附件99.1

高性能船运公司。

未经审计的中期合并财务报表索引
 
 
页面
   
截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的综合资产负债表
F-2
   
截至2022年和2021年3月31日止三个月的未经审计中期综合经营报表
F-3
   
截至2022年和2021年3月31日止三个月的未经审计中期综合全面亏损报表
F-3
   
截至2022年和2021年3月31日止三个月未经审计的股东权益中期合并报表
F-4
   
截至2022年和2021年3月31日止三个月未经审计的中期现金流量表
F-5
   
未经审计的中期合并财务报表附注
F-6

F -1
高性能船运公司。
截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的综合资产负债表
(除每股和每股数据外，以数千美元表示)
 
资产
  
March 31, 2022
    
2021年12月31日
  
流动资产：
            
现金和现金等价物
  
$
8,185
    
$
9,573
  
应收账款，扣除信贷损失准备后的净额(附注4)
    
6,104
      
3,792
  
延期航程费用
    
279
      
58
  
盘存
    
2,714
      
4,286
  
预付费用和其他资产
    
4,121
      
1,670
  
来自非持续经营的流动资产(附注3)
    
47
      
47
  
流动资产总额
    
21,450
      
19,426
  
                 
固定资产：
                
船舶，净额(附注6)
    
122,408
      
123,036
  
财产和设备，净额
    
125
      
151
  
固定资产总额
    
122,533
      
123,187
  
                 
非流动资产：
                
经营性租赁下的使用权资产(附注8)
    
61
      
84
  
递延费用，净额
    
2,064
      
1,408
  
其他非流动资产(附注6)
    
-
      
819
  
非流动资产总额
    
2,125
      
2,311
  
总资产
  
$
146,108
    
$
144,924
  
                 
负债和股东权益
                
                 
流动负债：
                
长期银行债务的当前部分，扣除未摊销的递延金融产品。成本(附注7)
  
$
7,793
    
$
7,788
  
关联方融资，当期，未摊销递延金融净额。成本(附注5)
    
4,813
      
-
  
应付帐款、贸易和其他
    
4,657
      
5,742
  
应付关联方(附注5)
    
272
      
127
  
应计负债
    
1,818
      
1,342
  
流动租赁负债(附注8)
    
51
      
66
  
非持续经营业务的流动负债(附注3)
    
120
      
120
  
流动负债总额
    
19,524
      
15,185
  
                 
长期负债：
                
长期银行债务，扣除未摊销递延融资成本(附注7)
    
40,160
      
42,110
  
其他非流动负债
    
264
      
262
  
长期租赁负债(附注8)
    
10
      
18
  
承付款和或有事项(附注8)
    
-
      
-
  
长期负债总额
    
40,434
      
42,390
  
                 
股东权益：
                
优先股，面值0.01美元；授权股份25,000,000股，截至2022年3月31日和2021年12月31日分别发行和发行793,657股和0股(注9)
    
8
      
-
  
普通股，面值0.01美元；授权股份500,000,000股；分别于2022年3月31日和2021年12月31日发行和发行2,592,421股和5,082,726股(注9)
    
26
      
51
  
额外实收资本(附注9)
    
467,608
      
457,439
  
其他综合损失
    
(2
)
    
(2
)
累计赤字
    
(381,490
)
    
(370,139
)
股东权益总额
    
86,150
      
87,349
  
总负债和股东权益
  
$
146,108
    
$
144,924
  
 
附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

F -2
高性能船运公司。
未经审计的中期合并业务报表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(以数千美元表示-不包括每股和每股数据)

   
2022
    
2021
  
收入：
            
收入(附注4)
  
$
8,568
    
$
8,397
  
                 
费用：
                
航程费用
    
3,380
      
4,936
  
船舶营运费用
    
3,327
      
2,878
  
递延费用的折旧和摊销(附注6)
    
2,013
      
1,816
  
一般及行政费用(附注5及9)
    
1,508
      
1,503
  
信贷损失和注销准备(附注4)
    
22
      
7
  
外币损失/(收益)
    
(46
)
    
51
  
营业亏损
  
$
(1,636
)
  
$
(2,794
)
                 
其他收入/(支出)
                
利息及财务成本(附注5及7)
    
(445
)
    
(467
)
利息收入
    
1
      
8
  
其他费用合计(净额)
  
$
(444
)
  
$
(459
)
                 
持续经营净亏损
  
$
(2,080
)
  
$
(3,253
)
普通股交换时B系列优先股的视为股息
    
(9,271
)
    
-
  
B系列优先股股息(附注10)
    
(127
)
    
-
  
                 
普通股股东持续经营应占净亏损
  
$
(11,478
)
  
$
(3,253
)
                 
普通股股东来自非持续经营的净收益
  
$
-
    
$
400
  
                 
普通股股东应占净亏损合计
  
$
(11,478
)
  
$
(2,853
)
                 
普通股每股亏损，基本和稀释后，持续经营(附注10)
  
$
(3.43
)
  
$
(0.65
)
                 
普通股每股收益，基本业务和稀释业务，非持续业务(附注10)
  
$
-
    
$
0.08
  
                 
普通股每股亏损，基本亏损和摊薄亏损合计(注10)
  
$
(3.43
)
  
$
(0.57
)
                 
基本普通股和稀释普通股的加权平均数(注10)
    
3,345,664
      
5,007,493
  

高性能船运公司。
未经审计的中期综合全面损失表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(单位：千美元)
 
   
2022
    
2021
  
             
持续经营和非持续经营的净亏损
  
$
(2,080
)
  
$
(2,853
)
持续运营和非持续运营的全面损失
  
$
(2,080
)
  
$
(2,853
)
 
附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

F -3
高性能船运公司。
未经审计的股东权益中期合并报表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(以数千美元表示-不包括每股和每股数据)

 
   
普通股
    
优先股
       
其他内容
已缴费
资本
           
其他
全面
收入/(亏损)
           
累计
赤字
           
总计
    
   
数量：
股票
    
帕尔
价值
    
数量：
股票
    
帕尔
价值
    
 
                                                 
平衡，2020年12月31日
    
5,082,726
    
$
51
      
-
    
$
-
    
$
457,171
    
$
8
    
$
(360,433
)
  
$
96,797
  
净亏损
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2,853
)
    
(2,853
)
限制性股票及股票期权奖励的薪酬成本(附注9)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
80
      
-
      
-
      
80
  
平衡，2021年3月31日
    
5,082,726
      
51
      
-
      
-
      
457,251
      
8
      
(363,286
)
    
94,024
  
                                                                 
平衡，2021年12月31日
    
5,082,726
    
$
51
      
-
    
$
-
    
$
457,439
    
$
(2
)
  
$
(370,139
)
  
$
87,349
  
净亏损
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2,080
)
    
(2,080
)
普通股换取B系列优先股
    
(2,834,612
)
    
(28
)
    
793,657
      
8
      
9,291
      
-
      
(9,271
)
    
-
  
限制性股票奖励的薪酬成本(附注9)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
67
      
-
      
-
      
67
  
普通股发行，扣除发行成本(附注9)
    
344,307
      
3
      
-
      
-
      
811
      
-
      
-
      
814
  
平衡，2022年3月31日
    
2,592,421
    
$
26
      
793,657
    
$
8
    
$
467,608
    
$
(2
)
  
$
(381,490
)
  
$
86,150
  

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

F -4
高性能船运公司。
未经审计的中期现金流量表(持续业务和非持续业务)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(单位：千美元)
 
   
2022
    
2021
  
经营活动中使用的现金流：
            
净亏损
  
$
(2,080
)
  
$
(2,853
)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
                
递延费用的折旧和摊销(附注3和6)
    
2,013
      
1,816
  
递延融资成本摊销
    
45
      
37
  
限制性股票和股票期权奖励的薪酬成本(注9)
    
67
      
80
  
(增加)/减少：
                
应收账款
    
(2,312
)
    
(1,067
)
延期航程费用
    
(221
)
    
(68
)
盘存
    
1,572
      
(2,425
)
预付费用和其他资产
    
(2,451
)
    
213
  
经营性租赁下的使用权资产
    
23
      
30
  
其他非流动资产
    
242
      
-
  
增加/(减少)：
                
应付帐款、贸易和其他
    
(1,120
)
    
1,750
  
因关联方的原因
    
145
      
27
  
应计负债
    
472
      
1,108
  
其他非流动负债
    
2
      
(1
)
经营租赁项下的租赁负债
    
(23
)
    
(30
)
干船坞成本
    
(237
)
    
-
  
经营活动中使用的现金净额
  
$
(3,863
)
  
$
(1,383
)
投资活动中使用的现金流：
                
船只改装费用(附注6)
    
(1,160
)
    
(250
)
物业和设备附加费
    
(1
)
    
(3
)
用于投资活动的现金净额
  
$
(1,161
)
  
$
(253
)
由/(用于)融资活动提供的现金流：
                
关联方贷款收益(附注5)
    
5,000
      
-
  
偿还长期银行债务(附注7)
    
(1,978
)
    
(1,978
)
普通股发行，扣除发行成本(附注9)
    
814
      
-
  
支付融资费用(附注5)
    
(200
)
    
-
  
融资活动提供/(用于)的现金净额
  
$
3,636
    
$
(1,978
)
现金、现金等价物和限制性现金净减少
  
$
(1,388
)
  
$
(3,614
)
年初现金、现金等价物和限制性现金
  
$
9,574
    
$
21,378
  
期末现金、现金等价物和限制性现金
  
$
8,186
    
$
17,764
  
现金、现金等价物和限制性现金的对账
                
期末现金和现金等价物
  
$
8,186
    
$
17,764
  
期末现金、现金等价物和限制性现金
  
$
8,186
    
$
17,764
  
补充现金流量信息
                
非现金投资活动
  
$
39
    
$
-
  
利息支付，扣除资本化金额后的净额
  
$
363
    
$
413
  
 
附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

F -5
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
1.一般信息

公司标识
 
随附的未经审计的中期综合财务报表包括Performance Shipping Inc.(或“Performance”)及其全资子公司(统称为“本公司”)的账目。Performance 于2010年1月7日根据马绍尔群岛共和国的法律注册为Diana Containership Inc.，目的是从事马绍尔群岛商业公司法下的任何合法行为或活动。2019年2月19日，公司年度股东大会通过了对公司修订后的公司章程的修订，将公司的名称从“Diana Containership Inc.”改为“Diana Containership Inc.”。至“Performance Shipping Inc.”，于2019年2月25日生效。该公司的普通股在纳斯达克资本市场交易，股票代码为“PSHG”。
 
该公司是一家通过拥有油轮提供海运服务的全球供应商，而自成立至2020年8月，该公司拥有集装箱船(注3)。本公司透过全资附属公司远洋运输有限公司(“经理”或“UOT”)营运其船队。支付给UOT的费用在合并中作为公司间交易被取消。
 
财务报表列报

随附的未经审计的中期综合财务报表是根据美国公认会计原则或美国公认会计原则编制的，用于中期财务信息。因此， 它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和附注。这些未经审计的中期综合财务报表是以相同的基准编制的，应与公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告中包含的截至2021年12月31日的年度财务报表一起阅读，管理层认为这些报表反映了所有调整，其中 仅包括被认为是公平展示公司财务状况、运营结果和现金流量所需的正常经常性调整。截至2022年3月31日的三个月的经营业绩 不一定代表截至2022年12月31日的财年的预期业绩。
 
截至2021年12月31日的综合资产负债表来源于该日经审计的综合财务报表，但不包括美国公认会计准则 要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
 
在2020年出售本公司所有集装箱船后，本公司集装箱船的经营业绩及其资产和负债在随附的综合财务报表(附注3)中列报为所有 期间的非持续经营。对于现金流量表，本公司选择在每个现金流量表类别内将非持续经营的现金流量与持续经营的现金流量合并 ，因此，现金流量表中没有单独披露非持续经营的现金流量。

F -6
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
其他事项

2020年3月11日，世界卫生组织宣布新型冠状病毒(新冠肺炎)爆发为大流行。为了应对疫情，许多国家、港口和组织，包括该公司开展大部分业务的国家，已采取措施抗击疫情，如隔离、旅行限制和其他紧急公共卫生措施，以努力控制疫情。这些措施导致全球经济活动大幅减少，全球金融市场剧烈波动，降低了本公司船舶运输的全球石油和石油产品需求，并使本公司面临近期波动的风险。在全球从新冠肺炎逐步复苏的过程中，公司继续采取积极主动的措施，确保船员和陆上员工的健康和健康，同时努力保持有效的业务连续性和为客户提供不间断的服务。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间，由于在不同司法管辖区实施的限制造成了港口停靠和船员轮换方面的延误和额外的复杂性，公司产生了增加的成本。此外，在截至2022年和2021年3月31日的三个月期间，公司的收入受到现货油轮费率的影响，自2020年5月中旬以来，现货油轮费率一直面临压力，原因是欧佩克+创纪录的石油减产和其他产油国产量下降导致原油出口减少，以及浮式存储的解除和向世界油轮船队交付新船 。鉴于这些情况的动态性质, 新冠肺炎全球大流行对本公司业务可能产生的直接或间接影响以及相关财务报告影响的全面程度目前无法合理 估计，尽管它可能会对本公司未来的业务、经营业绩和财务状况产生重大影响。截至2022年3月31日，新冠肺炎病毒爆发影响持续显现。因此，该公司的许多估计和假设具有更高程度的可变性和波动性。随着事件的不断发展和获得更多信息，该公司的估计在未来可能会发生变化。新冠肺炎对公司业务的整体影响，以及公司为应对新冠肺炎疫情带来的挑战而采取的任何措施的有效性，将取决于疫情的进一步发展、与疫情相关的 限制措施的持续时间和程度以及它们对全球经济和贸易的影响，这些仍然是不确定的，也可能没有完全反映在公司截至2022年3月31日的财务业绩中。
 
此外，最近俄罗斯和乌克兰之间爆发的战争扰乱了供应链，造成了全球经济的不稳定，而美国和欧盟等国宣布了对俄罗斯的制裁，包括针对俄罗斯石油部门的制裁，其中包括禁止从俄罗斯向美国进口石油。持续的冲突可能导致实施进一步的经济制裁鉴于俄罗斯作为全球主要原油出口国的角色，该公司的业务可能会受到不利影响。目前，该公司的所有合同都没有受到俄罗斯和乌克兰事件的影响。但是，在未来，本公司已与或将与之签订合同的第三方可能会受到此类事件的影响。虽然总体上乌克兰冲突对全球的影响仍存在许多不确定性，但这种紧张局势可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。

F -7
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
2.重大会计政策和近期会计公告

对公司重要会计政策和最近会计声明的讨论可以在公司合并财务报表的附注2中找到，该附注2包括在截至2021年12月31日的年度报告 20-F表格中，该表格于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会。在截至2022年3月31日的三个月内，这些政策或声明没有实质性变化，但披露如下：
 
普通股换取可转换优先股：公司遵循ASC 480《区分负债与股权》和ASC 815《衍生工具与套期保值》的规定，以确定优先股是否应被归类为永久股权、临时股权或负债。以普通股换取优先股，公司在换股之日分别对普通股和优先股进行估值。当本公司确定在计量日期存在优先股相对于交换普通股的公允价值的超额价值时，该价值代表优先股持有人的股息，应从持续经营的净亏损中扣除，以得出普通股股东持续经营的净亏损。
 
参考汇率改革(主题848)：2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，其中为将GAAP应用于受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外。ASU 2020-04适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或其他因参考利率改革而预计将终止的参考利率的合同。本更新中的 修订自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体生效。实体可以选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起，或从包括2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期开始，到财务报表可以发布之日起，按主题或行业子主题应用合同修改修正案。一旦为主题或行业子主题选择了 ，则此更新中的修订必须前瞻性地应用于该主题或行业子主题的所有符合条件的合同修改。实体可选择将本更新中的修订应用于截至2020年3月12日过渡期开始时存在的符合条件的对冲关系，以及在包括2020年3月12日的过渡期开始后签订的新的符合条件的对冲关系。 实体可以选择截至2022年12月31日存在的对冲关系的某些可选权宜之计，并在套期保值关系结束之前保持这些可选权宜之计。ASU 2020-04可于2020年3月12日采用。截至2022年3月31日, 本公司尚未选择标准中提供的任何可选权宜之计，本公司目前没有任何合同已更改为新的参考汇率。由于在参考汇率改革过渡期内进行了相关的合同和对冲会计关系修改，本公司将适用会计减免，并将继续评估该准则对其合并财务报表的潜在影响。

F -8
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
3.非持续经营

自2019年8月公司第一艘油轮“蓝月亮”交付以来，到2020年8月最后一艘集装箱船“多明戈”被售出，公司的船队由集装箱船和油轮混合而成。因此，本公司已决定将按两个须申报的分部营运，一个与集装箱船营运(货柜分部)有关，另一个与油轮营运有关 (油轮分部)。在收购首批油轮的同时，由于本公司集装箱船队的市场环境持续不利，就业机会困难，管理层发起了多项 行动，逐步出售整个集装箱船船队，尽管当时尚未就战略转移到不同的细分市场达成决定。在2020年前几个月，该公司又购买了两艘油轮。于2020年8月，即该船队最后一艘集装箱船售出时，本公司评估自2019年以来拥有的油轮的业绩，并评估该特定细分市场的前景为正面。当时，本公司认定其退出集装箱业务的决定代表着向油轮独家所有权的战略转变，并进一步评估出售其所有集装箱船构成对一个实体业务部门的出售，这将对本公司的运营和财务业绩产生重大影响。此外，本公司决定不会继续参与已处置资产的运作。在这方面，集装箱船的经营结果及其资产和负债, 自2020年以来在所附合并财务报表中列报的所有期间的非连续性业务。

以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的非持续经营的经营业绩摘要，以及截至2022年3月31日和2021年12月31日的公司非持续经营的资产负债表信息：
 
   
3月31日，
  
   
2022
    
2021
  
构成非持续经营净收益的项目
            
其他收入
    
-
      
400
  
非持续经营业务的净收益
    
-
      
400
  
                 

 
3月31日，
2022
      
十二月三十一日，
2021
非连续性业务的主要资产类别的账面金额
                
现金和现金等价物
  
$
1
    
$
1
  
应收账款、贸易
    
17
      
17
  
预付费用和其他资产
    
29
      
29
  
非连续性业务流动资产主要类别合计
    
47
      
47
  
非连续性业务的主要负债类别的账面金额
                
应付帐款、贸易和其他
    
119
      
115
  
应计负债
    
1
      
5
  
非持续经营业务流动负债主要类别合计
    
120
      
120
  

F -9
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
4.收入、应收账款和信贷损失准备

应收收入和应收账款

该公司的油轮自根据定期和航程租赁合同被收购以来一直被使用，自2021年以来，该公司还根据联营安排租用其部分船只。因此， 公司按租船类型(定期租船、现货租船和联营租船)从与客户签订的合同中分解其收入。
 
在截至2022年3月31日的三个月里，来自现货包机的持续运营收入为4,109美元，来自定期包机的收入为0美元，来自集合包机的收入为4,459美元。在截至2021年3月31日的三个月中，来自现货包机的持续运营收入为5,509美元，来自定期包机的收入为2,888美元。
 
截至2022年3月31日，持续经营的应收账款余额净额为现货包租2 849美元(其中188美元为合同资产)，定期包租为0美元，集合包租为3 255美元。截至2021年12月31日，持续经营的应收账款余额净额为现货包租2 037美元(其中196美元为合同资产)，定期包租2美元，集合包租1 753美元。
 
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，占公司收入10%以上的租船公司如下：
 
F -10
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
租船人
    
2022
    
2021
  
A      
10
%
    
30
%
B      
-
      
10
%
C      
-
      
12
%
D      
-
      
26
%
E
   
15
%
    
-
  
F
   
52
%
    
-
  

 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，如果上述租船人未能完全按照相关租船合同的条款履行，公司因信用风险而产生的最大损失总额(扣除相关津贴)分别为282美元和405美元。

信贷损失准备

在估计预期信贷亏损时，本公司收集自2019年本公司油轮首次在现货市场营运以来的运费和滞期费应收账款的年度历史亏损，并对估计损失率进行前瞻性调整，估计损失率每年重新计量。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司未偿还运费和滞期费应收账款的估计信贷损失准备金余额分别为104美元和121美元，已计入应收账款，扣除所附综合资产负债表中的信贷损失准备金。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，合并业务报表中的信贷损失和注销准备金分别包括估计损失准备金的变动，分别为16美元和7美元，2022年还包括38美元的冲销准备金。截至2022年3月31日和2021年12月31日，保险索赔没有记录任何津贴，因为其余额微不足道。此外，没有记录现金等价物津贴，因为截至资产负债表日的大部分现金余额是在信誉良好的信贷机构的定期存款，并对这些金融机构的相对信用状况进行定期评估。
 
5.与关联方的交易

(a)          Pure Brokerage and Shipping Corp. (“Pure Brokerage”)：Pure Brokerage是一家由公司董事会主席Aliki Paliou控制的公司，自2020年6月15日起向公司提供经纪服务，根据经纪服务协议，公司拥有的每艘油轮每月收取固定费用 。Pure Shipbroking还可以根据各自租船合同的条款，不时收取油轮总运费和租赁收入的买卖佣金和租赁佣金。

截至2022年3月31日止三个月，付给Pure Brokerage的佣金及经纪费分别为107美元及45美元，截至2021年3月31日止三个月的佣金及经纪费分别为101美元及45美元 ，并计入航运费及随附的未经审核中期综合经营报表的一般及行政开支。截至2022年3月31日和2021年12月31日，应付给Pure经纪的金额分别为175美元和63美元，并在所附综合资产负债表中反映为应付关联方。

F -11
高性能船运公司。
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March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
(b)          芒果航运公司(“芒果”)： 2022年3月2日，该公司与Mango签订了一项无担保信贷安排，受益者为Aliki Paliou，金额高达500万美元，用于一般营运资金用途。贷款期限为一年，自协议签订之日起计，年息9.0%，应本公司要求以拖欠方式支取。该协议还规定在协议签署之日支付200美元的安排费用，以及在到期日之前任何 未支取金额的每年3.00%的承诺费。截至2022年3月31日，信贷安排项下已全额提取5,000美元，并计入合并资产负债表所附 未摊销递延融资成本后的关联方融资当期净额。在截至2022年3月31日的三个月内，与芒果贷款相关的利息和承诺费为26美元，并计入附带的未经审计的中期综合经营报表中的利息和融资成本。200美元的安排费用按债务资本化，并根据直线法在贷款期间摊销，而截至2022年3月31日的三个月的安排费用摊销为13美元，并计入所附未经审计的中期综合经营报表的利息和融资成本。

投标要约交换B系列可转换累积永久优先股：2021年12月，公司开始要约以每股面值0.01美元的4,066,181股当时已发行和已发行的普通股换取新发行的B系列可转换累积永久优先股，每股面值0.01美元，每股普通股换0.28股B系列优先股。收购要约于2022年1月27日到期，合共2,834,612股普通股被有效投标并接受交换，从而发行了793,657股B系列优先股，其中657,396股由Aliki Paliou实益拥有， 28,171股由Andreas Michalopoulos实益拥有。

 
6.船只、网

所附合并资产负债表中的船舶净额分析如下：
 
   
船舶成本
    
累计折旧
    
账面净值
  
平衡，2021年12月31日
  
$
136,782
    
$
(13,746
)
  
$
123,036
  
从其他非流动资产调拨
    
558
      
-
      
558
  
船舶的改进
    
660
      
-
      
660
  
折旧
    
-
      
(1,846
)
    
(1,846
)
平衡，2022年3月31日
  
$
138,000
    
$
(15,592
)
  
$
122,408
  
 
在截至2022年3月31日的三个月内，本公司资本金为660美元，同时从其他非流动资产中转移了558美元，即在“蓝月亮”轮上安装压载水处理系统的成本。

F -12
高性能船运公司。
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(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
7.长期债务
 
综合资产负债表所列长期债务数额分析如下：
 
   
3月31日，
2022
    
当前
    
非-
当前
    
十二月
31, 2021
    
当前
    
非-
当前
  
                                     
北欧银行担保定期贷款
  
$
23,467
    
$
3,740
    
$
19,727
    
$
24,403
    
$
3,740
    
$
20,663
  
比雷埃夫斯银行有担保定期贷款
    
24,744
      
4,171
      
20,573
      
25,786
      
4,171
      
21,615
  
减少未摊销递延融资成本
    
(258
)
    
(118
)
    
(140
)
    
(291
)
    
(123
)
    
(168
)
总债务，扣除递延融资成本
  
$
47,953
    
$
7,793
    
$
40,160
    
$
49,898
    
$
7,788
    
$
42,110
  

有担保定期贷款：本公司已透过其拥有船舶的附属公司与若干金融机构订立两项长期贷款协议(如下所述)，为其油轮的购置成本提供部分资金。贷款按季度 分期偿还，外加每个贷款协议的一期气球分期付款，与最后一期一起偿还，并按LIBOR加2.75%至2.85%的固定保证金计收浮动利息。它们的到期日分别为2024年7月和12月 ，在每个使用日支付1.00%的安排费用。定期贷款以该公司的五艘油轮为抵押，截至2022年3月31日，这些油轮的账面净值总计为122,408美元。
 
于2019年7月，本公司透过其两间拥有船舶的附属公司与Nordea Bank ABP，Subial I Norge(“Nordea Bank”)订立贷款协议，提供最高达33,000美元的优先担保定期贷款安排，以部分支付“蓝月亮”及“Briolette”油轮的购置成本。2019年12月和2020年3月，对Nordea Bank贷款进行了两次修订和重述，将贷款额度分别提高到最高47,000美元和59,000美元， ，以分别部分支持“P.Fos”和“P.Kikuma”油轮的购置成本。2020年12月，本公司与Nordea Bank签订了一份解除债务契约，根据该契约，“P.Fos”和“P.Kikuma”船的借款人免除了协议项下与比雷埃夫斯银行再融资有关的所有债务(如下所述)。同样于2020年12月，本公司与Nordea Bank订立补充贷款协议，以 修订“蓝月亮”及“Briolette”部分的现有还款时间表，并修订协议所载的主要股东条款。
 
于2020年12月，本公司透过其拥有船舶的三间附属公司与比雷埃夫斯银行(“比雷埃夫斯银行”)订立贷款协议，提供高达31,526美元的优先担保定期贷款安排，为上文所述的“P.Fos”及“P.Kikuma”号船只与Nordea Bank的现有债务再融资，并为“P.Yanbu”号船只的购置成本提供部分融资。根据贷款协议，三个借款方在2020年12月共使用了29,958美元，此后没有可供支取的金额。
 
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(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
北欧和比雷埃夫斯银行的贷款由Performance Shipping Inc.担保，并以融资船队的优先抵押、收益、保险和任何超过两年期限的租约的优先转让、借款人股份和收益账户的质押以及船舶管理人的承诺作为担保。贷款协议还要求融资船只的最低船体价值，对发生违约事件和股权变动后的股息分配施加限制，包括惯例财务契约，并要求在融资期内任何时候都有最低现金流动资金。2021年11月，公司的贷款人北欧银行和比雷埃夫斯银行同意将公司的最低流动资金要求从9,000美元降至5,000美元，生效日期分别为2021年12月31日至2022年6月30日和2022年9月30日。截至2022年3月31日和2021年12月31日，贷款协议要求的补偿性现金余额包括在所附综合资产负债表的现金和现金等价物中。截至2022年3月31日及2021年12月31日，本公司均遵守其所有贷款契约。
 
本公司截至2022年及2021年3月31日止三个月的银行贷款加权平均利率分别为2.95%及2.93%。
 
在截至2022年和2021年3月31日的三个月中，长期银行债务的利息支出分别为364美元和418美元，并计入附带的未经审计的中期综合经营报表中的利息和融资成本。截至2022年3月31日和2021年12月31日，银行债务的应计利息分别为53美元和69美元，并列入所附综合资产负债表的应计负债。
 
截至2022年3月31日，上述债务工具的到期日如下：
 

  
本金偿还
  
2022年4月1日至2023年3月31日
  
$
7,911
  
2023年4月1日至2024年3月31日
    
7,911
  
2024年4月1日至2024年12月31日
    
32,389
  
总计
  
$
48,211
  
 
8.承付款和或有事项
 
(A)各种索赔、诉讼和投诉，包括涉及政府法规和产品责任的索赔、诉讼和投诉，都是在航运业务的正常过程中产生的。此外，损失可能因与承租人、代理人、保险以及与供应商有关公司船舶运营的其他索赔而产生。目前，管理层不知道有任何索赔或或有负债应披露，或应为其计提准备金，但未在随附的未经审计的中期合并财务报表中披露。
 
当管理层意识到一项责任可能发生，并能够合理估计可能的风险时，本公司应计提环境责任的成本。目前，管理层不知道有任何此类索赔或或有负债应予以披露，或应在随附的未经审计的中期综合财务报表中为其计提准备金。

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March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
公司船舶的污染保险由公司船舶所在的保护和赔偿协会(“P&I协会”)承保，每艘船舶每起事故的赔偿金额为10亿美元。该公司的船只必须支付给其P&I协会的召回，并可能受到基于保费收入估计以及预期和支付的索赔的补充召回。此类估计数每年由P&I协会董事会进行调整，直至相关保单年度结束，一般发生在保单年度结束后的三年内。补充电话(如果有)将在 宣布时根据其相关期间进行费用计算。本公司并不知悉任何保单年度有任何未处理的补充催缴通知。

(B)本公司根据与非关联方签订的各种租赁协议租用其在希腊的办公空间。这些协议的期限从几个月到三年不等，其中某些合同还允许公司选择将租赁条款延长 更长时间。根据ASC 842，本公司作为承租人，已将这些合同归类为经营性租赁，相应地，租赁负债分别为61美元和84美元，并在2022年3月31日和2021年12月31日的资产负债表上确认了基于每个合同固定期间未来最低租赁付款现值的同等使用权资产。根据截至2022年3月31日的现有租赁协议，每月租金成本为8美元 (基于截至2022年3月31日的欧元/美元1.109美元的汇率)。由于希腊政府实施了COVID 19-减免措施，公司2021年的租金成本有所降低，因为国家已向出租人偿还了2021年上半年的部分租金。因此，截至2022年和2021年3月31日止三个月的租金支出分别为23美元和0美元，并计入随附的未经审计中期综合财务报表中的一般和行政费用。该公司在2021年评估该租金优惠符合选举资格，并决定不评估因新冠肺炎而提供的租金优惠是否属于ASC842规定的租约修订 。本公司已对确认为减值写字楼租赁的使用权资产进行评估，并得出结论，由于不存在减值指标，因此不应于2022年3月31日记录减值费用。

下表列出了公司截至2022年3月31日的未贴现办公室租金义务:
 

  
金额
  
第1年
  
$
57
  
第2年
    
10
  
总计
  
$
67
  
扣除计入的利息
    
-6
  
租赁负债现值
  
$
61
  

       
租赁负债，流动
    
51
  
非流动租赁负债
    
10
  
租赁负债现值
  
$
61
  

9.资本账目的变动

(A)公司优先股：截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的法定优先股由25,000,000股优先股组成，每股面值0.01美元。在这些优先股中，1,250,000股被指定为A系列优先股， 1,200,000股被指定为B系列优先股。截至2022年3月31日，已发行并已发行793,657股B系列优先股，而截至2021年12月31日，未发行及已发行优先股。

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March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
(B)用普通股换取B系列可转换累积永久优先股的投标要约：2021年12月，公司开始要约以每股面值0.01美元的4,066,181股当时已发行和已发行的普通股换取公司新发行的B系列可转换累积永久优先股，每股面值0.01美元，每股普通股换0.28股B系列优先股。

公司按季度支付B系列优先股4.00%的年度股息，以现金形式支付，或根据公司的选择，通过发行额外普通股支付4.00%的年度股息，价值为股息支付日前10个交易日普通股成交量加权平均价格。每一股B系列优先股没有投票权，在发行一周年起30天内可根据持有人的选择转换为两股C系列优先股(见下文描述)，每股转换后的B系列优先股7.50美元。每股B系列优先股将拥有每股25.00美元的固定清算优先股 。B系列优先股不受强制赎回或任何偿债基金要求的约束，并可由本公司选择在紧接发行日期15个月周年后的任何时间、当日或之后按每股25.00美元的价格赎回，外加截至赎回日及包括赎回日在内的累计和未支付股息。最后，在股息分配和公司任何清算、清盘或解散时的股息分配方面，B系列优先股优先于普通股。投标要约于2022年1月27日到期，共有2,834,612股普通股 被有效投标并接受交换，从而发行了793,657股B系列优先股(总清算优先权为19,841美元)，其中657,396股由Aliki Paliou实益拥有，28,171股 由Andreas Michalopoulos实益拥有。在截至2022年3月31日的三个月里，B系列优先股应计但未申报的股息为127美元。

C系列优先股的面值为0.01美元，清算优先股为25.00美元，将在B系列优先股最初发行之日起不早于一年内成立。它们的主要预期条款如下：公司将以现金形式支付C系列优先股5.00%的年度股息，或根据公司的选择，通过增发普通股支付5.00%的年度股息，按股息支付日前10个交易日普通股的成交量加权平均价格计算；自C系列优先股最初发行之日起6个月后，C系列优先股将可随时和不时地根据持有者的选择转换为普通股，转换价格相当于每股普通股5.50美元(经调整)。每一股C系列优先股有权获得的投票数等于可转换成的普通股的股数乘以10。C系列优先股的持有者有权与普通股持有者一起投票，作为一个类别的投票权(某些例外情况除外)。

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March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
在评估B系列优先股的会计时，本公司已考虑到ASC 480“区分负债与权益”和ASC 815“衍生工具和对冲”的规定，决定B系列优先股应归类为永久股本，而不是临时股本或负债。优先股是在要约收购截止日期，即2022年1月27日，在非经常性基础上按公允价值 计量的。其公允价值是通过管理层确定的公允价值等级的第三级投入确定的，共计18,030美元。优先股的公允价值是使用Black&Scholes 模型估计的，并对以下可能性进行了权衡：a)B系列没有进一步交换为C优先股，b)B系列在适用的转换日期转换为C系列，并进一步假设 C系列优先股不再转换为普通股，以及c)C系列进一步转换为普通股。此外，公司的估值使用了以下假设：(A)B系列优先股的股息收益率为4%，C系列优先股的股息收益率为5% ，假设的基础是B系列优先股的既定股息政策和C系列优先股的预期股息政策，(B)加权平均预期波动率为65%，(C)管理层使用截至计量日期的适用的一年期国债收益率确定的无风险利率为0.74%。(D)普通股市值3.09美元和(E)截至9月2日，C系列优先股转换为普通股的预期期限为5年 , 2023年。本公司的估值确定，交换导致B系列优先股的超额价值为9,271美元，即每股优先股11.68美元，相比于计量日从普通股持有人转移到优先股持有人的交换普通股的公允价值，该价值代表优先股持有人的被视为股息，应从持续运营的净亏损中扣除，以得出普通股股东从持续运营中可获得的净亏损(附注10)。在计量日期交换的普通股的公允价值为8,759美元，通过公允价值层次结构(交换日期的报价市场价格)的第1级投入确定。

(C)股票期权奖励的补偿成本：2021年1月1日，本公司向其首席财务官授予 购买12万股公司普通股的股票期权，作为基于股票的薪酬。根据本公司股权激励计划授予的股票期权已获本公司董事会批准，期限为五年。期权的行权价如下：30,000股，行权价为每股10.00美元；25,000股，行权价为每股12.50美元；20,000股，行权价为每股15.00美元；15,000股，行权价为每股20.00美元；15,000股，行权价为每股25.00美元；以及15,000股，行权价为每股30.00美元。

在评估股票期权奖励的会计时，本公司已考虑到ASC 718“补偿-股票补偿”的规定，并确定这些股票期权应 归类为股权而不是负债。这笔奖励是在授予之日，即2021年1月1日，在非经常性基础上按公允价值计算的。其公允价值是通过管理层确定的公允价值等级的第三级投入确定的，总额为134美元。股票期权的公允价值是在以下假设下使用二项式定价模型估计的：(A)6%的股息率，基于公司声明的股息政策和现有资本结构，(B)加权平均预期波动率为75%，(C)管理层使用截至计量日期的适用5年期国债收益率确定的无风险利率为0.36%，(D)普通股市值为4.64美元，以及(E)截至2021年1月1日的预期寿命为5年。在2022年3月31日之前，没有行使任何股票期权，在截至2021年3月31日的三个月中，6美元在随附的未经审计的中期综合经营报表中确认为一般补偿成本和行政费用。

F -17
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
(D)限制性普通股的补偿成本：2020年12月30日，公司董事会批准了对2015年股权激励计划(简称《计划》)的修订，将计划下可发行的股票总数增加到538,830股，并进一步批准将于同日发行67,225股限制性普通股作为对公司董事的奖励。该奖励的公允价值为320美元，并采用2020年12月29日的股票收盘价计算。四分之一的股份在2020年12月30日归属，其余的四分之三将在发行日期起三年内按比例归属。截至2022年3月31日，471,605股限制性普通股仍保留供根据该计划发行。

在公司四名董事会成员于2022年2月28日辞职后，他们的限制性股票加速授予本公司于2022年第一季度确认了相应的补偿成本。于截至2022年及2021年3月31日止三个月内，限制性股票的总补偿成本分别为67美元及80美元，并计入随附的未经审计中期综合经营报表中的一般及行政开支 。截至2022年3月31日和2021年12月31日，与限制性股票奖励有关的未确认补偿成本总额分别为92美元和159美元。

在截至2022年和2021年的三个月内，限制性股票成本的变动情况如下：

   
股份数量
    
加权平均授权日价格
  
截至2020年12月31日未偿还
    
100,099
    
$
6.71
  
授与
    
-
      
-
  
既得
    
(49,681
)
    
8.70
  
没收或过期
    
-
      
-
  
截至2021年3月31日的未偿还债务
    
50,418
    
$
4.76
  
授与
    
-
      
-
  
既得
    
(16,807
)
    
4.76
  
没收或过期
    
-
      
-
  
截至2021年12月31日的未偿还债务
    
33,611
      
4.76
  
授与
    
-
      
-
  
既得
    
(23,107
)
    
4.76
  
没收或过期
    
-
      
-
  
截至2022年3月31日的未偿还债务
    
10,504
    
$
4.76
  
 
截至2022年3月31日，如上所述，与非既得限制性股票相关的总补偿成本预计将得到确认的加权平均期间为1.25年。

F -18
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
(E)于市场(“自动柜员机”)发售：于2021年3月5日，本公司与作为销售代理的H.C.Wainwright&Co.，LLC订立于市场(或“自动柜员机”)发售协议，根据该协议，公司可不时发售及出售合共5,900元普通股，每股票面价值0.01元。在截至2022年3月31日的三个月中，作为公司自动取款机发行的一部分，共发行了344,307股普通股，扣除承销佣金和其他费用后，收到的净收益为814美元。
 
每股收益/(亏损)

所有已发行普通股(包括根据股权激励计划或其他计划发行的限制性股票)均为本公司普通股，并拥有平等的投票权和参与股息的权利，但须受适用奖励协议中规定的没收条款的限制。根据本公司的奖励计划授予的未归属股份，或其他，有权获得不可退还的股息，即使该等股份被没收，因此 被视为参与证券，用于计算基本每股收益。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月，本公司并无派发任何股息。在基于时间的归属限制失效之前，在计算每股基本收益/(亏损)时， 不会将未归属股份视为已发行股份。基于股份的补偿安排的稀释效应是使用库存股方法计算的，该方法假设行使该等奖励的“收益”用于按期间的平均市场价格购买普通股，而可转换证券的稀释效应则使用IF转换法计算。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，不计入每股摊薄亏损计算的可能稀释每股基本亏损的证券，是由非既得限制性股票奖励和按库存股方法计算的未行使股票期权产生的任何增量股份, 以及假设与按“如果转换”方法计算的优先可转换股票有关的股份。 持续经营的亏损由B系列优先股的股息金额进行调整，如下所示，得出普通股持有人应占净亏损：


  
2022
    
2021
  

 
基本内毒素
    
稀释的内毒素
    
基本内毒素
    
稀释的内毒素
  
持续经营净亏损
  
$
(2,080
)
  
$
(2,080
)
  
$
(3,253
)
  
$
(3,253
)
普通股交换时B系列优先股减去被视为股息
    
(9,271
)
    
(9,271
)
    
-
      
-
  
B系列优先股股息减少
    
(127
)
    
(127
)
    
-
      
-
  
普通股股东持续经营应占净亏损
    
(11,478
)
    
(11,478
)
    
(3,253
)
    
(3,253
)
                                 
非持续经营业务的净收益
    
-
      
-
      
400
      
400
  
                                 
普通股股东应占净亏损合计
    
(11,478
)
    
(11,478
)
    
(2,853
)
    
(2,853
)
                                 
已发行普通股加权平均数
    
3,345,664
      
3,345,664
      
5,007,493
      
5,007,493
  
                                 
普通股每股亏损，持续运营
  
$
(3.43
)
  
$
(3.43
)
  
$
(0.65
)
  
$
(0.65
)
                                 
普通股每股收益，非持续经营
  
$
-
    
$
-
    
$
0.08
    
$
0.08
  
                                 
普通股每股亏损合计
  
$
(3.43
)
  
$
(3.43
)
  
$
(0.57
)
  
$
(0.57
)

F -19
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
March 31, 2022
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
11.金融工具和公允价值披露

由于这些金融工具的短期性质，临时现金投资、应收账款和应付账款的账面价值接近其公允价值。由于利率浮动，长期银行贷款的公允价值接近记录价值。本公司面临与其浮动利率借款相关的利率波动，其目标是管理此类波动对其借款的 收益和现金流的影响。目前，本公司并无任何衍生工具管理该等波动。
 
12.后续活动

(a)
在市场上(“自动柜员机”)发售： 自资产负债表日起至2022年5月，公司共发行182,609股普通股作为公司自动柜员机发售的一部分(附注9)，扣除承销佣金和公司应付的发售费用后收到的净收益为537美元。该公司于2022年5月暂停提供自动取款机。

(b)
包销公开发行：2022年5月27日，该公司完成了762万个单位的包销公开发行，单位价格为1.05美元。每个单位由一股普通股(或代替其的预筹资金权证)和一份购买一股普通股的A类认股权证组成，并于发行时立即分开。每一股A类认股权证可立即以每股1.05美元的行使价行使一股普通股，并将于发行后五年到期。本公司已 授予承销商45天的选择权，可按公开发行价减去承销折扣及佣金(“超额配售选择权”)，额外购买最多1,143,000股普通股及/或预付资金认股权证及/或1,143,000份A类认股权证。此次发行于2022年6月1日完成，公司获得了扣除承销商手续费和开支后的收益7,386美元，其中包括承销商部分行使890,500股A类认股权证的超额配售选择权，以每股0.01美元的价格购买最多890,500股普通股。

(c)
收购新船：2022年6月16日，公司通过一家新成立的子公司与无关各方签订了一份协议备忘录，收购Aframax油轮“Maran Sagitta”，将更名为“P.Sopia”，收购价格为 $27,577。该船于2022年7月5日交付给公司，公司用自有资金和新贷款的收益支付了购买价格(见下文(D)段)。

(d)
与比雷埃夫斯银行的新贷款安排：关于上文讨论的收购“P.Sophia”号船(见(C)段)，公司于2022年6月30日与比雷埃夫斯银行签署了一项高达31,933美元的新贷款安排，为收购“P.Sophia”号提供部分资金，贷款收益最高可达24,600美元，并为“P.Yanbu”号船的现有迷幻状态提供7,333美元的再融资(附注7)。2022年7月1日，公司全额使用了31,933美元，并支付了240美元的安排费用。2022年7月5日，“P.Yanbu”号船东公司从2020年12月3日的贷款协议(附注7)中解除，该协议对“P.Fos”号和“P.Kikuma”号两艘船仍然有效。
 
(e)
收到纳斯达克通知：2022年07月13日，本公司收到纳斯达克证券市场有限责任公司(以下简称纳斯达克)的书面通知，指出由于本公司普通股连续30个工作日的收盘价低于每股1.00美元 继续在纳斯达克资本市场上市的最低买入价要求，本公司不符合纳斯达克上市规则第5450(A)(1)条的规定。重新获得合规的适用宽限期为2023年1月9日。 公司打算在规定的宽限期内解决此缺陷。

F -20