2 6.9 
美国HPI4
4.9 4.2 3.5 1.4 (0.8)
美国联邦基金利率3
1.7 1.9 2.6 3.1 3.6 
截至2021年12月31日
英国国内生产总值2
4.4 3.9 3.4 2.7 1.8 
英国失业问题3
4.3 4.4 4.5 5.8 7.0 
英国HPI4
6.3 4.4 2.4 0.3 (2.0)
英国银行利率3
0.3 0.5 0.7 1.7 2.3 
美国国内生产总值2
4.4 3.9 3.4 2.4 1.3 
美国失业问题3
3.9 4.0 4.1 5.7 7.1 
美国HPI4
8.9 7.7 6.2 3.6 1.4 
美国联邦基金利率3
0.5 0.6 0.8 1.5 2.1 
1英国GDP=经季节调整的实际GDP增长；英国失业率=英国16年+失业率；英国HPI=哈利法克斯所有房屋、所有买家指数；美国GDP=经季节调整的实际GDP增长；美国失业率=16年美国平民失业率+；美国HPI=FHFA房价指数。。
2从2021年开始的5年年均复合年均增长率(2021：2020)。
3五年平均水平。期间以自2002年第一季度起计的20个季度为基础(2021年：第121季度)。
45年季度末复合年增长率，从第421季度开始(2021：第420季度)。
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市场风险
管理风险价值(VaR)分析
下表按资产类别显示了多元化基础上的管理VaR总额。总管理VaR包括CIB和财政部的所有交易头寸，并以一天的持有期计算。VaR限制适用于总管理VaR和按资产类别划分。此外，市场风险管理功能将VaR次级限制应用于材料业务和交易部门。
按资产类别划分的管理VaR(95%)
截至30.06.22的半年截至2012年12月31日止半年截至30.06.21的半年
平均值高低平均值高低平均值高低
£m£m£m£m£m£m£m£m£m
信用风险162481013718309
利率风险101945848144
股权风险10294829410156
基差风险92444637103
分散风险5103463463
外汇风险102524161362
商品风险—1——1——1—
通货膨胀风险6173352242
多元化效应1
(39)不适用不适用(23)不适用不适用(30)不适用不适用
总管理VaR27441415356223613
1分散效应确认不同资产或业务的预期亏损不太可能同时发生，因此预期的总亏损低于每个领域的预期亏损之和。在进行这些评估时，考虑到了损失之间的历史相关性。每个类别报告的高VaR和低VaR数据不一定与报告的高VaR和低VaR作为一个整体出现在同一天。因此，高VaR数字和低VaR数字的多样化效果余额将没有意义，因此从上表中省略。
由于市场波动性和防御性风险定位的增加，平均管理VaR增加了80%，达到27M GB(H221：GB 15M)。在此期间，风险承担仍在风险偏好范围内。
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国库和资本风险
资金和流动资金
概述
巴克莱银行集团的流动资金池增加至2570亿GB(2021年12月：2050亿GB)，原因是存款持续增长和短期批发融资的季节性增长，但商业融资消费的增长部分抵消了这一增长。巴克莱银行(Barclays Bank PLC)国内流动资金分类(DoLSub)LCR仍远高于100%的监管要求，为137%(2021年12月：140%)，反映出较年终状况更高的压力净流出。
为了进行流动资金管理，巴克莱银行及其附属公司巴克莱资本证券有限公司(一家英国经纪交易商实体)根据巴克莱银行的DoLSub安排，由PRA以合并的基础进行监管。
流动性风险压力测试
流动性风险压力评估衡量一系列情景下潜在的合同和或有压力流出，然后使用这些评估来确定在压力发生时立即可用于满足预期流出的流动资金池的规模。这些情景包括巴克莱特有的30天压力事件，90天的全市场压力事件，以及由巴克莱特有的压力事件和整个市场的压力事件组成的30天组合情景。
LCR要求考虑到不同资金来源的相对稳定性和压力下潜在的增量资金需求。LCR旨在通过持有足够的优质流动资产来提高银行流动性风险状况的短期弹性，以应对持续30天的严重压力情景。
截至2022年6月30日，巴克莱银行持有符合条件的流动资产远高于其内部和监管要求的压力净流出的100%。现金和存放在央行、政府债券和其他合格证券上的存款按比例分配的流动性池与巴克莱集团大体相似。
巴克莱银行集团流动资金池的很大一部分位于巴克莱银行PLC和巴克莱银行爱尔兰PLC。流动性池的剩余部分主要在美国子公司，针对特定实体的压力外流和当地监管要求而持有。
  
As at 30.06.22As at 31.12.21
GB十亿GB十亿
巴克莱银行集团流动资金池257 205 
%%
巴克莱银行DOLSub流动性覆盖率137 140 
巴克莱银行公司
20
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国库和资本风险
资本和杠杆
巴克莱银行目前由PRA以单独合并的方式进行监管。巴克莱银行单独合并包括巴克莱银行PLC和某些额外的子公司，这些子公司是否纳入合并还有待PRA的批准。以下披露提供了巴克莱银行的关键资本指标-单独合并了有关其风险状况的进一步信息，将包括在预计将于2022年8月19日发布的巴克莱银行2022年中期支柱3报告中，该报告将在home.barclays/investor-relations/reports-and-events.上获得
在此期间进行了重大的监管更新
PRA于2022年1月1日开始实施《巴塞尔协议III》准则，包括引入交易对手信用风险标准化方法(SA-CCR)，取代目前标准化衍生品风险敞口的曝险方法(CEM)，成为对风险更敏感的方法。此外，评审局亦修订了IRB路线图，包括修订违约定义、违约概率(PD)和违约损失(LGD)估计准则，以确保监管的一致性和增加IRB模型的透明度。
从2022年1月1日起，英国银行开始接受单一的英国杠杆率要求，这意味着CRR杠杆率不再适用。央行债权可以被排除在英国杠杆率指标之外，只要它们与合格负债(而不是存款)相匹配。巴克莱银行PLC的最低要求预计将从2023年1月1日起适用于个人层面；如果获得PRA的许可，个人要求可以用子合并措施取代。
除另有说明外，经CRR II修订的CRR指的是经CRR II修订的CRR，因为根据2018年欧盟(退出)法案，CRR是英国法律的一部分。2022年3月31日，英国监管机构可以推迟或分阶段将欧盟立法纳入英国法律的临时过渡权力，随着从2022年4月1日起完全遵守在岸法规的要求而终止。
证券超额发行的影响
准备的基础
2022年3月，巴克莱银行意识到它发行的证券超过了它根据巴克莱银行2019年F-3在美国证券交易委员会注册的金额，随后也意识到它发行的证券也超过了它在前身货架下在美国证券交易委员会注册的金额。超过注册金额的证券包括结构性产品和交易所交易票据。由于这些证券不是按照《证券法》发行的，因此某些证券购买者有权撤销这些证券。与撤销要约有关的预期成本(定义见第29页财务报表附注1重述)的一部分可归因于截至2021年12月31日止年度的财务报表，导致重报下表所载的2021年数字。
在重述之前，损益表中与2021年相关的诉讼和行为费用少报了1.7亿英磅(税后)。总CET1从GB 24,128米减少到GB 23,928米，减少了200 GB，包括对监管门槛扣除的影响。这导致过渡性CET1比率(13.0%至12.9%)、满载CET1比率(12.7%至12.6%)、T1比率(17.6%至17.5%)和总资本比率(20.6%至20.5%)下降。杠杆敞口增加了19亿英磅，以在监管基础上承认与撤销要约相关的潜在承诺。CRR杠杆率维持在3.7%不变。
截至2022年6月30日，巴克莱银行PLC单独合并的CET1比率为12.8%，高于其最低监管要求。
重述1
资本比率2,3,4
As at 30.06.22As at 31.12.21
CET112.8%12.9%
第1级(T1)16.4%17.5%
监管资本总额18.7%20.5%
重述1
As at 30.06.22As at 31.12.21
资本资源
£m£m
CET1资本27,42023,928 
T1资本35,08832,395 
监管资本总额40,10637,954 
风险加权资产(RWA)214,426 185,467 
巴克莱银行公司
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国库和资本风险
重述1
As at 30.06.22As at 31.12.21
杠杆率2,5
£m£m
英国杠杆率4.6%3.7%
T1资本35,08832,395
英国杠杆敞口770,695883,371
1截至2021年12月31日的资本和杠杆指标已重述。有关详细信息，请参见第29页的准备基础。
2资本、风险资产及杠杆率乃根据经第二次全面报告准则修订的综合财务报告过渡性安排计算，包括国际财务报告准则第9号的过渡性安排及第二次综合报告不合规资本工具的衍生安排。2021年12月的可比性包括CRR不合规资本工具的推出。
3满载的CET1比率为12.7%，计算的CET1资本为271亿GB，RWA为2142亿GB，未应用经CRR II修订的CRR过渡安排。
4与评估巴克莱银行7.625%或有资本票据中的转换触发因素相关的巴克莱PLC CET1比率为15.1%。在此计算中，CET1资本和RWA是应用CRR下的过渡安排，包括IFRS 9过渡安排来计算的。金融服务管理局(FSA)2012年10月对与实施CRD IV有关的过渡性条款的解释于2017年12月到期。
5上期比较基于CRR杠杆率，因为巴克莱银行PLC单独合并直到2022年1月1日才受英国杠杆框架的约束。如果截至2021年12月31日应用英国框架，巴克莱银行PLC单独合并的英国杠杆敞口将为7676亿GB，英国杠杆率将为4.1%。
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简明合并财务报表
简明综合收益表(未经审计)
重述2
截至30.06.22的半年截至30.06.21的半年
备注1
£m£m
利息和类似收入4,0982,444
利息和类似费用(1,865)(921)
净利息收入2,2331,523
手续费及佣金收入4,0084,070
手续费和佣金费用(1,169)(870)
手续费及佣金收入净额32,8393,200
净交易收入5,0263,467
净投资费用(139)(36)
其他收入3135
总收入9,9908,189
信贷减值(计提)/释放(293)288
净营业收入9,6978,477
员工成本(2,600)(2,385)
基础设施、行政和一般费用(2,659)(2,674)
诉讼和行为8(1,833)(164)
运营费用(7,092)(5,223)
联营公司和合资企业的税后收益份额—3
税前利润2,6053,257
税费4(476)(594)
税后利润2,1292,663
归因于：
母公司的股权持有人1,8012,360
其他股权工具持有人328303
税后利润2,1292,663
1财务报表附注见第29至51页。
22021年财务指标已重述，以反映证券超额发行的影响。详情见第29页财务报表重述(附注1)。
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简明合并财务报表
简明综合全面收益表(未经审计)
重述3
截至30.06.22的半年截至30.06.21的半年
备注1
£m£m
税后利润2,1292,663
其他可循环利用的综合(亏损)/收入2
货币折算准备金122,008(552)
通过其他全面收益准备金实现的公允价值12(799)(312)
现金流对冲准备金12(2,874)(823)
其他可循环利用的综合亏损。(1,665)(1,687)
未回收损益的其他综合收益/(亏损)
重新计算退休福利91,090103
自己的信用12855(47)
其他未循环计入损益的全面收入1,94556
当期其他综合收益/(亏损)280(1,631)
当期综合收益合计2,4091,032
1财务报表附注见第29至51页。
2已报告的税后净额。
32021年财务指标已重述，以反映证券超额发行的影响。详情见第29页财务报表重述(附注1)。
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简明合并财务报表
简明综合资产负债表(未经审计)
重述2
As at 30.06.22As at 31.12.21
资产
备注1
£m£m
中央银行的现金和余额221,698169,085
现金抵押品和结算余额128,50188,085
按摊销成本计算的贷款和垫款180,098145,259
逆回购协议和其他类似的担保贷款1,0603,177
交易投资组合资产126,896146,871
通过损益表按公允价值计算的金融资产210,430188,226
衍生金融工具344,396262,291
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产43,81445,908
对联营公司和合资企业的投资2424
商誉和无形资产1,6561,449
财产、厂房和设备1,3301,248
流动纳税资产1,116589
递延税项资产43,0522,981
退休福利资产95,2343,879
其他资产3,4402,706
总资产1,272,7451,061,778
负债
按摊销成本计算的存款311,465262,828
现金抵押品和结算余额123,38779,047
回购协议和其他类似的担保借款12,80512,769
已发行债务证券68,65648,388
次级负债732,24132,185
交易组合负债75,88053,291
按公允价值指定的财务负债255,787251,131
衍生金融工具321,526256,523
流动税项负债449688
递延税项负债4—6
退休福利负债9236246
其他负债8,7527,249
条文82,6451,110
总负债1,213,8291,005,461
权益
催缴股本和股票溢价102,3482,348
其他权益工具119,7949,693
其他储备1253861
留存收益46,72143,415
总股本58,91656,317
负债和权益总额1,272,7451,061,778
1财务报表附注见第29至51页。
22021年财务指标已重述，以反映证券超额发行的影响。详情见第29页财务报表重述(附注1)。
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简明合并财务报表
简明综合权益变动表(未经审计)
重述2
重述2
催缴股本和股票溢价1
其他权益工具1
其他储备1
留存收益总股本
截至30.06.22的半年£m£m£m£m£m
截至2022年1月1日的结余2,3489,69386143,41556,317
税后利润—328—1,8012,129
货币换算走势——2,008—2,008
通过其他全面收益准备金实现的公允价值——(799)—(799)
现金流对冲——(2,874)—(2,874)
重新计算退休福利———1,0901,090
自己的信用——855—855
当期综合收益合计—328(810)2,8912,409
发行和交换权益工具—101—30131
支付的其他股权工具票面利率—(328)——(328)
股权结算股份计划———242242
根据股权结算计划归属巴克莱股份有限公司股份———(402)(402)
已支付股息-普通股———(200)(200)
派发股息优先股———(15)(15)
巴克莱公司的出资———750750
其他动作——21012
截至2022年6月30日的结余2,3489,7945346,72158,916
截至2012年12月31日止半年
截至2021年7月1日的结余
2,3488,6211,44941,21853,636
税后利润—328—1,5971,925
货币换算走势——397—397
通过其他全面收益准备金实现的公允价值——(50)—(50)
现金流对冲——(976)—(976)
重新计算退休福利———541541
自己的信用——34—34
当期综合收益合计—328(595)2,1381,871
发行和交换其他权益工具—1,375—31,378
支付的其他股权工具票面利率—(631)—(255)(886)
股权结算股份计划———785785
根据股权结算计划归属巴克莱股份有限公司股份———338338
已支付股息-普通股— — — (781)(781)
派发股息优先股— — — (27)(27)
其他动作——7(4)3
截至2021年12月31日的结余2,3489,69386143,41556,317
1股本、其他权益工具及其他储备的详情载于第29至51页。
22021年财务指标已重述，以反映证券超额发行的影响。详情见第29页财务报表重述(附注1)。
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简明合并财务报表
简明综合权益变动表(未经审计)
重述2
重述2
催缴股本和股票溢价1
其他
股权
仪器1
其他储备1
留存收益总股本
截至30.06.21的半年£m£m£m£m£m
截至2021年1月1日的结余2,3488,6213,18339,55853,710
税后利润—303—2,3602,663
货币换算走势——(552)—(552)
通过其他全面收益准备金实现的公允价值——(312)—(312)
现金流对冲——(823)—(823)
重新计算退休福利———103103
自己的信用——(47)—(47)
当期综合收益合计—303(1,734)2,4631,032
支付的其他股权工具票面利率— (303)— —(303)
股权结算股份计划———255255
根据股权结算计划归属巴克莱股份有限公司股份———(349)(349)
已支付股息-普通股———(694)(694)
派发股息优先股———(13)(13)
巴克莱公司的出资—————
其他动作———(2)(2)
截至2021年6月30日的结余2,3488,6211,44941,21853,636
1股本、其他权益工具及其他储备的详情载于第42至43页。
22021年财务指标已重述，以反映证券超额发行的影响。详情见第29页财务报表重述(附注1)。
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简明合并财务报表
简明合并现金流量表(未经审计)
重述1
截至30.06.22的半年截至30.06.21的半年
£m£m
税前利润2,6053,257
非现金项目调整(7,938)5,078
按摊销成本计算的贷款和垫款净额(增加)/减少(22,252)2,932
按摊销成本计算的存款净增长48,6375,036
已发行债务证券净增加20,26813,508
其他经营性资产和负债变动14,462(8,814)
已缴纳的企业所得税(280)(617)
经营活动的现金净额55,50220,380
投资活动的现金净额(7,071)(3,112)
融资活动的现金净额488(2,883)
汇率对现金及现金等价物的影响7,045(5,534)
现金及现金等价物净增加情况55,9648,851
期初的现金和现金等价物185,860173,125
期末现金和现金等价物241,824181,976
12021年财务指标已重述，以反映证券超额发行的影响。详情见第29页财务报表重述(附注1)。
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财务报表附注
1. 准备的基础
该等截至2022年6月30日止六个月的简明综合中期财务报表(财务报表)乃根据(A)英国金融市场行为监管局(FCA)的披露指引及透明度规则(DTR)编制，及(B)(I)英国采纳国际会计准则委员会(IASB)公布的国际会计准则第34号中期财务报告(Ii)国际会计准则第34号中期财务报告及(Iii)国际会计准则理事会(欧盟)根据第1606/2002号法规采纳的中期财务报告。英国采用的《国际会计准则34》和欧盟采用的《国际会计准则34》目前是相同的，与2022年6月30日的情况相同。
简明综合中期财务报表应与截至2021年12月31日止年度的年度财务报表一并阅读。截至2021年12月31日止年度的年度财务报表乃根据2006年公司法的规定编制，并符合(I)英国采纳的国际会计准则(Ii)国际会计准则(IFRS)及国际会计准则委员会(IASB)颁布的诠释(IFRIC)及(Iii)根据欧盟适用的(EC)第1606/2002号法规采纳的IFRS。英国采用的国际财务报告准则和欧盟采用的国际财务报告准则目前相同，并与2021年12月31日时相同。
该等简明综合中期财务报表所使用的会计政策及计算方法，与巴克莱银行于截至2021年12月31日止财政年度的Form 20-F年报(经修订)所使用的会计政策及计算方法相同。
1.持续经营的企业
该等财务报表乃按持续经营原则编制，因董事信纳巴克莱银行集团及母公司有足够资源自中期财务报表获批起计至少12个月内继续经营。在作出此项评估时，董事已考虑与目前及未来情况有关的广泛资料，包括审阅营运资金报告(WCR)。WCR被董事用来评估巴克莱银行集团的未来表现，以及它拥有满足其持续监管要求所需的资源。WCR包括对内部产生的压力测试情景对流动性和资本需求预测的影响进行评估。使用的压力测试是基于对巴克莱银行集团可能经历的合理可能的下行经济情景的评估。
WCR表示，巴克莱银行集团有足够的资本支持其未来的业务需求，在内部压力情况下仍高于其监管最低要求。
2.其他披露
第7至18页的信贷风险披露构成该等中期财务报表的一部分。
重报财务报表
这些简明综合中期财务报表(财务报表)中的比较部分已重新列报，以反映超额发行证券(超额发行证券)超过巴克莱银行2019年8月根据F-3表格登记的搁置登记声明(2019年F-3)和巴克莱银行于2018年提交的F-3表格的前身搁置登记声明(前身搁置)下登记的最高总发行价的影响，以反映拨备和或有负债披露。
由于一项具有历史意义的美国证券交易委员会和解令，在提交2019年F-3文件及修订前身货架时，巴克莱银行已不再是“知名的经验丰富的发行人”(或WKSI)，而成为“不合资格的发行人”，一如经修订的1933年证券法(证券法)第405条所界定，因此须在美国证券交易委员会预先登记一定数额的证券。
2022年3月，巴克莱银行意识到它在美国发行的证券大大超过了它根据2019年F-3在美国证券交易委员会注册的金额，随后意识到它发行的证券也超过了它在前身货架下在美国证券交易委员会注册的金额。在此期间发行的证券包括结构性票据和交易所交易票据(ETN)。因此，这些证券的某些要约和销售不符合《证券法》，从而导致某些证券购买者有权撤销这些证券。根据《证券法》第12(A)(1)条，未登记证券的某些购买者有权在提交这种担保时收回为这种担保支付的有利息的代价，减去收到的任何收入的金额，或者如果购买者不再拥有担保(撤销价格)，则有权收回损害赔偿。因此，巴克莱银行已选择按撤销价格(撤销要约)向相关受影响证券的合资格买家提出撤销要约。
与某些投资者的撤销权相关的预期成本的一部分可归因于巴克莱银行公司截至2021年12月31日的年度财务报表。因此，这些财务报表中的可比性已被重述。重述影响截至2021年12月31日止年度的综合收益表、母公司损益表、综合全面收益表、母公司全面收益表、综合资产负债表、母公司资产负债表、综合权益变动表、母公司权益变动表、综合现金流量表和母公司现金流量表，以及本文件中列报的半年度财务信息。这对巴克莱银行之前报告的截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务报表没有实质性影响。
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财务报表附注
下表反映了受重报影响的每个合并财务报表行项目：
截至2021年6月30日止半年度
对综合损益表的影响据报道，GB m重述GB m如重述的GB m
诉讼和行为(87)(77)(164)
运营费用(5,146)(77)(5,223)
税前利润3,334 (77)3,257 
税收(611)17 (594)
税后利润2,723 (60)2,663 
截至2021年6月30日止半年度
对综合全面收益表的影响据报道，GB m重述GB m如重述的GB m
税后利润2,723 (60)2,663 
本年度综合收益总额1,092 (60)1,032 
截至2021年6月30日止半年度
对合并现金流量表的影响据报道，GB m重述GB m如重述的GB m
税前利润3,334 (77)3,257 
非现金项目调整5,001 77 5,078 
截至2021年12月31日止的年度
对综合损益表的影响据报道，GB m重述GB m如重述的GB m
诉讼和行为(154)(220)(374)
运营费用(10,039)(220)(10,259)
税前利润5,638 (220)5,418 
税收(880)50 (830)
税后利润4,758 (170)4,588 
截至2021年12月31日止的年度
对综合资产负债表的影响据报道，GB m重述GB m如重述的GB m
负债
流动税项负债738 (50)688 
条文890 220 1,110 
总负债1,005,291 170 1,005,461 
权益
留存收益43,585 (170)43,415 
总股本56,487 (170)56,317 
巴克莱银行公司
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财务报表附注
下表反映了受重述影响的母公司财务报表的每一行项目：
截至2021年12月31日止的年度
对母公司资产负债表的影响据报道，GB m重述GB m如重述的GB m
负债
流动税项负债392 (50)342 
条文699 220 919 
总负债1,011,809 170 1,011,979 
权益
留存收益37,350 (170)37,180 
总股本52,862 (170)52,692 
重述的财务影响已反映在附注2、4、8和17中。
2. 分部报告
按业务分类的结果分析
企业和投资银行消费者、信用卡和支付总办事处巴克莱银行集团
截至30.06.22的半年£m£m£m£m
总收入8,086 1,992 (88)9,990 
信贷减值(计提)/释放(31)(278)16 (293)
净营业收入/(费用)8,055 1,714 (72)9,697 
运营费用(3,912)(1,285)(62)(5,259)
诉讼和行为(1,632)(200)(1)(1,833)
总运营费用(5,544)(1,485)(63)(7,092)
其他净收入2
— — —— 
税前利润/(亏损)2,511 229 (135)2,605 
As at 30.06.22GB十亿GB十亿GB十亿GB十亿
总资产1,179.5 80.4 12.8 1,272.7 
重述1
企业和投资银行消费者、信用卡和支付总办事处巴克莱银行集团
截至30.06.21的半年£m£m£m£m
总收入6,632 1,649 (92)8,189 
信贷减值释放260 22 6 288 
净营业收入/(费用)6,892 1,671 (86)8,477 
运营费用(3,617)(1,126)(316)(5,059)
诉讼和行为(79)(82)(3)(164)
总运营费用(3,696)(1,208)(319)(5,223)
其他净收入2
3 ——3 
税前利润/(亏损)3,199 463 (405)3,257 
As at 31.12.21GB十亿GB十亿GB十亿GB十亿
总资产986.264.411.21,061.8
12021年财务指标已重述，以反映证券超额发行的影响。详情见第29页财务报表重述(附注1)。
2其他净收入指联营公司及合资企业的税后收益份额，以及出售附属公司、联营公司及合资企业的利润(或亏损)。

巴克莱银行公司
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财务报表附注
按地理区域划分收入1
截至30.06.22的半年截至30.06.21的半年
£m£m
英国4,6742,698
欧洲1,3101,213
美洲3,2763,676
非洲和中东3120
亚洲699582
总计9,9908,189 
1地域分析是根据记录交易的办事处的位置进行的。
3. 手续费及佣金收入净额
手续费和佣金收入分列如下，包括IFRS 15范围内的手续费总额，即与客户签订合同的收入：
企业和投资银行消费者、信用卡和支付总办事处总计
截至30.06.22的半年£m£m£m£m
费用类型
事务性的2161,229—1,445
咨询44072—512
经纪和执行73428—762
承销及辛迪加1,101——1,101
其他307811119
与客户签订合同的总收入2,5211,407113,939
其他非合同费收入672—69
手续费及佣金收入2,5881,409114,008
手续费和佣金费用1
(461)(707)(1)(1,169)
手续费及佣金收入净额2,127702102,839
企业和投资银行消费者、信用卡和支付总办事处总计
截至30.06.21的半年£m£m£m£m
费用类型
事务性的184984—1,168
咨询39961—460
经纪和执行52726—553
承销及辛迪加1,715——1,715
其他257611112
与客户签订合同的总收入2,8501,147114,008
其他非合同费收入593—62
手续费及佣金收入2,9091,150114,070
手续费和佣金费用1
(369)(496)(5)(870)
手续费及佣金收入净额2,540 654 63,200
注意事项
1.巴克莱银行集团已更正了在支付交易周期中，巴克莱充当“收购方”时产生的计划费用的列报方式。自2022年起，在“消费者、信用卡及付款”项下申报的计划费用将列报于“交易性”费用类别下的费用及佣金收入内，而该等费用此前已于费用及佣金开支中确认。重新分类为手续费和佣金收入是减少1 GB94M代表H122。没有重述比较，因为影响不被认为是实质性的，尽管影响将是H121：GB的减少81不影响净手续费和佣金收入。对报告的净资产或现金流没有影响。
巴克莱银行公司
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财务报表附注
交易手续费是针对存款账户、现金管理服务和交易手续费的手续费。这些收入包括信用卡和银行卡使用产生的互换和商户手续费收入。
咨询费来自与合并、收购和金融重组相关的财富管理服务和投资银行咨询服务。
经纪和执行费是通过在各种交易所和场外交易市场执行客户交易以及协助客户清算交易而赚取的。
承销和银团费用用于客户权益或债务证券的分销，以及贷款银团的安排和管理。其中包括提供贷款融资的承诺费。
4. 税收
H122的税费是GB476M(重述1 H121: £594M)，代表的有效税率(ETR)为18.3%(重述H121：18.2%)。H122的ETR包括一项已确认的费用，用于重新计量巴克莱银行集团的英国递延税项资产(DTA)，这是由于122季度立法将导致英国银行附加费税率从8%降至3%，自2023年4月1日起生效。剔除英国DTA向下重新衡量的影响后的ETR为11.2%，其中包括一个5.7与前几年的调整有关的福利百分比。H121 ETR包括一项重新计量巴克莱银行集团英国递延税项的确认利益，这是因为立法将英国公司税率从2023年4月1日起提高到25%。
对英国递延税额的重新衡量导致巴克莱银行集团的英国递延税额减少了1 GB100I‘在GB的损益表中计入税费183M和GB其他综合收入内的税收抵免83m.
2021年10月，经合组织和G20关于基数侵蚀和利润转移的包容性框架宣布计划引入15%的全球最低税率。经合组织于2021年12月发布了规则范本，并于2022年3月发布了进一步的指导意见。英国政府于2022年7月20日公布的实施全球最低税制的立法草案预计将适用于2023年12月31日或之后开始的会计期间。巴克莱银行集团正在审查已公布的经合组织示范规则和指导意见，并将审查进一步的指导意见以及实施这一新税制的政府将发布的新立法，以评估新立法的潜在影响。
在美国，拟议的重建更好法案于2021年在众议院获得通过，但没有在参议院获得通过，该法案中包含的各种提案是否会取得进一步进展尚不确定。该法案提出了对国际税收条款进行实质性修改的建议，包括修正基础侵蚀和反滥用税，以及根据会计利润征收替代性最低税。目前尚不清楚，如果这些提议获得通过，是否会对巴克莱银行集团产生重大影响。巴克莱银行集团将继续关注事态发展，并评估最终通过的任何未来立法变化的潜在影响。
1.2021年财务指标已重述，以反映证券超额发行的影响。有关详细信息，请参阅第29页的准备基础。
As at 30.06.22As at 31.12.21
递延税项资产和负债£m£m
美国1,5302,006
英国1,084 576 
其他地区438399
递延税项资产3,0522,981
递延税项负债—(6)
递延税项资产分析
暂时性差异1,9111,785
税损1,1411,196
递延税项资产3,0522,981
5.普通股股息
截至30.06.22的半年截至30.06.21的半年
期内支付的股息£m£m
普通股200694
优先股1513
总计215707
巴克莱银行公司
33
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财务报表附注

6. 金融工具的公允价值
本节应与巴克莱银行《2021年年报》附注16《金融工具的公允价值》一并阅读，该附注提供了更多关于所采用的会计政策、计算公允价值时使用的估值方法以及监管估值的估值控制框架的详细信息。所采用的会计政策或使用的估值方法没有变化。
估值
下表显示了巴克莱银行集团按公允价值持有的资产和负债，这些资产和负债按估值技术(公允价值层次结构)和资产负债表分类分类：
评估技术的使用
市场报价可观测输入无法观察到的重要输入
(1级)(2级)(3级)总计
As at 30.06.22£m£m£m£m
交易投资组合资产58,34064,3004,256126,896
通过损益表按公允价值计算的金融资产1,037203,2306,163210,430
衍生金融工具11,653328,8703,873344,396
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产15,99327,7853643,814
投资性物业——55
总资产87,023624,18514,333725,541
交易组合负债(47,118)(28,680)(82)(75,880)
按公允价值指定的财务负债(193)(255,155)(439)(255,787)
衍生金融工具(12,674)(304,473)(4,379)(321,526)
总负债(59,985)(588,308)(4,900)(653,193)
As at 31.12.21
交易投资组合资产80,83663,7542,281146,871
通过损益表按公允价值计算的金融资产4,953177,1946,079188,226
衍生金融工具6,150252,1314,010262,291
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产16,07029,8003845,908
投资性物业——77
总资产108,009522,87912,415643,303
交易组合负债(26,701)(26,563)(27)(53,291)
按公允价值指定的财务负债(174)(250,553)(404)(251,131)
衍生金融工具(6,571)(243,893)(6,059)(256,523)
总负债(33,446)(521,009)(6,490)(560,945)
巴克莱银行公司
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财务报表附注
下表显示了巴克莱银行集团按产品类型按公允价值持有的3级资产和负债：
As at 30.06.22As at 31.12.21
资产负债资产负债
£m£m£m£m
利率衍生品1,573(1,849)1,091(1,351)
外汇衍生品786(560)376(374)
信用衍生品234(615)323(709)
股票衍生品1,280(1,355)2,220(3,625)
公司债务1,171(13)1,205(21)
逆回购和回购协议178(188)13(172)
非资产担保贷款6,435—3,743—
资产支持证券291—558—
权益类现金产品422(3)393—
私募股权投资123—148—
其他1
1,840(317)2,345(238)
总计14,333(4,900)12,415(6,490)
1.其他包括商业房地产贷款、基金和基金挂钩产品、资产担保贷款、已发行债务、商业票据、政府支持债务和投资性房地产。
资产和负债在第1级和第2级之间重新分类
在此期间，1级和2级之间没有材料转移(截至2021年12月的年度：1级和2级之间没有材料转移)。
第三级运动分析
下表概述了本期间第三级资产和负债余额的变动情况。该表显示了损益，并包括在此期间以公允价值转移到第三级或从第三级转移的所有金融资产和负债的数额。所反映的转移就好像是在本期间开始时发生的一样。
资产和负债在第二级和第三级之间的变动主要是由于i)与投入相关的可观察市场活动的增加或减少，或ii)不可观察投入的重要性的变化，如果不可观察到的投入被认为是重要的，资产和负债被归类为第三级。
巴克莱银行公司
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第三级运动分析
购买销售额议题和解损益表确认的当期损益合计在保监处确认的损益合计转账As at 30.06.22
As at 01.01.22交易收入其他收入在……里面输出
£m£m£m£m£m£m£m£m£m£m£m
公司债务38990(144)—(17)54——43(11)404
非资产担保贷款7582,448(459)——11——50(113)2,695
资产支持证券45472(80)—(297)(20)——100(66)163
权益类现金产品30321(56)——24——52(17)327
其他377326(42)—(5)56——39(84)667
交易投资组合资产2,2812,957(781)—(319)125——284(291)4,256
非资产担保贷款2,9851,848(757)—(315)(76)——52—3,737
权益类现金产品84————32———89
私募股权投资14819(60)——711—3(4)124
其他2,8624,817(5,579)—(155)9179—99(19)2,213
通过损益表按公允价值计算的金融资产6,0796,684(6,396)—(470)(57)192—154(23)6,163
资产支持证券38——————(2)——36
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产38——————(2)——36
投资性物业7—(1)———(1)———5
交易组合负债(27)(35)3——(29)———6(82)
金融负债
按公允价值指定
(404)(5)—(13)47(22)2—(81)37(439)
利率衍生品(260)25——(4)(305)(9)—2716(276)
外汇衍生品2———(9)273——(65)25226
信用衍生品(386)(36)5—60(99)——2055(381)
股票衍生品(1,405)(83)——170980——(9)272(75)
净衍生金融
仪器1
(2,049)(94)5—217849(9)—217358(506)
总计5,9259,507(7,170)(13)(525)866184(2)574879,433
1.衍生金融工具按净额计提。按总额计算，衍生金融资产为GB。3,873M和衍生金融负债为GB4,379m.
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第三级运动分析
购买销售额议题
解决--
文集
损益表确认的当期损益合计在保监处确认的损益合计转账As at 30.06.21
As at 01.01.21交易收入其他收入在……里面输出
£m£m£m£m£m£m£m£m£m£m£m
公司债务151305(87)——25——40(11)423
非资产担保贷款709620(131)—(84)13——124(106)1,145
资产支持证券686112(294)——(10)——43(48)489
权益类现金产品21413(17)——32——29(9)262
其他10321——(51)(1)——162(1)233
交易投资组合资产1,8631,071(529)—(135)59——398(175)2,552
非资产担保贷款2,280696(299)—(388)10——69(47)2,321
权益类现金产品320166(194)——(171)18———139
私募股权投资8822(7)—(7)(1)3———98
其他1,7042,296(2,389)—(160)(19)1—16—1,449
通过损益表按公允价值计算的金融资产4,3923,180(2,889)—(555)(181)22—85(47)4,007
非资产担保贷款106————————(106)—
资产支持证券47———(5)——1——43
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产153———(5)——1—(106)43
投资性物业10—(2)———————8
交易组合负债(28)(3)14——(7)———7(17)
按公允价值指定的财务负债(341)———987——(78)18(296)
利率衍生品(2)9——33(121)4—21(296)(352)
外汇衍生品1———58(6)——3(34)22
信用衍生品(155)(118)2—(5)12(1)—1(1)(265)
股票衍生品(1,615)(315)(1)—(32)(221)——28808(1,348)
净衍生金融工具1
(1,771)(424)1—54(336)3—53477(1,943)
总计4,2783,824(3,405)—(543)(458)2514581744,354
1.衍生金融工具按净额列报。按总额计算，衍生金融资产为GB。3,656M和衍生金融负债为GB5,599m.
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第三级金融资产和负债的未实现损益
下表披露了期末持有的3级金融资产和负债在期内确认的未实现收益和亏损。
截至30.06.22的半年截至30.06.21的半年
损益表其他综合收入总计损益表其他综合收入总计
交易收入其他收入交易收入其他收入
£m£m£m£m£m£m£m£m
交易投资组合资产121——12135——35
通过损益表按公允价值计算的金融资产169—25(67)35—(32)
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产——(2)(2)————
投资物业—(1)—(1)————
交易组合负债(35)——(35)(6)——(6)
按公允价值指定的财务负债(14)——(14)7——7
净衍生金融工具862(1)—861(367)——(367)
总计9507(2)955(398)35—(363)
估值技术及敏感性分析
敏感性分析是对具有重大不可观察到的投入的产品(第3级)进行的，以产生一系列合理可能的替代估值。所采用的敏感性方法考虑了所使用的估值技术的性质，以及可观察的代理数据和历史数据的可用性和可靠性，以及使用替代模型的影响。
不可观测输入条件下估值的敏感性分析
As at 30.06.22As at 31.12.21
有利的变化不利的变化有利的变化不利的变化
损益表权益收益表权益损益表权益收益表权益
£m£m£m£m£m£m£m£m
利率衍生品75—(108)—51—(79)—
外汇衍生品15—(22)—20—(28)—
信用衍生品111—(115)—112—(103)—
股票衍生品107—(112)—181—(190)—
公司债务36—(35)—38—(28)—
非资产担保贷款233—(260)—99—(150)—
权益类现金产品56—(112)—25—(42)—
私募股权投资9—(9)—10—(11)—
其他1
27—(36)—19—(20)—
总计669—(809)—555—(651)—
1其他包括商业房地产贷款、基金和基金挂钩产品、资产担保贷款、已发行债务、商业票据、政府支持债务和投资性房地产。
在考虑使用替代模型的影响的同时，强调对一系列合理可能的替代方案的不可观察的投入的效果将是将公允价值增加高达1 GB。669M(2021年12月：GB555M)或将公允价值减少最多GB809M(2021年12月：GB651M)基本上所有的潜在影响都影响损益，而不是影响准备金。
无法观察到的重要输入
按公允价值确认并被归类为第3级的资产及负债的估值技术及重大不可观察投入与巴克莱银行2021年年报附注16“金融工具的公允价值”中所述的一致。
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财务报表附注
公允价值调整
关键的资产负债表估值调整量化如下：
As at 30.06.22As at 31.12.21
£m£m
根据市场买卖价差进行的退出价格调整(531)(498)
无抵押衍生品融资(82)(127)
衍生品信用估值调整(388)(212)
衍生工具借方估值调整20891
•从市场买卖价差中得出的退出价格调整增加了GB33M到GB531由于市场买入报价价差的变动。
•无抵押衍生品融资减少1 GB45M到GB82M由于利率上升导致无抵押资金敞口减少，抵消了资金利差扩大的影响。
•衍生品信用估值调整减少1 GB176M到GB388M是投入交易对手信用利差扩大的结果。
•衍生品借方估值调整减少1 GB117M到GB208M是由于投入扩大了自己的信用利差。
投资组合免税
巴克莱银行集团使用IFRS第13号公允价值计量中的投资组合豁免来衡量金融资产和负债组的公允价值。在当前市况下，于资产负债表日市场参与者之间按有秩序交易出售某一特定风险敞口的净多头头寸(即一项资产)或转移某一特定风险敞口的净空头头寸(即一项负债)而收到的价格来计量该工具。因此，巴克莱银行集团计量该组金融资产和负债的公允价值与市场参与者将如何在计量日期为净风险敞口定价保持一致。
使用不可观察到的投入使用估值模型所产生的未确认收益
尚未在收入中确认的金额与交易价格(初始确认时的公允价值)之间的差额与在初始确认时使用不可观察输入的估值模型所产生的金额减去后来确认的金额之间的差额为GB。106M(2021年12月：GB122M)对于按公允价值和GB计量的金融工具27M(2021年12月：GB28M)按摊销成本列账的金融工具。有GB的增加和外汇收益19M(2021年12月：GB59M)以及摊销和释放GB35M(2021年12月：GB40M)对于按公允价值计量的金融工具以及摊销和释放GB1M(2021年12月：GB2M)通过添加GB来抵消零(2021年12月：GB零)按摊销成本列账的金融工具。
第三方信用增强
由巴克莱银行集团发行的结构性和经纪存单由美国联邦存款保险公司(FDIC)为每个储户提供高达250,000美元的保险。FDIC的资金来自巴克莱银行集团和其他银行为存款保险支付的保费。根据国际财务报告准则第9号公允价值选项指定的这些已发行存单的账面价值包括这项第三方信用增强。这些经纪存单的资产负债表内价值达GB。3,065M(2021年12月：GB790m).
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非按公允价值持有的资产和负债的账面价值与公允价值比较
按摊销成本计量的金融资产及负债的公允价值所采用的估值方法与巴克莱银行2021年年报附注16金融工具公允价值所述的方法一致。
下表汇总了巴克莱银行集团资产负债表上按摊销成本计量的金融资产和负债的公允价值：
As at 30.06.22As at 31.12.21
账面金额公允价值账面金额公允价值
金融资产£m£m£m£m
按摊销成本计算的贷款和垫款180,098180,103145,259145,665
逆回购协议和其他类似的担保贷款1,0601,0603,1773,177
金融负债
按摊销成本计算的存款(311,465)(311,455)(262,828)(262,843)
回购协议和其他类似的担保借款(12,805)(12,807)(12,769)(12,776)
已发行债务证券(68,656)(68,504)(48,388)(48,350)
次级负债(32,241)(32,230)(32,185)(33,598)
7. 次级负债
截至30.06.22的半年截至2012年12月31日止年度
£m£m
期初余额32,18532,005
发行4,8039,099
赎回(4,221)(7,241)
其他(526)(1,678)
期末余额32,24132,185
按公允价值指定(附注6)580 483
次级负债总额32,821 32,668
GB的发行量4,803M由GB组成4,544M来自巴克莱集团和GB的集团内部贷款128百万美元浮动利率票据，GB89M ZAR浮动利率票据和GB42M欧元浮动利率票据由巴克莱银行子公司对外发行。
GB的赎回4,221M由GB组成3,087集团内部贷款M来自巴克莱银行，英国1,060由巴克莱银行和GB对外发行的M纸币74M美元浮动利率票据由巴克莱银行的一家子公司对外发行。英镑1,060巴克莱银行对外发行的M纸币为1英镑838百万欧元6.625固定利率次级票据百分比(GB)147百万美元6.86可调用的永久核心第一层备注百分比，GB42M欧元附属浮动利率票据，GB21英镑未注明日期的浮动利率主要资本票据和国库券12百万英镑6可赎回永久核心第一级备注的百分比。
其他变动主要包括外汇变动和公允价值对冲调整。
巴克莱银行公司
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财务报表附注
8. 条文
重述1
As at 30.06.22As at 31.12.21
£m£m
客户投诉1,629266
法律、竞争和监管事项406211
裁员和重组2346
未提取的合同承诺的便利和担保487499
繁重的合同—2
杂物供应10086
总计2,6451,110
1.2021年财务指标已重述，以反映证券超额发行的影响。详情见第29页财务报表重述(附注1)。
超额发行证券
截至2022年6月30日，巴克莱银行已确认资产负债表拨备1,757M(2021年12月：GB220M)与超额发行证券有关(详情见第29页的《编制基础》)，其中GB1,592M(2021年12月：GB220M)是由于超额发行结构性票据(在客户补偿范围内)，以及GB165M(2021年12月：GB零)与正在进行的关于潜在的美国证券交易委员会决议的讨论可能产生的责任有关(在法律、竞争和监管事项方面)。
有关超额发行结构性票据投资者撤销权的拨备金额由(其中包括)受撤销要约规限的结构性票据的市值、参与该等撤销要约的利率、现行利率及外汇汇率变动决定。受撤销要约约束的大部分结构性票据为投资者提供与股权挂钩的回报。因此，这些票据的价值对个别证券和一系列指数的价格变动高度敏感。
增加了GB的拨备1,372M主要反映结构性票据的市值减少，以及在注销时应支付给投资者的额外应计利息。2022年上半年，美国股市波动较大，标准普尔500指数等美国股指的价值较2021年底水平大幅缩水，导致结构性票据的市值缩水，并增加了拨备规模。这项准备金不包括在年终后为减少损益表的净波动率而在2022年第一季度末启动的市场对冲的影响。在厘定此等市场对冲时，已考虑因市场波动及Markets业务定位而产生的撤销成本变动。
结构性票据亦按月计息(按现行利率及参与率假设计算为c gb)。34每个月)，直到解约金支付完毕。该条款还假设，并不是所有证券已售出的结构性票据投资者都会接受撤销要约。如果所有投资者都接受撤销要约，拨备将增加c GB60m.
剩余的增加1 GB的经费165M结果来自巴克莱银行(Barclays Bank PLC)对潜在美国证券交易委员会决议的估计。
9. 退休福利
截至2022年6月30日，巴克莱银行集团所有计划的IAS 19养老金净盈余为GB5BN(2021年12月：GB3.6BN)。英国退休基金(UKRF)是巴克莱银行集团的主要计划，其养老金净盈余为19英镑5.2BN(2021年12月：GB3.8BN)。英国外汇基金的走势是由AA级公司债券收益率(用于贴现未来负债)的整体上升、长期预期物价通胀假设的下调以及削减赤字供款所推动的。这些变动被英国外汇储备基金资产价值的下降和近期高通胀对负债的影响部分抵消。
UKRF资金估值
截至2021年9月30日的最新年度更新显示，资金状况已改善至盈余1 GB0.6从GB的赤字中获得10亿美元0.9所示为截至2020年9月30日的10亿美元。改善主要归功于国标。0.710亿美元的赤字削减贡献和有利的资产回报，但部分被预期较高的长期价格通胀所抵消。在上一次三年评估中达成的赤字恢复计划要求英国巴克莱银行(Barclays Bank PLC)做出赤字削减贡献294m in 2022 and £286我在2023年。削减赤字缴款是对经常缴款的补充，以支付该集团每年应计福利费用的份额。英镑1472022年减赤捐款中的M已在4月份支付，其余1 GB1472022年9月到期。对英国外汇储备基金的下一个三年期精算估值将于2023年完成，生效日期为2022年9月30日。
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财务报表附注
在2019至2020年间，巴克莱银行集团的主要养老金计划UKRF认购了GB不可转让的上市高级固定利率票据1.25根据IFRS 10由巴克莱银行集团内部合并的实体发行的BN。由于这些交易，2019年和2020年赤字缴款对CET1的影响被推迟到2023年、2024年和2025年票据到期时。在PRA于2022年4月13日发表声明后，巴克莱银行正计划解除这些交易，并与UKRF受托人就解除交易的条款和时间达成一致，作为2022年9月30日下一个三年期精算估值的一部分。在展开时，这将产生一个c。30将CET1比率从2023年、2024年和2025年加速降至2022年第四季度。
10. 催缴股本
普通股
于2022年6月30日，巴克莱银行已发行普通股股本包括2,342M(2021年12月：2,342M)GB普通股1每个人。
优先股
于2022年6月30日，GB巴克莱银行已发行优先股6M(2021年12月：GB6M)包括1,000GB的英镑优先股1.00各(2021年12月：1000); 31,856欧元优先股100各(2021年12月：31,856)；及58,133美元优先股为$100各(2021年12月：58,133).
在截至2022年6月30日的六个月内，没有发行或赎回普通股或优先股。
11. 其他权益工具
国标其他权益类工具9,794M(2021年12月：GB9,693M)是向巴克莱公司发行的AT1证券。巴克莱公司利用市场发行的资金从巴克莱银行购买AT1证券。曾经有过一发行和一在截至2022年6月30日的六个月内赎回。
AT1证券为永久证券，并无固定到期日，根据相关发行日适用的现行资本规则，AT1证券的结构符合AT1工具的资格。AT1证券未注明日期，并可于(I)首次赎回日期，或于首次赎回日期后的任何五周年日，或(Ii)于初始重置日期结束的指定期间内的任何日期，或于初始重置日期后的任何五周年日，由巴克莱银行选择全部赎回。此外，如果AT1证券的税收或监管处理方式发生某些变化，可由巴克莱银行公司选择全部赎回。任何赎回都需要事先得到PRA的同意。
12. 其他储备
As at 30.06.22As at 31.12.21
£m£m
货币折算准备金4,589 2,581 
通过其他全面收益准备金实现的公允价值(917)(118)
现金流对冲准备金(3,492)(618)
自己的信用储备(103)(960)
其他储备(24)(24)
总计53 861 
货币折算准备金
货币换算准备金是指巴克莱银行集团在国外业务中的净投资在重新换算后扣除套期保值影响后的累计损益。
截至2022年6月30日，贷方余额为英磅4,589M(2021年12月：GB2,581M贷方)在货币兑换储备金中。英国国家标准2,008M信贷走势主要反映期内英镑兑美元走弱。
通过其他全面收益准备金实现的公允价值
通过其他全面收益准备金计入的公允价值是指自初始确认以来通过其他全面收益投资计入的公允价值变动。
截至2022年6月30日，借方余额为英磅917M(2021年12月：GB118M借方)通过其他综合收益储备计入公允价值。GB的损失799M主要由GB驱动1,083M公允价值因债券收益率上升而减少的损失，但部分被GB的税收抵免所抵消284m.
现金流对冲准备金
现金流量对冲准备金是指当被套期保值交易影响损益时，将重新计入损益表的有效现金流量对冲工具的累计损益。
巴克莱银行公司
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财务报表附注
截至2022年6月30日，借方余额为英磅3,492M(2021年12月：GB618M借方)在现金流对冲准备金中。国标的减少2,874M主要反映GB3,908M由于主要利率远期曲线增加，为对冲目的而持有的利率掉期的公允价值减少。这部分被GB的税收抵免所抵消1,032m.
自己的信用储备
自有信贷准备金按公允价值反映金融负债的累计自身信贷损益。自身信用准备金中的金额不会在未来期间循环计入损益。
截至2022年6月30日，借方余额为英磅103M(2021年12月：GB960M借方)在自己的信用储备中。国标的动向857M主要反映GB1,258M来自巴克莱资金利差扩大的收益被1 GB的税费部分抵消403m.
其他储备
截至2022年6月30日，借方余额为英磅24M(2021年12月：GB24M借方)与巴克莱银行集团发行的赎回普通股和优先股相关的其他准备金。
13. 或有负债和承付款
As at 30.06.22As at 31.12.21
或有负债和财务担保£m£m
作为抵押品担保的担保和信用证16,74315,759
履约保证、接受和背书7,5327,987
总计24,27523,746
承付款
跟单信用证和其他与贸易有关的短期交易1,8881,584
备用贷款、信贷额度和其他承诺334,483282,867
总计336,371284,451
有关或有负债的更多详情，如在法律、竞争及监管事宜方面对巴克莱银行集团可能造成的财务影响作出估计并不切实可行，可参阅附注14。
14. 法律、竞争和监管事项
巴克莱银行集团面临着法律、竞争和监管方面的挑战，其中许多挑战是我们无法控制的。这些事件的影响程度不能总是预测，但可能会对我们的运营、财务业绩、状况和前景产生重大影响。由一系列类似情况引起的事项可产生或有负债或准备金，或两者兼而有之，视有关事实和情况而定。
确认与该等事项有关的拨备涉及根据适用于附注8拨备的相关会计政策作出的关键会计估计及判断。我们并没有披露对巴克莱银行集团或有负债的潜在财务影响或影响的估计，因为目前这样做并不切实可行。本说明中详述的各种事项要求赔偿数额不详的损害赔偿。虽然某些事项具体说明了索赔金额，但这些索赔金额并不一定反映巴克莱银行集团在这些事项上的潜在财务风险。
对某些咨询服务协议的调查
FCA诉讼程序
2008年，巴克莱银行和卡塔尔控股有限责任公司达成二咨询服务协议(以下简称协议)。金融市场行为监管局(FCA)调查该等协议是否与巴克莱于2008年6月及11月进行的集资(集资)有关，因此应在有关集资的公告或公开文件中披露。2013年，FCA发布了警告通知(以下简称通知)，认定巴克莱银行和巴克莱银行的行为鲁莽，违反了某些与披露相关的上市规则，巴克莱银行也违反了上市原则3。通知中规定的罚款为GB50巴克莱银行和巴克莱银行继续对调查结果提出异议。
在针对巴克莱某些前高管的严重欺诈办公室(SFO)诉讼结束后，他们被无罪释放，被搁置的FCA诉讼程序已恢复。监管决定委员会于2022年第一季度举行了听证会，预计将在2022年下半年做出决定。
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对伦敦银行间同业拆借利率和其他基准的调查及相关民事诉讼
来自多个政府的监管和执法机构，包括某些竞争主管机构，已就巴克莱银行涉嫌操纵某些金融基准(如伦敦银行间同业拆借利率)展开调查。多个司法管辖区的不同个人和企业威胁或对巴克莱银行集团(Barclays Bank Group)和其他银行提起民事诉讼，指控它们操纵LIBOR和/或其他基准利率。
美元伦敦银行同业拆息民事诉讼
大部分在美国不同司法管辖区提起的美元伦敦银行同业拆借利率案件，已在纽约南区(SDNY)的美国地区法院为预审目的而合并。起诉书基本相似，指控巴克莱、巴克莱银行、BCI和其他金融机构个别和集体操纵美元LIBOR利率，违反了美国谢尔曼反垄断法(反垄断法)、美国商品交易法(CEA)、美国敲诈者影响和腐败组织法(RICO)、1934年证券交易法以及多个州法律的规定。
推定的集体诉讼和个人诉讼寻求未指明的损害赔偿，但一诉讼，其中原告要求不低于$100包括巴克莱银行在内的所有被告的实际损害赔偿和额外惩罚性赔偿。一些诉讼还寻求根据反垄断法和RICO将损害赔偿增加两倍。巴克莱银行(Barclays Bank PLC)此前曾就某些索赔达成和解。二集体诉讼和解，巴克莱银行分别支付了$7.1百万美元和美元20M已获得法院的最终批准。巴克莱银行也达成和解二$的进一步事宜7.5百万美元和美元1.95M分别为。
英镑伦敦银行同业拆借利率民事诉讼
In 2016, 二在SDNY对巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、英国国际集团(BCI)和其他英镑伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)小组银行提起的可能的集体诉讼被合并，其中指控被告操纵英镑LIBOR利率违反了反垄断法CEA和RICO。被告驳回索赔的动议于2018年获得批准。原告已对驳回提出上诉。
日元伦敦银行同业拆借利率民事诉讼
2012年，涉及交易所交易衍生品的一名主要原告和日本银行家协会(Japan Bankers Association)的欧洲日元东京银行间同业拆借利率(Euroyen Tibor)小组成员在SDNY对巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和其他日元LIBOR小组银行提起了可能的集体诉讼。诉状指控包括操纵欧洲日元Tibor和日元LIBOR利率，以及违反CEA和反垄断法。2014年，法院驳回了原告的反垄断主张，2020年，法院驳回了原告剩余的CEA索赔。原告已就下级法院驳回此类索赔提出上诉。
2015年，纽约特别行政区对巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和英国国际集团(BCI)提起了第二起可能的集体诉讼，提出了与上述集体诉讼类似的指控。巴克莱和原告已达成和解，赔偿金额为17.75M对这两种行为都适用，这还有待法院的批准。
Sibor/SOR民事诉讼
2016年，SDNY对巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、BCI和其他被告提起了可能的集体诉讼，指控他们操纵新加坡银行间同业拆借利率(SIBOR)和新加坡掉期报价利率(SOR)。原告和其余被告(包括巴克莱银行)已达成一项联合和解协议，以#美元了结此事。91M，已获得法院的初步批准。最终的法院批准听证会定于2022年11月举行。巴克莱在联合和解协议中所占份额的财务影响，预计不会对巴克莱银行集团的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
伦敦银行间同业拆借利率民事诉讼
2019年，SDNY对包括巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、英国国际集团(BCI)、其他金融机构被告以及洲际交易所(InterContinental Exchange Inc.)及其某些附属公司(ICE)在内的一个银行小组提起了几起假定的集体诉讼，声称被告通过被告向洲际交易所提交的材料操纵了美元伦敦银行间同业拆借利率。这些行动已经得到了巩固。被告的驳回动议于2020年获得批准，原告提出上诉。2022年2月，上诉确认了驳回。原告没有寻求美国最高法院的审查。这件事现在结束了。
2020年8月，一群个人原告代表与美元ICE LIBOR挂钩的浮动利率贷款和信用卡的个人借款人和消费者，向美国加利福尼亚州北区地区法院提起了与ICE LIBOR相关的诉讼。原告的动议要求，除其他事项外，要求初步和永久禁令，禁止被告继续设定伦敦银行同业拆借利率或执行全部或部分依赖美元伦敦银行同业拆借利率的任何金融工具，但被驳回。被告已采取行动驳回此案。
非美国基准民事诉讼
那里有残骸一2017年，巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和英国其他银行因涉嫌操纵伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)而提出索赔。在欧洲、阿根廷和欧洲的其他一些司法管辖区也提起了诉讼
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以色列涉嫌操纵伦敦银行间同业拆借利率和欧洲银行间同业拆借利率。今后可能会在其他司法管辖区提起更多诉讼。
信用违约互换民事诉讼
新墨西哥州联邦法院正在对巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、英国国际集团(BCI)和其他各种金融机构提起反垄断集体诉讼。原告新墨西哥州投资委员会和某些新墨西哥州养老基金声称，被告合谋操纵用于在和解时对信用违约互换(CDS)合约进行估值的基准价格(即CDS最终拍卖价格)。原告指控违反了美国反垄断法和CEA，以及州法律规定的不当得利。被告已采取行动驳回此案。
外汇调查及相关民事诉讼
2015年，巴克莱银行集团达成和解，和解金额约为2.38与美国多个联邦和州当局以及FCA就调查外汇市场上的某些销售和交易行为达成协议。
欧盟委员会宣布二2019年5月达成和解，巴克莱银行集团支付了总计约欧元的罚款210M.2019年6月，瑞士竞争委员会宣布二和解和巴克莱银行集团支付的罚款总额约为瑞士法郎27M.2021年12月，欧盟委员会宣布了一项最终和解协议，要求巴克莱银行集团支付总额约为欧元的罚款54M，这一数额已在前几个期间拨备。任何正在进行的调查的财务影响预计不会对巴克莱银行集团的经营业绩、现金流或财务状况造成实质性影响。
多个司法管辖区的不同个人和企业威胁或对巴克莱银行集团(Barclays Bank Group)和其他银行提起民事诉讼，指控它们操纵外汇市场。
FX选择退出民事诉讼
2018年，巴克莱银行和BCI就提交给SDNY的一项综合诉讼达成和解，该诉讼指控操纵外汇市场(综合外汇行动)，总金额为$384M.同样在2018年，一群选择退出合并外汇诉讼的原告在SDNY对巴克莱银行、巴克莱银行、BCI和其他被告提起诉讼。原告的一些索赔在2020年被驳回。
零售基础民事诉讼
2015年，巴克莱银行(Barclays PLC)和英国国际集团(BCI)等几家国际银行可能被提起集体诉讼，代表的是一类在银行分行以零售方式兑换货币的个人(零售基础索赔)。SDNY裁定零售基础索赔不在综合外汇行动的和解协议范围内。法院随后驳回了针对巴克莱银行集团和所有其他被告的所有零售基础索赔。原告已经提交了修改后的起诉书。
非美国外汇民事诉讼
巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、BCI和巴克莱执行服务有限公司(Barclays Execution Services Limited，BX)因涉嫌在英国、欧洲其他一些司法管辖区、以色列、巴西和澳大利亚操纵外汇而被提起或威胁提起法律诉讼。未来可能会提起更多诉讼程序。
上述诉讼程序包括二据称，在上述与欧盟委员会达成和解后，巴克莱、巴克莱银行、BX、BCI和其他金融机构于2019年在英国竞争上诉法庭(CAT)提起集体诉讼。禁止酷刑委员会在2022年第一季度拒绝证明这些索赔，尽管索赔人正在寻求上诉许可。同样在2019年，多家银行和资产管理公司在英国向高等法院(High Court)提起了另一起针对巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和其他金融机构的索赔，指控巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和其他金融机构违反了与外汇交易相关的欧洲和英国竞争法。
与金属有关的民事诉讼
一些美国民事申诉已被合并并移交给SDNY，每个申诉代表拟议中的一类原告。起诉书称，巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和伦敦黄金市场固定交易有限公司(London Gold Market Fixed Ltd.)的其他成员操纵了黄金和黄金衍生品合约的价格，违反了反垄断法和其他联邦法律。双方已达成联合和解，以#美元的价格解决这一问题。50M已经获得法院的初步批准，最终的法院批准听证会定于2022年8月举行。巴克莱在联合和解协议中所占份额的财务影响，预计不会对巴克莱银行集团的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。另一起由拟议中的一类原告针对巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、BCI和BX等多家银行提起的民事诉讼，指控巴克莱实体操纵白银价格，违反了CEA、《反垄断法》以及州反垄断和消费者保护法，但已被驳回。原告可以选择寻求法院的许可进行上诉。
加拿大法院还针对巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、巴克莱资本加拿大公司(Barclays Capital Canada Inc.)和BCI提起民事诉讼，代表拟议的几类原告指控操纵黄金和白银价格。
美国住宅抵押贷款相关民事诉讼
确实有二受托人提交的某些住房抵押贷款支持证券(RMBS)的回购请求悬而未决，引发了与美国住宅抵押贷款支持证券(RMBS)相关的未决民事诉讼，指控违反了各种贷款级别的陈述和
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由巴克莱银行和/或2007年收购的一家子公司作出的保修(R&W)。在一起诉讼中，巴克莱被告要求即决判决的动议于2022年6月获得批准，原告的R&W违约索赔被驳回。原告可以上诉。另一项回购行动正在进行中。
巴克莱银行已达成和解二其他已获得法院最终批准的回购行动。其中一项回购行动的结算金额已于2022年第一季度完成，另一项将于2022年第三季度完成。和解协议的财务影响预计不会对巴克莱银行集团的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
2020年，新墨西哥州向新墨西哥州第一司法区法院提起民事诉讼，指控六银行，包括BCI，代表二新墨西哥州养老基金和新墨西哥州投资委员会与遗留的RMBS购买有关。关于BCI，起诉书称，这些基金购买了大约#美元。22我在BCI承销的RMBS中。双方已达成联合和解，以#美元的价格解决这一问题。32.5M.和解已于2022年4月支付。BCI在联合和解协议中所占份额的财务影响对巴克莱银行集团的经营业绩、现金流或财务状况并不重要。
政府和机构证券民事诉讼
国库拍卖证券民事诉讼
根据《反垄断法》和州普通法，向美国联邦法院提交的针对巴克莱银行、BCI和其他金融机构的综合集体诉讼指控被告(I)串谋操纵美国国债证券市场和/或(Ii)通过抵制或威胁抵制此类交易平台来串谋阻止创建某些平台。法院于2021年3月驳回了这一合并行动。原告提交了修改后的起诉书。被告要求驳回修改后的申诉的动议于2022年3月获得批准。原告对这一判决提出上诉。
此外，某些原告还对BCI和某些其他金融机构提起了相关的直接诉讼，指控被告合谋操纵和操纵美国国债市场，违反了《反垄断法》、《CEA》和州普通法。
超国家、主权和机构债券民事诉讼
位于多伦多的SDNY和加拿大联邦法院已对巴克莱银行、BCI、BX、巴克莱资本证券有限公司以及巴克莱资本加拿大公司和其他金融机构提起民事反垄断诉讼，指控被告合谋操纵价格，限制以美元计价的超国家债券、主权债券和机构债券市场的竞争。
在……里面一在向SDNY提起的诉讼中，法院批准了被告驳回原告申诉的动议。上诉时确认了驳回；然而，地区法院随后将潜在的冲突通知了各方。驳回动议被指派给一名新的地区法院法官，原告已提出撤销驳回令的动议。原告自愿驳回了SDNY的另一起诉讼。在加拿大联邦法院的诉讼中，原告于2020年与少数银行(不包括巴克莱资本加拿大公司)达成和解。原告已经开始了班级认证程序。法院没有预定的最后期限，行动仍处于早期阶段。
可变利率即期债务民事诉讼
巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和英国国际集团(BCI)等金融机构已被提起民事诉讼，指控被告合谋或串通人为抬高浮动利率即期债务(VRDO)设定的利率。VRDO是一种市政债券，利率定期重置，最常见的是每周一次。二私人原告代表伊利诺伊州和加利福尼亚州在州法院提起诉讼。三推定的集体诉讼投诉已在纽约特别行政区合并。在合并的SDNY集体诉讼中，原告的某些索赔于2020年11月被驳回，被告要求部分驳回经修订的合并申诉的动议于2022年6月部分获得批准，部分被驳回。在加州的诉讼中，原告的索赔于2021年6月被驳回。原告已对驳回提出上诉。
零星公司债券反垄断集体诉讼
2020年，在一场可能的集体诉讼中，BCI与其他金融机构被列为被告。起诉书称，有人密谋抵制开发零星交易和价格操纵的电子交易平台。原告要求赔偿金额不详。被告的驳回动议于2021年获得批准，原告已对驳回提出上诉。地区法院随后将潜在的冲突通知了各方，案件被重新分配给一名新的地区法院法官。原告提交了一项动议，寻求一项裁决，该裁决将撤销驳回，并允许原告提出修改后的申诉，如果上诉法院将案件发回进行进一步诉讼的话。
利率互换和信用违约互换美国民事诉讼
巴克莱(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和英国国际集团(BCI)，以及其他充当利率互换(IRS)做市商的金融机构，被列为2016年在SDNY合并的几起反垄断集体诉讼的被告。
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起诉书称，被告合谋阻止美国国税局交易所的发展，并要求未指明的金钱损害赔偿。
2018年，trueEX LLC基于对trueEX LLC开发IRS平台的类似指控，在SDNY对巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和BCI等多家金融机构提起反垄断集体诉讼。2017年，Tera Group Inc.在SDNY单独提起民事反垄断诉讼，声称美国国税局案件中指控的某些行为也导致原告在信用违约互换市场方面遭受损害。2018年和2019年，最高法院分别驳回了这两起案件中的某些不当得利和侵权干预指控，但驳回了驳回联邦和州反垄断指控的动议，这些指控仍悬而未决。
BDC金融有限公司
2008年，BDC Finance L.L.C.(BDC)向纽约州最高法院(NY最高法院)提起诉讼，要求赔偿#美元298M，指控巴克莱银行违反了与受ISDA主协议(主协议)管辖的总回报掉期组合有关的合同。经过审判，法院于2018年裁定巴克莱银行(Barclays Bank PLC)不是违约方，并在上诉中得到确认。2021年4月，初审法院作出判决，巴克莱银行胜诉#美元。3.3以及尚未确定的律师费和费用。BDC提出上诉。2022年1月，上诉法院推翻了初审法院有利于巴克莱银行的简易判决，将案件发回下级法院进行进一步审理，审判定于2022年第四季度开始。
2011年，BDC的投资顾问BDCM Fund Adviser，L.L.C.及其母公司Black Diamond Capital Holdings，L.L.C.还在康涅狄格州法院起诉巴克莱银行PLC和BCI，指控巴克莱银行PLC与主协议有关的行为造成未指明的损害赔偿，声称其违反了康涅狄格州不公平贸易行为法，并对业务和潜在业务关系进行了侵权干预。此案目前被搁置。
关于美国《反恐怖主义法》的民事诉讼
有一些民事诉讼，代表的是超过4,000原告在纽约东区美国地区法院(EDNY)和SDNY向美国联邦法院提起诉讼，起诉巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和其他一些银行。起诉书一般指控巴克莱银行和这些银行合谋为伊朗政府和伊朗多家银行的美元交易提供便利，这些银行反过来又资助了伤害或杀害原告或原告家庭成员的恐怖主义行为。根据美国反恐怖主义法的规定，原告寻求追回因疼痛、痛苦和精神痛苦而获得的损害赔偿金，该法案允许任何已证实的损害赔偿金增加两倍。
法院批准了被告驳回诉讼的动议。三走出了六纽约联邦储备银行的行动。原告已就此提出上诉一行动。其余的行动将被搁置，等待对上诉的决定。走出了二除了在SDNY的诉讼外，法院还批准了被告关于驳回第一起诉讼的动议，该诉讼被搁置，等待对EDNY上诉的裁决。SDNY的第二项行动将被搁置，等待对第一项行动的驳回提出任何上诉。
股东派生诉讼
2020年11月，巴克莱的一名所谓股东向纽约州法院提起了一项推定的衍生品诉讼，起诉BCI和巴克莱PLC的一些现任和前任董事会成员以及巴克莱银行集团的高级管理人员或员工。股东代表名义被告巴克莱公司提出索赔，指控个别被告违反他们的职责，包括根据2006年公司法的规定，损害了公司的利益。原告代表巴克莱要求赔偿据称巴克莱因这些违规行为而蒙受的损失。2021年4月提交了一份修改后的起诉书，BCI和其他某些被告提出驳回。驳回动议于2022年4月获得批准。原告正在对这一决定提出上诉。
衍生品交易民事诉讼
2021年，维斯蒂亚(一家荷兰住房协会)向高等法院起诉英国巴克莱银行，涉及2008至2011年间与巴克莱银行达成的一系列衍生品交易，要求损害赔偿。329M.Barclays Bank PLC正在为这一说法进行辩护，并提出了反诉。
分时度假贷款、技术人员审查及相关事宜
2020年8月，FCA批准了Clydesdale Financial Services Limited(CFS)的申请，该申请针对分时度假运营商Azure Services Limited(ASL)在2014年4月至2016年4月期间撮合客户的某些贷款申请，但在销售点时并未持有必要的经纪牌照。Clydesdale Financial Services Limited(CFS)是巴克莱合作伙伴金融(Barclays Partner Finance)和巴克莱(Barclays)销售点融资业务的所在地。作为验证令的一项条件，金融服务局要求金融服务局对高级证券经纪贷款(高级证券贷款)的负担能力评估程序，以及金融金融机构评估经纪的负担能力和监管的政策和程序进行技术人员审查，并规定在高级金融服务贷款未能通过负担能力测试的情况下的补救方法。CFS自愿同意按照FCA的方法对ASL贷款进行补救，补救工作已基本完成。技能人员审查的剩余范围也已完成。这位技术人员就当前和历史上的可负担性做法以及当前的监督做法提出了一些意见，其中一些意见是不利的。CFS不需要进行全面的账簿审查，但在审查了某些贷款类别以确定可能导致客户损害的历史负担能力和/或经纪人监管做法后，如果发现损害，CFS的意图是补救。到目前为止，中心已经确定了一些需要补救的领域，但
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确定范围的工作正在进行中。另外，尽管如此，CFS在2022年3月决定将对ASL贷款的主动补救范围扩大到2014年4月至2016年4月期间撮合的贷款之外，以包括2006至2018年间撮合的全部ASL贷款组合。在2022年第一季度，GB的客户补救条款181M已在2014年4月至2016年4月期间以外的ASL贷款补救方面得到确认。这笔经费是截至2022年6月30日的最佳估计数。CFS继续审查有关其他遗留合作伙伴融资贷款的投诉，但目前无法预测审查的结果或对巴克莱银行集团的财务影响。
美国的证券超额发行
巴克莱银行在美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)维持一份美国货架登记声明，以向美国投资者发行证券。2017年5月，巴克莱银行(Barclays Bank PLC)成为美国证券交易委员会和解令的对象，导致其失去了“知名经验发行人”的地位，并被要求根据提交给美国证券交易委员会的任何美国货架登记声明，注册指定数量的将发行的证券。

2022年3月10日，执行管理层获悉，巴克莱银行PLC发行的证券大大超过了其2019年美国货架登记声明(2019 F-3)中设定的金额，随后也意识到，证券的发行量也超过了前身美国货架登记声明(前身货架登记声明)中设定的金额。超额发行的证券包括结构性票据和交易所交易票据(ETN)。就美国证券法而言，发行超过登记金额的证券被视为“非注册证券”，而某些证券的购买者有权在向巴克莱银行PLC投标该证券时，收回为该证券支付的附带利息的代价减去收到的任何收入，或在买方不再拥有该证券并已亏本出售该证券的情况下向Barclays Bank PLC追讨损害赔偿金(撤销价格)。巴克莱银行预计将于2022年8月1日发出撤销要约，届时巴克莱银行将提出以撤销价格回购相关受影响证券(撤销要约)。尽管撤销要约预计将减少与潜在私人民事索赔有关的责任，但它不一定会阻止针对巴克莱银行PLC和/或其附属公司的此类索赔，包括根据适用的美国联邦证券法提出的索赔。

此外，撤职要约并不阻止美国证券交易委员会和其他监管机构对巴克莱银行及其附属公司采取执法行动，预计这些行动将导致罚款、处罚和/或其他制裁。巴克莱银行集团正在与包括美国证券交易委员会在内的多个监管机构接触，并回应他们的询问和信息请求。美国证券交易委员会对此事的调查已进入后期阶段，巴克莱银行集团已与美国证券交易委员会执法部工作人员就解决此事进行了初步讨论。

截至2022年6月30日，巴克莱银行已确认资产负债表拨备1,757M(2021年12月：GB220M)关于这一事项，其中GB1,592M(2021年12月：GB220M)涉及超额发行结构性票据和GB165M(2021年12月：GB零)涉及正在进行的关于潜在的美国证券交易委员会决议的讨论可能产生的责任。

由于证据方面的挑战和证券交易的高水平，存在与超额发行ETN有关的或有负债。针对巴克莱银行和/或其关联公司的任何潜在民事索赔或执法行动也存在或有负债，但巴克莱银行PLC无法评估因此类索赔或行动而可能产生的负债的可能性。与根据其2019年F-3和前身Shelf超额发行证券有关的任何债务、索赔或行动，都可能对巴克莱银行PLC和巴克莱银行集团的业务、财务状况、运营业绩和作为证券市场频繁发行人的声誉产生不利影响。
对使用未经批准的通信平台的调查
2022年7月，巴克莱银行和国商银行与美国证券交易委员会执法部和商品期货交易委员会的工作人员就美国证券交易委员会以及巴克莱银行执法部、国商银行和其他金融机构的执法部对美国证券交易委员会和商品期货交易委员会的调查达成原则协议，这是金融业大扫荡的一部分，目的是调查通过未经批准的电子报文平台发送的与业务相关的通信是否遵守记录义务。美国证券交易委员会和商品期货交易委员会发现，巴克莱银行和英国国际商业银行未能遵守各自的记录保存规则，即员工通过未经该行批准用于商业用途的电子消息渠道发送或接收此类通信。拟议的决议将包括巴克莱银行和BCI总共支付$125M对美国证券交易委员会处以民事罚款和1美元75对CFTC处以民事罚款。和解协议还将包含非金融部分，这些部分尚未敲定，并尚未与美国证券交易委员会和商品期货交易委员会达成一致。如果和解条款和相关文件最终达成一致，以及美国证券交易委员会和商品期货交易委员会的批准，民事罚款预计将在2022年第三季度支付。
英国税务及海关总署(HMRC)对英国增值税的评估
2018年，英国税务及海关总署发布通知，将某些在英国有业务的海外子公司从巴克莱的英国增值税集团中移除，在该集团中，成员之间的集团供应通常免征增值税。《通知》具有追溯力，与国标评定相对应181M(包括利息)，巴克莱预计其中约为GB128M to Barclays Bank UK PLC和GB53M转到巴克莱银行。HMRC的决定已向第一级法庭(税务分庭)提出上诉。
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关于伦敦银行间同业拆借利率的地方当局民事诉讼
在英国，巴克莱银行就“调查伦敦银行同业拆借利率及其他基准利率及相关民事诉讼”中提及的若干基准利率提交的多项政府调查达成和解后，某些地方当局于2018年向巴克莱银行及巴克莱银行英国有限公司提出索赔，声称它们在2006至2008年间因依赖巴克莱银行就其与LIBOR有关的行为所作的失实陈述而获得贷款。巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和巴克莱银行英国(Barclays Bank UK PLC)成功申请剔除这些索赔。这些索赔已得到解决，双方同意不再追究这些索赔，并自行承担费用。和解协议的财务影响对巴克莱银行集团的经营业绩、现金流或财务状况并不重要。
一般信息
巴克莱银行集团在英国、美国和许多其他海外司法管辖区从事各种其他法律、竞争和监管事务。它受巴克莱银行集团在正常业务过程中不时出现的法律程序的约束，包括(但不限于)与合同、证券、收债、消费信贷、欺诈、信托、客户资产、竞争、数据管理和保护、知识产权、洗钱、金融犯罪、雇佣、环境和其他成文法和普通法问题有关的纠纷。
巴克莱银行集团还接受监管机构、政府和其他公共机构的查询和审查、要求提供信息、审计、调查以及与(但不限于)消费者保护措施、遵守法律和法规、批发交易活动以及巴克莱银行集团正在或曾经从事的其他银行和商业活动领域有关的法律和其他程序。巴克莱银行集团正在与有关当局合作，并不断向所有相关机构通报与本说明所述的这些事项和其他事项有关的情况。
目前，巴克莱银行预计这些其他问题的最终解决不会对其财务状况产生重大不利影响。然而，鉴于该等事项所涉及的不确定因素及本附注具体描述的事项，不能保证某一事项或多项事项(包括以前正在处理的事项或在本附注日期后产生的事项)的结果对巴克莱银行有限公司某一特定期间的业绩、营运或现金流不会有重大影响，这取决于(其中包括)该事项所导致的亏损金额及报告期内以其他方式报告的利润金额。
15. 关联方交易
截至2022年6月30日的半年内，关联方交易的性质与巴克莱银行2021年年报中披露的类似。
巴克莱银行集团与其他巴克莱集团公司的财务报表中包含的金额如下：
截至30.06.22的半年截至30.06.21的半年
父级同系子公司父级同系子公司
£m£m£m£m
总收入(342)12(304)10
运营费用(34)(1,647)(31)(1,560)
As at 30.06.22As at 31.12.21
父级同系子公司父级同系子公司
£m£m£m£m
总资产6,7683,3956,491909
总负债35,1404,62632,1413,962
除上述事项外，截至二零二二年六月三十日止半年度内并无发生任何关联方交易对巴克莱银行集团于此期间的财务状况或业绩造成重大影响。
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16. 利率基准改革
金融危机后，LIBOR等基准利率的改革和替代成为全球监管机构的优先事项。FCA和其他全球监管机构指示市场参与者为2021年底后停止英镑、欧元、瑞士法郎、日元LIBOR以及1周和2个月美元LIBOR设定做好准备。其余的美元LIBOR设置计划在2023年6月30日后立即停止。
巴克莱集团如何管理向替代基准利率的过渡
巴克莱制定了集团范围的伦敦银行同业拆借利率过渡计划，有关过渡计划的更多详细信息可参阅巴克莱银行PLC 2021年年报。该计划监督英镑、欧元、瑞士法郎和日元LIBOR敞口的过渡，并继续努力将剩余的未补救敞口从合成利率过渡，此外还监督美元LIBOR过渡，为2023年6月30日的停止做准备。
英镑、欧元、瑞士法郎和日元的大部分敞口现已从伦敦银行间同业拆借利率过渡，在2021年底报告的未修复敞口方面取得了良好进展。在2022年上半年末，英镑、欧元和日元合约的一小部分剩余人口仍然没有得到补救。这些利率中的大多数现在已重置为英镑和日元的合成libor利率。我们继续与客户合作，以双边方式过渡这些交易，并与我们的监管机构提出了有关票据持有人同意证券化产品和地方当局同意公共财政倡议(PFI)贷款交易的潜在风险。
巴克莱集团范围内的伦敦银行间同业拆借利率过渡计划也已开始关注受2023年6月30日停止时间表影响的美元伦敦银行间同业拆借利率敞口的过渡。与英镑、欧元、瑞士法郎和日元伦敦银行间同业拆借利率一样，美元伦敦银行间同业拆借利率的转换方法将因交易对手的产品和性质而异。H122的重点工作是将未承诺的贷款敞口转移到其他产品的进一步广泛客户参与中，这些产品将于H2 22开始。对于双边衍生品和非衍生品产品，积极转换风险敞口和纳入备用拨备都将被利用。对于已清算的衍生品，巴克莱正在与中央清算对手方(CCP)合作进行转型，预计将遵循一种覆盖整个市场的标准化改革方式，类似于CCP在2021年领导的转型。
巴克莱银行集团达到纽约联邦储备银行Q121的里程碑，停止新使用美元LIBOR，但有有限的例外。巴克莱银行集团已经建立了控制措施，以便批准任何例外或豁免。
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17. 巴克莱银行母公司简明资产负债表
重述1
As at 30.06.22As at 31.12.21
资产£m£m
中央银行的现金和余额195,796144,964
现金抵押品和结算余额89,87875,571
按摊销成本计算的贷款和垫款247,192199,782
逆回购协议和其他类似的担保贷款3,8734,982
交易投资组合资产84,97696,724
通过损益表按公允价值计算的金融资产240,618236,577
衍生金融工具295,680234,409
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产41,47944,163
对联营公司和合资企业的投资1212
对子公司的投资19,33819,134
商誉和无形资产108109
财产、厂房和设备121128
流动纳税资产1,286671
递延税项资产1,7631,679
退休福利资产5,1793,825
其他资产2,4951,941
总资产1,229,7941,064,671
负债
按摊销成本计算的存款345,322286,761
现金抵押品和结算余额83,28456,419
回购协议和其他类似的担保借款26,89329,202
已发行债务证券50,63832,585
次级负债31,69431,875
交易组合负债55,51850,116
按公允价值指定的财务负债284,345291,062
衍生金融工具288,032227,991
流动税项负债249342
递延税项负债—6
退休福利负债105104
其他负债6,1474,597
条文2,334919
总负债1,174,5611,011,979
权益
催缴股本和股票溢价2,3482,348
其他权益工具14,50014,400
其他储备(2,877)(1,236)
留存收益41,26237,180
总股本55,23352,692
负债和权益总额1,229,7941,064,671
1.2021年财务指标已重述，以反映证券超额发行的影响。详情见第29页财务报表重述(附注1)。
巴克莱银行认为，其在子公司的投资的账面价值是完全可以收回的。
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其他信息
结果时间表1
日期
2022年年报
2023年2月15日
更改百分比3
汇率2
30.06.2231.12.2130.06.2131.12.2130.06.21
期末--美元/英镑1.22 1.35 1.38 (10)%(12)%
6个月平均值--美元/英镑1.30 1.36 1.39 (4)%(6)%
3个月平均值--美元/英镑1.26 1.35 1.40 (7)%(10)%
期末-欧元/英镑1.16 1.19 1.17 (3)%(1)%
6个月平均值-欧元/英镑1.19 1.17 1.15 2 %3 %
3个月平均值-欧元/英镑1.18 1.18 1.16 — %2 %
欲了解更多信息，请联系
投资者关系媒体关系
Chris Manners +44 (0) 20 7773 2136Thomas Hoskin +44 (0) 20 7116 4755
有关巴克莱银行的更多信息，请访问我们的网站：home.barclays。
注册办事处
伦敦丘吉尔广场1号，E14 5马力，英国。电话：+44(0)207116 1000。公司编号：1026167。
1请注意，此日期是临时的，可能会更改。
2以上显示的平均汇率是根据年内每日即期汇率计算得出的。
3这一变化是对英镑报告信息的影响。
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术语表
术语表
‘基于高级内部评级(A-IRB)’参见《基于内部评级(IRB)》。
“接受和背书”承兑汇票是银行对向客户开出的汇票付款的承诺，通常由客户立即偿还。背书是改变汇票的收款人，但不改变银行的责任。
‘附加第1级(AT1)资本’CRR中定义的资本类型，主要由符合资格的非普通股股本证券和任何相关股份组成高级的。
‘其他第1级(AT1)证券’符合AT1资本标准的非普通股权益证券。
‘先进测量方法(AMA)’一种用于量化操作风险所需资本的方法。根据AMA，银行被允许开发自己的经验模型，以量化操作风险所需的资本。银行只有在获得当地监管机构的批准后，才能使用这种方法。
“机构债券”由国家和/或政府机构或政府支持的实体发行的债券。
“机构抵押贷款支持证券”由政府支持的实体发行的抵押贷款支持证券。
‘所有价格风险(APR)’对相关交易组合的所有重大市场风险的估计，包括评级迁移和违约。
‘美国存托凭证(ADR)’一种可转让的证书，代表在美国金融市场交易的非美国公司(如巴克莱)的股票所有权。
“美洲”由美国、加拿大和巴克莱在拉丁美洲开展业务的国家组成的地理部门。
“年度风险收益(Aear)” 一种衡量一年内利率变动导致净利息收入(NII)潜在变化的指标。
‘年化累积加权平均寿命PD’ 资产剩余寿命内的违约概率(PD)，以年率表示，反映了一系列可能的经济情景。
‘应用记分卡’基于算法的决策工具，用于在产品应用时根据可用的客户数据帮助业务决策和管理信用风险。
《阿瑞斯》当客户未能履行其义务，导致未偿还贷款未偿还或逾期时，就被称为拖欠贷款。这类客户也被认为处于拖欠状态。当客户拖欠时，他们的全部未偿还余额被称为拖欠，这意味着拖欠余额是指逾期付款的未偿还贷款总额。
“亚洲”由巴克莱在亚洲和中东开展业务的国家和地区组成的地理部门。
‘资产担保商业票据(ABCP)’通常是由合并的特殊目的实体为筹资目的发行的以特定资产为担保的短期票据。
‘资产支持证券(ABS)’代表相关参考资产池中的权益的证券。参考资产池可包括吸引一组相关现金流的任何资产，但通常是住宅或商业按揭的资产池，就债务抵押债券(CDO)而言，参考资产池可以是ABS或其他类别的资产。
‘可归属利润’应归属于巴克莱普通股权持有人的税后利润，经归类为股权的资本证券的税后金额调整。
‘平均分配的有形权益’按上月期末分配的有形权益和当月期末分配的有形权益的平均值计算。该期间分配的平均有形权益是该期间每月平均数的平均值。
‘平均有形股东权益’按上月期末有形股东权益与当月期末有形股东权益的平均值计算。该期间的平均有形股东权益是该期间内每月平均值的平均值。
“平均英国杠杆率” 根据PRA规则手册，计算方法为基于本季度每个月最后一天的平均资本衡量标准除以该季度的平均风险敞口衡量标准，其中平均风险敞口基于本季度的每一天。
“回退测试”包括许多技术，通过模拟模型如何预测最近的经验来评估模型的持续统计有效性。
“英国央行(BoE)”英国中央银行，负责管理货币政策和监督英国金融部门的监管。通过审慎监管委员会，英国央行对PRA行使控制权。
“巴克莱非洲”或“Absa”或“Absa Group Limited”巴克莱非洲集团有限公司(现为Absa Group Limited)，它以前是巴克莱集团的子公司。在股票抛售导致失去控制权后，巴克莱银行
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术语表
本集团于Absa Group Limited的持股现按其他全面收益(FVOCI)按公允价值分类为金融资产。
‘余额加权贷款与价值比率(LTV)’在有担保住房贷款的信用风险披露的情况下，一种计算按市值计价的LTV的方法，通过在账户水平计算单个LTV并用余额加权得出平均头寸。余额加权贷款与价值比率(LTV)使用以下公式计算：LTV=((贷款1余额x按市场计价(MTM)贷款1的LTV%)+(贷款2的余额x按市场计价的贷款(MTM)LTV%)+...)/投资组合中的未偿还余额总额。
“巴克莱信用卡英国消费者”英国巴克莱银行业务。
“巴克莱”或“巴克莱集团”巴克莱及其子公司。
“巴克莱银行集团”巴克莱银行及其子公司。
“巴克莱银行英国集团”巴克莱银行英国公司及其子公司。
“巴克莱的经营业务”由巴克莱英国(包括英国个人银行业务、英国商业银行业务和巴克莱信用卡消费英国业务)和巴克莱国际银行(包括企业和投资银行以及消费者、信用卡和支付业务)运营的核心巴克莱业务。
“巴克莱执行服务”或“BX”或“集团服务公司”巴克莱执行服务有限公司是一家全集团的服务公司，为整个集团的业务提供技术、运营和功能服务。
“巴克莱国际”巴克莱银行持有的巴克莱部门。该部门由企业和投资银行以及消费者、信用卡和支付业务组成。
“巴克莱英国”巴克莱银行英国公司持有的巴克莱部门。该部门包括英国个人银行业务、英国商业银行业务和巴克莱信用卡英国消费者业务。
‘Basel 3’ 或“巴塞尔协议III”巴塞尔协议的第三部分，设定了适用于国际活跃银行的最低要求和标准。巴塞尔协议3是巴塞尔银行监管委员会制定的一套措施，旨在加强对银行的监管、监督和风险管理。
巴塞尔银行监管委员会(BCBS)或巴塞尔委员会银行监管事务定期合作论坛，为银行业制定全球监管标准。它的45名成员是来自28个司法管辖区的央行官员或审慎监管者。
‘基本指标法(BIA)’一种用于量化操作风险所需资本的方法。根据《银行业监管条例》，银行因操作风险而须持有的监管资本，须相等于该行整体相关收益指标按三年滚动计算的年平均数的15%。
‘Basis点’或‘BP’百分之一个百分点(0.01%)；100个基点等于1%。该指标用于引用利率、证券收益率的变动情况，以及其他用途。
“Basis Risk”当浮动利率产品与不同的利率指数挂钩时产生的指数/基期风险，这些利率指数并不完全相关，尤其是在市场状况紧张的情况下。
“行为记分卡”基于算法的决策工具，用于根据来自帐户使用情况的现有客户数据帮助业务决策和管理信用风险。
“图书质量”就巴克莱公司年报的资本风险部分(或季度或半年业绩中的同等部分)而言，风险评估的变化是由潜在客户行为或人口统计等因素引起的，这些因素导致风险状况发生变化。
“书本大小”在巴克莱公司年度报告的资本风险部分(或季度或半年业绩中的同等部分)中，由业务活动推动的应收账款的变化，包括净发起或偿还。
‘反弹贷款计划(BBLS)’英国政府(英国商业银行)支持的一项贷款计划，允许中小企业借款2,000至50,000 GB。英国政府为贷款提供100%的担保，并代表借款人支付前12个月的利息，但须遵守条款和条件。该计划于2021年3月31日结束。
“商业银行” 服务于商业客户，从高增长的初创企业到中小型企业，为他们的商业银行需求提供专业建议。
“商业增长基金(BGF)”由包括巴克莱在内的英国最大银行成立的一家独立公司，通过提供长期增长资本来帮助年轻的快速增长的企业。巴克莱持有BGF的联营权益。
“商业场景的压力”对可能影响投资银行市场风险敞口的极端但看似合理的事件进行多资产情景分析。
“买房出租抵押贷款”一种抵押贷款，客户的意图是在一开始就出租房产。
‘资本保护缓冲(CCB)’相当于银行总风险的2.5%的资本缓冲，需要额外增加普通股一级资本，超过CRR规定的4.5%的普通股一级资本最低要求。它的目标是通过确保银行在承压期间积累过剩资本来保存银行资本，如果发生亏损，承压期间可以动用剩余资本。
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“资本比率”衡量银行资本充足率或财务实力的关键财务比率，以RWA的百分比表示。
‘资本要求指令(CRD)’2013/36/EU指令，是《资本要求条例》附带的CRD IV一揽子计划的组成部分，规定了宏观审慎标准，包括反周期资本缓冲和针对系统重要性机构的资本缓冲。作为欧盟降低风险措施方案的一部分发布的指令(EU)2019/878对CRD进行了修正。这些修正案自2019年6月27日起生效，要求欧盟成员国在2020年12月28日之前通过(EU)2019/878号指令中的措施。根据经修订的《2018年欧盟(退出)法案》，CRD是英国法律的一部分，并受英国监管机构可获得的临时过渡权力的约束，可将过渡期结束时对英国监管要求的变更推迟或分阶段实施至2022年3月31日。
《资本金要求规定(CRR)》(欧盟)第575/2013号法规，是《资本要求指令》附带的CRD IV一揽子计划的组成部分，规定了资本资格、RWA的计算、杠杆的衡量、大额风险敞口的管理和流动性最低标准的详细规则。在2019年6月27日至2023年6月28日期间，CRR将根据修订条例(EU)2019/876(CRR II)的要求进行修订。经CRR II修订的CRR根据经修订的2018年欧盟(退出)法案构成英国法律的一部分，并受英国监管机构可获得的临时过渡权力的约束，可将过渡期结束时对英国监管要求的变更推迟或分阶段实施至2022年3月31日。
“资本要求规例II(CRR II)”条例(EU)2019/876，修订(EU)第575/2013号条例(CRR)。这是欧盟降低风险措施一揽子计划的组成部分。CRR II中规定的要求将在2019年6月27日至2023年6月28日期间实施。在2021年的磋商过程之后，PRA通过政策声明22/21最终确定了CRR II一揽子计划的执行情况。最终的要求通过PRA规则手册在英国实施，从2022年1月1日起生效。
‘对基础风险敞口的资本金要求(Kirb)’银行在计算证券化风险敞口的RWA时可以使用的方法。这是基于根据IRB方法为方案中证券化风险敞口的基础池计算的RWA金额，如果此类风险敞口未证券化的话。
“资本资源”符合CRD规定的资本要求的普通股一级资本、额外一级资本和二级资本。在欧盟和英国的监管文本中被称为“自有基金”。
“资本风险”巴克莱集团的资本水平或构成不足以支持其正常业务活动并在正常运营环境或压力条件下满足其监管资本要求的风险(包括实际情况以及为内部规划或监管测试目的而定义的)。这包括来自巴克莱集团养老金计划的风险。
“中央交易对手”或“中央结算交易对手(CCP)”在金融交易中在买方和卖方之间进行调解的结算所，如衍生合同或回购协议。在使用中央对手方的情况下，买卖双方之间的单一双边合同被两份合同取代，一份在买方和CCP之间，一份在CCP和卖方之间。CCP的使用可以加强监管，改善场外交易(OTC)市场的信用风险缓解。
“充值”在零售领域，这指的是催收活动从催收欠款变为追回全额余额的时间点。这通常是六笔欠款的时候。
“客户资产”巴克莱集团代表其客户管理或管理的资产，包括管理资产(AUM)、托管资产、管理资产和客户存款。
“气候风险”气候变化通过有形风险对金融和运营风险产生的影响、与向低碳经济转型相关的风险以及这两个驱动因素对投资组合产生的二级影响所产生的相关风险。
–物理风险：气候变化造成的物理风险可以是事件驱动的(急性风险)，包括飓风、飓风和洪水等极端天气事件的严重性增加。气候模式的长期变化(慢性风险)源于气温持续升高，这可能导致海平面上升、平均气温上升和更恶劣的天气事件。这些变化可能会给主权国家、商业模式和供应链带来风险。

–转型风险：向低碳经济转型将涉及重大的快速政策、监管和法律变化，因为不断发展的技术和市场将适应不断变化的气候和相关影响。这些变化将给主权国家、商业模式和供应链带来风险。
–连带风险：由实体风险或过渡风险影响产生的二级风险。互联风险是多样的，影响到客户和批发投资组合。
“CLO和其他投保资产”高评级CLO头寸由单线包裹，非CLO由单线包裹，其他资产由信用支持附件(CSA)保护。
“债务抵押债券(CDO)”由第三方发行的证券，涉及发行人购买的资产支持证券和/或某些其他相关资产。CDO可能会通过标的资产对次级抵押贷款资产进行敞口。
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术语表
“抵押贷款债券(CLO)”一种由商业贷款池中的还款支持的证券。这些款项可以支付给不同类别的所有者(分批支付)。
‘抵押抵押债券(CMO)’由抵押贷款支持的证券。一个特殊目的实体从抵押贷款中获得收入，并将其传递给证券投资者。
‘组合缓冲区要求(CBR)’就CRD资本义务而言，满足资本保护缓冲、GSII缓冲、逆周期缓冲和O-SII缓冲(如果适用于公司)的综合要求所需的普通股一级资本总额。
‘商业票据(CP)’通常是由包括银行在内的实体为融资目的发行的短期票据。
“商业地产(CRE)”商业地产包括写字楼、工业物业、医疗中心、酒店、零售店、购物中心、农地、多户住宅、仓库、车库、工业物业和其他类似物业。商业房地产贷款是以一揽子商业房地产为抵押的贷款。注：就信用风险部分而言，英国CRE投资组合包括房地产投资、开发、贸易和房屋建筑商，但不包括社会住房承包商。
“佣金和其他激励措施”包括基于佣金的安排、保证激励和长期激励计划奖励。
“特雷德韦委员会框架赞助组织委员会(COSO)”这是一项由五个私营部门组织联合发起的倡议，致力于制定框架并就企业风险管理、内部控制和防止欺诈提供指导。
“大宗商品衍生品”基于基础商品(例如金属、贵金属、石油和石油相关产品、电力和天然气)的交易所交易和场外交易(OTC)衍生品。
“大宗商品风险”衡量大宗商品价格和波动性变化的影响，包括相关大宗商品之间的基础(例如，布伦特原油与西德克萨斯中质原油价格)。
‘普通股1级(CET1)资本’CRR规定的最高质量的监管资本形式，包括已发行的普通股和相关的股票溢价、留存收益和其他准备金，减去具体的监管调整。
‘普通股一级(CET1)比率’普通股一级资本的衡量标准，以RWA的百分比表示。
“报酬：收入比率”薪酬支出占总收入的比率。报酬是指工作人员总费用减去非报酬项目，包括外包、工作人员培训、裁员费用和退休费用。
‘综合资本分析和审查(CCAR)由美联储要求和评估的一种年度操作，在美国运营的最大银行控股公司通过它评估它们是否有足够的资本在经济和金融压力时期继续运营，以及是否有稳健的资本规划流程来考虑它们独特的风险。
‘综合风险资本费用(CRCC)’对相关交易组合的所有重大市场风险的估计，包括评级迁移和违约。
‘综合风险衡量(CRM)’对相关交易组合的所有重大市场风险的估计，包括评级迁移和违约。也称为所有价格风险(APR)和综合风险资本费用(CRCC)。
“行为风险”因交付本集团的产品和服务而对客户、客户和市场造成不良结果或损害的风险。“恒定货币基础”在比较两个不同财政期间的财务结果时，不包括外币兑换为英镑的影响。
《消费者、信用卡和支付(CC&P)》包括国际卡和消费者银行(包括巴克莱美国消费者银行和巴克莱德国消费者银行)、支付(包括商户收购和商业支付)和私人银行业务。
‘持续资本票据(CCNS)’由巴克莱集团或其附属公司发行的计息债务证券，在相关巴克莱集团实体的普通股一级(CET1)比率低于特定水平时，或在监管机构的指示下，从发行人的角度永久注销或转换为股权工具。
‘转换触发器’用于或有资本票据和AT1证券。当银行的CET1比率低于已发行票据的条款和条件中定义的特定水平(触发因素)时，就会发生转换触发事件。见“或有资本票据(CCNS)”。
“冠状病毒商业中断贷款计划(CBILS)”英国商业银行的一项贷款计划，旨在支持受新冠肺炎不利影响的英国中小企业(营业额高达4500万GB)。CBILS计划提供了高达500万GB的贷款，这些贷款得到了英国政府80%的担保。根据条款和条件，英国政府将代表借款人支付前12个月的利息和费用。 该计划于2021年3月31日结束。
冠状病毒大笔商业中断贷款计划(CLBILS)英国商业银行(BBB)为支持英国中型企业(营业额超过4500万GB，但无法获得Covid公司融资机制)而推出的一项贷款计划受到新冠肺炎的不利影响。CLBILS计划提供了高达2亿GB的贷款，并得到80%的英国政府(BBB)担保。该计划于2021年3月31日结束。
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术语表
‘企业和投资银行(CIB)’投资银行、企业银行和全球市场业务是巴克莱国际的一部分。
“关联风险”指当标的资产之间的相关性随着时间的推移而发生变化时，一种证券的按市值计价的变化。
“公平的代价”公司股权持有人的目标回报率。
“成本：收入惊人”营业费用变动百分比相对于总收入的关系。
“成本：收入比率”总营业费用除以总收入。
‘逆周期资本缓冲(CCyB)’作为CRD IV一揽子计划的一部分引入的额外缓冲，要求银行拥有额外的CET 1资本缓冲，用来吸收潜在的损失，增强它们的韧性，并为稳定的金融体系做出贡献。
‘逆周期杠杆率缓冲(CCLB)’自2018年以来一直适用于特定PRA监管机构的宏观审慎缓冲，按金融政策委员会(FPC)设定的任何风险加权反周期资本缓冲的35%计算。除了最低3.25%和任何适用的G-SII额外杠杆率缓冲之外，CCLB还适用。
‘交易对手信用风险(CCR)’交易对手方在交易现金流最终结算前违约的风险。就风险资产而言，风险资产是风险资产的组成部分，代表由于交易对手违约而导致的衍生品、回购协议和类似交易的损失风险。
“承保率”这是减值准备占总风险的百分比。
“担保债券”由抵押贷款组合支持的债务证券，这些抵押贷款组合完全为了担保债券持有人的利益而从发行人的其他资产中分离出来。
“Covid企业融资机制(CCFF)”：英国央行(BOE)计划支持规模较大的投资级公司的流动性，这些公司在英国做出了重大贡献，帮助弥合了新冠肺炎对其现金流的干扰。英国央行通过从企业购买商业票据形式的短期债务来提供流动性。巴克莱充当交易商。
‘CRD IV’ 第四个资本要求指令，由欧盟指令和附带的法规(CRR)组成，共同规定了欧盟的资本充足率和流动性要求，并在欧盟实施巴塞尔协议3。
‘CRD V’ 第五个资本要求指令，由欧盟修订指令和随附的修订条例(CRR II)组成，共同规定了欧盟的资本充足率和流动性要求，并在欧盟实施了增强的巴塞尔3提议。
‘信用转换系数(CCF)’用于估计表外承诺的风险的系数，目的是计算用于计算RWA的总违约风险敞口(EAD)。
‘信用违约互换(CDS)’一种合同，根据该合同，保护卖方收到保费或与利息相关的付款，以换取合同规定的信用事件发生时向保护买方付款。信用事件通常包括破产、一项或多项参考资产的偿付违约，或评级机构下调评级。
“信用衍生品(CDS)”一种将资产(参考资产)的信用风险从买方转移到受保护卖方的安排。
“信贷减值费用”。对客户和银行贷款和垫款的减值费用，以及通过其他全面收益资产和逆回购协议的公允价值减值费用。
“信贷市场风险敞口”与商业房地产和杠杆融资业务有关的资产和其他工具，受到全球信贷市场恶化的重大影响。风险敞口包括损益表中公允价值变动的头寸、被归类为贷款和垫款的头寸、可供出售的头寸和其他资产。
‘信用质量步骤’信用风险的指标。在计算信用风险RWA的标准化方法的背景下，“信用质量评估表”将认可信用评级机构或出口信用机构的信用评估映射到某些“信用质量步骤”，以确定应用于风险敞口的风险权重。
‘信用评级’对寻求达成信贷协议的实体的信誉的评估。
“信用风险”客户、客户或交易对手(包括主权国家)未能完全履行对巴克莱的义务，包括全部和及时支付本金、利息、抵押品和其他应收款，给巴克莱造成损失的风险。就RWA而言，它是RWA的组成部分，代表因交易对手违约而导致的贷款和垫款以及类似交易的损失风险。
“信用风险缓解”一系列用于积极缓解银行面临的信用风险的技术和策略。这些措施大致可分为三种类型：抵押品、净额结算和抵销以及风险转移。
“信用利差”高于市场要求的基准利率或无风险利率的溢价，以接受较低的信贷质量。
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术语表
‘信用估值调整(CVA)’交易组合的无风险价值与考虑交易对手违约风险的市场价值之间的差额。因此，CVA是对市场参与者因任何未能履行合同协议而为计入交易对手的信用风险而对公允价值进行的调整的估计。
“CRR杠杆风险敞口”根据适用于欧盟的CRR第429条计算的杠杆敞口的衡量标准。从2022年1月1日起，英国各银行将遵守单一的英国杠杆率要求。
‘CRR杠杆率’A杠杆率使用适用于欧盟的分子的CRR定义“一级资本”和分母“杠杆敞口”的CRR定义计算。从2022年1月1日起，英国各银行将遵守单一的英国杠杆率要求。
“客户资产”表示对客户的贷款和垫款。平均余额的计算方法是今年迄今的所有每日余额除以年初至今的天数。
“客户存款”在流动性风险一节中，指所有非信贷机构的个人和公司存入的资金。这类资金在巴克莱集团的资产负债表中被列为负债，列在“摊销成本存款”项下。
“客户负债”请参阅“客户存款”。
‘每日风险价值(DVAR)’对在正常市场条件下市场波动可能产生的潜在损失的估计，如果目前的头寸在一个工作日内保持不变，以特定的置信度衡量。
‘DBRS’信用评级机构DBRS晨星。
‘Debit估值调整(DVA)’信用估值调整(CVA)的对立面。它是将巴克莱集团的违约风险考虑在内的交易组合的无风险价值与市场价值之间的差额。因此，DVA是对市场参与者因任何未能履行合同义务而对巴克莱集团的信用风险进行公允价值调整的估计。DVA减少负债的价值，以考虑到如果巴克莱集团违约或不履行任何合同义务，应结清的剩余余额的减少。
“债务回购”购买巴克莱集团发行的债务证券，包括股权会计工具，导致这些证券从资产负债表中取消确认。
‘发行中的债务证券’证明巴克莱集团负债的可转让证券。这些都是巴克莱集团的负债，包括存单和商业票据。
‘默认成绩’巴克莱集团将违约概率范围分为21个区间，称为违约评级，以区分PD风险的差异。
‘默认基金缴费’中央对手方(CCP)委员的贡献。所有会员都需要在使用CCP之前向该基金缴款。违约基金可由CCP用来弥补CCP发生的损失，而损失超过违约成员提供的保证金。
‘拖欠’见‘欠款’。
“衍生品净额结算”根据可依法强制执行的双边净额结算协议及符合BCBS 270(巴塞尔协议III杠杆率框架及披露规定)要求的衍生工具交易中收到的合资格现金抵押品，对计入市场衍生工具头寸的资产及负债作出调整。
“多元化效应”反映了多元化投资组合的风险小于其组成部分的风险总和的事实。它被衡量为单个资产类别的每日风险价值(DVAR)估计值减去总DVAR的总和。
《多德-弗兰克法案》(DFA)美国2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案。
‘国内流动资金分组安排(DoLSub)’集团内部资本和流动资金支持协议，以确保获得审慎监管局(PRA)授权的某些监管许可。
《股权的经济价值》(Eve)根据现有的资产负债表流出情况，对预期未来现金流因不利利率变动而可能发生的价值变化的衡量标准。
‘有效预期正风险敞口(EEPE)’ 有效预期风险敞口随时间的加权平均值。权重是单个曝光在整个曝光范围时间间隔中所占的比例。
‘有效利率(EIR)’如IFRS 9所定义金融工具实际利率是指通过金融资产或金融负债的预期年限将估计的未来现金支付或收入准确贴现至金融资产的账面总额或金融负债的摊销成本的利率。
“可承担的债务”有资格满足MREL的负债和资本工具，而这些负债和资本工具尚未符合自有基金的资格。
“累赘”利用资产来担保负债，如通过留置权或抵押的方式。
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‘企业风险管理框架(ERMF)’巴克莱集团的风险管理责任在企业风险管理框架中列出，该框架描述了巴克莱如何识别和管理风险。该框架确定了巴克莱集团面临的主要风险，列出了风险偏好要求，列出了风险管理的角色和责任，并列出了风险委员会的结构。
“股票”交易业务包括现金股权、股权衍生品和股权融资，是CIB的一部分。
“股票和股票指数衍生品”价值来源于股权证券的衍生品。这一类别包括股票和股票指数掉期和期权(包括权证，即在交易所上市的股票期权)。巴克莱集团还涉足与基金挂钩的衍生品，即掉期和期权，其基础包括共同基金、对冲基金、指数和多资产投资组合。股权互换是双方根据名义本金金额交换定期付款的协议，一方支付固定或浮动利息，另一方根据股票或股票指数的实际回报支付。股权期权赋予买方在特定日期或之前以特定价格或水平买入或卖出指定股票、一篮子股票或股票指数的权利，但不是义务。
“股票风险”在交易账面资本要求的背景下，股权投资的市值变化的风险。
“股权结构性对冲”利率对冲，以降低隔夜/短期股权投资的收益波动性，并使中长期收益保持平稳。
‘欧盟降低风险措施一揽子计划’一系列修订法规和指令，更新了欧盟核心监管文本，并于2019年6月27日生效。
‘欧元银行同业拆借利率(EURIBOR)’银行可以在欧洲银行间市场上从其他银行借入资金的基准利率。
“欧洲”地理部分，包括巴克莱在欧盟(不包括英国)、北欧大陆和东欧运营的国家/地区。
“欧洲银行业管理局(EBA)” EBA是一个独立的欧盟管理局，致力于确保整个欧洲银行业的有效和一致的审慎监管和监督。它的总体目标是维持欧盟的金融稳定，并维护银行业的诚信、稳定、高效和有序运作。
“欧洲证券和市场管理局(ESMA)”一个独立的欧洲监管机构，其职责是加强对投资者的保护，并加强欧盟稳定和运转良好的金融市场。
“欧元区”代表19个采用欧元作为共同货币的欧盟国家。这19个国家是奥地利、比利时、塞浦路斯、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、爱尔兰、意大利、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、葡萄牙、斯洛伐克、斯洛文尼亚和西班牙。
‘预期信贷损失(ECL)’对在指定时间段内可能发生的违约事件预期造成的信用损失的现值度量。ECLS必须反映现金短缺的现值，以及对一系列结果的无偏见和概率加权评估。
“预计的损失”根据基于内部评级的信用风险方法计算资本充足率的风险敞口预期损失的监管衡量标准。它是巴克莱集团基于违约概率(PD)、违约损失(LGD)和违约风险敞口(EAD)对预期损失进行建模的观点，期限为一年。
“专业的贷款人模式”风险衡量模型，用于投资组合中风险驱动因素特定于特定交易对手的部分，但没有足够的数据支持统计模型的构建。这些模型利用了信用专家的知识，这些专家对正在建模的特定客户类型拥有深入的经验。
“曝光率” 一般是指银行采取的立场或行动，或其后果，可能会使银行的一定数量的资源面临风险。
‘默认情况下的风险暴露(EAD)’在客户或交易对手违约的情况下，以及在客户或交易对手违约时，巴克莱集团对该客户或交易对手的风险程度的估计。在违约情况下，客户可能没有完全提取贷款，或者可能已经偿还了部分本金，因此风险敞口可能低于批准的贷款限额。
‘外部信用评估机构(ECAI)’根据CRR，其信用评估可被信贷机构用于确定风险权重敞口的机构。
‘基于外部评级的方法/内部评估方法(美国证券交易委员会-ERBA/IAA)’这是一种计算证券化头寸风险加权敞口金额的方法。根据美国证券交易委员会-ERBA方法，监管资本根据证券化部分的外部信用评级分配给它们。如果机构获得监管机构的许可，可以使用内部评估法对未评级的资产支持票据敞口进行信用评级，则美国证券交易委员会-ERBA方法也可以用于未评级的资产支持商业票据敞口。
“交易所交易票据”跟踪证券标的指数并在证券交易所交易的无担保债务证券。
“联邦住房金融局(FHFA)”美国一个独立的联邦机构，负责监督二级抵押贷款市场，并监管房利美和房地美以及11家联邦住房贷款银行。FHFA还设定了美国的住房价格指数(HPI)。
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术语表
“联邦储备委员会(FRB)”联邦储备系统理事会，通常被称为联邦储备委员会，负责制定美国的货币政策等。
‘FICC’代表CIB的宏观(包括利率和货币)、信贷和证券化产品。

‘金融政策委员会(FPC)’英国央行金融政策委员会识别、监测并采取行动消除或减少系统性风险，以期保护和增强英国金融体系的韧性。金融政策委员会还有一个次要目标，即支持英国政府的经济政策。
“金融市场行为监管局(FCA)”负责进行商业监管和监督英国授权公司的法定机构。FCA还负责对不属于PRA范围的公司进行审慎监管。
“金融服务业薪酬计划(FSCS)”英国为无力支付索赔的授权金融服务公司的客户提供赔偿的基金。
‘金融抵押品综合法(FCCM)’ 一种交易对手信用风险敞口计算方法，在计算RWA值时对风险敞口和抵押品的市场价值进行波动率调整。
“金融稳定委员会(FSB)”监督全球金融体系并提出建议的国际机构。它通过协调各国金融当局和国际标准制定机构努力制定强有力的监管、监督和其他金融部门政策来促进国际金融稳定。它通过鼓励各部门和司法管辖区协调一致地执行这些政策，促进了公平竞争的环境。
“惠誉”一家信用评级机构。
“忍耐计划”忍耐方案通过协议帮助财务困难的客户接受低于合同规定的应付金额，否则，财务困难将使客户无法在合同的原始条款和条件下得到令人满意的偿还。这些协议可能由客户、巴克莱或第三方发起，包括批准的债务咨询计划、最低到期减幅、利率优惠以及从偿还资本和利息转向只支付利息。
“预测正在进行中”银行对客户提起法律诉讼，意图终止贷款协议的过程，根据该协议，银行可以收回用作贷款抵押品的财产，但须遵守适用法律，并追回所欠金额。
“外汇衍生品”巴克莱集团的主要汇率相关合约是远期外汇合约、货币互换和货币期权。远期外汇合同是指以约定的汇率在特定的未来日期买卖一定数量的外币的协议。货币互换通常涉及两种货币等值金额的交换或名义交换，并承诺定期交换利息，直到本金在未来某一天重新交换为止。货币期权为买方提供了在未来某一日期或之前以指定汇率买入或卖出固定数量的货币的权利，但不是义务。作为承担期权风险的补偿，期权持有人通常在期权期间开始时获得溢价。
“外汇风险”在DVAR的背景下，汇率和波动性的变化的影响。
‘基于基础内部评级(F-IRB)’参见《基于内部评级(IRB)》。
‘相当于全职工作时间(FTE)’ 全时当量单位是为雇员服务支付的在职时数除以全职工作人员(如适用，则为合同雇员)正常支付的正常工作时数。
“满载而归” 当一项措施在满载的基础上提出或被描述时，该措施的计算不适用CRR第10部分所列过渡性规定。
“完善的信用保护”一种信用风险缓减技术，其中降低机构风险敞口的信用风险源于该机构有权在交易对手违约或发生与交易对手有关的其他特定信用事件时进行清算，或获得转移或拨付，或保留某些资产或数额，或减少对该机构的风险敞口金额，或用风险敞口金额与对该机构的债权金额之间的差额取而代之。
“收购中的收获”购买方在企业合并中确认的可确认资产、负债和或有负债的公允净值中的权益超过合并成本的金额。
‘一般数据保护条例(GDPR)’GDPR(条例(EU)2016/679)是一项旨在加强和统一对欧盟内所有个人的数据保护的条例。根据修订后的2018年《欧盟(退出)法》，GDPR是英国法律的一部分。
“总体市场风险”由于利率水平的变化或与个别证券的任何特定属性无关的广泛的股票市场波动而导致的金融工具价格变化的风险。
‘全球系统重要性银行(G-SIB或G-SIIS)’全球金融机构的规模、复杂性和系统互联性意味着它们的困境或倒闭将对更广泛的金融体系造成重大破坏，
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术语表
经济活动。金融稳定委员会和巴塞尔银行监管委员会公布了一份全球具有系统重要性的银行名单。
‘G-SII额外杠杆率缓冲区(G-SII ALRB)’一种宏观审慎缓冲，适用于G-SIB和其他主要的英国国内银行和建房互助会，包括受到圈护要求的银行。G-SII ALRB将被校准为适用于银行的合并缓冲区的35%(分阶段)。
‘G-SII缓冲区’普通股一级资本要求根据CRD持有，以确保G-SIB积累盈余资本，以补偿此类机构对金融体系构成的系统性风险。
《爷爷》在资本资源方面，逐步实施工具资格规则，允许CRR和CRR II不合规资本工具纳入监管资本，但受某些门槛的限制，这些门槛在过渡期内会降低。
“总冲销率”表示本报告所述期间为回收而注销的余额，以平均未清余额(不包括回收余额)的百分比表示。当托收的重点从收取欠款转向收回全部未付余额时，通常会发生从冲销到收回的情况，这代表着银行与客户之间的关系发生了根本变化。这是衡量在此期间违约的客户比例的指标。
“国内生产总值(GDP)”衡量一个国家在特定时间段内生产的商品和服务的总价值。
‘总冲销率’按百分比表示，指报告期内注销的余额除以资产负债表日按摊销成本持有的贷款和垫款总额。
“新增贷款总额”在此期间，向客户发放了新的贷款。
“担保人”除非另有说明，否则第三方承诺在债务人不履行义务的情况下向债权人偿付债务。这是信用替代的一种形式。
“总部”包括总部、巴克莱服务FTE和遗留业务。
“高净值人士”巴克莱英国和巴克莱国际为高净值客户提供银行和其他服务的企业。
‘高质量流动性资产(HQLA)’HQLA包括可在私人市场以很少或没有价值损失的方式转换为现金的合资格和无担保的现金或资产，以满足因流动性紧张情景或事件而产生的流动性需求。请参考“一级资产”和“二级资产”。
“高风险”在零售银行业务中，“高风险”被定义为最新客户的子集，这些客户通过某个事件或观察到的行为，表现出潜在的财务困难。在适当的情况下，会主动联系这些客户，以评估是否需要帮助。
“住房贷款”购买住宅物业的贷款。然后，这些财产被用作抵押品，以保证偿还贷款。借款人给予贷款人对财产的留置权，如果借款人不按照商定的条件偿还贷款，贷款人可以取消财产的抵押品赎回权。也被称为住宅抵押贷款。
‘HC’或‘US IHC’ 巴克莱美国有限责任公司是巴克莱于2016年7月成立的中间控股公司，持有巴克莱在美国的大部分子公司和资产。
‘内部模型方法(IMA)’就RWA而言，指一种计算RWA的方法，其中曝险金额是通过使用PRA批准的内部市场风险模型得出的。
‘内模法(IMM)’就RWA而言，指一种计算RWA的方法，其中曝险金额是通过使用PRA批准的内部交易对手信用风险模型得出的。
“已识别的损害(二)”个别估计的金融资产特别减值准备。
“国际财务报告准则第9号过渡性安排”继国际财务报告准则第9号于2018年1月1日应用后，根据《商业报告准则》第473a条的过渡性安排，机构可逐步引入新会计准则下的减值要求对资本和杠杆率的影响。
“折损津贴”由于贷款账簿中预期亏损的利润费用增加而留在资产负债表上的准备金。减值津贴可以是已确定的或未确定的，也可以是个人的或集体的。
《收入》总收入，除非另有说明。
‘增量风险费用(IRC)’对交易债务工具的评级迁移和违约所产生的增量风险的估计，超出非相关性交易组合的特定市场风险VaR已计入的范围。
‘独立验证单位(IVU)’巴克莱内部负责独立审查、质疑和批准所有模式的职能。
“个人流动性指引(ILG)”就PRA要求银行维持的流动性资源的数量、质量和资金状况向银行提供的指导。
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术语表
“通胀风险”在DVAR的背景下，通货膨胀率和波动率的变化对现金工具和衍生品的影响。
“保险风险” 巴克莱集团根据一系列保险合同从投保人那里收到的总保险费的风险不足以支付这些保单产生的索赔。
“互通”支付给信用卡发行商用于清算和结算销售或现金预付款交易的收入。
“仅限利息的住房贷款”根据这些贷款的条款，客户只在整个抵押贷款期限内支付利息，尽管客户可以在协议条款内提前偿还本金。客户有责任在到期时偿还全部未偿还本金，这可能需要出售抵押财产。
“利率衍生品”与利率挂钩的衍生品。这一类别包括利率互换、利率互换、下限期权和互换。利率互换是双方根据名义本金金额和合同规定的利率，通过定期付款的方式交换固定利率和浮动利率的协议。某些协议将利率和外币互换交易结合在一起，其中可能包括也可能不包括本金的交换。基差互换是利率互换的一种形式，双方根据浮动利率交换利息，其中浮动利率基于不同的标的参考指数。在远期利率协议中，双方同意对约定利率和未来利率之间的差额进行未来结算，适用于名义本金金额。结算一般在合同期开始时进行，是在合同期结束时支付的付款的贴现现值。
“利率风险”利率波动对巴克莱集团净息差产生不利影响的风险。在计算市场风险DVAR时，衡量利率(掉期)和波动率变化对现金工具和衍生品的影响。
‘银行账面上的利率风险(IRRBB)’巴克莱集团(Barclays Group)因其(非交易)资产和负债的利率敞口不匹配而面临资本或收入波动的风险。
‘内部评估法(IAA)’获准使用基于内部评级(IRB)方法的银行可能适用于证券化风险敞口的三种计算之一。它包括将银行对信用敞口的内部评级方法与外部信用评估机构(ECAI)的方法进行映射，以基于评级的方法确定适当的风险权重。它的适用性仅限于与流动性安排和信用增强有关的资产支持商业票据方案。
‘内部资本充足率评估流程(ICAAP)’它描述了集团如何识别、管理和限定其面临的风险，以追求其业务战略。它评估资本的质量和数量是否可以吸收公司承担的风险造成的资本损失。资本充足率的评估是基于时间点和前瞻性基础上的，并考虑到基线和强调的经济资本状况。
“基于内部评级(IRB)”CRR框架下的一种方法，依赖银行的内部模型来得出风险权重。IRB方法分为两个替代应用程序，即高级和基础应用程序：
–基于高级内部评级(A-IRB)：银行使用自己对违约概率(PD)、违约损失(LGD)和信用转换系数的估计来模拟给定的风险敞口。
–基于基础内部评级(F-IRB)：银行采用自己的PD作为A-IRB，但它使用LGD和信用转换系数的标准参数。基金会IRB方法是专门为批发信贷敞口而设计的。因此，零售、股权、证券化头寸和非信贷义务资产敞口按标准化或A-IRB处理。
“基于内部评级的方法(美国证券交易委员会-IRBA)”这是一个 计算证券化头寸风险加权敞口金额的方法。在这种方法下，一家机构必须能够对证券化中基础风险敞口的监管资本要求进行建模，就好像这些风险敞口尚未证券化(‘KIRB‘)，取决于某些其他投入和标准。
《RB路线图》介绍几个EBA技术标准和开发的指南集，旨在减少IRB风险加权资产中信用风险的公司之间的不必要变异性。PRA要求英国公司从2022年1月1日起实施这些变化。
“投资银行”巴克莱集团的投资银行 由发端主导和注重回报的全球市场和投资银行业务组成，这是巴克莱国际公司和投资银行部门的一部分。
“投资银行费”在投资银行对总收入的分析中，创始活动业务产生的费用--包括财务咨询、债务和股票承销。
“投资级”由外部信用评级机构衡量的信用评级为AAA至BBB的债务证券、国库券或类似工具。
‘ISDA主协议’国际上最常用的场外衍生品交易主合同。它是一个文件框架的一部分，旨在使场外衍生品能够得到全面和灵活的记录。该框架包括一份主协议、一份时间表、一份确认书、定义手册和一份信贷支助附件。ISDA主协议由国际掉期和衍生品协会(俗称“ISDA”)发布。
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术语表
‘关键风险情景(KR)’关键风险情景是对每个业务和职能中每个关键风险的极端潜在风险敞口的汇总，包括对风险事件的潜在频率、平均损失规模和三种极端情景的评估。关键风险情景评估是高级测量法(AMA)计算监管和经济资本要求的关键投入。
“大曝光率”大额敞口的定义是一家银行对一个或一组关联客户的总敞口，无论是在银行账簿或交易账簿中，还是在两者中，总和等于或超过银行合格资本的10%。
“法律风险”因巴克莱集团未能履行其法律义务(包括监管或合同要求)而蒙受损失或处以罚款、损害赔偿或罚款的风险。
“借出”在投资银行对总收入的分析中，贷款收入包括净利息收入、贷款销售活动的收益或损失以及与贷款组合有关的风险管理活动。
‘信用证’一种通常用于国际贸易目的的信函，保证债务人向债权人按时足额付款。如果债务人无法付款，银行将被要求支付全部或剩余的购买金额。
‘一级资产’巴塞尔委员会流动性覆盖率(LCR)下的高质量流动资产(HQLA)，包括现金、中央银行储备和更高质量的政府债券。
‘二级资产’巴塞尔委员会流动性覆盖率(LCR)下的优质流动资产(HQLA)，包括2A级资产，包括质量较低的政府证券、担保债券和公司债务证券，以及2B级资产，包括评级较低的公司债券、住宅抵押贷款支持证券和满足某些条件的股票。
“终生预期信贷损失”对风险敞口期间可能发生的违约事件相关的预期损失的评估，反映资产剩余预期寿命内现金短缺的现值。
“终生概率”在资产的预期剩余寿命内账户进入违约状态的可能性。
‘液化覆盖率(LCR)’优质流动资产存量与未来30天预期现金净流出的比率。高质量的流动资产应该是不受约束的，在压力时期在市场上具有流动性，理想情况下，还应该符合央行的资格。这些债务包括现金以及对中央政府和央行的债权。
“液化池”巴克莱集团的流动资金池包括央行的现金和巴克莱集团专门持有的高流动性抵押品，作为应急措施，使银行能够在市场状况紧张的情况下应对现金外流。
“流动性风险”巴克莱集团无法履行其合同或或有债务，或其没有适当的金额、期限和组成的资金和流动性来支持其资产的风险。
“流动性风险偏好(LRA)”巴克莱集团为追求其业务目标和履行监管义务而选择承担的流动性风险水平。
‘流动性风险管理框架(流动性框架)’流动性风险管理框架由董事会风险委员会批准，包含巴克莱集团实施的流动性政策、系统和控制，以将流动性风险管理在董事会和监管机构批准的容忍度范围内。
“诉讼与行为指控”或“诉讼与行为”诉讼和行为费用包括监管罚款、诉讼和解和与行为相关的客户赔偿。
“贷款损失率”按基点报价，代表减值费用总额除以资产负债表日按摊销成本持有的贷款和垫款总额。
‘贷存比’或‘贷存比’摊销成本的贷款和垫款除以摊销成本的存款。
‘贷款与价值比率(LTV)’表示以资产(即抵押贷款)为抵押借入的金额占该资产评估价值的百分比。这些比率被用来确定贷款的适当风险水平，通常报告为新抵押贷款或整个投资组合的平均水平。另见“按市价计价(MTM)LTV比率”。
“伦敦银行间同业拆放利率(LIBOR)”一种基准利率，银行可以在伦敦银行间市场上从其他银行借入资金，目前对某些货币逐步取消这一利率。
‘默认损失(LGD)’违约后无法恢复的默认风险暴露百分比(EAD)。LGD包括实际损失(预计不能追回的部分)，以及与追回过程相关的经济成本。
‘管理VaR’在特定的置信度水平下，如果当前头寸在一段预定的时间内保持不变，对不利的市场波动所造成的潜在价值损失的衡量标准。公司和投资银行使用管理VaR，具有两年等权重的历史期，具有95%的置信度，有一天的持有期。
“强制性中断条款” 在交易对手信用风险的背景下，意味着交易将在特定日期结束的合同条款。
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“按市价计价”一种交易对手信用风险敞口计算方法，它使用衍生品头寸的当前按市值计价以及潜在的未来敞口附加值来计算可以应用风险权重的敞口。这也被称为当前的曝光方法。
‘按市值计价(MTM)LTV比率’贷款金额占用于担保贷款的资产现值的百分比。另请参阅“贷款与价值加权余额比率”和“估值加权贷款与价值比率”。
“市场风险”由于利率、外汇、股票价格、大宗商品价格、信用利差、隐含波动性和资产相关性等市场变量的波动，巴克莱集团的资产和负债价值可能出现不利变化而产生的亏损风险。
‘主净额结算协议’一种协议，规定在交易对手违约、破产或资不抵债时，对协议涵盖的所有金融工具和抵押品进行单一净结算，从而减少风险敞口。
‘总信托证券化计划’一种证券化结构，其中设立信托的目的是获得一批应收款。该信托发行了由这些应收账款支持的多个系列证券。
‘重大风险承担者(MRT)’其专业活动对巴克莱的风险状况具有或被视为具有重大影响的员工类别，按照欧洲银行管理局关于识别此类员工的监管技术标准确定。
‘最大可分配量(MDA)’MDA是一个代表机构在超过其综合缓冲要求(CBR)的情况下可分配利润的系数。CRD IV对银行的股息、AT1息票和可变薪酬决定施加限制，具体取决于其是否接近缓冲。
‘中期票据(MTN)‘公司通过交易商向投资者持续发行的公司票据(或债务证券)。投资者可以选择不同的期限，从不到1年到30年不等。它们可以在固定或浮动息票的基础上发行，也可以用特殊的息票发行；有固定的到期日(不可赎回)，或嵌入看涨期权或看跌期权或提前还款触发。MTN通常作为优先无担保债务发行。
“方法论和政策”就巴克莱PLC年度报告的资本风险部分(或季度或半年业绩中的同等部分)而言，监管政策变化推动的方法变化对RWA的影响。
《MiFID II》指《金融工具市场指令2014/65/EC》和《金融工具市场条例》(经不时修订)，两者合计为欧洲经济区各成员国的投资服务提供统一监管的欧盟法律，或根据《2018年欧盟(退出)法》(经不时修订)构成英国法律一部分的此等规则及条例(视乎适用而定)。
‘自有资金和合格负债的最低要求(MREL)’ 根据银行复苏和清盘指令，欧盟范围内要求所有欧洲银行和投资银行持有最低水平的股本和/或吸收合格负债的亏损，以确保纾困工具的运作，以吸收亏损并对机构进行资本重组，因为根据2018年欧盟(退出)法案(不时修订)(视情况适用)，这些规则和法规构成了英国法律的一部分。一家机构的MREL要求由其决议机构设定。欧盟降低风险措施方案中的修正案旨在使欧盟G-SIB的MREL和TLAC保持一致。
“模型风险”基于不正确或误用的模型产出和报告的财务评估或决定可能产生不利后果的风险。
‘模型更新’在巴克莱公司年度报告的资本风险部分(或季度或半年业绩中的同等部分)中，应考虑模型实施、模型范围的变化或处理模型故障所需的任何变化所导致的风险评估的变化。
“模型验证” 对模型进行独立质疑、测试和验证，以证明它们已被正确构建、实施和使用，并继续适合其用途的过程。
‘模型化的VaR’就RWA而言，市场风险是使用风险价值模型计算的，该模型由CRR制定并由PRA监督。
“货币市场基金”投资基金通常投资于短期债务证券。
“单线衍生品”与单一险种保险公司的衍生品，如信用违约互换(CDS)指持有的基础风险敞口。
“穆迪”一家信用评级机构。
‘抵押贷款服务权(MSR)’一种合同协议，其中原贷款人将现有抵押贷款的偿还权出售给另一方，后者专门从事与偿还抵押贷款有关的各种职能。
“多边开发银行”为发展目的而创建的金融机构，其成员资格超越国界。
“国家自由裁量权”在CRD中赋予欧盟成员国的自由裁量权，允许当地监管机构在其管辖范围内应用某些CRD规则时拥有额外的权力。
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“每股净资产值”计算方法是将股东权益除以已发行普通股的数量，不包括非控股权益和其他股权工具。
‘净利息收入(NII)’资产利息收入与负债利息支出之间的差额。
‘净息差(NIM)’净利息收入(NII)除以平均客户资产之和。
“净投资收益”按公允价值指定的金融工具的公允价值变动、股息收入和出售可供出售资产的净收益。
“净稳定资金比率(NSFR)”在一年的时间范围内，假设情况紧张，可用稳定资金与所需稳定资金的比率。这一比例要求在100%以上。可用的稳定资金将包括股权资本、期限超过一年的优先股或期限超过一年的负债等项目。所需的稳定资金数额的计算方法是，机构持有和提供资金的资产价值乘以分配给每种特定资产类型的特定所需稳定资金因数，再加上潜在流动性敞口数额乘以与之相关的所需稳定资金因数。
“净交易收入”就庄家业务及客户业务按公允价值持有的交易仓位所产生的损益，连同与交易活动有关的利息、股息及融资成本。
‘净核销率’以百分比表示，指报告期内注销的结余减去任何注销后收回款项除以资产负债表日按摊销成本持有的贷款和垫款总额。
‘网络书面信用保护’在杠杆敞口的背景下，出售信用衍生品保护和购买信用衍生品保护的名义净值。
“新预订量”本报告所述期间开立账户的原始余额总额，包括贷款金额中包括的任何适用的费用和收费。
“非资产担保债务工具”无抵押品担保的债务工具，包括政府债券、美国机构债券、公司债券、商业票据、存单、可转换债券、公司债券和已发行票据。
‘非模型方法(NMM)’在RWA的背景下，一种计算RWA的方法，其中曝光量是通过使用CRR规范而不是内部模型得出的。
“非交易市场风险”由于利率或外汇汇率的不利变动，银行账簿(即非交易账簿)中当前或未来的风险敞口将影响银行的资本和/或收益。
“非交易VaR”通过流动资金池中的其他全面收益(FVOCI)投资反映公允价值的波动性，这些投资通过FVOCI准备金直接流经资本。计算非交易VaR的基本方法类似于交易管理VaR，但这两个衡量标准不能直接进行比较。非交易VaR代表由FVOCI敞口驱动的资本波动性。这些风险敞口在银行账簿中，不符合交易账簿处理的标准。
《凹槽》信用评级等级中的单一测量单位。
“名义金额”指一种金融工具的名义或面值，如贷款或衍生工具，用于计算该工具的付款金额。
“开放银行业务”支付服务指令(PSD2)和开放API标准和数据共享补救措施由英国竞争和市场管理局在其零售银行市场调查命令后实施。
“运营杠杆”营业费用占总收入减去信贷减值准备等准备。
“运营风险”巴克莱集团因流程或系统不完善或失败、人为因素或外部事件(如欺诈)而蒙受损失的风险，而这些事件的根本原因不是信贷或市场风险。
‘运营风险数据交换协会(ORX)’运营风险数据交换协会(ORX)是一个非营利性行业协会，致力于推动全球金融服务业操作风险的衡量和管理。巴克莱是ORX的成员。
“起源引领”专注于高利润率、低资本的收费活动和相关的对冲机会。
‘O-SII缓冲区’ 普通股一级资本要求根据CRD持有，以确保O-SIIS积累盈余资本，以补偿此类机构对金融体系构成的系统性风险。作为在英国实施CRD V要求的一部分，其他具有系统重要性的机构(O-SII)缓冲取代了CRD IV系统风险缓冲。
‘其他系统重要性机构(O-SII)’其他具有系统重要性的机构是由于其系统重要性而被认为对金融稳定造成风险的机构。
“超额发行证券”根据巴克莱银行2018年和2019年提交给美国证券交易委员会的美国货架登记声明，超额发行美国证券。
“场外(OTC)衍生品”在双方之间直接交易(和私下协商)的衍生品合约。它们提供了灵活性，因为与标准化的交易所交易产品不同，它们可以根据特定需求进行定制。
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“总体资本金要求” 总资本需求是满足第1支柱要求、第2A支柱要求、全球系统重要性机构(G-SII)缓冲、资本保护缓冲(CCB)和反周期缓冲资本(CCyB)所需资本的总和。
“自己的功劳”巴克莱集团自身信用状况的变化对金融负债公允价值的影响。
“房主自住抵押贷款”一种抵押，其中客户的意图是占有财产的起源。
“自有资金”1级和2级资本的总和。
‘自有资金和合格负债率’以风险为基础的比率，代表机构的自有资金和合资格负债，以占风险资产总额的百分比表示。
“过期物品”指借款人未按照贷款合同约定的期限支付款项的贷款。
‘支付保护保险(PPI)补偿’用于结清PPI不当销售索赔和相关索赔管理费用的准备金。
“养老金风险”由于价格水平和波动性的变化，巴克莱集团的固定收益义务增加或支持这些固定收益义务的资产价值减少，从而对巴克莱集团的收益和资本产生不利影响的风险。
“绩效成本”在绩效奖励期间确认的会计费用。对于递延激励和长期激励，会计费用在员工提供服务的相关期间分摊。
“个人银行业务”在英国境内提供零售解决方案以帮助客户满足日常银行需求的业务。
‘期末分配的有形权益’分配的有形权益按每项业务的RWA的13.5%(2020年：13.0%)计算，经资本扣除调整后，不包括商誉和无形资产，反映巴克莱集团用于资本规划目的的假设。总部分配的有形权益是指巴克莱集团的有形股东权益与分配给企业的金额之间的差额。
‘第一支柱要求’满足授信(含交易对手授信)、市场风险和操作风险之和的最低监管资本要求。
‘第2A支柱要求’额外的监管资本要求，以满足第一支柱要求未涵盖的风险。这些要求是银行内部资本充足率评估过程(ICAAP)和PRA进行的补充监管审查和评估的结果。
‘模型调整后(PMA)’在巴塞尔模型的背景下，PMA是在投资组合层面应用的监管资本的短期增加，以应对模型输入数据缺陷、模型性能不足或监管定义(例如违约定义)的变化，以确保模型输出准确、完整和适当。
“衍生品的潜在未来风险敞口(PFE)”监管机构对巴克莱集团未来在交易所交易合约和场外衍生品合约上的潜在信用敞口的计算，计算方法是将标准化百分比(基于基础风险类别和剩余交易期限)分配给每种合约的名义总价值。
“PRA豁免权”PRA批准，明确允许银行修改或放弃现有规则。豁免是特定于一个组织的，需要向PRA提交申请并得到PRA的批准。
“主要证券化” 为筹集资金而发行证券(债券和商业票据)。
“初步压力测试”在交易市场风险的背景下，压力测试提供了对极端市场波动或情景可能产生的潜在重大未来损失的估计。初级压力测试将压力变动应用于每个主要交易资产类别的关键流动性风险因素。
“优质服务”涉及使用回购和股票借贷工具为固定收益和股票头寸融资。Prime Services业务还为对冲基金客户提供经纪便利服务，为各种资产类别提供执行和清算设施。
《校长》就贷款而言，指借款的数额，或借款中未偿还的部分(不包括利息)。
“私募股权投资”对未在公开交易所上市的运营公司的股权证券的投资。对私募股权的投资往往涉及对私人公司的资本投资或对一家上市公司的收购，从而导致公募股权退市。私募股权投资的资本由散户或机构投资者筹集，用于为杠杆收购、风险资本、增长资本、不良投资和夹层资本等投资策略提供资金。
“主要风险”影响巴克莱集团的主要风险，如巴克莱公司年报的风险审查部分所述。
“顺周期”在经济周期的自然波动之后，金融变量(包括资本要求)的变动，随后对贷款或其他市场行为的影响放大了金融部门对经济周期的影响。
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‘违约概率(PD)’ 一笔贷款无法偿还并陷入违约的可能性。可为每个有贷款的客户(通常适用于批发客户/客户)或具有类似属性的客户组合(通常适用于零售客户)计算PD。为了计算PD，巴克莱评估借款人和其他交易对手的信用质量，并为他们分配内部风险评级。可以使用多种评级方法来为单个大额信贷的评级决策提供信息，如内部和外部模型、评级机构评级，以及对于批发资产，市场信息，如信用利差。对于较小的信用额度，单一来源可能就足够了，例如来自内部评级模型的结果。
“产品结构性对冲”实施利率对冲，以减少即时获取产品余额(如无息活期账户和有管理的利率存款)的收益波动性，并在中长期内平滑收入。
“作为‘客户贷款和垫款’持有的财产。”在英国和意大利的房产，客户继续保留合法所有权，但银行已强制执行占有令，作为止赎程序的一部分，以允许处置资产，或法院已下令拍卖房产。
‘持有的财产被视为’其他拥有的不动产‘’在南非的房产，银行通过拍卖或类似的方式购买，取得了所有权的合法所有权，并在银行资产负债表上的其他资产中被视为拥有的其他房地产。
“代理交易”当银行、券商或其他金融机构在自己的账户上进行交易时，风险自担，而不是代表客户进行交易，从而为自己谋取利润。
“审慎监管局(PRA)”负责对英国的银行、建房互助会、保险公司和少数重要投资银行进行审慎监管的法定机构。PRA是英国央行的子公司。
‘审慎估值调整(PVA)’一种计算方法，以公允价值调整资产负债表上所持头寸的会计价值，以符合监管估值标准，该标准更加强调围绕交易账面头寸可以退出的价值的内在不确定性。
“公共基准”在公开银团交易中发行的无担保中期票据。
“对央行债权进行限定”根据PRA政策声明计算的金额，允许银行将对央行的债权排除在杠杆敞口指标的计算之外，只要这些债权与以相同货币计价的相同或更长期限的负债相匹配。在2022年1月1日之前，银行只被允许排除与存款(而不是负债)相匹配的对央行的债权。
“合格的循环零售风险敞口(QRRE)” 在IRB方法计算信用风险RWA的背景下，符合资本要求法规(CRR)154.4条规定的标准的风险敞口。它包括大多数类型的信用卡风险敞口。
《收视率》在投资银行收入分析的背景下，与政府债券和利率衍生品相关的交易收入。
“正在老化”在不收取全部欠款(本金、利息和费用)的情况下，将拖欠的账户恢复到最新状态。
‘房地产抵押投资渠道(REMIC)’持有固定抵押贷款池的实体，即 分成多个类别的权益向投资者发行。
《复原之书》表示已转移到恢复单位的风险敞口总额，这些单位制定和执行战略，以恢复专家组的风险敞口。
‘收回账面减值覆盖率’对回收的减值准备余额以回收余额的百分比表示。
‘收回账面上未偿还余额的比例’表示截至期末的追回金额(已注销的所有账户的月末客户总余额)与未偿余额总额的比较。回收账簿的规模最终将对投资组合的整体减值要求产生影响。如果对资产进行核销、收取数额或将资产出售给第三方(即出售债务)，回收余额将会减少。
“监管资本”银行为满足监管要求而持有的资本金数额。
“重新协商贷款”贷款通常被重新谈判，作为持续的客户关系的一部分，或者是为了应对借款人情况的不利变化。在后一种情况下，重新谈判可能会导致巴克莱集团向真正陷入困境的借款人提供优惠利率的到期日或还款计划的延长。这将导致资产继续逾期，如果重新谈判的利息和本金支付不能收回资产的原始账面价值，则将单独减值。在其他情况下，重新谈判将导致新的协议，这将被视为新的贷款。
回购协议(Repo)或逆回购协议(逆回购)允许交易对手使用金融证券作为有息现金贷款的抵押品的安排。借款人同意将证券出售给贷款人，但须承诺在给定日期以指定价格回购资产。对于出售证券的一方(并同意在未来回购)，它是回购协议或回购；对于交易对手(购买证券并同意在未来出售)，它是逆回购协议或逆回购。
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术语表
“声誉风险”一项行动、交易、投资或事件将降低客户、交易对手、投资者、监管机构、员工或公众对巴克莱集团诚信和能力的信任的风险。
“再证券化”将证券化产品重新打包成证券。因此，由此产生的证券是证券化头寸，其中标的资产也主要是证券化头寸。
‘储备资本工具(RCIS)’混合发行的资本证券，可能是债务或股权，视条款而定。
‘住房抵押贷款支持证券(RMBS)’代表一组住房抵押贷款中的利益的证券。这些证券的投资者有权从未来的抵押贷款付款(利息和/或本金)中获得现金。
“剩余成熟度”与信用风险相关的信用义务的剩余合同期限。
“重组贷款”包括由于与债务人的财务困难有关的经济或法律原因而给予债务人的特许权，否则不会被考虑的贷款。若优惠导致预期现金流量按原实际利率低于贷款账面价值贴现，则将提高减值准备。
“零售贷款”贷款对象为个人或中小企业，而不是金融机构和大型企业。它既包括抵押贷款和无担保贷款，如抵押贷款和信用卡余额，也包括向某些规模较小的企业客户发放的贷款，这些客户的风险敞口通常高达300万GB，或营业额高达500万GB。
“平均风险加权资产回报率”法定税后利润占平均净资产的比例。
“有形股东的平均回报率”权益(RoTE)的应占母公司普通权益持有人的税后利润，作为扣除无形资产和商誉调整后的平均股东权益中扣除非控股权益和其他权益工具的比例。
“平均分配的有形权益回报率”母公司普通股股东应占税后利润，占平均分配的有形股本的比例。
“食欲大增”巴克莱在执行其业务战略时准备接受的风险水平，即在实施业务计划时认识到一系列可能的结果。
‘风险加权资产(RWA)/风险加权曝险金额(RWEA)’对银行资产的一种衡量标准，对其相关风险进行了调整。风险权重是根据CRR和当地监管机构实施的巴塞尔规则确定的。
‘风险不在VaR(RNIVS)中’指在VaR模型框架内没有或没有很好地捕捉到的所有关键市场风险。
‘RWA流量/RWA中的运动’
账面大小/资产大小
信用风险和交易对手风险(包括CVA)
这是由基础头寸的规模和组成的变化推动的RWA变动，使用该期间现有投资组合的EAD值来衡量。这包括但不限于：
–新业务和到期贷款
–现有投资组合的产品组合和风险敞口增长的变化
–由于风险减轻和核销，账面规模减少。
市场风险
这是由于风险水平的变化，即由商业活动驱动的交易头寸和交易量的变化而引起的净资产变动。
账面质量/资产质量
信用风险和交易对手风险(包括CVA)
这是由投资组合的基本信贷质量和可回收性的变化推动的净资产收益率变动，并在适用时通过模型校准或重新调整反映出来。这包括但不限于：
–经济条件驱动的钯迁移和LGD变化
–标准化曝光的评级迁移
市场风险
这是由于市场状况波动导致交易账簿上的风险水平发生变化而导致的RWA的变动。
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模型更新
信用风险和交易对手风险(包括CVA)
这是RWA内部和外部模型更新的结果。这包括但不限于：
–由内部和外部审查推动对现有模型输入的更新
–改进模型以提高模型性能
市场风险
这是RWA的变动，反映了模型范围的变化、市场数据水平的变化、波动性、相关性、流动性和评级，用作内部模型RWA计算的输入。
方法论和政策
信用风险和交易对手风险(包括CVA)
这是内部和外部方法、政策和监管变化的结果。这包括但不限于：
–更新RWA计算方法，由监管机构传达
–在更广泛的投资组合范围内实施信用风险缓解
市场风险
这是由于针对市场风险的内部和外部方法、政策和监管变化而导致的RWA的变动。
收购和处置
这是由于出售或收购影响银行和交易投资组合规模的业务而导致的风险资产的变动。
外汇走势
这是由于巴克莱业务区域或投资组合的功能货币与我们用于合并报告的表示货币之间的汇率变化而导致的RWA的变动。应当指出的是，外汇流动或外汇流动表中显示的外汇变动不包括外汇对交易对手信用风险或市场风险的影响。
其他
这是RWA中的运动，由无法合理分配到其他驱动因素类别的项目驱动。关于市场风险风险评估，这包括不受方法、政策或模型更新驱动的计量变化。
“萨班斯-奥克斯利法案”2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sox)，由美国政府提出，旨在防范安然、世通和泰科等公司治理丑闻。所有在美国上市的公司都必须遵守SOX。
“第二留置权”以与较高留置权债务相同的抵押品发行的债务，但从属于此类较高留置权债务。在违约的情况下，只有在偿还了第一笔留置权之后，才会收到对这笔债务的补偿，因此这是一项比第一笔留置权风险更高的投资。
“二次压力测试”二级压力测试用于衡量在一级压力测试所涵盖的时间段内无法对冲或减少的非流动性市场风险所产生的潜在损失。
‘安全隔夜融资利率(SOFR)’在回购协议(Repo)市场上，以美国国债为抵押的隔夜现金借款成本的广义衡量标准。
‘证券融资交易(SFT)’就RWA而言，指下列任何交易：回购交易、证券或商品借贷或借用交易，或就有关资产的转让收取或支付现金抵押品的保证金贷出交易。
“证券融资交易调整”在杠杆率的背景下，一个监管附加项计算为风险敞口减去抵押品，并考虑到主净额结算协议。
“证券借贷安排”将证券合法转让给第三方的安排，但须遵守在未来某一日期归还证券的协议。交易对手通常以现金或其他资产的形式为不良提供抵押品。
“证券化”通常是指将抵押贷款或信用卡余额等债务工具聚合到一个池中，用于支持新证券的过程。公司将这些资产池出售给特殊目的
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术语表
工具(SPV)，然后发行由资产支持的证券。这使得资产的信用质量与原始借款人的信用评级分开，并将风险转移给外部投资者。
“抵销条款” 在交易对手信用风险的背景下，允许巴克莱银行将交易对手欠我们的金额与我们欠交易对手的金额进行抵销的合同条款。
‘结算余额’在出售、购买或以其他方式结清金融工具(如债券)之日(交易日)至实体交付资产或向实体交付资产之日(结算日)及收到或支付现金之日(结算日)期间记录之应收或应付款项。
‘结算净额结算’在计算杠杆敞口措施时使用的净值法，根据该方法，公司可以根据经(EU)2019/876(CRR II)条例修订的CRR第429G条计算其常规方式购买和等待结算的销售的敞口价值。
“结算风险”转让系统中的结算不会按预期发生的风险，通常是由于一方当事人拖欠一项或多项结算义务所致。
“信用风险显著增加(SICR)”巴克莱根据定量和定性评估来评估信用风险何时出现显著增加。
“偷懒”时隙是巴克莱内部的术语，指的是内部评级法中所称的“专业贷款”，如资本金要求规定(CRR)147.8条所述。基于对交易对手的财务实力等因素的评估，在计算信用风险RWA时需要使用一套标准的规则。《商业报告》153.5条详细说明了专用放款方法的应用要求。
‘中小企业(SME)’员工少于250人，年营业额不超过5000万欧元，和/或年资产负债表总额不超过4300万欧元的企业。在中小企业类别中，小型企业的定义是雇员少于50人、年营业额和/或年度资产负债表总额不超过1000万欧元的企业。这是根据委员会2003年5月6日关于微型、小型和中型企业定义的第2003/361/EC号建议界定的。
“软件无形资产受益”作为欧盟应对新冠肺炎大流行一揽子计划的一部分，这项福利后来被逆转，作为英国从2022年1月1日起实施CRR II的一部分。自2022年1月1日起，软件资产从CET 1资本中全额扣除。
‘主权曝光率’对中央政府的风险敞口，包括持有的政府债券和地方政府债券。
“特定的市场风险”因资产的个别性质而可能分散的风险，或因与发行人或(就衍生工具而言)标的投资的发行人有关的因素而导致投资价格变动的风险。
“分散风险”衡量掉期利差变化的影响，即掉期利率和政府债券收益率之间的差额。
‘Stage 1’这是指金融工具的信用风险自初始确认以来没有显著增加的金融工具。第一阶段金融工具须确认12个月预期信贷损失拨备。
‘Stage 2’这是指金融工具的信用风险自初始确认以来显著增加的金融工具。第二阶段金融工具必须确认终身预期信贷损失准备。
‘Stage 3’这是指金融工具被认为已减值的金融工具。第三阶段金融工具必须确认终身预期信贷损失准备。
‘标准普尔’一家信用评级机构。
“对手方信用风险标准化方法(SA-CCR)”自2022年1月1日起，英国根据CRR II引入的计算衍生品和长期结算交易违约风险的方法。这是一种对风险更敏感的方法，取代了目前CRR下适用的曝光法(CEM)和标准化方法(SM)。
‘标准化方式(美国证券交易委员会-SA)’这是一种计算证券化头寸风险加权敞口金额的方法。在这种方法下，机构必须能够按照证券化基础风险敞口的标准化方法计算监管资本要求，就像这些风险没有证券化一样(‘KSa‘)，取决于某些其他投入和标准。
‘备用设施、信贷额度和其他承诺’未来向客户提供贷款的协议，但须满足某些条件。此类承诺要么在固定期限内做出，要么没有特定的到期日，但贷款人可以根据通知要求取消承诺。
《陈述性》收入、支出、利润或亏损、资产、负债或权益的细目项目是根据英国公司法2006年的要求和国际财务报告准则(IFRS)的要求列报的。
‘平均股东权益的报表回报率’普通股股东应占法定税后利润占平均股东权益的比例。
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术语表
‘STD’/‘标准化方法’一种计算RWA的方法，该方法依赖于监管机构设定的强制性框架，以基于交易对手类型和外部信用评估机构提供的信用评级来得出风险权重。
“英镑夜间指数平均值(SONIA)”反映银行和建房互助会在由英格兰银行管理和计算的英镑无担保市场上的批发隔夜融资利率。
“压力测试”一种过程，包括确定未来可能发生的不利事件或经济状况的变化，这些事件或变化可能对巴克莱集团产生不利影响(无论是财务上的还是非财务上的)，评估巴克莱集团承受此类变化的能力，并确定减轻影响的管理层行动。
‘压力风险价值(SVaR)’对12个月的重大财务压力所造成的潜在损失的估计，在10天的持有期内调整为99%的置信度。
“结构化实体”投票权或类似权利不是决定控制权的主要因素的实体。结构化实体的创建通常是为了实现一个狭隘且定义明确的目标，并对其持续活动进行限制。
《结构性外汇》为对冲汇率对资本比率的不利影响而持有的外币头寸。根据CRR第352(2)条，PRA可允许银行将此类结构性外汇头寸排除在其市场风险RWA的计算之外。2021年12月15日，PRA向巴克莱发放了这一许可，从2021年12月31日起生效。任何超过对冲汇率对银行资本比率不利影响所需的外汇多头头寸都不在这项豁免的范围内，因此将根据标准化市场风险方法计入。
“结构性对冲”或“对冲”一种利率对冲，以降低收益波动性，并在中长期内对资产负债表内存在的、未按市场利率重新定价的头寸进行收益平滑。另见“股权结构对冲”和“产品结构对冲”。
“违约的结构性模型”一种基于假设的模型，即当债务人的资产不足以覆盖其负债时，债务人将违约。
“结构性信贷”包括传统结构性信贷组合，主要包括对结构性信贷工具的衍生品风险敞口和融资风险敞口。
“结构性金融或结构性票据” 结构性票据是一种投资工具，它支付的回报与特定资产或指数的价值或水平挂钩，有时还会在价值下降时提供资本保护。结构性票据可以与股票、利率、基金、大宗商品和外币挂钩。
“次贷” 次级贷款被定义为向借款人发放的贷款，这些借款人的信用记录通常较弱，包括拖欠还款，以及可能出现的更严重的问题，如法院判决和破产。它们还可能表现出偿还能力降低，以信用评分、高债务收入比或其他表明违约风险增加的标准衡量。
“次级负债”在发行人破产或清算的情况下，从属于发行人的存款人和其他债权人的债权的负债。
“超国家债券” 国际组织发行的债券，其成员资格超越国界(例如欧盟或世界贸易组织)。
“综合证券化交易” 通过使用衍生品进行的证券化交易。
‘无形资产净值(TNAV)’扣除无形资产和商誉后调整的不包括非控股权益的股东权益。
‘每股无形资产净值’计算方法是将股东权益除以已发行普通股的数量，不包括非控股权益和其他权益工具，减去商誉和无形资产。
“无形的股东权益”不包括非控股权益的股东权益以及扣除无形资产和商誉后调整的其他权益工具。
“Term溢价”投资者持有到期期限较长的资产所需的额外利息。
《交易手册的基本回顾(FRTB)》 巴塞尔银行监管委员会制定的一套全面的资本规则，作为巴塞尔协议III的一部分，适用于银行的批发交易活动。
‘标准化方法(TSA)’一种用于量化操作风险所需资本的方法。根据TSA，银行必须持有操作风险的监管资本，等于在三年滚动期间计算的相关收入指标(所有业务线)的年平均值乘以监管定义的按业务线计算的百分比系数。
“三道防线” 三道防线运营模式使巴克莱能够将风险管理活动划分为巴克莱集团面向客户的领域和负责识别风险、在适用范围内运营和风险事件升级的相关支持职能(一线)；风险与合规部门的同事，他们建立一线运作的限制、规则和约束，并根据这些限制和约束监督他们的业绩(二线)；以及内部审计的同事，他们向董事会和执行管理层提供关于治理、风险管理和风险控制的有效性的保证(三线)。法律职能不在这三条线中的任何一条线上，而是支持所有这三条线。然而，法律职能受到风险监督和操作和行为风险方面的合规性监督。
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术语表
‘一级资本’普通股一级资本和额外一级资本的总和。
“一级资本比率”该比率表示一级资本在CRR项下的RWA中所占的百分比。
‘第2层(T2)人均l’综合风险报告所界定的资本类别，主要由符合资格条件的资本工具、次级贷款及股份溢价账户组成。
‘Tier 2(T2)证券’就CRR而言被视为二级(T2)资本的证券。
“忍耐计划的总余额覆盖率”对忍耐余额持有的减值准备，以忍耐余额的百分比表示。
“总资本比率”总监管资本占RWA的百分比。
‘总损失吸收能力(TLAC)’ 金融稳定委员会发布的一项标准，适用于G-SIB，并要求G-SIB持有规定的最低水平的工具和负债，这些工具和负债应随时可供内部纾困，以吸收损失并对该机构进行资本重组。另见‘自有资金和合格负债的最低要求(MREL)。
‘未偿余额总额’在零售银行业务中，未偿余额总额被定义为所有账户的月末客户余额总额，包括注销以收回的账户。
‘总回报互换’一种工具，保护卖方通过该工具获得资产的全部回报，包括资产的收入和资本价值的变化。作为回报，保护的买方将收到预定的金额。
“交易市场风险”由于交易账面头寸的波动而导致收益或资本减少的风险。
“交易账簿”机构持有的金融工具和商品的所有头寸，要么是出于交易意图，要么是为了对冲出于交易意图而持有的头寸。
“传统的证券化交易” 证券化交易，在这种交易中，基础资产池产生现金流，以支付给投资者。
“过渡期”当一项措施是在过渡性基础上提出或被描述为过渡性措施时，该措施是按照《公约》第十部分所列过渡性规定计算的。
“财政和资本风险”这包括银行账面上的流动性风险、资本风险和利率风险。
“12个月的预期信贷损失”如果违约发生在报告日期的12个月内(如果预期寿命少于12个月，则为更短的期限)，则按上述违约发生的概率进行加权，则产生的终身ECL部分。
“十二个月警局”账户在报告日期后12个月内违约的可能性。
“无拘无束”未用于担保负债或未以其他方式质押的资产。
‘英国(UK)’巴克莱运营的地理部门包括英国。也可参看“欧洲”。
‘UK Bank Levy’这项税收适用于英国的银行、建房互助会和外国银行在英国的业务。征款是根据银行在资产负债表日的应课税股本和负债的百分比支付的。
‘UK杠杆风险敞口’根据PRA规则手册计算，其中风险敞口的计算还包括金融政策委员会的建议，允许银行将对央行的债权排除在杠杆风险敞口指标的计算之外，只要这些债权与以相同货币计价的相同或更长期限的负债相匹配。在2022年1月1日之前，银行只被允许排除与存款(而不是负债)相匹配的对央行的债权。
‘UK杠杆率’根据PRA规则手册，指的是银行的一级资本除以其总风险敞口衡量标准，这一比率以百分比表示。从2022年1月1日起，英国各银行将遵守单一的英国杠杆率要求。
“无资金支持的信用保护”一种信用风险缓解技术，其中机构风险敞口的信用风险的降低源于第三方在借款人违约或发生其他特定信用事件时支付一定金额的义务。
‘美国合作伙伴组合’巴克莱与旅游、娱乐和零售等不同行业的公司合作推出联合品牌信用卡计划。
‘美国住房抵押贷款支持证券’代表一组美国住房抵押贷款权益的证券。
‘评估加权贷款与价值比率(LTV)’在有担保住房贷款的信用风险披露的背景下，一种计算按市值计价的LTV的方法，通过比较总未偿还余额和我们持有的总抵押品价值与这些余额得出的。估值加权贷款与估值比率的计算公式如下：LTV=投资组合中的未偿还贷款总额/投资组合中未偿还贷款总额的物业总值。
“风险价值(VaR)”在特定的置信度水平和特定的时间范围内，对不利的市场波动所造成的潜在价值损失的衡量。
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术语表
“资产负债表外的重担”杠杆敞口指标的监管附加指标基于信用风险标准化方法中使用的信用转换系数。
“批发贷款”或“批发贷款”向较大的企业、金融机构和主权实体放贷。
‘英镑无风险参考利率工作组(RFRWG)’该小组的任务是推动基础广泛的过渡，使用英镑隔夜指数平均(SONIA)作为债券、贷款和衍生品市场的主要英镑利率基准。
‘核销(总额)’确定一项资产不可追回，或不再被认为在经济上可行，试图追回该资产，或认为该资产无关紧要，或达成全部和最终的和解并注销差额。如果发生注销，客户余额将从资产负债表中删除，并释放针对资产持有的减值准备。净核销是指核销总额减去核销后回收。
“远方的风险”在标的资产与交易对手之间存在重大相关性的交易风险中产生，一旦发生违约将导致按市值计价的重大损失。在评估错误交易的信用敞口时，作为制裁过程的一部分，分析师会考虑交易对手和标的资产之间的相关性。
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