美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程) |
| ||
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) |
| (国际税务局雇主身分证号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(注册人的电话号码，包括区号)
_____________________________________________
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券
每个班级的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
不适用 |
| 不适用 |
| 不适用 |
用复选标记表示发行人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☐ | 规模较小的报告公司 | ||
|
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
截至2022年7月20日，有
目录
第一部分-财务信息 | ||||
| ||||
第1项。 | 财务报表。 | 3 | ||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 | 54 | ||
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 68 | ||
第四项。 | 控制和程序。 | 68 | ||
| ||||
第二部分--其他资料 | ||||
| ||||
第1项。 | 法律诉讼。 | 69 | ||
第1A项。 | 风险因素。 | 69 | ||
第二项。 | 未登记的证券销售和收益的使用。 | 70 | ||
第三项。 | 高级证券违约。 | 71 | ||
第四项。 | 采矿安全信息披露。 | 71 | ||
第五项。 | 其他信息。 | 71 | ||
第六项。 | 展品。 | 72 | ||
| 2 |
| 目录表 |
联合公司。
合并财务报表
截至2022年5月31日(未经审计)和2021年8月31日的简明合并中期资产负债表 |
| 4 |
|
|
|
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月的简明综合中期经营报表和全面亏损(未经审计) |
| 5 |
|
|
|
截至2022年5月31日和2021年5月31日止九个月的简明综合中期股东权益(赤字)报表(未经审计) |
| 6-7 |
|
|
|
截至2022年5月31日和2021年5月31日止九个月的简明综合中期现金流量表(未经审计) |
| 8 |
|
|
|
未经审计简明综合中期财务报表附注 |
| 9 |
| 3 |
| 目录表 |
联合公司。 简明合并中期资产负债表 (以美元表示) |
|
| 5月31日， 2022 |
|
| 8月31日， 2021 |
| ||
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| (未经审计) |
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| ||
资产 |
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| ||
流动资产 |
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| ||
现金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
库存(附注3) |
|
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| ||
其他应收账款 |
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| ||
预付费用 |
|
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| ||
流动资产总额 |
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| ||
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|
|
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|
|
存款及垫款(附注4) |
|
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|
| ||
使用权资产(附注7) |
|
|
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|
| ||
物业、厂房及设备(附注5) |
|
|
|
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|
| ||
无形资产(附注6) |
|
|
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| ||
总资产 |
| $ |
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| $ |
| ||
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|
负债 |
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|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债 |
| $ |
|
| $ |
| ||
租赁负债的流动部分(附注7) |
|
|
|
|
|
| ||
应付贷款(附注8) |
|
|
|
|
|
| ||
有担保的可转换应付票据(附注9) |
|
|
|
|
|
| ||
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁负债，扣除当期部分(附注7) |
|
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|
| ||
总负债 |
| $ |
|
| $ |
| ||
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|
|
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|
股东缺位 |
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优先股- |
| $ |
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| $ |
| ||
普通股- |
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| ||
库存股 |
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| ||
额外实收资本 |
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|
| ||
可发行普通股 |
|
|
|
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| ||
累计赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累计其他综合损失 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
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|
|
|
|
|
|
|
股东总亏空 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
总负债与股东缺位 |
| $ |
|
| $ |
| ||
营运性质及持续经营(注1)
承诺(附注14)
后续活动(附注19)
附注构成这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
| 4 |
| 目录表 |
联合公司。 简明合并中期经营报表和全面亏损 (以美元表示) (未经审计) |
|
| 截至2022年5月31日的三个月 |
|
| 截至2021年5月31日的三个月 |
|
| 截至2022年5月31日的9个月 |
|
| 截至2021年5月31日的9个月 |
| ||||
收入 |
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| ||||
销售额 |
| $ |
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| $ |
|
| $ |
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| $ |
| ||||
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|
费用 |
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|
|
|
|
摊销 |
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| ||||
慈善捐款 |
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| ||||
咨询费 |
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| ||||
汇兑损失(收益) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ||
利息支出和银行收费 |
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| ||||
库存成本 |
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| ||||
办公室及其他 |
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| ||||
生产成本 |
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| ||||
专业费用 |
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| ||||
研发 |
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|
| ||||
基于股票的薪酬--红利股份(注11) |
|
|
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|
|
|
| ||||
股票薪酬--咨询服务(附注10) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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| ||||
基于股票的薪酬-期权 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
| ||||
旅行 |
|
|
|
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|
| ||||
将存货减记为可变现净值(附注3) |
|
|
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|
| ||||
运营费用 |
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| ||||
未计其他项目前的损失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
其他费用 |
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|
资产减值 |
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| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||
租赁终止时的损失 |
|
|
|
|
|
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|
| ( | ) | |||
和解款项(附注14) |
|
|
|
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|
| ( | ) | |||
债务清偿损益 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||
坏账回收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
吸积 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
其他费用合计 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
净亏损 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
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|
其他全面收益(亏损) |
|
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外币折算调整 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
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| |
综合损失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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每股基本亏损和摊薄亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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|
已发行普通股加权平均数 |
|
|
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|
|
|
|
| ||||
附注构成这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
| 5 |
| 目录表 |
联合公司。 股东权益简明合并中期报表(亏损) (以美元表示) (未经审计) |
|
| 普通股 |
|
| 库存股 |
|
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|
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|
|
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| ||||||||||||||||
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| 股份数量 |
|
| 金额 |
|
| 股份数量 |
|
| 金额 |
|
| 额外实收资本 |
|
| 可发行股票 |
|
| 股票认购应收账款 |
|
| 累计赤字 |
|
| 累计其他综合收益(亏损) |
|
| 总计 |
| ||||||||||
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
平衡，2020年8月31日 |
|
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|
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||||
以现金形式发行的股票 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
与可转换应付票据一同发行的可拆卸认股权证 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
修改债务后可发行的股份 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| |||||||||
认购普通股 |
|
| - |
|
|
|
|
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|
|
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| ||||||||
本期综合损失 |
|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||||
|
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| ||
平衡，2020年11月30日 |
|
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| $ |
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|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
|
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|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||||
|
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|
| ||
与可转换应付票据一同发行的可拆卸认股权证 |
|
| - |
|
|
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|
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|
|
|
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|
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|
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| |||||||||
受益转换功能 |
|
| - |
|
|
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| |||||||||
基于股票的薪酬 |
|
| - |
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|
| - |
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
| ||||||||
为清偿债务而发行的普通股 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
认购普通股 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
本期综合损失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||||||
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
| ||
平衡，2021年2月28日 |
|
|
|
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||||
|
|
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|
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| ||
股票返还国库 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
以现金形式发行的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
为清偿债务而发行的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
债务变更后发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
发行股票以收取检举人费用 |
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
注销股份无代价 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
与可转换应付票据一同发行的可拆卸认股权证 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
受益转换功能 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
| ||||||||
为收购资产而重新发行的股份 |
|
|
|
|
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
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| ||||||||
可发行本票的股份 |
|
|
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|
| ( | ) |
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| ( | ) |
|
|
|
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| ||||||||
基于股票的薪酬 |
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| - |
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|
| - |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
修改债务后可发行的股份 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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| ||||||||
普通股以现金认购 |
|
| - |
|
|
|
|
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| - |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| ||||||||
为咨询服务发行的股票 |
|
|
|
|
|
|
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
|
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|
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|
|
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| ||||||||
本期综合损失 |
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|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) | |||||
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平衡，2021年5月31日 |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||||
附注构成这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
| 6 |
| 目录表 |
联合公司。 股东权益简明合并中期报表(亏损) (以美元表示) (未经审计) |
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| 普通股 |
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| 库存股 |
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| 数量 股票 |
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| 金额 |
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| 可发行股票 |
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| 股票认购应收账款 |
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| 累计赤字 |
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| 累计其他综合损失 |
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平衡，2021年8月31日 |
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以现金形式发行的股票 |
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认购股份 |
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发行股票以收取检举人费用 |
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错误发行的股票尚未注销 |
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与可转换应付票据一同发行的可拆卸认股权证 |
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受益转换功能 |
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基于股票的薪酬 |
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本期综合损失 |
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平衡，2021年11月30日 |
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收到的订阅数 |
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为可发行股票发行的股份 |
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以现金形式发行的股票 |
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错误发行的股票尚未注销 |
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受益转换功能 |
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本期综合损失 |
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平衡，2022年2月28日 |
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为可发行股票发行的股份 |
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以现金形式发行的股票 |
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平衡，2022年5月31日 |
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附注构成这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
| 7 |
| 目录表 |
联合公司。 简明合并中期现金流量表 (以美元表示) (未经审计) |
|
| 截至2022年5月31日的9个月 |
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| 截至2021年5月31日的9个月 |
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现金提供方(使用于)： |
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经营活动 |
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当期净亏损 |
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对非现金项目期间净亏损的调整 |
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吸积 |
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应计利息 |
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存货减记为可变现净值 |
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摊销 |
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购得资产减值准备 |
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债务清偿损失 |
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租赁终止时的损失 |
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股票薪酬--咨询服务(附注10) |
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基于股票的薪酬--红利股份(注11) |
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基于股票的薪酬-期权 |
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非现金营运资金余额变动情况： |
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其他应收账款减少 |
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预付费用增加(减少) |
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存款和垫款减少 |
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增加关联方应收账款 |
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应付账款和应计负债增加(减少) |
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库存增加 |
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投资活动 |
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退还按金 |
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收购子公司所支付的现金 |
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购买无形资产 |
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购置房产、厂房和设备 |
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融资活动 |
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可转换应付票据的收益 |
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贷款收益 |
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偿还应付贷款 |
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偿还融资租赁债务 |
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发行普通股的收益 |
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认购可发行股票所得款项 |
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增加(减少)现金 |
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汇率对现金变动的影响 |
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期初现金 |
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期末现金 |
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补充现金流披露： |
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已缴纳的所得税 |
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支付的利息 |
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非现金活动：见附注17 |
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附注构成这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
| 8 |
| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
1. 经营性质、反向收购交易和持续经营
a) | 业务性质 |
|
|
| 联合公司(以下简称“公司或联合公司”)于2013年2月3日在内华达州注册成立。2019年7月1日，公司更名为联合公司，公司总部和注册办事处位于圣保罗街1405号，基洛纳BC V1Y 2E4。
该公司的业务计划是发现新的医疗技术，其中一些是大麻，以全面治疗和支持创伤幸存者、退伍军人和急救人员为目标，但该公司尚未开始这种行动，也没有获得开始这种行动所需的许可。
于2020年2月18日，本公司收购哥伦比亚联合哥伦比亚公司(“联合哥伦比亚”)的全部已发行及已发行股本。从2020年2月18日开始，联合哥伦比亚的资产、负债和业绩在这些财务报表中合并。截至2022年5月31日，盟国哥伦比亚在哥伦比亚拥有一个获得许可的大麻农场。 |
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| 9 |
| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
1. | 经营性质、反向收购交易和持续经营(续) |
b) 持续经营的企业 随附的综合财务报表的编制假设公司将继续作为一家持续经营的企业。本公司于截至2022年5月31日止九个月录得净亏损$ c) 新冠肺炎带来的影响 2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行。这场传染病暴发和相关的不利公共卫生事态发展对全球劳动力、经济和金融市场造成了不利影响，导致了不确定性和经济衰退。虽然新冠肺炎推迟了一些产品的分销，但管理层已经确定，这对公司的运营没有重大影响，但管理层仍在继续监测情况。 d) 商业风险 虽然美国的一些州已经授权使用和销售大麻，但根据联邦法律，大麻仍然是非法的，执行美国联邦法律打击大麻的方法可能会发生变化。因为该公司计划在美国从事与大麻有关的活动，前提是大麻业务在联邦政府合法化。 2018年1月4日，时任美国司法部长杰夫·塞申斯向美国地区检察官发布了一份备忘录(《塞申斯备忘录》)，撤销了美国司法部此前针对美国大麻执法的指导意见，包括科尔备忘录。随着《科尔备忘录》的废除，美国联邦检察官在决定是否起诉与大麻有关的违反美国联邦法律的行为时，不再有关于行使其自由裁量权的指导。自那时以来，美国地区检察官没有对符合州法律的实体采取法律行动，预计拜登政府将寻求联邦政府将州合法大麻活动合法化。然而，联邦政府在适用于大麻的现行联邦法律方面的执法政策发生重大变化，可能会给公司造成重大财务损失。联邦政府执法政策的改变可能会对公司造成不可挽回的损害，具体取决于这种改变的性质。 鉴于根据美国联邦法律，大麻目前是非法的，该公司获得公共和私人资本的能力可能会受到以下事实的阻碍：某些金融机构受美国联邦政府监管，因此被禁止向从事大麻相关活动的公司提供融资。因此，该公司进入美国公开资本市场的能力直接受到阻碍。然而，公司可能能够通过不受美国联邦政府监管的机构进入美国的公共和私人资本市场，在加拿大和许多其他国家/地区，以支持持续运营。
| 10 |
| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
2. 重大会计政策
业务演示文稿 |
|
|
| 该等未经审核的简明综合财务报表及相关附注乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)列报，并以美元表示。该公司的财政年度截止日期为8月31日。
该等中期未经审计财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则及美国证券交易委员会10-Q表格的指示编制。它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。因此，这些中期财务报表应与公司截至2021年8月31日的经审计财务报表及其附注一起阅读，这些报表包括在公司提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中。
本文所包括的综合财务报表未经审计；然而，它们包含所有正常的经常性应计项目和调整，管理层认为这些是公平反映公司2022年5月31日的财务状况、截至2022年5月31日的三个月和九个月的经营结果以及截至2022年5月31日的九个月的现金流量所必需的。截至2022年5月31日的经营业绩不一定代表未来几个季度或全年的预期业绩。 |
|
|
| 遵循的重要会计政策包括： |
| a) | 合并原则 |
|
|
|
|
| 合并财务报表包括联合公司及其全资子公司的账目，其中包括AM生物科学公司、联合美国产品有限责任公司、战术救济有限责任公司、Baleno有限公司和联合哥伦比亚公司。子公司自收购和控制之日起合并，并继续合并，直至该控制终止之日为止。当公司面临或有权从与被投资方的参与中获得可变回报，并有能力通过其对被投资方的权力影响这些回报时，就实现了控制权。所有因公司间交易而产生的公司间余额、收入、费用和未实现损益在合并时被冲销。 |
|
|
|
| b) | 现金和现金等价物 |
|
|
|
|
| 现金包括手头现金、信托账户中的现金和活期存款。现金等价物是短期、高流动性的投资，收购时到期日不超过三个月。截至2022年5月31日和2021年8月31日，公司没有任何现金等价物。 |
|
|
|
| c) | 财产、厂房和设备 |
|
|
|
|
| 财产、厂房和设备按成本列报。公司按下列年度比率和方法对财产、厂房和设备在其估计使用寿命内的成本进行折旧： |
| 农业设施和设备 |
| |
| 办公室和计算机设备 |
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| 陆地设备 |
|
| d) | 库存 |
|
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|
|
| 库存包括可供出售的原材料、供应品、营养植物和开花植物、干花、稀释的原油和CBD分离物，以及购买的大麻产品。 |
| 11 |
| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
2. | 重大会计政策(续) |
存货按成本或可变现净值中的较低者列报，采用加权平均成本确定。可变现净值被定义为正常业务过程中的估计销售价格，以及较难合理预测的完工、处置和运输成本。在每个报告期结束时，公司根据公司对产品需求、生产需求、市场状况、监管环境和腐败的估计预测，对库存进行评估，并记录过剩和陈旧库存的减记。实际库存损失可能与管理层的估计不同，这种差异可能会对公司的综合资产负债表、净亏损表和全面损失表以及现金流量表产生重大影响。
e) 无形资产 无形资产包括在其估计使用年限内摊销的许可证。 本公司定期评估这些资产使用年限的合理性。一旦这些资产完全摊销，它们就会从账户中移出。当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，会对这些资产进行减值或陈旧审查。如果减值，无形资产将根据折现现金流或其他估值技术减记至公允价值。公司没有无形资产，没有无限的生命。 对于长期资产，只有当资产的账面金额无法通过其未贴现、概率加权的未来现金流收回时，才会记录减值损失。本公司根据账面值与估计公允价值之间的差额计量减值损失。当存在减值时，相关资产减记为公允价值。 f) 长寿资产 根据ASC 360，物业、厂房及设备当事件或环境变化显示长期资产或资产组的账面金额可能无法收回时，本公司会测试长期资产或资产组的可恢复性。可能引发审查的情况包括但不限于：资产的市场价格大幅下跌；商业环境或法律因素的重大不利变化；成本的累积大大超过资产收购或建造的最初预期金额；本期现金流量或营业亏损加上与资产使用相关的历史亏损或持续亏损的预测；以及目前对资产很可能在其估计使用寿命结束前出售或处置的预期。可回收性根据资产的账面价值及其公允价值进行评估，公允价值一般根据资产的使用和最终处置预期产生的未贴现现金流的总和以及在某些情况下的具体评估确定。当账面金额无法收回并超过公允价值时，确认减值损失。 g) 外币折算和本位币折算 本公司每个实体的这些合并财务报表中包含的项目是使用实体经营所处的主要经济环境的货币(“功能货币”)来计量的。 2019年9月10日之前，公司的本位币为加元。在加元为功能货币期间使用美元作为报告货币的换算收益和损失计入累计货币换算调整，在累计其他全面亏损下作为股东权益的组成部分报告。
| 12 |
| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
2. | 重大会计政策(续) |
本公司重新评估其本位币，并根据管理层对本组织变化的分析，确定截至2019年9月10日，其本位币从加元改为美元。功能货币的变化从2019年9月10日起前瞻性地计入，上期财务报表没有因功能货币的变化而重报。 自2019年9月10日起，以外币计价的货币资产和负债将使用资产负债表日的有效汇率换算为美元。与非货币性资产和负债相关的期初余额以前期折算金额为基础，2019年9月10日以后发生的非货币性资产和非货币性负债按交易当日的近似汇率折算。收入和费用交易按交易发生时的大约汇率折算。汇兑损益作为汇兑收益计入经营表和综合损失表。 该公司评估同盟国哥伦比亚的功能货币为哥伦比亚比索。所有其他子公司的本位币是美元。
h) 股票发行成本 筹集资本的直接应占成本从相关股本中计入。与尚未发行的股票相关的成本计入递延股票发行成本。该等成本将延至与该等成本有关的股份发行时才支付，届时该等成本将由相关股本支付，或于该等股份未发行时计入营运费用。 i) 研发成本 研究和开发成本在发生时计入费用。 j) 收入确认 该公司的收入包括大麻产品的销售。 公司的创收活动只有一项业绩义务，收入在对产品转让的控制和公司的义务完成时确认。这通常发生在产品发货或交付给客户时，这取决于客户合同中规定的分销方法和发货条款。收入是指公司预期从出售公司产品中获得的对价金额。公司的某些客户合同可能会为客户提供退货权利。在某些情况下，公司还可以向客户提供追溯价格调整。这些项目产生变动对价，在确认相应产品销售收入时，根据产品退货和价格调整的预期金额确认交易价格的减少。在确定以可变对价降低交易价格时，公司需要做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响确认收入的时间和金额。 产品的销售是以现金或其他商定的信用条件进行的。该公司的付款条件因地点和客户而异；然而，确认收入和到期付款之间的时间段并不长。本公司根据其在逾期应收账款和可回收性、注销历史、应收账款账龄和对客户数据的分析方面的经验，对其坏账风险进行估计和准备金。
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
2. | 重大会计政策(续) |
k) 每股普通股净收益(亏损)
每股净收益(亏损)按照ASC 260计算，每股收益。每期已发行普通股的加权平均数被用来计算每股基本收益或亏损。稀释后每股收益或亏损是使用加权平均股数和稀释后潜在已发行普通股的数量计算的，在一定程度上不会产生反摊薄作用。稀释性潜在普通股是假定要行使的额外普通股。 每股普通股的基本净收入(亏损)是以普通股的加权平均流通股数量为基础的。 l) 所得税 本公司根据ASC 740核算所得税，所得税。根据ASC 740的资产负债法，递延税项资产及负债按现有资产及负债的账面金额与其各自课税基础之间的差额所产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。根据美国会计准则第740条，税率变动对递延税项资产及负债的影响在制定该法令期间的收入中确认。如果本公司很可能不会通过未来业务变现税项资产，则为某些递延税项资产计提估值准备。 m) 关联方交易 关联方是指通过雇佣、所有权或其他方式，有能力指导或导致公司管理层和政策方向的任何实体或个人。本公司披露了正常补偿协议之外的关联方交易，如工资。关联方交易按汇兑金额计量。 n) 重大会计估计和判断 根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层须作出影响财务报表及附注所报金额的判断、估计及假设。尽管管理层使用历史经验及其对数额、事件或行动的最佳了解作为判断和估计的基础，但实际结果可能与这些估计不同。 我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订在修订估计的期间确认，如果修订只影响该期间，或在修订期间确认，如果审查同时影响本期和未来期间，则确认对会计估计的修订。 这些财务报表中包含的重大估计和假设涉及与长期资产的估计可用年限和可回收性、基于股票的薪酬以及递延所得税资产和负债相关的估值假设。在评估本公司是否有能力继续经营附注1所述的持续经营业务时，需要作出判断。 o) 金融工具 ASC 825, 金融工具它要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。ASC 825根据围绕用于计量公允价值的投入的独立、客观证据的水平建立了公允价值等级。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。ASC 825将输入划分为可用于衡量公允价值的三个级别：
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
2. | 重大会计政策(续) |
1级 第1级适用于在活跃市场上对相同资产或负债有报价的资产或负债。 2级 第2级适用于资产或负债有可观察到的报价以外的其他投入的资产或负债，例如活跃市场中类似资产或负债的报价；成交量不足或交易不频繁(市场不太活跃)的市场中相同资产或负债的报价；或重大投入可观察到或主要可从可观测市场数据中得出或得到其证实的模型衍生估值。 3级 第3级适用于估值方法中存在对资产或负债的公允价值计量具有重大意义的不可观察的投入的资产或负债。 金融工具主要包括关联方应付的现金、应付帐款、应付票据和应付可转换票据。如果适用，现金的公允价值是根据“第1级”投入确定的，即相同资产在活跃市场上的报价。本公司相信，归类为贷款及应收账款的所有其他金融工具的记录价值与其现时的公允价值相若，原因是该等金融工具的性质及类似工具各自相对较短的到期日或当前市场利率。 至于本公司若干金融工具，包括应付关联方应收账款、应付票据及应付贷款，由于到期日较短，账面金额接近其公允价值。 截至2022年5月31日和2021年8月31日，除现金外，公司资产负债表中没有任何按公允价值经常性基础计量的资产或负债。 可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要是现金。该公司通过将现金存放在高信用质量的金融机构来限制其面临的信用损失风险。
p) 租契 本公司在合同开始时确定一项安排是否包含全部或部分租约。使用权(“ROU”)资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，而租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。所有租期超过12个月的租约将导致在租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认ROU资产和负债。除非租约提供厘定隐含利率所需的所有资料，否则本公司在厘定租赁付款现值时，会采用基于开始日期所得资料的递增借款利率。如可随时厘定，本公司使用租约内的隐含利率。 我们的租赁条款包括所有不可取消的期限，并可能包括延长(或不终止)租约的选项，当我们合理地确定我们将行使该选项时。租期于开始日期为十二个月或以下的租约，按租赁期按直线计算，不会导致确认资产或负债。请参阅附注7-租赁。
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2. | 重大会计政策(续) |
q) 反向收购
会计收购人的身份 公司在确定会计收购方时会考虑ASC 805-10-55-10至55-15中的因素。本公司利用控股权的存在来确定收购方--获得被收购方控制权的实体。在确定通过交换股权实现的企业合并中的收购人时，还应考虑其他有关事实和情况，包括：(A)企业合并后合并实体中的相对投票权，如果考虑到存在任何不寻常或特殊的投票安排和期权、认股权证或可转换证券，则收购人通常是其所有者作为一个集团保留或接受合并实体中最大部分投票权的合并实体；(B)如果没有其他所有人或有组织的所有人拥有重大的表决权权益，则合并实体中存在较大的少数有表决权权益，如果购置人通常是其单一所有人或有组织的拥有人在合并实体中持有最大少数有表决权权益的合并实体；(C)合并实体的管理机构的组成，其中取得人通常是其所有者有能力选举或任命或罢免合并实体的管理机构多数成员的合并实体；(D)合并实体高级管理层的组成，其中收购方通常是前管理层主导合并实体管理层的合并实体；及(E)股权交换条款，其中收购方通常是支付溢价的合并实体，其股权价值高于合并前其他一个或多个合并实体的股权公允价值，收购方通常是合并实体，其相对规模(以, 例如，资产、收入或收益)明显大于其他一个或多个合并实体。 根据美国会计准则第805-40-05-2段，作为反向收购的一个例子，私营经营实体可以安排公共实体收购其股权，以换取公共实体的股权。在这种情况下，公共实体是合法的收购人，因为它发行了股权，而私人实体是合法的收购人，因为它的股权是被收购的。然而，应用ASC第805-10-55-11至55-15号文件中的指导意见将导致：(A)公共实体作为会计目的的被购买方(会计被购入者)；以及(B)私人实体作为会计目的的收购人(会计收购人)。 衡量转移的对价 在反向收购中，根据美国会计准则第805-40-30-2和30-3的规定，会计收购人通常不向被收购方发出对价。相反，会计被购买方通常将其股权发行给会计被购买方的所有者。因此，会计收购人就其在会计被收购方中的权益转让的代价的收购日期公允价值是基于法定子公司必须发行的股权数量，以使合法母公司的所有者获得与反向收购产生的合并实体中相同百分比的股权。以此方式计算的股权数量的公允价值可以作为被收购方转让对价的公允价值。被合法收购方的资产和负债在合并前的财务报表中按其合并前的账面价值计量和确认(见ASC 805-40-45-2(A))。
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
2. | 重大会计政策(续) |
反向收购后合并财务报表的列报 根据美国会计准则第805-40-45-1和45-2条，反向收购后的合并财务报表以法定母公司(会计被收购方)的名义发布，但在附注中描述为法定子公司(会计被收购方)财务报表的延续，但有一项调整，即追溯调整会计收购方的法定资本，以反映会计被收购方的法定资本。这一调整需要反映合法母公司(会计被收购方)的资本。这些合并财务报表中列报的比较信息也进行了追溯调整，以反映法定母公司(会计被收购方)的法定资本。合并财务报表反映以下所有事项：(A)按合并前账面金额确认和计量的法定子公司(会计收购人)的资产和负债；(B)按照第805号专题“企业合并”指导意见确认和计量的法定母公司(会计收购人)的资产和负债；(C)企业合并前法定子公司(会计收购人)的留存收益和其他股权余额；(D)在合并财务报表中确认为已发行权益的金额，其确定方法是将紧接企业合并前尚未完成的法定子公司(会计收购人)的已发行股权与按照适用于企业合并的本专题指导原则确定的法定母公司(会计被购买方)的公允价值相加。然而，股权结构(即已发行股权的数量和类型)反映了法定母公司(会计被收购方)的股权结构，包括法定母公司为实现合并而发行的股权。 因此，法定附属公司(会计收购方)的股权结构使用收购协议中确立的交换比率重新列报，以反映法定母公司(会计收购方)在反向收购中发行的股份数量；及(E)非控股权益在法定子公司(会计收购方)保留收益和其他股权的合并前账面金额中的比例份额，如ASC 805-40-25-2和805-40-30-3所述。 根据美国会计准则第805-40-45-4和45-5条，在计算反向收购发生期间的已发行普通股加权平均数(每股收益(EPS)计算的分母)时：(A)从该期间开始至收购日，已发行普通股的数量应以合法被收购方(会计收购人)在该期间内已发行普通股的加权平均数乘以收购协议中确定的交换比率计算；(二)自收购之日起至期末止的已发行普通股数量，为法定收购人(会计被收购人)在该期间的实际已发行普通股数量。 在反向收购后的合并财务报表中列报的收购日期之前的每个比较期间的基本每股收益应通过(A)除以(B)：(A)被法定被收购方在每个期间应占普通股股东的收入；及(B)被法定被收购方的历史加权平均已发行普通股数量乘以收购协议中确定的交换比率来计算。 由于AMBI前股东的控股财务权益，就财务报表呈报而言，该资产收购已被视为反向收购，AMBI被视为会计收购人，而本公司根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)的ASC 805-10-55会计收购方法被视为会计收购人。反向收购被视为资本交易，AMBI(会计收购方)的净资产按收购前的账面价值结转至本公司(法定收购方及申报实体)。收购过程利用本公司的资本结构以及AMBI的资产和负债，这些资产和负债按其历史成本入账。本公司的股权为AMBI的历史股权。
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
2. | 重大会计政策(续) |
这些综合财务报表包括本公司及其全资子公司、AM Biosciences自2019年9月10日反向收购交易之日起生效以及联合哥伦比亚(自收购之日起于2020年2月18日起)的财务报表。合并后，所有公司间余额和交易均已冲销。 r) 最近的会计声明 本公司预计，近期的会计声明或截至2022年5月31日的九个月期间的会计声明的变化不会对本公司产生重大或潜在的影响。
3. 库存
库存由以下物品组成：
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| May 31, 2022 |
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| 8月31日， 2021 |
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正在进行的工作 |
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成品 |
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总库存 |
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库存成本包括但不限于劳动力、水电费、营养和灌溉、制造设备和生产设施的管理费用和折旧，以及按正常产能确定的许可证摊销。制造管理费用和相关费用包括工资、工资、员工福利、水电费、维护和成长设施的租金。该公司于2020年底开始在哥伦比亚生产，当时该公司的产品系列获得了批准。于本期内，由于本公司逐步开始生产产品及准备设施，若干成本乃根据生产空间的实际使用情况而厘定，而不是根据产能进行正常的预定营运生产。管理层确定，在本期间，公司以预定产能的24%运营，因此24%的租金、摊销费用和某些间接成本计入库存成本。
在本期间，该公司记录了#美元
4. 存款和垫款
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| May 31, 2022 |
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| 8月31日， 2021 |
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A)购买预制建筑 |
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B)Vitalis设备押金 |
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C)为获得许可证预付保证金 |
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D)在哥伦比亚建造设施的预付款 |
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存款和垫款总额 |
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联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
4. | 存款和垫款(续) |
a) 于2019年，本公司订立独立的模块化楼宇购买协议，以收购及建造 b) 截至2021年8月31日，该公司已支付$ c) 截至2022年5月31日和2021年8月31日，公司已支付$ d) 该公司预先向某些供应商支付了在哥伦比亚建造农业设施的费用。截至2022年5月31日，预付款总额为#美元。
5. 财产、厂房和设备
截至2022年5月31日，财产、厂房和设备(“PPE”)包括：
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| 在建工程 |
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| 农业设施和设备 |
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| 办公室和计算机设备 |
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| 陆地设备 |
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成本 |
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2021年8月31日 |
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加法 |
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外汇 |
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May 31, 2022 |
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累计折旧 |
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2021年8月31日 |
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加法 |
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外汇 |
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May 31, 2022 |
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账面净值 |
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2021年8月31日 |
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May 31, 2022 |
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| $ |
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截至2022年5月31日和2021年8月31日，在建未投入使用。
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
6. 无形资产 截至2022年5月31日，无形资产包括：
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| 成本 $ |
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| 外汇 $ |
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| 累计摊销 $ |
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| 累计减值 $ |
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| May 31, 2022 账面净值 $ |
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| 2021年8月31日 账面净值 $ |
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大麻许可证 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| 2020年2月17日，公司收购了美元
管理层获得了许可证，并计划在哥伦比亚运营，并相信支付的许可证金额将从未来的运营中收回。该公司最近才开始在哥伦比亚开展业务，并没有多少历史可以作为包括现金流在内的未来业务成果的基础。大麻和大麻被认为是一个新兴行业，而哥伦比亚尚未有一个足够成熟的可观察到的合法市场，使本公司可以出售其大麻或大麻花以及CBD或THC提取物。哥伦比亚的法律和法规正在演变，未来市场上什么是法律允许的，哥伦比亚对该公司产品的价格和需求是什么，都存在不确定性。目前，公司的出口活动受到哥伦比亚法律的监管和限制，尚不确定未来法律的变化是否会对公司的运营产生有利影响。由于未来运营现金流的时间和金额的不确定性，公司已将其许可证减记至估计可收回金额#美元。
在截至2022年5月31日的九个月内，公司收购了 |
7. 租契 本公司负责ASC 842项下的租赁，租契它建立了一种使用权(ROU)模式，要求承租人在所有租期超过12个月的租约的资产负债表上记录按贴现计算的ROU资产和租赁负债。该公司还选择将所有初始期限为12个月或以下的租约保留在资产负债表之外。 在截至2020年8月31日的年度内收购联合哥伦比亚之前，本公司并无任何租约。此次收购的结果是增加了$ 2021年8月10日，该公司在哥伦比亚签订了另一份额外土地租约，每月支付#美元
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
7. | 租约(续) |
本公司订立租赁第14(A)段所述土地的协议，租赁开始日期为2020年6月1日。租约要求该公司每月支付#美元。 净收益资产是指公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债是公司支付租赁产生的租赁付款的义务，计算方法是按租赁中隐含的利率或公司的递增借款利率对租期内的固定租赁付款进行贴现。租赁负债每期增加利息，减少付款，ROU资产在租赁期限内摊销。对于经营租赁，租赁负债的利息和ROU资产的摊销导致租赁期内的直线租金费用。对于融资租赁，租赁负债的利息和ROU资产的摊销导致了租赁期内的前期费用。净收益资产及负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。于2022年5月31日，本公司并无任何融资租赁。 于2022年5月31日，加权平均剩余经营租赁期为 租赁费用的构成如下：
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经营租赁成本： |
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使用权资产摊销 |
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租赁负债利息 |
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经营租赁总成本 |
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下表提供了截至2022年5月31日的9个月的补充现金流和其他与租赁相关的信息：
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租赁费 |
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截至2022年5月31日，与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
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| $ |
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成本 |
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累计摊销 |
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| ( | ) |
外汇 |
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| ( | ) |
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2022年5月31日的账面净值 |
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联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
7. | 租约(续) |
与租赁义务有关的未来最低租赁付款如下：
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| $ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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此后 |
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最低租赁付款总额 |
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减去：表示贴现影响的租赁付款额 |
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未来最低租赁付款的现值 |
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减去：租赁项下的流动债务 |
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租赁负债，扣除当期部分 |
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8. 应付贷款
| a) | 于二零二零年六月，本公司订立融资协议，为附注4(A)所述楼宇提供融资。根据协议，该公司提供了#美元资金。 |
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| b) | 于2021年1月24日，本公司订立收购协议，收购太平洋太阳真菌股份有限公司(“PSF”)所有普通股，代价为发行一张面额为#元的本票。 |
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| c) | 2021年3月1日，本公司签订了一项 |
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| d) | 2021年12月17日，公司签订了一项融资协议，为一台设备提供资金。根据协议，该公司提供了#美元资金。 |
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联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. 有担保的可转换应付票据
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| 根据担保协议的条款，本公司已向每位有担保可转换票据持有人授予所有现有及未来资产及财产的持续担保权益、一般留置权及抵销权利。 |
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| a) | 2020年1月23日，公司发行了两张本金为美元的可转换票据 |
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| 本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与票据或认股权证相关的衍生负债，衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自己的股票为索引，并在公司财务状况报表中归类为股东权益。由于转换特征将符合ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换特征不需要与主机文书分开并单独核算。因此，截至2022年5月31日，转换特征和权证不符合衍生品分类。
可换股票据及认股权证的相对公平价值为$。 |
| i. | 第一次修改： |
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| 2020年7月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的单利为
该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，未给予特许权。由于债权人没有给予特许权，因此适用了ASC 470-60中所载的指导意见。
经延长的可转换票据的账面价值总额为#美元。
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
二、 第二次修改： 2020年11月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2021年3月31日或之前到期。作为延长到期日的代价，公司同意向可转换票据持有人发行 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，未给予特许权。由于债权人没有给予特许权，因此适用了ASC 470-60中所载的指导意见。 经延长的可转换票据的账面价值总额为#美元。 三、 第三次修改： 2021年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的单利为 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，未给予特许权。由于债权人没有给予特许权，因此适用了ASC 470-60中所载的指导意见。 经延长的可转换票据的账面价值总额为#美元。 四、 第四项修改： 2021年10月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的单息为年息10%。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2022年3月31日或之后到期，无需额外考虑。 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 v. 第五次修改： 2022年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的单息为年息10%。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2022年9月30日或之后到期，无需额外考虑。 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。
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| 截至2022年5月31日止九个月内，本公司支付利息$ |
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| b) | 2020年9月29日，公司发行了公允价值为美元的可转换票据 |
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| 本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与票据或认股权证相关的衍生品债务。衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换功能将满足ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换功能不需要与主机仪器分开并单独核算。因此，截至2022年5月31日，转换特征和权证不符合衍生品分类。
可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。 |
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
i. 第一次修改： 2021年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。可转换票据的到期日已修订为应要求于2021年9月30日或之前到期。作为延长到期日的代价，公司向可转换票据持有人发行了 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，未给予特许权。由于债权人没有给予特许权，因此适用了ASC 470-60中所载的指导意见。 经延长的可转换票据总账面价值为$。 二、 第二次修改： 2021年6月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。可转换票据的到期日已修订为应要求于2021年11月30日或之前到期，无需额外考虑。 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 三、 第三次修改： 2021年11月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的单利为 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 四、 第四项修改： 2022年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的单利为 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 于截至2022年5月31日止九个月内，本公司支付本金$
| c) | 2020年10月26日，公司发行面值为美元的可转换票据 |
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| 本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与票据或认股权证相关的衍生品债务。衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换功能将满足ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换功能不需要与主机仪器分开并单独核算。因此，截至2022年5月31日，转换特征和权证不符合衍生品分类。
可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。 |
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| 目录表 |
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9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
i. 第一次修改： 2021年6月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的单利为 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 二、 第二次修改： 2021年11月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的单利为 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 三、 第三次修改： 2022年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的单利为 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。
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| 截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元 |
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| d) | 2020年11月11日，公司发行面值为美元的可转换票据 |
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| 本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与票据或认股权证相关的衍生品债务。衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换功能将满足ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换功能不需要与主机仪器分开并单独核算。因此，截至2022年5月31日，转换特征和权证不符合衍生品分类。
可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。 |
| i. | 第一次修改： |
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| 2021年6月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的单利为
该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。
由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 |
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
二、 第二次修改： 2021年11月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的单利为 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 三、 第三次修改： 2022年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2022年9月30日或之后到期，无需额外考虑。 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元
| e) | 2020年12月2日，公司发行面值为美元的可转换票据 |
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与票据或认股权证相关的衍生品债务。衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换功能将满足ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换功能不需要与主机仪器分开并单独核算。因此，截至2022年5月31日，转换特征和权证不符合衍生品分类。 可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。
| i. | 第一次修改： |
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| 2021年10月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。可转换票据的到期日被修改为在2022年3月31日或之前按要求到期，无需额外考虑。
该公司根据ASC 470-50《修改和终止》中的指导对交易进行了评估。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。
由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 |
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| 二、 | 第二次修改： |
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| 2022年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2022年9月30日或之后到期，无需额外考虑。
该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。
由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 |
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联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元 f) 2021年1月7日，公司发行面值为美元的可转换票据 本公司确定在ASC 815-15项下不存在与票据相关的衍生负债，衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换功能将满足ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换功能不需要与主机仪器分开并单独核算。因此，在2022年5月31日，转换功能不符合衍生分类。此外，由于发行日的股票价格低于转换价格，因此确定不存在有益转换功能(“BCF”)。
| i. | 第一次修改： |
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| 2021年10月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。可转换票据的到期日被修改为在2022年3月31日或之前按要求到期，无需额外考虑。
该公司根据ASC 470-50《修改和终止》中的指导对交易进行了评估。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。
由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 |
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| 二、 | 第二次修改： |
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| 2022年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2022年9月30日或之后到期，无需额外考虑。
该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。
由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 |
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联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元 g) 2021年3月26日，公司发行面值为美元的可转换票据 本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与票据或认股权证相关的衍生品债务。衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换功能将满足ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换功能不需要与主机仪器分开并单独核算。因此，截至2022年5月31日，转换特征和权证不符合衍生品分类。 可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。
| i. | 第一次修改： |
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| 2021年11月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。可转换票据的到期日被修改为在2022年3月31日或之前按要求到期，无需额外考虑。
该公司根据ASC 470-50《修改和终止》中的指导对交易进行了评估。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。
由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 |
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| 二、 | 第二次修改： |
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| 2022年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2022年9月30日或之后到期，无需额外考虑。 |
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联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。
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| 截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元 |
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| h) | 2021年3月26日，公司发行面值为美元的可转换票据 |
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| 本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与票据或认股权证相关的衍生品债务。衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换功能将满足ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换功能不需要与主机仪器分开并单独核算。因此，截至2022年5月31日，转换特征和权证不符合衍生品分类。
可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。 |
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该公司根据ASC 470-50《修改和终止》中的指导对交易进行了评估。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 |
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联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 二、 第二次修改： 2022年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2022年9月30日或之后到期，无需额外考虑。 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元
| i) | 2021年4月30日，公司发行面值为美元的可转换票据 |
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| 本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与票据或认股权证相关的衍生品债务。衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换功能将满足ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换功能不需要与主机仪器分开并单独核算。因此，截至2022年5月31日，转换特征和权证不符合衍生品分类。
可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。 |
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
i. 第一次修改： 2021年11月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。可转换票据的到期日被修改为在2022年3月31日或之前按要求到期，无需额外考虑。 该公司根据ASC 470-50《修改和终止》中的指导对交易进行了评估。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 二、 第二次修改： 2022年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2022年9月30日或之后到期，无需额外考虑。 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。
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| 截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元 |
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| j) | 2021年4月29日，公司发行面值为美元的可转换票据 |
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| 本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与票据或认股权证相关的衍生品债务。衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换功能将满足ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换功能不需要与主机仪器分开并单独核算。因此，截至2022年5月31日，转换特征和权证不符合衍生品分类。 |
| 36 |
| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。
| i. | 第一次修改： |
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| 2021年11月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。可转换票据的到期日被修改为在2022年3月31日或之前按要求到期，无需额外考虑。
该公司根据ASC 470-50《修改和终止》中的指导对交易进行了评估。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。
由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 |
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| 二、 | 第二次修改： |
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| 2022年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的单利为
该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。
由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 |
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| 截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元 |
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| k) | 2021年7月25日，公司发行面值为美元的可转换票据 |
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联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
本公司确定在ASC 815-15项下不存在与票据相关的衍生负债，衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换特征将符合ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换特征不需要与主机文书分开并单独核算。因此，在2022年5月31日，转换功能不符合衍生分类。此外，由于发行日的股票价格低于转换价格，因此确定不存在有益转换功能(“BCF”)。
| i. | 第一次修改： |
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| 2021年11月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2022年3月31日或之后到期，无需额外考虑。
该公司根据ASC 470-50《修改和终止》中的指导对交易进行了评估。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，未给予特许权。由于债权人没有给予特许权，因此适用了ASC 470-50中所载的指导意见。由于新债务工具项下的现金流量现值与原始债务工具条款下剩余现金流量的现值相差不到10%，故确定债务并无重大差异，因而须进行会计修订。
如果可转换债务工具在未计入清偿的交易中被修改或交换，嵌入转换期权公允价值的增加(按紧接修改或交换之前和之后嵌入转换期权的公允价值之间的差额计算)将减少债务工具的账面金额(增加债务折扣或降低债务溢价)，并相应增加额外实收资本。
本公司确认内含利益转换功能的公允价值增加#美元 |
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| 二、 | 第二次修改： |
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| 2022年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2022年9月30日或之后到期，无需额外考虑。
该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。
由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 |
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元 l) 2021年7月25日，公司发行面值为美元的可转换票据 本公司确定在ASC 815-15项下不存在与票据相关的衍生负债，衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换特征将符合ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换特征不需要与主机文书分开并单独核算。因此，在2022年5月31日，转换功能不符合衍生分类。此外，由于发行日的股票价格低于转换价格，因此确定不存在有益转换功能(“BCF”)。
| i. | 第一次修改： |
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| 2021年11月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2022年3月31日或之后到期，无需额外考虑。
该公司根据ASC 470-50《修改和终止》中的指导对交易进行了评估。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，未给予特许权。由于债权人没有给予特许权，因此适用了ASC 470-50中所载的指导意见。由于新债务工具项下的现金流量现值与原始债务工具条款下剩余现金流量的现值相差不到10%，故确定债务并无重大差异，因而须进行会计修订。
如果可转换债务工具在未计入清偿的交易中被修改或交换，嵌入转换期权公允价值的增加(按紧接修改或交换之前和之后嵌入转换期权的公允价值之间的差额计算)将减少债务工具的账面金额(增加债务折扣或降低债务溢价)，并相应增加额外实收资本。
本公司确认内含利益转换功能的公允价值增加#美元 |
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| 二、 | 第二次修改： |
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| 2022年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2022年9月30日或之后到期，无需额外考虑。
该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 |
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。
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| 截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元 |
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| m) | 2021年10月1日，公司发行面值为美元的可转换票据 |
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| 本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与票据或认股权证相关的衍生品债务。衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换功能将满足ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换功能不需要与主机仪器分开并单独核算。因此，截至2022年5月31日，转换特征和权证不符合衍生品分类。
可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。 |
| i. | 第一次修改： |
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| 2021年11月1日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2022年3月31日或之后到期，无需额外考虑。
该公司根据ASC 470-50《修改和终止》中的指导对交易进行了评估。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，未给予特许权。由于债权人没有给予特许权，因此适用了ASC 470-50中所载的指导意见。由于新债务工具项下的现金流量现值与原始债务工具条款下剩余现金流量的现值相差不到10%，故确定债务并无重大差异，因而须进行会计修订。
如果可转换债务工具在未计入清偿的交易中被修改或交换，嵌入转换期权公允价值的增加(按紧接修改或交换之前和之后嵌入转换期权的公允价值之间的差额计算)将减少债务工具的账面金额(增加债务折扣或降低债务溢价)，并相应增加额外实收资本。 |
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
嵌入利益转换功能的公允价值在紧接修订前后没有变化。因此，公司没有调整账面金额#美元。 二、 第二次修改： 2022年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据的单利为 该公司根据ASC 470-50中的指导对交易进行了评估改性灭火。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元
| n) | 2021年10月25日，公司发行面值为美元的可转换票据 |
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| 本公司确定，根据ASC 815-15，不存在与票据或认股权证相关的衍生品债务。衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换功能将满足ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换功能不需要与主机仪器分开并单独核算。因此，截至2022年5月31日，转换特征和权证不符合衍生品分类。
可转换票据及认股权证的相对公允价值为#美元。 |
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联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
修改： 2022年3月31日，本公司对可转换票据进行了修订。根据修订，可转换票据按10%的年利率计入单利。根据修订，可转换票据的到期日修订为应要求于2022年9月30日或之后到期，无需额外考虑。 该公司根据ASC 470-50《修改和终止》中的指导对交易进行了评估。该公司的结论是，该公司正在经历财务困难，并获得了特许权。由于债权人已给予特许权，因此适用了ASC 470-60-35中所载的指导意见。 由于未来未贴现现金流量大于或等于原始债务的账面净值，重组时债务的账面价值没有变化，新的实际利率被计算为新条款规定的未来现金支付的现值与债务账面价值相等的贴现率。利息支出将按预期确认，以便在重组至到期日之间的每个期间开始时，对债务的账面金额应用不变的有效利率，与利息方法一致。 截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元 o) 2021年12月23日，公司发行面值为美元的可转换票据 本公司确定在ASC 815-15项下不存在与票据相关的衍生负债，衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换特征将符合ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换特征不需要与主机文书分开并单独核算。因此，在2022年5月31日，转换功能不符合衍生分类。 由于发行日的股票价格高于实际转换价格，因此确定存在有益的转换特征(“BCF”)。本公司确认BCF的相对公允价值为#美元。 截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元
| p) | 2021年12月23日，公司发行面值为美元的可转换票据 |
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
本公司确定在ASC 815-15项下不存在与票据相关的衍生负债，衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换特征将符合ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换特征不需要与主机文书分开并单独核算。因此，在2022年5月31日，转换功能不符合衍生分类。 由于发行日的股票价格高于实际转换价格，因此确定存在有益的转换特征(“BCF”)。本公司确认BCF的相对公允价值为#美元。 截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元 q) 2022年1月11日，公司发行面值为美元的可转换票据 本公司确定在ASC 815-15项下不存在与票据相关的衍生负债，衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换特征将符合ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换特征不需要与主机文书分开并单独核算。因此，在2022年5月31日，转换功能不符合衍生分类。 由于发行日的股票价格高于实际转换价格，因此确定存在有益的转换特征(“BCF”)。本公司确认BCF的相对公允价值为#美元。 截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元 r) 2022年1月31日，公司发行面值为美元的可转换票据 本公司确定在ASC 815-15项下不存在与票据相关的衍生负债，衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换特征将符合ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换特征不需要与主机文书分开并单独核算。因此，在2022年5月31日，转换功能不符合衍生分类。
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
9. | 有担保的可转换应付票据(续) |
由于发行日的股票价格高于实际转换价格，因此确定存在有益的转换特征(“BCF”)。本公司确认BCF的相对公允价值为#美元。 截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元 s) 2022年3月29日，公司发行面值为美元的可转换票据 本公司确定在ASC 815-15项下不存在与票据相关的衍生负债，衍生工具和套期保值。根据美国会计准则委员会815-10-15-74(A)，在其财务状况表中既按其股票编制指数又按股东权益分类的合同不被视为衍生工具。转换特征以公司自身的股票为索引，并在公司的财务状况报表中归类为股东权益。由于转换特征将符合ASC 815-10-15-74(A)段所述的范围例外，因此转换特征不需要与主机文书分开并单独核算。因此，在2022年5月31日，转换功能不符合衍生分类。此外，由于发行日的股票价格低于转换价格，因此确定不存在有益转换功能(“BCF”)。 截至2022年5月31日，本公司已记录应计利息#美元
10. 权益 截至2021年5月31日的9个月内： 2020年9月21日，本公司发布 2020年9月30日，公司发布 2021年3月1日，本公司重新发行 2021年3月5日，本公司重新发行 2021年3月17日，本公司发布 2021年3月17日，本公司发布 2021年3月22日，本公司发布 2021年4月7日，本公司发布 2021年4月20日，本公司发布
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
10. | 公平(续) |
2021年5月7日，本公司发布 2021年5月12日，本公司发布 2021年5月13日，公司收到 2021年5月14日，本公司发布 2021年5月14日，本公司发布 2021年5月17日，本公司发布 2021年5月27日，本公司发布 截至2022年5月31日的9个月内： 2021年9月2日，公司发布 2021年9月2日，公司发布 截至2021年8月31日止年度，本公司重新发行 2021年10月20日，本公司发布 2021年11月5日，本公司发布 2021年11月30日，本公司发布 2022年1月20日，本公司发布
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
10. | 公平(续) |
2022年1月20日，本公司发布 2022年1月24日，本公司发布 2022年1月28日，本公司发布 2022年2月7日，公司发布 2022年2月10日，公司发布 2022年2月10日，公司发布 2022年2月20日，公司发布 2022年2月21日，本公司发布 2022年2月22日，本公司发布 2022年2月24日，公司发布 2022年2月24日，公司发布 2022年2月25日，公司发布 2022年2月28日，本公司发布 2022年5月26日，公司发布
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
10. | 公平(续) |
2022年5月26日，公司发布 截至2022年5月31日止九个月内，本公司发出 截至2022年5月31日，公司已收到美元
11. 关联方交易和余额 与关联方的所有交易均在正常经营过程中发生，并按本公司与关联方商定的兑换金额入账。
| a) | 关键管理薪酬和关联方交易 |
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| 该公司已确定其董事和某些高级管理人员为其主要管理人员。这9个月期间主要管理人员的薪酬费用如下： |
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| May 31, 2022 |
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| May 31, 2021 |
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咨询费和福利 |
| $ |
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| $ |
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| b) | 应付/应付关联方的金额 |
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| 在正常经营过程中，公司与共同管理层和董事有关的公司共享一定的行政资源。在交易所对在正常业务过程中提供的行政资源和服务进行了衡量。所有应付及应收款项均为无利息、无抵押及应收即期款项。下表汇总了相关各方的应付金额： |
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| May 31, 2022 |
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| 8月31日， 2021 |
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首席执行官兼董事 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
首席运营官兼董事 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
由首席财务官控制的实体 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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| 截至2022年5月31日，该公司拥有 |
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| c) | 基于股票的薪酬 |
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| $
2021年9月2日，公司发布
2021年9月2日，公司发布 |
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
12. 金融风险因素 本公司不同程度地面临各种金融工具相关风险。董事会批准和监督风险管理流程，包括记录在案的投资政策、交易对手限制以及控制和报告结构。风险敞口的类型和风险敞口的管理方式如下：
| a) | 信用风险： |
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| 信用风险是指金融工具的一方当事人无法履行义务并导致另一方遭受经济损失的风险。该公司对信用风险的主要敞口是其现金账户。现金账户存放在加拿大的主要银行。该公司已将现金存入一家管理层认为亏损风险较低的银行。 |
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| b) | 流动性风险： |
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| 流动资金风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动资金的方法是确保在到期时有足够的流动资金来偿还债务。应付账款在本经营期内到期。该公司有营运资金赤字，需要额外融资以履行其目前的债务(见附注1)。 |
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| c) | 市场风险： |
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| 市场风险是指市场价格的变化，如汇率、利率和股票价格的变化将影响本公司的收入或其持有的金融工具的价值的风险。市场风险管理的目标是将市场风险敞口管理和控制在可接受的参数范围内，同时优化收益。本公司不存在市场风险。 |
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| d) | 利率风险： |
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| 利率风险是指金融工具未来现金流的公允价值因市场利率变化而波动的风险。本公司的现金结余不时面临利率风险。如果有多余的现金，就与金融机构随时待命，管理层积极谈判有利的市场相关利率。 |
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| e) | 外汇风险：
外币风险仅限于公司以加元以外货币计价的业务交易部分。本公司并无订立任何外币合约以减低风险，但透过将以外币计价的金融工具的价值降至最低来管理风险。如果以下货币资产和负债以加元计价，公司将面临外币风险： |
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| May 31, 2022 |
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余额(加元)： |
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现金和现金等价物 |
| $ |
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应付帐款 |
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| ( | ) |
净曝光量 |
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| ( | ) |
美元余额： |
| $ | ( | ) |
A
如果以下货币资产和负债以哥伦比亚比索计价，公司将面临外币风险：
| 48 |
| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
12. | 金融风险因素(续) |
May 31, 2022 以哥伦比亚比索为单位的余额： 现金和现金等价物 其他应收账款 应付帐款 净曝光量 美元余额： $ ( ) ( ) $ ( )
A
13. 资本管理 本公司管理其资本结构，并根据本公司的可用资金对其进行调整，以支持业务并继续作为持续经营的企业。本公司将资本视为所有的权益账户。董事会并没有为管理层制定资本回报率的量化标准，而是依赖公司管理层的专业知识来支持业务的未来发展。该公司有营运资本赤字，需要额外资本来资助未来的业务计划。本公司不受任何外部强加的资本要求的约束。
14. 承付款
| a) | 2019年8月，公司签订了设备建造和安装协议(附注4a)，截至2021年8月31日，#美元。 |
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| b) | 2021年6月30日，公司签订了建设能源网络、变压器和水处理系统的若干建设协议，总成本为#美元。 |
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| c) | 截至2021年11月30日，公司记录了一笔或有负债#美元 |
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| d) | 在截至2021年8月31日的年度内，本公司清偿了欠若干前管理层的款项$ |
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| e) | 该公司已在哥伦比亚签订了农地租赁合同。有关详细信息，请参阅注7。 |
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| f) | 2021年3月30日，公司签订了一项资产购买协议(“APA”)，以获得内华达州税务局颁发的两个用于种植大麻的特权许可证(“许可证”)。作为许可证的对价，公司同意支付#美元
本票按短期适用的联邦利率计息。
截至2022年5月31日，本公司尚未根据《行政程序法》发行任何代价，但初始按金为$
于签署许可协议的同时，本公司与许可证卖方订立服务协议(“服务协议”)及土地租赁协议(“租赁协议”)。根据服务协议，许可证卖方将向公司提供咨询服务，以换取对所发生费用的补偿。
根据租赁协议，本公司于北拉斯维加斯租用土地以容纳约 |
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| · | $ |
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| 此外，在租赁期限内，公司应向房东支付 |
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
15. 股份认购权证 下表汇总了股票认购权证的连续性：
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| 数量 认股权证 |
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| 加权平均行权价 $ |
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平衡，2021年8月31日 |
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已发布 |
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过期 |
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平衡，2022年5月31日 |
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截至2022年5月31日，以下认购权证尚未结清：
手令的数目 |
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| 锻炼 价格 $ |
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| 到期日 | |||
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
16. 股票期权 该公司的股票期权活动摘要如下：
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| 选项数量 |
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| 加权平均行权价 $ |
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| 加权平均剩余 合同条款 |
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| 聚合内在价值 $ |
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平衡，2021年8月31日 |
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授与 |
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未偿还，2022年5月31日 |
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| ( | ) | |||
可行使，2022年5月31日 |
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| ( | ) | |||
于截至2022年5月31日止九个月内，本公司录得以股票为基础的薪酬$
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| 九个月 告一段落 May 31, 2022 |
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| 九个月 告一段落 May 31, 2021 |
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预期股息收益率 |
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| % |
| -% |
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预期波动率 |
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| % |
| -% |
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预期寿命(年) |
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| - |
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无风险利率 |
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| % |
| -% |
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截至2022年5月31日，
17. 非现金活动
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| 在九个月里 截至5月 31, 2022 |
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| 在九个月里 截至5月 31, 2021 |
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非现金活动： |
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从库房为服务发行的股份 |
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| - |
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受益转换功能 |
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可用可转换票据发行的权证的相对公允价值 |
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以可发行股份结算的债务 |
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| - |
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修改可转换票据后发行的股份的相对公允价值 |
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| - |
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
18. 分部披露 该公司有两个经营部门，包括：
| a) | 联合哥伦比亚公司是一家总部设在哥伦比亚的公司，公司打算通过该公司在哥伦比亚开始商业生产。(同盟国哥伦比亚) |
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| b) | 由公司的其余业务组成的联合公司。(盟军) |
| 用于确定公司应报告部门的因素包括公司的组织结构和可供首席运营决策者在做出如何分配资源和评估业绩的决策时进行评估的财务信息。该公司的经营部门已根据类似的经济和其他定性标准进行了细分。该公司在一个地理区域(加拿大)经营盟军报告部门，在一个地理区域(哥伦比亚)经营盟国哥伦比亚报告部门。 |
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| 截至2022年5月31日的9个月期间，按经营部门划分的财务报表信息如下： |
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| 盟军 $ |
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| 同盟国哥伦比亚 $ |
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| 总计 $ |
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销售总额 |
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净亏损 |
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| ( | ) |
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吸积 |
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| - |
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折旧及摊销 |
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截至2022年5月31日的总资产 |
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截至2022年5月31日的9个月期间的地理信息如下：
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| 收入 $ |
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| 总计 资产 $ |
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加拿大 |
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哥伦比亚 |
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总计 |
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| 目录表 |
联合公司。 未经审计简明综合中期财务报表附注 May 31, 2022 (以美元表示) |
19. 后续事件
| a) | 2022年6月21日，如附注10所述，公司错误地撤回了此前向某些投资者发行的360,001股无对价股票。 |
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| b) | 2022年6月23日，本公司对附注9o)和p)所述的两种担保可转换票据违约。该公司正在修订这些有担保的可转换票据。 |
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| c) | 2022年7月10日，本公司在附注9Q)所述的有担保可转换票据上违约。该公司正在修改这份有担保的可转换票据。 |
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| 目录表 |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论涉及联合公司截至2021年5月31日和2022年5月31日的9个月的历史运营和财务报表。
前瞻性陈述
以下管理层的讨论和分析应与我们的财务报表以及本季度报告中其他部分包含的相关注释一起阅读。管理层的讨论和分析包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，例如我们的计划、目标、期望和意图的陈述。任何不是历史事实的陈述都是前瞻性陈述。在使用时，“相信”、“计划”、“打算”、“预期”、“目标”、“估计”、“预期”等词语和/或将来时或条件句(“将”、“可能”、“可能”、“应该”等)或类似的表达方式标识了这些前瞻性陈述中的某些。这些前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果或事件与本年度报告中的前瞻性陈述所表达或暗示的内容大不相同。我们的实际结果和事件的时间可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。可能导致或促成这些结果和结果差异的因素包括但不限于，在我们提交给美国证券交易委员会的各种文件中在“风险因素”标题下特别提到的那些因素。我们不承担任何义务更新前瞻性陈述，以反映本年度报告日期后发生的事件或情况。
以下讨论重点介绍了本公司的经营业绩和影响其综合财务状况的主要因素，以及所述期间的流动资金和资本资源，并提供了管理层认为与评估和了解本公司综合财务状况和本文所述经营结果相关的信息。以下讨论和分析基于本报告10-Q表中包含的联合公司未经审计的财务报表，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。你应该阅读讨论和分析以及这些财务报表和相关的附注。
概述
联合公司(“联合”或“公司”)是一家内华达州的公司，总部设在加拿大不列颠哥伦比亚省基洛纳。阿里德是一家国际医用大麻生产公司，其使命是通过研究、创造和生产有针对性的大麻类健康解决方案来解决当今的医疗问题。通过尖端的制药研究和开发、以植物为基础的创新生产和独特的治疗产品开发，联合使用它认为是一种循证的科学方法使这一使命成为可能。
在这份10-Q表格中提到的“联合”或“公司”可能包括我们的子公司AM(先进微)生物科学公司、联合哥伦比亚S.A.S.、巴雷诺有限公司、战术救济有限责任公司和联合美国产品有限责任公司的业务。这些公司中的每一家都是联合的100%全资子公司，因此会在提交综合季度报告之前报告季度财务状况。
Alied的重点是为条件可能适合治疗的患者开发医用大麻和裸盖菇素产品。这些情况包括焦虑、失眠、厌食、慢性疼痛、癫痫、化疗引起的恶心和呕吐、创伤后应激障碍(PTSD)、帕金森氏症、抽动症、肠易激综合征(IBS)以及与多发性硬化症(MS)和脊髓损伤(SCI)相关的痉挛1。
联合利华的目标是成为一家控制自己的国际垂直整合供应链或CBD、大麻和裸盖菇素产品的公司，以实现现金流和利润率的最大化。我们的管理团队相信，控制我们的供应链应该使我们能够向全球大麻社区提供一致的、滚动收获的供应。
鉴于北美的平均生产成本约为每克1.00美元至2.00美元，我们认为，根据我们业务和其他公司在哥伦比亚种植原花的历史产量，我们预期大麻生产的现金成本将大幅下降，哥伦比亚的生产和种植应该会为我们提供竞争优势。
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| 目录表 |
除了我们认为我们在哥伦比亚种植低成本、高利润率的大麻主要用于专有大麻类药物和天然保健品供国际分销外，我们还拥有在美国销售的大麻衍生CBD天然保健品、在哥伦比亚生产的医用大麻出口到美国以外国家的商业批准，以及我们以裸盖菇素为基础的制药产品Alid 11、Alid 12和Psilonex™的人体临床第一阶段试验，这些产品在美国受到临时专利和商标的保护。
新冠肺炎的效应
2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行。这场传染病暴发和相关的不利公共卫生事态发展对全球劳动力、经济和金融市场造成了不利影响，导致经济低迷。虽然新冠肺炎推迟了我们部分产品的发货，但管理层已确定这对公司的运营没有重大影响，但管理层仍在继续关注这一情况。
关键会计政策
业务演示文稿
本季度报告Form 10-Q中未经审计的简明综合中期财务报表及相关附注按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)列报，并以美元表示。该公司的财政年度截止日期为8月31日。
未经审核简明综合中期财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则及美国证券交易委员会10-Q表格指示编制。它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。因此，未经审计的简明综合中期财务报表应与本公司提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中包含的截至2021年8月31日的经审计财务报表及其附注结合阅读。
本文中包含的未经审计的简明综合中期财务报表未经审计；然而，它们包含所有正常的经常性应计项目和调整，管理层认为这些是公平反映公司2022年5月31日的财务状况、截至2022年5月31日的三个月和九个月的经营结果以及截至2022年5月31日的三个月和九个月的现金流量所必需的。截至2022年5月31日的经营业绩不一定代表未来几个季度或全年的预期业绩。
遵循的重要会计政策包括：
A)合并原则
合并后的财务报表包括联合公司及其控股子公司的账目。子公司自收购和控制之日起合并，并继续合并，直至该控制终止之日为止。当公司面临或有权从与被投资方的参与中获得可变回报，并有能力通过其对被投资方的权力影响这些回报时，就实现了控制权。所有因公司间交易而产生的公司间余额、收入、费用和未实现损益在合并时被冲销。
B)现金和现金等价物
现金包括手头现金、信托账户中的现金和活期存款。现金等价物是短期、高流动性的投资，收购时到期日不超过三个月。截至2022年5月31日和2021年8月31日，公司没有任何现金等价物。
C)财产、厂房和设备
财产、厂房和设备按成本列报。公司按下列年度比率和方法对财产、厂房和设备在其估计使用寿命内的成本进行折旧：
| 农业设施和设备 |
| 1-10年直线基数 |
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| 办公室和计算机设备 |
| 5-10年直线基数 |
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| 陆地设备 |
| 10年直线基数 |
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| 目录表 |
D)库存
库存包括可供出售的原材料、供应品、营养植物和开花植物、干花、稀释的原油和CBD分离物，以及购买的大麻产品。
存货按成本或可变现净值中的较低者列报，采用加权平均成本确定。可变现净值被定义为正常业务过程中的估计销售价格，以及较难合理预测的完工、处置和运输成本。在每个报告期结束时，公司根据公司对产品需求、生产需求、市场状况、监管环境和腐败的估计预测，对库存进行评估，并记录过剩和陈旧库存的减记。实际库存损失可能与管理层的估计不同，这种差异可能会对公司的综合资产负债表、净亏损表和全面损失表以及现金流量表产生重大影响。
E)无形资产
无形资产包括正在摊销的许可证，其估计使用年限为10年。本公司的许可证按直线方式在其经济或法律寿命内摊销，以较短的为准。许可证已从收购之日起摊销。
本公司定期评估这些资产使用年限的合理性。一旦这些资产完全摊销，它们就会从账户中移出。当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，会对这些资产进行减值或陈旧审查。如果减值，无形资产将根据折现现金流或其他估值技术减记至公允价值。公司没有无形资产，没有无限的生命。
对于长期资产，只有当资产的账面金额无法通过其未贴现、概率加权的未来现金流收回时，才会记录减值损失。本公司根据账面值与估计公允价值之间的差额计量减值损失。当存在减值时，相关资产减记为公允价值。
F)长期资产
根据ASC 360，物业、厂房和设备，当事件或情况变化表明长期资产或资产组的账面价值可能无法收回时，本公司测试其可回收性。可能引发审查的情况包括但不限于：资产的市场价格大幅下跌；商业环境或法律因素的重大不利变化；成本的累积大大超过资产收购或建造的最初预期金额；本期现金流量或营业亏损加上与资产使用相关的历史亏损或持续亏损的预测；以及目前对资产很可能在其估计使用寿命结束前出售或处置的预期。可回收性根据资产的账面价值及其公允价值进行评估，公允价值一般根据资产的使用和最终处置预期产生的未贴现现金流的总和以及在某些情况下的具体评估确定。当账面金额无法收回并超过公允价值时，确认减值损失。
G)外币折算和本位币折算
本公司各实体的合并财务报表所包含的项目均以实体经营所处的主要经济环境的货币(“功能货币”)计量。
2019年9月10日之前，公司的本位币为加元。在加元为功能货币期间使用美元作为报告货币的换算收益和损失计入累计货币换算调整，在累计其他全面亏损下作为股东权益的组成部分报告。
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| 目录表 |
本公司重新评估其本位币，并根据管理层对本组织变化的分析，确定截至2019年9月10日，其本位币从加元改为美元。功能货币的变化从2019年9月10日起前瞻性地计入，上期财务报表没有因功能货币的变化而重报。
自2019年9月10日起，以外币计价的货币资产和负债将使用资产负债表日的有效汇率换算为美元。与非货币性资产和负债相关的期初余额以前期折算金额为基础，2019年9月10日以后发生的非货币性资产和非货币性负债按交易当日的近似汇率折算。收入和费用交易按交易发生时的大约汇率折算。汇兑损益作为汇兑收益计入经营表和综合损失表。
该公司评估同盟国哥伦比亚的功能货币为哥伦比亚比索。所有其他子公司的本位币是美元。
H)股票发行费用
筹集资本的直接应占成本从相关股本中计入。与尚未发行的股票相关的成本计入递延股票发行成本。该等成本将延至与该等成本有关的股份发行时才支付，届时该等成本将由相关股本支付，或于该等股份未发行时计入营运费用。
一)研究和开发费用
研究和开发成本在发生时计入费用。
J)收入确认
该公司的收入包括大麻产品的销售。
公司的创收活动只有一项业绩义务，收入在对产品转让的控制和公司的义务完成时确认。这通常发生在产品发货或交付给客户时，这取决于客户合同中规定的分销方法和发货条款。收入是指公司预期从出售公司产品中获得的对价金额。公司的某些客户合同可能会为客户提供退货权利。在某些情况下，公司还可以向客户提供追溯价格调整。这些项目产生变动对价，在确认相应产品销售收入时，根据产品退货和价格调整的预期金额确认交易价格的减少。在确定以可变对价降低交易价格时，公司需要做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响确认收入的时间和金额。
产品的销售是以现金或其他商定的信用条件进行的。该公司的付款条件因地点和客户而异；然而，确认收入和到期付款之间的时间段并不长。本公司根据其在逾期应收账款和可回收性、注销历史、应收账款账龄和对客户数据的分析方面的经验，对其坏账风险进行估计和准备金。
K)每股普通股净收益(亏损)
每股净收益(亏损)按照ASC 260每股收益计算。每期已发行普通股的加权平均数被用来计算每股基本收益或亏损。稀释后每股收益或亏损是使用加权平均股数和稀释后潜在已发行普通股的数量计算的，在一定程度上不会产生反摊薄作用。稀释性潜在普通股是假定要行使的额外普通股。
每股普通股的基本净收入(亏损)是以普通股的加权平均流通股数量为基础的。
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| 目录表 |
L)所得税
该公司根据ASC 740的规定核算所得税。根据ASC 740的资产负债法，递延税项资产及负债按现有资产及负债的账面金额与其各自课税基础之间的差额所产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。根据美国会计准则第740条，税率变动对递延税项资产及负债的影响在制定该法令期间的收入中确认。如果本公司很可能不会通过未来业务变现税项资产，则为某些递延税项资产计提估值准备。
M)关联方交易
关联方是指通过雇佣、所有权或其他方式，有能力指导或导致公司管理层和政策方向的任何实体或个人。本公司披露了正常补偿协议之外的关联方交易，如工资。关联方交易按汇兑金额计量。
N)重要的会计估计和判断
根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层须作出影响财务报表及附注所报金额的判断、估计及假设。尽管管理层使用历史经验及其对数额、事件或行动的最佳了解作为判断和估计的基础，但实际结果可能与这些估计不同。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订在修订估计的期间确认，如果修订只影响该期间，或在修订期间确认，如果审查同时影响本期和未来期间，则确认对会计估计的修订。
这些财务报表中包含的重大估计和假设涉及与长期资产的估计可用年限和可回收性、基于股票的薪酬以及递延所得税资产和负债相关的估值假设。在评估公司作为持续经营企业继续经营的能力时，需要做出判断。
O)金融工具
ASC 825，金融工具，要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。ASC 825根据围绕用于计量公允价值的投入的独立、客观证据的水平建立了公允价值等级。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。ASC 825将输入划分为可用于衡量公允价值的三个级别：
1级
第1级适用于在活跃市场上对相同资产或负债有报价的资产或负债。
2级
第2级适用于资产或负债有可观察到的报价以外的其他投入的资产或负债，例如活跃市场中类似资产或负债的报价；成交量不足或交易不频繁(市场不太活跃)的市场中相同资产或负债的报价；或重大投入可观察到或主要可从可观测市场数据中得出或得到其证实的模型衍生估值。
3级
第3级适用于估值方法中存在对资产或负债的公允价值计量具有重大意义的不可观察的投入的资产或负债。
金融工具主要包括关联方应付的现金、应付帐款、应付票据和应付可转换票据。如果适用，现金的公允价值是根据“第1级”投入确定的，即相同资产在活跃市场上的报价。本公司相信，归类为贷款及应收账款的所有其他金融工具的记录价值与其现时的公允价值相若，原因是该等金融工具的性质及类似工具各自相对较短的到期日或当前市场利率。
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| 目录表 |
至于本公司若干金融工具，包括应付关联方应收账款、应付票据及应付贷款，由于到期日较短，账面金额接近其公允价值。
截至2022年5月31日和2021年8月31日，除现金外，公司资产负债表中没有任何按公允价值经常性基础计量的资产或负债。
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要是现金。该公司通过将现金存放在高信用质量的金融机构来限制其面临的信用损失风险。
P)租约
本公司在合同开始时确定一项安排是否包含全部或部分租约。使用权(“ROU”)资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，而租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。所有租期超过12个月的租约将导致在租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认ROU资产和负债。除非租约提供厘定隐含利率所需的所有资料，否则本公司在厘定租赁付款现值时，会采用基于开始日期所得资料的递增借款利率。如可随时厘定，本公司使用租约内的隐含利率。
我们的租赁条款包括所有不可取消的期限，并可能包括延长(或不终止)租约的选项，当我们合理地确定我们将行使该选项时。租期于开始日期为十二个月或以下的租约，按租赁期按直线计算，不会导致确认资产或负债。
Q)反向收购
会计收购人的身份
公司在确定会计收购方时会考虑ASC 805-10-55-10至55-15中的因素。本公司利用控股权的存在来确定收购方--获得被收购方控制权的实体。在确定通过交换股权实现的企业合并中的收购人时，还应考虑其他有关事实和情况，包括：(A)企业合并后合并实体中的相对投票权，如果考虑到存在任何不寻常或特殊的投票安排和期权、认股权证或可转换证券，则收购人通常是其所有者作为一个集团保留或接受合并实体中最大部分投票权的合并实体；(B)如果没有其他所有人或有组织的所有人拥有重大的表决权权益，则合并实体中存在较大的少数有表决权权益，如果购置人通常是其单一所有人或有组织的拥有人在合并实体中持有最大少数有表决权权益的合并实体；(C)合并实体的管理机构的组成，其中取得人通常是其所有者有能力选举或任命或罢免合并实体的管理机构多数成员的合并实体；(D)合并实体高级管理层的组成，其中收购方通常是前管理层主导合并实体管理层的合并实体；及(E)股权交换条款，其中收购方通常是支付溢价的合并实体，其股权价值高于合并前其他一个或多个合并实体的股权公允价值，收购方通常是合并实体，其相对规模(以, 例如，资产、收入或收益)明显大于其他一个或多个合并实体。
根据美国会计准则第805-40-05-2段，作为反向收购的一个例子，私营经营实体可以安排公共实体收购其股权，以换取公共实体的股权。在这种情况下，公共实体是合法的收购人，因为它发行了股权，而私人实体是合法的收购人，因为它的股权是被收购的。然而，应用ASC第805-10-55-11至55-15号文件中的指导意见将导致：(A)公共实体作为会计目的的被购买方(会计被购入者)；以及(B)私人实体作为会计目的的收购人(会计收购人)。
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衡量转移的对价
在反向收购中，根据美国会计准则第805-40-30-2和30-3的规定，会计收购人通常不向被收购方发出对价。相反，会计被购买方通常将其股权发行给会计被购买方的所有者。因此，会计收购人就其在会计被收购方中的权益转让的代价的收购日期公允价值是基于法定子公司必须发行的股权数量，以使合法母公司的所有者获得与反向收购产生的合并实体中相同百分比的股权。以此方式计算的股权数量的公允价值可以作为被收购方转让对价的公允价值。被合法收购方的资产和负债在合并前的财务报表中按其合并前的账面价值计量和确认(见ASC 805-40-45-2(A))。
反向收购后合并财务报表的列报
根据美国会计准则第805-40-45-1和45-2条，反向收购后的合并财务报表以法定母公司(会计被收购方)的名义发布，但在附注中描述为法定子公司(会计被收购方)财务报表的延续，但有一项调整，即追溯调整会计收购方的法定资本，以反映会计被收购方的法定资本。这一调整需要反映合法母公司(会计被收购方)的资本。这些合并财务报表中列报的比较信息也进行了追溯调整，以反映法定母公司(会计被收购方)的法定资本。合并财务报表反映以下所有事项：(A)按合并前账面金额确认和计量的法定子公司(会计收购人)的资产和负债；(B)按照第805号专题“企业合并”指导意见确认和计量的法定母公司(会计收购人)的资产和负债；(C)企业合并前法定子公司(会计收购人)的留存收益和其他股权余额；(D)在合并财务报表中确认为已发行权益的金额，其确定方法是将紧接企业合并前尚未完成的法定子公司(会计收购人)的已发行股权与按照适用于企业合并的本专题指导原则确定的法定母公司(会计被购买方)的公允价值相加。然而，股权结构(即已发行股权的数量和类型)反映了法定母公司(会计被收购方)的股权结构，包括法定母公司为实现合并而发行的股权。
因此，法定附属公司(会计收购方)的股权结构使用收购协议中确立的交换比率重新列报，以反映法定母公司(会计收购方)在反向收购中发行的股份数量；及(E)非控股权益在法定子公司(会计收购方)保留收益和其他股权的合并前账面金额中的比例份额，如ASC 805-40-25-2和805-40-30-3所述。
根据美国会计准则第805-40-45-4和45-5条，在计算反向收购发生期间的已发行普通股加权平均数(每股收益(EPS)计算的分母)时：(A)从该期间开始至收购日，已发行普通股的数量应以合法被收购方(会计收购人)在该期间内已发行普通股的加权平均数乘以合并协议中确定的交换比率计算；(二)自收购之日起至期末止的已发行普通股数量，为法定收购人(会计被收购人)在该期间的实际已发行普通股数量。
在反向收购后的合并财务报表中列报的收购日期之前的每个比较期间的基本每股收益应通过(A)除以(B)：(A)被法定被收购方在每个期间应占普通股股东的收入；及(B)被法定被收购方的历史加权平均已发行普通股数量乘以收购协议中确定的交换比率来计算。
由于AMBI前股东的控股财务权益，就财务报表呈报而言，该资产收购已被视为反向收购，AMBI被视为会计收购人，而本公司根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)的ASC 805-10-55会计收购方法被视为会计收购人。反向收购被视为资本交易，AMBI(会计收购方)的净资产按收购前的账面价值结转至本公司(法定收购方及申报实体)。收购过程利用本公司的资本结构以及AMBI的资产和负债，这些资产和负债按其历史成本入账。本公司的股权为AMBI的历史股权。
这些综合财务报表包括本公司及其全资子公司、AM Biosciences自2019年9月10日反向收购交易之日起生效以及联合哥伦比亚(自收购之日起于2020年2月18日起)的财务报表。合并后，所有公司间余额和交易均已冲销。
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R)最近的会计声明
本公司预计，近期的会计声明或截至2022年5月31日的九个月期间的会计声明的变化不会对本公司产生重大或潜在的影响。
财务状况及经营业绩
所附财务报表的编制假设该公司将继续作为一家持续经营的企业。该公司在截至2022年5月31日的9个月中净亏损15,038,613美元，产生的收入微乎其微，截至2022年5月31日的营运资金赤字为6,462,833美元。这些因素令人对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生极大的怀疑。公司能否继续经营取决于公司是否有能力筹集足够的资金来收购或发展盈利的业务。管理层打算主要通过出售股权证券为其运营和未来发展活动提供资金，并从其他传统融资来源获得一些额外资金，包括关联方贷款，直到未来计划的业务提供的资金足以满足营运资金需求为止。
经营成果
截至2022年5月31日的三个月与截至2021年5月31日的三个月的未经审计结果比较
销售和收入
在截至2022年5月31日的三个月期间，我们的收入为6628美元，而截至2021年5月31日的三个月期间我们没有收入。我们的产品刚刚开始销售，我们希望在本财年有所改善。
运营费用
截至2022年5月31日的三个月的运营费用总额为2,406,658美元，而截至2021年5月31日的三个月的运营费用为2,179,481美元。截至2022年5月31日的三个月期间的业务费用主要是基于股票的薪酬(期权)1,028,835美元，存货冲销至可变现净值264,865美元，办公室和杂项费用242,676美元，专业费用316,643美元和咨询费262,467美元。截至2021年5月31日的三个月期间的运营费用主要是基于股票的薪酬(期权)430,478美元，办公室和杂项费用727,565美元，专业费用223,106美元和咨询费232,651美元。
净亏损
由于上述变化，在截至2022年5月31日的三个月中，所得税后的运营净亏损降至2645387美元，而截至2021年5月31日的三个月为275389美元。
截至2022年5月31日的9个月的未经审计结果与截至2021年5月31日的9个月的比较
销售和收入
截至2022年5月31日的9个月，我们的收入为49,184美元，而截至2021年5月31日的9个月为5,260美元。我们的产品刚刚开始销售，我们希望在本财年有所改善。
运营费用
截至2022年5月31日的9个月的运营费用总额为14,598,325美元，而截至2021年5月31日的9个月的运营费用为5,625,633美元。截至2022年5月31日的9个月期间的业务费用主要是股票薪酬(红股)4,585,425美元，股票薪酬(咨询服务)3,584,392美元，股票薪酬(期权)2,262,773美元，办公室和杂项费用947,589美元，咨询费832,124美元。截至2021年5月31日的9个月期间的业务费用主要是基于股票的薪酬(期权)1,810,598美元，办公和杂项费用1,073,027美元，咨询费724,386美元。在截至2022年5月31日的季度中，运营费用增加的主要原因是基于股票的薪酬(红股)增加了4585,425美元，基于股票的薪酬(咨询服务)增加了3584,392美元。
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净亏损
由于上述变化，在截至2022年5月31日的9个月中，扣除所得税后的运营净亏损增至15,038,613美元，而截至2021年5月31日的9个月为6,648,787美元。
流动性与资本资源
下表列出了我们所列期间的现金流量表和合并报表的主要组成部分。
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| 九个月 告一段落 May 31, 2022 |
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| 九个月 告一段落 May 31, 2021 |
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用于经营活动的现金 |
| $ | (3,255,262 | ) |
| $ | (3,094,232 | ) |
融资活动产生的现金 |
| $ | 4,250,633 |
|
| $ | 3,803,557 |
|
用于投资活动的现金 |
| $ | (1,232,051 | ) |
| $ | (77,606 | ) |
期内现金变动情况 |
| $ | (236,680 | ) |
| $ | 631,719 |
|
汇率变动的影响 |
| $ | (102,451 | ) |
| $ | 96,820 |
|
期初现金 |
| $ | 419,825 |
|
| $ | 94,047 |
|
期末现金 |
| $ | 80,694 |
|
| $ | 822,586 |
|
截至2022年5月31日，该公司拥有349,809美元的流动资产，其中包括80,694美元的现金，229,675美元的库存，14,495美元的应收账款和24,945美元的预付费用。其他资产主要包括2,830,542美元的定金和垫款(主要与我们将位于内华达州的大楼有关)，1,654,345美元的房地产、厂房和设备，229,290美元的使用权资产和50,444美元的无形资产。
到目前为止，该公司通过出售股权和出售可转换票据为其运营提供资金，如下所示。
2021年5月17日，根据修订后的1934年证券交易法D规则颁布的规则506(C)，公司开始进行私募。本次定向增发于2021年11月5日终止。私募寻求通过以每单位0.75美元的价格出售单位筹集5,250,000美元，每个单位包括一股普通股和一份认股权证，以每股1.25美元的行使价购买一股普通股，为期两年。Boustead Securities LLC尽最大努力担任此次发行的独家配售代理。Boustead获得了高达100万美元的现金补偿，相当于此类发行收益的10%，此后获得了此类发行收益的7%。我们从这次发行中获得了3,178,572美元的毛收入。
2022年2月，公司根据修订后的1934年证券交易法D规则颁布的规则506(C)完成了一次私募。根据此次定向增发，该公司从此次发行中获得了12.7万美元的总收益，并发行了141,601股普通股和141,601股认股权证，以每股1.25美元的行使价购买一股普通股，为期两年。
从2022年2月10日至2022年3月31日，本公司根据修订后的1934年证券交易法D法规颁布的规则506(C)完成了一次私募。根据此次定向增发，公司从此次发行中获得了970,000美元的总收益，并发行了776,000股普通股和776,000股认股权证，以购买一股普通股，为期两年，行使价为每股1.25美元。
截至2021年5月31日的季度内的可转换票据
根据担保协议的条款，本公司已授予下文提及的每一位有担保可转换票据持有人对所有现有和未来资产和财产的持续担保权益、一般留置权和抵销权。
2020年9月29日，公司发行了公允价值为163,341美元的可转换票据，并发行了认股权证，以每股1.25美元的价格购买130,673股公司普通股，为期2年。这张票据的利息为年息10%。该票据应在2021年3月27日之后按需到期。该票据可在2021年3月27日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。2021年3月31日，公司对附注进行了修改。根据修订，该批票据的单息为年息10%，到期日期为2021年9月30日或之前。作为延长到期日的代价，本公司向可转换票据持有人发行了8,268股本公司普通股。2021年6月1日，公司再次对附注进行修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2021年11月30日或之前到期，无需额外考虑。2021年11月1日，公司再次对附注进行修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年3月31日或之前到期，无需额外考虑。2022年3月31日，公司再次对附注进行修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年9月30日或之前到期，无需额外考虑。
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| 目录表 |
2020年10月26日，公司发行了面值37,613美元的可转换票据，并发行了认股权证，以每股1.25美元的价格购买30,090股公司普通股，为期2年。这张票据的利息为年息10%。该票据本应在2021年4月23日之后按需到期。该票据可在2021年4月23日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。2021年6月1日，公司对附注进行了修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2021年11月30日或之前到期，无需额外考虑。2021年11月1日，公司再次对附注进行修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年3月31日或之前到期，无需额外考虑。2022年3月31日，公司再次对附注进行修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年9月30日或之前到期，无需额外考虑。
2020年11月11日，公司发行了面值为85,937美元的可转换票据，并发行了认股权证，以每股1.25美元的价格购买68,750股公司普通股，为期2年。该票据的年利率为10%，将于2021年5月9日后到期。该票据可在2021年4月23日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。2021年6月1日，公司对附注进行了修改。根据修订，该批债券的单息为年息10%，到期日期为2021年11月30日或之前，无需额外考虑。2021年11月1日，公司再次对附注进行修改。根据修订，可转换票据按10%的年利率计息，并于2022年3月31日或之前按要求到期，无需额外考虑。2022年3月31日，公司再次对附注进行修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年9月30日或之前到期，无需额外考虑。
2020年12月2日，公司发行了面值为60万美元的可转换票据，并发行了认股权证，以每股1.25美元的价格购买24万股公司普通股，为期2年。该票据的年利率为10%，将于2021年11月27日后到期。该票据可在2021年11月27日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。2021年10月1日，公司对附注进行了修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年3月31日或之前到期，无需额外考虑。2022年3月31日，公司再次对附注进行修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年9月30日或之前到期，无需额外考虑。
2021年1月7日，公司发行面值30万美元的可转换票据。该票据的年利率为10%，将于2021年11月27日后到期。该票据可在2021年11月27日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。2021年10月1日，公司对附注进行了修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年3月31日或之前到期，无需额外考虑。2022年3月31日，公司再次对附注进行修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年9月30日或之前到期，无需额外考虑。
2021年3月26日，该公司发行了面值为18,000美元的可转换票据，并发行了认股权证，以每股0.5美元的价格购买18,000股公司普通股，为期一年。该批债券的利息为年息10%，将于2021年9月26日到期。票据可随时转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。2021年11月1日，公司对附注进行了修改。根据修订，可转换票据按10%的年利率计息，并于2022年3月31日或之前按要求到期，无需额外考虑。2022年3月31日，公司再次对附注进行修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年9月30日或之前到期，无需额外考虑。
2021年3月26日，公司发行了面值为10万美元的可转换票据，并发行了认股权证，以每股0.5美元的价格购买10万股公司普通股，为期一年。票据的年利率为10%，将于2021年9月26日到期。票据可随时转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。2021年11月1日，公司对附注进行了修改。根据修订，可转换票据按10%的年利率计息，并于2022年3月31日或之前按要求到期，无需额外考虑。2022年3月31日，公司再次对附注进行修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年9月30日或之前到期，无需额外考虑。
2021年4月29日，公司发行了面值为18万美元的可转换票据，并发行了认股权证，以每股1.00美元的价格购买18万股公司普通股，为期一年。票据的利息年利率为10%，于2021年10月29日到期。票据可随时转换为公司普通股，转换价格为每股1.00美元。2021年11月1日，公司对附注进行了修改。根据修订，可转换票据按10%的年利率计息，并于2022年3月31日或之前按要求到期，无需额外考虑。2022年3月31日，公司再次对附注进行修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年9月30日或之前到期，无需额外考虑。
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| 目录表 |
2021年4月30日，公司发行了面值为10万美元的可转换票据，并发行了认股权证，以每股1.00美元的价格购买10万股公司普通股，为期一年。票据的利息年利率为10%，于2021年10月31日到期。票据可随时转换为公司普通股，转换价格为每股1.00美元。2021年11月1日，公司对附注进行了修改。根据修订，可转换票据按10%的年利率计息，并于2022年3月31日或之前按要求到期，无需额外考虑。2022年3月31日，公司再次对附注进行修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年9月30日或之前到期，无需额外考虑。
截至2022年5月31日的季度内的可转换票据
2021年10月1日，公司发行了面值为10万美元的可转换票据，并发行了认股权证，以每股1.25美元的价格购买10万股公司普通股，为期1年。该票据的年利率为10%，将于2022年3月31日后到期。该票据可在2022年3月31日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。2021年11月1日，公司对附注进行了修改。根据修订，可转换票据按10%的年利率计息，并于2022年3月31日或之前按要求到期，无需额外考虑。2022年3月31日，公司再次对附注进行修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年9月30日或之前到期，无需额外考虑。
2021年10月25日，公司发行了面值为10万美元的可转换票据，并发行了认股权证，以每股1.25美元的价格购买10万股公司普通股，为期1年。该票据的年利率为10%，将于2022年3月31日后到期。该票据可在2022年3月31日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。2022年3月31日，公司对附注进行了修改。根据修订，该票据的单息为年息10%，并于2022年9月30日或之前到期，无需额外考虑。
2021年12月23日，公司发行了两张面值10万美元的可转换票据。这些票据的年利率为10%，将于2022年6月23日后到期。该票据可在2022年6月23日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。
2022年1月11日，该公司发行了面值15万美元的可转换票据。该票据的利息为年息10%，2022年7月10日后到期。该票据可在2022年7月10日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。
2022年1月31日，该公司发行了面值为10万美元的可转换票据。该票据的年利率为10%，将于2022年7月31日后到期。该票据可在2022年7月31日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。
2022年3月29日，公司发行面值50万美元的可转换票据。该票据的年利率为10%，将于2022年9月30日后到期。该票据可在2022年9月30日之前的任何时间转换为公司普通股，转换价格为每股1.25美元。
截至2021年5月31日的季度内的股权交易
2020年9月21日，该公司以每股1.25美元的价格发行了8万股普通股，现金收益总额为10万美元。
2020年9月30日，该公司以每股1.25美元的价格发行了12万股普通股，现金收益总额为15万美元。
2021年3月1日，公司从国库中重新发行了10万股普通股，公允价值为9万美元，发行了30万美元的本票。
2021年3月5日，公司从财政部重新发行了20万股普通股，公允价值为16万美元，用于收购Pacific Sun Fungi Inc.。
2021年3月17日，该公司以每股0.5美元的价格发行了500,000股普通股，总收益为250,000美元。
2021年3月17日，公司发行了86,044股普通股，公允价值为70,164美元，以清偿87,483美元的应付账款，清偿债务收益17,319美元。
2021年3月22日，该公司发行了25,000股普通股，公允价值为22,500美元，以解决25,000美元的应付账款，从而产生了2,500美元的债务清偿收益。
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2021年4月7日，该公司以每股0.5美元的价格发行了10万股普通股，总收益为5万美元。
2021年4月20日，该公司以每股0.5美元的价格发行了250,000股普通股，总收益为125,000美元。
2021年5月7日，该公司以每股0.5美元的价格发行了50,000股普通股，总收益为25,000美元。
2021年5月12日，公司发行了31,746股普通股，公允价值为31,746美元，以清偿31,746美元的应付账款，清偿债务收益为零。
2021年5月13日，本公司免费从之前某些被取消的资产收购的交易对手那里获得了1,200,000股普通股。这些股票在退回国库后被注销。
2021年5月14日，该公司以每股0.5美元的价格发行了20万股普通股，总收益为10万美元。
2021年5月14日，该公司以每股0.75美元的价格发行了300,001股普通股，总收益为225,000美元。
2021年5月17日，该公司发行了800股普通股作为寻找者的费用。
2021年5月27日，该公司发行了136,000股普通股，公允价值为149,952美元，与修改应付可转换票据有关。
截至2022年5月31日的季度内的股权交易
2021年9月2日，公司向首席财务官和首席运营官发行了2,175,933股普通股，公允价值为2,447,925美元，向公司某些员工发行了1,900,000股普通股，公允价值2,137,500美元，作为过去服务的奖金，这笔费用总计4,585,425美元，用于股票补偿红利股票。
2021年9月2日，本公司从国库中发行了2,997,237股普通股，按发行日公允价值3,371,892美元计算，用于与业务发展相关的咨询服务，自发行日起为期12个月。由于无法确定将进行的咨询服务的未来收益，因此在截至2022年5月31日的9个月内支出了全部金额。以股票为基础的薪酬咨询服务总额为3 584 392美元，其中包括3 371 892美元的股票发行加上下文下一段所述的212 500美元。
在截至2021年8月31日的年度内，公司重新发行了750,000股普通股，总公允价值为637,500美元，用于咨询服务，其中425,000美元作为上一年的咨询费支出，212,500美元在截至2022年5月31日的9个月内支出。
2021年10月20日，公司以每单位0.75美元的价格发行了3,853,121个单位，收益为2,889,841美元，其中865,467美元是在截至2021年8月31日的年度内收到的。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。与融资有关，本公司产生了210,736美元的经纪佣金和其他股票发行成本。
2021年11月5日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了70.5万个单位，收益为528,750美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司发行了8,000股普通股，公允价值为6,000美元作为发起人费用，并产生了42,654美元的其他发起人费用和其他股票发行成本。
2021年11月30日，公司发行了8,268股，作为延长可转换票据到期日的代价。
2022年1月20日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了75,000个单位，在截至2021年8月31日的年度内收到了56,250美元的收益。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。
2022年1月20日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了46,834个单位，在截至2021年11月30日的期间收到了35,126美元的收益。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。公司将生效发行日期调整为2021年10月20日。
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2022年1月24日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了36,000个单位，收益为27,000美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。公司将生效发行日期调整为2021年10月20日。公司将生效发行日期调整为2021年11月24日。
2022年1月28日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了66,667个单位，在截至2021年11月30日的期间收到了50,000美元的收益。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。
2022年2月7日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了66,667个单位，收益为50,000美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。
2022年2月10日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了33,334个单位，收益为25,000美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。
2022年2月10日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了8万个单位，收益为10万美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了8000美元的寻人费用。
2022年2月20日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了40,000个单位，收益为50,000美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了4,000美元的寻人费用。
2022年2月21日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了300,000个单位，收益为375,000美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了30,000美元的寻人费用。
2022年2月22日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了8万个单位，收益为10万美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了8000美元的寻人费用。
2022年2月24日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了41,600个单位，收益为31,200美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。
2022年2月24日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了40,000个单位，收益为50,000美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了4,000美元的寻人费用。
2022年2月25日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了9.6万个单位，收益为12万美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了9,600美元的寻人费用。
2022年2月28日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了12万个单位，收益为15万美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了12,000美元的寻人费用。
2022年5月26日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了161,066个单位，收益为120,800美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了2,000美元的寻人费用。
2022年5月26日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了40,000个单位，收益为50,000美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。
在截至2022年5月31日的9个月内，公司错误地向某些投资者发行了728,001股普通股，没有对价。该公司正在撤回这些股份。
截至2022年5月31日，公司已收到25,000美元的现金认购股票。
未来融资
就其拟议的业务计划以及目前正在进行的和拟议的收购而言，除了此次发行可能获得的收益外，该公司还将被要求完成大量和重大的额外资本形成。这种形成可以通过额外的股票发行、债务、银行融资或任何融资来源的组合来实现。不能保证该公司将成功完成该等融资。
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| 目录表 |
行动计划
如上所述，为了继续我们目前的业务计划，我们需要筹集大量额外资本。如果我们成功地通过出售可转换票据或普通股筹集资金，我们相信我们将有足够的现金资源为我们到2022年的运营计划提供资金。如果我们无法做到这一点，我们可能不得不减少甚至可能停止一些行动。我们打算将此次发行的净收益用于哥伦比亚、加拿大和美国的运营能力、监管合规、知识产权、营运资本和一般企业用途。
我们不断评估我们的运营计划，以确定我们能够最有效地利用有限的现金资源的方式。我们行动计划的任何方面的完成时间在很大程度上取决于执行这方面计划的现金供应情况以及我们无法控制的其他因素。不能保证我们将成功地获得所需的资本或收入，或者，如果获得，则不能保证这些金额将足以为我们的持续运营提供资金。
资本支出
截至2022年5月31日，该公司购买了价值1,219,940美元的物业、厂房和设备，以及12,111美元的无形资产。截至2021年8月31日，该公司购买了267,835美元的物业、厂房和设备，并为一项资产收购支付了3,156,163美元的净现金押金和垫款。
Xtreme Cube大楼
2019年6月，AM生物科学公司签署了生产制造合同，开始制造一座用于提取和生产设施的建筑。这座建筑将是一座完全可伸缩的模块化建筑。该公司在2019年6月预付了230,000美元，在2019年8月额外支付了903,385美元，在2020年3月额外支付了92,000美元。截至2022年5月31日，公司有2,656,695美元的押金用于购买装配式建筑。截至2022年5月31日，公司尚未收到大楼，金额已记录为押金。
承诺和合同义务
作为S-K法规第10项所界定的“较小的报告公司”，本公司不需要提供此信息。
表外安排
本公司并无表外安排。
持续经营的企业
如所附财务报表所示，截至2022年5月31日，公司累计亏损34,432,425美元，截至2022年5月31日的9个月净亏损15,038,613美元。
该公司还没有财务稳定的历史。从历史上看，流动性的主要来源一直是发行可转换票据和股权证券。此外，该公司自成立以来没有产生任何收入。这些因素使人对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。
公司继续经营的能力取决于管理层计划的成功与否，其中包括通过发行股权证券筹集资本，直到运营部门提供的资金足以满足营运资金需求。
该公司将需要额外的资金，为其目前和预期未来业务的增长提供资金，并实现其战略目标。该公司相信其目前的可用现金将足以满足其在不久的将来的现金需求。不能保证以本公司可接受的金额或条款获得融资(如果有的话)。
所附财务报表以持续经营为基础编制，考虑正常业务过程中的资产变现和负债清偿情况。这些财务报表不包括任何与收回已记录资产或负债分类有关的调整，如果公司无法继续经营下去，可能需要对负债进行分类。
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第3项关于市场风险的定量和定性披露。
根据交易法第12b-2条的定义，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的信息。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)条所定义)。我们对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程，这些财务报告和财务报表的编制符合美国普遍接受的会计原则。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。因此，即使那些被确定为有效的系统也只能为实现其控制目标提供合理的保证。
我们的管理层评估了截至2022年5月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们的管理层使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会在内部控制-综合框架中提出的标准。基于这一评估，我们的管理层得出结论，截至2022年5月31日，我们对财务报告的内部控制无效。由于我们在哥伦比亚业务的局限性，对财务报表的审计和审查进行了重大和实质性的调整，其中大多数是经常性调整。这些调整表明某些周期存在重大弱点，包括但不限于库存和成本计算以及财务报告。
本季度报告不包括我们注册会计师事务所关于财务报告内部控制的证明报告。根据美国证券交易委员会规则，管理层的报告不需经我们的注册会计师事务所认证，该规则允许我们在本季度报告中仅提供管理层的报告。
财务报告内部控制的变化.
由于哥伦比亚的会计问题，我们在哥伦比亚聘请了新的会计人员，以改进我们这一业务部门的会计、控制和程序。在2021年8月31日至2022年5月31日期间，我们对财务报告的内部控制没有发生其他重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
除以下事项外，我们不知道任何政府当局或任何其他各方正在考虑的任何涉及我们或我们的财产的法律程序：
截至本报告日期，没有任何董事、高级职员或关联公司(I)在任何法律程序中是对我们不利的一方，或(Ii)在任何法律程序中对我们有不利利益。我们不知道有任何其他法律程序待决或受到针对我们或我们的财产的威胁。
公司可能不时在正常业务过程中发生的索赔中被点名。目前，除上文所披露者外，并无针对本公司或涉及本公司的法律程序或索偿待决，而管理层认为该等法律程序或索偿可合理地预期会对本公司的业务及财务状况产生重大不利影响。
截至本报告日期，没有任何董事、高级职员或关联公司(I)在任何法律程序中是对我们不利的一方，或(Ii)在任何法律程序中对我们有不利利益。我们不知道有任何其他法律程序待决或受到针对我们或我们的财产的威胁。
公司可能不时在正常业务过程中发生的索赔中被点名。目前，除上文所披露者外，并无针对本公司或涉及本公司的法律程序或索偿待决，而管理层认为该等法律程序或索偿可合理地预期会对本公司的业务及财务状况产生重大不利影响。
第1A项。风险因素。
根据交易法第12b-2条的定义，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的信息。
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第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
2021年9月2日，公司向首席财务官和首席运营官发行了2,175,933股普通股，公允价值为2,447,925美元，向公司某些员工发行了1,900,000股普通股，公允价值2,137,500美元，作为过去服务的奖金，记为基于股票的薪酬。
2021年9月2日，本公司从国库中发行了2,997,237股普通股，按发行日公允价值3,371,892美元计算，用于与业务发展相关的咨询服务，自发行日起为期12个月。由于无法确定将提供的服务的未来收益，因此在截至2021年11月30日的三个月内支出了全部金额。
在截至2021年8月31日的一年中，公司重新发行了750,000股普通股，总公允价值为637,500美元，用于咨询服务，其中425,000美元作为上一年的咨询费支出，159,374美元在截至2021年11月30日的三个月内支出。截至2021年11月30日，53126美元是包括在合并资产负债表预付费用中的递延补偿。
2021年10月20日，公司以每单位0.75美元的价格发行了3,853,121个单位，收益为2,889,841美元，其中865,467美元是在截至2021年8月31日的年度内收到的，250,000美元是在2021年11月30日的应收账款。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在截至2021年11月30日的三个月中，该公司以每单位0.75美元的价格认购的单位额外获得了85,146美元的现金。在融资方面，该公司产生了205,735美元的经纪佣金。
2021年11月5日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了70.5万个单位，收益为528,750美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司发行了8,000股普通股，公允价值为6,000美元作为发起人费用，并产生了41,654美元的其他发起人费用。
2021年11月30日，公司发行了8,268股，作为延长可转换票据到期日的代价。
2022年1月20日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了75,000个单位，在截至2021年8月31日的年度内收到了56,250美元的收益。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。
2022年1月20日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了46,834个单位，在截至2021年11月30日的期间收到了35,126美元的收益。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。公司将生效发行日期调整为2021年10月20日。
2022年1月24日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了36,000个单位，收益为27,000美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。公司将生效发行日期调整为2021年10月20日。公司将生效发行日期调整为2021年11月24日。
2022年1月28日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了66,667个单位，在截至2021年11月30日的期间收到了50,000美元的收益。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。
2022年2月7日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了66,667个单位，收益为50,000美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。
2022年2月10日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了33,334个单位，收益为25,000美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。
2022年2月10日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了8万个单位，收益为10万美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了8000美元的寻人费用。
2022年2月20日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了40,000个单位，收益为50,000美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了4,000美元的寻人费用。
2022年2月21日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了300,000个单位，收益为375,000美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了30,000美元的寻人费用。
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| 目录表 |
2022年2月22日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了8万个单位，收益为10万美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了8000美元的寻人费用。
2022年2月24日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了41,600个单位，收益为31,200美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。
2022年2月24日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了40,000个单位，收益为50,000美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了4,000美元的寻人费用。
2022年2月25日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了9.6万个单位，收益为12万美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了9,600美元的寻人费用。
2022年2月28日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了12万个单位，收益为15万美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了12,000美元的寻人费用。
2022年5月26日，该公司以每单位0.75美元的价格发行了161,066个单位，收益为120,800美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。在融资方面，该公司产生了2,000美元的寻人费用。
2022年5月26日，该公司以每单位1.25美元的价格发行了40,000个单位，收益为50,000美元。每个单位包括一股本公司普通股和一股认股权证，用于以1.25美元的价格购买本公司的一股普通股，为期两年。
在截至2022年5月31日的9个月内，公司错误地向某些投资者发行了728,001股普通股，没有对价。该公司正在撤回这些股份。
截至2022年5月31日，公司已收到25,000美元的现金认购股票。
第3项高级证券违约
无
项目4.矿山安全信息披露
无
第5项其他资料
不适用
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| 目录表 |
项目6.展品。
31.1 |
| 规则13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席执行官的证明 |
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31.2 |
| 规则13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席财务官的证明 |
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32.1 |
| 第1350条行政总裁的证明 |
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32.2 |
| 第1350条首席财务官的证明 |
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101 |
| 根据S-T规则405的交互数据文件。 |
| 72 |
| 目录表 |
签名*
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| 盟军公司 |
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| (注册人) |
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日期：2022年7月20日 | 发信人： | /s/卡勒姆·休斯 |
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| 卡勒姆·休斯 |
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| 董事首席执行官兼首席执行官 {校长兼首席执行官} |
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日期：2022年7月20日 | 发信人： | /s/Ryan Maarschalk |
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| 瑞安·马尔沙尔克 |
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| 首席财务官 |
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| (首席财务官首席会计官) |
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