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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
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表格10-Q
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☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末June 30, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-36722
___________________________________________________________
凯旋银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
___________________________________________________________
德克萨斯州20-0477066
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
公园中央大道12700号套房
达拉斯, 德克萨斯州75251
(主要执行办公室地址)
(214) 365-6900
(注册人的电话号码，包括区号)
___________________________________________________________
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
x
加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No x
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
普通股-面值0.01美元，24,464,746股票，截至2022年7月18日。
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易
符号		注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元Tbk
纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股相当于7.125%C系列固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，每股票面价值0.01美元
TBKCP
纳斯达克全球精选市场

目录表
凯旋银行股份有限公司
表格10-Q
June 30, 2022
目录
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
合并资产负债表
2
合并损益表
3
综合全面收益表
4
合并股东权益变动表
5
合并现金流量表
7
合并财务报表简明附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
49
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
97
第四项。
控制和程序
99
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
99
第1A项。
风险因素
99
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
100
第三项。
高级证券违约
100
第四项。
煤矿安全信息披露
100
第五项。
其他信息
100
第六项。
陈列品
100
i
目录表
第一部分-财务信息
第1项
财务报表
1
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并资产负债表
2022年6月30日和2021年12月31日
(以千为单位的美元金额)
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(未经审计)
资产
现金和银行到期款项$84,625 $122,929 
在其他银行的计息存款639,612 260,249 
现金和现金等价物合计724,237 383,178 
证券.公允价值易于确定的股权投资5,050 5,504 
证券--可供出售215,909 182,426 
证券--持有至到期，扣除信贷损失准备金#美元2,355及$2,082分别为公允价值#美元。5,790及$5,447，分别
4,335 4,947 
持有待售贷款6 7,330 
贷款，扣除信贷损失准备净额#美元43,407及$42,213，分别
4,391,959 4,825,359 
持有待售资产24,405 — 
联邦住房贷款银行和其他限制性股票6,169 10,146 
房舍和设备，净额105,293 105,729 
拥有的其他房地产，净额168 524 
商誉233,709 233,727 
无形资产，净额36,957 43,129 
银行拥有的人寿保险41,278 40,993 
递延税项净资产13,117 10,023 
赔款资产4,377 4,786 
其他资产148,538 98,449 
总资产$5,955,507 $5,956,250 
负债和股东权益
负债
存款
无息$2,085,249 $1,925,370 
计息2,695,675 2,721,309 
总存款4,780,924 4,646,679 
为出售而持有的存款1,410 — 
客户回购协议11,746 2,103 
联邦住房贷款银行预付款30,000 180,000 
薪资保障计划流动资金安排— 27,144 
附属票据107,377 106,957 
次级债券40,876 40,602 
其他负债108,893 93,901 
总负债5,081,226 5,097,386 
承付款和或有事项--见附注9和附注10
股东权益--见附注13
优先股45,000 45,000 
普通股，24,457,777和25,158,879分别发行流通股
283 283 
追加实收资本524,636 510,939 
库存股，按成本计算(156,924)(104,743)
留存收益466,269 399,351 
累计其他综合收益(亏损)(4,983)8,034 
股东权益总额874,281 858,864 
总负债和股东权益$5,955,507 $5,956,250 
见合并财务报表的简明附注。
2
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并损益表
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(以千计的美元金额，每股金额除外)
(未经审计)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
利息和股息收入：
贷款，包括手续费$44,131 $45,988 $84,978 $94,694 
保理应收款，包括手续费60,026 47,328 121,232 85,123 
证券1,329 1,187 2,507 2,837 
FHLB和其他限制性股票34 27 110 103 
现金存款787 158 915 284 
利息收入总额106,307 94,688 209,742 183,041 
利息支出：
存款2,706 2,470 4,267 5,842 
附属票据1,302 1,350 2,601 2,699 
次级债券556 446 1,010 888 
其他借款315 140 357 310 
利息支出总额4,879 4,406 8,235 9,739 
净利息收入101,428 90,282 201,507 173,302 
信用损失费用(收益)2,901 (1,806)3,402 (9,651)
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入98,527 92,088 198,105 182,953 
非利息收入：
押金手续费1,664 1,857 3,627 3,644 
信用卡收入2,080 2,225 4,091 4,197 
OREO净收益(亏损)和估值调整18 (287)(114)(367)
出售或赎回证券的净收益(亏损)2,514 1 2,514 1 
出售贷款的净收益(亏损)17,269 1,019 17,203 2,588 
费用收入6,273 4,470 11,976 6,719 
保险佣金1,346 1,272 3,018 2,758 
其他16,996 3,339 16,966 8,647 
非利息收入总额48,160 13,896 59,281 28,187 
非利息支出：
薪酬和员工福利54,257 41,658 100,541 77,638 
入住率、家具和设备6,507 6,112 12,943 11,891 
FDIC保险和其他监管评估382 500 793 1,477 
专业费用3,607 5,052 7,266 7,597 
无形资产摊销3,064 2,428 6,172 4,403 
广告和促销1,785 1,241 2,987 2,131 
通信和技术9,820 6,028 18,932 11,928 
其他9,185 7,779 17,537 14,625 
总非利息支出88,607 70,798 167,171 131,690 
扣除所得税费用前的净收入58,080 35,186 90,215 79,450 
所得税费用13,888 7,204 21,694 17,545 
净收入$44,192 $27,982 $68,521 $61,905 
优先股股息(802)(802)(1,603)(1,603)
普通股股东可获得的净收入$43,390 $27,180 $66,918 $60,302 
普通股每股收益
基本信息$1.78 $1.10 $2.72 $2.44 
稀释$1.74 $1.08 $2.66 $2.39 
见合并财务报表的简明附注。
3
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
综合全面收益表
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(以千为单位的美元金额)
(未经审计)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
净收入$44,192 $27,982 $68,521 $61,905 
其他全面收入：
证券的未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现持有收益(亏损)(5,457)(611)(8,358)(926)
税收效应1,251 145 1,941 214 
期间产生的未实现持有收益(亏损)，税后净额(4,206)(466)(6,417)(712)
通过出售或催缴证券变现金额的重新分类(2,514)(1)(2,514)(1)
税收效应619 — 619 — 
通过出售或催缴证券而实现的税后净额的重新分类(1,895)(1)(1,895)(1)
证券未实现收益(亏损)变动，税后净额(6,101)(467)(8,312)(713)
衍生金融工具的未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现持有收益(亏损)— (592)3,152 3,071 
税收效应— 141 (754)(734)
期间产生的未实现持有收益(亏损)，税后净额— (451)2,398 2,337 
将确认的损失(收益)金额重新分类为收入(9,083)29 (9,316)52 
税收效应2,144 (7)2,213 (12)
将已确认的损益额重新分类为税后净额(6,939)22 (7,103)40 
衍生金融工具未实现收益(亏损)变动(6,939)(429)(4,705)2,377 
其他全面收益(亏损)合计(13,040)(896)(13,017)1,664 
综合收益$31,152 $27,086 $55,504 $63,569 
见合并财务报表的简明附注。
4
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并股东权益变动表
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三个月及六个月
(以千为单位的美元金额)
(未经审计)
优先股普通股其他内容
实缴-
资本		库存股保留
收益		累计总计
股东的
权益
清算
偏好
金额		股票
杰出的		帕尔
金额		股票
杰出的		成本其他
全面
收入(亏损)
余额，2022年1月1日$45,000 25,158,879 $283 $510,939 3,102,801 $(104,743)$399,351 $8,034 $858,864 
发行限制性股票奖励— 5,502 — — — — — — — 
股票期权行权，净额— 2,021 — (74)— — — — (74)
根据员工购股计划发行普通股— 10,585 — 688 — — — — 688 
基于股票的薪酬— — — 4,952 — — — — 4,952 
丧失限制性股票奖励— (487)— 46 487 (46)— — — 
购买库存股— (14,810)— — 14,810 (1,316)— — (1,316)
优先股股息— — — — — — (801)— (801)
净收入— — — — — — 24,329 — 24,329 
其他全面收益(亏损)— — — — — — — 23 23 
平衡，2022年3月31日$45,000 25,161,690 $283 $516,551 3,118,098 $(106,105)$422,879 $8,057 886,665 
发行限制性股票奖励— — — — — — — — — 
绩效股票单位的归属— 20,996 — — — — — — — 
股票期权行权，净额— 32 — — — — — — — 
基于股票的薪酬— — — 7,880 — — — — 7,880 
丧失限制性股票奖励— (2,417)— 205 2,417 (205)— — — 
购买库存股— (722,524)— — 722,524 (50,614)— — (50,614)
优先股股息— — — — — — (802)— (802)
净收入— — — — — — 44,192 — 44,192 
其他全面收益(亏损)— — — — — — — (13,040)(13,040)
平衡，2022年6月30日$45,000 24,457,777 $283 $524,636 3,843,039 $(156,924)$466,269 $(4,983)874,281 


5
目录表
优先股普通股其他内容
实缴-
资本		库存股保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		总计
股东的
权益
清算
偏好
金额		股票
杰出的		帕尔
金额		股票
杰出的		成本
余额，2021年1月1日$45,000 24,868,218 $280 $489,151 3,083,503 $(103,052)$289,583 $5,819 $726,781 
发行限制性股票奖励— 4,613 — — — — — — — 
股票期权行权，净额— 10,205 — 191 — — — — 191 
基于股票的薪酬— — — 1,350 — — — — 1,350 
丧失限制性股票奖励— (107)— 7 107 (7)— — — 
优先股股息— — — — — — (801)— (801)
净收入— — — — — — 33,923 — 33,923 
其他全面收益(亏损)— — — — — — —2,560 2,560 
平衡，2021年3月31日$45,000 24,882,929 $280 $490,699 3,083,610 $(103,059)$322,705 $8,379 $764,004 
发行限制性股票奖励— 224,287 2 (2)— — — — — 
股票期权行权，净额— 18,934 — (45)— — — — (45)
基于股票的薪酬— — — 3,386 — — — — 3,386 
丧失限制性股票奖励— (2,278)— 186 2,278 (186)— — — 
购买库存股— (14,169)— — 14,169 (1,241)— — (1,241)
优先股股息— — — — — — (802)— (802)
净收入— — — — — — 27,982 — 27,982 
其他全面收益(亏损)— — — — — — — (896)(896)
平衡，2021年6月30日$45,000 25,109,703 $282 $494,224 3,100,057 $(104,486)$349,885 $7,483 $792,388 
见合并财务报表的简明附注。
6
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并现金流量表
截至2022年及2021年6月30日止六个月
(以千为单位的美元金额)
(未经审计)
截至6月30日的六个月，
20222021
经营活动的现金流：
净收入$68,521 $61,905 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧6,044 5,905 
贷款净增值(5,092)(5,662)
次级票据发行成本摊销420 111 
次级债权证的摊销274 261 
证券净(累加)摊销(398)(337)
无形资产摊销6,172 4,403 
递延税金943 4,464 
信用损失费用(收益)3,402 (9,651)
基于股票的薪酬12,832 4,736 
出售或催缴债务证券的净(收益)损失(2,514)(1)
股权证券的净(收益)损失(9,709)(28)
OREO(收益)净亏损和估值调整114 367 
持有以供出售的贷款的来源(6,873)(26,771)
购买持有以供出售的贷款(6,913)(16,096)
出售源自或为出售而购买的贷款所得款项14,145 45,138 
出售贷款的净(收益)损失(17,203)(2,588)
经营租赁净变动555 303 
(增加)其他资产减少(38,471)(12,261)
其他负债增加(减少)(12,122)3,306 
经营活动提供(用于)的现金净额14,127 57,504 
投资活动产生的现金流：
购买可供出售的证券(79,119)(8,000)
出售可供出售的证券所得款项40,163 — 
可供出售的证券的到期、催缴和还款所得的收益20,798 43,344 
持有至到期证券的到期日、催缴及还款所得收益424 560 
购买为投资而持有的贷款(68,908)(51,585)
出售贷款所得款项207,405 45,582 
贷款净变动215,676 164,616 
购置房舍和设备，净额(5,608)(9,221)
出售OREO的净收益289 408 
(购买)FHLB和其他限制性股票的赎回，净额3,977 (1,345)
收购中收到的现金净额(已支付)— (96,926)
出售出售集团所得款项66,918 — 
投资活动提供(用于)的现金净额402,015 87,433 
融资活动的现金流：
存款净增(减)145,337 8,850 
客户回购协议增加(减少)9,643 6,144 
联邦住房贷款银行预付款增加(减少)(150,000)25,000 
Paycheck保护计划流动资金借款的收益— 226,630 
支付支票保护计划流动资金借款的偿还(27,144)(278,817)
优先股息(1,603)(1,603)
股票期权行权(74)146 
员工购股计划普通股发行所得款项688 — 
购买库存股(51,930)(1,241)
融资活动提供(用于)的现金净额(75,083)(14,891)
现金及现金等价物净增(减)341,059 130,046 
期初现金及现金等价物383,178 314,393 
期末现金及现金等价物724,237 444,439 
见合并财务报表的简明附注。
7
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并现金流量表
截至2022年及2021年6月30日止六个月
(以千为单位的美元金额)
(未经审计)
截至6月30日的六个月，
20222021
补充现金流信息：
支付的利息$7,296 $11,393 
已缴纳所得税，净额$45,035 $28,449 
为经营租赁负债支付的现金$1,903 $2,147 
补充非现金披露：
已转移至OREO的贷款$47 $356 
为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款$197,899 $64,603 
转移至持有待售资产的资产$80,819 $— 
转存为待售存款的存款$10,434 $— 
取得使用权资产所产生的租赁负债$5,267 $16,396 
可供出售的证券购买，未结算$23,370 $5,250 
减少赔款$— $35,633 
出售贷款组合或处置集团所收到的非现金对价$4,502 $— 
8
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)

NOTE 1 — 重要会计政策摘要
运营的性质
Triumph Bancorp，Inc.(与其子公司统称为“Triumph”或“公司”，视情况而定)是一家总部位于德克萨斯州达拉斯的金融控股公司，提供多元化的支付、保理和银行服务。随附的综合财务报表包括本公司及其全资子公司Triumph CRA Holdings，LLC(“TCRA”)、TBK Bank，SSB(“TBK Bank”)、TBK Bank的全资子公司Advance Business Capital LLC(目前以Triumph Business Capital(“TBC”)的d/b/a名义运营)以及TBK Bank的全资子公司Triumph Insurance Group，Inc.(“TIG”)的账目。TriumphPay是TBK Bank，SSB的一个部门。
陈述的基础
随附的公司未经审计简明综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提供的指引编制。因此，简明财务报表不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。
管理层认为，随附的未经审计简明综合财务报表反映了所有被认为是公平列报所必需的正常和经常性调整。子公司之间的交易已被取消。这些简明的综合财务报表应与该公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读。截至2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度的预期业绩。
运营细分市场
该公司的可报告部门由战略业务部门组成，主要基于行业类别，其次是与产品来源、分销方法、运营和服务相关的核心能力。细分市场的确定还考虑了组织结构，并与向首席运营决策者提交财务信息以评估细分市场业绩、制定战略和分配资源的情况一致。该公司的首席运营决策者是Triumph Bancorp，Inc.的首席执行官。管理层已确定该公司已四可报告部门包括银行业务、保理业务、支付业务和公司业务。
银行业务部分包括TBK银行的业务。银行部门的收入主要来自对可产生利息的资产的投资，以及银行业典型的非利息收入。
保理业务包括TBC的业务，其收入来自保理服务。
支付部门包括TBK银行的TriumphPay部门的业务，该部门是用于出示、审计和支付公路卡车运输发票的支付网络。付款部分的收入来自与发票付款有关的保理应收账款的交易费和利息收入。这些保理应收账款包括两种发票，一种是我们向承运人提供快速支付机会，让其在该发票的标准付款期限之前以折扣方式收到付款，以换取将该发票转让给我们；另一种是向货运经纪人提供在我们向其承运人付款后与我们进行延期结算的能力，作为此类货运经纪人的一种额外的流动资金选择。
公司分部包括控股公司融资和投资活动以及支持公司整体运营的管理和行政费用。
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目录表
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
在2021年6月30日之前，管理层确定公司已三由银行、保理和公司组成的可报告部门，以及银行部门包括TBK银行和凯旋支付的业务。2021年6月1日，TriumphPay收购了HubTran，Inc.，这是一家基于云的卡车运输行业后台自动化软件提供商(有关收购HubTran的进一步披露，请参阅注2-收购和资产剥离)。收购HubTran使TriumphPay能够为卡车运输创建一个支付网络；为经纪人和保理提供服务。TriumphPay已经提供了工具和服务来提供自动化、减少欺诈和提高后台效率。通过收购HubTran，TriumphPay通过为托运人、第三方物流公司(即货运经纪公司)及其承运人和因素提供提交、审计和支付能力，创造了额外的价值。收购HubTran是TriumphPay业务的一个转折点，因为TriumphPay的战略已从专注于利息收入的资本密集型资产负债表产品，转变为专注于手续费收入的卡车行业支付网络。就总收入、营业收入(亏损)和总资产而言，TriumphPay在数量上历来都是微不足道的；然而，考虑到收购HubTran带来的战略转变，以及管理层和首席运营决策者专注于TriumphPay业务，管理层认为，通过支付部门披露TriumphPay的运营对这些财务报表的读者是有质量帮助的。这一变化也使公司的可报告部门与其用于商誉减值评估的报告单位保持一致。在收购HubTran之前, 支付报告股没有任何善意。上期业务分部披露已适当修订，以反映应报告分部的本期变化。
风险和不确定性
新冠肺炎已经对公司客户经营的广泛行业产生了不利影响，并且仍然可能削弱他们履行对公司的财务义务的能力。该公司的业务取决于其员工和客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。虽然截至2022年6月30日，流行病和宏观经济状况已有所改善，但如果病毒卷土重来，该公司可能会对其业务、财务状况、运营业绩和现金流产生进一步的不利影响。虽然不可能全面了解新冠肺炎的影响或程度，以及由此可能采取的任何遏制其蔓延的措施将对公司未来的运营产生的影响，但公司正在披露其知道的潜在重大项目。
信贷损失准备
新冠肺炎周边条件的改善对公司上一年的信贷损失准备金产生了影响，因为公司在此期间所需准备金有所下降。关于公司2022年6月30日的财务状况和今年迄今的经营业绩，新冠肺炎对所需的acl水平几乎没有影响。该公司尚未经历与新冠肺炎相关的重大减记。该公司的acl计算和由此产生的信贷损失准备金受到预测经济状况变化的重大影响。如果病毒卷土重来并采取措施遏制其传播而导致经济状况恶化，该公司可能会增加其所需的ACL并记录额外的信贷损失费用。如果新冠肺炎的影响持续下去，公司的资产质量指标在未来的测算期内可能会恶化。
资本和流动性
截至2022年6月30日，公司的所有资本充足率及其附属银行的资本充足率都超过了所有监管要求。虽然公司相信它有足够的资本来抵御新冠肺炎卷土重来带来的经济衰退和/或由此产生的努力遏制其蔓延的影响，但公司的报告资本比率和监管资本比率可能会受到进一步的信贷损失费用的不利影响。该公司依靠手头的现金以及子公司银行的股息来偿还债务。如果公司的资本恶化，以致其附属银行在较长一段时间内无法向公司支付股息，公司可能无法偿还债务。
该公司保持着获得多种流动性来源的权利。批发融资市场一直对该公司开放，但短期融资利率可能会波动。如果长期的经济衰退导致该公司的大量存款客户撤回他们的资金，该公司可能会变得更加依赖不稳定或更昂贵的资金来源。
信用
虽然所有行业都经历了新冠肺炎病毒的不利影响，但截至2022年6月30日，公司对管理层认为存在重大影响的贷款类别没有实质性敞口。
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目录表
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
该公司将继续与直接受新冠肺炎影响的客户合作。本公司准备根据监管机构的指导方针提供协助。由于当前新冠肺炎病毒造成的经济环境，本公司继续与借款人保持沟通，以更好地了解他们的情况和面临的挑战，使本公司能够在出现需求和问题时积极应对。
新发布但尚未生效的会计准则
2022年3月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2022-02，“金融工具-信贷损失(专题326)，问题债务重组和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了ASC 310-40“应收款-债权人的问题债务重组”中针对采用ASU 2016-13年度引入的当前预期信用损失(“CECL”)模型的实体的不良债务重组(TDR)的会计指导(“TDR”)，“金融工具--信用损失(专题326)：金融工具信用损失的计量”(ASU 2016-13)。ASU 2022-02还要求公共企业实体披露“金融工具--信贷损失--按摊销成本计量”分专题326-20范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期总冲销情况。
ASU 2022-02在2022年12月15日之后的会计年度内对公司有效，包括这些会计年度内的过渡期，并允许及早采用。该公司正在评估ASU 2022-02对其综合财务报表和相关披露的影响。
NOTE 2 — 收购和资产剥离
设备贷款销售
在2022年第二季度，公司决定出售设备贷款组合，并以现金对价完成出售。这笔交易于2022年6月23日完成。出售资产的账面价值和出售收益摘要如下：
(千美元)
设备贷款$191,167 
应计应收利息$1,587 
出售的资产$192,754 
现金对价$197,454 
退还保费法律责任$(708)
总对价$196,746 
交易成本$73 
扣除交易成本后的销售收益$3,919 
相关协议包含一项条款，即如果出售的贷款在最终预定合同付款的到期日之前全额预付，公司将按比例全额返还截至该预付款日期计算的保费部分。由于这笔交易符合出售一组全部金融资产的条件，管理层必须将获得的任何资产和产生的负债确认为收益。因此，管理层记录了#美元。708,000截至成交之日按公允价值计算的潜在溢价回报的负债。管理层已选择公允价值选项对负债进行会计处理。在本公司综合资产负债表的其他负债中计入，并将在每个报告期内通过收益计入公允价值。
扣除交易成本后的销售收益计入本公司综合损益表中出售贷款的净收益(亏损)，并分配给银行部门。
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
保理应收账款处置集团
在截至2022年3月31日的季度内，公司决定出售一系列非运输保理应收账款及其相关客户储备(“保理应收账款处置组”)。因此，经保理的应收账款处置集团在未经审计的2022年3月31日综合资产负债表上被归类为持有出售的资产和存款。经保理的应收账款出售集团的公允价值超过本公司的相应成本基准，因此，经保理的应收账款处置集团被分类为按成本持有待售，除下文讨论的经保理的应收账款相关的信贷损失拨备转回外，对盈利并无影响。
经保理的应收账款处置集团于2022年3月31日转移至持有待售的资产及负债账面值摘要如下：
(千美元)
保理应收账款$80,819 
持有待售资产$80,819 
客户备付金无息存款$10,434 
为出售而持有的存款$10,434 
该公司逆转了$415,000在截至2022年3月31日的季度内，保理应收账款转移到持有供出售的资产时，计提了贷款信贷损失拨备。
2022年6月30日，本公司签订了一项出售协议，并完成了对保理应收账款处置集团的部分出售。出售资产和负债的账面金额及出售收益摘要如下：
(千美元)
保理应收账款$67,888 
持有待售资产$67,888 
客户备付金无息存款$9,682 
为出售而持有的负债$9,682 
出售的净资产$58,206 
现金对价$66,292 
收入分享资产5,210 
总对价$71,502 
交易成本82 
扣除交易成本后的销售收益$13,214 
关联协议包含一项收入份额条款，使公司有权获得相当于十五与出售的保理应收账款组合相关的客户未来每月总收入的百分比。由于这笔交易符合出售一组全部金融资产的条件，管理层必须将获得的任何资产和产生的负债确认为收益。因此，管理层记录了#美元。5,210,000在成交之日按公允价值计量的从第三方获得未来现金流量的合同权利的资产。这是一种金融资产，管理层选择了公允价值选项。它计入本公司综合资产负债表中的其他资产，并将在每个报告期内通过收益计入公允价值。
扣除交易成本后的销售收益计入公司综合损益表中出售贷款的净收益(亏损)，并分配给保理业务部门。
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
保理应收账款处置集团于2022年6月30日持有待售的资产及负债的剩余账面值摘要如下。
(千美元)
保理应收账款$24,405 
持有待售资产$24,405 
客户备付金无息存款$1,410 
为出售而持有的存款$1,410 
保理应收账款处置组的保理应收账款，记录投资为#美元。1,647,000及$2,012,000分别逾期30-59天和60-90天，并计入有记录投资#美元的应收款164,000逾期90天或更长时间，在2022年6月30日被视为不良资产。保理应收账款处置组包括在保理业务部分。
支行处置小组
在截至2022年3月31日的季度内，公司决定出售15分支机构主要位于科罗拉多州东部和堪萨斯州西部的农村地区(“分支机构处置集团”)。分行处置集团的总资产和存款在2022年3月31日未经审计的综合资产负债表上被归类为持有待售。在截至2022年6月30日的季度内，情况发生了变化，公司决定完全终止出售过程(包括所有营销活动)，并无限期保留分支机构。分行出售集团的总资产及存款按其账面值减去折旧及摊销费用(假若出售集团持续被分类为持有以供投资则应会确认)的账面金额退回至持有以供投资。
HubTran Inc.
2021年6月1日，公司通过全资子公司TBK Bank SSB的子公司TriumphPay收购了基于云的卡车运输行业后台自动化软件提供商HubTran，Inc.(以下简称HubTran)。
购置资产、承担的负债、转让的对价和由此产生的商誉的估计公允价值摘要如下：
(千美元)初值测算期调整调整后的价值
收购的资产：
现金$170 $— $170 
无形资产-资本化软件16,932 — 16,932 
无形资产--客户关系10,360 — 10,360 
其他资产1,546 24 1,570 
29,008 24 29,032 
承担的负债：
递延所得税4,703 (3,248)1,455 
其他负债906 16 922 
5,609 (3,232)2,377 
购入净资产的公允价值$23,399 $3,256 $26,655 
考虑事项：
支付的现金$97,096 $— $97,096 
商誉$73,697 $(3,256)$70,441 
公司已确认商誉为#美元。70,441,000其中包括与习惯结算调整相关的计算法期间调整、HubTran存根期间纳税申报表的最终确定及其对已获得的递延税项负债的影响。
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
商誉被计算为交换代价的公允价值相对于收购的可识别净资产公允价值的超额部分，并分配给公司的支付部门。此次收购的商誉源于预期的协同效应和为运输业开发完全集成的开环支付网络的进展。商誉将不会因税务目的而扣除。
确认的无形资产包括资本化的软件无形资产，其收购日期公允价值为#美元。16,932,000它将以直线方式摊销其四年估计使用年限和客户关系无形资产，购置日公允价值为$10,360,000将使用加速方法摊销超过其十一年估计可用寿命。
由于被收购公司已并入本公司，HubTran自收购日期起的收入及收益并未披露，而独立的财务资料亦未能即时提供。
与收购有关的费用，包括专业费用和其他交易成本，共计#美元2,992,000在截至2021年6月30日的三个月中，非利息支出在综合损益表中记录。
交通财务解决方案
于2020年7月8日，本公司透过其全资附属公司Advance Business Capital LLC(“ABC”)收购圣约人物流集团(“CVLG”)的全资附属公司Transport Financial Solutions(“TFS”)的运输保理资产(“TFS收购”)，以现金代价$108,375,000, 630,268该公司普通股的价值约为$13,942,000，以及最高约为$的或有代价9,900,000在截至2021年7月31日的12个月期间内以现金支付。
在完成对TFS的收购后，该公司确定了大约$62,200,000在成交时获得的资产中，有一部分是对未来付款的预付款，三TFS的大客户(及其关联实体)根据此类合同的债务人与此类客户(及其关联实体)之间的长期合同安排，提供尚未提供的服务。
于2020年9月23日，本公司与ABC与CVLG及CVLG的全资附属公司Covenant Transport Solutions，LLC订立账户管理协议、购买协议修订及相互发布(“协议”)。“CTS”，并与CVLG一起，“公约”)。根据该协议，双方同意由ABC(买方)、CTS(卖方)和本公司(买方间接母公司)对该日期为2020年7月8日的某些应收账款采购协议(“ARPA”)进行某些修订。这些修订包括：
•根据ARPA支付的购货价款的退还部分，包括630,268公司普通股，将通过根据协议条款按约定出售普通股，并将出售所得现金收益(扣除经纪或承销费和佣金)退还给公司来实现；
•取消根据ARPA可能应支付给CTS的赚取对价；以及
•修改《ARPA》中的赔偿条款，以消除违反陈述和保证的现有赔偿，并代之以新设立的《公约》赔偿条款，以防止ABC发生与美元有关的损失62,200,000在向协议中确定的特定客户提供的超公式预付款中(“超公式预付款组合”)。根据新的赔偿安排的条款，Covenant将负责并将赔偿ABC100首$的百分比30,000,000ABC与Over-Forforma Advance投资组合有关的任何损失，以及50次$的百分比30,000,000ABC遭受的任何损失，根据《公约》赔偿总额为#美元45,000,000.
Covenant根据《协定》承担的赔偿义务由《Covenant》提供的设备抵押品质押担保，估计净有序清算价值为#美元。60,000,000(“设备抵押品”)。公司的全资银行子公司TBK Bank，SSB向Covenant提供了一笔美元45,000,000信贷额度，也由设备抵押品担保，其收益可用于履行《公约》根据《协定》承担的赔偿义务。
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
根据该协议，凯旋和圣约人同意了与管理超公式预付款组合有关的某些条款，以及协约方可以提供援助以最大限度地收回超公式预付款组合的条款。
根据该协议，本公司与Convenant已就与ARPA或Over-Forforma Advance投资组合拟进行的交易有关的任何及所有债权相互提供豁免。
ARPA创建的赔偿资产与相关的承保投资组合分开计量。如果本公司选择处置该投资组合或部分投资组合，则它不是按合同方式嵌入承保投资组合中，也不能与承保投资组合一起转让。在收购TFS时，赔偿资产最初记入综合资产负债表的其他资产，公允价值为#美元。30,959,000，按预计从以下地点收到的估计现金付款的现值计量圣约对于覆盖的超额公式预付款投资组合的可能损失。这些现金流按一定的比率贴现，以反映付款时间和收款的不确定性。圣约。这项资产最终收取的金额将取决于标的担保投资组合的表现、时间的推移以及Covenant‘s愿意并有能力支付必要的款项。该协议的条款规定，赔偿没有到期日，本公司将继续持有赔偿资产，直至承保投资组合最终清偿为止。弥偿资产每季度审核一次，资产的变动在合并损益表中酌情记录为对其他非利息收入的调整。赔偿资产的价值为#美元。4,377,000及$4,786,000分别于2022年6月30日和2021年12月31日。
在截至2021年3月31日的三个月内，三个超公式预付款客户中最大的一个出现了新的不利事态发展，导致公司冲销了该客户应支付的全部超公式预付款。这导致净冲销#美元。41,265,000；然而，这一净冲销对截至2021年3月31日的三个月的信贷损失费用没有影响，因为整个金额已在前一期间预留。根据与《公约》达成的协议，《公约》向公司偿还#美元。35,633,000本公司于2021年3月31日的综合资产负债表中反映为流动及履约设备贷款，以供投资之用。考虑到与其他两个Over-Formula Advance客户的单独发展，公司额外预留了#美元2,844,000反映在截至2021年3月31日的三个月的信贷损失费用中。这一美元2,844,000所需ACL的增加以及截至2020年12月31日持有的赔偿资产的大部分公允价值折扣的增加导致4,654,000通过非利息收入记录的补偿性资产的收益。从2021年3月31日开始，Covenant已经用TBK全部偿还了其有担保的信贷额度，截至2022年6月30日没有未偿还余额。截至2022年6月30日，圣约人的剩余可用资金为#美元。9,361,000在其TBK信用额度上，可用于支付我们高达$的总赔偿余额4,608,000.
在截至以下六个月内June 30, 2022，其余两个Over-Formula Advance客户的基础信贷质量没有实质性变化。因此，没有与这些余额有关的冲销。剩余的Over-Formula Advance客户之一已经支付了总计$861,000在截至2022年6月30日的六个月内，这导致所需的ACL按美元计算减少，并注销了部分相应的赔偿资产。在截至2022年6月30日的6个月里，普通股股东可获得的净收入支付的影响并不大。
NOTE 3 — 证券
公允价值易于确定的股权证券
该公司持有公允价值为#美元的股权证券。5,050,000及$5,504,000分别于2022年6月30日和2021年12月31日。在公司综合损益表中，非利息收入公允价值可随时确定的权益证券确认的已实现和未实现亏损总额如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2022202120222021
在报告日期持有的权益证券的未实现收益(亏损)$(35)$28 $(454)$28 
期内出售的权益证券的已实现收益(亏损)— — — — 
$(35)$28 $(454)$28 
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(未经审计)
公允价值不容易确定的股权证券
下表汇总了该公司对公允价值不容易确定的股权证券的投资：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
公允价值不能轻易确定的股权证券，按成本计算
$38,505 $14,671 
根据可观察到的价格变化向上调整，累计
10,163 — 
公允价值不容易确定的股本证券，账面价值$48,668 $14,671 
不容易确定公允价值的股本证券包括联邦住房贷款银行和其他限制性股票，它们在公司的综合资产负债表中单独报告，以及其他投资，它们包括在公司综合资产负债表中的其他资产中。
在公司的综合损益表中，在非利息收入中没有可随时确定的公允价值的权益证券上确认的已实现和未实现收益(亏损)总额如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2022202120222021
截至报告日仍持有的股权证券的未实现收益(亏损)$10,163 $— $10,163 $— 
期内出售的权益证券的已实现收益(亏损)— — — — 
$10,163 $— $10,163 $— 
在截至2022年6月30日的三个月内，由于同一投资的有序和可观察到的交易，公司向上调整了股权证券的公允价值，但公允价值不容易确定。有关这项交易的进一步资料，请参阅附注6-权益法投资。
债务证券
债务证券在财务报表中被归类为可供出售或持有至到期。下表汇总了债务证券的摊余成本、公允价值和信用损失准备，以及在累计其他综合收益(亏损)中确认的可供出售证券的未实现损益总额和持有至到期证券的未确认损益总额：
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		津贴
对于学分
损失		公平
价值
June 30, 2022
可供出售的证券：
住房抵押贷款支持证券$51,742 $113 $(3,217)$— $48,638 
资产支持证券6,590 — (39)— 6,551 
州和市14,995 83 (55)— 15,023 
CLO证券145,631 — (3,380)— 142,251 
公司债券1,270 1 (3)— 1,268 
SBA集合证券2,191 62 (75)— 2,178 
可供出售的证券总额$222,419 $259 $(6,769)$— $215,909 
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
无法识别
损失		公平
价值
June 30, 2022
持有至到期的证券：
CLO证券$6,690 $336 $(1,236)$5,790 
信贷损失准备(2,355)
持有至到期的证券总额，扣除ACL$4,335 
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		信贷损失准备公平
价值
2021年12月31日
可供出售的证券：
住房抵押贷款支持证券$36,885 $720 $(156)$— $37,449 
资产支持证券6,763 2 (1)— 6,764 
州和市26,309 516 — — 26,825 
CLO证券103,579 3,109 (54)— 106,634 
公司债券1,992 64 — — 2,056 
SBA集合证券2,536 162 — — 2,698 
可供出售的证券总额$178,064 $4,573 $(211)$— $182,426 
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
无法识别
损失		公平
价值
2021年12月31日
持有至到期的证券：
CLO证券$7,029 $— $(1,582)$5,447 
信贷损失准备(2,082)
持有至到期的证券总额，扣除ACL$4,947 
按合同到期日计算，证券在2022年6月30日的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
可供出售的证券持有至到期的证券
(千美元)摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$1,872 $1,873 $— $— 
到期时间为一年至五年2,079 2,088 — — 
从五年到十年不等49,899 48,875 6,690 5,790 
十年后到期108,046 105,706 — — 
161,896 158,542 6,690 5,790 
住房抵押贷款支持证券51,742 48,638 — — 
资产支持证券6,590 6,551 — — 
SBA集合证券2,191 2,178 — — 
$222,419 $215,909 $6,690 $5,790 
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凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
出售债务证券所得收益及相关的毛利和损失以及催缴债务证券的净收益和净亏损如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2022202120222021
收益$40,163 $— $40,163 $— 
毛利2,512 — 2,512 — 
总损失— — — — 
认购证券的净收益和净亏损2 1 2 1 
账面金额约为#美元的债务证券99,294,000及$72,805,000分别于2022年6月30日和2021年12月31日承诺确保公众存款、客户回购协议以及法律要求或允许的其他目的。
可供出售证券的应计利息总额为#美元944,000及$802,000分别于2022年6月30日及2021年12月31日，并计入本公司综合资产负债表的其他资产。曾经有过不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月，与债务证券相关的应计利息与利息收入发生了逆转。
下表按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短汇总了未实现亏损头寸中未记录信贷损失准备的可供出售的债务证券：
少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
June 30, 2022
可供出售的证券：
住房抵押贷款支持证券$35,002 $(3,217)$— $— $35,002 $(3,217)
资产支持证券1,561 (29)4,990 (10)6,551 (39)
州和市1,880 (55)— — 1,880 (55)
CLO证券118,933 (3,272)4,892 (108)123,825 (3,380)
公司债券766 (3)— — 766 (3)
SBA集合证券1,471 (75)— — 1,471 (75)
$159,613 $(6,651)$9,882 $(118)$169,495 $(6,769)
少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2021年12月31日
可供出售的证券：
住房抵押贷款支持证券$20,386 $(155)$6 $(1)$20,392 $(156)
资产支持证券37 — 4,999 (1)5,036 (1)
州和市30 — — — 30 — 
CLO证券22,707 (54)— — 22,707 (54)
公司债券— — — — — — 
SBA集合证券— — — — — — 
$43,160 $(209)$5,005 $(2)$48,165 $(211)
管理层评估未实现亏损头寸中可供出售的债务证券，以确定减值是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。考虑因素包括(1)公允价值低于成本的程度；(2)发行人的财务状况及近期前景；及(3)本公司在一段足够时间内保留其对证券的投资的意向及能力，以容许按公允价值收回任何预期。
18
目录表
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
截至2022年6月30日，公司拥有102可出售未实现损失头寸的债务证券，不计信贷损失。管理层无意出售任何该等证券，并相信本公司极有可能在收回成本前无须出售任何该等证券。随着证券接近到期日或重新定价日期，或者如果此类投资的市场收益率下降，预计公允价值将回升。因此，截至2022年6月30日，管理层认为上表中详细列出的未实现亏损是由于非信贷相关因素，包括利率和其他市场状况的变化，因此没有在公司的综合收益表中确认亏损。
下表列出了持有至到期债务证券信贷损失准备的活动情况：
(千美元)截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
持有至到期的CLO证券2022202120222021
信贷损失准备：
期初余额$2,455 $1,859 $2,082 $2,026 
信用损失费用(100)(132)273 (299)
信贷损失准备期末余额$2,355 $1,727 $2,355 $1,727 
本公司持有至到期的证券是对抵押贷款债券基金的未评级次级票据的投资。这些证券是证券化资本结构中最初级的证券，如果基础贷款组合的信用大幅恶化，则可能会暂停分配。持有至到期日证券的ACL按主要证券类别于每个计量日期按集体基准估计。于2022年6月30日及2021年12月31日，本公司持有至到期的证券包括三对抵押贷款债券基金附属票据的投资。这些证券的预期信贷损失是使用贴现现金流方法估计的，该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。2022年6月30日，$5,258,000本公司持有至到期日的证券中，有60%被归类为非应计证券。
NOTE 4 — 贷款和信贷损失拨备
持有待售贷款
下表列出了持有的待售贷款：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
1-4户住宅$— $712 
商业广告6 6,618 
持有待售贷款总额$6 $7,330 
持有待售贷款不包括转移到作为处置集团一部分持有待售资产的贷款。关于转移到作为出售集团一部分持有的待售资产的贷款的进一步信息，请参阅附注2--收购和剥离。
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(未经审计)
为投资而持有的贷款
贷款
下表列出了为投资而持有的贷款的摊销成本和未付本金余额：
June 30, 20222021年12月31日
(千美元)摊销
成本		未付
本金		差异化摊销
成本		未付
本金		差异化
商业地产$649,280 $650,900 $(1,620)$632,775 $634,319 $(1,544)
建设、土地开发、土地103,377 103,416 (39)123,464 123,643 (179)
1-4户住宅126,362 126,599 (237)123,115 123,443 (328)
农田70,272 70,661 (389)77,394 77,905 (511)
商业广告1,225,479 1,234,555 (9,076)1,430,429 1,440,542 (10,113)
保理应收账款1,596,282 1,601,310 (5,028)1,699,537 1,703,936 (4,399)
消费者9,709 9,713 (4)10,885 10,883 2 
抵押贷款仓库654,605 654,605 — 769,973 769,973 — 
持有用于投资的贷款总额4,435,366 $4,451,759 $(16,393)4,867,572 $4,884,644 $(17,072)
信贷损失准备(43,407)(42,213)
$4,391,959 $4,825,359 
摊销成本和未付本金之间的差额是由于(1)与所购贷款有关的保费和折扣，总额为#美元。10,256,000及$11,723,000分别于2022年6月30日和2021年12月31日，以及(2)净递延发起和保理费用总计$6,137,000及$5,349,000分别于2022年6月30日和2021年12月31日。
不包括用于投资的贷款摊销成本的贷款应计利息总额为#美元。13,586,000及$14,513,000分别于2022年6月30日及2021年12月31日，并计入本公司综合资产负债表的其他资产。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司拥有248,812,000及$254,970,000与保理应收账款相关的客户准备金。该等金额为客户为解决任何付款纠纷或收款不足而持有的储备，可按客户指示用于支付客户对各种第三方的债务，定期发放给客户或由客户提取，并在综合资产负债表中作为存款报告。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，保理应收账款中包含的超公式预付款投资组合余额为#美元9,216,000及$10,077,000，分别为。截至这两个日期，这些余额已全部保留。
在2022年6月30日，公司单独携带了$19,361,000美国邮政服务(“USPS”)因向最大的超公式预付投资组合承运商的账户保理而产生的应收账款(“误发付款”)。这一数额与收购的超额公式预付款是分开的。该应收款项由USPS直接支付给该客户，违反了交付给USPS且先前由USPS兑现的转让通知，该金额随后未由该客户按要求汇回给我们。USPS对其支付此类款项的义务提出异议，理由是提交给他们的通知据称存在缺陷。我们已开始在美国联邦法院对USPS提起诉讼，要求裁定USPS有义务将本应收款直接支付给我们。根据我们的法律分析和与我们的律师就此事提供建议的讨论，我们仍然相信我们很可能会在这一诉讼中获胜，美国邮政总局将有能力支付此类应收账款。因此，我们没有为截至2022年6月30日的余额预留资金。
账面金额为$的贷款1,538,687,000及$1,733,917,000分别于2022年6月30日和2021年12月31日承诺确保联邦住房贷款银行借款能力、Paycheck保护计划流动性工具借款和联邦储备银行贴现窗口借款能力。
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(未经审计)
信贷损失准备
该公司对ACL的估计反映了资产剩余合同期限内的预期损失。合同条款不考虑延期、续签或修改，除非公司确定了预期的问题债务重组。与为投资而持有的贷款有关的信贷损失准备中的活动如下：
(千美元)起头
天平		信用损失
费用		冲销复苏收尾
天平
截至2022年6月30日的三个月
商业地产$3,527 $1,594 $— $46 $5,167 
建设、土地开发、土地901 290 — 1 1,192 
1-4户住宅450 305 — 2 757 
农田121 369 — — 490 
商业广告13,215 (407)(260)190 12,738 
保理应收账款22,471 (120)(712)573 22,212 
消费者175 77 (96)41 197 
抵押贷款仓库693 (39)— — 654 
$41,553 $2,069 $(1,068)$853 $43,407 
(千美元)起头
天平		信用损失
费用		冲销复苏收尾
天平
截至2021年6月30日的三个月
商业地产$6,823 $(2,422)$— $3 $4,404 
建设、土地开发、土地1,670 (181)— 1 1,490 
1-4户住宅631 (62)(25)1 545 
农田699 (30)— — 669 
商业广告17,158 (1,678)(8)202 15,674 
保理应收账款19,716 2,643 (583)47 21,823 
消费者296 (59)(90)89 236 
抵押贷款仓库1,031 (178)— — 853 
$48,024 $(1,967)$(706)$343 $45,694 
(千美元)起头
天平		信用损失
费用		冲销复苏收尾
天平
截至2022年6月30日的六个月
商业地产$3,961 $1,254 $(108)$60 $5,167 
建设、土地开发、土地827 363 — 2 1,192 
1-4户住宅468 284 — 5 757 
农田562 (72)— — 490 
商业广告14,485 (1,014)(984)251 12,738 
保理应收账款20,915 2,115 (1,420)602 22,212 
消费者226 118 (207)60 197 
抵押贷款仓库769 (115)— — 654 
$42,213 $2,933 $(2,719)$980 $43,407 
(千美元)起头
天平		信用损失
费用		冲销复苏收尾
天平
截至2021年6月30日的六个月
商业地产$10,182 $(5,786)$— $8 $4,404 
建设、土地开发、土地3,418 (1,918)(12)2 1,490 
1-4户住宅1,225 (740)(25)85 545 
21
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
农田832 (163)— — 669 
商业广告22,040 (6,749)(281)664 15,674 
保理应收账款56,463 7,361 (42,086)85 21,823 
消费者542 (252)(169)115 236 
抵押贷款仓库1,037 (184)— — 853 
$95,739 $(8,431)$(42,573)$959 $45,694 
在截至2022年6月30日的三个月中，所需ACL的增加是净冲销#美元的函数。215,000和信贷损失费用为$2,069,000。在截至2022年6月30日的六个月中，所需ACL的增加是净冲销#美元的函数。1,739,000和信贷损失费用为$2,933,000.
该公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷和PPP)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池，该公司利用和预测全国失业率作为亏损驱动因素。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国住房价格指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值的一年百分比变化(商业房地产-多家庭)作为第二个亏损驱动因素，这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性如何。所有贷款部门都使用了对亏损驱动因素的一致预测。该公司还预测了在预付款速度较高的DCF模型中使用的预付款速度，从而导致所需的ACL水平较低，反之亦然，预付款速度较短。这些假定的提前还款速度是基于我们按贷款类型划分的历史提前还款速度，根据当前利率环境的预期影响进行了调整。一般来说，这些假设的提前还款速度的影响比上述损失驱动因素假设的影响要小。
对于截至2022年6月30日的所有贴现现金流模型，本公司已确定四个季度代表合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。该公司利用来自信誉良好的独立第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。本公司在制订预测指标时，亦会考虑其他经济预测的内部及外部指标。2022年6月30日，与2021年12月31日相比，该公司预测全国失业率上升，全国零售额一年百分比变化减少，全国房价指数一年百分比变化减少，全国国内生产总值一年百分比变化减少。截至2022年6月30日，该公司预计第一季度全国失业率将较低，随后三个季度将逐步上升。对于全国零售额的百分比变化，该公司预计前两个预计季度将保持在持续水平，随后在最后两个预计季度将下降至低于最近实际期间的水平。对于全国房价指数和全国国内生产总值的百分比变化，该公司预计过去三个预测季度的降幅将低于最近的实际水平。2022年6月30日，为应对宏观经济利率环境上升，本公司放慢了历史提前还款速度。
本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于每个贷款部门，本公司采用基于内部和同行历史损失的预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基本贷款构成的变化、与信用质量、拖欠、不良贷款和不良评级有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的池所需的ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
在截至2022年6月30日的三个月中，在合理和可支持的预测期内，预计亏损驱动因素和预付款假设的变化使所需的ACL增加了$2,558,000。截至2022年6月30日，净新增所需特定储备的变化也增加了所需的ACL。截至2022年6月30日的三个月内，贷款额和贷款组合的变化降低了同期的ACL。在截至2022年6月30日的三个月内，冲销对所需ACL的变化影响不大。
22
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
在截至2021年6月30日的三个月中，在合理和可支持的预测期内，预计亏损驱动因素和预付款假设的变化使所需的ACL减少了$1,847,000。截至2021年6月30日的三个月内，贷款额和贷款组合的变化也降低了同期的ACL。这些减少被新的特定储备金净额增加部分抵销。在截至2021年6月30日的三个月内，冲销对所需ACL的变化影响不大。
在截至2022年6月30日的六个月中，在合理和可支持的预测期内，预计亏损驱动因素和预付款假设的变化使所需的ACL增加了$1,541,000。截至2022年6月30日，净新增所需特定储备的变化也增加了所需的ACL。截至2022年6月30日的六个月内，贷款额和贷款组合的变化降低了同期的ACL。期内净撇账为#美元。1,739,000.
在截至2021年6月30日的六个月内，除了前面讨论的ACL变化对收购的PCD超额公式预付款的影响外，在合理和可支持的预测期内，预计亏损驱动因素和预付款假设的变化使所需的ACL减少了$10,142,000。此外，该公司还经历了非PCD贷款特定准备金的净释放。截至2021年6月30日的六个月内，贷款额和贷款组合的变化也降低了同期的ACL。在截至2021年6月30日的6个月内，非PCD相关冲销对所需ACL的变化影响不大。
下表列出了抵押品依赖型贷款的摊销成本基础，这些贷款经过单独评估，以确定预期的信贷损失，以及分配给这些贷款的相关ACL：
(千美元)房地产帐目
应收账款		装备其他总计ACL
分配
June 30, 2022
商业地产$2,037 $— $— $146 $2,183 $283 
建设、土地开发、土地152 — — — 152 — 
1-4户住宅1,455 — — 55 1,510 80 
农田983 — 117 116 1,216 — 
商业广告223 — 4,575 1,725 6,523 1,897 
保理应收账款— 49,471 — — 49,471 14,191 
消费者— — — 183 183 18 
抵押贷款仓库— — — — — — 
总计$4,850 $49,471 $4,692 $2,225 $61,238 $16,469 
截至2022年6月30日，保理应收账款中包含的超公式预付款组合余额为#美元。9,216,000并且完全被预订了。截至2022年6月30日，保理应收账款中的误付余额为#美元。19,361,000并且没有携带ACL分配。
(千美元)房地产帐目
应收账款		装备其他总计ACL
分配
2021年12月31日
商业地产$2,143 $— $— $155 $2,298 $283 
建设、土地开发、土地987 — — — 987 — 
1-4户住宅1,583 — — 116 1,699 39 
农田1,803 — 126 116 2,045 — 
商业广告254 — 5,598 3,017 8,869 1,733 
保理应收账款— 42,863 — — 42,863 12,640 
消费者— — — 240 240 21 
抵押贷款仓库— — — — — — 
总计$6,770 $42,863 $5,724 $3,644 $59,001 $14,716 
23
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
截至2021年12月31日，保理应收账款中包含的超公式预付款组合余额为#美元。10,077,000并携带$的ACL分配10,077,000。截至2021年12月31日，保理应收账款中的误付余额为#美元。19,361,000并且没有携带ACL分配。
逾期和非应计项目贷款
下表列出了合同逾期贷款的账龄情况：
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90
天数或更多		总计
逾期		当前总计逾期90
天数或更多
和应计
June 30, 2022
商业地产$566 $— $16 $582 $648,698 $649,280 $— 
建设、土地开发、土地— — 145 145 103,232 103,377 — 
1-4户住宅1,476 212 927 2,615 123,747 126,362 — 
农田141 — 553 694 69,578 70,272 — 
商业广告176 1,238 4,925 6,339 1,219,140 1,225,479 — 
保理应收账款46,043 14,192 38,679 98,914 1,497,368 1,596,282 38,679 
消费者116 63 83 262 9,447 9,709 — 
抵押贷款仓库— — — — 654,605 654,605 — 
总计$48,518 $15,705 $45,328 $109,551 $4,325,815 $4,435,366 $38,679 
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90
天数或更多		总计
逾期		当前总计逾期90
天数或更多
和应计
2021年12月31日
商业地产$1,021 $— $16 $1,037 $631,738 $632,775 $— 
建设、土地开发、土地30 — 145 175 123,289 123,464 — 
1-4户住宅730 332 1,114 2,176 120,939 123,115 134 
农田378 154 977 1,509 75,885 77,394 — 
商业广告996 346 4,948 6,290 1,424,139 1,430,429 — 
保理应收账款70,109 18,302 39,134 127,545 1,571,992 1,699,537 39,134 
消费者255 48 99 402 10,483 10,885 — 
抵押贷款仓库— — — — 769,973 769,973 — 
总计$73,519 $19,182 $46,433 $139,134 $4,728,438 $4,867,572 $39,268 
截至2022年6月30日和2021年12月31日，保理应收账款中记录的逾期公式预付款总额为#美元9,216,000及$10,077,000都被认为是逾期90天或更长时间。超额公式垫款的账龄是根据TFS在收购前垫款的服务月计算的。截至2022年6月30日和2021年12月31日，错误定向的付款总额为$19,361,000，所有这些都被认为逾期90天或更长时间。鉴于保理应收账款的性质，这些资产被披露为逾期90天或更长时间仍在应计；然而，本公司没有确认截至2022年6月30日的资产收入。从历史上看，逾期90天或更长时间的保理应收账款确认的任何收入都不是实质性的。
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目录表
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合并财务报表简明附注
(未经审计)
下表列出了非应计状态贷款的摊余成本基础，以及没有相关信贷损失准备的非应计状态贷款的摊余成本基础：
June 30, 20222021年12月31日
(千美元)非应计项目非应计项目
不带ACL		非应计项目非应计项目
不带ACL
商业地产$1,906 $1,317 $2,025 $1,375 
建设、土地开发、土地152 152 964 964 
1-4户住宅1,494 1,438 1,683 1,582 
农田1,215 1,215 2,044 2,044 
商业广告5,881 3,067 8,078 3,910 
保理应收账款— — — — 
消费者183 125 240 159 
抵押贷款仓库— — — — 
$10,831 $7,314 $15,034 $10,034 
下表列出了通过利息收入冲销的非应计贷款的应计利息：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2022202120222021
商业地产$— $8 $— $8 
建设、土地开发、土地— — — — 
1-4户住宅— — — 1 
农田— — — 6 
商业广告2 20 6 23 
保理应收账款— — — — 
消费者— — — — 
抵押贷款仓库— — — — 
$2 $28 $6 $38 
曾经有过不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内非应计贷款赚取的利息。
下表列出了有关不良贷款的信息：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
非权责发生制贷款(1)
$10,831 $15,034 
逾期90天以上的应收账款29,463 29,057 
其他不良保理应收账款(2)
997 1,428 
问题债务重组应计利息643 765 
$41,934 $46,284 
(1)包括问题债务重组，金额为$2,859,000及$3,912,000分别于2022年6月30日和2021年12月31日。
(2)其他不良保理应收账款代表超额公式预付款投资组合中不包括的部分Covenant‘s赔偿。从风险评级的角度来看，这一金额也被视为机密。
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目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
信用质量信息
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前抵押品和财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司定期对贷款进行信用风险分类，从而对贷款进行个别分析。一大批较小的余额同质贷款，如消费贷款，主要根据支付状况进行分析。本公司使用以下风险评级定义：
经过-通过评级的贷款具有低到平均的风险，不会以其他方式分类。
分类-分类贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的偿还。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。某些分类贷款还有一个额外的特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不太可能。

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目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
管理层在确定贷款的修改、延期或续签是否构成本期起源时，会考虑ASC 310-20中的指导意见。一般而言，本期续期信用证在续期时重新承保，并在下表中视为本期来源。截至2022年6月30日和2021年12月31日，根据进行的最新分析，贷款的风险类别如下：
旋转
贷款		旋转
贷款
已转换
至期满
贷款		总计
(千美元)创始年份
June 30, 202220222021202020192018之前
商业地产
经过$159,609 $165,100 $213,311 $35,879 $19,446 $43,806 $4,638 $— $641,789 
分类— 3,522 2,565 40 — 1,108 256 — 7,491 
总商业地产$159,609 $168,622 $215,876 $35,919 $19,446 $44,914 $4,894 $— $649,280 
建设、土地开发、土地
经过$34,136 $33,901 $27,972 $4,446 $673 $748 $9 $— $101,885 
分类— 1,340 7 — — 145 — — 1,492 
总建设、土地开发、土地$34,136 $35,241 $27,979 $4,446 $673 $893 $9 $— $103,377 
1-4户住宅
经过$15,577 $23,796 $13,257 $8,628 $4,137 $23,987 $35,147 $271 $124,800 
分类— 239 164 53 4 1,083 19 — 1,562 
总计1-4个家庭住宅$15,577 $24,035 $13,421 $8,681 $4,141 $25,070 $35,166 $271 $126,362 
农田
经过$6,610 $12,925 $12,249 $6,372 $6,896 $22,297 $1,301 $233 $68,883 
分类199 — 497 607 — 86 — — 1,389 
总耕地$6,809 $12,925 $12,746 $6,979 $6,896 $22,383 $1,301 $233 $70,272 
商业广告
经过$182,667 $264,391 $201,907 $49,325 $9,454 $15,229 $473,418 $265 $1,196,656 
分类1,532 11,792 5,518 2,548 68 109 7,256 — 28,823 
总商业广告$184,199 $276,183 $207,425 $51,873 $9,522 $15,338 $480,674 $265 $1,225,479 
保理应收账款
经过$1,561,503 $— $— $— $— $— $— $— $1,561,503 
分类14,204 — 20,575 — — — — — 34,779 
保值应收账款总额$1,575,707 $— $20,575 $— $— $— $— $— $1,596,282 
消费者
经过$2,161 $1,943 $1,244 $444 $410 $3,163 $161 $— $9,526 
分类— 3 1 — — 179 — — 183 
总消费额$2,161 $1,946 $1,245 $444 $410 $3,342 $161 $— $9,709 
抵押贷款仓库
经过$654,605 $— $— $— $— $— $— $— $654,605 
分类— — — — — — — — — 
抵押贷款仓库合计$654,605 $— $— $— $— $— $— $— $654,605 
贷款总额
经过$2,616,868 $502,056 $469,940 $105,094 $41,016 $109,230 $514,674 $769 $4,359,647 
分类15,935 16,896 29,327 3,248 72 2,710 7,531 — 75,719 
贷款总额$2,632,803 $518,952 $499,267 $108,342 $41,088 $111,940 $522,205 $769 $4,435,366 

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目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
旋转
贷款		旋转
贷款
已转换
至期满
贷款		总计
(千美元)创始年份
2021年12月31日20212020201920182017之前
商业地产
经过$211,088 $249,652 $50,223 $25,930 $47,447 $37,290 $4,595 $— $626,225 
分类2,879 3,358 41 — 16 — 256 — 6,550 
总商业地产$213,967 $253,010 $50,264 $25,930 $47,463 $37,290 $4,851 $— $632,775 
建设、土地开发、土地
经过$56,764 $33,756 $4,744 $23,696 $1,199 $994 $8 $— $121,161 
分类2,150 8 — — — 145 — — 2,303 
总建设、土地开发、土地$58,914 $33,764 $4,744 $23,696 $1,199 $1,139 $8 $— $123,464 
1-4户住宅
经过$26,840 $15,195 $9,485 $6,526 $8,591 $22,151 $32,210 $318 $121,316 
分类273 233 53 6 64 1,089 81 — 1,799 
总计1-4个家庭住宅$27,113 $15,428 $9,538 $6,532 $8,655 $23,240 $32,291 $318 $123,115 
农田
经过$14,387 $13,396 $7,892 $8,040 $10,040 $19,792 $1,317 $241 $75,105 
分类199 612 593 333 128 298 126 — 2,289 
总耕地$14,586 $14,008 $8,485 $8,373 $10,168 $20,090 $1,443 $241 $77,394 
商业广告
经过$466,254 $332,746 $77,010 $18,940 $15,032 $7,704 $490,159 $49 $1,407,894 
分类9,317 6,858 5,088 558 56 456 202 — 22,535 
总商业广告$475,571 $339,604 $82,098 $19,498 $15,088 $8,160 $490,361 $49 $1,430,429 
保理应收账款
经过$1,667,922 $— $— $— $— $— $— $— $1,667,922 
分类10,826 20,789 — — — — — — 31,615 
保值应收账款总额$1,678,748 $20,789 $— $— $— $— $— $— $1,699,537 
消费者
经过$3,252 $1,794 $669 $553 $2,424 $1,882 $70 $— $10,644 
分类5 — — 12 119 105 — — 241 
总消费额$3,257 $1,794 $669 $565 $2,543 $1,987 $70 $— $10,885 
抵押贷款仓库
经过$769,973 $— $— $— $— $— $— $— $769,973 
分类— — — — — — — — — 
抵押贷款仓库合计$769,973 $— $— $— $— $— $— $— $769,973 
贷款总额
经过$3,216,480 $646,539 $150,023 $83,685 $84,733 $89,813 $528,359 $608 $4,800,240 
分类25,649 31,858 5,775 909 383 2,093 665 — 67,332 
贷款总额$3,242,129 $678,397 $155,798 $84,594 $85,116 $91,906 $529,024 $608 $4,867,572 
问题债务重组和贷款修改
该公司有问题的债务重组，摊销成本为#美元。3,502,000及$4,677,000分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。该公司已拨出$1,069,000及$1,068,000分别在2022年6月30日和2021年12月31日为这些贷款提供了津贴，并且没有承诺提供更多的贷款。
28
目录表
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(未经审计)
下表列出了修改为问题债务重组的贷款在修改前和修改后的记录投资。该公司并未就任何重组贷款给予本金削减。
(千美元)扩展
摊销
期间		付款
延期		保护性进展总计
修改		数量
贷款
截至2021年6月30日的六个月
商业地产$— $741 $741 1 
有几个不是在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，或在截至2021年6月30日的三个月内，贷款修改为问题债务重组。
截至2022年6月30日止六个月内，本公司一修改为问题债务重组的贷款，有记录的投资为#美元521,000在修改后的12个月内发生拖欠付款的情况。截至2021年6月30日止六个月内，本公司四贷款修改为问题债务重组，有记录的投资为#美元。670,000在修改后12个月内发生拖欠付款的情况。违约在逾期90天或以上、注销或丧失抵押品赎回权时确定。
下表汇总了为受新冠肺炎疫情影响的借款人修改的贷款余额。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2022202120222021
总修改数— ——10,459
这些修改主要包括延迟付款，以帮助客户。由于这些修改与新冠肺炎疫情有关，符合CARE法案第4013条或机构间指导意见的规定，因此不被视为问题债务重组。下表汇总了2022年6月30日和2021年12月31日延期付款的贷款的摊销成本以及与延期付款的贷款相关的应计利息：
(千美元)总计
贷款		收支平衡
目前的贷款
延期		百分比
投资组合的		应计
利息
应收账款
June 30, 2022
商业地产$649,280 $— — %$— 
建设、土地开发、土地103,377 1,340 1.3 %5 
1-4户住宅126,362 — — %— 
农田70,272 — — %— 
商业广告1,225,479 — — %— 
保理应收账款1,596,282 — — %— 
消费者9,709 — — %— 
抵押贷款仓库654,605 — — %— 
总计$4,435,366 $1,340 — %$5 

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目录表
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(未经审计)
(千美元)总计
贷款		收支平衡
目前的贷款
延期		百分比
投资组合的		应计
利息
应收账款
2021年12月31日
商业地产$632,775 $30,212 4.8 %$116 
建设、土地开发、土地123,464 1,340 1.1 %5 
1-4户住宅123,115 — — %— 
农田77,394 338 0.4 %3 
商业广告1,430,429 — — %— 
保理应收账款1,699,537 — — %— 
消费者10,885 6 0.1 %— 
抵押贷款仓库769,973 — — %— 
总计$4,867,572 $31,896 0.7 %$124 
丧失抵押品赎回权的住宅房地产贷款
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司拥有254,000及$301,000分别在1-4个正在进行正式止赎程序的家庭住宅房地产贷款中。
NOTE 5 — 商誉和无形资产
商誉和无形资产包括以下内容：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
商誉$233,709 $233,727 
June 30, 20222021年12月31日
(千美元)总运载量
金额		累计
摊销		净载运
金额		总运载量
金额		累计
摊销		净载运
金额
核心存款无形资产$43,578 $(33,649)$9,929 $43,578 $(31,800)$11,778 
软件无形资产16,932 (4,586)12,346 16,932 (2,469)14,463 
其他无形资产29,560 (14,878)14,682 29,560 (12,672)16,888 
$90,070 $(53,113)$36,957 $90,070 $(46,941)$43,129 
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及六个月商誉及无形资产变动情况如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2022202120222021
期初余额$269,119 $188,006 $276,856 $189,922 
获得性商誉— 73,697 — 73,697 
收购的无形资产— 27,292 — 27,292 
获得性商誉--计量期调整— — (18)59 
将商誉转移到持有以待出售的资产— — (3,217)— 
转移至持有待售资产的无形资产— — (1,394)— 
从持有待售资产转移的商誉3,217 — 3,217 — 
从持有待售资产中转移的无形资产1,394 — 1,394 — 
无形资产摊销(3,064)(2,428)(6,172)(4,403)
期末余额$270,666 $286,567 $270,666 $286,567 
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(未经审计)
NOTE 6 — 权益法投资
2019年10月17日，公司进行了一项少数股权投资，金额为$8,000,000在Warehouse Solutions Inc.(WSI)，采购8WSI普通股的%，并接受认股权证以购买额外10于稍后日期行使认股权证时，WSI普通股的百分比。WSI提供技术解决方案，帮助跨多个行业的全球客户群降低供应链成本。
尽管本公司持有WSI不到20%的有表决权股票，但对普通股的投资最初是使用权益法核算的，因为公司在WSI董事会的代表规模比所持普通股投资的规模大得不成比例，表明其对被投资方具有重大影响。
2022年6月10日，本公司签订了二与WSI签订单独的协议。首先，该公司签订了一项关联协议。联属公司协议取消了本公司的未偿还认股权证，并修改了现有运营协议的结构，以与作为开环支付网络运营的TriumphPay保持一致。通过修改运营协议，该公司的支付部门业务现在有了更大的能力在货运托运人审计领域开展业务。作为联属协议的结果，本公司确认认股权证减值的总亏损为$3,224,000，代表于联属协议签署当日认股权证的全部账面结余。在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，减值损失计入了公司综合收益表中的其他非利息收入。
另外，本公司亦订立经修订及重订的投资者权利协议(“投资者权利协议”)。《投资者权利协议》取消了本公司在WSI董事会的代表权，使本公司成为完全被动的投资者。投资者权利协议还规定本公司购买额外的10WSI普通股的%，价格为$23,000,000将公司对WSI普通股的持股比例提高到18%。作为被动投资者，本公司不再对被投资方拥有重大影响，对WSI普通股的投资不再符合权益法会计。对WSI普通股的投资现在被记为股权投资，没有根据计量替代方案计量的易于确定的公允价值。计量替代方案要求本公司仅在以相同或类似工具进行有序和可观察的交易后，才重新计量其对WSI普通股的投资。
本公司根据投资者权利协议对WSI的额外投资导致本公司停止采用权益会计方法，并有资格作为对WSI的相同投资的有序和可观察交易，因此本公司原始投资的公允价值8普通股投资的百分比需要从#美元调整4,925,000 at March 31, 2022 to $15,088,000，从而获得$10,163,000这在截至2022年6月30日的三个月和六个月的公司综合收益表中记录在其他非利息收入中。
下表列出了该公司在WSI的投资情况：
(千美元)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
普通股$38,088 $5,142 
认股权证— 3,224 
总投资$38,088 $8,366 
这笔投资包括在公司综合资产负债表的其他资产中，也包括在支付部分资产负债表的其他资产中。与投资有关的所有收益和损失都包括在支付部门的经营业绩中。
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(未经审计)
NOTE 7 — 衍生金融工具
本公司在业务运作及经济状况方面均面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率决定。本公司的衍生金融工具用于管理本公司已知或预期现金收入与主要与本公司计息存款有关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异。
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。从2020年6月开始，这类衍生品被用于对冲与计息存款相关的可变现金流。
当本公司确定衍生工具不再有效抵销被对冲项目的现金流量变动、衍生工具已结算或终止，或将衍生工具视为对冲不再适当或不再意图时，本公司将终止对冲会计。于截至2022年3月31日止三个月内，本公司终止其单一衍生工具，名义价值合共$200,000,000，导致终止值为$9,316,000。在截至2022年6月31日的三个月和六个月内，公司重新分类了美元232,000及$465,000分别在合并损益表中计入利息支出收益。2022年5月4日，公司终止对冲基金，产生终止费#美元。732,000，在合并损益表中通过利息支出确认，并将剩余的#美元重新归类8,851,000终止衍生工具的未实现收益在合并损益表中通过其他非利息收入计入收益。
下表列出了终止现金流对冲对AOCI的税前影响：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2022202120222021
终止套期保值的未实现收益
期初余额$9,083 $— $— $— 
期内产生的未实现收益— — 9,316 — 
将未实现收益摊销为净收入的重新分类调整(9,083)— (9,316)— 
期末余额$— $— $— $— 
本公司于2022年6月30日并无任何衍生金融工具。下表显示了截至2021年12月31日该公司衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类：
衍生资产
截至2021年12月31日
(千美元)概念上的
金额		天平
板材位置		公允价值
总计
指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换$200,000 其他资产$6,164 
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(未经审计)
下表显示了现金流量对冲会计对累计其他综合收益(税后净额)的影响：
数额：
收益或(损失)
公认的
在保险业监理处
导数		数额：
收益或(损失)
认可于
包括保监处
组件		地点：
(得)或失
识别自
Aoci成
收入		数额：
(得)或失
重新分类
来自AOCI
转化为收入		数额：
(得)或失
重新分类
来自AOCI
转化为收入
包括在内
组件
(千美元)
截至2022年6月30日的三个月
现金流对冲关系中的衍生品：
利率互换$(6,939)$(6,939)利息支出、非利息收入$(6,939)$(6,939)
截至2021年6月30日的三个月
现金流对冲关系中的衍生品：
利率互换$(429)$(429)利息支出$22 $22 
截至2022年6月30日的六个月
现金流对冲关系中的衍生品：
利率互换$(4,705)$(4,705)利息支出、非利息收入$(7,103)$(7,103)
截至2021年6月30日的六个月
现金流对冲关系中的衍生品：
利率互换$2,377 $2,377 利息支出$40 $40 
NOTE 8 — 可变利息实体
抵押贷款债券基金--已关闭
本公司持有以下封闭式抵押贷款债券(CLO)基金的附属票据投资：
(千美元)供奉
日期		供奉
金额
Trinitas CLO IV，Ltd(Trinitas IV)June 2, 2016$406,650 
Trinitas CLO V，Ltd(Trinitas V)2016年9月22日$409,000 
特里尼塔斯CLO VI有限公司(特里尼塔斯VI)June 20, 2017$717,100 
本公司投资于CLO基金附属票据的账面净值合共为$，代表本公司因参与CLO基金而承受的最大亏损。4,335,000及$4,947,000分别于2022年6月30日及2021年12月31日到期，并在本公司综合资产负债表内分类为持有至到期证券。
本公司进行了合并分析，以确认本公司是否需要在其财务报表中合并已关闭的CLO基金的资产、负债、权益或运营。本公司的结论是，已关闭的CLO基金为可变权益实体，本公司以投资于实体附属票据的形式持有该等实体的可变权益。然而，公司也得出结论，公司没有权力指导对实体经济业绩影响最大的活动。因此，本公司不是主要受益人，因此不需要在本公司的财务报表中合并已关闭的CLO基金的资产、负债、股本或运营。
NOTE 9 — 法律或有事项
在正常业务过程中不时出现各种法律索赔，管理层认为，截至2022年6月30日，这些索赔将不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
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(未经审计)
NOTE 10 — 表外贷款承诺
为满足客户的融资需求，本公司不时在正常业务过程中参与存在表外风险的金融工具。这些金融工具包括提供信贷的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险要素。本公司在金融工具的另一方不履行对提供信用证和备用信用证的承诺的情况下面临的信用损失风险，由这些工具的合同金额表示。
该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内金融工具的信贷政策相同。
存在表外风险的金融工具的合同金额如下：
June 30, 20222021年12月31日
(千美元)固定费率可变利率总计固定费率可变利率总计
未使用的信贷额度$14,774 $505,448 $520,222 $26,029 $523,483 $549,512 
备用信用证$11,501 $5,524 $17,025 $11,090 $5,409 $16,499 
购买贷款的承诺$— $127,358 $127,358 $— $108,423 $108,423 
抵押贷款仓储承诺$— $997,165 $997,165 $— $823,060 $823,060 
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而没有充分动用，因此上文披露的承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如本公司认为有需要，在发放信贷时所取得的抵押品金额，将根据管理层对客户的信用评估而定。
备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。如果客户出现违约，公司有权获得相关抵押品，这些抵押品可能包括商业地产、实物厂房和物业、库存、应收账款、现金和有价证券。本公司在签发信用证时所面对的信贷风险，与向其客户提供贷款服务所涉及的信贷风险大致相同。
购买贷款承诺是指公司购买的尚未结清的贷款。
抵押贷款仓库承诺是无条件可取消的，代表公司批准的抵押贷款仓库设施上的未使用容量。本公司保留以任何理由拒绝购买客户提供出售的任何按揭贷款的权利，并由本公司行使唯一及绝对酌情权。
本公司通过在本公司的综合损益表上计入信贷损失费用，对表外信贷风险计提信贷损失准备。截至2022年6月30日和2021年12月31日，表外信贷敞口的信贷损失准备总额为#美元。4,278,000及$4,082,000并计入本公司综合资产负债表的其他负债内。下表列出了表外信贷敞口的信贷损失费用：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2022202120222021
信用损失费用(收益)$932 $293 $196 $(921)
NOTE 11 — 公允价值披露
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。有三种水平的投入可用于衡量公允价值：
第1级-截至测量日期，实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
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(未经审计)
第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的投入，如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级--重要的、不可观察的输入，反映了公司自身对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。
本附注中提出的资产和负债公允价值的确定方法与公司2021年10-K报表附注17中披露的方法一致。
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要见下表。
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
June 30, 20221级2级3级
按公允价值经常性计量的资产
可供出售的证券
住房抵押贷款支持证券$— $48,638 $— $48,638 
资产支持证券— 6,551 — 6,551 
州和市— 15,023 — 15,023 
CLO证券— 142,251 — 142,251 
公司债券— 1,268 — 1,268 
SBA集合证券— 2,178 — 2,178 
$— $215,909 $— $215,909 
公允价值易于确定的股权证券
共同基金$5,050 $— $— $5,050 
持有待售贷款$— $6 $— $6 
赔款资产$— $— $4,377 $4,377 
收入分享资产$— $— $5,210 $5,210 
按公允价值经常性计量的负债
退还保费法律责任$— $— $708 $708 
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(未经审计)
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
2021年12月31日1级2级3级
按公允价值经常性计量的资产
可供出售的证券
住房抵押贷款支持证券$— $37,449 $— $37,449 
资产支持证券— 6,764 — 6,764 
州和市— 26,825 — 26,825 
CLO证券— 106,634 — 106,634 
公司债券— 2,056 — 2,056 
SBA集合证券— 2,698 — 2,698 
$— $182,426 $— $182,426 
公允价值易于确定的股权证券
共同基金$5,504 $— $— $5,504 
持有待售贷款$— $7,330 $— $7,330 
衍生金融工具(现金流对冲)
利率互换$— $6,164 $— $6,164 
赔款资产$— $— $4,786 $4,786 
2022年或2021年期间，不同级别之间没有转移。
赔偿资产的公允价值按预计将从Covenant收到的估计现金付款的现值计算，以弥补所涵盖的超额公式预付款组合的可能损失。现金流按一定的比率贴现，以反映从圣约人收到付款的时间和收款的不确定性。赔偿资产每季度审查一次，资产的变化在合并损益表中被记录为对其他非利息收入或费用的调整(视情况而定)。补偿性资产公允价值被认为是3级分类。截至2022年6月30日和2021年12月31日，预计将从Convenant收到的现金付款估计约为#美元，以弥补所涵盖的超额公式预付款组合的可能损失4,608,000及$5,038,000，贴现率分别为5.0%和5.0%分别用于计算赔偿资产的现值。赔偿资产的期初余额与公允价值期末余额的对账如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2022202120222021
期初余额$4,582 $5,246 $4,786 $36,225 
企业合并中确认的补偿性资产— — — — 
在收益中确认的补偿性资产的公允价值变化(205)— (409)4,654 
减少赔款— — — (35,633)
期末余额$4,377 $5,246 $4,377 $5,246 
2022年6月30日，该公司达成了一项出售保理应收账款组合的协议。关联协议包含一项收入份额条款，使公司有权获得相当于十五与出售的保理应收账款组合相关的客户未来每月总收入的百分比。收入份额资产的公允价值在每个报告期计算，收入份额资产的公允价值变动在合并损益表中计入非利息收入。收入份额资产公允价值被认为是3级分类。截至2022年6月30日，预计将从买方收到的预计现金付款为公司在未来每月总收入中的份额为$7,719,000和贴现率为10.0%用于计算收入份额资产的现值#美元5,210,000。由于收入份额资产是在截至2022年6月30日止三个月内入账，因此收入份额资产的期初余额与期末余额之间并无差异。
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(未经审计)
2022年6月23日，公司决定出售设备贷款组合，并以现金对价完成出售。相关协议包含一项条款，即如果出售的贷款在最终预定合同付款的到期日之前全额预付，公司将按比例全额返还截至该预付款日期计算的保费部分。退还保费负债的公允价值按每个报告期计算，退还保费负债的公允价值变动计入综合损益表的非利息收入。退还保费责任被认为是3级分类。于2022年6月30日，预付已售贷款预期退还买方的估计保费的公允价值为#美元。708,000按假设每笔售出贷款的贴现现金流之间的差额计算不是假设每笔出售贷款的预付款和贴现现金流11%预付款速度；与管理层预期的预付款速度一致。由于退还保费负债于截至2022年6月30日止三个月内录得，因此本期内退还保费负债的期初余额与期末余额并无差异。
按公允价值按非经常性基础计量的资产摘要见下表。截至2022年6月30日和2021年12月31日，在非经常性基础上没有按公允价值计量的负债。
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
June 30, 20221级2级3级
抵押品依赖贷款
商业地产$— $— $306 $306 
1-4户住宅— — 27 27 
商业广告— — 2,020 2,020 
保理应收账款— — 35,280 35,280 
消费者— — 40 40 
拥有的其他房地产(1)
1-4户住宅— — 41 41 
没有易于确定的公允价值的股权投资$38,088 $— $— $38,088 
$38,088 $— $37,714 $75,802 
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
2021年12月31日1级2级3级
抵押品依赖贷款
商业地产$— $— $366 $366 
1-4户住宅— — 61 61 
商业广告— — 2,435 2,435 
保理应收账款— — 30,224 30,224 
消费者— — 60 60 
拥有的其他房地产(1)
商业地产— — 7 7 
建设、土地开发、土地— — 63 63 
$— $— $33,216 $33,216 
(1)代表OREO的公允价值，该公允价值在年初至今期间以及在其初始分类为OREO之后进行了调整。
37
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(未经审计)
抵押品依赖贷款特定的ACL分配：如果根据目前的信息和事件，公司预计将通过经营或出售抵押品来偿还金融资产，并且公司已确定借款人在计量日期遇到财务困难，则贷款被视为抵押品依赖型贷款。根据预期现金流的现值、贷款的市场价格或贷款抵押品的基本公允价值，通过估计贷款的公允价值来衡量贷款的公允价值。对于房地产贷款，贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定，然后根据与抵押品清算相关的估计销售和结算成本进行调整。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。例如，土地一般采用销售比较法，而建筑则采用收入和/或销售比较法。不可观察到的投入可能因个别资产而异，三种方法中的任何一种都不是主要方法。公司审查第三方评估的适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为5%至8评估价值的%。对于非房地产贷款，贷款抵押品的公允价值可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定，这些报告根据管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现。
奥利奥：奥利奥主要由通过部分或全部偿还贷款而获得的房地产组成。奥利奥于转让日期按其估计公允价值减去估计销售及成交成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本计入ACL。公允价值的后续变动作为对账面金额的调整报告，并计入收益。该公司将OREO的估值和材料余额外包给第三方评估师。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。例如，土地一般采用销售比较法，而建筑则采用收入和/或销售比较法。不可观察到的投入可能因个别资产而异，三种方法中的任何一种都不是主要方法。公司审查第三方评估的适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为5%至8评估价值的%。
公允价值不容易确定的股权投资：没有易于确定的公允价值的股权投资在计量替代方案下计量。计量选择要求投资的公允价值只有在以相同或类似的工具进行有序和可观察的交易后才能向上或向下调整。由于公允价值计量基于可观察到的价格变化，因此被归类于估值层次的第1级。
本公司在2022年6月30日和2021年12月31日的经常性或非经常性基础上未按公允价值计量的金融工具的估计公允价值如下：
(千美元)携带
金额		公允价值计量使用总计
公允价值
June 30, 20221级2级3级
金融资产：
现金和现金等价物$724,237 $724,237 $— $— $724,237 
证券--持有至到期4,335 — — 5,790 5,790 
以前未呈交的贷款，毛额4,397,693 167,575 — 4,172,858 4,340,433 
FHLB和其他限制性股票6,169 不适用不适用不适用不适用
应计应收利息14,563 14,563 — — 14,563 
财务负债：
存款4,782,334 — 4,773,774 — 4,773,774 
客户回购协议11,746 — 11,746 — 11,746 
联邦住房贷款银行预付款30,000 — 30,000 — 30,000 
附属票据107,377 — 122,308 — 122,308 
次级债券40,876 — 42,344 — 42,344 
应计应付利息2,054 2,054 — — 2,054 

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凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
(千美元)携带
金额		公允价值计量使用总计
公允价值
2021年12月31日1级2级3级
金融资产：
现金和现金等价物$383,178 $383,178 $— $— $383,178 
证券--持有至到期4,947 — — 5,447 5,447 
以前未呈交的贷款，毛额4,834,426 142,962 — 4,685,058 4,828,020 
FHLB和其他限制性股票10,146 不适用不适用不适用不适用
应计应收利息15,319 15,319 — — 15,319 
财务负债：
存款4,646,679 — 4,646,552 — 4,646,552 
客户回购协议2,103 — 2,103 — 2,103 
联邦住房贷款银行预付款180,000 — 180,000 — 180,000 
薪资保障计划流动资金安排27,144 — 27,144 — 27,144 
附属票据106,957 — 110,045 — 110,045 
次级债券40,602 — 41,286 — 41,286 
应计应付利息1,951 1,951 — — 1,951 
NOTE 12 — 监管事项
本公司(在合并的基础上)和TBK银行受到由联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对本公司或TBK银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，本公司和TBK银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求本公司和TBK银行维持总股本、普通股一级资本和一级资本对风险加权资产以及一级资本对平均资产的最低金额和比率(见下表)。管理层相信，截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司和TBK银行满足其必须遵守的所有资本充足率要求。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，TBK银行的资本充足率超过了根据监管框架迅速采取纠正行动被归类为“资本充足”所需的水平。要被归类为“资本充足”，TBK银行必须保持最低总风险、基于普通股一级风险、基于一级风险和一级杠杆率，如下表所示。自2022年6月30日以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了TBK银行的类别。
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目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
本公司及泰富银行的实际资本金额及比率如下表所示。
(千美元)实际资本的最低要求
充分性目的		为了身体健康
大写为
即时更正
诉讼条款
June 30, 2022金额比率金额比率金额比率
总资本(与风险加权资产之比)
凯旋银行股份有限公司$806,684 15.9%$405,879 8.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$777,831 15.5%$401,461 8.0%$501,826 10.0%
第一级资本(相对于风险加权资产)
凯旋银行股份有限公司$661,392 13.0%$305,258 6.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$741,811 14.8%$300,734 6.0%$400,979 8.0%
普通股一级资本(相对于风险加权资产)
凯旋银行股份有限公司$575,516 11.3%$229,188 4.5%不适用不适用
TBK银行，SSB$741,811 14.8%$225,551 4.5%$325,795 6.5%
一级资本(相对于平均资产)
凯旋银行股份有限公司$661,392 11.8%$224,201 4.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$741,811 13.2%$224,791 4.0%$280,989 5.0%
截至2021年12月31日
总资本(与风险加权资产之比)
凯旋银行股份有限公司$769,475 14.1%$436,582 8.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$698,286 12.9%$433,046 8.0%$541,307 10.0%
第一级资本(相对于风险加权资产)
凯旋银行股份有限公司$628,094 11.5%$327,701 6.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$665,336 12.3%$324,554 6.0%$432,739 8.0%
普通股一级资本(相对于风险加权资产)
凯旋银行股份有限公司$542,492 9.9%$246,587 4.5%不适用不适用
TBK银行，SSB$665,336 12.3%$243,416 4.5%$351,600 6.5%
一级资本(相对于平均资产)
凯旋银行股份有限公司$628,094 11.1%$226,340 4.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$665,336 11.8%$225,538 4.0%$281,922 5.0%
在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许下，本公司已选择推迟对ASU 2016-13年度监管资本的估计影响的选项，“金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量”，2020年1月1日生效。采用ASU 2016-13年度的初步影响以及采用ASU 2016-13年度后信贷损失准备的季度增加25%(统称为“过渡调整”)将推迟两年。两年后，过渡调整的累计金额将成为固定的，并将在三年内平均逐步取消监管资本计算，其中75%在第三年确认，50%在第四年确认，25%在第五年确认。五年后，暂时性的监管资本利好将完全逆转。
TBK银行支付的股息仅限于本年度收益减去前两年支付的股息，未经监管部门事先批准。
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(未经审计)
巴塞尔III监管资本框架规定的资本保存缓冲在2022年6月30日和2021年12月31日为2.5%。资本保护缓冲的目的是在经济紧张时期吸收损失，并要求提高资本水平，以便进行资本分配和其他付款。未能达到全部缓冲金额将导致公司进行资本分配的能力受到限制，包括支付股息和股票回购，以及向高管支付可自由支配的奖金。在2022年6月30日和2021年12月31日，本公司和TBK银行的风险资本超过了所需的资本保全缓冲。
NOTE 13 — 股东权益
以下是Triumph Bancorp，Inc.的资本结构摘要。
C系列优先股
(千美元，每股除外)June 30, 20222021年12月31日
授权股份51,750 51,750 
已发行股份45,000 45,000 
流通股45,000 45,000 
每股面值$0.01 $0.01 
每股清算优先权$1,000 $1,000 
清算优先金额$45,000 $45,000 
股息率7.125 %7.125 %
股息支付日期季刊季刊
普通股
June 30, 20222021年12月31日
授权股份50,000,000 50,000,000 
已发行股份28,300,816 28,261,680 
国库股(3,843,039)(3,102,801)
流通股24,457,777 25,158,879 
每股面值$0.01 $0.01 
股票回购计划
2022年2月7日，公司宣布，其董事会已授权公司回购至多$50,000,000其已发行的普通股。该计划在截至2022年6月30日的三个月内完成，2022年5月23日，公司宣布其董事会已授权公司额外回购至多美元75,000,000在公开市场交易中或通过私下协商的交易中出售其已发行普通股，由公司酌情决定。任何股票回购的金额、时间和性质将基于各种因素，包括公司普通股的交易价格、适用的证券法律限制、监管限制以及市场和经济因素。回购计划的授权期限最长为一年，不要求公司回购任何特定数量的股票。回购计划可随时修改、暂停或终止，由公司自行决定。
根据这些计划，进行了以下回购：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
回购为库存股的股份694,985 — 709,795 — 
回购为库存股的股票平均价格$70.02 $— $70.41 $— 
回购为库存股的股份总成本$48,684,000 $— $50,000,000 $— 
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(未经审计)
NOTE 14 — 基于股票的薪酬
已从收入中扣除的基于股票的薪酬支出为$7,880,000及$3,386,000分别为2022年6月30日和2021年6月30日终了的三个月，以及美元12,832,000及$4,736,000分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。
2014年综合激励计划
公司2014年综合激励计划(“综合激励计划”)规定授予非限制性和激励性股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位，以及其他可能以公司普通股价值结算或基于其价值的奖励。根据综合奖励计划，可供发行的普通股最高股数为2,450,000股份。
限制性股票奖
截至2022年6月30日的6个月，公司在综合激励计划下的非既得限制性股票奖励(RSA)的变化摘要如下：
非既得利益相关者股票加权平均
授予日期
公允价值
2022年1月1日未归属363,404 67.56 
授与5,502 87.63 
既得(119,234)61.61 
被没收(2,904)45.68 
2022年6月30日未归属246,768 71.15 
根据综合激励计划授予员工的RSA通常授予四年。RSA的补偿支出将根据股票在发行日的公允价值在奖励归属期间确认。截至2022年6月30日，9,011,000与非既得利益相关的未确认补偿成本。预计这笔费用将在剩余的2.76好几年了。
限售股单位
截至2022年6月30日的6个月，公司在综合激励计划下的非既有限制性股票单位(“RSU”)的变化摘要如下：
未归属的RSU股票加权平均
授予日期
公允价值
2022年1月1日未归属122,470 52.07 
授与91,849 69.44 
既得— — 
被没收(535)38.75 
2022年6月30日未归属213,784 59.57 
根据综合激励计划授予员工的RSU通常授予四至五年。RSU的补偿费用将根据股票在发行日的公允价值在奖励归属期间确认。截至2022年6月30日，9,049,000与未归属RSU相关的未确认补偿成本。预计这笔费用将在剩余的3.37好几年了。
42
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(未经审计)
基于市场的业绩股票单位
截至2022年6月30日的六个月，公司在综合激励计划下的非既得市场绩效股票单位(“市场绩效单位”)的变化摘要如下：
基于非既得利益市场的PSU股票加权平均
授予日期
公允价值
2022年1月1日未归属94,984 $43.68 
授与33,276 84.22 
赚取的增量股份8,997 不适用
既得(20,996)33.91 
被没收(535)38.57 
2022年6月30日未归属115,726 $56.38 
根据综合激励计划背心向员工授予的基于市场的PSU三至五年。归属后发行的股份数量将从0%至175基于本公司相对股东总回报(“TSR”)与特定同业银行组的TSR相比而授予的基于市场的PSU的百分比。基于市场的PSU的补偿费用将根据授予日奖励的公允价值在奖励归属期间确认。授予的基于市场的PSU的公允价值是使用蒙特卡洛模拟来估计的。预期波动率乃根据本公司及指定同业集团的历史波动率厘定。履约期间的无风险利率是根据估值日期的国债恒定到期日收益率曲线得出的。
授予的以市场为基础的PSU的公允价值是根据以下加权平均假设确定的：
截至6月30日的六个月，
20222021
授予日期May 1, 2022May 1, 2021
表演期3.00年份3.00年份
股票价格$69.44 $88.63 
凯旋股价波动55.17 %51.71 %
无风险利率2.84 %0.35 %
截至2022年6月30日，3,813,000与基于非既有市场的PSU相关的未确认补偿成本。预计这笔费用将在剩余的2.41好几年了。
以绩效为基础的股票单位
截至2022年6月30日的6个月，公司在综合激励计划下的非既得绩效股票单位(“基于绩效的PSU”)的变化摘要如下：
基于非既得性性能的PSU股票加权平均
授予日期
公允价值
2022年1月1日未归属259,383 $39.32 
授与3,000 69.44 
既得— — 
被没收(7,551)42.43 
2022年6月30日未归属254,832 $39.58 
之后，根据综合激励计划授予员工的绩效PSU三年。归属后发行的股份数量将从0%至200基于公司在业绩期间的累计稀释每股收益而授予的股份的百分比。基于业绩的PSU的补偿开支将根据授予日股票的公允价值和业绩状况的最可能结果在每个期间估计，并根据奖励归属期间内的时间推移进行调整。
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(未经审计)
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司确认了4,328,000及$5,135,000与基于绩效的PSU相关的基于股票的薪酬支出。截至2022年6月30日，与基于非既得绩效的PSU相关的最高未确认补偿成本为$7,631,000，而可确认费用的剩余履约期为0.50好几年了。不是补偿成本是在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间记录的。
股票期权
截至2022年6月30日的6个月，公司在综合激励计划下的股票期权变动摘要如下：
股票期权股票加权平均
行权价格		加权平均
剩余
合同条款
(单位：年)		集料
内在价值
(单位：千)
在2022年1月1日未偿还166,755 $33.34 
授与35,939 69.44 
已锻炼(3,797)26.12 
没收或过期— — 
截至2022年6月30日的未偿还债务198,897 $40.00 6.66$5,175 
完全归属股份和预计于2022年6月30日归属的股份198,897 $40.00 6.66$5,175 
可于2022年6月30日行使的股份128,958 $29.10 5.40$4,425 
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月的股票期权相关信息如下：
截至6月30日的六个月，
(千美元，每股除外)20222021
行使期权的合计内在价值$280 $2,249 
从期权行使中收到的现金— 146 
从期权行使中实现的税收优惠59 472 
已授予期权的加权平均每股公允价值$32.15 $35.37 
根据综合激励计划授予员工的股票期权的行使价通常等于授予日公司普通股的市场价格，归属于四年，并拥有十年合同条款。授予的股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。从2022年开始，预期的波动性是根据公司的历史波动性确定的。在2022年前，预期波动率是根据本公司的历史波动性和具有相似规模、行业、生命周期阶段和资本结构的同业公司集团的历史波动性混合而确定的。授予期权的预期期限是基于美国证券交易委员会简化方法确定的，该方法将预期期限计算为加权平均归属时间与合同期限之间的中间点。期权预期期限的无风险利率是从估值日的国债恒定到期日收益率曲线得出的。
授予的股票期权的公允价值是根据以下加权平均假设确定的：
截至6月30日的六个月，
20222021
无风险利率2.77 %1.16 %
预期期限6.25年份6.25年份
预期股价波动43.33 %39.26 %
股息率— — 
截至2022年6月30日，1,278,000与综合激励计划下授予的非既得股票期权相关的未确认补偿成本。预计这笔费用将在剩余的3.44好几年了。
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(未经审计)
员工购股计划
2019年4月1日，公司董事会通过了凯旋Bancorp，Inc.员工购股计划，并保留了2,500,000发行的普通股。ESPP使符合条件的员工能够以相当于以下价格的每股价格购买公司的普通股85在每六个月的发行期开始或结束时普通股公允市值的较低者的百分比。首发期于2021年2月1日开始。在截至2022年6月30日的六个月内，10,585股票是根据该计划发行的。不是股票是在截至2021年6月30日的六个月内发行的。
NOTE 15 — 每股收益
计算每股收益时使用的系数如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2022202120222021
基本信息
普通股股东净收益$43,390 $27,180 $66,918 $60,302 
加权平均已发行普通股24,427,270 24,724,128 24,612,988 24,699,754 
基本每股普通股收益$1.78 $1.10 $2.72 $2.44 
稀释
普通股股东净收益$43,390 $27,180 $66,918 $60,302 
加权平均已发行普通股24,427,270 24,724,128 24,612,988 24,699,754 
稀释效果：
股票期权的假定行权89,443 134,358 99,402 133,219 
限制性股票奖励144,526 139,345 189,492 156,029 
限制性股票单位85,934 73,155 91,236 70,236 
绩效股票单位-以市场为基础115,825 134,313 127,694 131,240 
绩效股票单位-以绩效为基础— — — — 
员工购股计划3,575 3,708 2,173 2,563 
普通股和稀释性潜在普通股24,866,573 25,209,007 25,122,985 25,193,041 
稀释后每股普通股收益$1.74 $1.08 $2.66 $2.39 
在计算稀释后每股普通股收益时，由于具有反摊薄作用而不考虑的股票如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
股票期权52,878 16,939 52,878 16,939 
限制性股票奖励6,348 — 6,348 209,040 
限制性股票单位15,000 — 15,000 17,757 
绩效股票单位-以市场为基础45,296 13,520 45,296 13,520 
绩效股票单位-以绩效为基础254,832 265,625 254,832 265,625 
员工购股计划— — — — 
NOTE 16 — 与客户签订合同的收入
本公司根据会计准则编纂主题606“与客户的合同收入”(“主题606”)记录与客户的合同收入。根据主题606，公司必须确定与客户的合同，确定合同中的履约义务，确定交易价格，将交易价格分配到合同中的履约义务，并在公司履行履约义务时确认收入。在提供服务和交易价格通常固定的情况下，公司通常充分履行其与客户签订的合同的履约义务；按定期或按活动收费。该公司在合并损益表中列报与客户签订的合同的分类收入。
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(未经审计)
本公司综合损益表中的非利息收入包括在第606主题范围内的重大创收活动的说明如下：
•押金手续费。存款手续费主要包括本公司存款客户用于账户维护、账户分析和透支服务的费用。账户维持费和分析费是在一个月内赚取的，代表公司履行履约义务的期限。透支费在透支发生时确认。
•信用卡收入。信用卡收入主要包括交换费。持卡人交易产生的交换费是基础交易价值的一个百分比，在向持卡人提供交易处理服务时确认。
•OREO净收益(亏损)和估值调整。当物业控制权转移至买方时，本公司记录出售OREO的收益或亏损，这通常发生在签立契据时。当本公司为向买方出售OREO提供资金时，本公司评估买方是否承诺履行合同规定的义务，以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准，OREO资产将被取消确认，并在将财产控制权移交给买方时记录出售收益或损失。
•手续费收入。银行业务和保理业务的手续费收入主要包括与交易有关的费用，包括电汇费用、ACH和支票费用、提前终止费以及从公司银行业务和保理业务客户那里赚取的其他费用。基于交易的费用在交易执行时确认，因为这是公司履行其履约义务的时间点。
支付部分的手续费收入包括凯旋支付和审计费用。这些费用总计为$3,381,000及$1,075,000分别为2022年6月30日和2021年6月30日终了的三个月，以及美元6,610,000及$1,156,000分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。这些费用是以交易为基础的，并在交易执行时确认，因为这是公司履行其履行义务的时间点。
•保险佣金。保险佣金是通过经纪保险单赚取的。公司对保险佣金的主要履约义务在执行经纪保单时得到履行，收入也得到确认。
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(未经审计)
NOTE 17 — 业务细分信息
下表列出了该公司的经营部门。可报告分部的会计政策与公司2021年10-K报表附注1“重大会计政策摘要”中所述的基本相同。分部之间的交易主要由借入的资金组成。部门间利息支出根据联邦住房贷款银行预付利率分配给保理和支付部门。信用损失费用是根据该分部的信用损失确定准备进行分配的。直接归属于某一部门的非利息收入和费用分配给该部门。公司执行领导团队的大部分工资和福利支出以及某些其他销售、一般和行政共享服务成本分配给银行部门。税项按综合基础缴税，并不分配作分部用途。保理部分仅包括由TBC发起的保理。
(千美元)
截至2022年6月30日的三个月银行业保理付款公司已整合
利息收入总额$46,239 $55,854 $4,172 $42 $106,307 
部门间利息分配2,188 (2,079)(109)— — 
利息支出总额3,020 — — 1,859 4,879 
净利息收入(费用)45,407 53,775 4,063 (1,817)101,428 
信用损失费用(收益)3,120 64 (184)(99)2,901 
扣除信用损失费用后的净利息收入42,287 53,711 4,247 (1,718)98,527 
非利息收入22,312 15,521 10,309 18 48,160 
非利息支出48,385 22,123 17,663 436 88,607 
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$16,214 $47,109 $(3,107)$(2,136)$58,080 
(千美元)
截至2021年6月30日的三个月银行业保理付款公司已整合
利息收入总额$47,356 $44,653 $2,675 $4 $94,688 
部门间利息分配2,723 (2,584)(139)— — 
利息支出总额2,610 — — 1,796 4,406 
净利息收入(费用)47,469 42,069 2,536 (1,792)90,282 
信用损失费用(收益)(4,335)2,444 218 (133)(1,806)
扣除信用损失费用后的净利息收入51,804 39,625 2,318 (1,659)92,088 
非利息收入10,018 2,742 1,083 53 13,896 
非利息支出41,860 17,174 10,842 922 70,798 
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$19,962 $25,193 $(7,441)$(2,528)$35,186 

(千美元)
截至2022年6月30日的六个月银行业保理付款公司已整合
利息收入总额$88,422 $112,228 $9,004 $88 $209,742 
部门间利息分配4,045 (3,854)(191)— — 
利息支出总额4,623 — — 3,612 8,235 
净利息收入(费用)87,844 108,374 8,813 (3,524)201,507 
信用损失费用(收益)250 2,013 170 969 3,402 
扣除信用损失费用后的净利息收入87,594 106,361 8,643 (4,493)198,105 
非利息收入28,307 17,392 13,551 31 59,281 
非利息支出90,093 43,512 31,996 1,570 167,171 
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$25,808 $80,241 $(9,802)$(6,032)$90,215 

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目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表简明附注
(未经审计)
(千美元)
截至2021年6月30日的六个月银行业保理付款公司已整合
利息收入总额$97,912 $80,477 $4,644 $8 $183,041 
部门间利息分配5,665 (5,359)(306)— — 
利息支出总额6,152 — — 3,587 9,739 
净利息收入(费用)97,425 75,118 4,338 (3,579)173,302 
信用损失费用(收益)(16,788)6,927 510 (300)(9,651)
扣除信用损失费用后的净利息收入114,213 68,191 3,828 (3,279)182,953 
非利息收入17,768 9,153 1,156 110 28,187 
非利息支出81,314 33,327 14,977 2,072 131,690 
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$50,667 $44,017 $(9,993)$(5,241)$79,450 
以下总资产和总贷款包括在合并中抵销的部门间贷款。
(千美元)
June 30, 2022银行业保理付款公司淘汰已整合
总资产$5,620,770 $1,614,369 $340,357 $1,024,081 $(2,644,070)$5,955,507 
贷款总额$3,990,481 $1,450,447 $145,835 $— $(1,151,397)$4,435,366 
(千美元)
2021年12月31日银行业保理付款公司淘汰已整合
总资产$5,568,826 $1,679,495 $293,212 $1,009,998 $(2,595,281)$5,956,250 
贷款总额$4,444,136 $1,546,361 $153,176 $700 $(1,276,801)$4,867,572 
48
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第2项
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果
这一部分介绍了管理层对我们的财务状况和经营结果的看法。以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合公司中期综合财务报表和本季度报告10-Q表中其他部分的附注，以及公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表中的综合财务报表和附注和其他详细信息一起阅读。在本讨论描述以前业绩的范围内，描述仅涉及所列期间，这可能不代表我们未来的财务结果。除历史信息外，本次讨论还包含前瞻性陈述，涉及风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设可能导致结果与管理层的预期大不相同。有关前瞻性陈述的进一步信息，请参阅本讨论的“前瞻性陈述”部分。
概述
我们是一家金融控股公司，总部设在德克萨斯州达拉斯，根据《银行控股公司法》注册，提供多元化的支付、保理和银行服务。截至2022年6月30日，我们的合并总资产为59.56亿美元，投资贷款总额为44.35亿美元，存款总额为47.81亿美元，股东权益总额为8.743亿美元。
通过我们全资拥有的银行子公司TBK Bank，我们提供传统银行服务、专注于需要专门金融解决方案的业务的商业贷款产品线，以及进一步使我们的贷款业务多样化的国家贷款产品线。我们的银行业务始于2010年，包括通过有机增长和收购发展起来的分行网络，包括集中在科罗拉多州的前沿市场、爱荷华州和伊利诺伊州的Quad Cities市场以及德克萨斯州达拉斯的全方位服务分行。我们的传统银行服务包括全套贷款和存款产品和服务。这些活动集中在我们当地的市场区域，一些产品在全国范围内提供。它们创造了稳定的核心存款来源和多样化的资产基础，以支持我们的整体运营。我们的资产贷款和设备贷款产品在全国范围内提供，产生了诱人的回报。此外，我们在全国范围内提供抵押贷款仓库和流动信用贷款产品，以提供进一步的资产基础多元化和稳定的存款。我们的银行产品和服务具有相同的基本流程和相似的经济特征。
除了我们传统的银行业务外，我们还经营保理业务，主要专注于服务于越野卡车行业。这项业务涉及通过以折扣价购买中小型卡车车队(“承运人”)产生的发票向卡车运输业提供营运资金，以向此类承运人提供即时营运资金。我们于2012年通过收购保理子公司Triumph Business Capital开始了这些业务。凯旋商业资本在一个高度专业化的利基市场运营，其保理应收账款投资组合的收益率远远高于我们上文描述的其他贷款产品。考虑到它的收购，这项业务作为一家独立的公司具有遗产和结构。
我们的支付业务TriumphPay是我们全资拥有的银行子公司TBK Bank的一个部门，是越野卡车运输行业的支付网络。TriumphPay最初被设计为一个平台，用于管理第三方物流公司或第三方物流公司(“经纪商”)以及制造商和其他直接承运货物的企业(“托运人”)的承运人支付，重点是通过为通过TriumphPay平台接收此类付款的承运人提供QuickPay交易来增加资产负债表上计入应收账款的交易。2021年，TriumphPay收购了HubTran，Inc.，这是一个软件平台，为处理和批准承运人发票提供工作流程解决方案，供经纪人批准或由向承运人提供营运资金的保理企业购买(“因素”)。在这类收购之后，TriumphPay的战略从更注重利息收入的资本密集型资产负债表产品，转变为专注于手续费收入的卡车运输行业支付网络。TriumphPay通过前瞻性的解决方案将经纪商、托运人、代理商和承运人联系在一起，这些解决方案通过处理和审核承运人提供的服务，帮助各方成功管理发票出示的生命周期，直至最终支付给承运人或为承运人提供营运资金的因素。TriumphPay为经纪商提供供应链融资，使他们能够更快地向运营商付款，并提高运营商的忠诚度。TriumphPay提供工具和服务，以提高自动化程度、减少欺诈、提高后台效率并改善支付体验。TriumphPay还在高度专业化的利基市场运营，拥有独特的流程和关键的绩效指标。
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目录表
截至2022年6月30日，我们的业务主要是为美国租车生态系统的参与者提供金融服务，包括经纪人、托运人、保理和承运人。在这样的生态系统中，我们运营着我们的TriumphPay支付平台，该平台连接了这些各方，以简化和优化运输发票的出示、审计和支付。我们还通过我们的保理子公司凯旋商业资本为承运人行业提供资本。我们的传统银行业务提供稳定、低成本的存款来支持我们的运营，提供多样化的贷款组合来增加我们的资产负债表的稳定性，以及为出租卡车运输生态系统的参与者提供一套传统的银行产品和服务，以加深我们与此类客户的关系。
我们已经确定我们的可报告部门是银行、保理、支付和公司。在截至2022年6月30日的六个月里，我们的银行部门创造了我们总收入的43%(包括利息和非利息收入)，我们的保理部门创造了我们总收入的48%，我们的支付部门创造了我们总收入的8%，而我们的公司部门产生了不到我们总收入的1%。
2022年第二季度概述
截至2022年6月30日的三个月，普通股股东可获得的净收入为4340万美元，或每股摊薄收益1.74美元，而截至2021年6月30日的三个月，普通股股东的净收益为2720万美元，或每股摊薄收益1.08美元。在截至2021年6月30日的三个月里，不包括与合并和收购相关活动(包括资产剥离)相关的物质收益和支出，普通股股东的调整后净收入为2950万美元，或每股稀释后收益1.17美元。截至2022年6月30日的三个月，我们的平均普通股权益回报率为20.78%，平均资产回报率为3.02%。
截至2022年6月30日的6个月，普通股股东可获得的净收入为6690万美元，或每股稀释后收益2.66美元，而截至2021年6月30日的6个月，普通股股东可获得的净收益为6030万美元，或每股稀释后收益2.39美元。在截至2021年6月30日的6个月中，不包括与合并和收购相关活动(包括资产剥离)相关的物质收益和支出，普通股股东的调整后净收入为6260万美元，或每股稀释后收益2.48美元。截至2022年6月30日的六个月，我们的平均普通股权益回报率为16.13%，平均资产回报率为2.36%。
截至2022年6月30日，我们的总资产为59.56亿美元，其中投资贷款总额为44.35亿美元，而截至2021年12月31日，我们的总资产为59.56亿美元，投资贷款总额为48.68亿美元。在截至2022年6月30日的6个月中，用于投资的贷款总额减少了4.322亿美元。截至2022年6月30日，我们的银行贷款占我们总贷款组合的64%，从2021年12月31日的31.68亿美元减少到2022年6月30日的28.39亿美元，降幅为10.4%。截至2022年6月30日，保理应收账款占我们总贷款组合的33%，从截至2021年12月31日的15.46亿美元减少到截至2022年6月30日的14.5亿美元，降幅为6.2%。期末保理应收账款余额受我们决定在期内出售某些保理应收账款(在2022年票据项目中讨论)的影响。截至2022年6月30日，我们的应收账款占我们总贷款组合的3%，从截至2021年12月31日的总计1.532亿美元减少到截至2022年6月30日的1.458亿美元，降幅为4.8%。
截至2022年6月30日，我们的总负债为50.81亿美元，其中存款总额为47.81亿美元，而截至2021年12月31日，我们的总负债为50.97亿美元，存款总额为46.47亿美元。截至2022年6月30日的六个月中，存款增加了1.342亿美元。
截至2022年6月30日，我们的股东权益总额为8.743亿美元。在截至2022年6月30日的六个月中，股东权益总额增加了1,540万美元，这主要是由于我们在此期间的净收入被我们根据股票回购计划进行的库存股购买部分抵消了。截至2022年6月30日，资本比率保持强劲，一级资本和总资本与风险加权资产的比率分别为13.04%和15.91%。
在截至2022年6月30日的三个月里，凯旋商业资本购买的发票总价值为40.24亿美元，平均发票金额为2332美元。截至2022年6月30日的三个月，平均运输发票金额为2,176美元。相比之下，去年同期发票购买量为30.68亿美元，平均发票金额为2,189美元，平均运输发票金额为2,090美元。
在截至2022年6月30日的三个月里，TriumphPay处理了440万张发票，向运营商支付了总计60.34亿美元。相比之下，去年同期处理的发票数量为320万张，总金额为34.27亿美元。
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目录表
2022项注意事项
设备贷款销售
在截至2022年6月30日的季度里，我们决定出售，并完成了设备贷款组合的出售。出售了总计1.912亿美元的设备贷款，从而产生了390万美元的贷款销售收益。
扣除交易成本后的销售收益计入本公司综合损益表中出售贷款的净收益(亏损)，并分配给银行部门。
保理应收账款处置集团
在截至2022年3月31日的季度内，我们决定出售扣除客户准备金后的非运输保理应收账款组合(“保理应收账款处置组”)。因此，经保理的应收账款处置集团在未经审计的2022年3月31日综合资产负债表上被归类为持有出售的资产和存款。由于经保理的应收账款出售集团的公允价值超过相应的成本基准，经保理的应收账款处置集团被分类为按成本持有待售，除与保理应收账款相关的信贷损失拨备拨回外，对盈利并无影响。在截至2022年3月31日的三个月里，总计8,080万美元的保理应收账款和总计1,040万美元的客户准备金分别转移到持有出售的资产和持有出售的存款。在截至2022年6月30日的三个月内，保理应收账款处置集团因保理应收账款总计6790万美元，出售客户准备金总计970万美元，从而获得1320万美元的贷款销售收益。截至2022年6月30日，总计2440万美元的保理应收账款和总计140万美元的客户准备金仍分别归类为持有出售的资产和持有出售的存款。
扣除交易成本后的销售收益计入公司综合损益表中出售贷款的净收益(亏损)，并分配给保理业务部门。
支行处置小组
在截至2022年3月31日的季度内，我们决定出售主要位于科罗拉多州东部农村和堪萨斯州西部的15家分支机构(“分支机构处置集团”)。分行处置集团的总资产和存款在2022年3月31日未经审计的综合资产负债表上被归类为持有待售。在截至2022年6月30日的季度内，情况发生了变化，我们决定完全终止销售过程(包括所有营销活动)，并无限期保留分支机构。分行出售集团的总资产及存款按其账面值减去折旧及摊销费用(假若出售集团持续被分类为持有以供投资则应会确认)的账面金额退回至持有以供投资。
有关上述交易的进一步资料，请参阅本报告其他部分所载综合财务报表简明附注内附注2-收购及资产剥离。
利率互换终止
在截至2022年3月31日的三个月内，我们终止了名义价值总计2亿美元的单一衍生品，导致终止价值930万美元。于2022年5月4日，我们终止了相关的对冲资金，产生了70万美元的终止费，这笔费用在综合收益表中通过利息支出确认，并将剩余的890万美元终止衍生工具的未实现收益重新归类为综合收益表中通过其他非利息收入产生的收益。
与这笔交易相关的收益和损失已分配给银行部门。
有关上述交易的进一步资料，请参阅本报告其他部分所附综合财务报表简明附注内的附注7-衍生金融工具。
权益法投资
于2019年10月17日，我们对Warehouse Solutions Inc.(“WSI”)进行了800万美元的少数股权投资，购买了WSI普通股的8%，并获得了认股权证，以在晚些时候行使认股权证时额外购买WSI普通股的10%。WSI提供技术解决方案，帮助跨多个行业的全球客户群降低供应链成本。
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目录表
虽然我们持有WSI不到20%的有表决权股票，但对普通股的投资最初是使用权益法核算的，因为我们在WSI董事会的代表规模比所持普通股投资的规模大得不成比例，这表明我们对被投资对象具有重大影响力。
2022年6月10日，我们与WSI签订了两项不同的协议。首先，我们签订了一项附属协议。联属公司协议取消了我们的未偿还认股权证，以换取取消2019年签署的原始投资协议中包含的排他性条款。通过取消排他性条款，我们的支付部门业务现在有更大的能力在货运托运人审计空间运营。作为联属协议的结果，我们确认认股权证减值的总亏损为320万美元，相当于联属协议签署日期认股权证的全部账面余额。减值损失在截至2022年6月30日的三个月和六个月的综合损益表中计入其他非利息收入。
另外，吾等亦订立经修订及重订的投资者权利协议(“投资者权利协议”)。《投资者权利协议》取消了我们在WSI董事会的代表权，使我们成为一个完全被动的投资者。投资者权利协议还规定，我们将以2300万美元额外购买WSI普通股10%的股份，使我们对WSI普通股的持股比例提高到18%。作为被动投资者，我们不再对被投资人有重大影响，对WSI普通股的投资不再有资格进行权益法会计。对WSI普通股的投资现在被记为股权投资，没有根据计量替代方案计量的易于确定的公允价值。计量替代方案要求我们只有在以相同或类似的工具进行有序和可观察的交易后，才重新计量我们对WSI普通股的投资。
根据投资者权利协议，吾等于WSI的额外投资导致吾等停止采用权益会计方法，并符合对WSI相同投资的有序及可观察交易的资格，因此，吾等原来的8%普通股投资的公允价值须由2022年3月31日的490万美元调整至1510万美元，从而产生1,020万美元的收益，该收益于截至2022年6月30日的三个月及六个月的综合损益表中计入其他非利息收入。
与这笔交易有关的损益已分配给付款部分。
有关上述交易的进一步资料，请参阅本报告其他部分所附综合财务报表简明附注中的附注6-权益法投资。
股票回购计划
2022年2月7日，我们宣布，董事会已授权我们在公开市场交易中或通过私下谈判的交易，酌情回购至多5000万美元的已发行普通股。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，我们在股票回购计划下分别以70.02美元的平均价格回购了694,985股库存股票，分别以70.41美元的平均价格回购了709,795股股票，总计5000万美元，完成了本次股票回购计划。
2022年5月23日，我们宣布，董事会已授权我们在公开市场交易中或通过私下谈判的交易，酌情回购至多7500万美元的已发行普通股。任何股份回购的金额、时间和性质将基于各种因素，包括我们普通股的交易价格、适用的证券法律限制、监管限制以及市场和经济因素。回购计划的授权期限最长为一年，不要求我们回购任何特定数量的股票。回购计划可随时修改、暂停或终止，由我们自行决定。截至2022年6月30日，根据2022年5月23日的计划，尚未进行任何股份回购。
与我们2020年7月收购TFS相关的项目
正如我们分别于2020年7月8日和2020年9月23日提交的美国证券交易委员会8-K表中披露的那样，我们收购了圣约人物流集团(“CVLG”)的全资子公司TFS的运输保理资产，并随后修改了该交易的条款。在截至2022年6月30日的三个月中，与该交易相关的任何重大事态发展都没有影响我们的经营业绩。
截至2022年6月30日，收购的超公式垫款的账面价值为920万美元，收购的超公式垫款的总准备金为920万美元，我们的赔偿资产余额为440万美元，如果这些超额垫款被冲销，CVLG应向我们支付的款项价值为440万美元。
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目录表
截至2022年6月30日，我们单独支付了美国邮政服务(USPS)因计入最大超公式预付款承运人的账户而产生的1940万美元应收账款(“误发付款”)。这一数额与收购的超额公式预付款是分开的。该应收款项由USPS直接支付给该客户，违反了交付给USPS且先前由USPS兑现的转让通知，该金额随后未由该客户按要求汇回给我们。USPS对其支付此类款项的义务提出异议，理由是提交给他们的通知据称存在缺陷。我们已开始在美国联邦法院对USPS提起诉讼，要求裁定USPS有义务将本应收款直接支付给我们。根据我们的法律分析和与我们的律师就此事提供建议的讨论，我们仍然相信我们很可能会在这一诉讼中获胜，美国邮政总局将有能力支付此类应收账款。因此，我们没有为截至2022年6月30日的余额预留资金。根据我们的政策，截至2022年6月30日，此类应收账款的全额反映在不良和逾期保理应收账款中。截至2022年6月30日，全部1940万美元的错误定向付款金额超过了90天。
2021项注意事项
HubTran，Inc.
2021年6月1日，我们通过全资子公司TBK Bank SSB的一个部门TriumphPay达成了一项最终协议，以9700万美元的现金收购了HubTran，Inc.，这是一家基于云的卡车运输行业后台自动化软件提供商，价格取决于惯例的收购价格调整。
收购HubTran使我们能够创建一个支付网络，使货运经纪人和因素能够降低成本、消除低效率、减少欺诈并为其利益相关者增加价值。TriumphPay已经提供了工具和服务，以提高自动化、减少欺诈、提高后台效率和改善支付体验。通过收购HubTran，TriumphPay通过增强其对托运人、第三方物流公司(即货运经纪公司)及其承运人的呈报、审计和支付能力以及因素，创造了额外的价值。收购HubTran是TriumphPay业务的一个重要转折点，因为TriumphPay战略已从注重利息收入的资本密集型资产负债表产品转变为专注于手续费收入的卡车运输行业支付网络。
有关上述交易的进一步资料，请参阅本报告其他部分所附综合财务报表简明附注内附注2-收购及资产剥离。
卡车运输

由于经济放缓反映在卡车运输业，第二季度公路卡车使用率略有下降。在季节性需求旺盛的季度，销量保持稳定，而不是通常看到的上升。现货汇率继续缓慢下降，但与创纪录的柴油价格相关的燃油附加费保持了相当高的平均发票价值，在5月和6月的大部分时间里几乎没有下降。

虽然运费正在下降，但在美国港口等待的船只数量仍接近创纪录的水平，这不仅限于加利福尼亚州的港口。铁路公司一直在计量某些车道的运力，试图缓解网络拥堵。这让长途卡车运输领域受益，第二季度越野运输量仍然强劲。加州港口工人和全国铁路工人可能在第三季度初举行罢工，这可能会对卡车运输产生实质性影响；然而，仓库已经满负荷，例如，墨西哥工厂被要求在6月底放慢生产。

柴油价格的上涨缓和了运费的下降。现货市场是一个实时指标，每天都会重新定价，因此会自动根据燃料成本进行调整。由于燃料价格在可预见的未来仍居高不下，我们预计平均发票规模将保持在接近当前水平的水平，但如果环境变得更加衰退，我们可能会看到销量下降。
新冠肺炎
抗击新冠肺炎疫情取得了重大进展；然而，这场全球大流行对公司客户经营的广泛行业造成了不利影响，仍可能损害他们履行对公司的财务义务的能力。虽然到目前为止，员工的可用性尚未对运营产生实质性影响，但新冠肺炎的复兴可能会给公司带来广泛的业务连续性问题。
该公司的业务取决于其员工和客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。虽然截至2022年6月30日，流行病和宏观经济状况似乎正在朝着积极的方向发展，但如果病毒卷土重来，该公司可能会对其业务、财务状况、运营业绩和现金流产生进一步的不利影响。虽然不可能知道整个宇宙或其影响的范围
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目录表
新冠肺炎，以及任何可能导致的遏制其扩散的措施，将对公司未来的业务产生影响，公司正在披露其所知的潜在重大项目。
信贷损失准备
新冠肺炎周边条件的改善影响了我们上一年的信贷损失拨备，因为我们在此期间经历了存款准备金率的下降。关于我们2022年6月30日的财务状况和今年迄今的运营结果，新冠肺炎对所需的acl水平几乎没有直接影响。我们还没有经历过与新冠肺炎相关的重大减记。我们的acl计算以及由此产生的信贷损失拨备受到预测经济状况变化的重大影响。如果病毒卷土重来以及由此采取的遏制其传播的措施导致经济状况恶化，我们可能会遇到所需的ACL增加，并记录额外的信用损失费用。如果新冠肺炎的影响持续下去，我们的资产质量指标在未来的测量期内可能会恶化。
资本和流动性
截至2022年6月30日，我们所有的资本充足率和子公司的资本充足率都超过了所有监管要求。虽然我们相信我们有足够的资本来抵御新冠肺炎复兴带来的经济衰退和/或由此产生的遏制其蔓延的努力的影响，但我们的报告和监管资本充足率可能会受到进一步的信用损失费用的不利影响。我们依靠手头的现金和子公司银行的股息来偿还债务。如果我们的资本恶化，以至于我们的子公司银行在很长一段时间内无法向我们支付股息，我们可能无法偿还债务。
我们保持着获得多种流动性来源的能力。批发融资市场一直对我们开放，但短期融资的利率可能会波动。如果长期的经济衰退导致我们的大量存款客户撤出资金，我们可能会变得更加依赖不稳定或更昂贵的资金来源。
信用
虽然所有行业都经历了新冠肺炎病毒的不利影响，但截至2022年3月31日，我们对管理层认为存在重大影响的贷款类别没有实质性敞口。
我们继续与直接受新冠肺炎影响的客户合作。我们准备根据监管机构的指导方针提供协助。由于目前新冠肺炎病毒造成的经济环境，我们继续与借款人保持沟通，以更好地了解他们的情况和面临的挑战，使我们能够在出现需求和问题时主动应对。
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目录表
财务亮点
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元，每股除外)2022202120222021
损益表数据：
利息收入$106,307 $94,688 $209,742 $183,041 
利息支出4,879 4,406 8,235 9,739 
净利息收入101,428 90,282 201,507 173,302 
信用损失费用(收益)2,901 (1,806)3,402 (9,651)
扣除信用损失费用(收益)后的净利息收入98,527 92,088 198,105 182,953 
非利息收入48,160 13,896 59,281 28,187 
非利息支出88,607 70,798 167,171 131,690 
所得税前净收益(亏损)58,080 35,186 90,215 79,450 
所得税支出(福利)13,888 7,204 21,694 17,545 
净收益(亏损)$44,192 $27,982 $68,521 $61,905 
优先股股息(802)(802)(1,603)(1,603)
可供普通股股东使用的净收益(亏损)$43,390 $27,180 $66,918 $60,302 
每股数据：
普通股基本收益(亏损)$1.78 $1.10 $2.72 $2.44 
稀释后每股普通股收益(亏损)$1.74 $1.08 $2.66 $2.39 
加权平均流通股-基本24,427,270 24,724,128 24,612,988 24,699,754 
加权平均流通股-稀释24,866,573 25,209,007 25,122,985 25,193,041 
调整后的每股数据(1):
调整后稀释后每股普通股收益$1.74 $1.17 $2.66 $2.48 
调整后加权平均流通股-稀释后24,866,573 25,209,007 25,122,985 25,193,041 
绩效比率--年化：
平均资产回报率3.02 %1.84 %2.36 %2.06 %
平均总股本回报率20.08 %14.27 %15.67 %16.28 %
平均普通股权益回报率20.78 %14.70 %16.13 %16.85 %
平均有形普通股权益回报率(1)
30.63 %20.92 %23.91 %23.52 %
贷款收益率(2)
8.79 %7.77 %8.69 %7.51 %
计息存款成本0.41 %0.31 %0.32 %0.36 %
总存款成本0.23 %0.20 %0.19 %0.24 %
总资金成本0.40 %0.34 %0.34 %0.38 %
净息差(2)
7.68 %6.47 %7.68 %6.27 %
效率比59.23 %67.96 %64.10 %65.36 %
调整后的能效比(1)
59.23 %65.09 %64.10 %63.87 %
净非利息支出与平均资产之比2.76 %3.75 %3.71 %3.45 %
调整后的非利息支出净额与平均资产之比(1)
2.76 %3.55 %3.71 %3.35 %
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目录表
(千美元，每股除外)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产负债表数据：
总资产$5,955,507 $5,956,250 
现金和现金等价物724,237 383,178 
投资证券225,294 192,877 
为投资持有的贷款，净额4,391,959 4,825,359 
总负债5,081,226 5,097,386 
无息存款2,085,249 1,925,370 
计息存款2,695,675 2,721,309 
联邦住房金融局取得进展30,000 180,000 
薪资保障计划流动资金安排— 27,144 
附属票据107,377 106,957 
次级债券40,876 40,602 
股东权益总额874,281 858,864 
优先股股东权益45,000 45,000 
普通股股东权益829,281 813,864 
每股数据：
每股账面价值$33.91 $32.35 
每股有形账面价值(1)
$22.84 $21.34 
流通股期末24,457,777 25,158,879 
资产质量比率(3):
逾期贷款总额2.47 %2.86 %
不良贷款占总贷款的比例0.95 %0.95 %
不良资产占总资产的比例0.83 %0.92 %
不良贷款的ACL103.51 %91.20 %
贷款总额的ACL0.98 %0.87 %
净冲销与平均贷款之比(4)
0.04 %0.95 %
资本比率：
一级资本与平均资产之比11.76 %11.11 %
一级资本与风险加权资产之比13.04 %11.51 %
普通股一级资本与风险加权资产之比11.35 %9.94 %
总资本与风险加权资产之比15.91 %14.10 %
股东权益总额与资产总额之比14.68 %14.42 %
有形普通股股东权益比率(1)
9.83 %9.46 %
(1)公司使用某些非公认会计准则财务指标来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息，并加强投资者对此类财务业绩的整体了解。本公司使用的非公认会计原则计量包括：
•“调整后稀释后每股普通股收益“被定义为普通股股东可获得的调整后净收入除以调整后加权平均稀释后已发行普通股。普通股股东可获得的净收入中不包括与合并和收购有关的活动的物质收益和费用，包括资产剥离，税后净额。根据我们的判断，对普通股股东可获得的净收入进行的调整，通过剔除与某些收购相关项目和其他与我们的核心业务无关的离散项目相关的波动性，使管理层和投资者能够更好地评估我们相对于核心净收入的表现。考虑到本文所述的收益和费用调整，已发行的加权平均稀释普通股因其稀释属性的变化而进行调整。
56
目录表
•"有形普通股股东权益“被定义为普通股股东权益减去商誉和其他无形资产。
•“有形资产总额“被定义为总资产减去商誉和其他无形资产。
•“每股有形账面价值“被定义为有形普通股股东权益除以已发行普通股总数。这一衡量标准对投资者来说很重要，投资者对不同时期每股账面价值的变化感兴趣，但不包括无形资产的变化。
•“有形普通股股东权益比率“被定义为有形普通股股东权益除以有形资产总额的比率。我们相信，这一衡量标准对市场上的许多投资者来说很重要，他们对普通股权益和总资产的相对变化感兴趣，每个变化都不包括无形资产的变化。
•“平均有形普通股权益回报率“被定义为普通股股东可获得的净收入除以平均有形普通股股东权益。
•“调整后的能效比定义为非利息支出除以我们的营业收入，等于净利息收入加上非利息收入。还不包括与合并和收购相关活动的物质收益和费用，包括资产剥离。根据我们的判断，对营业收入的调整使管理层和投资者能够通过剔除与某些收购相关项目和其他与我们的核心业务无关的离散项目相关的波动性，更好地评估我们相对于核心运营收入的表现。
•“调整后的非利息支出净额为总资产平均数非利息支出的定义是非利息收入除以总平均资产。不包括与合并和收购相关活动的物质收益和费用，包括资产剥离。该指标被我们的管理层用来更好地评估我们的运营效率。
(2)履约比率包括购入贷款的贴现增值，具体列示如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元，每股除外)2022202120222021
贷款贴现累加$3,556 $2,161 $5,092 $5,662 
(3)资产质量比率不包括持有的待售贷款，但不良资产占总资产的比例除外。
(4)净冲销与平均贷款比率是截至2022年6月30日的6个月和截至2021年12月31日的年度。
57
目录表
GAAP对非GAAP财务指标的调节
我们相信，上述非GAAP财务指标为管理层和投资者提供了有用的信息，这些信息是对我们的财务状况、经营结果和根据GAAP计算的现金流量的补充；然而，我们承认我们的非GAAP财务指标有一些局限性。下表提供了对非公认会计准则财务指标的更详细分析：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元，每股除外)2022202120222021
普通股股东可获得的净收入$43,390 $27,180 $66,918 $60,302 
交易成本— 2,992 — 2,992 
调整的税收效应— (715)— (715)
普通股股东可获得的调整后净收益$43,390 $29,457 $66,918 $62,579 
加权平均流通股-稀释24,866,573 25,209,007 25,122,985 25,193,041 
调整后稀释后每股普通股收益$1.74 $1.17 $2.66 $2.48 
平均总股东权益$882,505 $786,404 $881,732 $766,736 
平均优先股清算优先权(45,000)(45,000)(45,000)(45,000)
普通股平均总股本837,505 741,404 836,732 721,736 
平均商誉和其他无形资产(269,319)(220,310)(272,332)(204,732)
平均有形普通股权益$568,186 $521,094 $564,400 $517,004 
普通股股东可获得的净收入$43,390 $27,180 $66,918 $60,302 
平均有形普通股权益568,186 521,094 564,400 517,004 
平均有形普通股权益回报率30.63 %20.92 %23.91 %23.52 %
效率比：
净利息收入$101,428 $90,282 $201,507 $173,302 
非利息收入48,160 13,896 59,281 28,187 
营业收入149,588 104,178 260,788 201,489 
总非利息支出$88,607 $70,798 $167,171 $131,690 
交易成本— (2,992)— (2,992)
调整后的非利息费用$88,607 $67,806 $167,171 $128,698 
效率比59.23 %65.09 %64.10 %63.87 %
净非利息支出与平均资产比率：
总非利息支出$88,607 $70,798 $167,171 $131,690 
交易成本— (2,992)— (2,992)
调整后的非利息费用88,607 67,806 167,171 128,698 
非利息收入总额48,160 13,896 59,281 28,187 
净非利息支出$40,447 $53,910 $107,890 $100,511 
平均总资产$5,878,320 $6,093,805 $5,860,916 $6,053,826 
净非利息支出与平均资产比率2.76 %3.55 %3.71 %3.35 %
58
目录表
(千美元，每股除外)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
股东权益总额$874,281 $858,864 
优先股(45,000)(45,000)
普通股股东权益总额829,281 813,864 
商誉和其他无形资产(270,666)(276,856)
有形普通股股东权益$558,615 $537,008 
已发行普通股24,457,777 25,158,879 
每股有形账面价值$22.84 $21.34 
期末总资产$5,955,507 $5,956,250 
商誉和其他无形资产(270,666)(276,856)
期末有形资产$5,684,841 $5,679,394 
有形普通股股东权益比率9.83 %9.46 %
经营成果
截至2022年6月30日的三个月与截至2021年6月30日的三个月相比。
净收入
截至2022年6月30日的三个月，我们的净收益为4420万美元，而截至2021年6月30日的三个月的净收益为2800万美元，增加了1620万美元。
截至2021年6月30日的三个月的业绩受到了与HubTran收购相关的300万美元交易成本的影响，这些交易成本被报告为非利息支出。不包括交易成本，扣除税收，我们在截至2021年6月30日的三个月中获得了3030万美元的调整后净收入。在截至2022年6月30日的三个月内，没有这样的调整。与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的调整后净收益增长总计1390万美元，这是由非利息收入增加3440万美元和净利息收入增加1110万美元推动的，调整后的非利息支出增加2080万美元，所得税支出调整后增加610万美元，信贷损失支出增加470万美元。
下文将进一步讨论净收入各组成部分变化的细节。
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入，净利息收入是产生利息的资产(包括贷款和证券)的利息收入与计息负债(包括存款和其他借款资金)产生的利息支出之间的差额。利率波动，以及计息资产和计息负债的数额和类型的变化，共同影响净利息收入。我们的净利息收入受到计息资产和计息负债的数量和组合变化的影响，称为“数量变化”。它还受到赚取利息的资产的收益率和计息负债的利率变化的影响，这种变化被称为“利率变化”。
59
目录表
下表列出了平均资产、负债和权益的分布，以及按平均计息负债赚取的利息收入和手续费以及平均计息负债支付的利息支出。平均余额和利息包括归类为持有待售的资产和存款。
截至6月30日的三个月，
20222021
(千美元)平均值
天平		利息
平均值
费率(4)
平均值
天平		利息
平均值
费率(4)
生息资产：
现金和现金等价物343,210 787 0.92 %572,485 158 0.11 %
应税证券174,489 1,237 2.84 %165,786 967 2.34 %
免税证券14,378 92 2.57 %33,451 220 2.64 %
FHLB和其他限制性股票12,526 34 1.09 %9,518 27 1.14 %
贷款(1)
4,753,893 104,157 8.79 %4,814,050 93,316 7.77 %
生息资产总额5,298,496 106,307 8.05 %5,595,290 94,688 6.79 %
非息资产：
现金和现金等价物91,882 78,132 
其他非息资产487,942 420,383 
总资产5,878,320 6,093,805 
计息负债：
存款：
计息需求874,503 536 0.25 %757,529 469 0.25 %
个人退休帐户81,678 106 0.52 %88,142 143 0.65 %
货币市场545,508 280 0.21 %398,290 216 0.22 %
储蓄516,924 201 0.16 %468,517 178 0.15 %
存单461,280 550 0.48 %664,478 1,157 0.70 %
经纪定期存款101,270 302 1.20 %138,102 51 0.15 %
其他经纪存款89,714 731 3.27 %685,397 256 0.15 %
计息存款总额2,670,877 2,706 0.41 %3,200,455 2,470 0.31 %
联邦住房贷款银行预付款155,549 316 0.81 %39,341 22 0.22 %
附属票据107,263 1,302 4.87 %87,590 1,350 6.18 %
次级债券40,802 556 5.47 %40,251 446 4.44 %
其他借款5,844 (1)(0.07)%138,649 118 0.34 %
计息负债总额2,980,335 4,879 0.66 %3,506,286 4,406 0.50 %
无息负债和权益：
无息活期存款1,951,725 1,749,858 
其他负债63,755 51,257 
总股本882,505 786,404 
负债和权益总额5,878,320 6,093,805 
净利息收入101,428 90,282 
利差(2)
7.39 %6.29 %
净息差(3)
7.68 %6.47 %
(1)余额合计包括各自的非应计资产。
(2)净息差是赚取利息的资产的平均收益率减去计息负债的利率。
(3)净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。
(4)比率已按年率计算。
60
目录表
下表列出了我们的贷款组合赚取的贷款收益率：
截至6月30日的三个月，
(千美元)20222021
平均银行贷款$3,014,573 $3,516,747 
平均保理应收账款1,576,208 1,195,209 
平均应收货款163,112 102,094 
平均贷款总额$4,753,893 $4,814,050 
银行收益率5.87 %5.25 %
保理收益率14.21 %14.99 %
付款收益率10.26 %10.51 %
总贷款收益率8.79 %7.77 %
截至2022年6月30日的三个月，我们的净利息收入为1.014亿美元，而截至2021年6月30日的三个月的净利息收入为9030万美元，增长1110万美元，增幅12.3%，主要原因如下。
利息收入增加1,160万元，增幅12.3%，但平均可赚取利息的资产减少2.968亿元，减幅5.3%，而贷款总额平均减少6,020万元，减幅1.2%。我们的高收益保理应收账款的平均余额增加了3.81亿美元，或31.9%，推动了利息收入的大部分增长，以及平均保理应收账款的增加。银行贷款平均减少5.022亿元，减幅14.3%，部分抵销了这项减幅，原因是除一般商业贷款和资产贷款外，所有银行贷款类别的平均余额均减少。我们银行贷款的利息收入受到我们较低收益的抵押贷款仓库贷款产品的影响。截至2022年6月30日的三个月，抵押贷款仓库的平均贷款余额为6.514亿美元，而截至2021年6月30日的三个月的平均贷款余额为7.89亿美元。此外，我们的银行贷款包括PPP贷款，截至2022年6月30日和2021年6月30日的账面金额分别为450万美元和1.353亿美元。利息收入的一个组成部分是获得的贷款组合的贴现增值和获得的流动信贷。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，我们确认购入贷款的贴现增量分别为360万美元和220万美元。
尽管平均计息负债减少，但利息支出增加了50万美元，增幅为10.7%。具体地说，有息存款总额平均减少5.296亿元，跌幅16.5%。平均无息活期存款增加2.019亿美元。利息支出的增加是由下文讨论的较高的平均利率推动的。
截至2022年6月30日的三个月的净息差由截至2021年6月30日的6.47%增加至7.68%，增幅为121个基点或18.7%。
我们净息差的增加受到截至2022年6月30日的三个月利息资产收益率上升126个基点至8.05%的影响。这主要是由於同期贷款收益率上升102个基点至8.79%。保理收益在一段时期内有所下降；然而，平均保理应收账款占总贷款组合的百分比显著增加，这对总贷款收益率产生了显著的上升影响。截至2022年6月30日和2021年6月30日，我们的运输保理余额通常比我们的非运输保理余额产生更高的收益率，分别占我们保理组合的95%和91%。银行业务收益率在一段时期内也有所上升，而支付收益率则有所下降。非贷款收益率对我们的利息资产收益率几乎没有影响。
我们净息差的增加也受到我们的平均计息负债成本增加16个基点的影响。平均成本上升，是由于宏观经济利率变化导致计息负债利率普遍上升所致。

61
目录表
下表显示了平均余额(数量)和平均利率(利率)的变化对我们的计息资产所赚取的利息和我们的计息所产生的利息的影响：
截至三个月
June 30, 2022 vs. 2021
增加(减少)由于：
(千美元)费率卷净增长
生息资产：
现金和现金等价物$1,155 $(526)$629 
应税证券208 62 270 
免税证券(6)(122)(128)
FHLB和其他限制性股票(1)8 7 
贷款12,159 (1,318)10,841 
利息收入总额13,515 (1,896)11,619 
计息负债：
计息需求(5)72 67 
个人退休帐户(29)(8)(37)
货币市场(12)76 64 
储蓄4 19 23 
存单(365)(242)(607)
经纪定期存款361 (110)251 
其他经纪存款5,329 (4,854)475 
计息存款总额5,283 (5,047)236 
联邦住房贷款银行预付款58 236 294 
附属票据(287)239 (48)
次级债券102 8 110 
其他借款(142)23 (119)
利息支出总额5,014 (4,541)473 
净利息收入变动$8,501 $2,645 $11,146 
信用损失费用
信贷损失费用是指根据我们的判断，在当前预期信贷损失模型下，将信贷损失准备(“ACL”)维持在适当水平所需的费用金额。津贴数额的确定是复杂的，涉及高度的判断和主观性。有关可供出售的债务证券、持有至到期的证券和持有以供投资的贷款的ACL方法的详细讨论，请参阅公司2021年Form 10-K的注释1。
下表列出了信用损失费用的主要类别：
截至6月30日的三个月，
(千美元)20222021$Change更改百分比
贷款信用损失费用(收益)$2,069 $(1,967)$4,036 205.2 %
表外信用损失费用(收益)信用敞口932 293 639 218.1 %
持有至到期证券的信用损失费用(收益)(100)(132)32 24.2 %
可供出售证券的信用损失费用— — — — 
信用损失费用(收益)合计$2,901 $(1,806)$4,707 260.6 %
62
目录表
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，本公司在每个计量日期对该证券进行评估，以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值均在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。与信贷相关的减值在资产负债表上确认为折旧，限于摊余成本基础超过公允价值的金额，并通过信贷损失费用对收益进行相应的调整。在2022年6月30日和2022年3月31日，本公司确定，由于非信贷相关因素，所有可供出售的减值证券的公允价值均低于摊销成本基础。因此，在截至2022年6月30日止三个月内，本公司并无于该等日期计入任何财务会计准则，亦无确认任何信贷损失开支。前一年同期也是如此。
持有至到期日证券(“HTM”)的折扣率乃按主要证券类别于每个衡量日期按集体基准估计。于2022年6月30日及2021年12月31日，本公司持有至到期证券包括三项对抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的投资。这些证券的预期信贷损失是使用贴现现金流方法估计的，该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。截至2022年6月30日和2022年3月31日，公司按摊销成本分别持有670万美元和690万美元的HTM证券。截至2022年6月30日，这些余额所需的ACL为240万美元，2022年3月31日为250万美元，因此本季度的信贷损失支出为10万美元。在截至2021年6月30日的三个月里，信贷损失费用为10万美元。截至2022年6月30日，与CLO证券相关的过度抵押触发器都没有触发。最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。
截至2022年6月30日，我们的贷款ACL为4340万美元，而截至2021年12月31日为4220万美元，ACL与总贷款的比率分别为0.98%和0.87%。
截至2022年6月30日的三个月，我们的贷款信用损失支出比截至2021年6月30日的三个月增加了400万美元，增幅为205.2%。
在截至2022年6月30日的三个月内，我们减少了对Over-Form预付款客户的准备金，以反映该季度的付款。这导致了40万美元的信贷损失支出收益。我们继续保留2022年6月30日Over-Formula Advance客户的全部余额，总额为920万美元。
增加的信贷损失支出主要是由于公司在合理和可支持的预测期内预测的亏损驱动因素的预期改善，以计算2021年6月30日的预期亏损，导致截至2021年6月30日的三个月的信贷损失支出收益为180万美元。在截至2022年6月30日的三个月中，该公司预测损失因素有所恶化，以及预付款速度放缓，导致信贷损失费用为260万美元。请参阅下文信贷损失准备部分的进一步讨论。
信贷损失支出的增加也是由于新的净特定准备金(包括超公式垫款准备金)的变化，导致截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别产生了140万美元和70万美元的信贷损失支出。
在截至2022年6月30日的三个月里，贷款额和组合的变化导致信贷损失支出的收益为160万美元，而去年同期的收益为0.7美元。
截至2022年6月30日的三个月的净冲销为20万美元，前一时期预留了约50万美元的总冲销余额。截至2021年6月30日的三个月的净冲销为40万美元，前一时期预留了约50万美元的总冲销余额。
表外信贷敞口的信贷损失支出增加了60万美元，这主要是由于用于预测先前讨论的损失率的假设发生了变化，以及一段时期内对基金的未偿还承诺发生了变化。
63
目录表
非利息收入
下表列出了我们的主要非利息收入类别：
截至6月30日的三个月，
(千美元)20222021$Change更改百分比
押金手续费$1,664 $1,857 $(193)(10.4)%
信用卡收入2,080 2,225 (145)(6.5)%
OREO净收益(亏损)和估值调整18 (287)305 106.3 %
出售或赎回证券的净收益(亏损)2,514 1 2,513 不适用
出售贷款的净收益(亏损)17,269 1,019 16,250 1,594.7 %
费用收入6,273 4,470 1,803 40.3 %
保险佣金1,346 1,272 74 5.8 %
其他16,996 3,339 13,657 409.0 %
非利息收入总额$48,160 $13,896 $34,264 246.6 %
非利息收入增加3,430万美元，增幅为246.6%。下表讨论了非利息收入部分组成部分的变化情况。
•出售或赎回证券的净收益(亏损)。由于在截至2022年6月30日的三个月中出售某些可供出售的CLO的收益，出售或赎回证券的净收益(亏损)增加了250万美元。
•出售贷款的净收益(亏损)。销售贷款的净收益(亏损)增加了1630万美元，这是因为在截至2022年6月30日的三个月中，销售保理应收账款的收益为1320万美元，销售设备贷款的收益为390万美元。
•费用收入。手续费收入增加了180万美元，或40.3%，这是因为在截至2022年6月30日的三个月里，凯旋支付的支付费用比去年同期增加了230万美元。这些费用主要是由于HubTran在前一年6月收购的业务造成的。此外，电信费在此期间增加了50万美元。在截至2021年6月30日的三个月里，向两个客户收取的总计120万美元的提前终止费部分抵消了这些增长，这些费用在本年度没有重复。手续费收入的组成部分没有其他重大变化。
•其他的。其他非利息收入增加1,370万美元，增幅为409.0%，主要是由于上述终止在截至2022年6月30日的三个月内确认的利率互换带来的收益890万美元。在同一时期，我们确认了上述终止WSI认股权证和对WSI普通股的额外投资带来的700万美元净收益。这些增长被截至2021年6月30日的三个月收回的150万美元的收购贷款部分抵消，这笔贷款在我们收购发起银行之前被注销。其他非利息收入的组成部分没有其他重大变化。
64
目录表
非利息支出
下表列出了我们的主要非利息费用类别：
截至6月30日的三个月，
(千美元)20222021$Change更改百分比
薪酬和员工福利$54,257 $41,658 $12,599 30.2 %
入住率、家具和设备6,507 6,112 395 6.5 %
FDIC保险和其他监管评估382 500 (118)(23.6)%
专业费用3,607 5,052 (1,445)(28.6)%
无形资产摊销3,064 2,428 636 26.2 %
广告和促销1,785 1,241 544 43.8 %
通信和技术9,820 6,028 3,792 62.9 %
旅游和娱乐1,423 960 463 48.2 %
其他7,762 6,819 943 13.8 %
总非利息支出$88,607 $70,798 $17,809 25.2 %
非利息支出增加了1780万美元，增幅为25.2%。截至2021年6月30日的三个月的非利息支出受到与HubTran收购相关的300万美元交易成本的影响。不包括HubTran收购成本，截至2021年6月30日的三个月，我们产生了6780万美元的调整后非利息支出，导致同期调整后非利息支出增加了2080万美元，增幅为30.7%。下面将进一步讨论非利息支出各组成部分中更重大变化的细节。
•工资和员工福利。工资和员工福利支出增加了1260万美元，增幅为30.2%，这主要是由于现有员工的业绩增长、更高的医疗保险福利成本、激励性薪酬和401(K)支出。我们的员工规模在一段时间内有所增加，部分原因是收购了HubTran，但也是公司内部的有机增长。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，我们的平均全职相当于员工人数分别为1,365.3人和1,190.5人。此外，由于截至2022年上半年的强劲经营业绩，奖金支出的应计费用同期增加了200万美元，而基于股票的薪酬支出同期增加了450万美元。此外，支付给临时合同工的补偿在此期间增加了160万美元。销售佣金，主要与我们在凯旋商业资本和凯旋支付的业务有关，在此期间减少了80万美元。
•专业费用。专业费用减少140万美元，或28.6%，主要是由于2021年与收购HubTran相关的300万美元交易成本被设备贷款支付的专业费用和截至2022年6月30日的三个月的保理应收销售所抵消。
•无形资产摊销。无形资产摊销增加60万美元，或26.2%，主要是由于2021年6月通过收购HubTran记录的额外无形资产。
•广告与促销。广告和促销增加了50万美元，增幅为43.8%，主要是因为这一时期这一领域的活动有所增加。
•通信和技术。通信和技术增加了380万美元，增幅为62.9%，主要是由于IT咨询、IT许可证和软件维护方面的支出增加，以提高我们的运营效率，并在一段时间内改善TriumphPay平台的功能。
•其他的。其他非利息支出包括与贷款相关的费用、软件摊销、培训和招聘、邮资、保险和订阅服务。其他非利息支出增加了90万美元，增幅为13.8%，尽管同期其他贷款相关支出减少了80万美元。期间内，其他非利息开支期间的个别项目并无显著增加或减少。
所得税
所得税支出金额受税前收入金额、免税收入金额以及针对递延税项利益而保留的估值免税额变化的影响。
65
目录表
所得税支出增加了670万美元，从截至2021年6月30日的三个月的720万美元增加到截至2022年6月30日的三个月的1390万美元。截至2022年6月30日的三个月的有效税率为24%，而截至2021年6月30日的三个月的有效税率为20%。前一期间的有效税率受到限制性股票和股票期权活动以及修正的回报福利的影响。
运营细分市场结果
我们的可报告部门是银行、保理、支付和公司，这些部门是根据它们的业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑到了各种产品线的结构和管理。银行业务部分包括TBK银行的业务。我们的银行部门的收入主要来自对利息资产的投资，以及银行业典型的非利息收入。保理业务包括凯旋商业资本的业务，其收入来自保理服务。支付部门包括TBK银行的TriumphPay部门的业务，该部门为卡车运输行业的托运人、经纪人和因素客户提供提示、审计和支付解决方案。付款部分的收入来自与发票付款有关的保理应收账款的交易费和利息收入。这些保理应收账款包括两种发票，即我们向承运人提供快速支付机会，以便在该发票的标准付款期限之前以折扣方式收到付款，以换取将该发票转让给我们，以及向经纪商提供在我们向其承运人付款后以延长期限与我们结算发票的能力，作为此类经纪商的一种额外流动资金选择。
报告分部和报告分部的财务信息不一定与其他金融机构报告的类似信息具有可比性。此外，由于各部门之间的相互关系，所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。各分部的会计政策与本公司2021年10-K报表附注1“重要会计政策摘要”中所述的基本相同。分部之间的交易主要由借入的资金组成。部门间利息支出根据联邦住房贷款银行预付利率分配给保理和支付部门。信用损失费用根据细分市场的ACL确定进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和费用分配给该部门。我们执行领导团队的大部分工资和福利支出以及其他销售、一般和行政共享服务成本均分配给银行部门。税项按综合基础缴税，并不分配作分部用途。保理部分仅包括由TBC发起的保理。
下表列出了我们运营部门的主要运营结果：
(千美元)
截至2022年6月30日的三个月银行业保理付款公司已整合
利息收入总额$46,239 $55,854 $4,172 $42 $106,307 
部门间利息分配2,188 (2,079)(109)— — 
利息支出总额3,020 — — 1,859 4,879 
净利息收入(费用)45,407 53,775 4,063 (1,817)101,428 
信用损失费用(收益)3,120 64 (184)(99)2,901 
扣除信用损失费用后的净利息收入42,287 53,711 4,247 (1,718)98,527 
非利息收入22,312 15,521 10,309 18 48,160 
非利息支出48,385 22,123 17,663 436 88,607 
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$16,214 $47,109 $(3,107)$(2,136)$58,080 
66
目录表
(千美元)
截至2021年6月30日的三个月银行业保理付款公司已整合
利息收入总额$47,356 $44,653 $2,675 $4 $94,688 
部门间利息分配2,723 (2,584)(139)— — 
利息支出总额2,610 — — 1,796 4,406 
净利息收入(费用)47,469 42,069 2,536 (1,792)90,282 
信用损失费用(收益)(4,335)2,444 218 (133)(1,806)
扣除信用损失费用后的净利息收入51,804 39,625 2,318 (1,659)92,088 
非利息收入10,018 2,742 1,083 53 13,896 
非利息支出41,860 17,174 10,842 922 70,798 
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$19,962 $25,193 $(7,441)$(2,528)$35,186 
(千美元)
June 30, 2022银行业保理付款公司淘汰已整合
总资产$5,620,770 $1,614,369 $340,357 $1,024,081 $(2,644,070)$5,955,507 
贷款总额$3,990,481 $1,450,447 $145,835 $— $(1,151,397)$4,435,366 
(千美元)
2021年12月31日银行业保理付款公司淘汰已整合
总资产$5,568,826 $1,679,495 $293,212 $1,009,998 $(2,595,281)$5,956,250 
贷款总额$4,444,136 $1,546,361 $153,176 $700 $(1,276,801)$4,867,572 
银行业
(千美元)截至6月30日的三个月，
银行业20222021$Change更改百分比
利息收入总额$46,239 $47,356 $(1,117)(2.4)%
部门间利息分配2,188 2,723 (535)(19.6)%
利息支出总额3,020 2,610 410 15.7 %
净利息收入(费用)45,407 47,469 (2,062)(4.3)%
信用损失费用(收益)3,120 (4,335)7,455 172.0 %
扣除信用损失费用后的净利息收入42,287 51,804 (9,517)(18.4)%
其他非利息收入22,312 10,018 12,294 122.7 %
非利息支出48,385 41,860 6,525 15.6 %
营业收入(亏损)$16,214 $19,962 $(3,748)(18.8)%
我们银行部门的营业收入减少了370万美元，降幅为18.8%。
我们银行部门的总利息收入减少了110万美元，降幅为2.4%，这主要是由于我们的利息收入资产的大部分余额减少，主要是贷款。我们银行业务部门的平均贷款(不包括部门间贷款)从截至2021年6月30日的三个月的35.17亿美元下降到截至2022年6月30日的三个月的30.15亿美元，降幅为14.3%。平均贷款余额的减少反映了平均商业房地产、建筑、1-4个家庭住宅、农田、工资保护计划、农业、设备、流动信贷、消费和抵押仓库贷款的减少。利息收入的减少部分被我们银行部门利息资产收益率的增加所抵消。
尽管平均计息负债减少，包括期间平均计息存款总额减少，利息支出仍增加。这一增长是由于宏观经济利率变化导致计息负债利率上升所致。
本银行业务的信贷损失费用由与贷款有关的信贷损失费用和与表外贷款承诺有关的信贷损失费用组成。截至2022年6月30日的三个月，与贷款相关的信贷损失支出为220万美元，而截至2021年6月30日的三个月，贷款信贷损失支出的收益为460万美元。信贷损失费用的增加主要是由于预计预付款速度较慢，以及公司在合理和可支持的预测期内预测的亏损驱动因素假设恶化，以计算我们银行部门的预期亏损。
67
目录表
数量和比率的变化也是期间拨备费用增加的原因。与去年同期相比，截至2022年6月30日的三个月，我们的银行业务部门也记录了更多的具体准备金。撇账活动对信贷损失费用期间的增加没有重大影响。
表外信贷敞口的信贷损失费用从截至2021年6月30日的三个月的30万美元增加到截至2022年6月30日的三个月的90万美元，主要是由于用以预测上述损失率的假设有所改变，以及对基金期间的未偿还承担额有所改变.
在截至2022年6月30日的三个月里，由于销售某些可供出售的CLO获得了250万美元的收益，以及出售设备贷款获得了390万美元的收益，我们银行部门的非利息收入有所增加。此外，我们还确认了在同一时期终止利率互换带来的890万美元的收益。这些增长被截至2021年6月30日的三个月收回的150万美元的收购贷款部分抵消，这笔贷款在我们收购发起银行之前被注销。在我们的银行部门，其他非利息收入的组成部分没有其他重大变化。
非利息支出增加的主要原因是现有员工的业绩增加、医疗保险福利成本上升、激励性薪酬、基于股票的薪酬和401(K)支出导致的工资和员工福利支出增加。在我们的银行业务部门，非利息支出的各个组成部分的剩余波动在一段时期内微不足道。应该指出的是，我们执行领导团队的大部分工资和员工福利支出以及其他销售、一般和行政共享服务成本都分配给了银行部门。
在截至2022年6月30日的三个月内，截至2022年6月30日，我们银行产品的未偿还余额总额减少了3.29亿美元，降幅为10.4%，至28.39亿美元。有关贷款余额变化的进一步讨论，请参阅下面的财务状况部分：
(千美元)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
银行业
商业地产$649,280 $632,775 
建设、土地开发、土地103,377 123,464 
1-4户住宅126,362 123,115 
农田70,272 77,394 
商业-一般信息319,660 295,662 
商业-支付宝保护计划4,538 27,197 
商业性农业60,150 70,127 
商用设备431,366 621,437 
以商业资产为基础的贷款239,505 281,659 
商业流动资金信贷170,260 134,347 
消费者9,709 10,885 
抵押贷款仓库654,605 769,973 
银行贷款总额$2,839,084 $3,168,035 
保理
(千美元)截至6月30日的三个月，
保理20222021$Change更改百分比
利息收入总额$55,854 $44,653 $11,201 25.1 %
部门间利息分配(2,079)(2,584)505 19.5 %
利息支出总额— — — — 
净利息收入(费用)53,775 42,069 11,706 27.8 %
信用损失费用(收益)64 2,444 (2,380)(97.4)%
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)53,711 39,625 14,086 35.5 %
非利息收入15,521 2,742 12,779 466.0 %
非利息支出22,123 17,174 4,949 28.8 %
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$47,109 $25,193 $21,916 87.0 %
68
目录表
截至6月30日的三个月，
20222021
保值应收账款期末余额$1,474,852,000 $1,284,314,000 
平均应收账款余额收益率14.21 %14.99 %
本季度冲销率— %0.04 %
保值应收账款--运输集中94 %91 %
利息收入，包括手续费$55,854,000 $44,653,000 
非利息收入(1)
15,521,000 2,742,000 
应收账款总收入71,375,000 47,395,000 
平均使用的资金净额1,409,312,000 1,072,405,000 
平均净资金率20.31 %17.73 %
购入应收账款$4,023,569,000 $3,068,262,000 
购入发票数量1,725,721 1,401,695 
平均发票大小$2,332 $2,189 
平均发票大小-运输$2,176 $2,090 
平均发票大小-非运输$6,469 $4,701 
上述指标包括持有的待售资产和存款。
(1)截至2022年6月30日的三个月的非利息收入包括出售保理应收账款组合的1320万美元收益，这对该季度平均净资金收益率的贡献为3.76%。
我们保理部门的营业收入增加了2190万美元，增幅为87.0%。
我们的平均发票金额从截至2021年6月30日的三个月的2,189美元增加到截至2022年6月30日的三个月的2,332美元，增幅为6.5%，同期购买的发票数量增加了23.1%。
我们保理业务部门的净利息收入在过去一段时间内有所增长。与2021年同期相比，截至2022年6月30日的三个月，整体平均净资金额(NFE)增长了31.4%。平均非现金流量的增加是发票采购量增加以及平均发票金额增加的结果。这反过来又是运力市场运力下降、货运量创历史新高的结果。请参阅最近的发展：卡车运输部分下的进一步讨论。净利息收入的增长部分被购买贴现率的下降所抵消，这是由于更多地关注更大的低价车队和竞争定价压力；然而，这些负面因素在一定程度上被运输保理余额的高度集中所缓解，运输保理余额通常产生比我们的非运输保理余额更高的收益率。这一集中度是根据持有用于投资和持有出售的应收款计算的，2021年6月30日为91%，2022年6月30日为94%。
我们保理业务的信贷损失费用的期间下降主要是由于比较期间的交易量和组合的变化导致的下降。此外，本期保理业务的保理应收账款所需特别准备金的增幅较小。亏损假设的变动对期间内信贷损失费用期间的变动并无重大影响。在截至2022年6月30日的三个月里，我们保理部门的净冲销不到10万美元，而去年同期为50万美元。
我们保理部门非利息收入的增长主要是由于在截至2022年6月30日的三个月中销售保理应收账款获得了1320万美元的收益。在截至2021年6月30日的三个月里，向两个客户收取的总计120万美元的提前终止费部分抵消了这一增长，这些费用在本年度没有重复。在我们的保理业务部门，非利息收入没有出现其他实质性波动。
非利息支出增加的主要原因是工资和员工福利支出增加，原因是劳动力增加、现有员工业绩增加、医疗保险福利成本上升、激励性薪酬、基于股票的薪酬和401(K)支出。在我们的保理部门，非利息支出的各个组成部分的剩余波动在一段时期内微不足道。
69
目录表
付款
(千美元)截至6月30日的三个月，
付款20222021$Change更改百分比
利息收入总额$4,172 $2,675 $1,497 56.0 %
部门间利息分配(109)(139)30 21.6 %
利息支出总额— — — — %
净利息收入(费用)4,063 2,536 1,527 60.2 %
信用损失费用(收益)(184)218 (402)(184.4)%
扣除信用损失费用后的净利息收入4,247 2,318 1,929 83.2 %
非利息收入10,309 1,083 9,226 851.9 %
非利息支出17,663 10,842 6,821 62.9 %
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$(3,107)$(7,441)$4,334 58.2 %
截至6月30日的三个月，
20222021
保值应收账款期末余额$145,835,000 $113,985,000 
利息收入$4,172,000 $2,675,000 
非利息收入(1)
10,309,000 1,083,000 
总收入$14,481,000 $3,758,000 
营业收入(亏损)$(3,107,000)$(7,441,000)
利息支出109,000 139,000 
折旧和软件摊销费用103,000 68,000 
无形摊销费用1,477,000 497,000 
扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损)$(1,418,000)$(6,737,000)
交易成本$— $2,992,000 
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损)(2)
$(1,418,000)$(3,745,000)
已处理的发票数量4,388,711 3,165,119 
已处理的付款金额$6,033,898,000 $3,426,808,000 
符合发票数量118,580 — 
符合付款额度$253,312,000 $— 
(1)2022年6月30日的非利息收入包括1020万美元的股权投资收益和320万美元的权证减值亏损。
(2)扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损)(“EBITDA”)是一种非GAAP财务指标，用作评估我们支付部门业绩的补充指标。调整后的EBITDA不包括与并购相关活动相关的重大收益和支出，是一项非公认会计准则财务指标，用于提供有关该部门经营业绩的有意义的补充信息，并通过剔除与我们的核心业务无关的某些收购相关项目的波动性，增强投资者对此类财务业绩的整体了解。
我们支付部门的运营亏损减少了430万美元，降幅为58.2%。
截至2021年6月30日的三个月，我们的支付部门处理的发票数量从3,165,119张增加到4,388,711张，增幅为38.7%；支付金额从截至2021年6月30日的三个月的34.27亿美元增长到截至2022年6月30日的三个月的60.34亿美元，增幅为76.1%。
70
目录表
我们在2022年第一季度开始处理符合要求的交易。当完全集成的TriumphPay付款人收到来自完全集成的TriumphPay收款人的发票时，我们称之为“符合交易”。所有符合条件的交易都包括在我们上面的支付处理量中。这些交易是通过使用结构化数据的交易双方通过TriumphPay API实现的；类似于信用卡在销售点终端的工作方式。这些整合在很大程度上自动化了这一过程，使其更便宜、更快、更安全。为了认识到这些好处，我们将向符合条件的交易收取网络费用。在截至2022年6月30日的三个月内，我们处理了118,580张符合要求的发票，支付金额为2.533亿美元。
净利息收入增加，这是由于我们支付部门的保理活动增加，略被同期收益率的下降所抵消。由于凯旋支付在截至2022年6月30日的三个月中赚取的支付费用与去年同期相比增加了230万美元，非利息收入增加了。这些费用主要是由于HubTran在前一年6月收购的业务造成的。此外，我们确认了上述终止WSI认股权证和对WSI普通股的额外投资带来的700万美元的净收益。
非利息支出增加的主要原因是员工人数增加、现有员工业绩增加、医疗保险福利成本上升、激励性薪酬、基于股票的薪酬和401(K)支出导致的工资和员工福利支出增加。此外，在我们的支付部门，IT支出增加了90万美元，收购HubTran时获得的无形资产摊销增加了100万美元，专业费用减少了210万美元。我们继续在凯旋支付的运营上投入巨资。
在截至2021年6月30日的三个月内收购HubTran使TriumphPay能够为卡车运输创建一个完全集成的支付网络；为经纪人和因素提供服务。TriumphPay已经提供了工具和服务，以提高自动化、减少欺诈、提高后台效率和改善支付体验。通过收购HubTran，TriumphPay通过增强其对托运人、第三方物流公司(即货运经纪公司)及其承运人的呈报、审计和支付能力以及因素，创造了额外的价值。收购HubTran是TriumphPay业务的一个有意义的转折点，因为TriumphPay的战略已从专注于利息收入的资本密集型资产负债表产品，转向专注于手续费收入的卡车运输行业的开环支付网络。正是出于这个原因，管理层认为，扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益以及对该指标的调整加强了投资者对支付部门财务业绩的整体了解。此外，由于对HubTran的收购，管理层记录了2730万美元的无形资产，这将导致未来大量的摊销。
公司
(千美元)截至6月30日的三个月，
公司20222021$Change更改百分比
利息收入总额$42 $4 $38 950.0 %
部门间利息分配— — — — 
利息支出总额1,859 1,796 63 3.5 %
净利息收入(费用)(1,817)(1,792)(25)(1.4)%
信用损失费用(收益)(99)(133)34 25.6 %
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)(1,718)(1,659)(59)(3.6)%
其他非利息收入18 53 (35)(66.0)%
非利息支出436 922 (486)(52.7)%
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$(2,136)$(2,528)$392 15.5 %
公司部门报告截至2022年6月30日的三个月的运营亏损为210万美元，而截至2021年6月30日的三个月的运营亏损为250万美元。本公司业务分部期间的经营业绩并无重大波动。
经营成果
截至2022年6月30日的6个月与截至2021年6月30日的6个月
净收入
截至2022年6月30日的6个月，我们的净收入为6850万美元，而截至2021年6月30日的6个月为6190万美元，增加了660万美元。
71
目录表
截至2021年6月30日的六个月的业绩受到了与HubTran收购相关的300万美元交易成本的影响，这些交易成本被报告为非利息支出。不包括交易成本和销售收益，扣除税收，我们在截至2021年6月30日的六个月中获得了6420万美元的调整后净收入。在截至2022年6月30日的六个月内，没有这样的调整。与截至2021年6月30日的6个月相比，截至2022年6月30日的6个月的调整后净收入总计增加430万美元，这是由非利息收入增加3,110万美元和净利息收入增加2,820万美元所推动的，这些增加被调整后的非利息支出增加3,850万美元、信贷损失支出增加1,310万美元和调整后的所得税支出增加340万美元所抵消。
更改的细节下文将进一步讨论净收入的各个组成部分。
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入，净利息收入是产生利息的资产(包括贷款和证券)的利息收入与计息负债(包括存款和其他借款资金)产生的利息支出之间的差额。利率波动，以及计息资产和计息负债的数额和类型的变化，共同影响净利息收入。我们的净利息收入受到计息资产和计息负债的数量和组合变化的影响，称为“数量变化”。它还受到赚取利息的资产的收益率和计息负债的利率变化的影响，这种变化被称为“利率变化”。
72
目录表
下表列出了平均资产、负债和权益的分布，以及按平均计息负债赚取的利息收入和手续费以及平均计息负债支付的利息支出。平均余额和利息包括归类为持有待售的资产和存款。
截至6月30日的六个月，
20222021
(千美元)平均值
天平		利息
平均值
费率(4)
平均值
天平		利息
平均值
费率(4)
生息资产：
现金和现金等价物$308,668 $915 0.60 %$525,641 $284 0.11 %
应税证券172,282 2,320 2.72 %177,531 2,395 2.72 %
免税证券14,582 187 2.59 %34,081 442 2.62 %
FHLB和其他限制性股票11,267 110 1.97 %8,163 103 2.54 %
贷款(1)
4,783,709 206,210 8.69 %4,831,068 179,817 7.51 %
生息资产总额5,290,508 209,742 7.99 %5,576,484 183,041 6.62 %
非息资产：
现金和现金等价物80,583 84,491 
其他非息资产489,825 392,851 
总资产$5,860,916 $6,053,826 
计息负债：
存款：
计息需求$852,554 $979 0.23 %$729,798 $853 0.24 %
个人退休帐户82,182 210 0.52 %89,600 329 0.74 %
货币市场542,050 561 0.21 %398,153 445 0.23 %
储蓄513,346 393 0.15 %457,481 345 0.15 %
存单489,682 1,134 0.47 %714,583 3,112 0.88 %
经纪定期存款60,065 305 1.02 %152,910 230 0.30 %
其他经纪存款151,835 685 0.91 %743,878 528 0.14 %
计息存款总额2,691,714 4,267 0.32 %3,286,403 5,842 0.36 %
联邦住房贷款银行预付款109,972 354 0.65 %37,597 45 0.24 %
附属票据107,151 2,601 4.90 %87,561 2,699 6.22 %
次级债券40,732 1,010 5.00 %40,188 888 4.46 %
其他借款5,469 3 0.11 %155,184 265 0.34 %
计息负债总额2,955,038 8,235 0.56 %3,606,933 9,739 0.54 %
无息负债和权益：
无息活期存款1,944,606 1,622,528 
其他负债79,540 57,629 
总股本881,732 766,736 
负债和权益总额$5,860,916 $6,053,826 
净利息收入$201,507 $173,302 
利差(2)
7.43 %6.08 %
净息差(3)
7.68 %6.27 %
(1)余额合计包括各自的非应计资产。
(2)净息差是赚取利息的资产的平均收益率减去计息负债的利率。
(3)净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。
(4)比率已按年率计算。
73
目录表
下表列出了我们的贷款组合赚取的贷款收益率：
截至6月30日的六个月，
(千美元)20222021
平均银行贷款$3,023,608 $3,619,252 
平均保理应收账款1,595,230 1,122,492 
平均应收货款164,871 89,324 
平均贷款总额$4,783,709 $4,831,068 
银行收益率5.67 %5.28 %
保理收益率14.19 %14.46 %
付款收益率11.01 %10.48 %
总贷款收益率8.69 %7.51 %
截至2022年6月30日的6个月，我们的净利息收入为2.015亿美元，而截至2021年6月30日的6个月的净利息收入为1.733亿美元，增长2,820万美元，增幅16.3%，主要原因如下。
利息收入增加2,670万元，增幅为14.6%，但平均有息资产总额减少2.86亿元，减幅为5.1%，平均贷款总额则减少4,740万元，减幅为1.0%。我们的高收益保理应收账款的平均余额增加了4.727亿美元，或42.1%，推动了利息收入的大部分增长，以及平均保理应收账款的增加。这部分被平均银行贷款减少5.956亿美元或16.5%所抵消，这是由于商业房地产、建筑、1-4个家庭住宅、农田、工资保障计划、农业、流动信贷、消费和抵押仓库贷款的平均减少。我们银行贷款的利息收入受到我们较低收益的抵押贷款仓库贷款产品的影响。截至2022年6月30日的6个月，抵押贷款仓库的平均贷款余额为6.441亿美元，而截至2021年6月30日的6个月的平均贷款余额为8.55亿美元。利息收入的一个组成部分是获得的贷款组合的贴现增值。截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月，我们确认购入贷款的贴现增量分别为510万美元和570万美元。
利息支出减少150万美元，降幅15.4%，平均计息负债减少6.519亿美元，降幅18.1%。具体地说，有息存款平均总额减少5.947亿元，跌幅18.1%。平均无息存款增加3.221亿美元。计息负债的平均利率在期间内相对持平。
截至2022年6月30日的6个月的净息差由截至2021年6月30日的6个月的6.27%增加至7.68%，增幅为141个基点，或22.5%。
我们的净息差受到截至2022年6月30日的六个月我们的计息资产收益率上升137个基点至7.99%的影响。这主要是由於同期贷款收益率上升118个基点至8.69%。保理收益在一段时期内有所下降；然而，平均保理应收账款占总贷款组合的百分比显著增加，这对总贷款收益率产生了显著的上升影响。我们的运输保理余额产生的收益率高于我们的非运输保理余额，占整个保理投资组合的百分比在2022年6月30日增加到95%，而2021年6月30日为91%。银行业务和支付业务的收益率也在一段时期内不断增加，非贷款收益率对我们的利息资产收益率几乎没有影响。
净息差的增加对我们的平均计息负债成本增加2个基点的影响最小。
74
目录表
下表显示了平均余额(数量)和平均利率(利率)的变化对我们的计息资产赚取的利息和我们的计息负债产生的利息的影响：
截至六个月
June 30, 2022 vs. 2021
增加(减少)由于：净增长
(千美元)费率卷
生息资产：
现金和现金等价物$1,274 $(643)$631 
应税证券(4)(71)(75)
免税证券(5)(250)(255)
FHLB和其他限制性股票(23)30 7 
贷款28,434 (2,041)26,393 
利息收入总额29,676 (2,975)26,701 
计息负债：
计息需求(15)141 126 
个人退休帐户(100)(19)(119)
货币市场(33)149 116 
储蓄5 43 48 
存单(1,457)(521)(1,978)
经纪定期存款546 (471)75 
其他经纪存款2,828 (2,671)157 
计息存款总额1,774 (3,349)(1,575)
联邦住房贷款银行预付款76 233 309 
附属票据(574)476 (98)
次级债券109 13 122 
其他借款(180)(82)(262)
利息支出总额1,205 (2,709)(1,504)
净利息收入变动$28,471 $(266)$28,205 
信用损失费用
信贷损失费用是指根据我们的判断，在当前预期信贷损失模型下，将信贷损失准备(“ACL”)维持在适当水平所需的费用金额。津贴数额的确定是复杂的，涉及高度的判断和主观性。有关可供出售的债务证券、持有至到期的证券和持有以供投资的贷款的ACL方法的详细讨论，请参阅公司2021年Form 10-K的注释1。
下表列出了信用损失费用的主要类别：
截至6月30日的六个月，
(千美元)20222021$Change更改百分比
贷款信用损失费用$2,933 $(8,431)$11,364 134.8 %
表外信贷风险敞口的信贷损失费用196 (921)1,117 121.3 %
持有至到期证券的信用损失费用273 (299)572 191.3 %
可供出售证券的信用损失费用— — — — 
信用损失费用总额$3,402 $(9,651)$13,053 (135.3)%
75
目录表
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，本公司在每个计量日期对该证券进行评估，以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值均在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。与信贷相关的减值在资产负债表上确认为折旧，限于摊余成本基础超过公允价值的金额，并通过信贷损失费用对收益进行相应的调整。在2021年12月31日和2022年6月30日，本公司确定所有减值可供出售的证券由于非信贷相关因素而出现公允价值低于摊销成本基础的下降。因此，在截至2022年6月30日止六个月内，本公司并无于该等日期计入任何财务会计准则，亦无确认任何信贷损失开支。前一年同期也是如此。
持有至到期日证券的ACL按主要证券类别于每个计量日期按集体基准估计。于2022年6月30日及2021年12月31日，本公司持有至到期证券包括三项对抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的投资。这些证券的预期信贷损失是使用贴现现金流方法估计的，该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司按摊销成本分别持有670万美元和700万美元的HTM证券。截至2022年6月30日和2021年12月31日，这些余额的ACL分别为240万美元和210万美元，我们在截至2022年6月30日的六个月中确认了30万美元的信贷损失费用。截至2022年6月30日，与CLO证券相关的过度抵押触发器都没有触发。最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司按摊销成本分别持有740万美元和790万美元的HTM证券。截至2021年6月30日，这些余额的ACL为170万美元，2020年12月31日为200万美元，我们在截至2021年6月30日的六个月中确认了30万美元的信用损失支出收益。
截至2022年6月30日，我们的贷款ACL为4340万美元，而截至2021年12月31日为4220万美元，ACL与总贷款的比率分别为0.98%和0.87%。
与截至2021年6月30日的6个月相比，截至2022年6月30日的6个月，我们的贷款信用损失支出增加了1,140万美元，增幅为134.8%。
于截至2021年6月30日止六个月内，被归类为保理应收账款并被视为从契约人购买信贷恶化(“PCD”)的超式垫款对信贷损失支出有影响。在此期间，三个Over-Formal Advance客户中最大的一个出现了新的不利发展，导致我们注销了该客户应支付的全部Over-Formal预付款。这导致净冲销4,130万美元；然而，这一净冲销对截至2021年6月30日的六个月的信贷损失费用没有影响，因为全部金额已在上一时期预留。根据与《公约》达成的协议，《公约》利用其截至2022年6月30日已全额支付的担保信贷额度，向我们偿还了3,560万美元的冲销款项。考虑到与其他两个Over-Formula Advance客户的单独发展，我们在截至2021年6月30日的六个月中额外预留了290万美元的信贷损失费用。
在截至2022年6月30日的六个月中，我们减少了对Over-Formula预付款客户的准备金，以反映该季度的付款。这导致了90万美元的信贷损失支出收益。我们继续保留2022年6月30日Over-Formula Advance客户的全部余额，总额为920万美元。
增加的信贷损失支出主要是由于公司在合理和可支持的预测期内预测的亏损驱动因素的预期改善，以计算2021年6月30日的预期亏损，导致截至2021年6月30日的6个月的信贷损失支出收益为1,010万美元。在截至2022年6月30日的六个月中，该公司预测损失因素会有所恶化，以及提前还款速度放缓，导致信贷损失支出150万美元。请参阅下文信贷损失准备部分的进一步讨论。
信贷损失费用的增加也是由冲销活动推动的。截至2022年6月30日的6个月，净冲销为170万美元，前一时期预留了约70万美元的总冲销余额。截至2021年6月30日的6个月，净冲销为4,160万美元，前期已预留了约4,190万美元的总冲销余额。
贷款额和组合的变化导致截至2022年6月30日的6个月的信贷损失支出收益为210万美元，而去年同期为0.5美元。
76
目录表
特定的准备金活动，包括对超额公式预付款客户的准备金，并没有对一段时期内信贷损失费用期间的变化产生实质性影响。
表外信贷敞口的信贷损失费用增加了110万美元，这主要是由于用于预测先前讨论的损失率的假设发生了变化，以及一段时期内对基金的未偿还承付款发生了变化。
非利息收入
下表列出了我们的主要非利息收入类别：
截至6月30日的六个月，
(千美元)20222021$Change更改百分比
押金手续费$3,627 $3,644 $(17)(0.5 %)
信用卡收入4,091 4,197 (106)(2.5 %)
OREO净收益(亏损)和估值调整(114)(367)253 68.9 %
出售或赎回证券的净收益(亏损)2,514 1 2,513 不适用
出售贷款的净收益(亏损)17,203 2,588 14,615 564.7 %
费用收入11,976 6,719 5,257 78.2 %
保险佣金3,018 2,758 260 9.4 %
其他16,966 8,647 8,319 96.2 %
非利息收入总额$59,281 $28,187 $31,094 110.3 %
非利息收入增加了3,110万美元，增幅为110.3%。下表讨论了非利息收入部分组成部分的变化情况。
•出售或赎回证券的净收益(亏损)。由于在截至2022年6月30日的六个月中出售某些可供出售的CLO的收益，出售或赎回证券的净收益(亏损)增加了250万美元。
•出售贷款的净收益(亏损)。销售贷款的净收益(亏损)增加了1460万美元，这是因为在截至2022年6月30日的6个月中，销售保理应收账款的上述收益为1320万美元，销售设备贷款的收益为390万美元。
•费用收入。手续费收入增加了530万美元，增幅为78.2%，主要是因为在截至2022年6月30日的6个月中，凯旋支付的支付费用收入比去年同期增加了540万美元。这些费用主要是由于HubTran在前一年6月收购的业务造成的。此外，电信费在此期间增加了100万美元。在截至2021年6月30日的六个月里，向两个客户收取的总计120万美元的提前终止费部分抵消了这些增长，这些费用在本年度没有重复。手续费收入的组成部分没有其他重大变化。
•其他。其他非利息收入增加830万美元，增幅为96.2%，主要是由于在截至2022年6月30日的六个月内确认的上述终止利率互换获得了890万美元的收益。在同一时期，我们确认了上述终止WSI认股权证和对WSI普通股的额外投资带来的700万美元净收益。这些增长被截至2021年6月30日的六个月内收回的150万美元的收购贷款部分抵消，该贷款在我们收购发起银行之前注销。同样抵消增长的还有截至2021年6月30日的六个月确认的赔偿资产收益470万美元，而今年同期的赔偿资产冲销为40万美元。其他非利息收入的组成部分没有其他重大变化。
77
目录表
非利息支出
下表列出了我们的主要非利息费用类别：
截至6月30日的六个月，
(千美元)20222021$Change更改百分比
薪酬和员工福利$100,541 $77,638 $22,903 29.5 %
入住率、家具和设备12,943 11,891 1,052 8.8 %
FDIC保险和其他监管评估793 1,477 (684)(46.3 %)
专业费用7,266 7,597 (331)(4.4 %)
无形资产摊销6,172 4,403 1,769 40.2 %
广告和促销2,987 2,131 856 40.2 %
通信和技术18,932 11,928 7,004 58.7 %
旅游和娱乐2,524 1,373 1,151 83.8 %
其他15,013 13,252 1,761 13.3 %
总非利息支出$167,171 $131,690 $35,481 26.9 %
非利息支出增加了3550万美元，增幅为26.9%。截至2021年6月30日的六个月的非利息支出受到与HubTran收购相关的300万美元交易成本的影响。不包括HubTran收购成本，截至2021年6月30日的六个月，我们产生的调整后非利息支出为1.287亿美元，导致同期调整后非利息支出增加3850万美元，增幅为29.9%。下面将进一步讨论非利息支出各组成部分中更重大变化的细节。
•工资和员工福利。工资和员工福利支出增加了2290万美元，增幅为29.5%，这主要是由于现有员工的业绩增长、更高的医疗保险福利成本、激励性薪酬和401(K)支出。我们的员工规模在一段时期内有所增加，部分原因是收购了HubTran以及公司内部的有机增长。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月，我们的平均全职相当于员工人数分别为1,328.2人和1,164.9人。此外，由于截至2022年上半年的强劲经营业绩，奖金支出的应计费用同期增加了120万美元，而基于股票的薪酬支出同期增加了810万美元。此外，支付给临时合同工的补偿在此期间增加了220万美元。销售佣金，主要与我们在凯旋商业资本和凯旋支付的业务有关，在此期间增加了70万美元。
•入住率、家具和设备。入住率、家具和设备费用增加了110万美元，增幅为8.8%，这主要是由于我们的运营期间实现了增长。
•FDIC保险和其他监管评估。FDIC保险和其他监管评估减少了70万美元，降幅为46.3%，主要是由于评估期间的减少。
•无形资产摊销。无形资产的摊销增加了180万美元，或40.2%，主要是由于上一年通过收购HubTran记录的额外无形资产。
•广告与促销。广告和促销增加了90万美元，增幅为40.2%，主要是因为这一时期这一领域的活动有所增加。
•通信和技术。通信和技术支出增加了700万美元，增幅为58.7%，主要原因是IT咨询、IT许可证和软件维护方面的支出增加，以提高我们的运营效率，并在一段时间内改善TriumphPay平台的功能。
•旅游和娱乐。差旅和娱乐支出增加了120万美元，增幅为83.8%，这主要是由于这一时期这一地区的业务发展活动有所增加。
•其他的。其他非利息支出增加180万美元，增幅13.3%。尽管同期其他贷款相关费用减少了100万美元。其他非利息开支期间的个别组成部分并无其他显著增加或减少
78
目录表
所得税
所得税支出金额受税前收入金额、免税收入金额以及针对递延税项利益而保留的估值免税额变化的影响。
所得税支出从截至2021年6月30日的6个月的1,750万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的2,170万美元，增幅为23.6%。截至2022年6月30日的6个月的有效税率为24%，截至2021年6月30日的6个月的有效税率为22%。前一期间的有效税率受到限制性股票和股票期权活动以及修正的回报福利的影响。
运营细分市场结果
我们的可报告部门是银行、保理、支付和公司，这些部门是根据它们的业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑到了各种产品线的结构和管理。银行业务部分包括TBK银行的业务。我们的银行部门的收入主要来自对利息资产的投资，以及银行业典型的非利息收入。保理业务包括凯旋商业资本的业务，其收入来自保理服务。支付部门包括TBK银行的TriumphPay部门的业务，该部门为卡车运输行业的托运人、货运经纪人和保理客户提供提示、审计和支付解决方案。付款部分的收入来自与发票付款有关的保理应收账款的交易费和利息收入。这些保理应收账款包括两种发票，一种是我们向承运人提供快速支付机会，让其在该发票的标准付款期限之前以折扣方式收到付款，以换取将该发票转让给我们；另一种是向货运经纪人提供在我们向其承运人付款后与我们进行延期结算的能力，作为此类货运经纪人的一种额外的流动资金选择。
报告分部和报告分部的财务信息不一定与其他金融机构报告的类似信息具有可比性。此外，由于各部门之间的相互关系，所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。各分部的会计政策与本公司2021年10-K报表附注1“重要会计政策摘要”中所述的基本相同。分部之间的交易主要由借入的资金组成。部门间利息支出根据联邦住房贷款银行预付利率分配给保理和支付部门。信用损失费用根据细分市场的ACL确定进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和支出相应地进行分配。我们执行领导团队的大部分工资和福利支出以及其他销售、一般和行政共享服务成本均分配给银行部门。税项按综合基础缴税，并不分配作分部用途。保理部分仅包括由TBC发起的保理。
下表列出了我们运营部门的主要运营结果：
(千美元)
截至2022年6月30日的六个月银行业保理付款公司已整合
利息收入总额$88,422 $112,228 $9,004 $88 $209,742 
部门间利息分配4,045 (3,854)(191)— — 
利息支出总额4,623 — — 3,612 8,235 
净利息收入(费用)87,844 108,374 8,813 (3,524)201,507 
信用损失费用(收益)250 2,013 170 969 3,402 
扣除信用损失费用后的净利息收入87,594 106,361 8,643 (4,493)198,105 
非利息收入28,307 17,392 13,551 31 59,281 
非利息支出90,093 43,512 31,996 1,570 167,171 
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$25,808 $80,241 $(9,802)$(6,032)$90,215 
79
目录表
(千美元)
截至2021年6月30日的六个月银行业保理付款公司已整合
利息收入总额$97,912 $80,477 $4,644 $8 $183,041 
部门间利息分配5,665 (5,359)(306)— — 
利息支出总额6,152 — — 3,587 9,739 
净利息收入(费用)97,425 75,118 4,338 (3,579)173,302 
信用损失费用(收益)(16,788)6,927 510 (300)(9,651)
扣除信用损失费用后的净利息收入114,213 68,191 3,828 (3,279)182,953 
非利息收入17,768 9,153 1,156 110 28,187 
非利息支出81,314 33,327 14,977 2,072 131,690 
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$50,667 $44,017 $(9,993)$(5,241)$79,450 
(千美元)
June 30, 2022银行业保理付款公司淘汰已整合
总资产$5,620,770 $1,614,369 $340,357 $1,024,081 $(2,644,070)$5,955,507 
贷款总额$3,990,481 $1,450,447 $145,835 $— $(1,151,397)$4,435,366 
(千美元)
2021年12月31日银行业保理付款公司淘汰已整合
总资产$5,568,826 $1,679,495 $293,212 $1,009,998 $(2,595,281)$5,956,250 
贷款总额$4,444,136 $1,546,361 $153,176 $700 $(1,276,801)$4,867,572 
银行业
(千美元)截至6月30日的六个月，更改百分比
银行业20222021$Change
利息收入总额$88,422 $97,912 $(9,490)(9.7 %)
部门间利息分配4,045 5,665 (1,620)(28.6 %)
利息支出总额4,623 6,152 (1,529)(24.9 %)
净利息收入87,844 97,425 (9,581)(9.8 %)
信用损失费用(收益)250 (16,788)17,038 101.5 %
扣除信用损失费用后的净利息收入87,594 114,213 (26,619)(23.3 %)
非利息收入28,307 17,768 10,539 59.3 %
非利息支出90,093 81,314 8,779 10.8 %
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$25,808 $50,667 $(24,859)(49.1 %)
我们银行部门的营业收入减少了2490万美元，降幅为49.1%。
总利息收入减少950万美元，或9.7%，主要是由于我们的利息资产余额减少，主要是贷款。我们银行业务部门的平均贷款(不包括部门间贷款)从截至2021年6月30日的六个月的36.19亿美元下降到截至2022年6月30日的六个月的30.24亿美元，降幅为16.5%。利息收入的减少也是由于我们银行部门的利息资产收益率下降所致。
利息支出减少150万美元，降幅24.9%。我们银行业务部门的平均计息负债余额整体下降，平均计息存款总额减少5.947亿美元，降幅为18.1%。我们银行部门计息负债的平均利率在此期间相对持平。
80
目录表
本银行业务的信贷损失费用由与贷款有关的信贷损失费用和与表外贷款承诺有关的信贷损失费用组成。截至2022年6月30日的6个月，与贷款相关的信贷损失支出为10万美元，而截至2021年6月30日的6个月，贷款信贷损失支出的收益为1590万美元。信贷损失费用的增加主要是由于预计预付款速度较慢，以及公司在合理和可支持的预测期内预测的亏损驱动因素假设恶化，以计算我们银行部门的预期亏损。数量和组合的变化也是期间拨备费用增加的原因。与去年同期相比，截至2022年6月30日的六个月，我们的银行业务部门也记录了更多的具体准备金。在截至2022年6月30日的6个月中，我们的银行部门录得20万美元的净冲销，而去年同期净收回40万美元。
表外信贷敞口的信贷损失支出增加了110万美元，从截至2021年6月30日的6个月的90万美元增加到截至2022年6月30日的6个月的20万美元。主要是由于用以预测上述损失率的假设有所改变，以及对基金期间的未偿还承担额有所改变.
由于在截至2022年6月30日的六个月中，销售某些可供出售的CLO获得了250万美元的收益，以及出售设备贷款获得了390万美元的收益，我们银行部门的非利息收入有所增加。此外，我们还确认了在同一时期终止利率互换带来的890万美元的收益。这些增长被截至2021年6月30日的六个月内收回的150万美元的收购贷款部分抵消，该贷款在我们收购发起银行之前注销。在我们的银行部门，其他非利息收入的组成部分没有其他重大变化。
非利息支出增加的主要原因是现有员工的业绩增加、医疗保险福利成本上升、激励性薪酬、基于股票的薪酬和401(K)支出导致的工资和员工福利支出增加。在我们的银行业务部门，非利息支出的各个组成部分的剩余波动在一段时期内微不足道。应该指出的是，我们执行领导团队的大部分工资和员工福利支出以及其他销售、一般和行政共享服务成本都分配给了银行部门。
保理
(千美元)截至6月30日的六个月，
保理20222021$Change更改百分比
利息收入总额$112,228 $80,477 $31,751 39.5 %
部门间利息分配(3,854)(5,359)1,505 28.1 %
利息支出总额— — — — 
净利息收入108,374 75,118 33,256 44.3 %
信用损失费用(收益)2,013 6,927 (4,914)(70.9 %)
扣除信用损失费用后的净利息收入106,361 68,191 38,170 56.0 %
非利息收入17,392 9,153 8,239 90.0 %
非利息支出43,512 33,327 10,185 30.6 %
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$80,241 $44,017 $36,224 82.3 %
81
目录表
截至6月30日的六个月，
20222021
保值应收账款期末余额$1,474,852,000 $1,284,314,000 
平均应收账款余额收益率14.19 %14.46 %
年初至今冲销率(1)
0.05 %3.73 %
保值应收账款--运输集中94 %91 %
利息收入，包括手续费$112,228,000 $80,477,000 
非利息收入(2)
17,392,000 4,499,000 
应收账款总收入129,620,000 84,976,000 
平均使用的资金净额1,430,530,000 1,004,842,000 
平均净资金率18.27 %17.05 %
购入应收账款$8,065,452,000 $5,560,730,000 
购入发票数量3,329,733 2,590,373 
平均发票大小$2,422 $2,147 
平均发票大小-运输$2,284 $2,037 
平均发票大小-非运输$5,984 $4,738 
(1)截至2021年6月30日止六个月的净撇账包括与收购TFS有关的4,130万美元撇账，约占期内净撇账率的3.67%。
(2)截至2022年6月30日的六个月的非利息收入包括出售保理应收账款组合的1320万美元收益，这对同期使用的平均资金净额收益率贡献了1.86%。
截至2021年6月30日的6个月的非利息收入不包括从修订的TFS收购协议中确认的470万美元的赔偿资产收入。
我们保理部门的营业收入增加了3,620万美元，增幅为82.3%。
我们的平均发票金额增加了12.8%，从截至2021年6月30日的6个月的2,147美元增加到截至2022年6月30日的6个月的2,422美元，同期购买的发票数量增加了28.5%。
我们保理业务部门的净利息收入在过去一段时间内有所增长。与2021年同期相比，截至2022年6月30日的6个月内，总平均净资金量(NFE)增长了42.4%。平均非现金流量的增加是发票采购量增加以及平均发票金额增加的结果。这反过来又是运力市场运力下降、货运量创历史新高的结果。请参阅最近的发展：卡车运输部分下的进一步讨论。净利息收入的增长部分被购买贴现率的下降所抵消，这是由于更多地关注更大的低价车队和竞争定价压力；然而，这些负面因素在一定程度上被运输保理余额的高度集中所缓解，运输保理余额通常产生比我们的非运输保理余额更高的收益率。这一集中度是根据持有用于投资和持有出售的应收款计算的，2021年6月30日为91%，2022年6月30日为94%。
我们保理业务部门信贷损失费用的期间减少主要是由于我们保理投资组合期间所需的净新特定准备金减少所致。截至2021年6月30日的六个月的特定准备金的这种增加受到了同期我们超额公式预付款额外290万美元准备金的影响。我们保理业务的信贷损失费用的期间下降也是由于比较期间交易量变化的影响减少所推动的。亏损假设的变动对期间内信贷损失费用期间的变动并无重大影响。在截至2022年6月30日的6个月中，我们保理部门的净冲销为70万美元，而去年同期为4190万美元。截至2021年6月30日的6个月的净冲销反映了前面提到的4130万美元的超额公式预付款净冲销，这些净冲销是在冲销前的一段时间内全额保留的。
我们保理业务非利息收入的增长主要是由于在截至2022年6月30日的6个月中销售保理应收账款带来的1320万美元收益。在截至2021年6月30日的六个月里，向两个客户收取的总计120万美元的提前终止费部分抵消了这一增长，这些费用在本年度没有重复。同样抵消这一增长的还有我们在截至2021年6月30日的六个月中确认的赔偿资产收益470万美元，而今年同期的赔偿资产冲销为40万美元。在我们的保理业务部门，非利息收入没有出现其他实质性波动。
82
目录表
非利息支出增加的主要原因是现有员工的业绩增加、医疗保险福利成本上升、激励性薪酬、基于股票的薪酬和401(K)支出导致的工资和员工福利支出增加。在我们的保理部门，非利息支出的各个组成部分的剩余波动在一段时期内微不足道。
付款
(千美元)截至6月30日的六个月，
付款20222021$Change更改百分比
利息收入总额$9,004 $4,644 $4,360 93.9 %
部门间利息分配(191)(306)115 37.6 %
利息支出总额— — — — %
净利息收入8,813 4,338 4,475 103.2 %
信用损失费用(收益)170 510 (340)(66.7)%
扣除信用损失费用后的净利息收入8,643 3,828 4,815 125.8 %
非利息收入13,551 1,156 12,395 1072.2 %
非利息支出31,996 14,977 17,019 113.6 %
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$(9,802)$(9,993)$191 1.9 %
截至六个月
20222021
保值应收账款期末余额$145,835,000 $113,985,000 
利息收入$9,004,000 $4,644,000 
非利息收入13,551,000 1,156,000 
总收入$22,555,000 $5,800,000 
营业收入(亏损)$(9,802,000)$(9,993,000)
利息支出191,000 306,000 
折旧和软件摊销费用211,000 133,000 
无形摊销费用2,967,000 497,000 
扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损)$(6,433,000)$(9,057,000)
交易成本$— $2,992,000 
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损)(1)
$(6,433,000)$(6,065,000)
已处理的发票数量8,366,885 5,694,792 
已处理的付款金额$11,734,747,000 $5,728,440,000 
符合发票数量170,762 — 
符合付款额度$382,881,000 $— 
(1)调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(亏损)不包括与并购相关活动相关的重大收益和支出，是一种非公认会计准则财务指标，用于提供有关该部门经营业绩的有意义的补充信息，并通过剔除与某些与我们的核心业务无关的收购相关项目的波动性，提高投资者对此类财务业绩的整体了解。
我们的支付部门继续追求具有积极吸引力的大因素和经纪人。许多支付公司一开始就有一个长期目标，那就是在他们的总可定位市场中占据一个低于我们已经提供的服务的水平。尽管由于任何新的大型经纪商的时机细微差别和更大的交易量，增长将是非线性的，我们认为，到2024年，将有一条途径为经纪货运业40%以上的支付量提供便利。我们继续以一个提升整个行业的产品来夺取市场份额。经纪人、代理商和运营商都受益于效率、透明度、安全性和准确性的提高。
我们支付部门的运营亏损减少了20万美元，降幅为1.9%。
83
目录表
我们支付部门处理的发票数量从截至2021年6月30日的6个月的5,694,792张增加到截至2022年6月30日的6个月的8,366,885张，处理的付款金额从截至2021年6月30日的6个月的57.28亿美元增加到截至2022年6月30日的6个月的117.35亿美元，增幅为104.9%。
我们在2022年第一季度开始处理符合要求的交易。当完全集成的TriumphPay付款人收到来自完全集成的TriumphPay收款人的发票时，我们称之为“符合交易”。所有符合条件的交易都包括在我们上面的支付处理量中。这些交易是通过使用结构化数据的交易双方通过TriumphPay API实现的；类似于信用卡在销售点终端的工作方式。这些整合在很大程度上自动化了这一过程，使其更便宜、更快、更安全。为了认识到这些好处，我们将向符合条件的交易收取网络费用。在截至2022年6月30日的6个月中，我们处理了170,762张符合要求的发票，支付金额为3.829亿美元。
净利息收入增加，这是由于我们支付部门的保理活动增加，以及期间收益率增加。由于凯旋支付在截至2022年6月30日的6个月中赚取的支付费用与去年同期相比增加了540万美元，非利息收入增加了。这些费用主要是由于HubTran在前一年6月收购的业务造成的。此外，我们确认了上述终止WSI认股权证和对WSI普通股的额外投资带来的700万美元的净收益。
非利息支出增加的主要原因是员工人数增加、现有员工业绩增加、医疗保险福利成本上升、激励性薪酬、基于股票的薪酬和401(K)支出导致的工资和员工福利支出增加。此外，在我们的支付部门，IT支出增加了230万美元，收购HubTran时获得的无形资产摊销增加了250万美元。此外，差旅和娱乐费用增加了50万美元，反映了我们对客户增长和业务发展的重视。这些增长被前期收购HubTran导致的专业费用减少130万美元部分抵消。我们继续在凯旋支付的运营上投入巨资。
在截至2021年6月30日的六个月内收购HubTran使TriumphPay能够为卡车运输创建一个完全集成的支付网络；为经纪人和因素提供服务。TriumphPay已经提供了工具和服务，以提高自动化、减少欺诈、提高后台效率和改善支付体验。通过收购HubTran，TriumphPay通过增强其对托运人、第三方物流公司(即货运经纪公司)及其承运人的呈报、审计和支付能力以及因素，创造了额外的价值。收购HubTran是TriumphPay业务的一个有意义的转折点，因为TriumphPay的战略已从专注于利息收入的资本密集型资产负债表产品，转向专注于手续费收入的卡车运输行业的开环支付网络。正是出于这个原因，管理层认为，扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益以及对该指标的调整加强了投资者对支付部门财务业绩的整体了解。此外，由于对HubTran的收购，管理层记录了2730万美元的无形资产，这将导致未来大量的摊销。
公司
(千美元)截至6月30日的六个月，更改百分比
公司20222021$Change
利息收入总额$88 $8 $80 1,000.0 %
部门间利息分配— — — — 
利息支出总额3,612 3,587 25 0.7 %
净利息收入(费用)(3,524)(3,579)55 1.5 %
信用损失费用(收益)969 (300)1,269 423.0 %
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)(4,493)(3,279)(1,214)(37.0 %)
非利息收入31 110 (79)(71.8 %)
非利息支出1,570 2,072 (502)(24.2 %)
扣除所得税费用前的净收益(亏损)$(6,032)$(5,241)$(791)(15.1 %)
公司部门报告截至2022年6月30日的6个月的运营亏损为600万美元，而截至2021年6月30日的6个月的运营亏损为520万美元。这主要是由于我们之前在信用损失费用部分讨论的HTM CLO的信用损失费用增加所致。此外，在截至2022年6月30日的六个月里，管理层注销了一笔70万美元的社区再投资法案贷款，这笔贷款没有上期准备金。在我们的公司分部期间，没有其他重大的账户波动。
84
目录表
财务状况
资产
截至2022年6月30日，总资产为59.56亿美元，而截至2021年12月31日，总资产为59.56亿美元，减少了70万美元，其组成部分如下所述。
贷款组合
截至2022年6月30日，持有的投资贷款为44.35亿美元，而2021年12月31日为48.68亿美元。
下表按投资组合细分显示了我们的总贷款组合：
June 30, 20222021年12月31日$Change更改百分比
(千美元)占总数的百分比占总数的百分比
商业地产$649,280 15 %$632,775 13 %$16,505 2.6 %
建设、土地开发、土地103,377 2 %123,464 3 %(20,087)(16.3 %)
1-4户住宅126,362 3 %123,115 3 %3,247 2.6 %
农田70,272 2 %77,394 2 %(7,122)(9.2 %)
商业广告1,225,479 28 %1,430,429 29 %(204,950)(14.3 %)
保理应收账款1,596,282 35 %1,699,537 34 %(103,255)(6.1 %)
消费者9,709 — %10,885 — %(1,176)(10.8 %)
抵押贷款仓库654,605 15 %769,973 16 %(115,368)(15.0 %)
贷款总额$4,435,366 100 %$4,867,572 100 %$(432,206)(8.9 %)
商业房地产贷款。我们的商业房地产贷款增加了1,650万美元，增幅为2.6%，原因是新贷款活动超过了支付。
建设和开发贷款。我们的建设和开发贷款减少了2,010万美元，或16.3%，这是由于偿还和转换为定期贷款被适度的发债和提取活动所抵消。
住宅房地产贷款。我们的一至四个家庭住宅贷款增加了320万美元，或2.6%，这是由于新的发债活动超过了偿还。
农地贷款。我们的农田贷款减少了710万美元，降幅为9.2%，原因是还款超过了适度的发债活动。
商业贷款。由于期内出售了1.912亿美元的设备贷款，我们持有的用于投资的商业贷款减少了2.05亿美元，降幅为14.3%。我们的其他商业贷款产品增加2,400万元，增幅为8.1%，主要是源自社区银行市场的一般商业贷款。
下表显示了我们的商业贷款：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日$Change更改百分比
商业广告
装备$431,366 $621,437 $(190,071)(30.6 %)
基于资产的贷款239,505 281,659 (42,154)(15.0 %)
流动信贷170,260 134,347 35,913 26.7 %
工资保障计划贷款4,538 27,197 (22,659)(83.3 %)
农业60,150 70,127 (9,977)(14.2 %)
其他商业贷款319,660 295,662 23,998 8.1 %
商业贷款总额$1,225,479 $1,430,429 $(204,950)(14.3 %)
保值应收账款。我们的保理应收账款减少1.033亿美元，或6.1%，这是由于在此期间出售了6790万美元的保理应收账款。截至2022年6月30日，保理应收账款中包含的超公式预付款投资组合余额为920万美元。截至2022年6月30日，保理应收账款中的误付余额为1,940万美元。有关影响期末保理应收账款余额变化的主要驱动因素的分析，请参阅经营部门业绩中我们保理子公司的讨论。
85
目录表
消费贷款。我们的消费贷款减少了120万美元，或10.8%，原因是偿还速度超过了适度的发债活动。
抵押贷款仓库。我们的抵押贷款仓库设施 减少 1.154亿美元；或 15.0%，这是由于利率上升环境下利用率下降所致。 考虑到按揭贷款市场的情况，客户对按揭仓库设施的使用率可能会在日常基础上出现显著波动。 截至2022年6月30日的三个月，我们的平均抵押贷款仓库贷款余额为6.514亿美元，而截至2021年6月30日的三个月为7.89亿美元，截至2022年6月30日的六个月为6.441亿美元，而截至2021年6月30日的六个月为8.55亿美元。
下表列出了我们贷款组合的合同到期日，包括预定的本金偿还，以及固定利率和浮动利率贷款之间的分配：
June 30, 2022
(千美元)一年或一年
较少		一次过后
但在内心
五年		五点之后，但在十五点以内
年份		十五岁之后
年份		总计
商业地产$89,049 $475,448 $79,260 $5,523 $649,280 
建设、土地开发、土地46,161 48,154 8,073 989 103,377 
1-4户住宅8,761 30,783 17,070 69,748 126,362 
农田14,546 20,194 30,905 4,627 70,272 
商业广告391,459 733,609 100,101 310 1,225,479 
保理应收账款1,596,282 — — — 1,596,282 
消费者1,187 7,044 1,469 9 9,709 
抵押贷款仓库654,605 — — — 654,605 
$2,802,050 $1,315,232 $236,878 $81,206 $4,435,366 
贷款对利率变化的敏感性：
预定(固定)利率$838,393 $32,619 $6,568 
浮动利率476,839 204,259 74,638 
总计$1,315,232 $236,878 $81,206 
截至2022年6月30日，该公司的大部分非保理业务活动都是与某些州的客户进行的。德克萨斯州(23%)、伊利诺伊州(11%)、科罗拉多州(14%)和爱荷华州(6%)占公司总贷款的54%，不包括保理应收账款。因此，公司的信用风险敞口受到这些州经济变化的影响。截至2021年12月31日，德克萨斯州(21%)、伊利诺伊州(15%)、科罗拉多州(15%)和爱荷华州(6%)占公司总贷款的57%，不包括保理应收账款。
此外，截至2022年6月30日，我们保理应收账款的大部分(95%)，包括保理待售应收账款，约占我们总贷款组合的34%，是从运输行业的卡车运输车队、业主运营商和货运经纪人那里购买的应收账款。虽然这种集中可能导致我们未来与保理业务有关的利息收入与美国运输业的总体需求相关，但我们认为，由于我们限制了从个别债务人和债权人获得的应收账款金额，从而实现了多个公司和行业的多元化，因此我们的未偿还投资组合的信用风险得到了适当缓解。截至2021年12月31日，我们保理应收账款的91%，约占我们总贷款组合的32%，是从运输行业的卡车运输车队、业主运营商和货运经纪人那里购买的应收账款。
不良资产
我们已经建立了程序，以帮助我们保持贷款组合的整体质量。此外，我们已通过承保指引，供我们的贷款人员遵守，并要求高级管理层审查拟议的信贷延期超过某些门槛。当存在犯罪行为时，我们会监测他们是否有任何负面或不利的趋势。我们的贷款审查程序包括银行子公司董事会批准贷款政策和承保指南、独立贷款审查、银行子公司管理贷款委员会批准大型信贷关系以及贷款质量文件程序。与其他金融机构一样，我们面临的风险是，由于总体经济状况，我们的贷款组合将受到借款人信用恶化的越来越大的压力。
86
目录表
下表列出了截至指定日期我们的不良资产在不同资产类别中的分配情况。我们将不良资产分类为非应计贷款和证券、因借款人遇到财务困难而在重组过程中修改的贷款(“TDR”)、逾期90天以上的保理应收账款、OREO和其他收回资产。此外，我们认为超额预付款投资组合中没有包括在Covenant赔偿范围内的部分是不良贷款(反映在不良贷款-保理应收账款中)。不良贷款余额反映了已记录的对这些资产的投资，包括购买折扣的扣除。
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
不良贷款：
商业地产$1,906 $2,025 
建设、土地开发、土地152 964 
1-4户住宅1,494 1,684 
农田1,215 2,044 
商业广告6,524 8,842 
保理应收账款30,460 30,485 
消费者183 240 
抵押贷款仓库— — 
不良贷款总额41,934 46,284 
持有至到期的证券5,258 5,612 
持有待售资产164 — 
拥有的其他房地产，净额168 524 
其他收回的资产1,874 2,368 
不良资产总额$49,398 $54,788 
不良资产占总资产的比例0.83 %0.92 %
不良贷款占持有的投资贷款总额的比例0.95 %0.95 %
逾期贷款总额与持有的投资贷款总额之比2.47 %2.86 %
由于所有贷款类型的不良贷款都有所减少，不良贷款减少了440万美元，降幅为9.4%。截至2022年6月30日，保理超额公式预付款的部分不在《公约》的赔偿范围内，因此被视为不良贷款，为100万美元。根据我们的政策，全部1940万美元的错误付款都包括在不良贷款(具体地说，保理应收账款)中。
奥利奥减少40万美元，或67.9%，这是由于移除了个别微不足道的奥利奥物业，以及在整个期间进行了微不足道的估值调整。
由于上述活动和本期末持有的投资贷款总额的变化，截至2022年6月30日，不良贷款占投资贷款总额的比率持平于0.95%，而2021年12月31日为0.95%。
截至2022年6月30日，我们的不良资产占总资产的比例从2021年12月31日的0.92%下降到0.83%。这是由于上述贷款活动和我们期末总资产的变化所致。此外，我们被视为非应计项目的HTM CLO证券的摊销成本基础在年内减少了40万美元。
由于上述贷款活动及逾期保理应收账款减少，截至2022年6月30日，逾期贷款占投资贷款总额的比例由2021年12月31日的2.86%下降至2.47%。收购的920万美元保理超额公式预付款余额和1940万美元误导付款余额都被认为超过了2022年6月30日到期的90天。
贷款信贷损失准备
资产负债表乃根据美国公认会计原则于每个资产负债表日估计的估值拨备，从贷款的摊销成本基准中扣除，以列示贷款预期收取的净额。当公司认为一笔贷款的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，贷款额度将减少相同的金额。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。请参阅本公司2021年Form 10-K的附注1和本报告其他部分包含的合并财务报表附注，以讨论我们的贷款ACL方法。可为特定贷款分配ACL，但对于本公司判断应注销的任何贷款，均可获得全部拨备。
87
目录表
贷款损失估值准备记录在特定的风险余额上，通常由抵押品依赖贷款和保理发票组成，逾期90天以上，现金储备为负。
下表按贷款类别列出了ACL：
June 30, 20222021年12月31日
(千美元)已分配
津贴		贷款的%
投资组合		将ACL设置为
贷款		已分配
津贴		贷款的%
投资组合		将ACL设置为
贷款
商业地产$5,167 15 %0.80 %$3,961 13 %0.63 %
建设、土地开发、土地1,192 2 %1.15 %827 3 %0.67 %
1-4户住宅757 3 %0.60 %468 3 %0.38 %
农田490 2 %0.70 %562 2 %0.73 %
商业广告12,738 28 %1.04 %14,485 29 %1.01 %
保理应收账款22,212 35 %1.39 %20,915 34 %1.23 %
消费者197 — %2.03 %226 — %2.08 %
抵押贷款仓库654 15 %0.10 %769 16 %0.10 %
贷款总额$43,407 100 %0.98 %$42,213 100 %0.87 %
ACL增加了120万美元，涨幅为2.8%。这一增长反映了170万美元的净冲销和290万美元的信贷损失支出。有关材料核销和信用损失费用的讨论，请参考《经营成果：信用损失费用》一节。截至季度末，我们所有剩余的超额预付款头寸从2021年12月31日的1010万美元降至2022年6月30日的920万美元，2022年6月30日的全部余额已全部预留。截至2022年6月30日，误导性付款金额为1940万美元。根据我们的法律分析和与我们的律师就此事提供建议的讨论，我们仍然相信我们很可能会在这一诉讼中获胜，美国邮政总局将有能力支付此类应收账款。因此，我们没有为截至2022年6月30日的余额预留资金。
ACL变化的一个驱动因素是该公司预计计算2022年6月30日的预期亏损与2021年12月31日相比的亏损驱动因素的预计恶化。这对公司在合理和可支持的预测期内的亏损驱动因素和假设产生了负面影响，并导致ACL期间增加了150万美元。
该公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷和PPP)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池，该公司利用和预测全国失业率作为亏损驱动因素。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国住房价格指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值的一年百分比变化(商业房地产-多家庭)作为第二个亏损驱动因素，这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性如何。所有贷款部门都使用了对亏损驱动因素的一致预测。该公司还预测了在预付款速度较高的DCF模型中使用的预付款速度，从而导致所需的ACL水平较低，反之亦然，预付款速度较短。这些假定的提前还款速度是基于我们按贷款类型划分的历史提前还款速度，根据当前利率环境的预期影响进行了调整。一般来说，这些假设的提前还款速度的影响比上述损失驱动因素假设的影响要小。
对于截至2022年6月30日的所有贴现现金流模型，本公司已确定四个季度代表合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。该公司利用来自信誉良好的独立第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。本公司在制订预测指标时，亦会考虑其他经济预测的内部及外部指标。截至2022年6月30日，该公司预测，与2021年12月31日相比，全国失业率将上升，全国零售额一年百分比变化的趋势在方向性上一致，全国房价指数一年百分比变化减少，全国国内生产总值一年百分比变化减少。截至2022年6月30日，该公司预计第一季度全国失业率将较低，随后三个季度将逐步上升。对于全国零售额的百分比变化，该公司预计前两个预计季度将保持在持续水平，随后在最后两个预计季度将下降至低于最近实际期间的水平。对于全国房价指数和全国国内生产总值的百分比变化，该公司预计过去三个预测季度的降幅将低于最近的实际水平。2022年6月30日，为应对宏观经济利率环境上升，本公司放慢了历史提前还款速度。
88
目录表
本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于每个贷款部门，本公司采用基于内部和同行历史损失的预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基本贷款构成的变化、与信用质量、拖欠、不良贷款和不良评级有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的池所需的ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
随着由美国小企业管理局(SBA)管理的PPP的通过，公司积极参与通过该计划帮助其客户申请资源。截至2022年6月30日，该公司持有450万美元的购买力平价贷款，归类为商业贷款，用于报告目的。通过PPP计划提供资金的贷款由美国政府全额担保。这种担保在贷款开始时和整个贷款期间都存在，并不是在贷款之外单独签订的。在估计信贷损失时，需要考虑减轻信贷损失的信用增强措施，如美国政府对PPP贷款的担保。担保被认为是“嵌入的”，因此在估计购买力平价贷款的信用损失时被考虑在内。鉴于这些贷款完全由美国政府担保，并且没有关于我们的任何PPP贷款的任何具体损失信息，本公司在2022年6月30日的PPP贷款上没有ACL。
下表显示了我们的信用比率和对我们的信用损失费用的分析：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
贷款信贷损失准备$43,407 $42,213 
持有用于投资的贷款总额$4,435,366 $4,867,572 
为投资而持有的贷款总额的免税额0.98 %0.87 %
非权责发生制贷款$10,831 $15,034 
持有用于投资的贷款总额$4,435,366 $4,867,572 
非权责发生贷款占为投资而持有的贷款总额0.24 %0.31 %
贷款信贷损失准备$43,407 $42,213 
非权责发生制贷款$10,831 $15,034 
为非应计贷款计提信贷损失准备400.77 %280.78 %
截至6月30日的三个月，
20222021
(千美元)网络
冲销		平均贷款HFI净冲销率网络
冲销		平均贷款HFI净冲销率
商业地产$(46)$645,321 (0.01)%$(3)$753,355 — %
建设、土地开发、土地(1)120,633 — %(1)204,688 — %
1-4户住宅(2)128,222 — %24 137,108 0.02 %
农田— 71,971 — %— 96,174 — %
商业广告70 1,381,328 0.01 %(194)1,507,435 (0.01)%
保理应收账款139 1,739,320 0.01 %536 1,297,303 0.04 %
消费者55 10,077 0.55 %1 13,698 0.01 %
抵押贷款仓库— 651,369 — %— 788,982 — %
贷款总额$215 $4,748,241 — %$363 $4,798,743 0.01 %
本季度到目前为止，净冲销的贷款减少了10万美元，在这两个时期都没有单独的重大冲销。
89
目录表
截至6月30日的六个月，
20222021
(千美元)网络
冲销		平均贷款HFI净冲销率网络
冲销		平均贷款HFI净冲销率
商业地产$48 $639,379 0.01 %$(8)$760,289 — %
建设、土地开发、土地(2)122,481 — %10 212,960 — %
1-4户住宅(5)126,827 — %(60)143,943 (0.04)%
农田— 73,562 — %— 98,754 — %
商业广告733 1,399,872 0.05 %(383)1,519,230 (0.03)%
保理应收账款818 1,760,101 0.05 %42,001 1,211,816 3.47 %
消费者147 10,388 1.42 %54 14,405 0.37 %
抵押贷款仓库— 644,080 — %— 855,017 — %
贷款总额$1,739 $4,776,690 0.04 %$41,614 $4,816,414 0.86 %
今年到目前为止，由于上述被归类为保理应收账款的PCD超额公式预付款4130万美元的冲销，净贷款冲销减少了3990万美元。期内剩余的撇账和回收活动，无论是个别或整体而言，都微不足道。
证券
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们持有的股权证券的公允价值分别为510万美元和550万美元。这些证券代表对公开交易的社区再投资法案共同基金的投资，并受市场定价波动的影响，公允价值的变化反映在收益中。
截至2022年6月30日，我们持有可供出售的债务证券，公允价值为2.159亿美元，比2021年12月31日的1.824亿美元增加了3350万美元。下表说明了我们可供出售的债务证券的变化：
可供出售的债务证券：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日$Change更改百分比
住房抵押贷款支持证券$48,638 $37,449 $11,189 29.9 %
资产支持证券6,551 6,764 (213)(3.1)%
州和市15,023 26,825 (11,802)(44.0)%
CLO证券142,251 106,634 35,617 33.4 %
公司债券1,268 2,056 (788)(38.3)%
SBA集合证券2,178 2,698 (520)(19.3)%
$215,909 $182,426 $33,483 18.4 %
我们的可供出售的CLO组合由投资级头寸组成，这些头寸在各自的证券化结构中处于高级别部分。截至2022年6月30日，该公司确定，由于非信贷相关因素，所有可供出售的减值证券的公允价值均低于其摊销成本基础。因此，公司在2022年6月30日没有携带ACL。我们的可供出售的证券可用于质押以获得FHLB借款和公共存款，或可出售以满足流动性需求s.
截至2022年6月30日，我们持有的投资被归类为持有至到期，扣除ACL后的摊销成本为430万美元，比2021年12月31日的490万美元减少了60万美元。有关这些证券的性质和所需ACL的详细信息，请参阅之前与我们持有至到期证券相关的信用损失费用讨论，时间为2022年6月30日。
90
目录表
下表列出了我们债务证券的摊销成本和平均收益率，按类型和合同期限分列：
截止日期：2022年6月30日
一年或更短时间一年后，但在五年内五年后，但在十年内十年后总计
(千美元)摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率
抵押贷款支持证券$1,921 1.97 %$9,057 3.96 %$2,590 2.41 %$38,174 2.50 %$51,742 2.75 %
资产支持证券— — %— — %5,000 1.32 %1,590 2.50 %6,590 1.61 %
州和市1,372 2.71 %1,578 3.20 %2,319 2.70 %9,726 2.48 %14,995 2.61 %
CLO证券— — %— — %47,580 3.93 %98,051 2.25 %145,631 2.80 %
公司债券500 2.47 %501 2.74 %— — %269 5.14 %1,270 3.11 %
SBA集合证券— — %3 3.62 %20 5.48 %2,168 4.01 %2,191 4.02 %
可供出售的证券总额$3,793 2.30 %$11,139 3.80 %$57,509 3.59 %$149,978 2.36 %$222,419 2.75 %
持有至到期的证券：$— — %$— — %$6,690 2.44 %$— — %$6,690 2.44 %
负债
截至2022年6月30日，总负债为50.81亿美元，而2021年12月31日为50.97亿美元，减少了1620万美元，其组成部分如下所述。
存款
下表汇总了我们的存款：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日$Change更改百分比
无息需求$2,085,249 $1,925,370 $159,879 8.3 %
计息需求879,072 830,019 49,053 5.9 %
个人退休帐户80,187 83,410 (3,223)(3.9 %)
货币市场538,966 520,358 18,608 3.6 %
储蓄543,969 504,146 39,823 7.9 %
存单437,766 533,206 (95,440)(17.9 %)
经纪定期存款215,715 40,125 175,590 437.6 %
其他经纪存款— 210,045 (210,045)(100.0 %)
总存款$4,780,924 $4,646,679 $134,245 2.9 %
我们的存款总额增加了1.342亿美元，增幅为2.9%，主要是由于无息活期存款和经纪定期存款的增加。其他经纪存款为从批发来源取得的无到期日存款，该等存款于截至2022年6月30日止六个月内因利率掉期终止而终止。截至2022年6月30日，有息活期存款、无息存款、货币市场存款、其他经纪存款和储蓄存款占存款总额的85%，而个人退休账户、存单和经纪定期存款占存款总额的15%。
截至2022年6月30日，我们持有8970万美元的定期存款，达到或超过联邦存款保险公司(FDIC)的保险限额。下表提供了截至2022年6月30日超过FDIC保险限额的定期存款的期限分布信息：
(千美元)完毕
$250,000
成熟性
3个月或更短时间$25,840 
超过3至6个月22,017 
超过6至12个月23,511 
超过12个月5,331 
$76,699 
91
目录表
下表汇总了我们的平均存款余额和加权平均利率：
截至2022年6月30日的三个月截至2021年6月30日的三个月
(千美元)平均值
天平		加权
平均费率		的百分比
总计		平均值
天平		加权
平均费率		的百分比
总计
计息需求$874,503 0.25 %19 %$757,529 0.25 %15 %
个人退休帐户81,678 0.52 %2 %88,142 0.65 %2 %
货币市场545,508 0.21 %12 %398,290 0.22 %8 %
储蓄516,924 0.16 %11 %468,517 0.15 %9 %
存单461,280 0.48 %10 %664,478 0.70 %13 %
经纪定期存款101,270 1.20 %2 %138,102 0.15 %3 %
其他经纪存款89,714 3.27 %2 %685,397 0.15 %14 %
计息存款总额2,670,877 0.41 %58 %3,200,455 0.31 %64 %
无息需求1,951,725 — 42 %1,749,858 — 36 %
总存款$4,622,602 0.23 %100 %$4,950,313 0.20 %100 %
截至2022年6月30日的六个月截至2021年6月30日的六个月
(千美元)平均值
天平		加权
平均收益率		的百分比
总计		平均值
天平		加权
平均收益率		的百分比
总计
计息需求$852,554 0.23 %18 %$729,798 0.24 %15 %
个人退休帐户82,182 0.52 %2 %89,600 0.74 %2 %
货币市场542,050 0.21 %12 %398,153 0.23 %8 %
储蓄513,346 0.15 %11 %457,481 0.15 %9 %
存单489,682 0.47 %11 %714,583 0.88 %15 %
经纪定期存款60,065 1.02 %1 %152,910 0.30 %3 %
其他经纪存款151,835 0.91 %3 %743,878 0.14 %15 %
计息存款总额2,691,714 0.32 %58 %3,286,403 0.36 %67 %
无息需求1,944,606 — 42 %1,622,528 — 33 %
总存款$4,636,320 0.19 %100 %$4,908,931 0.24 %100 %
其他借款
客户回购协议
以下是截至2022年6月30日的6个月和截至2021年12月31日的年度的客户回购协议摘要：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
期末未清偿款项$11,746 $2,103 
期末加权平均利率0.03 %0.03 %
期内每日平均结余$4,117 $5,985 
期内加权平均利率0.03 %0.03 %
期内最高月末结余$11,746 $12,405 
我们的客户回购协议一般是隔夜到期的。这些余额的差异可归因于正常的客户行为和影响其流动性头寸的季节性因素。
92
目录表
联邦住房金融局取得进展
以下是截至2022年6月30日的6个月和截至2021年12月31日的年度的FHLB预付款摘要：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
期末未清偿款项$30,000 $180,000 
期末加权平均利率1.15 %0.15 %
期内未偿还的平均金额109,972 37,671 
期内加权平均利率0.65 %0.24 %
期内最高月末结余230,000 180,000 
我们的FHLB预付款以资产为抵押，包括某些贷款的一揽子质押。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们分别有7.304亿美元和7.988亿美元的未使用和可用预付款。
薪资保障计划流动资金安排(PPPLF)
购买力平价贷款计划是美国联邦储备银行根据购买力平价计划为小型企业提供的一种贷款工具。PPPLF下的借款由小型企业管理局(下称“SBA”)担保的PPP贷款作抵押，并与为保证信贷延期而承诺的PPP贷款同时到期。如果基础PPP贷款发生违约，并且公司将PPP贷款出售给SBA以实现SBA担保，或者如果公司从SBA获得基础PPP贷款的任何贷款减免补偿，则借款的到期日将会加快。
截至2022年6月30日的6个月和截至2021年12月31日的年度，有关在PPPLF下借款的资料摘要如下：
(千美元)June 30, 20222021年12月31日
期末未清偿款项$— $27,144 
期末加权平均利率0.35 %0.35 %
期内未偿还的平均金额1,352 118,880 
期内加权平均利率0.32 %0.35 %
期内最高月末结余— 181,635 
截至2022年6月30日，我们没有任何未偿还的PPPLF借款。截至2021年12月31日，购买力平价基金的借款由购买力平价贷款担保，贷款总额为2,710万美元，并以每年0.35%的固定利率产生利息。
附属票据
以下是截至2022年6月30日我们的附属票据摘要：
(千美元)面值账面价值到期日当期利率首次重新定价日期重新定价日的浮动利率初始发行成本
附属债券于2019年11月27日发行$39,500 $38,702 20294.875%11/27/2024三个月伦敦银行同业拆息加3.330厘$1,218 
附属债券于2021年8月26日发行70,000 68,675 20313.500%9/01/2026
三个月的软(1) plus 2.860%
$1,776 
$109,500 $107,377 
(1)有担保的隔夜融资利率
附属债券每半年支付一次利息，每半年支付一次，但不包括第一个重新定价日期，此后按年浮动利率每季度支付一次。吾等可于各自的首次重新定价日期及其后的任何预定利息支付日起，按赎回价格赎回全部或部分附属债券，赎回价格相等于将赎回的附属债券的未偿还本金金额，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
93
目录表
附属票据按账面价值作为负债计入综合资产负债表；然而，就监管而言，该等债务的账面价值符合纳入第二级监管资本的资格。与附属票据有关的发行成本已从资产负债表上的附属票据负债中扣除。债务发行成本采用有效利息法按到期日摊销，并确认为利息支出组成部分。
附属票据在偿付权上从属于本公司现有及未来的优先债务，并在结构上从属于本公司附属公司的现有及未来债务及其他债务。
次级债券
以下是截至2022年6月30日我们次级债券的摘要：
(千美元)面值账面价值到期日利率
国家银行股份资本信托II$15,464 $13,418 2033年9月LIBOR + 3.00%
国家银行股份资本信托III17,526 13,297 2036年7月LIBOR + 1.64%
ColoEast资本信托I5,155 3,720 2035年9月LIBOR + 1.60%
ColoEast资本信托II6,700 4,826 2037年3月LIBOR + 1.79%
硅谷银行法定信托I3,093 2,899 2032年9月LIBOR + 3.40%
山谷银行法定信托II3,093 2,716 2034年7月LIBOR + 2.75%
$51,031 $40,876 
这些债券是无担保债务，发行给未合并子公司的信托公司。这些信托公司反过来又向无关投资者发行了具有相同支付条款的信托优先证券。债券可由本公司按面值加任何应计但未付利息赎回；然而，我们目前并无计划在到期前赎回该等债券。债券的利息按季度计算，按合约利率计算，相当于三个月伦敦银行同业拆息加2.24%的加权平均利差。作为2013年10月15日收购National BancShares，Inc.、2016年8月1日收购ColoEast和2017年12月9日收购硅谷的购买会计调整的一部分，我们将次级债券的账面价值调整为截至各自收购日期的公允价值。债券的折价将继续在到期时摊销，并确认为利息支出的组成部分。
债券作为负债计入我们的综合资产负债表；然而，出于监管目的，这些债务符合纳入监管资本的资格，但受某些限制的限制。截至2022年6月30日，在计算一级资本时，所有4,090万美元的账面价值都是允许的。
资本资源与流动性管理
资本资源
截至2022年6月30日，我们的股东权益总额为8.743亿美元，而截至2021年12月31日的股东权益为8.589亿美元，增加了1540万美元。在此期间，股东权益的增加主要是由于我们的净收益为6850万美元，但部分被根据我们的股份回购计划购入库存股的5000万美元的股份所抵消。
流动性管理
我们将流动性定义为我们产生足够现金的能力，以满足当前的贷款需求、存款提取或其他现金需求和支出需求，并以其他方式持续运营。
我们在控股公司层面以及我们的银行子公司层面管理流动性。这两个层面的流动资金管理都是至关重要的，因为控股公司和我们的银行子公司有不同的资金需求和来源，每一个都受到监管指导方针和要求的约束，要求最低水平的流动资金。我们相信我们的流动资金比率达到或超过该等指引，而我们目前的状况足以满足我们目前及未来的流动资金需求。
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目录表
我们的流动性需求主要通过运营现金流、收到贷款和投资组合中的预付和到期余额、债务融资和增加客户存款来满足。我们的流动资金状况得到流动资产和负债的管理以及其他资金来源的支持。流动资产包括现金、银行的利息存款、出售的联邦基金、可供出售的证券以及我们投资和贷款组合中的到期或预付余额。流动负债包括核心存款、购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。其他资金来源包括出售贷款、中介存款、发行额外的抵押借款，如FHLB预付款或从美联储借款、发行债务证券和发行普通证券。有关我们的经营、投资和融资现金流的更多信息，请参阅我们的合并财务报表中提供的合并现金流量表。
除上述来源提供的流动资金外，我们的附属银行与其他银行保持代理关系，以便在需要额外流动资金时出售贷款或购买隔夜资金。截至2022年6月30日，TBK银行在联邦储备银行贴现窗口有6.152亿美元的未使用借款能力，与七家非关联银行的无担保联邦基金信用额度总计2.275亿美元，没有针对这些额度预付款的金额。
合同义务
下表汇总了截至2022年6月30日我们对未来付款的合同义务和其他承诺。表中列出的债务金额仅反映本金金额，不包括我们有义务支付的利息金额。表中还排除了一些以现金结算的债务。这些被排除的项目反映在我们的综合资产负债表中，包括没有规定到期日的存款、应付贸易账款和应计应付利息。
应付款期限-2022年6月30日
(千美元)总计一年或一年
较少		一次过后
但在内心
三年		三点之后
但在内心
五年		五点以后
年份
客户回购协议$11,746 $11,746 $— $— $— 
联邦住房贷款银行预付款30,000 — — 15,000 15,000 
附属票据109,500 — — — 109,500 
次级债券51,031 — — — 51,031 
经营租赁协议43,745 5,937 11,289 10,476 16,043 
规定到期日的定期存款733,668 665,543 59,358 8,767 — 
合同债务总额$979,690 $683,226 $70,647 $34,243 $191,574 
监管资本要求
我们的资本管理包括提供股权以支持我们目前和未来的运营。我们受到联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对本公司或TBK银行的财务报表产生直接的实质性影响。有关我们监管资本要求的进一步资料，请参阅本报告其他部分所附综合财务报表简明附注内的附注12-监管事宜。
表外安排
在正常业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足我们客户的融资需求。这些交易包括提供信用证、备用信用证和商业信用证的承诺，这些信用证在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险。有关进一步资料，请参阅本报告其他部分所载综合财务报表简明附注内附注10--表外贷款承担。
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目录表
关键会计政策和估算
我们的会计政策是理解管理层对我们的经营结果和财务状况的讨论和分析的基础。我们确认了某些重大会计政策，这些政策在作出影响我们综合财务报表中报告金额的某些估计和假设时涉及更高程度的判断和复杂性。我们认为在编制我们的综合财务报表时最关键的重要会计政策是确定信贷损失准备。自2021年12月31日以来，在“关键会计政策和估计”和我们的2021年Form 10-K合并财务报表附注1中进一步描述的关键会计政策没有任何变化。
近期发布的会计公告
有关最近发布的会计声明及其对我们综合财务报表的预期影响的详细信息，请参阅本报告其他部分所附合并财务报表简明附注中的附注1-重要会计政策摘要。
前瞻性陈述
本文件包含根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件和我们的财务表现等方面的当前看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”和“展望”等词语或短语来作出，或这些词语的负面版本，或具有未来或前瞻性的其他可比词语。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于当前对本行业的预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多从本质上讲是固有的不确定因素，超出了我们的控制范围，尤其是与新冠肺炎相关的事态发展。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的，但实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。
存在或将有重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同，包括但不限于以下几点：
•总体上以及银行和非银行金融服务业的商业和经济状况，在全国和我们当地市场区域内；
•新冠肺炎对我们业务的影响，包括政府当局为试图遏制病毒或应对病毒对美国经济的影响而采取的行动(包括但不限于CARE法案)的影响，以及所有这些项目对我们的运营、流动性和资本状况以及对我们借款人和其他客户的财务状况的影响；
•我们降低风险敞口的能力；
•我们保持历史收益趋势的能力；
•管理人员的变动；
•利率风险；
•我们的产品和服务集中在运输业；
•与我们的贷款组合相关的信用风险；
•我们的贷款组合缺乏经验；
•资产质量恶化和更高的贷款冲销；
•处置不良资产所需的时间和精力；
•我们在为可能的贷款损失和其他估计建立准备金时所作的假设和估计不准确；
•与被收购业务整合相关的风险，包括我们对HubTran Inc.的收购，与我们收购Transport Financial Solutions相关的发展，以及相关的超公式预付款，以及任何未来的收购；
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目录表
•我们成功地识别和解决与我们未来可能的收购相关的风险的能力，以及我们之前和可能的未来收购使投资者更难评估我们的业务、财务状况和运营结果的风险，并削弱了我们准确预测未来业绩的能力；
•缺乏流动性；
•我们持有的待售证券的公允价值和流动性的波动；
•投资证券、商誉、其他无形资产或递延税项资产的减值；
•我们的风险管理策略；
•与我们的贷款活动相关的环境责任；
•银行和非银行金融服务业在国家、区域或地方的竞争加剧，这可能对定价和条款产生不利影响；
•我们财务报表和相关披露的准确性；
•我国财务报告内部控制存在重大缺陷；
•系统故障或故障，以防止我们的网络安全遭到破坏；
•针对我们的诉讼和其他法律程序的发起和结果，或我们成为受制于我们的诉讼和其他法律程序；
•净营业亏损结转变动情况；
•联邦税法或政策的变化；
•最近和未来立法和监管变化的影响，包括银行、证券和税收法律和法规的变化，如《多德-弗兰克法案》及其监管机构对其的适用；
•政府的货币和财政政策；
•FDIC、保险和其他保险的范围和费用的变化；
•未能获得监管部门对未来收购的批准；以及
•增加我们的资本金要求。
上述因素不应被解释为包罗万象。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是错误的，实际结果可能与我们预期的大不相同。因此，您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表，我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事态发展或其他原因。新的因素不时出现，我们无法预测哪些因素会出现。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
第3项
关于市场风险的定量和定性披露
资产负债管理与利率风险
我们资产和负债管理职能的主要目标是评估资产负债表内的利率风险，并在实现净收益最大化和保持充足的流动性和资本水平的同时，对利率风险进行受控假设。我们子公司银行的董事会监督我们的资产和负债管理职能，该职能由我们的首席财务官管理。我们的首席财务官定期与我们的高级执行管理团队会面，以审查我们的资产和负债对市场利率变化、本地和全国市场状况以及市场利率的敏感性。该小组还审查我们的流动性、资本、存款组合、贷款组合和投资头寸。
作为一家金融机构，我们市场风险的主要组成部分是利率波动。利率的波动最终将影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平，以及所有有息资产和有息负债的公允价值，但离到期时间较短的资产和有息负债除外。利率风险是指未来利率变动可能造成的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公允价值的损失。
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目录表
我们主要通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理对利率的敞口。我们通常不会为了管理利率风险而签订衍生品合约，但我们可能会选择在未来这样做。根据我们业务的性质，我们不受外汇或大宗商品价格风险的影响。我们不拥有任何交易资产。
我们使用一个利率风险模拟模型来检验净利息收入和资产负债表的利率敏感性。对即时平行利率变动情景进行建模，并利用这些情景评估风险，并为预计净息差的可接受变化建立风险敞口限制。这些情景被称为利率冲击，它们模拟利率的瞬时变化，并使用各种假设，包括但不限于贷款和证券的预付款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策，以及资产和负债现金流的再投资和重置。我们还分析了股权作为衡量利率风险的次要指标的经济价值。这是对净利息收入的补充措施，其中计算的价值是资产的公允价值减去负债的公允价值的结果。股权的经济价值是对利率风险的较长期看法，因为它衡量的是所有未来现金流的现值。利率变化对这一计算的影响是针对我们未来收益的风险进行分析的，并与净利息收入分析一起使用。
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年12月31日的净利息收入与不变利率的模拟变化：
June 30, 20222021年12月31日
12个月后月份
13-24		12个月后月份
13-24
+400个基点20.0 %21.5 %17.5 %23.6 %
+300个基点15.0 %15.9 %13.1 %18.1 %
+200个基点9.9 %10.5 %8.7 %12.8 %
+100个基点4.9 %5.2 %4.4 %7.5 %
统一费率0.0 %0.0 %0.0 %0.0 %
-100个基点(5.0 %)(5.3 %)(2.7 %)(1.4 %)
下表显示了假设利率立即平行变动，截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们的股权经济价值的变化：
风险股权的经济价值(%)
June 30, 20222021年12月31日
+400个基点24.1 %31.1 %
+300个基点18.9 %24.3 %
+200个基点13.1 %16.9 %
+100个基点6.9 %8.8 %
统一费率0.0 %0.0 %
-100个基点(7.7 %)(9.5 %)
许多假设被用来计算利率波动的影响。由于几个因素，实际结果可能与我们的预测大不相同，包括利率变化的时机和频率、市场状况和收益率曲线的形状。上述利率风险的计算并不包括本公司管理层可能因应预期利率变动而采取的风险管理行动，而实际结果亦可能因因应利率变动而采取的任何行动而有所不同。
作为我们资产/负债管理策略的一部分，我们的管理层强调发放期限较短的贷款以及浮动利率贷款，以限制加息带来的负面风险。我们还希望获得存款交易账户，特别是无息或低息的非到期存款账户，这些账户的成本对利率变化不那么敏感。我们打算将我们的战略重点放在利用我们的存款基础和运营平台来增加这些存款交易账户。
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目录表
项目4
控制和程序
披露控制和程序
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须在评估其控制和程序时作出判断。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)在本报告所涉期间结束时有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年6月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们不时地参与各种与我们的业务活动相关的诉讼事宜。除下文所述外，吾等目前并无参与任何法律诉讼，而吾等相信诉讼结果会对吾等的业务、前景、财务状况、流动资金、经营业绩、现金流或资本水平产生重大不利影响。
我们是美国联邦索赔法院诉讼的当事人，要求裁决美国邮政服务(USPS)有义务就其单独支付给我们的客户(USPS的供应商根据其与此类实体签订的合同运输邮件)向我们支付总额约1940万美元的发票，这违反了向USPS提供的此类付款应直接支付给我们的通知(“误导性付款”)。尽管我们认为我们有正当理由要求USPS有义务支付这类应收款，并且USPS将有能力支付此类款项，但这起诉讼中的问题是新的法律问题，几乎没有先例，不能保证法院会同意我们对这些问题的法律解释。如果法院在这起诉讼中做出不利于我们的裁决，我们唯一的追索权将是针对我们的客户，他们在收到错误定向的付款时没有按要求将款项汇给我们，并且可能没有能力向我们支付此类款项。因此，在这种情况下，我们可能会招致高达全额错误定向付款的损失，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大影响。
第1A项。风险因素
与公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比，公司的风险因素没有发生重大变化。
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目录表
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2022年2月7日，该公司宣布，其董事会已批准在公开市场交易中或通过私下协商的交易回购至多5000万美元的已发行普通股，回购期限为一年。2022年5月23日，公司宣布已完成5000万美元的股票回购计划，董事会已批准高达7500万美元的额外股票回购计划。在截至2022年6月30日的三个月内，根据该计划进行了以下回购：
期间(a)
购买的股份(或单位)总数		(b)
每股(或单位)平均支付价格		(c)
作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份(或单位)总数		(d)
根据计划或计划可能购买的股份(或单位)的最大数量(或近似美元价值)
April 1, 2022 — April 30, 2022240,601 $70.20 240,601 31,787,000 
May 1, 2022 — May 31, 2022454,384 $69.93 454,384 — 
June 1, 2022 — June 30, 2022— $— — 75,000,000 
总计694,985 $70.02 694,985 
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
陈列品(标有“†”的展品表示管理合同或补偿计划或安排)
3.1
第二次修订和重新修订的注册人成立证书，2014年11月7日生效，通过引用附件3.1并入，于2014年11月13日向美国证券交易委员会提交的8-K表格。
3.2
凯旋银行股份有限公司第二次修订和重新修订的成立证书，通过引用附件3.1并入，于2018年5月10日提交给美国证券交易委员会。
3.3
第二次修订和重新修订的注册人章程，于2014年11月7日生效，通过引用附件3.2并入于2014年11月13日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
3.4
Triumph Bancorp，Inc.第二次修订和重新修订章程的第1号修正案，通过引用附件3.2并入，以形成8-K表，于2018年5月10日向美国证券交易委员会提交。
10.1
Triumph Bancorp，Inc.和Edward J.Schreyer之间的雇佣协议，日期为2022年7月1日。

10.2
Advance Business Capital LLC和Geoffrey P.Brenner之间的雇佣协议，日期为2022年7月1日。

10.3
TBK银行、SSB和Melissa Forman-Barenblit之间的雇佣协议，日期为2022年7月1日。

31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)条对首席财务官的证明。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。
100
目录表
101.INS内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
*附表及证物已根据S-K规例第601(A)(5)项略去。任何遗漏的时间表或证物的副本将在要求;时提供给证券交易委员会，但前提是各方可根据《交易法》第24b-2条要求对如此提供的任何文件进行保密处理。
101
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
凯旋银行股份有限公司
(注册人)
日期：July 20, 2022/s/Aaron P.Graft
亚伦·P·格拉夫特
总裁与首席执行官
日期：July 20, 2022布拉德利·沃斯
W·布拉德利·沃斯
首席财务官
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