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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末 June 30, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
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选委会 文件编号 | 注册人在其章程中规定的确切名称， 主要办事处地址和电话号码 | 注册成立的国家或 组织 | 税务局雇主 识别号码 |
| 001-38646 | 陶氏化学公司。 | 特拉华州 | 30-1128146 |
| 陶道2211号H.H., 米德兰, 米48674 | | |
| (989) 636-1000 | | |
| 001-03433 | 陶氏化学公司 | 特拉华州 | 38-1285128 |
| 陶道2211号H.H., 米德兰, 米48674 | | |
| (989) 636-1000 | | |
根据该法第12(B)条登记的证券：
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| 注册人 | 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 陶氏化学公司。 | 普通股，每股面值0.01美元 | 陶氏 | 纽约证券交易所 |
| 陶氏化学公司 | 债券利率0.500厘，将于2027年3月15日到期 | 陶氏化学/27 | 纽约证券交易所 |
| 陶氏化学公司 | 债券利率1.125%，将于2032年3月15日到期 | 陶氏化学/32 | 纽约证券交易所 |
| 陶氏化学公司 | 债券利率1.875%，将于2040年3月15日到期 | 陶氏化学/40 | 纽约证券交易所 |
| 陶氏化学公司 | 债券利率4.625厘，将于2044年10月1日到期 | 陶氏化学/44 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 陶氏化学公司。 | 大型加速文件服务器 | ☑ | 加速
文件服务器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
| 陶氏化学公司 | 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速
文件服务器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☑ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
陶氏化学公司718,167,477普通股股份，$0.01面值，2022年6月30日未偿还。陶氏化学公司100普通股股份，$0.01面值，2022年6月30日未偿还，全部由注册人的母公司陶氏化学持有。
陶氏化学公司符合一般指示H(1)(A)和(B)中针对Form 10-Q所规定的条件，因此以简化的披露格式提交本表格。
陶氏化学公司及其子公司
陶氏化学公司及其子公司
Form 10-Q季度报告
截至2022年6月30日的季度
目录
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| | | 页 |
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第一部分-财务信息 | |
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| 第1项。 | 财务报表. | 5 |
| 陶氏化学及其子公司： | |
| 合并损益表. | 5 |
| 综合全面收益表. | 6 |
| 合并资产负债表. | 7 |
| 合并现金流量表. | 8 |
| 合并权益表. | 9 |
| | |
| 陶氏化学公司及其子公司： | |
| 合并损益表. | 10 |
| 综合全面收益表. | 11 |
| 合并资产负债表. | 12 |
| 合并现金流量表. | 13 |
| 合并权益表. | 14 |
| | |
| 陶氏化学公司及其子公司和陶氏化学公司及其子公司： | |
| 合并财务报表附注. | 15 |
| | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析. | 44 |
| | |
| 经营成果. | 46 |
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| 财务状况的变化. | 53 |
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| 其他事项. | 61 |
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| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露. | 62 |
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| 第四项。 | 控制和程序. | 62 |
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第二部分--其他资料 | |
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| 第1项。 | 法律诉讼. | 63 |
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| 第1A项。 | 风险因素. | 63 |
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| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用. | 64 |
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| 第四项。 | 煤矿安全信息披露. | 64 |
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| 第五项。 | 其他信息. | 64 |
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| 第六项。 | 陈列品. | 65 |
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签名 | 67 |
本季度报告Form 10-Q是陶氏化学与陶氏化学及其合并子公司(“陶氏化学”，以及与陶氏化学、“陶氏”或“公司”)因陶氏化学与陶氏化学之间的母公司/子公司关系而提交的合并报告。除另有说明外，报告中反映的信息同样适用于陶氏化学公司和TDCC。陶氏化学公司和TDCC各自代表自己在本报告中提交信息，两家公司都没有对与另一家公司相关的信息做出任何陈述。
关于前瞻性陈述的警告性声明
本报告中的某些陈述属于联邦证券法所指的“前瞻性陈述”，包括修订后的1933年《证券法》第27A条和修订后的1934年《证券交易法》第21E条。这样的陈述通常涉及预期的未来业务和财务业绩、财务状况和其他事项，并且经常包含诸如“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“机会”、“展望”、“计划”、“项目”、“寻求”、“应该”、“战略”、“目标”、“将会”、“将是”、“将继续”等词语或短语，“将可能导致”、“将会”和类似的表达，以及这些单词或短语的变体或否定。
前瞻性陈述基于对未来事件的当前假设和预期，这些假设和预期会受到风险、不确定因素和其他非陶氏公司所能控制的因素的影响，这些因素可能会导致实际结果与前瞻性陈述中预测、预期或暗示的结果大不相同，并且只在陈述发表之日发表。这些因素包括但不限于：陶氏公司产品的销售；陶氏化学公司的开支、未来收入和盈利能力；2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行对全球和地区经济的持续影响；陶氏化学业务面临的其他与公共卫生有关的风险和事件；与俄罗斯和乌克兰之间持续冲突有关的任何制裁、出口限制、供应链中断或经济不确定性增加；资本要求和融资需求；技术发展中意想不到的障碍，包括陶氏化学计划的资本和运营项目；陶氏化学在预期的时间框架内实现其碳中和承诺的能力；陶氏化学产品和服务的市场规模以及在这些市场上的竞争能力；未能开发和营销新产品并以最佳方式管理产品生命周期；市场接受陶氏化学产品的速度和程度；重大诉讼和环境问题以及相关的或有和意外开支；已有或可能获得的竞争技术的成功；保护陶氏化学在美国和海外的知识产权的能力；与考虑中的重组活动和拟议的资产剥离或收购有关的事态发展，如裁员、制造设施和/或资产关闭以及相关的退出和处置活动, 以及与上述各项相关的收益和成本；能源和原材料价格的波动；过程安全和产品管理的管理；与陶氏化学重要客户和供应商关系的变化；消费者偏好和需求的变化；法律法规、政治条件或行业发展的变化；全球经济和资本市场状况，如通货膨胀、市场不确定性、利率和货币汇率以及股票和大宗商品价格；商业或供应中断；安全威胁，如破坏行为、恐怖主义或战争，包括俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突；天气事件和自然灾害；陶氏化学信息技术网络和系统的中断；以及与陶氏化学公司分离相关的风险，例如陶氏化学有义务就某些责任向杜邦公司和/或Corteva公司进行赔偿。
在任何前瞻性陈述中，如果表达了对未来结果或事件的预期或信念，该期望或信念是基于管理层当前的计划和期望，并真诚地表达并相信有合理的基础，但不能保证该预期或信念将会产生或实现或实现。对可能导致实际结果和事件与前瞻性陈述大不相同的主要风险和不确定因素的详细讨论包括在本季度报告的10-Q表格第II部分第1A项和公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表格第I部分第1A项的“风险因素”一节中。这些并不是陶氏化学面临的唯一风险和不确定性。可能还有陶氏化学目前无法识别的其他风险和不确定性，或者陶氏化学目前预计不会对其业务产生实质性影响。如果这些风险或不确定性演变成实际事件，可能会对陶氏化学的业务产生实质性的不利影响。除非证券和其他适用法律要求，陶氏化学和TDCC没有义务因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述。
陶氏化学公司及其子公司
合并损益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万美元计，每股金额除外(未经审计) | 6月30日，
2022 | 6月30日，
2021 | 6月30日，
2022 | 6月30日，
2021 |
| 净销售额 | $ | 15,664 | | $ | 13,885 | | $ | 30,928 | | $ | 25,767 | |
| 销售成本 | 12,899 | | 10,740 | | 25,301 | | 20,802 | |
| 研发费用 | 217 | | 228 | | 435 | | 422 | |
| 销售、一般和行政费用 | 435 | | 440 | | 933 | | 806 | |
| 无形资产摊销 | 85 | | 100 | | 173 | | 201 | |
| 重组和与资产有关的费用--净额 | — | | 22 | | 186 | | 22 | |
| 非合并关联公司收益中的权益 | 195 | | 278 | | 369 | | 502 | |
| 杂项收入(费用)-净额 | 75 | | (3) | | 223 | | 125 | |
| 利息收入 | 36 | | 13 | | 64 | | 21 | |
| 债务贴现的利息支出和摊销 | 165 | | 187 | | 332 | | 383 | |
| 所得税前收入 | 2,169 | | 2,456 | | 4,224 | | 3,779 | |
| 所得税拨备 | 488 | | 524 | | 991 | | 841 | |
| 净收入 | 1,681 | | 1,932 | | 3,233 | | 2,938 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | 20 | | 31 | | 3 | | 46 | |
| 可供陶氏化学公司普通股股东使用的净收入 | $ | 1,661 | | $ | 1,901 | | $ | 3,230 | | $ | 2,892 | |
| | | | |
| 每普通股数据： | | | | |
| 普通股每股收益-基本 | $ | 2.28 | | $ | 2.53 | | $ | 4.40 | | $ | 3.86 | |
| 每股普通股收益-稀释后 | $ | 2.26 | | $ | 2.51 | | $ | 4.37 | | $ | 3.83 | |
| | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | 725.7 | | 747.0 | | 730.2 | | 745.9 | |
| 加权平均已发行普通股-稀释 | 731.5 | | 752.9 | | 735.6 | | 751.4 | |
| | | | |
| 折旧 | $ | 486 | | $ | 518 | | $ | 977 | | $ | 1,033 | |
| 资本支出 | $ | 457 | | $ | 333 | | $ | 772 | | $ | 622 | |
请参阅合并财务报表附注。
陶氏化学公司及其子公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 单位：百万(未经审计) | 6月30日，
2022 | 6月30日，
2021 | 6月30日，
2022 | 6月30日，
2021 |
| 净收入 | $ | 1,681 | | $ | 1,932 | | $ | 3,233 | | $ | 2,938 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | |
| 投资未实现收益(亏损) | (153) | | 17 | | (249) | | (32) | |
| 累计换算调整 | (514) | | 65 | | (678) | | (188) | |
| 养老金和其他退休后福利计划 | 122 | | 149 | | 231 | | 1,283 | |
| 衍生工具 | 137 | | 6 | | 469 | | 116 | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | (408) | | 237 | | (227) | | 1,179 | |
| 综合收益 | 1,273 | | 2,169 | | 3,006 | | 4,117 | |
| 可归因于非控制性权益的综合收益，扣除税金 | 20 | | 31 | | 3 | | 46 | |
| 陶氏化学公司的全面收入。 | $ | 1,253 | | $ | 2,138 | | $ | 3,003 | | $ | 4,071 | |
请参阅合并财务报表附注。
陶氏化学公司及其子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | |
以百万为单位，不包括股份金额(未经审计) | 6月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 资产 | | |
| 流动资产 | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,367 | | $ | 2,988 | |
| 应收账款和票据： | | |
贸易(扣除可疑应收账款准备后的净额--2022年：美元212; 2021: $54) | 7,474 | | 6,841 | |
| 其他 | 2,243 | | 2,713 | |
| 盘存 | 8,225 | | 7,372 | |
| 其他流动资产 | 1,460 | | 934 | |
| 流动资产总额 | 21,769 | | 20,848 | |
| 投资 | | |
| 对非合并关联公司的投资 | 1,862 | | 2,045 | |
其他投资(按公允价值列账的投资--2022年：美元1,753; 2021: $2,079) | 2,782 | | 3,193 | |
| 非流动应收账款 | 537 | | 478 | |
| 总投资 | 5,181 | | 5,716 | |
| 属性 | | |
| 属性 | 57,180 | | 57,604 | |
| 减去：累计折旧 | 37,020 | | 37,049 | |
| 网络属性 | 20,160 | | 20,555 | |
| 其他资产 | | |
| 商誉 | 8,605 | | 8,764 | |
其他无形资产(累计摊销后净额--2022年：#美元4,833; 2021: $4,725) | 2,616 | | 2,881 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 1,272 | | 1,412 | |
| 递延所得税资产 | 1,118 | | 1,358 | |
| 递延费用和其他资产 | 1,422 | | 1,456 | |
| 其他资产总额 | 15,033 | | 15,871 | |
| 总资产 | $ | 62,143 | | $ | 62,990 | |
| 负债与权益 | | |
| 流动负债 | | |
| 应付票据 | $ | 295 | | $ | 161 | |
| 一年内到期的长期债务 | 361 | | 231 | |
| 应付帐款： | | |
| 贸易 | 5,693 | | 5,577 | |
| 其他 | 2,824 | | 2,839 | |
| 经营租赁负债--流动负债 | 290 | | 314 | |
| 应付所得税 | 462 | | 623 | |
| 应计负债和其他流动负债 | 3,384 | | 3,481 | |
| 流动负债总额 | 13,309 | | 13,226 | |
| 长期债务 | 13,065 | | 14,280 | |
| 其他非流动负债 | | |
| 递延所得税负债 | 752 | | 506 | |
| 养老金和其他退休后福利--非流动 | 6,934 | | 7,557 | |
| 与石棉有关的负债--非流动负债 | 887 | | 931 | |
| 经营租赁负债--非流动负债 | 1,043 | | 1,149 | |
| 其他非流动债务 | 6,646 | | 6,602 | |
| 其他非流动负债总额 | 16,262 | | 16,745 | |
| 股东权益 | | |
普通股(授权5,000,000,000$的股票0.01面值各不相同； 2022年发布：768,558,885股票；2021年：764,226,882股份) | 8 | | 8 | |
| 额外实收资本 | 8,343 | | 8,151 | |
| 留存收益 | 22,827 | | 20,623 | |
| 累计其他综合损失 | (9,204) | | (8,977) | |
| 未赚取的员工持股 | — | | (15) | |
按成本计算的库存量(2022年：50,391,408股票；2021年： 29,011,573沙子资源) | (3,001) | | (1,625) | |
| 陶氏化学公司的股东权益 | 18,973 | | 18,165 | |
| 非控制性权益 | 534 | | 574 | |
| 总股本 | 19,507 | | 18,739 | |
| 负债和权益总额 | $ | 62,143 | | $ | 62,990 | |
请参阅合并财务报表附注。
陶氏化学公司及其子公司
合并现金流量表
| | | | | | | | |
| 单位：百万(未经审计) | 截至六个月 |
6月30日，
2022 | 6月30日，
2021 |
| 经营活动 | | |
| 净收入 | $ | 3,233 | | $ | 2,938 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | |
| 折旧及摊销 | 1,436 | | 1,462 | |
| 递延所得税准备 | 348 | | 388 | |
| 非合并关联公司的收益少于(超过)收到的股息 | 289 | | (283) | |
| 定期养老金净收益成本 | 14 | | 29 | |
| 养老金缴费 | (89) | | (1,109) | |
| 出售资产、业务和投资的净(利)损 | 6 | | (50) | |
| | |
| 重组和与资产有关的费用--净额 | 186 | | 22 | |
| 其他净亏损 | 92 | | 224 | |
| 资产和负债变动，扣除被收购和剥离公司的影响： | | |
| 应收账款和票据 | (767) | | (1,903) | |
| 盘存 | (908) | | (1,278) | |
| 应付帐款 | 69 | | 1,357 | |
| 其他资产和负债，净额 | (441) | | (4) | |
| 业务活动提供的现金--持续业务 | 3,468 | | 1,793 | |
| 用于业务活动的现金--非连续性业务 | (11) | | (80) | |
| 经营活动提供的现金 | 3,457 | | 1,713 | |
| 投资活动 | | |
| 资本支出 | (772) | | (622) | |
| 气田开发投资 | (80) | | (24) | |
| 购买以前租赁的资产 | (3) | | (3) | |
| 出售财产和企业所得，扣除剥离的现金后的净额 | 5 | | 10 | |
| 取得的财产和企业，扣除取得的现金后的净额 | — | | (107) | |
| 对非合并关联公司的投资和向其提供的贷款 | (33) | | — | |
| 来自非合并关联公司的分配和偿还贷款 | 10 | | 11 | |
| 出售非合并关联公司所有权权益所得收益 | 11 | | — | |
| 购买投资 | (278) | | (560) | |
| 销售收益和投资到期日 | 418 | | 527 | |
| | |
| 其他投资活动，净额 | (41) | | — | |
| 用于投资活动的现金 | (763) | | (768) | |
| 融资活动 | | |
| 短期应付票据的变动 | 180 | | (38) | |
| 发行三个月以上短期债券所得收益 | — | | 72 | |
| 偿还超过三个月的短期债务 | (14) | | — | |
| 发行长期债券所得收益 | 49 | | 68 | |
| 偿还长期债务 | (927) | | (1,425) | |
| | |
| 购买库存股 | (1,400) | | (200) | |
| 发行股票所得款项 | 97 | | 200 | |
| 交易融资、债务发行和其他成本 | (7) | | (95) | |
| 为股票支付安排支付的员工税 | (34) | | (11) | |
| 对非控股权益的分配 | (22) | | (28) | |
| | |
| 支付给股东的股息 | (1,018) | | (1,043) | |
| | |
| 用于融资活动的现金 | (3,096) | | (2,500) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (162) | | (12) | |
| | |
| 摘要 | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金减少 | (564) | | (1,567) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 3,033 | | 5,108 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,469 | | $ | 3,541 | |
| 减去：列入“其他流动资产”的限制性现金和现金等价物 | 102 | | 50 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 2,367 | | $ | 3,491 | |
请参阅合并财务报表附注。
陶氏化学公司及其子公司
合并权益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万美元计，每股金额除外(未经审计) | 6月30日，
2022 | 6月30日，
2021 | 6月30日，
2022 | 6月30日，
2021 |
| 普通股 | | | | |
| 期初和期末余额 | $ | 8 | | $ | 8 | | $ | 8 | | $ | 8 | |
| | | | |
| | | | |
| 额外实收资本 | | | | |
| 期初余额 | 8,217 | | 7,743 | | 8,151 | | 7,595 | |
| 已发行/售出的普通股 | 62 | | 73 | | 97 | | 200 | |
| 基于股票的员工持股薪酬与分配 | 84 | | 82 | | 119 | | 103 | |
| 国库股发行--薪酬和福利计划 | (20) | | — | | (24) | | — | |
| | | | |
| 期末余额 | 8,343 | | 7,898 | | 8,343 | | 7,898 | |
| 留存收益 | | | | |
| 期初余额 | 21,672 | | 16,829 | | 20,623 | | 16,361 | |
| 可供陶氏化学公司普通股股东使用的净收入 | 1,661 | | 1,901 | | 3,230 | | 2,892 | |
| 向股东分红 | (505) | | (522) | | (1,018) | | (1,043) | |
| | | | |
| 其他 | (1) | | (8) | | (8) | | (10) | |
| 期末余额 | 22,827 | | 18,200 | | 22,827 | | 18,200 | |
| 累计其他综合损失 | | | | |
| 期初余额 | (8,796) | | (9,913) | | (8,977) | | (10,855) | |
| 其他全面收益(亏损) | (408) | | 237 | | (227) | | 1,179 | |
| | | | |
| 期末余额 | (9,204) | | (9,676) | | (9,204) | | (9,676) | |
| 未赚取的员工持股 | | | | |
| 期初余额 | — | | (39) | | (15) | | (49) | |
| | | | |
| 员工持股计划的股份分配 | — | | 7 | | 15 | | 17 | |
| 期末余额 | — | | (32) | | — | | (32) | |
| 库存股 | | | | |
| 期初余额 | (2,221) | | (625) | | (1,625) | | (625) | |
| 购买国库股票 | (800) | | (200) | | (1,400) | | (200) | |
| 国库股发行--薪酬和福利计划 | 20 | | — | | 24 | | — | |
| 期末余额 | (3,001) | | (825) | | (3,001) | | (825) | |
| 陶氏化学公司的股东权益 | 18,973 | | 15,573 | | 18,973 | | 15,573 | |
| 非控制性权益 | 534 | | 580 | | 534 | | 580 | |
| 总股本 | $ | 19,507 | | $ | 16,153 | | $ | 19,507 | | $ | 16,153 | |
| | | | |
| 宣布的普通股每股股息 | $ | 0.70 | | $ | 0.70 | | $ | 1.40 | | $ | 1.40 | |
请参阅合并财务报表附注。
陶氏化学公司及其子公司
合并损益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至六个月 |
| 单位：百万(未经审计) | 6月30日，
2022 | 6月30日，
2021 | 6月30日，
2022 | 6月30日，
2021 |
| 净销售额 | $ | 15,664 | | $ | 13,885 | | $ | 30,928 | | $ | 25,767 | |
| 销售成本 | 12,899 | | 10,739 | | 25,297 | | 20,800 | |
| 研发费用 | 217 | | 228 | | 435 | | 422 | |
| 销售、一般和行政费用 | 434 | | 440 | | 932 | | 806 | |
| 无形资产摊销 | 85 | | 100 | | 173 | | 201 | |
| 重组和与资产有关的费用--净额 | — | | 22 | | 186 | | 22 | |
| 非合并关联公司收益中的权益 | 195 | | 278 | | 369 | | 502 | |
| 杂项收入(费用)-净额 | 78 | | 6 | | 214 | | 125 | |
| 利息收入 | 38 | | 13 | | 66 | | 21 | |
| 债务贴现的利息支出和摊销 | 165 | | 187 | | 332 | | 383 | |
| 所得税前收入 | 2,175 | | 2,466 | | 4,222 | | 3,781 | |
| 所得税拨备 | 488 | | 521 | | 991 | | 838 | |
| 净收入 | 1,687 | | 1,945 | | 3,231 | | 2,943 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | 20 | | 31 | | 3 | | 46 | |
| 陶氏化学公司普通股股东可获得的净收入 | $ | 1,667 | | $ | 1,914 | | $ | 3,228 | | $ | 2,897 | |
| | | | |
| 折旧 | $ | 486 | | $ | 518 | | $ | 977 | | $ | 1,033 | |
| 资本支出 | $ | 457 | | $ | 333 | | $ | 772 | | $ | 622 | |
请参阅合并财务报表附注。
陶氏化学公司及其子公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 单位：百万(未经审计) | 6月30日，
2022 | 6月30日，
2021 | 6月30日，
2022 | 6月30日，
2021 |
| 净收入 | $ | 1,687 | | $ | 1,945 | | $ | 3,231 | | $ | 2,943 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | |
| 投资未实现收益(亏损) | (153) | | 17 | | (249) | | (32) | |
| 累计换算调整 | (514) | | 65 | | (678) | | (188) | |
| 养老金和其他退休后福利计划 | 122 | | 149 | | 231 | | 1,283 | |
| 衍生工具 | 137 | | 6 | | 469 | | 116 | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | (408) | | 237 | | (227) | | 1,179 | |
| 综合收益 | 1,279 | | 2,182 | | 3,004 | | 4,122 | |
| 可归因于非控制性权益的综合收益，扣除税金 | 20 | | 31 | | 3 | | 46 | |
| 陶氏化学公司的综合收入 | $ | 1,259 | | $ | 2,151 | | $ | 3,001 | | $ | 4,076 | |
请参阅合并财务报表附注。
陶氏化学公司及其子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | |
以百万为单位，不包括股份金额(未经审计) | 6月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 资产 | | |
| 流动资产 | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 2,367 | | $ | 2,988 | |
| | |
| 应收账款和票据： | | |
贸易(扣除可疑应收账款准备后的净额--2022年：美元212; 2021: $54) | 7,474 | | 6,841 | |
| 其他 | 2,242 | | 2,712 | |
| 盘存 | 8,225 | | 7,372 | |
| 其他流动资产 | 1,425 | | 924 | |
| 流动资产总额 | 21,733 | | 20,837 | |
| 投资 | | |
| 对非合并关联公司的投资 | 1,862 | | 2,045 | |
其他投资(按公允价值列账的投资--2022年：美元1,753; 2021: $2,079) | 2,782 | | 3,193 | |
| 非流动应收账款 | 527 | | 452 | |
| 总投资 | 5,171 | | 5,690 | |
| 属性 | | |
| 属性 | 57,180 | | 57,604 | |
| 减去累计折旧 | 37,020 | | 37,049 | |
| 网络属性 | 20,160 | | 20,555 | |
| 其他资产 | | |
| 商誉 | 8,605 | | 8,764 | |
其他无形资产(累计摊销后净额--2022年：#美元4,833; 2021: $4,725) | 2,616 | | 2,881 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 1,272 | | 1,412 | |
| 递延所得税资产 | 1,118 | | 1,358 | |
| 递延费用和其他资产 | 1,421 | | 1,455 | |
| 其他资产总额 | 15,032 | | 15,870 | |
| 总资产 | $ | 62,096 | | $ | 62,952 | |
| 负债与权益 | | |
| 流动负债 | | |
| 应付票据 | $ | 295 | | $ | 161 | |
| 一年内到期的长期债务 | 361 | | 231 | |
| 应付帐款： | | |
| 贸易 | 5,692 | | 5,577 | |
| 其他 | 2,824 | | 2,841 | |
| 经营租赁负债--流动负债 | 290 | | 314 | |
| 应付所得税 | 462 | | 623 | |
| | |
| 应计负债和其他流动负债 | 3,232 | | 3,299 | |
| 流动负债总额 | 13,156 | | 13,046 | |
| 长期债务 | 13,065 | | 14,280 | |
| 其他非流动负债 | | |
| 递延所得税负债 | 752 | | 506 | |
| 养老金和其他退休后福利--非流动 | 6,934 | | 7,557 | |
| 与石棉有关的负债--非流动负债 | 887 | | 931 | |
| 经营租赁负债--非流动负债 | 1,043 | | 1,149 | |
| 其他非流动债务 | 6,505 | | 6,454 | |
| 其他非流动负债总额 | 16,121 | | 16,597 | |
| 股东权益 | | |
普通股(授权发行100$的股票0.01各票面价值) | — | | — | |
| 额外实收资本 | 8,375 | | 8,159 | |
| 留存收益 | 20,049 | | 19,288 | |
| 累计其他综合损失 | (9,204) | | (8,977) | |
| 未赚取的员工持股 | — | | (15) | |
| | |
| 陶氏化学公司的股东权益 | 19,220 | | 18,455 | |
| 非控制性权益 | 534 | | 574 | |
| 总股本 | 19,754 | | 19,029 | |
| 负债和权益总额 | $ | 62,096 | | $ | 62,952 | |
请参阅合并财务报表附注。
陶氏化学公司及其子公司
合并现金流量表
| | | | | | | | |
| 单位：百万(未经审计) | 截至六个月 |
6月30日，
2022 | 6月30日，
2021 |
| 经营活动 | | |
| 净收入 | $ | 3,231 | | $ | 2,943 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | |
| 折旧及摊销 | 1,436 | | 1,462 | |
| 递延所得税准备 | 348 | | 388 | |
| 非合并关联公司的收益少于(超过)收到的股息 | 289 | | (283) | |
| 定期养老金净收益成本 | 14 | | 29 | |
| 养老金缴费 | (89) | | (1,109) | |
| 出售资产、业务和投资的净(利)损 | 6 | | (50) | |
| 重组和与资产有关的费用--净额 | 186 | | 22 | |
| 其他净亏损 | 97 | | 224 | |
| 资产和负债变动，扣除被收购和剥离公司的影响： | | |
| 应收账款和票据 | (767) | | (1,903) | |
| 盘存 | (908) | | (1,278) | |
| 应付帐款 | 69 | | 1,357 | |
| 其他资产和负债，净额 | (419) | | 110 | |
| 经营活动提供的现金 | 3,493 | | 1,912 | |
| 投资活动 | | |
| 资本支出 | (772) | | (622) | |
| 气田开发投资 | (80) | | (24) | |
| 购买以前租赁的资产 | (3) | | (3) | |
| 出售财产和企业所得，扣除剥离的现金后的净额 | 5 | | 10 | |
| 取得的财产和企业，扣除取得的现金后的净额 | — | | (107) | |
| 对非合并关联公司的投资和向其提供的贷款 | (33) | | — | |
| 来自非合并关联公司的分配和偿还贷款 | 10 | | 11 | |
| 出售非合并关联公司所有权权益所得收益 | 11 | | — | |
| 购买投资 | (278) | | (560) | |
| 销售收益和投资到期日 | 418 | | 527 | |
| 其他投资活动，净额 | (41) | | — | |
| 用于投资活动的现金 | (763) | | (768) | |
| 融资活动 | | |
| 短期应付票据的变动 | 180 | | (38) | |
| 发行三个月以上短期债券所得收益 | — | | 72 | |
| 偿还超过三个月的短期债务 | (14) | | — | |
| | |
| 发行长期债券所得收益 | 49 | | 68 | |
| 偿还长期债务 | (927) | | (1,425) | |
| | |
| | |
| 发行股票所得款项 | 97 | | 200 | |
| 交易融资、债务发行和其他成本 | (7) | | (95) | |
| 为股票支付安排支付的员工税 | (34) | | (11) | |
| 对非控股权益的分配 | (22) | | (28) | |
| | |
| 支付给陶氏化学公司的股息。 | (2,454) | | (1,442) | |
| | |
| 用于融资活动的现金 | (3,132) | | (2,699) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (162) | | (12) | |
| | |
| 摘要 | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金减少 | (564) | | (1,567) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 3,033 | | 5,108 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,469 | | $ | 3,541 | |
| 减去：列入“其他流动资产”的限制性现金和现金等价物 | 102 | | 50 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 2,367 | | $ | 3,491 | |
请参阅合并财务报表附注。
陶氏化学公司及其子公司
合并权益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 单位：百万(未经审计) | 6月30日，
2022 | 6月30日，
2021 | 6月30日，
2022 | 6月30日，
2021 |
| 普通股 | | | | |
| 期初和期末余额 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 额外实收资本 | | | | |
| 期初余额 | 8,229 | | 7,751 | | 8,159 | | 7,603 | |
| 发行母公司股票-陶氏化学公司。 | 62 | | 73 | | 97 | | 200 | |
| 基于股票的员工持股薪酬与分配 | 84 | | 82 | | 119 | | 103 | |
| | | | |
| 期末余额 | 8,375 | | 7,906 | | 8,375 | | 7,906 | |
| 留存收益 | | | | |
| 期初余额 | 19,721 | | 16,577 | | 19,288 | | 16,300 | |
| 陶氏化学公司普通股股东可获得的净收入 | 1,667 | | 1,914 | | 3,228 | | 2,897 | |
| 给陶氏化学公司的股息。 | (1,333) | | (739) | | (2,454) | | (1,442) | |
| 其他 | (6) | | (7) | | (13) | | (10) | |
| 期末余额 | 20,049 | | 17,745 | | 20,049 | | 17,745 | |
| 累计其他综合损失 | | | | |
| 期初余额 | (8,796) | | (9,913) | | (8,977) | | (10,855) | |
| 其他全面收益(亏损) | (408) | | 237 | | (227) | | 1,179 | |
| 期末余额 | (9,204) | | (9,676) | | (9,204) | | (9,676) | |
| 未赚取的员工持股 | | | | |
| 期初余额 | — | | (39) | | (15) | | (49) | |
| | | | |
| 员工持股计划的股份分配 | — | | 7 | | 15 | | 17 | |
| 期末余额 | — | | (32) | | — | | (32) | |
| 陶氏化学公司的股东权益 | 19,220 | | 15,943 | | 19,220 | | 15,943 | |
| 非控制性权益 | 534 | | 580 | | 534 | | 580 | |
| 总股本 | $ | 19,754 | | $ | 16,523 | | $ | 19,754 | | $ | 16,523 | |
请参阅合并财务报表附注。
| | |
陶氏化学公司及其子公司 陶氏化学公司及其子公司 (未经审计) |
合并财务报表附注
目录表
| | | | | | | | |
| 注意事项 | | 页面 |
| 1 | 合并财务报表 | 15 |
| 2 | 与陶氏杜邦分拆 | 16 |
| 3 | 收入 | 16 |
| 4 | 重组和资产相关费用--净额 | 18 |
| 5 | 补充资料 | 19 |
| 6 | 每股收益计算 | 20 |
| 7 | 盘存 | 20 |
| 8 | 非合并附属公司 | 21 |
| 9 | 商誉及其他无形资产 | 22 |
| 10 | 金融资产的转移 | 23 |
| 11 | 应付票据、长期债务和可用信贷安排 | 23 |
| 12 | 承付款和或有事项 | 25 |
| 13 | 租契 | 27 |
| 14 | 股东权益 | 29 |
| 15 | 非控制性权益 | 31 |
| 16 | 养老金和其他退休后福利计划 | 32 |
| 17 | 基于股票的薪酬 | 33 |
| 18 | 金融工具 | 34 |
| 19 | 公允价值计量 | 40 |
| 20 | 可变利息实体 | 41 |
| 21 | 关联方交易 | 42 |
| 22 | 细分市场和地理区域 | 42 |
NOTE 1 – 合并财务报表
陈述的基础
陶氏化学公司是陶氏化学公司及其合并子公司(“TDCC”，与陶氏化学公司，“陶氏化学”或“本公司”)的直接母公司。陶氏化学及TDCC的未经审核中期综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，并反映管理层认为为公平列报所呈列期间的业绩所必需的所有调整(包括正常经常性应计项目)。这些报表应与截至2021年12月31日的Dow Inc.和TDCC合并年度报告Form 10-K(“2021 10-K”)中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。
由于陶氏化学公司和TDCC之间的母子公司关系，并考虑到两家公司的财务报表和披露内容基本相似，两家公司正在为本季度报告提交一份10-Q表格的合并报告。除另有说明外，报告中反映的信息同样适用于陶氏化学公司和TDCC。TDCC和Dow Inc.之间的交易被视为TDCC的关联方交易。有关其他信息，请参阅附注21。
除上下文另有说明外，术语“联合碳化物”指联合碳化物公司，术语“陶氏硅胶”指陶氏硅胶公司，两者均为本公司的全资子公司。
NOTE 2 – 与陶氏杜邦分拆
有关从DowDuPont Inc.(“DowDuPont”)分离的更多信息，请参阅 2021 10-K.
与分居和分配有关的协议
与陶氏化学脱离陶氏化学公司有关的赔偿和其他分离后事宜的影响主要包括在陶氏化学公司的综合财务报表中。截至2022年6月30日，该公司的资产为19百万(零截至2021年12月31日)列入“其他流动资产”和#美元2百万(美元)202021年12月31日的百万美元)计入“非流动应收款”，负债#美元。123百万(美元)1482021年12月31日的百万美元)列入“应计负债和其他流动负债”和#美元33百万(美元)39截至2021年12月31日)包括在与这些协议相关的陶氏公司合并资产负债表中的“其他非流动债务”。
此外，公司在分离时递延了从陶氏杜邦收到的现金分配的一部分，并在陶氏公司的综合资产负债表中记录了一项相关负债，抵销了“留存收益”。10百万(美元)15截至2021年12月31日，这一负债的百万美元记入“应计负债和其他流动负债”和#美元。96百万(美元)962021年12月31日)在陶氏化学公司的合并资产负债表中记录在“其他非流动债务”中。
NOTE 3 – 收入
收入确认
该公司的大部分收入来自产品销售。该公司与产品销售相关的收入为99百分比对于三个和六截至2022年6月30日的月份(98截至2021年6月30日的三个月和六个月的百分比)。其余的销售额主要与该公司的保险业务以及专利和技术的许可有关。产品销售包括向制造商和分销商销售公司产品。本公司将订单确认或采购订单视为与客户的合同，在某些情况下，订单确认或采购订单受主供应协议的约束。本公司订立许可安排，将其专利和技术的某些权利授权给客户。该公司专利和技术许可的收入来自基于销售的特许权使用费和基于每份合同中确定的计费时间表的许可安排。
剩余履约义务
剩余履约债务是指分配给未履行或部分未履行的履约债务的交易价格。截至2022年6月30日，公司有未履行的履约义务#美元911百万(美元)829截至2021年12月31日)与技术许可有关。该公司预计，收入将在未来五年内确认为剩余的业绩义务。
其余的履约义务适用于预期使用期限为一年或以下的产品销售、通过本公司已选择开具实际权宜之计发票的管道交付的材料的产品销售，或可归因于专利和技术许可使用费的可变对价。公司从客户那里收到了与长期供应协议有关的预付款，这些协议在合同有效期内被推迟和确认，剩余的合同条款最高可达18好几年了。当产品交付给客户时，公司将有权对确认的收入进行未来对价。这些付款计入合并资产负债表中的“应计和其他流动负债”和“其他非流动负债”。
收入的分类
该公司按经营部门和业务分类其与客户签订的合同的收入，因为该公司认为它最好地描述了其收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性。详情见下表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 按分部和业务划分的贸易净销售额 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 碳氢化合物与能源 | $ | 2,779 | | $ | 2,008 | | $ | 5,195 | | $ | 3,759 | |
| 包装和特种塑料 | 5,454 | | 5,113 | | 10,665 | | 9,444 | |
| 包装与特种塑料 | $ | 8,233 | | $ | 7,121 | | $ | 15,860 | | $ | 13,203 | |
| 工业解决方案 | $ | 1,446 | | $ | 1,201 | | $ | 2,961 | | $ | 2,250 | |
| 聚氨基甲酸酯与建筑化学品 | 2,919 | | 3,012 | | 5,924 | | 5,568 | |
| 其他 | 5 | | 2 | | 9 | | 4 | |
| 工业中间体和基础设施 | $ | 4,370 | | $ | 4,215 | | $ | 8,894 | | $ | 7,822 | |
| 涂料和高性能单体 | $ | 1,129 | | $ | 1,010 | | $ | 2,204 | | $ | 1,865 | |
| 消费者解决方案 | 1,874 | | 1,455 | | 3,848 | | 2,723 | |
| 高性能材料与涂料 | $ | 3,003 | | $ | 2,465 | | $ | 6,052 | | $ | 4,588 | |
| 公司 | $ | 58 | | $ | 84 | | $ | 122 | | $ | 154 | |
| 总计 | $ | 15,664 | | $ | 13,885 | | $ | 30,928 | | $ | 25,767 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 按地理区域划分的贸易净销售额 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 美国和加拿大 | $ | 5,707 | | $ | 4,927 | | $ | 11,244 | | $ | 8,955 | |
EMEAI1 | 5,677 | | 5,102 | | 11,189 | | 9,431 | |
| 亚太地区 | 2,673 | | 2,479 | | 5,426 | | 4,844 | |
| 拉丁美洲 | 1,607 | | 1,377 | | 3,069 | | 2,537 | |
| 总计 | $ | 15,664 | | $ | 13,885 | | $ | 30,928 | | $ | 25,767 | |
1.欧洲、中东、非洲和印度。
合同资产和负债
该公司根据合同账单时间表从客户那里获得付款。应收账款在对价权变得无条件时入账。合同资产包括与公司对尚未开具发票的已完成履约义务进行对价的合同权利有关的金额。合同负债包括根据合同在履行之前收到的付款，并在履行履行义务时在收入中确认。“合同负债-流动”主要反映客户对12个月或更短时间内交付的产品的预付款的递延收入，以及递延并将在12个月或更短时间内确认的特许权使用费支付。“合同负债-非流动”包括公司从客户那里收到的与长期供应协议有关的预付款，以及在合同有效期内递延和确认的特许权使用费付款。
2022年头六个月从期初合同负债中确认的收入约为#美元。105百万(约合美元)1802021年前六个月为100万人)。在2022年和2021年的前六个月，由于交易对价的权利变得无条件而重新归类为应收款的合同资产数额微不足道。
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年12月31日的合同资产和负债：
| | | | | | | | | | | |
| 合同资产和负债 | 资产负债表分类 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
| 以百万计 |
| 应收账款和票据--贸易 | 应收账款和票据--贸易 | $ | 7,474 | | $ | 6,841 | |
| 合同资产-流动 | 其他流动资产 | $ | 36 | | $ | 34 | |
| 合同资产-非流动资产 | 递延费用和其他资产 | $ | 25 | | $ | 26 | |
| 合同负债--流动负债 | 应计负债和其他流动负债 | $ | 259 | | $ | 209 | |
合同负债--非流动负债1 | 其他非流动债务 | $ | 1,818 | | $ | 1,925 | |
1.从2021年12月31日至2022年6月30日的减少是由于确认了长期产品供应协议的收入，并将递延特许权使用费付款从非流动重新分类为流动。
NOTE 4 – 重组和与资产有关的费用--净额
重组计划的费用和包括资产减值在内的其他资产相关费用在合并损益表的“重组和资产相关费用-净额”中记录。有关公司重组计划的更多信息，请参见2021年10-K合并财务报表附注6。
2020年重组计划
与陶氏化学董事会于2020年9月29日批准的重组计划(“2020重组计划”)相关的行动在2021年底基本完成，但某些现金支付将持续到2022年至2023年。下表汇总了自2021年1月1日以来与2020年重组方案相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年重组计划 | 遣散费和相关福利费用 | 资产冲销和冲销 | 与撤离和处置活动相关的费用 | 总计 |
| 以百万计 |
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| 2021年1月1日的储备余额 | $ | 289 | | $ | — | | $ | 75 | | $ | 364 | |
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| 现金支付 | (37) | | — | | (12) | | (49) | |
| 2021年3月31日储备余额 | $ | 252 | | $ | — | | $ | 63 | | $ | 315 | |
| 包装与特种塑料 | $ | — | | $ | — | | $ | 8 | | $ | 8 | |
| 工业中间体和基础设施 | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 高性能材料与涂料 | — | | 8 | | 2 | | 10 | |
| 公司 | — | | 3 | | — | | 3 | |
| 重组费用总额 | $ | — | | $ | 12 | | $ | 10 | | $ | 22 | |
| 对储备金的指控 | — | | (12) | | — | | (12) | |
| 现金支付 | (53) | | — | | (3) | | (56) | |
| 2021年6月30日的储备余额 | $ | 199 | | $ | — | | $ | 70 | | $ | 269 | |
| | | | |
| 现金支付 | (55) | | — | | (2) | | (57) | |
| 2021年9月30日储备余额 | $ | 144 | | $ | — | | $ | 68 | | $ | 212 | |
| 重组费用--公司 | $ | (10) | | $ | — | | $ | — | | $ | (10) | |
| 现金支付 | (30) | | — | | (4) | | (34) | |
| 2021年12月31日的储备余额 | $ | 104 | | $ | — | | $ | 64 | | $ | 168 | |
| 现金支付 | (59) | | — | | (1) | | (60) | |
| 2022年3月31日储备余额 | $ | 45 | | $ | — | | $ | 63 | | $ | 108 | |
| 现金支付 | (8) | | — | | (2) | | (10) | |
| 2022年6月30日的储备余额 | $ | 37 | | $ | — | | $ | 61 | | $ | 98 | |
At June 30, 2022, $44准备金余额中有#万美元列入“应计负债和其他流动负债”(#美元)。1122021年12月31日时为百万美元)和54百万美元列入“其他非流动债务”(#美元56截至2021年12月31日)在合并资产负债表中。
该公司记录的税前重组费用为#美元5852020年重组方案下迄今的百万美元，包括遣散费和相关福利费用#美元287百万美元，资产冲销和冲销#美元208百万美元和与撤离和处置活动有关的费用#美元90百万美元。
该公司预计未来将产生与其重组活动相关的额外成本。预计未来费用将包括与关闭的设施有关的拆除费用和重组实施费用；这些费用将确认为已发生费用。该公司还预计将产生与员工相关的额外成本，包括与其其他优化活动相关的非自愿离职福利。目前还无法合理地估计这些成本。
2022与资产相关的费用
在2022年第一季度，公司记录的税前资产相关费用为186由于俄罗斯和乌克兰冲突，以及预计某些资产将无法追回，造成了600万美元的损失。这些费用包括存货的减记、坏账准备金的记录和其他资产的减值。按部门分列的与资产有关的费用如下：31在包装和特种塑料领域，百万美元109百万美元用于工业中间体和基础设施，美元16百万美元的高性能材料和涂料，以及30百万美元的公司。
NOTE 5 – 补充信息
| | | | | | | | | | | | | | |
| 陶氏化学公司杂项收入(费用)-净额 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
非经营性养老金和其他退休后福利计划净额抵免1 | $ | 89 | | $ | 86 | | $ | 178 | | $ | 161 | |
| 汇兑损失 | (17) | | (8) | | (15) | | (16) | |
提前清偿债务损失2 | (8) | | (102) | | (8) | | (102) | |
| | | | |
| 出售其他资产和投资的收益 | 12 | | 14 | | 43 | | 62 | |
赔偿和其他与交易有关的费用3 | (8) | | (5) | | 4 | | (5) | |
| | | | |
| 其他-网络 | 7 | | 12 | | 21 | | 25 | |
| 杂项收入(费用)总额--净额 | $ | 75 | | $ | (3) | | $ | 223 | | $ | 125 | |
1.有关其他信息，请参阅附注16。
2.有关其他信息，请参阅附注11。
3.有关更多信息，请参见注释2。
| | | | | | | | | | | | | | |
| TDCC杂项收入(费用)-净额 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
非经营性养老金和其他退休后福利计划净额抵免1 | $ | 89 | | $ | 86 | | $ | 178 | | $ | 161 | |
| 汇兑损失 | (22) | | (4) | | (20) | | (16) | |
提前清偿债务损失2 | (8) | | (102) | | (8) | | (102) | |
| | | | |
| 出售其他资产和投资的收益 | 12 | | 14 | | 43 | | 62 | |
| | | | |
| 其他-网络 | 7 | | 12 | | 21 | | 20 | |
| 杂项收入(费用)总额--净额 | $ | 78 | | $ | 6 | | $ | 214 | | $ | 125 | |
1.有关其他信息，请参阅附注16。
2.有关其他信息，请参阅附注11。
注6-每股收益计算
下表提供了陶氏化学公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的每股收益计算。由于全资附属公司的财务报表并无要求提供该等资料，故TDCC的每股盈利并无列报。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 用于计算每股收益的净收益 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
|
| 净收入 | $ | 1,681 | | $ | 1,932 | | $ | 3,233 | | $ | 2,938 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | 20 | | 31 | | 3 | | 46 | |
参与证券的应占净收益1 | 9 | | 10 | | 17 | | 15 | |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 1,652 | | $ | 1,891 | | $ | 3,213 | | $ | 2,877 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每股收益--基本收益和稀释收益 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 每股美元 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
|
| 普通股每股收益-基本 | $ | 2.28 | | $ | 2.53 | | $ | 4.40 | | $ | 3.86 | |
| 每股普通股收益-稀释后 | $ | 2.26 | | $ | 2.51 | | $ | 4.37 | | $ | 3.83 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 股票数量信息 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计的股份 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
|
| 加权平均已发行普通股-基本 | 725.7 | | 747.0 | | 730.2 | | 745.9 | |
| 加上股权补偿计划的稀释效应 | 5.8 | | 5.9 | | 5.4 | | 5.5 | |
| 加权平均已发行普通股-稀释 | 731.5 | | 752.9 | | 735.6 | | 751.4 | |
股票期权和限制性股票单位不包括在每股收益计算中2 | 4.0 | | 3.8 | | 5.4 | | 4.8 | |
1.由于本公司对未归属股份支付股息等价物的做法，受限股票单位被视为参与证券。
2.这些购买普通股和限制性股票单位股票的未偿还期权被排除在每股摊薄收益的计算之外，因为将它们包括在内的效果将是反稀释的。
NOTE 7 – 库存
下表提供了库存细目：
| | | | | | | | |
| 盘存 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
| 以百万计 |
| 成品 | $ | 5,174 | | $ | 4,554 | |
| Oracle Work in Process | 1,994 | | 1,615 | |
| 原料 | 1,024 | | 822 | |
| 供应品 | 871 | | 866 | |
| 总计 | $ | 9,063 | | $ | 7,857 | |
| 以后进先出为基础调整存货 | (838) | | (485) | |
| 总库存 | $ | 8,225 | | $ | 7,372 | |
NOTE 8 – 非合并附属公司
有关本公司非合并联属公司的其他资料，请参阅2021 10-K.
公司在公司的投资采用权益法(“非合并关联公司”)，在合并资产负债表中按类别分类，从非合并关联公司收到的股息如下表所示：
| | | | | | | | |
| 对非合并关联公司的投资 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
| 以百万计 |
| 对非合并关联公司的投资 | $ | 1,862 | | $ | 2,045 | |
| 其他非流动债务 | (103) | | — | |
| 对非合并关联公司的净投资 | $ | 1,759 | | $ | 2,045 | |
| | | | | | | | |
| 来自非合并关联公司的股息 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 1 | Jun 30, 2021 2 |
| 来自非合并关联公司的股息 | $ | 736 | | $ | 219 | |
1.$658百万美元计入合并现金流量表中“非合并关联公司的收益少于(超过)收到的股息”和#美元78百万美元列入合并资产负债表中的“应收账款和票据--其他”。
2.包括在合并现金流量表中的“非合并关联公司的收益少于(超过)收到的股息”。
2022年上半年，Equate石化公司(“Equate”)支付了#美元的股息。397百万(美元)792021年上半年为100万美元)，反映在合并现金流量表中的“非合并附属公司的收益少于(超过)收到的股息”。因此，截至2022年6月30日，该公司的投资余额为负，相当于#美元。103列入“其他非流动债务”的百万美元(正#美元115截至2021年12月31日，在合并资产负债表中计入“对非合并关联公司的投资”)。
NOTE 9 – 商誉和其他无形资产
下表显示了按可报告部门划分的商誉账面金额的变化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | 包装与特种塑料 | 工业中间体和基础设施 | 高性能材料与涂料 | 总计 |
| 以百万计 |
2021年12月31日的净商誉 | $ | 5,105 | | $ | 1,096 | | $ | 2,563 | | $ | 8,764 | |
| | | | |
| 外币影响 | (8) | | (4) | | (147) | | (159) | |
2022年6月30日的净商誉 | $ | 5,097 | | $ | 1,092 | | $ | 2,416 | | $ | 8,605 | |
下表提供了有关公司其他无形资产的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他无形资产 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
| 以百万计 | 总账面金额 | Acum Amort | 网络 | 总账面金额 | Acum Amort | 网络 |
| 寿命有限的无形资产： | | | | | | |
| 发达的技术 | $ | 2,633 | | $ | (1,947) | | $ | 686 | | $ | 2,637 | | $ | (1,871) | | $ | 766 | |
| 软件 | 1,368 | | (950) | | 418 | | 1,396 | | (945) | | 451 | |
| 商标/商号名称 | 352 | | (345) | | 7 | | 352 | | (344) | | 8 | |
| 与客户相关 | 3,079 | | (1,591) | | 1,488 | | 3,204 | | (1,565) | | 1,639 | |
| 其他无形资产总额，有限寿命 | $ | 7,432 | | $ | (4,833) | | $ | 2,599 | | $ | 7,589 | | $ | (4,725) | | $ | 2,864 | |
| 正在进行的研究和开发 | 17 | | — | | 17 | | 17 | | — | | 17 | |
| 其他无形资产总额 | $ | 7,449 | | $ | (4,833) | | $ | 2,616 | | $ | 7,606 | | $ | (4,725) | | $ | 2,881 | |
下表提供了与无形资产相关的摊销费用信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销费用 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 其他无形资产，不包括软件 | $ | 85 | | $ | 100 | | $ | 173 | | $ | 201 | |
| 软件，包括在“销售成本”中 | $ | 20 | | $ | 23 | | $ | 40 | | $ | 45 | |
2022年及其后五个财政年度的摊销费用估计总额，包括预计将资本化的数额如下：
| | | | | |
| 预计摊销费用 |
以百万计 |
| 2022 | $ | 415 | |
| 2023 | $ | 381 | |
| 2024 | $ | 362 | |
| 2025 | $ | 271 | |
| 2026 | $ | 196 | |
| 2027 | $ | 164 | |
NOTE 10 – 金融资产的转让
应收账款程序
该公司与多家金融机构保持着承诺的应收账款安排，包括在美国将于2022年11月到期的应收账款计划(“美国应收计划”)和将于2023年7月到期的欧洲应收账款计划(“欧洲应收计划”以及美国应收计划，“计划”)。根据该计划的条款，公司可以随时出售某些符合条件的应收账款，最高可达$900百万美元用于美国应收计划，最高可达欧元500100万欧元用于欧洲应收账款计划。根据该计划的条款，公司继续为客户的应收账款提供服务，但不保留应收账款的利息，并向金融机构汇款。本公司还向金融机构提供信用担保和应收账款的收回，以满足贷款的要求。有关担保的更多信息，见附注12。在2022年第二季度，该公司销售了141方案下的应收账款(百万美元)3912022年前六个月为100万人；零截至2021年6月30日止的三个月及六个月)。
NOTE 11 – 应付票据、长期债务和可用信贷安排
| | | | | | | | |
| 应付票据 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
| 以百万计 |
| 商业票据 | $ | 200 | $ | — |
| 应付给银行和其他贷款人的票据 | 95 | 161 |
| | |
| 应付票据总额 | $ | 295 | $ | 161 |
| 期末平均利率 | 4.59 | % | 5.78 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 长期债务 | 2022年平均税率 | Jun 30, 2022 | 2021年平均税率 | Dec 31, 2021 |
以百万计 |
| 本票及债权证： | | | | |
| 2022年最终到期日 | — | % | $ | — | | 8.64 | % | $ | 121 | |
| 最终到期日2023年 | 7.63 | % | 250 | | 7.63 | % | 250 | |
| | | | |
| 最终到期日2025 | 5.63 | % | 333 | | 5.63 | % | 333 | |
| 最终到期日2026年 | — | % | — | | 3.63 | % | 750 | |
| | | | |
2028年及以后的最终到期日1 | 5.15 | % | 9,364 | | 5.15 | % | 9,363 | |
| 其他设施： | | | | |
| | | | |
| 不同利率和期限的外币纸币和贷款 | 1.16 | % | 2,492 | | 1.17 | % | 2,730 | |
| InterNotes®，2052年前不同期限 | 3.44 | % | 436 | | 3.37 | % | 392 | |
| | | | |
融资租赁义务2 | | 826 | | | 869 | |
| 未摊销债务贴现和发行成本 | | (275) | | | (297) | |
一年内到期的长期债务3 | | (361) | | | (231) | |
| 长期债务 | | $ | 13,065 | | | $ | 14,280 | |
1.成本包括公允价值对冲调整收益净额#美元。472022年6月30日和2021年12月31日。有关其他信息，请参阅附注18。
2.有关其他信息，请参阅附注13。
3.未摊销债务发行成本的当期部分的列报净额。
| | | | | |
截至2022年6月30日的未来五年长期债务到期日 |
以百万计 |
| 2022 | $ | 58 | |
| 2023 | $ | 388 | |
| 2024 | $ | 81 | |
| 2025 | $ | 386 | |
| 2026 | $ | 78 | |
| 2027 | $ | 1,113 | |
2022年活动
在2022年第二季度，公司赎回了美元750本金总额为百万美元3.6252026年5月到期的百分比票据。作为赎回的结果，公司确认了提前清偿债务的税前亏损#美元。8百万美元，包括在合并损益表中与公司有关的“杂项收入(费用)-净额”中。
于2022年首六个月，本公司发行本金总额为$49百万的InterNotes®。该公司还偿还了大约#美元。121到期的百万长期债务。
2021年活动
在2021年第二季度，公司赎回了美元208本金总额为百万美元3.152024年5月到期的债券百分比和美元811本金总额为百万美元3.502024年10月到期的百分比票据。作为赎回的结果，公司确认了提前清偿债务的税前亏损#美元。101百万美元，包括在合并损益表中与公司有关的“杂项收入(费用)-净额”中。
于2021年首六个月，本公司发行本金总额为$68百万美元的InterNote®，并赎回本金总额为$18到期日一百万美元。此外，公司自愿偿还本金总额#美元。204百万美元的不同期限的InterNote®。因此，公司在截至2021年6月30日的三个月和六个月内确认了提前清偿债务的税前亏损$1百万美元，包括在合并损益表中与公司有关的“杂项收入(费用)-净额”中。该公司还偿还了大约#美元。120到期的长期债务为百万美元，约为13百万长期债务由合并的可变利息实体偿还。
可用的信贷安排
下表总结了该公司的信贷安排：
| | | | | | | | | | | | | | |
在2022年6月30日承诺和可用的信贷安排 |
| 以百万计 | 承诺的信用 | 可用积分 | 到期日 | 利息 |
| 五年期竞争性预付款和循环信贷安排 | $ | 5,000 | | $ | 5,000 | | 2026年11月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 200 | | 200 | | 2022年9月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 200 | | 200 | | 2022年11月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 200 | | 200 | | 2023年9月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 250 | | 250 | | 2023年9月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 300 | | 300 | | 2023年9月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 300 | | 300 | | 2023年12月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 300 | | 300 | | 2023年12月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 100 | | 100 | | 2024年10月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 200 | | 200 | | 2024年11月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 100 | | 100 | | 2025年3月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 250 | | 250 | | 2025年3月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 100 | | 100 | | 2025年3月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 100 | | 100 | | 2025年3月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 100 | | 100 | | 2026年3月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 100 | | 100 | | 2026年10月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 150 | | 150 | | 2026年11月 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 100 | | 100 | | May 2027 | 浮动汇率 |
| 双边循环信贷安排 | 350 | | 350 | | 2027年6月 | 浮动汇率 |
| 已承诺和可用的信贷安排总额 | $ | 8,400 | | $ | 8,400 | | | |
债务契约和违约条款
2022年前六个月，与公司未偿还的长期债务和主要私人信贷协议相关的债务契约和违约条款没有重大变化。有关公司债务契约和违约条款的更多信息，请参见2021年10-K报表中的综合财务报表附注15。
NOTE 12 – 承付款和或有事项
本公司的承诺及或有事项摘要载于《2021年10-K综合财务报表》附注16，在此引作参考。
环境问题
环境事项的应计项目是在根据现行法律和现有技术，很可能发生了一项负债，并且该负债的数额可以合理估计的情况下记录的。截至2022年6月30日，公司的应计债务为#美元1,238百万美元用于可能的环境补救和恢复费用(美元1,2202021年12月31日时为百万美元)，包括美元241百万美元用于修复超级基金网站($2372021年12月31日为100万人)。这是管理层对本公司应计负债的环境事项的补救和恢复成本的最佳估计，尽管这些特定事项的最终成本可能高达该金额的大约两倍。因此，环境补救和恢复成本超过应计金额可能会对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响，这是合理的。然而，公司管理层认为，超出披露范围的成本对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响的可能性微乎其微。这些估计中存在固有的不确定性，主要是由于未知的条件、不断变化的关于责任的政府法规和法律标准，以及处理现场补救和恢复的新兴补救技术。随着新的或更多的信息可用和/或某些支出趋势已知，管理层将对这些信息进行评估，以确定当前的环境责任估计数。
诉讼
联合碳化物公司与石棉有关的事项
每个季度，联合碳化物公司都会审查提交、和解和驳回的索赔，以及按疾病类别划分的平均和解和解决成本。联合碳化物公司还考虑了其他定量和定性因素，如未决索赔的性质、联合碳化物公司和其他石棉被告的审判经验、当前用于辩护和处理费用的支出、重大上诉裁决和立法发展、侵权制度的趋势及其对预期未来解决成本的各自影响。联合碳化物公司的管理层结合最新的精算研究考虑了这些因素，并确定是否有必要改变估计数。根据联合碳化物公司对2022年活动的审查，确定在2022年6月30日不需要对应计项目进行调整。
联合碳化物公司与石棉有关的未决和未来索赔以及辩护和处理费用总额为#美元。9772022年6月30日(百万美元)1,0162021年12月31日为100万人)。在2022年6月30日，大约27记录的索赔负债中与未决索赔有关的百分比和大约73与未来索赔相关的百分比。
道氏有机硅破产法第11章相关事项
截至2022年6月30日，陶氏有机硅及其保险公司迄今已支付了美元。1,817为解决隆胸和其他产品责任索赔而设立的独立理赔办公室(“理赔机构”)管理的和解项目支付了600万美元。道琼斯公司估计，到2022年6月30日，它将有义务额外贡献106给结算机制的100万美元，列入合并资产负债表中的“应计负债和其他流动负债”(#美元130截至2021年12月31日，这笔债务已列入合并资产负债表中的“应计负债和其他流动负债”和“其他非流动负债”。
与康宁公司的赔偿
该公司与康宁公司的赔偿资产为$962022年6月30日(百万美元)95(于2021年12月31日)，主要计入合并资产负债表中的“非流动应收账款”。
获得或有事项-陶氏诉Nova化学公司专利侵权事宜
由于2017年与专利侵权事件有关的损害赔偿判决，Nova化学公司(“Nova”)被勒令向该公司支付#美元。645百万加元，外加判决前和判决后利息，公司收到付款#美元5012017年7月为100万美元。截至2022年6月30日，该公司拥有341百万(美元)341(截至2021年12月31日)包括在与损害赔偿判决争议部分有关的合并资产负债表的“应计负债和其他流动负债”中。
获得应急-陶氏诉Nova化工公司乙烯资产事项
由于2019年与乙烯资产相关的损害赔偿判决，Nova被勒令向该公司支付#美元。1.4310亿加元(相当于约1美元1.086亿美元)。2019年10月，Nova支付了$1.0810亿加元(相当于约1美元0.8十亿美元)直接寄给公司，并汇出$347向加拿大税务局(“CRA”)支付100万加元，用于该公司一家子公司的税务账户。2020年3月，公司收到了CRA的全额退款，相当于$259一百万美元。2022年6月30日，$323百万(美元)323于2021年12月31日)计入本公司综合资产负债表中与损害赔偿判决争议部分有关的“其他非流动债务”。
巴西税收抵免
2017年3月，巴西联邦最高法院(“巴西最高法院”)在一个主要案件中裁定，巴西增值税(“ICMS”)不应计入用于计算纳税人对PIS/COFINS总收入的联邦贡献的基数(“2017年裁决”)。此前，该公司的三家巴西子公司对ICMS计入PIS/COFINS的做法提起诉讼，要求追回多交的税款。作为对2017年裁决的回应，巴西税务当局提出上诉，要求澄清将从PIS/COFINS的计算中排除的ICMS税额。2021年5月，巴西最高法院在一个与ICMS税额有关的主要案件中裁定，将PIS/COFINS排除在PIS/COFINS的计算之外，解决了该公司提起的两起诉讼，并于2022年5月，与剩余诉讼有关的一项法院裁决成为最终裁决，有利于该公司的巴西子公司，不可上诉。因此，该公司录得税前收益#美元。1122022年第二季度为100万美元，612021年第二季度因2009至2019年支付的某些超额PIS/COFINS，加上适用利息，公司预计将应用于未来所需的联邦税收支付，以及相关债务的冲销。税前收益在综合损益表的“销售成本”中记录。截至2022年6月30日，可获得并预计将用于未来所需联邦税收支付的相关税收抵免总额为$139百万(美元)522021年12月31日为100万人)。
担保
下表汇总了合并资产负债表中所列担保的最终到期日、未来最高付款和已记录的负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 担保 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
| 以百万计 | 最终
期满 | 极大值 未来付款1 | 已记录的负债 | 最终
期满 | 极大值 未来付款1 | 已记录的负债 |
| 担保 | 2038 | $ | 1,248 | | $ | 210 | | 2038 | $ | 1,273 | | $ | 220 | |
1.此外，TDCC还提供了与公司的35在宽限期内萨达拉项目融资债务将到期的所有未来利息支付中的百分比所有权权益，陶氏化学的份额估计为#美元4432022年6月30日(百万美元)4462021年12月31日为100万人)。根据萨达拉目前预测的现金流，该公司预计不会被要求履行担保。
在正常业务过程中，当公司承诺在特定触发事件发生时保证他人的业绩(通过交付现金或其他资产)时，担保产生于与客户、承诺的应收账款安排和非合并关联公司的关系中。对于担保，如商业或金融合同，被保险方的不履行触发了本公司向担保受益人付款的义务。该公司的大部分担保涉及非合并关联公司的债务，这些债务的到期日从不到1年到16年不等。该公司目前的预期是，与他人不履行义务相关的未来付款或业绩被认为是遥不可及的。
TDCC已与非合并附属公司Sadara签订了担保协议。萨达拉与其贷款人达成协议，将在2021年第一季度重新配置其未偿还的项目融资债务。在债务重组的同时，TDCC提供了高达约#美元的担保。1.3萨达拉的债务为10亿美元，与公司的35百分比所有权权益。债务重组还包括2026年6月之前的宽限期，在此期间，萨达拉有义务支付由TDCC担保的按比例的利息付款。35百分比所有权权益。作为债务重组的一部分，萨达拉设立了一笔$500由陶氏化学担保的百万循环信贷安排，将用于按比例为陶氏化学在宽限期内的任何潜在缺口提供资金。基于Sadara目前预测的现金流、近期偿付所有当前及近期债务到期日的能力以及未来五年无重大预定偿还债务的能力，本公司预计Sadara不会动用这项融资。
注13-租契
有关本公司租约的其他资料，请参阅2021年10-K综合财务报表附注17。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的经营租赁和融资租赁的租赁费用构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁费 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 经营租赁成本 | $ | 99 | | $ | 118 | | $ | 196 | | $ | 239 | |
| 融资租赁成本 | | | | |
| 使用权资产摊销--财务 | $ | 26 | | $ | 19 | | $ | 52 | | $ | 34 | |
| 租赁负债利息--融资 | 9 | | 6 | | 17 | | 13 | |
| 融资租赁总成本 | $ | 35 | | $ | 25 | | $ | 69 | | $ | 47 | |
| 短期租赁成本 | 66 | | 71 | | 125 | | 120 | |
| 可变租赁成本 | 133 | | 79 | | 248 | | 150 | |
| 转租收入 | (3) | | (1) | | (6) | | (3) | |
| 总租赁成本 | $ | 330 | | $ | 292 | | $ | 632 | | $ | 553 | |
下表提供了与租赁有关的补充现金流和其他信息：
| | | | | | | | |
| 其他租赁信息 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | |
| 经营租赁的经营现金流 | $ | 196 | | $ | 245 | |
| 融资租赁的营运现金流 | $ | 17 | | $ | 13 | |
| 融资租赁的现金流融资 | $ | 53 | | $ | 29 | |
| 以租赁义务换取的使用权资产： | | |
| 经营租约 | $ | 37 | | $ | 57 | |
| 融资租赁 | $ | 27 | | $ | 72 | |
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年12月31日在综合资产负债表中记录的租赁相关资产和负债：
| | | | | | | | | | | |
| 租赁头寸 | 资产负债表分类 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
| 以百万计 |
| 资产 | | | |
| 经营性租赁资产 | 经营性租赁使用权资产 | $ | 1,272 | | $ | 1,412 | |
| 融资租赁资产 | 属性 | 1,145 | | 1,158 | |
| 融资租赁摊销 | 累计折旧 | (395) | | (368) | |
| 租赁资产总额 | | $ | 2,022 | | $ | 2,202 | |
| 负债 | | | |
| 当前 | | | |
| 运营中 | 经营租赁负债--流动负债 | $ | 290 | | $ | 314 | |
| 金融 | 一年内到期的长期债务 | 107 | | 106 | |
| 非电流 | | | |
| 运营中 | 经营租赁负债--非流动负债 | 1,043 | | 1,149 | |
| 金融 | 长期债务 | 719 | | 763 | |
| 租赁总负债 | | $ | 2,159 | | $ | 2,332 | |
综合资产负债表于2022年6月30日及2021年12月31日记录的租赁加权平均剩余租期及折现率如下：
| | | | | | | | |
| 租赁期限和贴现率 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
| 加权平均剩余租期 | | |
| 经营租约 | 7.8年份 | 7.9年份 |
| 融资租赁 | 11.4年份 | 11.8年份 |
| 加权平均贴现率 | | |
| 经营租约 | 4.04 | % | 3.72 | % |
| 融资租赁 | 4.19 | % | 4.17 | % |
下表提供了截至2022年6月30日的租赁负债到期日：
| | | | | | | | |
| 租赁负债的期限 | Jun 30, 2022 |
| 以百万计 | 经营租约 | 融资租赁 |
| 2022 | $ | 179 | | $ | 71 | |
| 2023 | 289 | | 164 | |
| 2024 | 225 | | 106 | |
| 2025 | 183 | | 76 | |
| 2026 | 148 | | 69 | |
| 2027年及其后 | 567 | | 551 | |
| 未来未贴现的租赁付款总额 | $ | 1,591 | | $ | 1,037 | |
| 减去：推定利息 | 258 | | 211 | |
| 租赁负债现值合计 | $ | 1,333 | | $ | 826 | |
截至2022年6月30日，陶氏化学的额外租约约为$91100万美元，主要用于尚未开工的设备。这些租约预计将于2022年和2025年开始，租期最长可达16好几年了。
陶氏化学提供与某些租赁资产相关的担保，具体说明租赁终止时出租人通过将资产出售给承租人或第三方可获得的剩余价值。下表汇总了截至2022年6月30日和2021年12月31日的残值担保合并资产负债表中包括的最终到期日、最高未来付款和记录的负债。租赁协议不包含任何实质性的限制性契约。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁担保 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
| 以百万计 | 最终到期 | 未来最高付款额度 | 已记录的负债 | 最终到期 | 未来最高付款额度 | 已记录的负债 |
| 剩余价值保证 | 2031 | $ | 259 | | $ | — | | 2031 | $ | 280 | | $ | — | |
NOTE 14 – 股东权益
库存股
陶氏化学公司。
2019年4月1日，陶氏化学董事会批准了最初于2019年3月15日批准的股票回购计划，授权最高可达美元310亿美元用于回购公司普通股，没有到期日。公司于2022年第二季度完成了2019年4月1日的股份回购计划。2022年4月13日，陶氏化学董事会批准了一项新的股票回购计划，授权最高可回购美元310亿美元用于回购公司普通股，没有到期日。该公司回购了$8002022年第二季度普通股的百万美元(美元1,4002022年前六个月为100万人)。截至2022年6月30日，约为1美元2,975新的股票回购计划授权中仍有100万可用于回购。
该公司于2022年第一季度开始发行库存股，以履行其根据陶氏员工储蓄计划向计划参与者做出匹配贡献的义务。该公司可以使用陶氏公司的库存股或发行新的普通股来履行这些义务。
累计其他综合损失
三、六年累计其他综合损失(AOCL)各组成部分的变化 截至2022年6月30日的月份 和2021年的情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 累计其他综合损失 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 投资未实现收益(亏损) | | | | |
| 期初余额 | $ | (37) | | $ | 55 | | $ | 59 | | $ | 104 | |
| 投资未实现收益(亏损) | (203) | | 39 | | (324) | | (15) | |
| 税收(费用)优惠 | 43 | | (9) | | 67 | | 2 | |
| 投资未实现净收益(亏损) | (160) | | 30 | | (257) | | (13) | |
(收益)亏损从AOCL重新归类为净收益1 | 9 | | (17) | | 10 | | (25) | |
税费(福利)2 | (2) | | 4 | | (2) | | 6 | |
| 净(收益)亏损从AOCL重新归类为净收益 | 7 | | (13) | | 8 | | (19) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | (153) | | 17 | | (249) | | (32) | |
| 期末余额 | $ | (190) | | $ | 72 | | $ | (190) | | $ | 72 | |
| 累计折算调整 | | | | |
| 期初余额 | $ | (1,519) | | $ | (1,183) | | $ | (1,355) | | $ | (930) | |
| 外币折算收益(亏损) | (500) | | 67 | | (665) | | (150) | |
| 税收(费用)优惠 | (3) | | 1 | | 10 | | (35) | |
| 外币折算净收益(亏损) | (503) | | 68 | | (655) | | (185) | |
(收益)亏损从AOCL重新归类为净收益3 | (11) | | (3) | | (23) | | (3) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | (514) | | 65 | | (678) | | (188) | |
| 期末余额 | $ | (2,033) | | $ | (1,118) | | $ | (2,033) | | $ | (1,118) | |
| 退休金和其他退休后福利 | | | | |
| 期初余额 | $ | (7,225) | | $ | (8,425) | | $ | (7,334) | | $ | (9,559) | |
期内发生的损益4 | 3 | | — | | 5 | | 1,268 | |
| 税收(费用)优惠 | — | | — | | — | | (298) | |
| 期间产生的净收益(亏损) | 3 | | — | | 5 | | 970 | |
将净亏损和先前服务贷项的摊销从AOCL重新分类为净收益5 | 156 | | 194 | | 313 | | 392 | |
税费(福利)2 | (37) | | (45) | | (87) | | (79) | |
| 净亏损和先前服务贷项从AOCL重新分类为净收益 | 119 | | 149 | | 226 | | 313 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | 122 | | 149 | | 231 | | 1,283 | |
| 期末余额 | $ | (7,103) | | $ | (8,276) | | $ | (7,103) | | $ | (8,276) | |
| 衍生工具 | | | | |
| 期初余额 | $ | (15) | | $ | (360) | | $ | (347) | | $ | (470) | |
| 衍生工具的收益(损失) | 260 | | (10) | | 680 | | 112 | |
| 税收(费用)优惠 | (27) | | 8 | | (83) | | (1) | |
| 衍生工具净收益(亏损) | 233 | | (2) | | 597 | | 111 | |
(收益)亏损从AOCL重新归类为净收益6 | (108) | | 9 | | (142) | | 6 | |
税费(福利)2 | 12 | | (1) | | 14 | | (1) | |
| 净(收益)亏损从AOCL重新归类为净收益 | (96) | | 8 | | (128) | | 5 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | 137 | | 6 | | 469 | | 116 | |
| 期末余额 | $ | 122 | | $ | (354) | | $ | 122 | | $ | (354) | |
| AOCL期末余额合计 | $ | (9,204) | | $ | (9,676) | | $ | (9,204) | | $ | (9,676) | |
1.重新分类为“净销售额”和“杂项收入(费用)--净额”。
2.重新分类为“所得税准备金”。
3.重新分类为“杂项收入(支出)--净额”。
4.2021年的影响涉及到由于2021年第一季度宣布冻结计划福利而对美国养老金计划进行的中期重新衡量。
5.这些AOCL组成部分被计入本公司固定收益养老金和其他退休后福利计划的定期净收益成本的计算中。有关其他信息，请参阅附注16。
6.重新分类为“销售成本”、“杂项收入(费用)-净额”和“利息支出和债务折价摊销”。
NOTE 15 – 非控制性权益
由公司以外的各方持有的公司子公司的所有权权益在综合资产负债表中作为“非控制性权益”与公司的权益分开列报。本公司应占综合净收入金额及非控股权益均在综合损益表的正面列示。
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的非控股权益应占权益活动：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非控制性权益 | 截至三个月 | 截至六个月 |
以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 期初余额 | $ | 545 | | $ | 560 | | $ | 574 | | $ | 570 | |
可归因于非控股权益的净收入1 | 20 | | 31 | | 3 | | 46 | |
| | | | |
对非控股权益的分配2 | (14) | | (12) | | (15) | | (20) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 累计换算调整 | (16) | | 1 | | (27) | | (15) | |
| 其他 | (1) | | — | | (1) | | (1) | |
| 期末余额 | $ | 534 | | $ | 580 | | $ | 534 | | $ | 580 | |
1.截至2022年6月30日的6个月包括可归因于与俄罗斯一家合资企业相关的非控股权益的资产相关费用部分。有关更多信息，请参见注释4。
2.对非控股权益的分配净额为$7截至2022年6月30日的三个月及六个月(百万元)8截至2021年6月30日止三个月及六个月的股息)支付予合资企业的股息，在综合损益表中重新分类为“非合并附属公司的盈利权益”。
NOTE 16 – 养老金和其他退休后福利计划
公司养老金和其他退休后福利计划的摘要可在2021年10-K合并财务报表附注20中找到。
该公司的资金政策是在养老金法律和/或经济需要或鼓励提供资金的情况下，向美国和其他一些国家的固定收益养老金计划捐款。该公司预计将贡献约$2502022年向其养老金计划投入100万美元，其中89截至2022年6月30日，已捐赠100万美元。
下表提供了公司所有重要计划的定期净收益成本的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 所有重要计划的净定期收益成本 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 固定收益养老金计划 | | | | |
| 服务成本 | $ | 99 | | $ | 96 | | $ | 198 | | $ | 198 | |
| 利息成本 | 171 | | 150 | | 342 | | 293 | |
| 计划资产的预期回报 | (423) | | (435) | | (847) | | (857) | |
| 摊销先前服务信贷 | (5) | | (5) | | (11) | | (10) | |
| 净亏损摊销 | 165 | | 200 | | 332 | | 424 | |
| 削减收益 | — | | — | | — | | (19) | |
| 定期净收益成本 | $ | 7 | | $ | 6 | | $ | 14 | | $ | 29 | |
| | | | |
| 其他退休后福利计划 | | | | |
| 服务成本 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 3 | | $ | 4 | |
| 利息成本 | 7 | | 5 | | 14 | | 11 | |
| 净收益摊销 | (4) | | (1) | | (8) | | (3) | |
| | | | |
| 定期净收益成本 | $ | 5 | | $ | 6 | | $ | 9 | | $ | 12 | |
除服务成本部分外，定期福利净成本包括在合并损益表的“杂项收入(费用)-净额”中。
NOTE 17 – 基于股票的薪酬
公司基于股票的薪酬计划摘要见2021年10-K合并财务报表附注21。
股票激励计划
根据修订后的2019年股票激励计划，公司向员工和非员工董事发放基于股票的薪酬。该公司的大部分股票薪酬奖励是在每年第一季度授予的。
2022年第一季度，陶氏化学向员工发放了以下股票薪酬：
•1.2百万份股票期权，加权平均行权价为$60.95每股，加权平均公允价值为#美元。11.08每股；
•1.7百万股限制性股票，加权平均公允价值为#美元60.96每股；及
•1.2百万个绩效股票单位，加权平均公允价值为#美元65.83每股。
2022年第二季度的赠款活动很少。
员工购股计划
陶氏化学2021年员工购股计划(以下简称2021年ESPP)于2021年2月11日获董事会通过，并于2021年4月15日公司股东年会上通过。根据2021年ESPP的2022年年度发售，大多数员工有资格购买价值高达10他们的年度基本工资或工资总额的百分比。购买的股票数量是用员工贡献的金额除以计划价格来确定的。股票的计划价格等于85普通股在发行期2022年4月1日(开始)或2022年10月7日(结束)的公平市场价值(收盘价)的百分比，以较低者为准。
在2022年第一季度，员工认购了大约22021年ESPP下的100万股。计划价格在发行期结束时确定，并将在2022年第四季度确定。这些股票将于2022年第四季度交付给员工。
NOTE 18 – 金融工具
公司的金融工具、风险管理政策、衍生工具和套期保值活动的摘要载于2021年10-K综合财务报表附注22。
下表汇总了2022年6月30日和2021年12月31日的金融工具公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融工具的公允价值 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
| 以百万计 | 成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | 成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 |
| 现金等价物： | | | | | | | | |
持有至到期证券1 | $ | 277 | | $ | — | | $ | — | | $ | 277 | | $ | 317 | | $ | — | | $ | — | | $ | 317 | |
| 货币市场基金 | 702 | | — | | — | | 702 | | 489 | | — | | — | | 489 | |
| 现金等价物合计 | $ | 979 | | $ | — | | $ | — | | $ | 979 | | $ | 806 | | $ | — | | $ | — | | $ | 806 | |
有价证券2 | $ | 164 | | $ | 5 | | $ | — | | $ | 169 | | $ | 237 | | $ | 8 | | $ | — | | $ | 245 | |
| 其他投资： | | | | | | | | |
| 债务证券： | | | | | | | | |
政府债务3 | $ | 735 | | $ | 1 | | $ | (121) | | $ | 615 | | $ | 746 | | $ | 17 | | $ | (28) | | $ | 735 | |
| 公司债券 | 1,267 | | 18 | | (159) | | 1,126 | | 1,251 | | 93 | | (20) | | 1,324 | |
| 债务证券总额 | $ | 2,002 | | $ | 19 | | $ | (280) | | $ | 1,741 | | $ | 1,997 | | $ | 110 | | $ | (48) | | $ | 2,059 | |
股权证券4 | 4 | | 8 | | — | | 12 | | 7 | | 13 | | — | | 20 | |
| 其他投资总额 | $ | 2,006 | | $ | 27 | | $ | (280) | | $ | 1,753 | | $ | 2,004 | | $ | 123 | | $ | (48) | | $ | 2,079 | |
| 现金等价物、有价证券和其他投资总额 | $ | 3,149 | | $ | 32 | | $ | (280) | | $ | 2,901 | | $ | 3,047 | | $ | 131 | | $ | (48) | | $ | 3,130 | |
长期债务，包括一年内到期的债务5 | $ | (13,426) | | $ | 1,267 | | $ | (567) | | $ | (12,726) | | $ | (14,511) | | $ | 27 | | $ | (2,641) | | $ | (17,125) | |
| 与以下各项有关的衍生工具： | | | | | | | | |
利率6 | $ | — | | $ | 167 | | $ | — | | $ | 167 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | (140) | | $ | (139) | |
| 外币 | — | | 88 | | (113) | | (25) | | — | | 46 | | (18) | | 28 | |
商品6 | — | | 366 | | (234) | | 132 | | — | | 142 | | (92) | | 50 | |
| 总衍生品 | $ | — | | $ | 621 | | $ | (347) | | $ | 274 | | $ | — | | $ | 189 | | $ | (250) | | $ | (61) | |
1.该公司持有至到期的证券主要包括国库券和定期存款。
2.公司对有价证券的投资包括在综合资产负债表中的“其他流动资产”中。
3.美国财政部债务、美国机构债务、美国机构抵押贷款支持证券和其他市政当局的债务。
4.公允价值易于确定的股权证券。
5.成本包括公允价值对冲调整收益#美元。472022年6月30日和2021年12月31日的百万美元2,279截至2022年6月30日和2021年12月31日的债务为百万美元。
6.在主净额结算安排允许的情况下，提交现金抵押品净额。
成本接近所有其他金融工具的公允价值。
债务证券
该公司在债务证券方面的投资主要归类为可供出售。下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月可供出售证券的投资结果：
| | | | | | | | |
| 投资成果 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 出售可供出售证券所得款项 | $ | 295 | | $ | 260 | |
| 已实现毛利 | $ | 20 | | $ | 31 | |
| 已实现亏损总额 | $ | (30) | | $ | (6) | |
下表汇总了该公司债务证券投资的合同到期日：
| | | | | | | | |
债务证券于2022年6月30日的合约到期日1 | 成本 | 公允价值 |
| 以百万计 |
| 一年内 | $ | 31 | | $ | 28 | |
| 一到五年 | 449 | | 419 | |
| 六到十年 | 1,014 | | 870 | |
| 十年后 | 508 | | 424 | |
| 总计 | $ | 2,002 | | $ | 1,741 | |
1.包括期限不到一年的有价证券。
股权证券
截至二零二二年六月三十日止三个月，无法轻易厘定的减值投资之账面值或可见价格变动并无重大调整。有一块钱3在截至2022年6月30日的三个月的股权证券收益中确认的未实现净亏损百万美元(美元1截至2021年6月30日的三个月的未实现净亏损)。有一块钱6在截至2022年6月30日的六个月的股权证券收益中确认的未实现净亏损百万美元(美元1截至2021年6月30日的六个月的未实现净亏损)。
| | | | | | | | |
| 股票证券投资 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
| 以百万计 |
| 可随时确定的公允价值 | $ | 12 | | $ | 20 | |
| 不容易确定的公允价值 | $ | 204 | | $ | 209 | |
衍生工具
本公司于2022年6月30日和2021年12月31日在净额基础上提交的衍生工具的名义金额如下：
| | | | | | | | |
| 名义金额--净额 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
| 以百万计 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | |
| 利率合约 | $ | 3,000 | | $ | 3,000 | |
| 外币合同 | $ | 5,173 | | $ | 5,300 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | |
| 利率合约 | $ | 3 | | $ | 36 | |
| 外币合同 | $ | 14,393 | | $ | 8,234 | |
该公司在2022年6月30日和2021年12月31日的商品衍生品的净额名义金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 商品概念-净额 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 | 名义体积单位 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | |
| 碳氢化合物衍生物 | 17.3 | | 9.7 | | 百万桶油当量 |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | |
| 碳氢化合物衍生物 | — | | 0.1 | | 百万桶油当量 |
| 电力衍生品 | 10.3 | | 3.3 | | 几千兆瓦时 |
| | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具的到期日 | 年 |
| 利率合约 | 2023 |
| 外币合同 | 2023 |
| 商品合同 | 2026 |
下表提供了衍生工具在2022年6月30日和2021年12月31日的公允价值和资产负债表分类：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 | Jun 30, 2022 |
| 以百万计 | 资产负债表分类 | 毛收入 | 交易对手和现金抵押品净额结算1 | 综合资产负债表所列净额 |
| 资产衍生品 | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | |
| 利率合约 | 其他流动资产 | $ | 501 | | $ | (334) | | $ | 167 | |
| | | | |
| 外币合同 | 其他流动资产 | 309 | | (228) | | 81 | |
| | | | |
| 商品合同 | 其他流动资产 | 670 | | (348) | | 322 | |
| 商品合同 | 递延费用和其他资产 | 14 | | — | | 14 | |
| 总计 | | $ | 1,494 | | $ | (910) | | $ | 584 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 外币合同 | 其他流动资产 | $ | 66 | | $ | (59) | | $ | 7 | |
| | | | |
| 商品合同 | 其他流动资产 | 34 | | (4) | | 30 | |
| | | | |
| 总计 | | $ | 100 | | $ | (63) | | $ | 37 | |
| 总资产衍生工具 | | $ | 1,594 | | $ | (973) | | $ | 621 | |
| | | | |
| 负债衍生品 | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | |
| 利率合约 | 应计负债和其他流动负债 | $ | 334 | | $ | (334) | | $ | — | |
| | | | |
| 外币合同 | 应计负债和其他流动负债 | 247 | | (228) | | 19 | |
| | | | |
| 商品合同 | 应计负债和其他流动负债 | 564 | | (366) | | 198 | |
| 商品合同 | 其他非流动债务 | 1 | | (1) | | — | |
| 总计 | | $ | 1,146 | | $ | (929) | | $ | 217 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 外币合同 | 应计负债和其他流动负债 | $ | 153 | | $ | (59) | | $ | 94 | |
| | | | |
| 商品合同 | 应计负债和其他流动负债 | 52 | | (16) | | 36 | |
| | | | |
| 总计 | | $ | 205 | | $ | (75) | | $ | 130 | |
| 总负债衍生工具 | | $ | 1,351 | | $ | (1,004) | | $ | 347 | |
1.交易对手及现金抵押品金额指在运用本公司与其交易对手之间的主要净额结算安排所包括的净额结算及抵销权时的估计净结算额，以及向同一交易对手持有或放置的现金抵押品的应付或应收款项。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 | Dec 31, 2021 |
| 以百万计 | 资产负债表分类 | 毛收入 | 交易对手和现金抵押品净额结算1 | 综合资产负债表所列净额 |
| 资产衍生品 | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | |
| 利率合约 | 其他流动资产 | $ | 14 | | $ | (14) | | $ | — | |
| 利率合约 | 递延费用和其他资产 | 130 | | (130) | | — | |
| 外币合同 | 其他流动资产 | 24 | | (13) | | 11 | |
| 外币合同 | 递延费用和其他资产 | 117 | | (89) | | 28 | |
| 商品合同 | 其他流动资产 | 305 | | (173) | | 132 | |
| 商品合同 | 递延费用和其他资产 | 9 | | (2) | | 7 | |
| 总计 | | $ | 599 | | $ | (421) | | $ | 178 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | |
| 利率合约 | 其他流动资产 | $ | 1 | | $ | — | | $ | 1 | |
| 外币合同 | 其他流动资产 | 23 | | (16) | | 7 | |
| 外币合同 | 递延费用和其他资产 | 1 | | (1) | | — | |
| 商品合同 | 其他流动资产 | 8 | | (5) | | 3 | |
| | | | |
| 总计 | | $ | 33 | | $ | (22) | | $ | 11 | |
| 总资产衍生工具 | | $ | 632 | | $ | (443) | | $ | 189 | |
| | | | |
| 负债衍生品 | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | |
| 利率合约 | 应计负债和其他流动负债 | $ | 33 | | $ | (14) | | $ | 19 | |
| 利率合约 | 其他非流动债务 | 192 | | (130) | | 62 | |
| 外币合同 | 应计负债和其他流动负债 | 15 | | (13) | | 2 | |
| 外币合同 | 其他非流动债务 | 90 | | (89) | | 1 | |
| 商品合同 | 应计负债和其他流动负债 | 267 | | (192) | | 75 | |
| 商品合同 | 其他非流动债务 | 2 | | (2) | | — | |
| 总计 | | $ | 599 | | $ | (440) | | $ | 159 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | |
| 利率合约 | 应计负债和其他流动负债 | $ | 59 | | $ | — | | $ | 59 | |
| | | | |
| 外币合同 | 应计负债和其他流动负债 | 31 | | (16) | | 15 | |
| 外币合同 | 其他非流动债务 | 1 | | (1) | | — | |
| 商品合同 | 应计负债和其他流动负债 | 25 | | (8) | | 17 | |
| 总计 | | $ | 116 | | $ | (25) | | $ | 91 | |
| 总负债衍生工具 | | $ | 715 | | $ | (465) | | $ | 250 | |
1.交易对手及现金抵押品金额指在运用本公司与其交易对手之间的主要净额结算安排所包括的净额结算及抵销权时的估计净结算额，以及向同一交易对手持有或放置的现金抵押品的应付或应收款项。
与根据总净额结算安排与同一交易对手签订的远期合约、利率互换、货币互换、期权及其他有条件或互换合约有关的资产及负债均予以净额结算。抵押品账户在适用时与相应的资产或负债进行净额结算。该公司公布了#美元的现金抵押品532022年6月30日 ($71百万美元2021年12月31日)。截至2022年6月30日和2021年12月31日，交易对手未向本公司提交任何现金抵押品。
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的综合收益表和全面收益表中衍生工具的损益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的效力 | 在保险单中确认的损益金额1 | 在收入中确认的收益(损失)数额2 | 损益表分类 |
| 截至三个月 | 截至三个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | |
| 利率合约 | $ | 108 | | $ | (44) | | $ | (2) | | $ | (2) | | 债务贴现的利息支出和摊销 |
| 外币合同 | 4 | | 1 | | 3 | | (4) | | 销售成本 |
| | | | | |
| 商品合同 | 80 | | 41 | | 107 | | (2) | | 销售成本 |
| 净外国投资对冲： | | | | | |
| 外币合同 | 49 | | 3 | | — | | — | | |
排除的组件3 | 5 | | 3 | | 11 | | 3 | | 杂项收入(费用)-净额 |
| 指定为对冲工具的衍生工具总额 | $ | 246 | | $ | 4 | | $ | 119 | | $ | (5) | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| 利率合约 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | 债务贴现的利息支出和摊销 |
| 外币合同 | — | | — | | (191) | | (5) | | 杂项收入(费用)-净额 |
| 商品合同 | — | | — | | 7 | | (5) | | 销售成本 |
| 未被指定为对冲工具的衍生品总额 | $ | — | | $ | — | | $ | (184) | | $ | (11) | | |
| 总衍生品 | $ | 246 | | $ | 4 | | $ | (65) | | $ | (16) | | |
1.OCI定义为其他综合收益(亏损)。
2.税前金额。
3.排除的成分与指定为套期保值的衍生品的时间价值有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的效力 | 在保险单中确认的损益金额1 | 在收入中确认的收益(损失)数额2 | 损益表分类 |
| 截至六个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| 公允价值对冲： | | | | | |
| 利率合约 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (25) | | 债务贴现的利息支出和摊销3 |
排除的组件4 | — | | 2 | | — | | — | | 债务贴现的利息支出和摊销 |
| 现金流对冲： | | | | | |
| 利率合约 | 207 | | (44) | | (5) | | (5) | | 债务贴现的利息支出和摊销 |
| 外币合同 | 6 | | 6 | | 6 | | (12) | | 销售成本 |
| | | | | |
| 商品合同 | 287 | | 106 | | 141 | | 11 | | 销售成本 |
| 净外国投资对冲： | | | | | |
| 外币合同 | 47 | | 13 | | — | | — | | |
排除的组件4 | 34 | | 8 | | 23 | | 4 | | 杂项收入(费用)-净额 |
| 指定为对冲工具的衍生工具总额 | $ | 581 | | $ | 91 | | $ | 165 | | $ | (27) | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| 利率合约 | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | (3) | | 债务贴现的利息支出和摊销 |
| 外币合同 | — | | — | | (276) | | (118) | | 杂项收入(费用)-净额 |
| 商品合同 | — | | — | | 29 | | (35) | | 销售成本 |
| 未被指定为对冲工具的衍生品总额 | $ | — | | $ | — | | $ | (248) | | $ | (156) | | |
| 总衍生品 | $ | 581 | | $ | 91 | | $ | (83) | | $ | (183) | | |
1.OCI定义为其他综合收益(亏损)。
2.税前金额。
3.衍生工具收益中确认的收益(损失)被套期保值项目收益中确认的收益(损失)抵消。
4.排除的成分与指定为套期保值的衍生品的时间价值有关。
下表提供了预计在未来12个月内从AOCL重新归类为收入的税后净收益(亏损)：
| | | | | |
| 预计在未来12个月内从AOCL重新分类 | Jun 30, 2022 |
| 以百万计 |
| 现金流对冲： | |
| 利率合约 | $ | (8) | |
| 商品合同 | $ | 208 | |
| 外币合同 | $ | 10 | |
| 净外国投资对冲： | |
| 排除的组件 | $ | 18 | |
NOTE 19 – 公允价值计量
公司经常性和非经常性公允价值计量摘要可在2021年10-K合并财务报表附注23中找到。
公允价值经常性计量
下表汇总了按公允价值经常性计量某些资产和负债所用的基准：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值经常性计量基础 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
1级 | 2级 |
3级 | 总计 |
1级 | 2级 |
3级 | 总计 |
| 以百万计 |
| 按公允价值计算的资产： | | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | | |
持有至到期证券1 | $ | — | | $ | 277 | | $ | — | | $ | 277 | | $ | — | | $ | 317 | | $ | — | | $ | 317 | |
| 货币市场基金 | — | | 702 | | — | | 702 | | — | | 489 | | — | | 489 | |
有价证券2 | — | | 169 | | — | | 169 | | — | | 245 | | — | | 245 | |
股权证券3 | 12 | | — | | — | | 12 | | 20 | | — | | — | | 20 | |
非合并附属公司4 | — | | — | | 18 | | 18 | | — | | — | | — | | — | |
债务证券：3 | | | | | | | | |
政府债务5 | — | | 615 | | — | | 615 | | — | | 735 | | — | | 735 | |
| 公司债券 | 32 | | 1,094 | | — | | 1,126 | | 44 | | 1,280 | | — | | 1,324 | |
与以下各项有关的衍生工具：6 | | | | | | | | |
| 利率 | — | | 501 | | — | | 501 | | — | | 145 | | — | | 145 | |
| 外币 | — | | 375 | | — | | 375 | | — | | 165 | | — | | 165 | |
| 商品 | 19 | | 699 | | — | | 718 | | 15 | | 307 | | — | | 322 | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 63 | | $ | 4,432 | | $ | 18 | | $ | 4,513 | | $ | 79 | | $ | 3,683 | | $ | — | | $ | 3,762 | |
| 按公允价值计算的负债： | | | | | | | | |
长期债务，包括一年内到期的债务7 | $ | — | | $ | 12,726 | | $ | — | | $ | 12,726 | | $ | — | | $ | 17,125 | | $ | — | | $ | 17,125 | |
保证责任8 | — | | — | | 210 | | 210 | | — | | — | | 220 | | 220 | |
与以下各项有关的衍生工具：6 | | | | | | | | |
| 利率 | — | | 334 | | — | | 334 | | — | | 284 | | — | | 284 | |
| 外币 | — | | 400 | | — | | 400 | | — | | 137 | | — | | 137 | |
| 商品 | 46 | | 571 | | — | | 617 | | 37 | | 257 | | — | | 294 | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 46 | | $ | 14,031 | | $ | 210 | | $ | 14,287 | | $ | 37 | | $ | 17,803 | | $ | 220 | | $ | 18,060 | |
1.该公司持有至到期的证券主要包括国库券和定期存款。
2.公司对有价证券的投资包括在综合资产负债表中的“其他流动资产”中。
3.公司对主要可供出售的债务证券和股权证券的投资包括在综合资产负债表的“其他投资”中。
4.本公司对一家有限责任公司的投资的估计资产包括在合并资产负债表中的“对非合并关联公司的投资”。
5.美国财政部债务、美国机构债务、美国机构抵押贷款支持证券和其他市政当局的债务。
6.综合资产负债表中衍生工具的分类见附注18。
7.有关长期债务公允价值计量的信息，见附注18。
8.TDCC对Sadara债务的担保的估计负债，该债务列入合并资产负债表中的“其他非流动债务”。有关其他信息，请参阅附注12。
对于按每股资产净值(或其等值)计算的股权证券，公司有$98百万美元的私人市场证券和222022年6月30日的房地产($106百万在私人市场证券和$22百万截至2021年12月31日的房地产)。没有赎回限制，对这些投资的无资金承诺为#美元。772022年6月30日(百万美元)592021年12月31日为100万人)。
对于被归类为第三级计量的资产，公允价值是基于重大的不可观察的投入，包括市场活动很少(如果有的话)的假设。3级资产价值代表本公司在非合并关联公司的投资的公允价值。这项投资的未拨资金承付款为#美元。722022年6月30日为100万人。
对于被归类为第三级计量的负债，公允价值是基于重大的不可观察的输入，包括市场活动很少(如果有的话)的假设。与Sadara债务担保相关的公司应计负债的公允价值与公司在Sadara的35%所有权权益成比例。担保的估计公允价值是采用“有”和“无”两种方法计算的。债务的公允价值是用担保减去没有担保的债务的公允价值来计算的。“有”和“没有”的价值是根据合同现金流量和萨达拉预计的债务预付款采用贴现现金流量法计算的。有关被归类为3级测量的担保的进一步信息，请参见附注12。
NOTE 20 – 可变利息实体
本公司可变权益实体(“VIE”)摘要载于2021年10-K综合财务报表附注24。
合并VIE的资产和负债
本公司的综合财务报表包括本公司为主要受益人的VIE的资产、负债和经营结果。其他股权持有人的权益计入综合收益表中的“非控制性权益应占净收益”和综合资产负债表中的“非控制性权益”。
下表汇总了这些实体在2022年6月30日和2021年12月31日纳入公司综合资产负债表的资产和负债的账面价值：
| | | | | | | | |
| 合并VIE的资产和负债 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
以百万计 |
| 现金和现金等价物 | $ | 44 | | $ | 40 | |
| 其他流动资产 | 35 | | 40 | |
| 网络属性 | 167 | | 184 | |
| 其他非流动资产 | 14 | | 15 | |
总资产1 | $ | 260 | | $ | 279 | |
| 流动负债 | $ | 40 | | $ | 37 | |
| 长期债务 | 1 | | 3 | |
| 其他非流动债务 | 11 | | 13 | |
总负债2 | $ | 52 | | $ | 53 | |
1.所有资产在2022年6月30日和2021年12月31日受到限制。
2.截至2022年6月30日和2021年12月31日，所有债务均无追索权。
在2022年6月30日和2021年12月31日作为与合并VIE相关的受限资产或无追索权债务在合并资产负债表和上表中列示的金额根据公司间抵销进行了调整。
非整合VIE
下表汇总了于2022年6月30日及2021年12月31日的综合资产负债表中与本公司并非主要受益人的合资企业或实体的可变权益有关的资产的账面价值。本公司的最大亏损风险与账面金额相同。
| | | | | | | | | | | |
| 与非合并VIE相关的资产账面金额 | | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
| 以百万计 | 资产描述 |
| 硅业合资企业 | 权益法投资1 | $ | 116 | | $ | 110 | |
1.计入合并资产负债表中的“对非合并关联公司的投资”。
NOTE 21 – 关联方交易
TDCC已承诺为Dow Inc.支付给普通股股东的股息和股票回购提供资金，这是Dow Inc.董事会不时批准的，以及某些治理费用。资金通过公司间贷款完成。TDCC董事会审查并决定向Dow Inc.分配股息以解决公司间贷款。下表汇总了TDCC宣布并支付给陶氏化学公司的现金股息三和截至2022年和2021年6月30日的六个月：
| | | | | | | | | | | | | | |
| TDCC宣布和支付的现金股利 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 以百万计 |
| 申报和支付的现金股利 | $ | 1,333 | | $ | 739 | | $ | 2,454 | | $ | 1,442 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，TDCC与陶氏化学的未偿还公司间贷款余额微不足道。
NOTE 22 – 细分市场和地理区域
陶氏化学用于部门报告的损益衡量标准是营业息税前利润，因为这是公司首席运营决策者评估业绩和分配资源的方式。公司将营业息税前利润定义为利息前收益(即“所得税前收入”)，不包括重大项目的影响。按业务分类的经营息税前利润包括与业务有关的所有经营项目；主要适用于整个陶氏化学的项目分配给公司。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 细分市场信息 | 收拾行李。&Spec.塑料 | 印地安人。实习生。&Infrast。 | 性能。材料与涂料 | 金丝雀 | 总计 |
| 以百万计 |
截至2022年6月30日的三个月 | | | | | |
| 净销售额 | $ | 8,233 | | $ | 4,370 | | $ | 3,003 | | $ | 58 | | $ | 15,664 | |
| 非合并关联公司收益(亏损)中的权益 | $ | 138 | | $ | 57 | | $ | 2 | | $ | (2) | | $ | 195 | |
陶氏化学公司经营息税前利润1 | $ | 1,436 | | $ | 426 | | $ | 561 | | $ | (48) | | $ | 2,375 | |
截至2021年6月30日的三个月 | | | | | |
| 净销售额 | $ | 7,121 | | $ | 4,215 | | $ | 2,465 | | $ | 84 | | $ | 13,885 | |
| 非合并关联公司收益中的权益 | $ | 130 | | $ | 144 | | $ | — | | $ | 4 | | $ | 278 | |
陶氏化学公司经营息税前利润1 | $ | 2,014 | | $ | 648 | | $ | 225 | | $ | (59) | | $ | 2,828 | |
截至2022年6月30日的6个月 | | | | | |
| 净销售额 | $ | 15,860 | | $ | 8,894 | | $ | 6,052 | | $ | 122 | | $ | 30,928 | |
| 非合并关联公司收益(亏损)中的权益 | $ | 248 | | $ | 119 | | $ | 5 | | $ | (3) | | $ | 369 | |
陶氏化学公司经营息税前利润1 | $ | 2,670 | | $ | 1,087 | | $ | 1,156 | | $ | (119) | | $ | 4,794 | |
截至2021年6月30日的6个月 | | | | | |
| 净销售额 | $ | 13,203 | | $ | 7,822 | | $ | 4,588 | | $ | 154 | | $ | 25,767 | |
| 非合并关联公司收益中的权益 | $ | 236 | | $ | 259 | | $ | 2 | | $ | 5 | | $ | 502 | |
陶氏化学公司经营息税前利润1 | $ | 3,242 | | $ | 974 | | $ | 287 | | $ | (121) | | $ | 4,382 | |
1.TDCC于截至2022年及2021年6月30日止三个月及六个月的营运息税前利润与陶氏化学大致相同，因此并未于上表单独披露。下表提供了“净收入”与营业息税前利润的对账。
| | | | | | | | | | | | | | |
| “净收入”与营业息税前利润的对账 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 净收入 | $ | 1,681 | | $ | 1,932 | | $ | 3,233 | | $ | 2,938 | |
| +所得税拨备 | 488 | | 524 | | 991 | | 841 | |
| 所得税前收入 | $ | 2,169 | | $ | 2,456 | | $ | 4,224 | | $ | 3,779 | |
| -利息收入 | 36 | | 13 | | 64 | | 21 | |
| +债务贴现的利息支出和摊销 | 165 | | 187 | | 332 | | 383 | |
| -重要项目 | (77) | | (198) | | (302) | | (241) | |
| 营业息税前利润 | $ | 2,375 | | $ | 2,828 | | $ | 4,794 | | $ | 4,382 | |
下表汇总了从营业息税前利润中剔除的按部门划分的重要项目的税前影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按细分市场划分的重要项目 | 截至2022年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的6个月 |
| 收拾行李。&Spec.塑料 | 印地安人。实习生。&Infrast。 | 性能。垫子。&涂料 | 金丝雀 | 总计 | 收拾行李。&Spec.塑料 | 印地安人。实习生。&Infrast。 | 性能。垫子。&涂料 | 金丝雀 | 总计 |
| 以百万计 |
数字化计划成本1 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (51) | | $ | (51) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (92) | | $ | (92) | |
重组、实施费用和与资产有关的费用--净额2 | — | | — | | — | | (10) | | (10) | | — | | — | | — | | (20) | | (20) | |
俄罗斯/乌克兰冲突指控3 | — | | — | | — | | — | | — | | (31) | | (109) | | (16) | | (30) | | (186) | |
提前清偿债务损失4 | — | | — | | — | | (8) | | (8) | | — | | — | | — | | (8) | | (8) | |
赔偿和其他与交易有关的费用5 | — | | — | | — | | (8) | | (8) | | — | | — | | — | | 4 | | 4 | |
| 总计 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (77) | | $ | (77) | | $ | (31) | | $ | (109) | | $ | (16) | | $ | (146) | | $ | (302) | |
1.包括与实施公司数字加速计划相关的成本。
2.包括与实施公司2020年重组计划相关的成本。
3.因俄罗斯和乌克兰冲突而产生的资产相关费用。有关更多信息，请参见注释4。
4.本公司赎回未偿还的长期债务，导致提前清偿亏损。有关其他信息，请参阅附注11。
5.主要涉及与杜邦公司和Corteva公司签订的协议有关的费用，这些协议是分离和分配的一部分，除其他事项外，这些协议规定在分离完成之前、结束时和之后的交叉赔偿以及债务和负债的分配。有关更多信息，请参见注释2。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按细分市场划分的重要项目 | 截至2021年6月30日的三个月 | 截至2021年6月30日的6个月 |
| 收拾行李。&Spec.塑料 | 印地安人。实习生。&Infrast。 | 性能。垫子。&涂料 | 金丝雀 | 总计 | 收拾行李。&Spec.塑料 | 印地安人。实习生。&Infrast。 | 性能。垫子。&涂料 | 金丝雀 | 总计 |
| 以百万计 |
数字化计划成本1 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (48) | | $ | (48) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (81) | | $ | (81) | |
重组、实施费用和与资产有关的费用--净额2 | (8) | | (1) | | (10) | | (24) | | (43) | | (8) | | (1) | | (10) | | (34) | | (53) | |
提前清偿债务损失3 | — | | — | | — | | (102) | | (102) | | — | | — | | — | | (102) | | (102) | |
赔偿和其他与交易有关的费用4 | — | | — | | — | | (5) | | (5) | | — | | — | | — | | (5) | | (5) | |
| 总计 | $ | (8) | | $ | (1) | | $ | (10) | | $ | (179) | | $ | (198) | | $ | (8) | | $ | (1) | | $ | (10) | | $ | (222) | | $ | (241) | |
1.包括与实施公司数字加速计划相关的成本。
2.包括与实施公司2020年重组计划相关的成本。
3.本公司赎回未偿还的长期债务，导致提前清偿亏损。有关其他信息，请参阅附注11。
4.主要涉及与杜邦公司和Corteva公司签订的协议有关的费用，这些协议是分离和分配的一部分，除其他事项外，这些协议规定在分离完成之前、结束时和之后的交叉赔偿以及债务和负债的分配。有关更多信息，请参见注释2。
本季度报告Form 10-Q是陶氏化学与陶氏化学及其合并子公司(“陶氏化学”，以及与陶氏化学、“陶氏”或“公司”)因陶氏化学与陶氏化学之间的母公司/子公司关系而提交的合并报告。除另有说明外，报告中反映的信息同样适用于陶氏化学公司和TDCC。陶氏化学公司和TDCC各自代表自己在本报告中提交信息，两家公司都没有对与另一家公司相关的信息做出任何陈述。
根据H(1)(A)和(B)关于Form 10-Q“某些全资子公司的信息遗漏”的一般指示，TDCC正在以一种简化的披露格式提交本Form 10-Q。
除上下文另有说明外，术语“联合碳化物”指联合碳化物公司，术语“陶氏硅胶”指陶氏硅胶公司，两者均为本公司的全资子公司。
俄罗斯与乌克兰冲突
2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰，导致美国、加拿大、欧盟等国对俄罗斯实施经济制裁。陶氏化学正在监测和评估更广泛的经济影响，包括实施的制裁、额外制裁的可能性以及俄罗斯可能做出的任何直接影响公司供应链、商业合作伙伴或客户的回应。截至提交本文件时，俄罗斯和乌克兰之间的冲突尚未对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响，预计也不会对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
陶氏化学与乌克兰人民站在一起，谴责俄罗斯入侵乌克兰。陶氏化学完全支持并完全遵守对俄罗斯实施的制裁以及国际社会为重建和平和维护民主所作的努力。陶氏化学把乌克兰和俄罗斯同事的安全放在首位。陶氏化学此前暂停了从俄罗斯购买所有原料和能源，并大幅减少了在俄罗斯的业务和产品供应。陶氏化学还停止了在俄罗斯的所有投资，只向俄罗斯供应有限的必需品，包括食品包装、卫生、清洁和卫生产品以及家居用品。
在俄罗斯，陶氏化学经营着一家目前处于闲置状态的涂料工厂，以及一家经营聚氨酯系统设施的合并合资企业。陶氏化学在俄罗斯生产的原材料销售额占总净销售额和净利润的比例不到1%。
在入侵之前，陶氏化学在乌克兰的业务活动仅限于非制造设施，包括销售和营销办事处。
该公司还在疏散、财政援助、住房和其他支持方面提供援助，以帮助乌克兰的员工及其家人，并正在为公司的俄罗斯员工启动类似的程序。此外，陶氏化学还宣布了人道主义支持，包括为陶氏化学员工的捐款提供现金匹配，以满足乌克兰和邻近国家援助难民的迫切需求。
2022年第一季度，由于俄罗斯和乌克兰冲突以及某些资产将无法收回的预期，该公司记录了1.86亿美元的税前资产相关费用。该公司剩余的净资产敞口并不大。
展望
陶氏化学继续认为，长期基本面因素推动了整个终端市场的增长。虽然近期市场状况充满活力，但陶氏化学将继续利用其多样化的全球投资组合和灵活的运营模式，利用有吸引力的增长机会。陶氏化学增强其业务弹性的行动使其能够很好地在各种经济环境中发挥作用。陶氏化学严格而平衡的资本配置方式带来了更高的中期收益，改善了信用状况，并创造了高于大流行前水平的现金。陶氏化学仍处于有利地位，可以继续推进其脱碳和增长战略，同时提供具有吸引力的股东薪酬。
概述
以下为截至2022年6月30日的三个月业绩摘要：
•该公司报告，2022年第二季度的净销售额为157亿美元，比2021年第二季度的139亿美元增长了13%，所有运营部门和地理区域的净销售额都有所增长。净销售额比2022年第一季度的153亿美元增长了3%，其中包装和特种塑料的增长被工业中间体和基础设施以及性能材料和涂料的下降部分抵消了。与2022年第一季度相比，除亚太地区外，所有地理区域的净销售额都有所增长。
•与2021年第二季度相比，当地价格上涨了16%，所有运营部门和地理区域的价格都有所上涨。当地价格上涨的有包装和特种塑料(上涨14%)、工业中间体和基础设施(上涨14%)以及性能材料和涂料(上涨28%)。与2022年第一季度相比，当地价格上涨了6%。
•销量与2021年第二季度持平，包装和特种塑料(增长5%)，但被工业中间体和基础设施(下降6%)和性能材料和涂料(下降3%)的下降所抵消。与2022年第一季度相比，销量下降了2%。
•与2021年第二季度相比，汇率对净销售额的不利影响为3%，这是由欧洲、中东、非洲和印度(EMEAI)(下降9%)和亚太地区(下降3%)推动的。
•2022年第二季度，非合并附属公司的净收益为1.95亿美元，而2021年第二季度为2.78亿美元，这主要是由于中国大流行相关关闭的影响。
•陶氏化学公司和TDCC普通股股东在2022年第二季度的可用净收入分别为16.61亿美元和16.67亿美元，而2021年第二季度分别为19.01亿美元和19.14亿美元。陶氏化学公司2022年第二季度每股收益为2.26美元，而2021年第二季度为2.51美元。
•经营活动提供的现金-持续经营在2022年第二季度为19亿美元，与去年同期相比减少1.65亿美元。因此，经营活动--持续经营提供的现金增加了2.44亿美元。
•2022年第二季度，公司赎回了本金总额7.5亿美元、本金为3.625的2026年5月到期的票据。
•陶氏化学在2022年第二季度回购了8亿美元的公司普通股。
•2022年4月13日，陶氏化学公司宣布，其董事会宣布于2022年6月10日向截至2022年5月31日登记在册的股东支付每股0.70美元的股息。
•2022年4月13日，陶氏化学董事会批准了一项新的股票回购计划，授权回购至多30亿美元的公司普通股，没有到期日。
•自2022年4月14日起，在公司年度股东大会之后，原办公用品公司执行副总裁总裁兼首席客户官杰里·德沃德被选为公司董事会成员。
•2022年5月31日，穆迪投资者服务公司宣布将TDCC的信用评级从Baa2上调至Baa1，并确认其P-2评级，并维持稳定的前景。2022年6月6日，惠誉评级肯定了TDCC的BBB+和F2评级，并将其展望从稳定修正为正面。2022年6月8日，标准普尔确认TDCC的BBB和A-2评级，并将其展望从稳定修正为正面。这些信贷机构的决定是作为其年度审查过程的一部分做出的，反映了公司的支持性财务政策和强劲的经营业绩。
行动的结果
净销售额
下表汇总了上一年按经营部门和地理区域划分的净销售额和销售额差异：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 销售业绩摘要 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 净销售额 | $ | 15,664 | | $ | 13,885 | | $ | 30,928 | | $ | 25,767 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按运营细分市场和地理区域划分的销售差异 |
| 截至2022年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的6个月 |
| 当地价格和产品组合 | 货币 | 卷 | | 总计 | 当地价格和产品组合 | 货币 | 卷 | | 总计 |
| 较上一年的百分比变化 |
| 包装与特种塑料 | 14 | % | (3) | % | 5 | % | | 16 | % | 20 | % | (3) | % | 3 | % | | 20 | % |
| 工业中间体和基础设施 | 14 | | (4) | | (6) | | | 4 | | 21 | | (4) | | (3) | | | 14 | |
| 高性能材料与涂料 | 28 | | (3) | | (3) | | | 22 | | 34 | | (3) | | 1 | | | 32 | |
| 总计 | 16 | % | (3) | % | — | % | | 13 | % | 22 | % | (3) | % | 1 | % | | 20 | % |
| 总计，不包括碳氢化合物和能源业务 | 14 | % | (4) | % | (2) | % | | 8 | % | 21 | % | (3) | % | (1) | % | | 17 | % |
| 美国和加拿大 | 13 | % | — | % | 3 | % | | 16 | % | 19 | % | — | % | 7 | % | | 26 | % |
| EMEAI | 24 | | (9) | | (4) | | | 11 | | 31 | | (8) | | (4) | | | 19 | |
| 亚太地区 | 11 | | (3) | | — | | | 8 | | 16 | | (2) | | (2) | | | 12 | |
| 拉丁美洲 | 8 | | 1 | | 8 | | | 17 | | 16 | | — | | 5 | | | 21 | |
| 总计 | 16 | % | (3) | % | — | % | | 13 | % | 22 | % | (3) | % | 1 | % | | 20 | % |
2022年第二季度的净销售额为157亿美元，比2021年第二季度的139亿美元增长了13%，当地价格上涨了16%，销量持平，不利的汇率影响为3%。所有业务部门和地理区域的净销售额都有所增长。所有经营部门和地理区域的本地价格都有所上升，主要是由于供需紧张和原材料价格上涨所致。当地价格上涨的有包装和特种塑料(上涨14%)、工业中间体和基础设施(上涨14%)以及性能材料和涂料(上涨28%)。包装和特种塑料(增长5%)销量增加，工业中间体和基础设施(下降6%)和性能材料及涂料(下降3%)销量下降。美国、加拿大和拉丁美洲的销量增长被EMEAI的销量下降所抵消。汇率不利地影响了3%的净销售额，这是由EMEAI(下降9%)和亚太地区(下降3%)推动的。不包括碳氢化合物和能源业务，净销售额增长了8%。
2022年前六个月的净销售额为309亿美元，比去年同期的258亿美元增长了20%，当地价格上涨了22%，销量增长了1%，不利的汇率影响为3%。所有业务部门和地理区域的净销售额都有所增长。所有经营部门和地理区域的本地价格都有所上升，主要是由于供需紧张和原材料价格上涨所致。当地价格上涨的有包装和特种塑料(上涨20%)、工业中间体和基础设施(上涨21%)以及性能材料和涂料(上涨34%)。包装和特种塑料(增长3%)和功能材料及涂料(增长1%)的销量增加，工业中间体和基础设施(下降3%)的销量下降。美国、加拿大和拉丁美洲的销量增长被EMEAI和亚太地区的销量下降部分抵消。与去年同期相比，汇率不利地影响了净销售额3%，这是由EMEAI(下降8%)和亚太地区(下降2%)推动的。不包括碳氢化合物和能源业务，净销售额增长了17%。
销售成本
2022年第二季度的销售成本(COS)为129亿美元，高于2021年第二季度的107亿美元，主要原因是原料、能源和其他原材料成本以及物流成本上升。2022年前六个月，COS为253亿美元，高于2021年前六个月的208亿美元，主要原因是销售量增加以及原料、能源和其他原材料成本以及物流成本上升。2022年第二季度包括4400万美元(2021年第二季度为4100万美元)和2022年前六个月的8200万美元(2021年前六个月为7000万美元)与实施公司数字加速计划(与公司相关)相关的成本。2022年第二季度的销售成本占净销售额的百分比为82.3%(2021年第二季度为77.3%)，2022年上半年为81.8%(2021年前六个月为80.7%)。
研究和开发费用
2022年第二季度研发(R&D)支出总额为2.17亿美元，而2021年第二季度为2.28亿美元。研发费用在2022年第二季度下降，主要是由于股市下跌导致的附带福利费用减少。2022年前六个月的研发费用为4.35亿美元，而2021年前六个月的研发费用为4.22亿美元。2022年前六个月的研发支出增加，主要是由于基于绩效的薪酬成本上升，这抵消了股市下跌导致的附带福利支出的减少。
销售、一般和行政费用
2022年第二季度，销售、一般和行政(SG&A)支出总额为4.35亿美元，而2021年第二季度为4.4亿美元。由于股市下跌导致附带福利支出减少，SG&A费用在2022年第二季度有所下降。2022年前六个月，SG&A费用为9.33亿美元，而2021年前六个月为8.06亿美元。2022年前六个月的SG&A支出增加，主要是由于基于业绩的薪酬成本上升和坏账准备金增加，这抵消了股市下跌导致的附带福利支出的减少。
无形资产摊销
2022年第二季度无形资产摊销为8500万美元，而2021年第一季度为1亿美元。2022年前六个月，无形资产摊销为1.73亿美元，而2021年前六个月为2.01亿美元。有关无形资产的其他信息，请参阅合并财务报表附注9。
重组和资产相关费用--净额
资产相关费用
2022年第一季度，由于俄罗斯和乌克兰冲突以及某些资产将无法收回的预期，该公司记录了1.86亿美元的税前资产相关费用。这些费用包括存货的减记、坏账准备金的记录和其他资产的减值。按部门划分的资产相关费用如下：包装和特种塑料为3100万美元，工业中间体和基础设施为1.09亿美元，高性能材料和涂料为1600万美元，公司为3000万美元。
2020年重组计划
与陶氏化学董事会批准的重组计划相关的行动。截至2021年底，除某些将持续到2022年的现金支付外，Inc.的现金支付基本完成。在2021年第二季度，该公司记录了1200万美元的税前重组费用，用于资产冲销和注销，以及1000万美元的与退出和出售活动相关的成本。按部门划分的重组费用如下：包装和特种塑料为800万美元，工业中间体和基础设施为100万美元，性能材料和涂料为1000万美元，公司为300万美元。
非合并关联公司收益中的权益
2022年第二季度，该公司在非合并关联公司收益中的股本份额为1.95亿美元，而2021年第二季度为2.78亿美元，这主要是由于中国大流行相关关闭的影响。2022年前六个月，非合并附属公司的股本收益为3.69亿美元，而2021年前六个月为5.02亿美元，主要原因是由于计划中的维护扭亏为盈以及中国与疫情相关的关闭，萨达拉化工公司(Sadara)的股本收益较低。更多信息见合并财务报表附注8。
杂项收入(费用)-净额
杂项收入(费用)-净额包括各种收入和费用项目，如外币汇兑损益、投资股息、出售投资和资产的收益和损失、非经营性养老金和其他退休后福利计划信用或成本、提前清偿债务的损失和某些诉讼事项。
在截至2022年6月30日的三个月中，陶氏化学和TDCC的杂项收入(支出)-净收入分别为7500万美元和7800万美元，而截至2021年6月30日的三个月的支出和收入分别为300万美元和600万美元。2022年第二季度包括非经营性养老金和退休后福利计划信贷以及出售资产和投资的收益。外币兑换损失和提前清偿债务(与公司有关)造成的800万美元损失部分抵消了这些损失。此外，作为分离和分销(与公司有关)的一部分，陶氏公司还包括与杜邦公司(“DuPont”)和Corteva公司(“Corteva”)签订的协议相关的800万美元费用。2021年第二季度包括提前清偿债务(与公司有关)和外汇汇兑损失1.02亿美元。这些被非经营性养恤金和退休后福利计划信贷以及出售资产和投资的收益部分抵消。此外，陶氏化学公司还包括与杜邦公司和Corteva公司签订的协议相关的500万美元费用，作为分离和分销(与公司有关)的一部分。
截至2022年6月30日的6个月，陶氏化学和TDCC的杂项收入(支出)-净收入分别为2.23亿美元和2.14亿美元，而截至2021年6月30日的6个月，陶氏化学和TDCC的收入为1.25亿美元。2022年前六个月包括非经营性养老金和退休后福利计划信贷以及出售资产和投资的收益。外币兑换损失和提前清偿债务(与公司有关)造成的800万美元损失部分抵消了这些损失。此外，陶氏化学公司还包括与杜邦公司和Corteva公司签订的协议相关的400万美元收益，作为分离和分销(与公司相关)的一部分。2021年前六个月包括非营业养恤金和退休后福利计划信贷以及出售资产和投资的收益，但因提前清偿债务(与公司有关)和外汇汇兑损失而部分抵消了1.02亿美元。此外，陶氏化学公司还包括与杜邦公司和Corteva公司签订的协议相关的500万美元费用，作为分离和分销(与公司有关)的一部分。
利息支出与债务贴现摊销
2022年第二季度，债务贴现的利息支出和摊销为1.65亿美元，而2021年第二季度为1.87亿美元。2022年上半年，债务贴现的利息支出和摊销为3.32亿美元，而2021年上半年为3.83亿美元。利息支出减少的主要原因是2021年采取的负债管理行动。
所得税拨备
公司的实际税率根据收入来源、相对于税收属性的收入水平和股本收益水平等因素而浮动，因为公司的权益法投资的大部分收益是在合资企业水平上征税的。2022年第二季度，陶氏化学和TDCC的有效税率分别为22.5%和22.4%，而2021年第二季度分别为21.3%和21.1%。2022年前六个月，陶氏化学和TDCC的实际税率为23.5%，而陶氏化学和TDCC在2021年前六个月的实际税率分别为22.3%和22.2%。2022年的实际税率增加，主要是由于恢复拨备调整和确认多个司法管辖区的不确定税收状况。
普通股股东可获得的净收入
陶氏化学公司。
2022年第二季度，陶氏化学普通股股东可获得的净收入为16.61亿美元，合每股2.26美元，而2021年第二季度为19.01亿美元，合每股2.51美元。陶氏化学普通股股东2022年前六个月的净收入为32.3亿美元，合每股4.37美元，而2021年前六个月为28.92亿美元，合每股3.83美元。有关陶氏化学公司每股收益计算的详细信息，请参阅合并财务报表附注6。
TDCC
2022年第二季度，TDCC普通股股东可获得的净收入为16.67亿美元，而2021年第二季度为19.14亿美元。TDCC普通股股东的可用净收入为32.28亿美元 2022年前六个月，相比之下，2021年前六个月为28.97亿美元。TDCC的普通股由陶氏化学公司独资拥有。
细分结果
陶氏化学用于部门报告的损益衡量标准是营业息税前利润，因为这是公司首席运营决策者评估业绩和分配资源的方式。公司将营业息税前利润定义为利息前收益(即“所得税前收入”)，不包括重大项目的影响。按业务分类的经营息税前利润包括与业务有关的所有经营项目；主要适用于整个陶氏化学的项目分配给公司。
包装与特种塑料
包装和特种塑料业务部门由两个高度整合的全球业务组成：碳氢化合物和能源以及包装和特种塑料。该部门采用了业界最广泛的聚烯烃产品组合，并由公司专有的催化剂和制造工艺技术提供支持。这些优势，再加上客户设计桌上的协作，使该细分市场能够提供更可靠、更耐用、更高性能的解决方案，旨在实现可回收利用，并增强塑料的循环性和可持续性。这一细分市场服务于关键市场的客户、品牌所有者和最终消费者，包括食品和特种包装、工业和消费包装、健康和卫生、盖子、封口和管道应用、耐用消费品、机动性和运输以及基础设施。乙烯按基于市场的价格转移至下游衍生业务，这通常相当于大批量采购的现行市场价格。这部分还包括科威特苯乙烯公司K.S.C.C.和SCG-Dow集团的业绩，以及Equate石化K.S.C.C.(“Equate”)、科威特Olefins Company K.S.C.C.(“TKOC”)、Map Ta Phut Olefins Company Limited(“Map Ta Phut”)和Sadara的部分业绩，这些都是该公司的合资企业。
该公司负责通过公司已建立的销售渠道在中东地区以外的地区销售大部分萨达拉产品。作为这项安排的一部分，本公司购买和销售Sadara产品收取营销费。2021年，陶氏化学和沙特阿拉伯石油公司同意并开始将萨达拉成品的营销权利和责任过渡到与双方股权所有权更一致的水平，这一过渡将持续到2026年。这一过渡不会影响股本收益，但预计将减少公司在五年内销售萨达拉产品的数量。
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| 包装与特种塑料 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 净销售额 | $ | 8,233 | | $ | 7,121 | | $ | 15,860 | | $ | 13,203 | |
| 营业息税前利润 | $ | 1,436 | | $ | 2,014 | | $ | 2,670 | | $ | 3,242 | |
| 股权收益 | $ | 138 | | $ | 130 | | $ | 248 | | $ | 236 | |
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| 包装与特种塑料 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 较上一年的百分比变化 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2022 |
| 净销售额与上一季度相比发生变化，原因是： | | |
| 当地价格和产品组合 | 14 | % | 20 | % |
| 货币 | (3) | | (3) | |
| 卷 | 5 | | 3 | |
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| 总计 | 16 | % | 20 | % |
2022年第二季度，包装和特种塑料的净销售额为82.33亿美元，比2021年第二季度71.21亿美元的净销售额增长了16%，当地价格上涨了14%，销量增长了5%，不利的汇率影响为3%，主要是在EMEAI。在供需紧张的推动下，企业和所有地理区域的当地价格都有所上涨。当地碳氢化合物和能源价格上涨，主要是在EMEAI，因为联产产品的价格通常与布伦特原油价格相关，与2021年第二季度相比，布伦特原油价格平均上涨了62%。在弹性体和特种树脂有利的供需动态的推动下，包装和特种塑料的本地价格上涨。碳氢化合物和能源的交易量增加，主要是在EMEAI和美国和加拿大。亚太地区、拉丁美洲、美国和加拿大的包装和特种塑料销量增加，抵消了EMEAI的下降。
2022年第二季度营业息税前利润为14.36亿美元，较2021年第二季度20.14亿美元的营业息税前利润下降5.78亿美元。营业息税前利润下降的原因是原料和原材料成本上升，抵消了销售价格上升和股本收益增加的影响。
2022年上半年，包装和特种塑料的净销售额为158.6亿美元，比2021年上半年132.03亿美元的净销售额增长了20%，当地价格上涨了20%，销量增长了3%，不利的汇率影响为3%，主要是在EMEAI。在供需紧张的推动下，企业和所有地理区域的当地价格都有所上涨。当地碳氢化合物和能源价格上涨，主要是在EMEAI和美国和加拿大，因为联产产品的价格通常与布伦特原油价格相关，与2021年前六个月相比，布伦特原油价格平均上涨61%。在聚乙烯和弹性体的有利供需动态的推动下，包装和特种塑料的当地价格上涨，特别是在柔性食品和饮料包装以及基础设施材料应用方面。碳氢化合物和能源的交易量增加，主要是在美国和加拿大以及EMEAI。包装和特种塑料的销量下降，主要是EMEAI，这抵消了所有其他地理区域的增长。
2022年上半年营业息税前利润为26.7亿美元，比2021年上半年32.42亿美元的营业息税前利润下降了5.72亿美元。营业息税前利润下降的原因是原料和原材料成本上升，抵消了销售价格上升和股本收益增加的影响。
工业中间体和基础设施
工业中间体和基础设施运营部门由两个以客户为中心的全球业务--工业解决方案和聚氨基甲酸乙酯和建筑化学品--组成，它们开发对制造过程至关重要的重要中间化学品，以及使用先进开发技术的下游定制材料和配方。这些业务主要生产和销售环氧乙烷和环氧丙烷衍生品，这些衍生品与家用电器、涂料、电子产品、清洁和消毒用表面活性剂、基础设施以及石油和天然气等细分市场保持一致。这些业务的全球规模和覆盖范围、世界一流的技术、研发能力和材料科学专业知识使公司成为一流的解决方案提供商，为客户提供增值的可持续解决方案，以提高舒适性和家用电器、建筑和建筑、机动性和运输、胶粘剂和润滑剂应用等广泛领域的舒适性、能效、产品有效性和耐用性。该部门还包括Equate、TKOC、Map Ta Phut和Sadara的部分业绩，这些都是本公司的合资企业。
该公司负责通过公司已建立的销售渠道在中东地区以外的地区销售大部分萨达拉产品。作为这项安排的一部分，本公司购买和销售Sadara产品收取营销费。2021年，陶氏化学和沙特阿拉伯石油公司同意并开始将萨达拉成品的营销权利和责任过渡到与双方股权所有权更一致的水平，这一过渡将持续到2026年。这一过渡不会影响股本收益，但预计将减少公司在五年内销售萨达拉产品的数量。
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| 工业中间体和基础设施 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 净销售额 | $ | 4,370 | | $ | 4,215 | | $ | 8,894 | | $ | 7,822 | |
| 营业息税前利润 | $ | 426 | | $ | 648 | | $ | 1,087 | | $ | 974 | |
| 股权收益 | $ | 57 | | $ | 144 | | $ | 119 | | $ | 259 | |
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| 工业中间体和基础设施 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 较上一年的百分比变化 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2022 |
| 净销售额与上一季度相比发生变化，原因是： | | |
| 当地价格和产品组合 | 14 | % | 21 | % |
| 货币 | (4) | | (4) | |
| 卷 | (6) | | (3) | |
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| 总计 | 4 | % | 14 | % |
2022年第二季度工业中间体和基础设施的净销售额为43.7亿美元，比2021年第二季度的42.15亿美元增长了4%，当地价格上涨了14%，销量下降了6%，不利的汇率影响为4%。除亚太地区外，两个企业和所有地理区域的本地价格都有所上涨。汇率对这两项业务的销售都产生了不利影响，并受到EMEAI和亚太地区的推动。聚氨基甲酸乙酯和建筑化学品的销量下降被工业解决方案的增长部分抵消。工业解决方案在所有地理区域的销量都有所增加，原因是供应增加以及对制药、农业以及石油和天然气相关应用的强劲需求。在除拉丁美洲以外的所有地理区域，由于需求下降，特别是耐用消费品的需求下降，再加上计划中的维修周转活动和第三方停电导致供应减少，聚氨酯和建筑化学品的销量都有所下降。
2022年第二季度营业息税前利润为4.26亿美元，较2021年第二季度6.48亿美元的营业息税前利润下降2.22亿美元。营业息税前利润下降的主要原因是原材料和能源成本上升；Sadara和Map Ta Phut合资企业的股本收益下降；以及计划中的维护周转活动增加，但这些下降被较高的销售价格部分抵消。
2022年上半年，工业中间体和基础设施的净销售额为88.94亿美元，比2021年上半年78.22亿美元的净销售额增长了14%，当地价格上涨了21%，销量下降了3%，不利的汇率影响为4%。主要受强劲的供需动态和能源价格上涨的推动，当地价格在企业和所有地理区域都有所上涨。在EMEAI的推动下，汇率对这两项业务的销售都产生了不利影响。工业解决方案的销量在所有地理区域都有所增长，原因是去年同期受冬季风暴URI的影响，供应增加，以及农业、制药和石油和天然气相关应用的强劲需求。除拉丁美洲外，所有地理区域的聚氨酯和建筑化学品的销量都有所下降，这主要是因为萨达拉的供应减少，需求放缓，特别是耐用消费品的需求放缓，再加上计划中的维护周转活动和第三方停电导致的供应减少。
2022年上半年营业息税前利润为10.87亿美元，比2021年上半年9.74亿美元的营业息税前利润增加1.13亿美元。营业息税前利润增加主要是由于两项业务的当地价格上涨，但被原材料和能源成本增加以及Sadara和Map Ta Phut合资企业的股本收益下降部分抵消。
高性能材料和涂料
高性能材料和涂料运营部门包括行业领先的特许经营权，向消费者、基础设施和移动终端市场提供广泛的解决方案。该细分市场由两个全球业务组成：涂料和高性能单体以及消费者解决方案。这些业务主要利用该公司的丙烯酸、纤维素和有机硅技术平台来满足建筑和工业涂料、家庭护理和个人护理、消费和电子产品、机动性和交通运输、工业和化学加工以及建筑和基础设施终端市场的需求。这两家公司都利用材料科学能力、全球覆盖范围以及独特的产品和技术来结合化学平台，为客户提供差异化、市场驱动和可持续的创新。
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| 高性能材料与涂料 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 净销售额 | $ | 3,003 | | $ | 2,465 | | $ | 6,052 | | $ | 4,588 | |
| 营业息税前利润 | $ | 561 | | $ | 225 | | $ | 1,156 | | $ | 287 | |
| 股权收益 | $ | 2 | | $ | — | | $ | 5 | | $ | 2 | |
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| 高性能材料与涂料 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 较上一年的百分比变化 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2022 |
| 净销售额与上一季度相比发生变化，原因是： | | |
| 当地价格和产品组合 | 28 | % | 34 | % |
| 货币 | (3) | | (3) | |
| 卷 | (3) | | 1 | |
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| 总计 | 22 | % | 32 | % |
2022年第二季度，性能材料和涂料的净销售额为30.03亿美元，比2021年第二季度24.65亿美元的净销售额增长了22%，当地价格上涨了28%，销量下降了3%，不利的汇率影响为3%。由于有利的供需动态和更高的原材料价格，企业和所有地理区域的当地价格都有所上涨。消费解决方案在亚太地区、EMEAI和拉丁美洲的销量下降，这部分被美国和加拿大的强劲消费需求所抵消。亚太地区、EMEAI和拉丁美洲的涂料和高性能单体销量下降，但被美国和加拿大部分抵消，这主要是由于去年同期受冬季风暴URI的影响，供应情况有所改善。由于中国疫情相关的封锁，这两家公司的交易量都有所下降。不利的汇率影响是由EMEAI和亚太地区推动的。
2022年第二季度营业息税前利润为5.61亿美元，比2021年第二季度2.25亿美元的营业息税前利润增加3.36亿美元。营业息税前利润的增长主要是由于消费者解决方案业务的利润率扩大。
2022年上半年，性能材料和涂料的净销售额为60.52亿美元，比2021年前六个月45.88亿美元的净销售额增长了32%，当地价格上涨了34%，销量增长了1%，不利的汇率影响为3%。由于有利的供需动态和更高的原材料价格，企业和所有地理区域的当地价格都有所上涨。美国和加拿大的销量有所增加，但部分被EMEAI、亚太地区和拉丁美洲的销量下降所抵消。由于强劲的消费需求，消费解决方案在美国和加拿大的销量有所增加，但亚太地区、EMEAI和拉丁美洲的销量下降部分抵消了这一增长。涂料和性能单体在美国和加拿大的销量增加，主要是由于去年同期受到冬季风暴URI的影响，供应增加，但亚太地区和EMEAI的销量下降部分抵消了这一影响。不利的汇率影响是由EMEAI和亚太地区推动的。
2022年上半年营业息税前利润为11.56亿美元，比2021年上半年2.87亿美元的营业息税前利润增加8.69亿美元。营业息税前利润的增长主要是由于利润率的扩大和消费者解决方案的销量增加。
公司
公司包括某些企业和治理活动(包括保险业务、环境业务等)；与业务无关的合资企业；与业务无关的诉讼费用；以及停产或非结盟业务。
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| 公司 | 截至三个月 | 截至六个月 |
| 以百万计 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
| 净销售额 | $ | 58 | | $ | 84 | | $ | 122 | | $ | 154 | |
| 营业息税前利润 | $ | (48) | | $ | (59) | | $ | (119) | | $ | (121) | |
| 权益收益(亏损) | $ | (2) | | $ | 4 | | $ | (3) | | $ | 5 | |
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2022年第二季度，公司的净销售额(主要与公司的保险业务有关)为5800万美元，低于2021年第二季度8400万美元的净销售额。2022年前六个月的净销售额为1.22亿美元，低于2021年前六个月的1.54亿美元。
营业息税前利润在2022年第二季度亏损4800万美元，而2021年第二季度亏损5900万美元。营业息税前利润的改善主要是由于环境成本的降低。2022年上半年营业息税前利润亏损1.19亿美元，而2021年上半年亏损1.21亿美元。
财务状况的变化
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的现金和现金等价物分别为23.67亿美元和29.88亿美元，其中截至2022年6月30日的13.97亿美元和2021年12月31日的17.45亿美元由包括美国领土在内的外国子公司持有。对于每一家海外子公司，陶氏化学都会就打算用于永久再投资的收益数额做出断言，剩余的部分可以汇回美国。
外国子公司为永久再投资而持有的现金通常用于为子公司的经营活动和未来的外国投资提供资金。陶氏化学有能力将更多资金汇回美国，这可能会导致调整外国预扣税、外国和/或美国州所得税的纳税义务以及外汇走势的影响。2022年6月30日，管理层认为美国有足够的流动性。该公司已经并预计将继续从其非美国子公司汇回某些不需要为当地业务提供资金的资金；然而，这些特定的汇回活动并没有也预计不会给公司带来重大的递增税负。
下表汇总了综合现金流量表中反映的公司经营、投资和融资活动的现金流量：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流摘要 | 陶氏化学公司。 | TDCC |
| 截至六个月 | 截至六个月 |
| Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 | Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
以百万计 |
| 现金由(用于)： | | | | |
| 业务活动--持续业务 | $ | 3,468 | | $ | 1,793 | | $ | 3,493 | | $ | 1,912 | |
| 业务活动--非连续性业务 | (11) | | (80) | | — | | — | |
| 经营活动 | 3,457 | | 1,713 | | 3,493 | | 1,912 | |
| 投资活动 | (763) | | (768) | | (763) | | (768) | |
| 融资活动 | (3,096) | | (2,500) | | (3,132) | | (2,699) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (162) | | (12) | | (162) | | (12) | |
| 摘要 | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金减少 | (564) | | (1,567) | | (564) | | (1,567) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 3,033 | | 5,108 | | 3,033 | | 5,108 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,469 | | $ | 3,541 | | $ | 2,469 | | $ | 3,541 | |
| 减去：列入“其他流动资产”的限制性现金和现金等价物 | 102 | | 50 | | 102 | | 50 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 2,367 | | $ | 3,491 | | $ | 2,367 | | $ | 3,491 | |
经营活动的现金流
2022年前六个月持续经营活动提供的现金主要来自公司的现金收益和权益法投资的股息，但用于营运资金需求和基于业绩的补偿支付的现金部分抵消了这一影响。2021年前六个月持续经营活动提供的现金主要来自公司的现金收益，但部分被选择性养老金缴款、用于营运资本要求的现金和基于业绩的补偿支付所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净营运资金 | 陶氏化学公司。 | TDCC |
| Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
| 以百万计 |
| 流动资产 | $ | 21,769 | | $ | 20,848 | | $ | 21,733 | | $ | 20,837 | |
| 流动负债 | 13,309 | | 13,226 | | 13,156 | | 13,046 | |
| 净营运资本 | $ | 8,460 | | $ | 7,622 | | $ | 8,577 | | $ | 7,791 | |
| 电流比 | 1.64:1 | 1.58:1 | 1.65:1 | 1.60:1 |
| | | | | | | | | | | |
| 营运资本指标 | 截至三个月 |
| Jun 30, 2022 | Mar 31, 2022 | Jun 30, 2021 |
|
| 应收贸易账款中未付销售天数 | 43 | | 42 | | 41 | |
| 库存中的销售天数 | 56 | | 55 | | 56 | |
| 应付款未付天数 | 58 | | 60 | | 55 | |
2022年和2021年前六个月非持续运营用于经营活动的现金主要与陶氏化学与杜邦和Corteva的现金支付和收入有关，这些现金与某些协议和与DowDuPont Inc.(“DowDuPont”)分离相关的事项有关。更多信息见合并财务报表附注2。
投资活动产生的现金流
2022年前六个月用于投资活动的现金主要用于资本支出和投资购买，但销售收益和投资到期日部分抵消了这一支出。2021年前六个月用于投资活动的现金主要用于资本支出、购买投资以及购置财产和企业，但销售收益和投资到期日部分抵消了这一支出。
2022年前6个月，该公司的资本支出为7.72亿美元，而2021年前6个月为6.22亿美元。该公司预计2022年全年资本支出约为21亿美元。该公司将随着经济状况的发展调整全年的支出。
融资活动产生的现金流
2022年前六个月用于融资活动的现金主要用于支付长期债务，这部分被发行普通股的收益所抵消。此外，陶氏化学还计入了支付给股东的股息和购买库存股的现金流出。TDCC包括支付给陶氏化学公司的股息的现金流出。2021年前六个月用于融资活动的现金包括长期债务的支付，这部分被发行普通股的收益所抵消。此外，陶氏化学还计入了支付给股东的股息和购买库存股的现金流出。TDCC包括支付给陶氏公司的股息的现金流出。有关债务发行和偿还的更多信息，请参阅合并财务报表附注11。
陶氏化学非公认会计准则现金流衡量标准
自由现金流
陶氏化学将自由现金流定义为“经营活动提供的现金--持续经营”减去资本支出。根据这一定义，自由现金流代表陶氏化学在投资于其资产基础后从运营中产生的现金。自由现金流与现金余额和其他流动性来源相结合，代表可用于为债务提供资金并为股东提供回报的现金。自由现金流是公司财务规划过程中使用的一项完整的财务衡量标准。
营业EBITDA
陶氏化学将营业EBITDA定义为扣除利息、折旧和摊销前的收益(即“所得税前收益”)，不包括重大项目的影响。
现金流量转换(营业EBITDA为营业现金流量)
陶氏化学将现金流转换(运营EBITDA到运营现金流)定义为“运营活动提供的现金-持续运营”除以运营EBITDA。管理层认为现金流转换是一项重要的财务指标，因为它有助于公司确定将收益转换为现金流的效率。
这些财务计量不符合美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)，不应被视为美国公认会计准则财务业绩计量的替代方案。并非所有公司都以相同的方式计算非GAAP财务指标，因此，陶氏化学的定义可能与其他公司使用的方法不一致。
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自由现金流量的对账 | 截至六个月 |
| Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
以百万计 |
| 经营活动提供的现金--持续经营(GAAP) | $ | 3,468 | | $ | 1,793 | |
| 资本支出 | (772) | | (622) | |
自由现金流(非公认会计准则)1 | $ | 2,696 | | $ | 1,171 | |
1.2021年前六个月的自由现金流反映了10亿美元的选择性养老金缴费。
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现金流量转换的对账(经营EBITDA至经营现金流量) | 截至六个月 |
| Jun 30, 2022 | Jun 30, 2021 |
以百万计 |
| 净收益(GAAP) | $ | 3,233 | $ | 2,938 |
| +所得税拨备 | 991 | 841 |
| 所得税前收入 | $ | 4,224 | $ | 3,779 |
| -利息收入 | 64 | 21 |
| +债务贴现的利息支出和摊销 | 332 | 383 |
| -重要项目？ | (302) | (241) |
| 营业息税前利润(非公认会计原则) | $ | 4,794 | $ | 4,382 |
| +折旧和摊销 | 1,436 | 1,462 |
| 营业EBITDA(非GAAP) | $ | 6,230 | $ | 5,844 |
| 经营活动提供的现金--持续经营(GAAP) | $ | 3,468 | $ | 1,793 |
现金流量转换(营业EBITDA为营业现金流量)(非公认会计准则)2 | 55.7 | % | 30.7 | % |
1.截至2022年6月30日的6个月包括与实施公司数字加速计划和2020年重组计划相关的成本、因俄罗斯和乌克兰冲突而产生的资产相关费用、提前清偿债务的损失以及与道杜邦分离相关的活动。截至2021年6月30日的6个月包括与实施公司数字加速计划和2020年重组计划相关的成本、提前清偿债务的损失以及与道杜邦分离相关的活动。更多信息见合并财务报表附注22。
2.2021年前六个月的现金流转换反映了10亿美元的选择性养老金缴款。
流动性与财务灵活性
公司增加流动资金的主要来源是经营活动的现金流。运营产生的现金和公司进入资本市场的能力预计将满足公司在营运资本、资本支出、债务到期日、养老金计划缴款、向股东分配红利、股票回购和其他需求方面的现金需求。除了来自经营活动的现金外，公司目前的流动资金来源还包括TDCC的美国和欧洲市场商业票据计划、已承诺和未承诺的信贷安排、已承诺的应收账款安排、美国零售票据计划(“InterNotes®”)和其他债务市场。
该公司继续保持强劲的财务状况，其所有承诺的信贷安排在2022年6月30日仍未动用并完全可用。截至2022年6月30日，现金以及承诺和可用的流动性形式为122亿美元。该公司在2027年之前也没有实质性的长期债务到期。有关流动资金来源的更多细节如下：
商业票据
TDCC根据其美国和欧洲市场商业票据计划发行本票。截至2022年6月30日，TDCC有2亿美元的未偿还商业票据。TDCC保持以具有竞争力的价格进入商业票据市场。 在此期间，TDCC商业票据计划下的未偿还金额可能大于或低于期末报告的金额。2022年6月30日之后，TDCC发行了约6亿美元的商业票据。
承诺信贷安排
本公司也有能力通过TDCC承诺和可用的信贷安排获得流动资金。截至2022年6月30日，TDCC已承诺和可用的信贷安排总额为84亿美元。有关已承诺和可用的信贷安排的更多信息，请参阅综合财务报表附注11。
已承诺应收账款便利
除了上述承诺的信贷安排外，该公司还在美国设有承诺应收账款安排，可随时出售符合条件的贸易应收账款，最高可达9亿美元。该公司还在欧洲维持着承诺的应收账款安排，在那里可以随时出售符合条件的贸易应收账款，最高可达5亿欧元。2022年第二季度，该公司根据美国和欧洲承诺的应收账款安排销售了1.41亿美元(2022年前六个月为3.91亿美元)的应收账款。更多信息见合并财务报表附注10。
公司所有的人寿保险
该公司在公司拥有的人寿保险(“COLI”)保单中有投资，这些投资在每个资产负债表日期以现金退回价值记录。该公司有能力将其在COLI保单上的投资货币化，作为额外的流动性来源。截至2022年6月30日，本公司现有Coli保单的退保额没有未偿还的货币化。如需了解更多信息，请参阅《2021年10-K年度合并财务报表》附注7。
未承诺信贷安排
本公司已订立各种未承诺的双边信贷安排，作为流动资金过剩的潜在来源。这些额度可用于支持短期流动性需求和一般用途，包括信用证。截至2022年6月30日，该公司没有未偿还的提款。
货架注册-美国
2022年6月13日，陶氏化学和TDCC向美国证券交易委员会提交了一份货架登记声明。货架表明，陶氏化学公司可以提供普通股、优先股、存托股份、债务证券、担保、购买普通股、优先股和债务证券的认股权证，以及股票购买合同和股票购买单位，任何此类发行的定价和可获得性取决于市场状况。货架还表明，TDCC可以提供债务证券、担保和认股权证来购买债务证券，任何此类发行的定价和可用性取决于市场状况。于2022年第三季，台积电拟根据这项搁置登记提交招股说明书补充文件，以登记数额不详的证券，以便根据InterNote®发行。此外，在2022年第三季度，TDCC打算根据这一搁置登记提交招股说明书补充材料，以登记数额不详的证券，以便根据中期票据计划发行。
债务
由于公司继续保持其强劲的资产负债表和财务灵活性，管理层将重点放在净债务(一种非公认会计准则财务指标)上，因为公司认为这是目前其财务杠杆的最佳代表。如下表所示，净债务等于总债务减去“现金及现金等价物”和“有价证券”。
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| 债务总额 | 陶氏化学公司。 | TDCC |
| Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 | Jun 30, 2022 | Dec 31, 2021 |
以百万计 |
| 应付票据 | $ | 295 | $ | 161 | $ | 295 | $ | 161 |
| 一年内到期的长期债务 | 361 | 231 | 361 | 231 |
| 长期债务 | 13,065 | 14,280 | 13,065 | 14,280 |
| 总债务 | $ | 13,721 | $ | 14,672 | $ | 13,721 | $ | 14,672 |
| -现金和现金等价物 | 2,367 | 2,988 | 2,367 | 2,988 |
-有价证券1 | 169 | 245 | 169 | 245 |
| 净债务 | $ | 11,185 | $ | 11,439 | $ | 11,185 | $ | 11,439 |
| 总股本 | $ | 19,507 | $ | 18,739 | $ | 19,754 | $ | 19,029 |
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| 总债务占总资本的百分比 | 41.3 | % | 43.9 | % | 41.0 | % | 43.5 | % |
| 净债务占总资本的百分比 | 36.4 | % | 37.9 | % | 36.2 | % | 37.5 | % |
1.计入综合资产负债表中的“其他流动资产”。
2022年第二季度，公司赎回了本金总额7.5亿美元、本金为3.625的2026年5月到期的票据。
本公司可于任何时间在公开市场或私下协商的交易中回购若干债务证券，但须遵守：发行任何该等债务证券的适用条款、本公司的若干内部批准，以及可能进行任何该等潜在交易的相关司法管辖区的适用法律及法规。这绝不意味着该公司有义务进行任何此类回购，也不应被视为这样做的要约。
TDCC的公共债务工具和主要的私人信贷协议，除其他规定外，还包括某些习惯性限制性契约和违约条款。TDCC关于其财务状况最重要的债务契约是有义务在任何时候将其综合负债与综合资本的比率维持在不超过0.70至1.00的水平。根据五年期竞争性垫款和循环信贷安排协议(“循环信贷协议”)，未偿还贷款总额等于或超过5亿美元。于2022年6月30日，TDCC的综合负债与综合资本的比率(定义见循环信贷协议)为0.38比1.00。管理层认为，截至2022年6月30日，TDCC遵守了所有契约和违约条款。关于TDCC的债务契约和违约条款的信息，见《2021年10-K》所载综合财务报表附注15。2022年前六个月，与TDCC的未偿还长期债务和初级私人信贷协议相关的债务契约和违约条款没有实质性变化。
在考虑到目前的经济环境的同时，管理层预计公司将继续拥有足够的流动资金和财务灵活性来履行其所有业务义务。
信用评级
截至2022年6月30日，TDCC的信用评级如下：
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| 信用评级 | 长期评级 | 短期评级 | 展望 |
| 惠誉评级 | BBB+ | F2 | 正性 |
| 穆迪投资者服务公司 | Baa1 | P-2 | 稳定 |
| 标准普尔 | BBB | A-2 | 正性 |
2022年5月31日，穆迪投资者服务公司宣布将TDCC的信用评级从Baa2上调至Baa1，并确认其P-2评级，并维持稳定的前景。2022年6月6日，惠誉评级肯定了TDCC的BBB+和F2评级，并将其展望从稳定修正为正面。2022年6月8日，标准普尔确认TDCC的BBB和A-2评级，并将其展望从稳定修正为正面。这些信贷机构的决定是作为其年度审查过程的一部分做出的，反映了公司的支持性财务政策和强劲的经营业绩。
分红
陶氏化学公司。
自与陶氏杜邦分离以来，陶氏化学一直按季度支付股息，并预计将继续这样做，但需得到董事会的批准。董事会宣布的股息与2018年宣布的公司战略保持一致，即返还约45%的运营净收入1在整个经济周期内，通过股息和股东总薪酬约65%(包括股份回购)向股东支付股息。下表汇总了董事会宣布的、陶氏化学公司2022年向普通股股东支付的现金股息：
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| 陶氏化学宣布并支付现金股息 |
| 申报日期 | 记录日期 | 付款日期 | 金额(每股) |
| 2022年2月10日 | 2022年2月28日 | March 11, 2022 | $ | 0.70 | |
| April 13, 2022 | May 31, 2022 | June 10, 2022 | $ | 0.70 | |
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TDCC
TDCC承诺为陶氏化学公司支付给普通股股东的股息和经陶氏化学董事会不时批准的股票回购提供资金，以及某些治理费用。资金是通过公司间贷款完成的。TDCC董事会审查并决定向陶氏化学公司分配股息，以解决公司间贷款问题。在截至2022年6月30日的三个月里，TDCC宣布并向陶氏化学支付了13.33亿美元的股息(截至2022年6月30日的六个月为24.54亿美元)。截至2022年6月30日，台积电与陶氏化学的公司间贷款余额微不足道。更多信息见合并财务报表附注21。
股份回购计划
2019年4月1日，陶氏化学董事会批准了最初于2019年3月15日批准的股票回购计划，授权最多花费30亿美元回购公司普通股，没有到期日。公司于2022年第二季度完成了2019年4月1日的股份回购计划。2022年4月13日，陶氏化学董事会批准了一项新的股票回购计划，授权回购至多30亿美元的公司普通股，没有到期日。该公司在2022年第二季度回购了8亿美元的普通股(2022年前6个月回购了14亿美元)。截至2022年6月30日，新的股票回购计划授权中约有29.75亿美元可供回购。正如之前宣布的那样，该公司打算至少回购股份以弥补稀释。随着新的股票回购计划的宣布，公司可能会根据宏观经济状况、自由现金流产生和道琼斯股价等一系列因素，不时扩大其股票回购范围，使其超越稀释。任何股票回购，加上公司的分红，都是为了实施确保股东薪酬在整个经济周期内约为65%的长期战略。
1.营业净收入是一种非公认会计准则的衡量标准，陶氏化学将其定义为“可供陶氏公司普通股股东使用的净收入”，不包括重大项目的影响。
养老金计划
该公司有有资金和无资金的固定收益养老金计划，涵盖美国和其他一些国家的员工。公司的资金政策是在养老金法律和/或经济需要或鼓励资金的情况下，向资金计划提供资金。该公司预计将在2022年为其养老金计划贡献约2.5亿美元，其中8900万美元已在2022年6月30日之前缴纳。有关公司养老金计划的更多信息，请参阅2021年10-K合并财务报表附注16和综合财务报表附注20。
重组
与2020年重组计划相关的行动预计将带来9800万美元的额外现金支出，主要是到2022年底和2023年，包括遣散费和相关福利成本，以及与退出和处置活动相关的成本，包括合同取消处罚和环境补救。重组实施费用，主要是与资产行动有关的退役和拆除活动，预计将导致大约2000万美元的额外现金支出，主要是到2022年底。2022年第二季度重组实施成本总计1000万美元(2022年前六个月为2000万美元)。
该公司预计未来将产生与其重组活动相关的额外成本，这些成本将被确认为已发生的。该公司还预计将产生与员工相关的额外成本，包括与其其他优化活动相关的非自愿离职福利。目前还无法合理地估计这些成本。有关公司重组活动的更多信息，请参阅合并财务报表附注4。
数字加速
2021年，陶氏化学宣布计划通过加快在三个关键领域的投资，进一步推进和扩大其数字化努力，以实现长期的价值创造：扩大数字工具，以加速材料科学创新；进一步增强陶氏客户的电子商务购买和履行体验；采用实时数字制造洞察、运营数据智能和需求感知，以提高陶氏化学运营的生产率和可靠性。该公司预计，到2025年底，与数字加速相关的年运行率运营EBITDA增量将超过3亿美元，另外还有1亿美元的结构性营运资本效率收益，部分原因是数字工具增强了规划。与数字加速有关的活动预计将导致大约1.4亿美元的额外现金支出，主要是到2022年底。2022年第二季度，数字加速支出总计5100万美元(2022年前六个月为9200万美元)。
合同义务
与本公司的合同义务、商业承诺和预期的利息现金需求有关的信息可在2021年10-K综合财务报表附注15、16、17和20中找到。除下列项目外，自2021年12月31日以来，本公司的合同义务没有发生重大变化。
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2022年6月30日的合同义务 | 应付款日期为 | |
| 以百万计 | 2022 | 2023-2024 | 2025-2026 | 2027年及以后 | 总计 |
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长期债务债务1 | $ | 58 | | $ | 469 | | $ | 464 | | $ | 12,710 | | $ | 13,701 | |
预期利息现金需求2 | $ | 302 | | $ | 1,151 | | $ | 1,106 | | $ | 7,387 | | $ | 9,946 | |
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1.不包括2.75亿美元的未摊销债务贴现和发行成本。包括8.26亿美元的融资租赁债务。
2.长期债务利息的现金需求是使用2022年6月30日的当前利率计算的，其中包括5600万美元的各种浮动利率票据。
表外安排
表外安排是公司与非合并实体之间与交易、协议或其他合同安排有关的义务。本公司持有按权益会计方法入账的合营企业的可变权益。本公司并非该等合营公司的主要受益人，因此无须合并该等实体(见综合财务报表附注20)。
在正常业务过程中，当公司承担在特定触发事件发生时保证他人履约的义务时，担保产生于与客户的关系、承诺的应收账款安排和未合并的关联公司。与担保有关的其他信息可在合并财务报表附注12“担保”一节中找到。
公允价值计量
有关公允价值计量的信息，见合并财务报表附注19。
其他事项
关键会计估计
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露，要求管理层作出影响合并财务报表和附注所报告金额的判断、假设和估计。2021年10-K合并财务报表附注1介绍了编制合并财务报表所使用的重要会计政策和方法。受判断、假设和估计影响的公司关键会计政策在《管理层对2021年10-K年度财务状况和经营业绩的讨论和分析》中进行了描述。自2021年12月31日以来，公司的会计政策没有发生受判断、假设和估计影响的重大变化。
联合碳化物公司与石棉有关的事项
在过去的40年里，联合碳化物公司参与了大量与石棉有关的诉讼，主要是在州法院提起的诉讼。这些诉讼主要声称接触含石棉产品造成人身伤害，并经常寻求实际和惩罚性赔偿。所指控的索赔主要涉及联合碳化物公司过去销售的产品，据称接触到联合碳化物公司厂房内的含石棉产品，以及联合碳化物公司对前联合碳化物公司子公司Amchem Products，Inc.(“Amchem”)提起的石棉诉讼的责任。在许多案件中，原告无法证明他们因这种接触而遭受了任何可赔偿的损失，或实际上是由于接触联合碳化物公司的产品而造成的伤害。
下表提供了根据联合碳化物公司及其外部顾问制定的标准，对联合碳化物公司和Amchem公司提出的与石棉有关的未决索赔的信息：
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| 与石棉有关的索赔活动 | 2022 | 2021 |
| 在1月1日未解决的索赔 | 8,747 | | 9,126 | |
| 已提交的索赔 | 2,388 | | 2,081 | |
| 已解决、驳回或以其他方式解决的索赔 | (2,275) | | (2,184) | |
| 6月30日未解决的索赔 | 8,860 | | 9,023 | |
| 对联合碳化物和Amchem提出索赔的索赔人 | (2,106) | | (2,498) | |
| 截至6月30日的个别申索人 | 6,754 | | 6,525 | |
原告律师经常在个人诉讼中或代表许多索赔人起诉许多被告。因此，所指控的损害没有明确确定为联合碳化物公司、Amchem或任何其他特定被告，即使声称是关于特定疾病或伤害的具体损害。事实上，没有任何人身伤害案件中只有联合碳化物公司和/或Amchem是唯一被点名的被告。出于这些原因，并根据联合碳化物公司的诉讼和和解经验，联合碳化物公司不认为对联合碳化物公司和Amchem公司提出的损害赔偿是确定任何潜在的与石棉有关的赔偿责任的有意义的因素。
如需了解更多信息，请参阅联合碳化物公司合并财务报表附注12中的与石棉有关的事项；第二部分，第1项.法律诉讼；以及2021年10-K合并财务报表附注16。
见合并财务报表附注18和第二部分，项目7A。Dow Inc.和TDCC截至2021年12月31日的年度Form 10-K的合并年度报告中有关市场风险的定量和定性披露，以获取有关公司使用金融工具的信息和对这些工具的敏感性分析。
信息披露控制和程序的评估
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，陶氏化学公司和陶氏化学公司(以下简称“公司”)在公司披露委员会和公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，根据交易所法案规则第13a-15和15d-15段，对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评价，首席执行干事和首席财务官得出结论认为，这些公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在上一财政季度进行的交易所法案规则13a-15和15d-15(D)段所要求的评估中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对公司的财务报告内部控制产生重大影响。
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陶氏化学公司及其子公司 陶氏化学公司及其子公司 第二部分--其他资料 |
联合碳化物公司与石棉有关的事项
2022年前六个月，这一问题没有任何实质性的发展。关于这一事项的现状，见合并财务报表附注12。
环境诉讼程序
2021年5月17日，本公司收到德克萨斯州代表德克萨斯州环境质量委员会提出的民事申诉。这项向德克萨斯州特拉维斯县第250地区法院提起的诉讼，指控该公司位于德克萨斯州自由港的工地违反环境规定，涉及12起独立的空气排放事件。国家正在寻求不超过100万美元的金钱救济和禁令救济，以防止再次发生。2021年8月31日，该州通知该公司，将在申诉中包括更多的空气排放事件，这可能会影响该州寻求的金钱救济。该公司与德克萨斯州总检察长办公室之间的讨论正在进行中。
2022年2月3日，美国环境保护局(“EPA”)提出了一份行政命令草案，以解决伊利诺伊州坎卡基Rohm and Haas化工设施涉嫌违规的问题，该违规行为涉及现场的一个储罐，该储罐没有EPA清洁空气法规定的某些控制设备。该设施于2015年向伊利诺伊州环境保护局自我披露了这一问题。与这些机构的谈判正在进行中。
自2021年12月31日以来，除以下注明外，公司的风险因素没有发生实质性变化：
全球经济考虑：该公司在全球竞争的环境中运营，这会导致运营和市场风险敞口。
该公司在竞争激烈的全球环境中销售其广泛的产品和服务，并在产品质量、价格、技术和客户服务的基础上在全球范围内竞争销售。竞争加剧可能会导致价格下降或销售量下降，这可能会对公司的经营业绩产生负面影响。该公司产品的销售还必须遵守广泛的联邦、州、地方和外国法律法规；贸易协定；进出口管制；税收；以及关税和关税。实施额外的法规、控制、税收和关税或双边和区域贸易协定的变化可能会导致销售额下降，从而可能对公司的经营业绩产生负面影响。
世界各地的经济状况以及公司开展业务的某些行业也会影响销售价格和销量。其结果是，市场不确定性或由通胀压力驱动的经济衰退；政治紧张；战争，包括俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突以及相关的制裁和出口限制； 恐怖主义、流行病、流行病或公司销售产品所在地理区域或行业的政治不稳定可能会减少对这些产品的需求，导致销售量下降，这可能会对公司的经营业绩产生负面影响。
2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰，导致美国、加拿大、欧盟等国对俄罗斯实施经济制裁。陶氏化学暂停了从俄罗斯购买所有原料和能源，并大幅减少了在俄罗斯的业务和产品供应。陶氏化学还停止了在俄罗斯的所有投资，只向俄罗斯供应有限的必需品。这些行动尚未对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响，预计也不会对其产生实质性影响。然而，冲突的流动性和持续可能导致额外的经济制裁和其他影响，这可能对公司的财务状况、运营结果和现金流产生负面影响。这些问题包括：销售下降；供应链和物流中断；汇率和利率波动；原材料和能源面临通胀压力；网络安全威胁加剧。
此外，金融市场的波动和混乱可能会限制客户获得足够资金维持运营的能力，这可能导致销售额下降，并对公司的运营业绩产生负面影响。该公司的全球业务运营还带来了与通胀、外币汇率、利率、大宗商品价格和其他市场因素(如股票价格)变化相关的市场风险敞口。为管理该等风险，本公司会根据既定的指引及政策，在认为适当的情况下进行对冲交易。如果公司不能有效地管理这些风险，可能会对其经营业绩产生负面影响。
发行人购买股票证券
下表提供了该公司在截至2022年6月30日的三个月内购买陶氏公司普通股的信息：
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| 发行人购买股票证券 | 作为公司公开宣布的股份回购计划的一部分购买的股份总数 | 根据公司公开宣布的股份回购计划可能尚未购买的股份的大约美元价值1 (单位：百万) |
| 期间 | 购买的股份总数 | 每股平均支付价格 |
| 2022年4月 | 1,153,050 | | $ | 67.64 | | 1,153,050 | | $ | 3,697 | |
| May 2022 | 8,057,999 | | $ | 67.74 | | 8,057,999 | | $ | 3,151 | |
| 2022年6月 | 2,598,049 | | $ | 67.81 | | 2,598,049 | | $ | 2,975 | |
| 2022年第二季度 | 11,809,098 | | $ | 67.74 | | 11,809,098 | | $ | 2,975 | |
1.2019年4月1日，陶氏化学董事会批准了最初于2019年3月15日批准的股份回购计划，授权最多30亿美元用于回购公司普通股，无到期日。该公司于2022年第二季度完成了2019年4月1日的股份回购计划。2022年4月13日，陶氏化学董事会批准了一项新的股份回购计划，授权最多30亿美元用于回购公司普通股，无到期日。
不适用。
不适用。
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| 证物编号： | | 描述 |
| 4.3 | | 根据S-K法规第601(B)(4)(Iii)(A)项，陶氏化学公司同意应要求向美国证券交易委员会提供界定陶氏公司及其合并子公司，包括陶氏化学公司长期债务持有人权利的所有其他此类契约和文书的副本。 |
| 23 * | | 安库拉咨询集团，有限责任公司同意。 |
| 31.1 * | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。 |
| 31.2 * | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。 |
| 32.1 * | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。 |
| 32.2 * | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。 |
| 101.INS | | 实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| 104 | | 封面交互数据文件。封面交互数据文件不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
*随函存档
InpereX控股有限公司的以下注册商标出现在本报告中：InterNotes®
® SM陶氏化学公司(“陶氏化学”)或其附属公司的商标，除非另有说明。
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
陶氏化学公司。
陶氏化学公司
日期：2022年7月22日
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| 罗纳德·C·埃德蒙兹 |
罗纳德·C·埃德蒙兹
主计长总裁副
控制员和税收的关系
(获授权签署人及
首席会计官) |
