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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
______________________
形式10-Q
______________________
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2020年12月31日.
或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
在从中国到日本的过渡期内，日本从中国到日本，从中国到日本的过渡时期，都是如此。
委托文件编号：0-27544
______________________________________
Open Text Corp演讲
(其章程所指明的注册人的确切姓名) 
______________________
加拿大98-0154400
(成立为法团或组织的州或其他司法管辖区)(美国国税局雇主身分证号码)
弗兰克·汤帕路275号N2L 0A1
滑铁卢,安大略加拿大
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人电话号码，包括区号：(519) 888-7111
根据该法第12(B)节登记的证券： 
每一类的名称 
交易代码每间交易所的注册名称
无面值普通股耳轴纳斯达克全球精选市场
根据该法第12(G)节登记的证券：
无
(班级名称)
______________________________________

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类备案要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)，以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和发布的每个交互数据文件。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器  ☒*加速的文件管理器版本☐ 非加速文件管理器：☐ 规模较小的报告公司。☐ 新兴成长型公司：☐ 
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐   
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2021年2月2日，有272,786,642注册人的已发行普通股。

1

Open Text公司
目录
页码：第
第一部分金融信息
项目1.财务报表
截至2020年12月31日(未经审计)和2020年6月30日的简明合并资产负债表
3
简明合并损益表(亏损)--截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月(未经审计)
4
简明综合全面收益表(亏损)--截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月(未经审计)
5
简明股东权益综合报表--截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月(未经审计)
6
现金流量表简明合并报表--截至2020年12月31日和2019年12月31日止六个月(未经审计)
8
简明合并财务报表附注(未经审计)
9
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
38
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
70
项目4.控制和程序
71
第二部分其他资料
第1A项危险因素
72
项目6.展品
73
签名
74

2


Open Text公司
压缩合并资产负债表
(单位：千美元，股票数据除外)
2020年12月31日2020年6月30日
资产(未经审计)
现金和现金等价物$1,500,561 $1,692,850 
应收账款贸易，扣除信贷损失准备金#美元22,845截至2020年12月31日和美元20,906截至2020年6月30日(注1和注4)
445,841 466,357 
合同资产(附注3)27,460 29,570 
可追讨的所得税(附注15)24,517 61,186 
预付费用和其他流动资产130,177 136,436 
流动资产总额2,128,556 2,386,399 
财产和设备(附注5)227,434 244,555 
经营性租赁使用权资产(附注6)235,142 207,869 
长期合同资产(附注3)18,175 15,427 
商誉(附注7)4,696,349 4,672,356 
收购的无形资产(附注8)1,402,928 1,612,564 
递延税项资产(附注15)866,788 911,565 
其他资产(附注9)164,238 154,467 
可收回的长期所得税(附注15)29,488 29,620 
总资产$9,769,098 $10,234,822 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款和应计负债(附注10)$348,080 $373,314 
长期债务的当期部分(附注11)10,000 610,000 
经营租赁负债(附注6)59,874 64,071 
递延收入(附注3)798,340 812,218 
应付所得税(附注15)320,084 44,630 
流动负债总额1,536,378 1,904,233 
长期负债：
应计负债(附注10)28,334 34,955 
退休金负债(附注12)83,271 73,129 
长期债务(附注11)3,581,565 3,584,311 
长期经营租赁负债(附注6)227,265 217,165 
长期递延收入(附注3)97,083 94,382 
应付长期所得税(附注15)32,794 171,200 
递延税项负债(附注15)179,161 148,738 
长期负债总额4,229,473 4,323,880 
股东权益：
股本及额外实收资本(附注13)
272,588,542和271,863,354分别于2020年12月31日和2020年6月30日发行和发行的普通股；授权普通股：无限
1,889,857 1,851,777 
累积其他综合收益(附注20)66,476 17,825 
留存收益2,093,076 2,159,396 
库存股，按成本计算(1,101,370和622,297(分别为2020年12月31日和2020年6月30日的股票)
(47,555)(23,608)
OpenText股东权益总额4,001,854 4,005,390 
非控制性权益1,393 1,319 
股东权益总额4,003,247 4,006,709 
总负债和股东权益$9,769,098 $10,234,822 
担保和或有事项(附注14)
关联方交易(附注24)
后续事件(注25)
见合并简明财务报表附注
3

Open Text公司
简明合并损益表(亏损)
(单位为千美元，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2020201920202019
收入(注3)：
云服务和订阅$350,454 $248,340 $691,440 $485,605 
客户支持334,492 315,508 663,891 627,806 
执照107,348 138,095 175,871 215,993 
专业服务和其他63,350 69,614 128,455 139,041 
总收入855,644 771,557 1,659,657 1,468,445 
收入成本：
云服务和订阅117,882 103,644 230,506 205,806 
客户支持29,668 29,788 58,862 59,175 
执照4,302 3,050 6,791 5,373 
专业服务和其他46,619 53,604 93,200 107,942 
已收购技术型无形资产摊销(附注8)54,091 42,299 112,128 82,597 
总收入成本252,562 232,385 501,487 460,893 
毛利603,082 539,172 1,158,170 1,007,552 
业务费用：
研究与发展100,238 80,283 194,141 161,461 
销售和市场营销147,897 137,310 280,297 265,928 
一般和行政62,765 54,595 118,954 106,130 
折旧20,280 20,712 42,283 40,989 
以客户为基础的收购无形资产摊销(附注8)54,926 51,460 109,919 100,618 
特别收费(追讨)(附注18)(17,494)10,072 (4,250)15,173 
业务费用共计368,612 354,432 741,344 690,299 
营业收入234,470 184,740 416,826 317,253 
其他收入(费用)净额(附注22)5,251 1,972 8,134 (813)
利息和其他相关费用(净额)(37,595)(32,376)(76,684)(64,586)
所得税前收入202,126 154,336 348,276 251,854 
所得税拨备(追讨)(附注15)267,559 46,818 310,303 69,909 
当期净收益(亏损)$(65,433)$107,518 $37,973 $181,945 
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(44)(51)(74)(77)
可归因于OpenText的净收益(亏损)$(65,477)$107,467 $37,899 $181,868 
每股收益(亏损)-基本归因于OpenText(注23)$(0.24)$0.40 $0.14 $0.67 
每股收益(亏损)-摊薄后归因于OpenText(附注23)$(0.24)$0.40 $0.14 $0.67 
已发行普通股加权平均数-基本(以‘000’s为单位)272,433 270,450 272,210 270,232 
已发行普通股加权平均数-稀释后(单位：000)272,433 271,590 273,019 271,328 

见合并简明财务报表附注
4

Open Text公司
简明综合全面收益表(亏损)
(单位：千美元)
(未经审计)

 截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
 2020201920202019
当期净收益(亏损)$(65,433)$107,518 $37,973 $181,945 
其他全面收益(亏损)-税后净额：
净外币换算调整26,065 4,875 48,710 (736)
现金流套期保值的未实现收益(亏损)：
未实现收益(亏损)-扣除税费(收回)影响的净额为$751及$301分别为截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月；美元1,056及$95分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月
2,082 833 2,927 261 
(收益)亏损重新分类为净收益(亏损)-扣除税款(费用)后的回收效果为($227)和($26)分别为2020年12月31日和2019年12月31日止的三个月；($283)和($23)分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月
(628)(72)(784)(64)
与固定收益养老金计划有关的精算损益：
精算收益(损失)-扣除税费(收回)影响($)441)及$1,308分别为2020年12月31日和2019年12月31日止的三个月；($1,357)及$59分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月
(981)3,698 (2,686)614 
将精算(收益)损失摊销为净收益(损失)-扣除税款(费用)回收影响净额为#美元。93及$97分别为截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月；美元180及$243分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的六个月
243 260 484 491 
当期其他全面收益(亏损)净额合计26,781 9,594 48,651 566 
综合收益(亏损)总额(38,652)117,112 86,624 182,511 
可归因于非控股权益的综合(收益)损失(44)(51)(74)(77)
可归因于OpenText的全面收益(亏损)总额$(38,696)$117,061 $86,550 $182,434 

见合并简明财务报表附注

5

Open Text公司
简明合并股东权益表
(单位：千美元和股票)
(未经审计)

截至2020年12月31日的三个月
 普通股和额外实缴资本库存股留用
收益		累积和其他
综合
收入		非控股权益总计
 股份金额股份金额
截至2020年9月30日的余额272,174 $1,872,411 (1,394)$(58,788)$2,213,053 $39,695 $1,349 $4,067,720 
普通股发行
根据员工股票期权计划213 6,893 — — — — — 6,893 
根据员工购股计划202 7,260 — — — — — 7,260 
股份薪酬— 14,526 — — — — — 14,526 
发行库存股— (11,233)293 11,233 — — — — 
宣布的股息
($0.2008每股普通股)
— — — — (54,500)— — (54,500)
其他综合收益-净额— — — — — 26,781 — 26,781 
本季度净收益(亏损)— — — — (65,477)— 44 (65,433)
截至2020年12月31日的余额272,589 $1,889,857 (1,101)$(47,555)$2,093,076 $66,476 $1,393 $4,003,247 

截至2019年12月31日的三个月
 普通股和额外实缴资本库存股留用
收益		累积和其他
综合
收入		非控股权益总计
股份金额股份金额
截至2019年9月30日的余额270,190 $1,791,689 (1,103)$(41,190)$2,141,278 $15,096 $1,241 $3,908,114 
普通股发行
根据员工股票期权计划231 6,783 — — — — — 6,783 
根据员工购股计划188 6,532 — — — — — 6,532 
股份薪酬— 7,783 — — — — — 7,783 
发行库存股— (9,124)256 9,124 — — — — 
宣布的股息
($0.1746每股普通股)
— — — — (47,092)— — (47,092)
其他综合收益-净额— — — — — 9,594 — 9,594 
本季度净收入— — — — 107,467 — 51 107,518 
截至2019年12月31日的余额270,609 $1,803,663 (847)$(32,066)$2,201,653 $24,690 $1,292 $3,999,232 




6

截至2020年12月31日的6个月
普通股和额外实缴资本库存股留用
收益		累积和其他
综合
收入		非控股权益总计
股份金额股份金额
截至2020年6月30日的余额271,863 $1,851,777 (622)$(23,608)$2,159,396 $17,825 $1,319 $4,006,709 
采用亚利桑那州立大学2016-13年度-累计影响，净额(注1)
— — — — (2,450)— — (2,450)
普通股发行
根据员工股票期权计划524 15,498 — — — — — 15,498 
根据员工购股计划202 7,553 193 6,690 — — — 14,243 
股份薪酬— 26,262 — — — — — 26,262 
购买库存股— — (965)(41,870)— — — (41,870)
发行库存股— (11,233)293 11,233 — — — — 
宣布的股息
($0.3754每股普通股)
— — — — (101,769)— — (101,769)
其他综合收益-净额— — — — — 48,651 — 48,651 
当期净收益— — — — 37,899 — 74 37,973 
截至2020年12月31日的余额272,589 $1,889,857 (1,101)$(47,555)$2,093,076 $66,476 $1,393 $4,003,247 

截至2019年12月31日的六个月
普通股和额外实缴资本库存股留用
收益		累积和其他
综合
收入		非控股权益总计
股份金额股份金额
截至2019年6月30日的余额269,834 $1,774,214 (803)$(28,766)$2,113,883 $24,124 $1,215 $3,884,670 
普通股发行
根据员工股票期权计划415 11,359 — — — — — 11,359 
根据员工购股计划360 12,540 — — — — — 12,540 
股份薪酬— 14,674 — — — — — 14,674 
购买库存股— — (300)(12,424)— — — (12,424)
发行库存股— (9,124)256 9,124 — — — — 
宣布的股息
($0.3492每股普通股)
— — — — (94,098)— — (94,098)
其他综合收益-净额— — — — — 566 — 566 
当期净收益— — — — 181,868 — 77 181,945 
截至2019年12月31日的余额270,609 $1,803,663 (847)$(32,066)$2,201,653 $24,690 $1,292 $3,999,232 

见合并简明财务报表附注
7

Open Text公司
简明合并现金流量表
(单位：千美元)
(未经审计)
截至12月31日的六个月，
 20202019
经营活动的现金流：
当期净收益$37,973 $181,945 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
无形资产的折旧和摊销264,330 224,204 
基于股份的薪酬费用26,262 14,674 
养老金支出3,120 2,895 
债务发行成本摊销2,254 2,276 
财产和设备的销售损失和减记953 — 
递延税金80,397 34,168 
在股权投资净(收益)损失中的份额(8,255)(1,948)
营业资产和负债变动情况：
应收帐款32,727 2,598 
合同资产(20,193)(17,659)
预付费用和其他流动资产7,966 (501)
所得税168,841 (891)
应付账款和应计负债(36,538)(33,235)
递延收入(18,647)(64,093)
其他资产(1,467)2,357 
经营租赁资产和负债，净额(23,364)(2,105)
经营活动提供的净现金516,359 344,685 
投资活动的现金流：
物业和设备的附加费(22,956)(38,212)
购买XMedius444 — 
收购Carbonite，Inc.，扣除获得的现金和限制性现金— (1,216,639)
收购Dynamic Solutions Group Inc.(371)(4,149)
其他投资活动(1,370)(5,541)
投资活动所用现金净额(24,253)(1,264,541)
融资活动的现金流：
行使股票期权和员工持股计划发行普通股所得款项29,177 23,117 
长期债务收益和转债收益— 750,000 
长期债务的偿还和转轨(605,000)(5,000)
发债成本— (979)
购买库存股(41,870)(12,424)
向股东支付股息(101,769)(94,098)
融资活动提供(用于)的现金净额(719,462)660,616 
持有外币现金的汇兑损益33,771 (4,071)
期内现金、现金等价物和限制性现金增加(减少)(193,585)(263,311)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,697,263 943,543 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,503,678 $680,232 

现金、现金等价物和限制性现金的对账：2020年12月31日2019年12月31日
现金和现金等价物$1,500,561 $675,403 
受限现金(1)
3,117 4,829 
现金总额、现金等价物和限制性现金$1,503,678 $680,232 
(1) 限制性现金在简明综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产及其他资产项下分类。

补充现金流量披露(附注21)

见合并简明财务报表附注
8

Open Text公司
简明合并财务报表附注
截至2020年12月31日的三个月和六个月
(表格金额以数千美元为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
注1-陈述的基础
随附的简明综合财务报表包括Open Text Corporation和我们的子公司(统称为“OpenText”或“公司”)的账户。我们全资拥有我们所有的子公司，除了Open Text南非专有有限公司(OT南非)和EC1PTE。有限公司(GXS新加坡)，截至2020年12月31日，70%和81分别由OpenText拥有%的股份。所有公司间余额和交易均已注销。
在本10-Q表格季度报告中：(I)术语“2021财政年度”是指我们从2020年7月1日开始至2021年6月30日止的财政年度；(Ii)术语“2020财政年度”是指我们从2019年7月1日开始至2020年6月30日止的财政年度；(Iii)术语“2019财政年度”是指我们从2018年7月1日开始至2019年6月30日止的财政年度；(Iv)术语“2018财政年度”是指我们从2018年7月1日开始至2019年6月30日止的财政年度。(五)2017财年是指我们从2016年7月1日开始至2017年6月30日止的财政年度。
这些简明综合财务报表以美元表示，并根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制。所提供的资料反映了公平列报各列报期间的结果所需的所有调整。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求我们作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响合并财务报表中报告的金额。这些估计、判断和假设将在持续的基础上进行评估。我们根据历史经验及我们认为当时合理的其他各种假设作出估计，这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。特别是，主要的估计、判断和假设包括与以下有关的估计、判断和假设：(I)收入确认；(Ii)所得税会计；(Iii)商誉减值测试；(Iv)收购无形资产的估值；(V)长期资产的估值；(Vi)或有事项的确认；(Vii)重组应计项目；(Viii)收购应计事项和收购前的或有事项；(Ix)授予的股票期权和与股票支付相关的债务的估值，包括估值。和(X)养老金义务的估值。
2020年3月，新冠肺炎被世界卫生组织定性为大流行。新冠肺炎的传播继续显著影响着全球经济。随着大流行的影响继续发展，对未来事件及其影响的估计和假设无法确定，因此需要更多的判断。截至2020年12月31日，我们基于管理层利用最新信息做出的估计和假设，记录了此次疫情造成的某些估计，特别是关于新冠肺炎重组计划(本文定义)和信贷损失拨备的估计。这样的估计可能会发生变化，特别是考虑到新冠肺炎大流行的史无前例的性质。我们将继续关注新冠肺炎对我们财务报表和相关披露的潜在影响，包括未来需要额外的估计，其中可能包括与潜在项目相关的成本，如特别费用(回收)、重组、资产减值和其他非经常性成本。请参阅本季度报告第II部分第1A项有关表格10-Q的附注18“特别收费(回收)”及“风险因素”，以及本公司2020财政年度报告表格10-K的“风险因素”。
新近采用的会计公告的影响
金融工具
自2020年7月1日起，我们通过了会计准则更新(ASU)第2016-13号“金融工具-信贷损失(主题326)”，通过对期初留存收益进行累积效应调整，在追溯基础上进行了修改。主题326要求计量和确认以摊销成本持有的金融资产的预期信贷损失。这用预期损失模型取代了现有的已发生损失模型，并要求使用前瞻性信息来计算信用损失估计。截至2020年7月1日生效的报告期的业绩根据新标准公布，而上期业绩继续根据以前的标准报告。
9

由于采用了这种方式，我们记录的留存收益减少了#美元2.5截至2020年7月1日，300万美元，产生以下相应影响：
•应收账款贸易净额减少#美元。3.0300万人；
•合同资产减少#美元0.31000万美元；以及
•递延税项资产增加#美元0.82000万。
主题326的采用对简明综合损益表(亏损)、简明综合全面收益表(亏损)或简明综合现金流量表没有影响。有关详细信息，请参阅附注4“信贷损失拨备”。
注2-最近的会计声明
2021财年通过的公告
在2021财年，除了附注1“列报基础”中讨论的内容外，我们还采用了以下ASU。下面列出的ASU对我们报告的财务状况、经营结果或现金流没有实质性影响：
•ASU编号2018-14“补偿-退休福利-定义福利计划-总则(主题715-20)：披露框架-定义福利计划披露要求的变化”(ASU 2018-14).
注3-收入
收入的分类
我们有四收入来源：云服务和订阅、客户支持、许可和专业服务等。以下表格按重要的地理区域、基于我们最终客户的位置、按绩效义务的类型以及所示时期的收入确认时间对我们的收入进行了分类：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2020201920202019
按地域划分的总收入：
美洲(1)
$516,852 $450,691 $1,025,508 $870,401 
EMEA (2)
271,021 252,268 496,956 462,435 
亚太(3)
67,771 68,598 137,193 135,609 
总收入$855,644 $771,557 $1,659,657 $1,468,445 
按绩效义务类型划分的总收入：
经常性收入(4)
云服务和订阅收入
$350,454 $248,340 $691,440 $485,605 
客户支持收入
334,492 315,508 663,891 627,806 
经常性总收入
$684,946 $563,848 $1,355,331 $1,113,411 
许可证收入(永久、定期和订阅)107,348 138,095 175,871 215,993 
专业服务和其他收入63,350 69,614 128,455 139,041 
总收入$855,644 $771,557 $1,659,657 $1,468,445 
按收入确认时间列出的总收入：
时间点$107,348 $138,095 $175,871 $215,993 
随着时间的推移(包括专业服务和其他收入)748,296 633,462 1,483,786 1,252,452 
总收入$855,644 $771,557 $1,659,657 $1,468,445 
(1)美洲由北美、中美洲和南美洲的国家组成。
(2)欧洲、中东和非洲地区主要由欧洲、中东和非洲国家组成。
(3)亚太地区主要由日本、澳大利亚、中国、韩国、菲律宾、新加坡和新西兰组成。
(4)经常性收入定义为云服务和订阅收入与客户支持收入之和。

10

合同余额
如果我们确认了收入，但没有无条件从客户获得相关对价的权利，合同资产(扣除信贷损失准备)将被记录。例如，如果云安排中提供的实施服务被确定为单独的绩效义务，并在我们能够向客户开单之前提供给客户，情况就是如此。此外，如果预先确认的许可收入超过我们当时能够向客户开具发票的金额，则可能会产生与订阅许可相关的合同资产。当权利变得无条件时，合同资产被重新分类为应收账款。
我们合同资产和合同负债(即递延收入)的余额如下：
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
短期合同资产$27,460 $29,570 
长期合同资产
$18,175 $15,427 
短期递延收入$798,340 $812,218 
长期递延收入$97,083 $94,382 

我们合同资产和递延收入期初和期末余额的差异主要是由于我们的业绩和客户付款之间的时间差异造成的。我们通过转让产品和服务来履行与客户签订的合同义务，以换取客户的考虑。在截至2020年12月31日的6个月中，我们对美元进行了重新分类18.9由于合同资产的应收账款权利变为无条件的交易对价。分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月内，不是的已确认与合同资产相关的重大减值损失。
当我们收到客户对未来转让产品或服务义务的对价或应支付的对价金额时，我们确认递延收入。我们的递延收入主要与客户支持协议有关，这些协议在客户提供这些服务之前已由客户支付。在截至2020年12月31日的6个月中确认的收入金额包括在2020年6月30日的递延收入余额中为$626百万美元(截至2019年12月31日的6个月-$4912000万美元，这包括在2019年6月30日的递延收入余额中。
与客户签订合同的增量成本
获得合同的增量成本只包括我们为获得合同而产生的成本，而如果没有获得合同，我们就不会产生这些成本，例如销售佣金。下表汇总了自2020年6月30日以来获得合同的总资本化成本的变化：
截至2020年6月30日获得合同的资本化成本$61,163 
产生的新资本化成本13,073 
资本化成本摊销(10,231)
因外汇原因而进行的调整2,391 
截至2020年12月31日获得合同的资本化成本$66,396 

分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月内，不是的已确认的与获得合同的资本化成本相关的重大减值损失。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2020年12月31日，大约1.3预计有10亿美元的收入将从现有合同的剩余履约义务中确认。我们预计大约会认识到48此金额的百分比在下一次12两个月后，剩下的余额将在三个月后支付。我们适用实际权宜之计，不披露原预期期限为一年或以下的履约义务。
11

注4-信贷损失拨备
根据主题326，我们根据终生预期损失确认应收账款和合同资产的预期信用损失。我们根据历史信用损失经验对具有类似风险特征的应收账款(包括合同资产)进行集体评估，并根据债务人和经济环境的特定前瞻性因素进行调整，确认损失拨备。我们继续对所有被认为无法收回的账款保留100%的拨备。
在订单履行之前，我们会评估客户的信誉，并根据评估调整我们对各自客户的信用额度。除了这些评估外，我们还对客户的支付历史和当前信誉进行持续的信用评估。到目前为止，实际损失在我们的预期之内。
以下是我们应收账款信用损失准备中的活动情况：
截至2020年6月30日的余额$20,906 
采用主题326--累积效应
3,025 
信用损失费用2,928 
核销/调整(4,014)
截至2020年12月31日的余额$22,845 
应收账款包括未开票应收账款#美元。58.3截至2020年12月31日(2020年6月30日-$55.2百万)。
截至2020年12月31日，我们有1美元的信用损失拨备。0.2由于采用了专题326，合同资产为600万美元。有关合同资产的更多信息，请参阅附注3“收入”。
注5-财产和设备
 截至2020年12月31日
 成本累计
折旧		网
家具和固定装置$39,795 $(31,243)$8,552 
办公设备2,518 (1,311)1,207 
计算机硬件297,250 (206,023)91,227 
计算机软件118,669 (97,562)21,107 
资本化的软件开发成本117,429 (77,697)39,732 
租赁权的改进108,792 (76,520)32,272 
土地和建筑物48,264 (14,927)33,337 
总计$732,717 $(505,283)$227,434 
 
 截至2020年6月30日
 成本累计
折旧		网
家具和固定装置$39,158 $(28,473)$10,685 
办公设备2,272 (1,329)943 
计算机硬件294,745 (198,194)96,551 
计算机软件127,299 (103,057)24,242 
资本化的软件开发成本111,202 (70,015)41,187 
租赁权的改进111,384 (74,395)36,989 
土地和建筑物49,268 (15,310)33,958 
总计$735,328 $(490,773)$244,555 
12

注6-租契
我们在国内和国际上签订了某些设施、汽车、数据中心和正常业务过程中使用的设备的经营租赁。这些租约中的大部分租期一般在1至10几年，其中一些包括选择延长额外的3至5在最初的任期过后数年。此外，我们在加拿大安大略省滑铁卢的总部所在的土地是从滑铁卢大学租来的，租期为49从2005年12月开始，可选择续签一次，任期为49好多年了。初始期限为12个月或以下的租赁不计入简明综合资产负债表，我们也没有任何重大融资租赁。
当我们有权在一段时间内指导资产的使用，同时获得资产的几乎所有经济利益时，我们将合同视为租赁。我们决定我们的使用权(ROU)资产和租赁负债的初始分类和计量，在租赁开始之日以及之后(如果进行了修改)。
ROU资产代表我们控制租赁标的资产的权利，租赁负债是我们在合同期限内支付与租赁标的资产相关的租赁款项的义务。净收益资产和租赁负债在简明综合资产负债表中根据租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。当可用时，我们将使用租赁中隐含的利率将租赁付款贴现到现值。然而，房地产租赁一般不提供一个容易确定的隐含利率，因此，我们必须估计我们的增量借款利率，以贴现租赁付款。在租赁资产所在的经济环境中，我们基于类似条款和付款的抵押基础估计我们的增量借款利率。
ROU资产等于租赁负债，在初始确认时根据任何初始直接成本、预付租金和租赁激励进行调整。固定租赁成本计入净资产和租赁负债的确认。变动租赁成本不计入租赁负债的计量。这些可变租赁付款在产生该等付款义务的期间在简明综合损益表(亏损)中确认。最低租赁付款的租赁费用继续在简明综合收益(亏损)表中以直线方式在租赁期内确认。
在确定我们设施租赁的租赁成本时，我们没有选择将租赁和非租赁部分结合起来的实际权宜之计。对于所有其他资产类别，我们选择了实际的权宜之计，将租赁和非租赁组成部分结合起来。租赁责任包括与延长或续订租赁期的选择权相关的租赁付款，只有当我们合理确定我们将行使该等选择权时。我们的租约通常不包含任何实质性的剩余价值担保或限制性契约。
在某些情况下，我们通过转租协议将租赁设施的全部或部分转租给其他公司。
租赁费和其他信息
下图说明了所示期间的经营租赁费用的各个组成部分：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2020201920202019
经营租赁成本$15,720 $15,955 $31,262 $32,102 
短期租赁成本239 190 502 288 
可变租赁成本607 764 1,300 1,507 
转租收入(1,576)(1,583)(3,193)(3,137)
总租赁成本$14,990 $15,326 $29,871 $30,760 
以下所示期间的加权平均剩余租期和贴现率如下：
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
加权平均剩余租期6.39年份6.18年份
加权平均贴现率2.85 %3.12 %
13

补充现金流信息
下表提供了与租赁交易产生的现金流有关的补充信息。变动租赁成本和短期租赁的现金支付不包括在经营租赁负债的计量中，因此不包括在以下金额中：
截至12月31日的六个月，
20202019
为计入经营租赁负债的金额支付的现金$38,725 $36,070 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 (1) (2)
$52,541 $11,835 
(1) 不包括$60.1在截至2019年12月31日的六个月内，通过收购Carbonite，Inc.(Carbonite)获得的1.5亿ROU资产。
(2) 不包括$的释放19.1截至2020年12月31日的6个月内，与2020财年第四季度放弃的办公空间相关的租赁负债为1.8亿欧元，此后已被提前终止或转让给第三方。这些回收已记录在简明综合损益表的“特别费用(回收)”中。请参阅附注18“特别收费(追讨)”。

租赁负债到期日
下表列出了截至2020年12月31日我们的经营租赁负债下的未来最低租赁付款：
截至6月30日的财年，
2021年(截至六个月)$34,501 
202263,954 
202353,078 
202441,195 
202530,109 
此后90,379 
租赁付款总额$313,216 
减去：推定利息(26,077)
总计$287,139 
报告为：
流动经营租赁负债$59,874 
非流动经营租赁负债227,265 
总计$287,139 
上表所载经营租赁到期日金额并不包括根据吾等与第三方订立的各项分租协议预期将收取的分租收入。根据与第三方发起的协议，我们预计将获得美元的转租收入。3.8在2021财年剩余时间内超过100万美元，收入和收入分别为300万美元和300万美元19.8从那以后就有了100万美元。
注7-商誉
当收购企业支付的代价超过可确认的有形和无形资产净额的公允价值时，就记录商誉。下表汇总了2020年6月30日以来商誉的变化情况：
截至2020年6月30日的余额$4,672,356 
与2021财年之前具有开放计量期的收购相关的调整(附注19)(1,605)
外汇汇率变动的影响25,598 
截至2020年12月31日的余额$4,696,349 

14

注8-收购的无形资产
截至2020年12月31日
成本累计摊销网
技术资产$1,009,581 $(534,087)$475,494 
客户资产1,442,267 (514,833)927,434 
总计$2,451,848 $(1,048,920)$1,402,928 
截至2020年6月30日
成本累计摊销网
技术资产$1,084,144 $(502,376)$581,768 
客户资产1,434,832 (404,036)1,030,796 
总计$2,518,976 $(906,412)$1,612,564 

在适用的情况下，截至2020年12月31日的上述余额已减少，以反映在截至2020年12月31日的6个月内总成本已全部摊销的无形资产的影响。这一影响导致减少了#美元。81.7百万美元到科技资产。
收购技术和客户无形资产的加权平均摊销期限约为五年和七年了分别为。
下表显示了所示会计年度的预计未来摊销费用。此计算假设未来不会对收购的无形资产进行调整：
截至6月30日的财年，
2021年(截至六个月)$213,473 
2022399,956 
2023317,950 
2024236,259 
2025123,570 
2026年及以后111,720 
总计$1,402,928 
 
注9-其他资产
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
存款和受限现金$11,557 $11,612 
获得合同的资本化成本47,316 43,029 
投资82,791 76,002 
长期预付费用和其他长期资产22,574 23,824 
总计$164,238 $154,467 

保证金和限制性现金主要涉及根据设施租赁协议向房东提供的保证金和某些基于合同的协议条款所限制的现金。
获得合同的资本化成本与获得合同的增量成本有关，例如销售佣金，只要这些成本预计可以收回，这些成本就有资格在合同上资本化(见附注3“收入”)。
投资是指我们是有限合伙人的某些投资基金。我们在这些被投资人中的利益范围从4%至以下20%。这些投资采用权益法核算。根据我们在这些投资中的权益，我们在净收益或亏损中的份额被记录为其他收入(费用)的组成部分，在我们的简明综合收益表(亏损)中为净额(见附注22“其他收入(费用)，净额”)。在截至以下日期的三个月和六个月内
15

2020年12月31日，我们从这些投资中获得的收益(亏损)份额为$2.0百万美元和$8.3百万美元(截至2019年12月31日的三个月和六个月-$1.3百万美元和$1.9分别为100万)。
长期预付费用和其他长期资产包括根据许可证和其他杂项资产的适用条款摊销的长期许可证的预付款。
注10-应付账款和应计负债
应付账款和应计负债：
 
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
应付帐款-贸易$42,121 $41,469 
应计薪金和佣金126,243 155,496 
应计负债91,374 78,793 
应计销售和其他税收负债39,415 50,255 
高级债券的应计利息31,161 30,761 
重组及其他特别收费的应付款项14,297 12,185 
资产报废义务3,469 4,355 
总计$348,080 $373,314 
长期应计负债： 
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
重组及其他特别收费的应付款项$3,547 $13,768 
其他应计负债11,073 8,215 
资产报废义务13,714 12,972 
总计$28,334 $34,955 
资产报废义务
租赁期满后，我们必须将某些租赁设施归还给原来的状态。截至2020年12月31日，这项债务的现值为$17.2百万美元(2020年6月30日-$17.3百万美元)，未贴现价值为$18.1百万美元(2020年6月30日-$18.7百万)。
16

注11-长期债务
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
债务总额
高级票据2030$900,000 $900,000 
高级票据2028900,000 900,000 
高级票据2026850,000 850,000 
定期贷款B972,500 977,500 
左轮手枪— 600,000 
到期本金支付总额3,622,500 4,227,500 
高级债券溢价20264,418 4,756 
发债成本(35,353)(37,945)
未偿债务总额3,591,565 4,194,311 
更少：
长期债务的当期部分
定期贷款B10,000 10,000 
左轮手枪— 600,000 
长期债务的流动部分总额10,000 610,000 
长期债务的非流动部分$3,581,565 $3,584,311 

高级无担保固定利率票据
高级票据2030
2020年2月18日，本公司的全资间接子公司OpenText Holdings，Inc.发行了$900本金总额为百万元4.125本公司根据1933年证券法(经修订(证券法))第144A条向合资格机构买家及根据证券法(Securities Act)下的S规例向离岸交易的若干人士进行的非登记发售中，将于2030年到期的优先票据(高级票据2030)。优先债券2030的息率为4.125年息%，自2020年8月15日起，每半年拖欠一次，分别于2月15日和8月15日支付。高级债券2030将於2030年2月15日到期，除非按条款提早赎回或购回。
截至2020年12月31日的三个月和六个月，我们记录的利息支出为$9.3百万美元和$18.5与2030年高级债券有关的款项分别为100万元。
高级票据2028
2020年2月18日，我们发行了美元900本金总额为百万元3.875根据证券法第144A条向合格机构买家以及根据证券法下的S规例向离岸交易中的若干人士进行的非登记发售中到期的2028年到期优先债券(2028年高级债券)百分比。优先债券2028的息率为3.875年息%，自2020年8月15日起，每半年拖欠一次，分别于2月15日和8月15日支付。高级债券2028将於2028年2月15日到期，除非按条款提早赎回或购回。
截至2020年12月31日的三个月和六个月，我们记录的利息支出为$8.7百万美元和$17.3分别与2028年高级债券有关的100万美元。
**高级票据2026年
2016年5月31日，我们发行了美元600本金总额为百万元5.875根据证券法第144A条向合格机构买家和根据证券法S条向离岸交易中的某些人士进行的非登记发售中到期的2026年优先债券(2026年高级债券)百分比。优先债券2026的息率为
17

5.875年息%，自2016年12月1日起，每半年拖欠一次，分别为6月1日和12月1日。高级债券2026将於2026年6月1日到期，除非按条款提早赎回或购回。
2016年12月20日，我们额外发行了美元250本金总额为百万元，重开我们的高级债券2026，发行价为102.75%。额外发行的纸币具有相同的条款，可与之前发行的$面值的纸币互换，并属于单一系列的一部分。6002026年发行的高级债券本金总额为百万美元。在计及额外发行后，2026年高级债券的未偿还本金总额为850百万
截至2020年12月31日的三个月和六个月，我们记录的利息支出为$12.5百万美元和$25.0分别与2026年高级债券有关的百万美元(截至2019年12月31日的三个月和六个月-$12.5百万美元和$25.0分别为100万)。
定期贷款B
2018年5月30日，我们通过签订一笔新的美元定期贷款工具，为我们现有的定期贷款安排进行了再融资1十亿美元定期贷款工具(定期贷款B)，我们借入了$110亿美元，并全额偿还了我们之前的$800最初于2014年1月16日签订的百万定期贷款安排。定期贷款B项下的借款以与Revolver(定义如下)在平价基础上对我们几乎所有资产进行第一次抵押为担保。
定期贷款B有一个七年定期贷款，2025年5月到期，定期贷款B项下偿还的金额等于0.25在定期贷款B的有效期内以等额季度分期付款的方式支付本金的%，其余部分在到期时到期。定期贷款B项下的借款目前的浮动利率等于1.75%加LIBOR。截至2020年12月31日，定期贷款B的未偿还余额利率为1.90%。有关伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)影响的更多信息，请参阅我们2020财年Form 10-K年度报告中包含的“风险因素”中的“全球金融体系压力可能以难以预测或防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
在定期贷款B项下，我们必须维持“综合净杠杆率”不超过4：1在每个财政季度末。综合净杠杆率是指我们的总债务扣除不受限制的现金(包括担保和信用证)后，在我们过去12个月的利息、税项、折旧、摊销、重组、基于股份的补偿和其他杂项费用前的净收益中所占的比例。截至2020年12月31日，我们的综合净杠杆率为1.6:1.
截至2020年12月31日的三个月和六个月，我们记录的利息支出为$4.7百万美元和$9.5分别与定期贷款B有关的百万美元(截至2019年12月31日的三个月和六个月-$9.0百万美元和$19.1分别为100万)。
左轮手枪
2019年10月31日，我们修改了我们承诺的循环信贷安排(Revolver)，将Revolver下的总承诺额从$450百万至$750并将到期日从2022年5月5日延长至2024年10月31日。Revolver项下的借款以我们几乎所有资产的第一押记为担保，与定期贷款B按平价计算。Revolver在期限结束前没有固定的还款日期。Revolver计划下的借款按伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加固定保证金的浮动利率计入年息，这取决于我们的综合净杠杆率，范围为1.25%至1.75%。有关伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)影响的更多信息，请参阅我们2020财年Form 10-K年度报告中包含的“风险因素”中的“全球金融体系压力可能以难以预测或防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
在截至2020年12月31日的三个月内，我们偿还了$600之前使用手头现金在Revolver上提取了1.8亿美元。截至2020年12月31日，我们有不是的左轮手枪下的未偿还余额(2020年6月30日-$600百万)。在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们记录了与提取的金额相关的利息支出$0.6百万美元和$3.6分别为百万美元。
在截至2019年12月31日的三个月里，我们提取了$750从Revolver中拿出2.5亿美元，为收购Carbonite提供部分资金。截至2019年12月31日，提取的全部金额仍未偿还。在截至2019年12月31日的三个月和六个月内，我们记录了与提取的金额相关的利息支出$0.6百万

高级债券的发债成本和溢价
债务发行成本主要涉及获得我们的信贷安排和发行我们的高级票据2026、高级票据2028和高级票据2030(统称为高级票据)而产生的成本，并将按优先票据和定期贷款B以及转换债券的各自条款使用实际利率法摊销。
18

2026年高级债券的溢价是收到的收益超过2026年高级债券面值的部分。这笔溢价采用实际利息法，在2026年高级债券期限内作为利息支出的减少额摊销。
注12-养老金计划和其他退休后福利
下表提供了截至2020年12月31日和2020年6月30日，Open Text Document Technologies GmbH(CDT)、GXS GmbH(GXS GER)、GXS菲律宾公司(GXS PHP)和其他计划的固定福利养老金计划和长期员工福利义务的详细信息：
截至2020年12月31日
总收益
义务
目前的主要部分是
福利义务(1)
的非流动资金部分。
福利义务
CDT定义福利计划$38,352 $871 $37,481 
GXS GER定义福利计划28,049 1,032 27,017 
GXS PHP定义的福利计划10,807 319 10,488 
其他计划9,112 827 8,285 
总计$86,320 $3,049 $83,271 
 
截至2020年6月30日
总收益
义务
目前是中国的一部分。
福利义务(1)
的非流动资金部分。
福利义务
CDT定义福利计划$32,851 $777 $32,074 
GXS GER定义福利计划24,105 943 23,162 
GXS PHP定义的福利计划10,270 115 10,155 
其他计划8,590 852 7,738 
总计$75,816 $2,687 $73,129 
(1) 福利债务的当前部分已列入“应计薪金和佣金”，全部列入简明综合资产负债表中的“应付帐款和应计负债”(见附注10“应付帐款和应计负债”)。
固定福利计划
CDT平面
CDT发起了一项无资金支持的固定福利养老金计划(CDT计划)，该计划基本上覆盖了CDT的所有员工，该计划提供老年、残疾和幸存者福利。CDT计划下的福利通常基于退休年龄、服务年限和员工的年收入。这项养老金计划的定期净成本是使用预测单位信用法和几个精算假设来确定的，其中最重要的是贴现率和估计服务成本。不是的自该计划开始以来，已经做出了贡献。超过预计福利义务10%的精算损益将在计划在职雇员的平均剩余服务期内摊销并确认为净定期福利成本的一部分。
GXS GER计划
作为我们在2014财年收购GXS Group，Inc.(GXS)的一部分，我们假设了一项覆盖某些德国员工的无基金固定福利养老金计划，该计划提供老年、残疾和遗属福利。自2006年以来，GXS GER计划一直对新参与者关闭。GXS GER计划下的福利通常基于参与者的薪酬、受雇日期、合格服务年限和退休年龄。这项养老金计划的定期净成本是使用预测单位信用法和几个精算假设来确定的，其中最重要的是贴现率和估计服务成本。不是的自该计划开始以来，已经做出了贡献。超过预计福利义务10%的精算损益将在计划在职雇员的平均剩余服务期内摊销并确认为净定期福利成本的一部分。
19

GXS PHP计划
作为我们在2014财年收购GXS的一部分，我们假设了一个主要没有资金来源的固定收益养老金计划，该计划几乎涵盖了GXS菲律宾的所有员工，该计划提供退休、残疾和遗属福利。GXS PHP计划下的福利通常基于参与者的薪酬、合格服务年限和退休年龄。这项养老金计划的定期净成本是使用预测单位信用法和几个精算假设来确定的，其中最重要的是贴现率和估计服务成本。除了公允价值为#美元的初始捐款0.04截至2020年12月31日，不是的自该计划开始以来，已经做出了额外的贡献。超过预计福利义务10%的精算损益将在计划在职雇员的平均剩余服务期内摊销并确认为净定期福利成本的一部分。
以下是上述各养老金计划在所指期间福利义务变化的详细情况： 
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
CDTGXS GERGXS PHP总计CDTGXS GERGXS PHP总计
福利义务-财政年度开始$32,851 $24,105 $10,270 $67,226 $35,836 $26,739 $6,904 $69,479 
服务成本237 104 841 1,182 572 319 1,247 2,138 
利息成本253 182 195 630 459 337 368 1,164 
已支付的福利(400)(512)(4)(916)(644)(926)(792)(2,362)
精算(收益)损失2,762 2,227 (945)4,044 (3,073)(2,083)2,333 (2,823)
汇兑(利)损2,649 1,943 450 5,042 (299)(281)210 (370)
福利义务--期末38,352 28,049 10,807 77,208 32,851 24,105 10,270 67,226 
减：当前部分(871)(1,032)(319)(2,222)(777)(943)(115)(1,835)
福利义务的非流动部分$37,481 $27,017 $10,488 $74,986 $32,074 $23,162 $10,155 $65,391 

以下是与以下养老金计划相关的养老金净支出详情：
 截至12月31日的三个月，
 20202019
养老金支出：CDTGXS GERGXS PHP总计CDTGXS GERGXS PHP总计
服务成本$121 $53 $410 $584 $144 $80 $310 $534 
利息成本129 93 102 324 115 84 88 287 
精算(损益)摊销181 29 — 210 235 61 (72)224 
养老金净支出$431 $175 $512 $1,118 $494 $225 $326 $1,045 

 截至12月31日的六个月，
 20202019
养老金支出：CDTGXS GERGXS PHP总计CDTGXS GERGXS PHP总计
服务成本$237 $104 $841 $1,182 $286 $159 $609 $1,054 
利息成本253 182 195 630 229 168 173 570 
精算(损益)摊销354 57 — 411 469 122 (143)448 
养老金净支出$844 $343 $1,036 $2,223 $984 $449 $639 $2,072 
20

与服务相关的定期养老金净成本记录在运营费用中，所有其他非服务相关的定期养老金净成本在我们的简明综合收益表(亏损)中被归类为“其他收入(费用)，净额”。
在分别确定截至2020年12月31日和2020年6月30日的养老金计划福利义务的公允价值时，我们使用了以下加权平均关键假设：
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
CDTGXS GERGXS PHPCDTGXS GERGXS PHP
假设：
加薪1.75%2.50%6.50%1.75%2.50%6.50%
养老金增加1.50%2.00%不适用1.50%2.00%不适用
贴现率1.00%1.00%4.00%1.46%1.46%3.50%
正常退休年龄
65-67
65-67
60
65-67
65-67
60
员工波动率：
至20岁—%—%12.19%—%—%12.19%
至25岁—%—%16.58%—%—%16.58%
至30岁1.00%—%13.97%1.00%—%13.97%
至35岁0.50%—%10.77%0.50%—%10.77%
至40岁—%—%7.39%—%—%7.39%
至45岁0.50%—%3.28%0.50%—%3.28%
到50岁0.50%—%—%0.50%—%—%
从51岁开始1.00%—%—%1.00%—%—%
养恤金计划下预计支付的以下财政年度养恤金如下：
截至6月30日的财年，
CDTGXS GERGXS PHP
2021年(截至六个月)$419 $508 $144 
2022905 1,047 325 
20231,007 1,047 239 
20241,117 1,054 297 
20251,166 1,085 348 
2026年至2030年6,693 5,318 3,290 
总计$11,307 $10,059 $4,643 
其他计划
其他计划包括我们某些海外子公司提供的固定收益养老金计划。这些计划中的许多都是通过我们的收购假设的，或者是当地监管要求的。这些其他计划主要是没有资金的，预计的福利义务总额包括在我们的养老金负债中。这些计划的定期净成本是使用预测单位信用法和几个精算假设来确定的，其中最重要的是贴现率和估计服务成本。
注13-股本、期权计划和基于股份的支付
现金股利
截至2020年12月31日的三个月和六个月，根据公司的股息政策，我们宣布非累积股息总额为$0.2008及$0.3754每股普通股，总金额分别为$54.5百万美元和$101.8分别为100万美元，我们在同一时期支付(截至2019年12月31日的三个月和六个月-$0.1746及$0.3492每股普通股，总金额分别为$47.1百万美元和$94.1分别为100万)。
21

股本，股本
我们的法定股本包括无限数量的普通股和无限数量的优先股。不是的优先股已经发行。
库存股
我们可能会不时向独立代理提供资金，以方便回购我们的普通股，以解决长期激励计划(LTIP)或其他计划下的奖励问题。
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们回购了零和965,154分别在公开市场上出售我们的普通股，代价是零及$41.9分别用于根据我们的LTIP或其他计划潜在的再发行，如下所述(截至2019年12月31日的三个月和六个月-零和300,000分别为普通股，成本为零及$12.4分别为100万)。
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们重新发行了292,401和486,081普通股，分别来自库存股(截至2019年12月31日的三个月和六个月-255,502普通股)与赔偿和其他计划的和解有关。
股份回购计划
于2020年11月5日，董事会批准了一项股份回购计划(回购计划)，根据该计划，我们可以在公开市场交易中不时地在12从2020年11月12日开始的一个月，最高可达$3502000万股我们的普通股。
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们做到了不是的根据回购计划，我不会回购我们的任何普通股。
股份支付
以下所示期间的基于股份的薪酬支出总额详细如下： 
 截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
 2020201920202019
股票期权$4,575 $2,667 $7,869 $4,677 
业绩份额单位(根据LTIP发行)2,555 1,521 5,039 2,921 
限售股单位(根据LTIP发行)1,956 1,309 3,958 2,969 
限售股单位(其他)3,084 10 5,070 20 
递延股份单位(董事)1,075 1,124 1,813 1,875 
员工购股计划1,281 1,152 2,513 2,212 
以股份为基础的薪酬费用总额$14,526 $7,783 $26,262 $14,674 
未偿还股票期权摘要
截至2020年12月31日，总计9,549,296购买普通股的期权已发行，并增加了10,897,299根据我们的股票期权计划，购买普通股的期权可供发行。我们的股票期权一般授予四年了并在以下时间内到期七和十年从授予之日起。目前我们也有未平仓期权。五年，以及基于满足某些市场条件而授予的未偿还期权。我们所有期权的行权价被设定为不低于我们普通股在紧接适用授予日期前一个交易日在纳斯达克的收盘价。
22

截至2020年12月31日的6个月，我们股票期权计划下的活动摘要如下：
选项加权的-
平均运动量
价格		加权的-
平均值
剩馀
合同期限
(年)		合计和内在价值
($’000's)
截至2020年6月30日未偿还7,429,537 $36.18 4.78$49,574 
授与2,865,709 45.47 
练习(523,690)29.59 
没收或过期(222,260)43.22 
在2020年12月31日未偿还9,549,296 $39.17 5.06$61,019 
可于2020年12月31日行使2,427,802 $32.08 3.00$32,478 
我们使用Black-Scholes期权定价模型或在适当的情况下使用Monte Carlo定价模型来估计股票期权的公允价值，这与ASC主题718“补偿-股票补偿”(主题718)和SEC工作人员会计公告第107号的规定一致。期权定价模型需要输入主观假设，包括期权的估计寿命和标的股票在期权估计寿命内的预期波动率。我们使用历史波动率作为预测标的股票的预期波动率的基础，并根据历史数据估计我们股票期权的预期寿命。
我们相信，用于开发基本假设的估值技术和方法在计算我们授予的股票期权的公允价值时是适当的。然而，对公允价值的估计并不是为了预测实际的未来事件，也不是为了预测获得股权奖励的员工最终实现的价值。
在所示期间，根据Black-Scholes期权定价模型估计的期权加权平均公允价值和加权平均假设如下：
 截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
 2020201920202019
已授予期权的加权平均公允价值$7.33 $6.74 $8.38 $6.49 
使用的加权平均假设：
预期波动率26.64 %22.03 %26.18 %22.09 %
无风险利率0.26 %1.55 %0.20 %1.65 %
预期股息收益率1.75 %1.64 %1.54 %1.67 %
预期寿命(以年为单位)4.154.114.664.11
没收率(基于历史汇率)7 %7 %7 %7 %
行权股票平均价格$41.44 $41.13 $45.36 $39.33 
在所示期间，根据蒙特卡罗定价模型估计的绩效期权的加权平均公允价值和加权平均假设如下：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
 2020201920202019
已授予期权的加权平均公允价值——$10.18 —
派生服务期(年)——1.80—
使用的加权平均假设：
预期波动率——28.00 %—
无风险利率——0.42 %—
预期股息收益率——1.70 %—
行权股票平均价格——$45.81 —
截至2020年12月31日，与尚未确认的未归属股票期权奖励相关的总补偿成本为1美元。45.0百万美元，将在以下加权平均期内确认3.0好多年了。
不是的于任何呈列期间，吾等使用现金结算根据以股份为基础的补偿安排而授出的股本工具。
23

我们有不是的T将任何以股份为基础的薪酬成本资本化，作为所列任何期间资产成本的一部分。
截至2020年12月31日的三个月和六个月，现金金额为$6.9百万美元和$15.5分别收到100万美元，作为行使根据股票支付安排授予的期权的结果(截至2019年12月31日的三个月和六个月-$6.8百万美元和$11.4分别为100万)。
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们通过行使有资格获得减税的期权实现的税收优惠为$0.4百万美元和$1.1百万美元(截至2019年12月31日的三个月和六个月-$0.6百万美元和$0.9分别为100万)。
长期激励计划
根据我们的长期薪酬计划，我们对某些符合条件的员工进行部分激励，并给予长期补偿。LTIP是滚动的三年授予合格员工一定数量的目标绩效股票单位(PSU)和/或受限股票单位(RSU)的计划。目标PSU在达到授予时确定的某些财务和/或运营绩效标准(绩效条件)后即被授予。当符合条件的员工在整个授权期内保持受雇状态时，目标RSU即成为授权制。
根据LTIP授予的PSU和RSU已在生效日期按公允价值计量，与主题718一致，并将在计划的剩余生命周期内计入基于分摊的薪酬费用。我们使用蒙特卡罗定价模型估计了PSU的公允价值，并根据授予日期的公允价值对RSU进行了估值。根据LTIP授予的股票期权已经使用Black-Scholes期权定价模型进行了衡量，与主题718一致。
截至2020年12月31日，与尚未确认的未归属LTIP奖励相关的预期补偿成本总额为$40.5百万美元，预计将在加权平均期间确认2.1好多年了。
以下描述了最近授予或尚未授予的LTIP赠款。LTIP赠款在本季度报告中以表格10-Q为基础，以预计授予的年份为基础。
LTIP 2020
2018财年在LTIP(统称为LTIP 2020)下提供的赠款，由PSU和RSU组成，从2017年8月7日起在2018财年生效。我们通过发布LTIP 2020年度大奖292,401截至2020年12月31日的三个月内，来自库存股的普通股，成本为$11.22000万。
LTIP 2021
2019财年在LTIP(统称为LTIP 2021)下提供的拨款，由PSU和RSU组成，从2018年8月6日起于2019财年生效。承办商单位归属的表现条件，完全视乎市场情况而定。RSU是基于员工服务的奖励，并在LTIP 2021的整个生命周期内提供背心。我们预计将以股票形式结算LTIP 2021年的奖励。
LTIP 2022
2020财年在LTIP(统称为LTIP 2022)下提供的赠款，由PSU和RSU组成，从2019年8月5日起在2020财年生效。承办商单位归属的表现条件，完全视乎市场情况而定。RSU是基于员工服务的奖励，并在LTIP 2022的整个生命周期内提供背心。我们预计将以股票形式结算LTIP 2022奖项。
LTIP 2023
根据LTIP(统称为LTIP 2023)在2021财年提供的拨款，由PSU和RSU组成，从2020年8月10日起在2021财年生效。承办商单位归属的表现条件，完全视乎市场情况而定。RSU是基于员工服务的奖励，并在LTIP 2023的整个生命周期内提供背心。我们预计将以股票形式结算LTIP 2023年的奖励。
限售股单位(RSU)
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们授予零和484,956根据雇佣和其他非LTIP相关协议(截至2019年12月31日的三个月和六个月)分别向员工提供RSU-零)。RSU在指定的合同日期内授予，通常三年从授予之日起。截至2020年12月31日，与尚未承认的未归属RSU奖励相关的预期补偿成本总额为$16.22000万美元，预计将在加权平均时期内确认2.2好多年了。我们希望以库存的形式解决RSU的赔偿问题。
24

在分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月内，我们做到了不是的不要从库存股中发行任何与既得RSU结算相关的普通股。
递延股份单位(DSU)
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们授予72,903和76,570DSU分别发给某些非员工董事(截至2019年12月31日的三个月和六个月-70,609和74,408分别为DSU)。DSU是根据我们的延期股份单位计划发放的。作为董事费用补偿而授予的DSU立即归属，而所有其他DSU在授予DSU后的下一次年度股东大会上授予归属。在董事不再是董事会成员之前，我们不会支付DSU。
在分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月内，我们做到了不是的不要从库存股中发行与既得DSU结算相关的股票。
员工购股计划(ESPP)
我们的ESPP为员工提供购买价格折扣15%.
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，166,635和367,407普通股分别有资格向参加ESPP的员工发行(截至2019年12月31日的三个月和六个月-139,462和327,543分别为普通股)。
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，现金金额为$6.5百万美元和$13.7分别从员工那里收到了与ESPP相关的100万美元(截至2019年12月31日的三个月和六个月-$5.2百万美元和$11.7分别为100万)。
附注14-担保和或有事项
我们签订了以下合同义务，规定的财政期间的最低付款如下：
 在以下时间内到期付款
 总计2021年1月1日-
2021年6月30日		2021年7月1日-
2023年6月30日		2023年7月1日-
2025年6月30日		2025年7月1日
以及更远的地方
长期债务义务(1)
$4,592,179 $75,225 $300,727 $1,226,039 $2,990,188 
未计入租赁义务的合同的购买义务(2)
97,173 35,684 61,489 — — 
$4,689,352 $110,909 $362,216 $1,226,039 $2,990,188 
(1)包括到期前的利息和本金支付。详情见附注11“长期债务”。
(2)关于在专题842下说明的与租赁和购买义务有关的合同义务，请参阅附注6“租赁”。
担保和赔偿
我们已经签订了客户协议，其中可能包括针对我们的软件产品或服务侵犯某些第三方知识产权的第三方索赔以及与违反我们的保密义务相关的责任的条款，以赔偿我们的客户。吾等并无就该等赔偿拨备支付任何重大款项，亦未在我们的简明综合财务报表中累算任何与该等赔偿拨备有关的负债。
在正常的业务过程中，我们偶尔会与第三方签订财务担保，其中包括代表我们开展业务的各方提供的与税收和信用证有关的担保。此类协议并未对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性影响。
诉讼
我们目前正在进行各种索赔和法律诉讼。
我们每季度审查每个重大法律事项的状况，并评估这些事项，以确定应如何根据ASC主题450-20“或有损失”(主题450-20)的要求，出于会计和披露目的对待这些事项。具体地说，这一评估过程包括集中跟踪和逐项列出
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我们会与相关的内部和外部律师讨论所有争议和诉讼项目的现状，讨论任何诉讼和索赔的性质，包括任何合理地可能导致诉讼的争议或索赔，并根据每一事项的是非曲直和我们在类似情况下进行类似诉讼的经验来评估每一事项的进展情况。
如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，且金额可以合理估计，我们将根据第450-20条对估计损失承担责任。截至本季度报告Form 10-Q的日期，此类应计负债总额对我们的综合财务状况或经营结果并不重要，我们不相信，在提交本文件之日，发生超过已确认金额的亏损是合理可能的，这将对我们的综合财务状况或经营结果产生重大影响。如下文更详细所述，我们目前无法估计某些披露事项的可能损失或损失范围。
偶然事件
美国国税局事宜
正如我们之前披露的，美国国税局(IRS)一直在审查我们截至2010年6月30日的财年(2010财年)至2012财年6月30日(2012财年)的某些纳税申报单，并结合这些审查审查我们在2010财年和2012财年的内部重组，以巩固我们在卢森堡和加拿大的某些知识产权所有权，以及我们将某些收购整合到由此产生的结构中。我们此前还披露，审查可能导致对我们的税收进行建议的调整，这些调整可能是个别的或整体的，我们没有在我们的简明综合财务报表中记录任何此类潜在调整的重大应计项目。
我们此前披露，作为这些审查的一部分，2015年7月17日，我们从美国国税局(IRS)收到了2010财年拟议调整初稿(NOPA)(2010 NOPA)，2018年7月11日，我们还收到了2012财年NOPA草案(2012 NOPA)，这与之前披露的预期一致。
2019年1月7日，我们从美国国税局(IRS)收到了关于2010财年和2012财年应纳税所得额调整建议的官方通知，以及2010和2012财年NOPA的最终版本。
截至2020年12月31日，根据美国国税局(IRS)最初根据2010年NOPA和2012 NOPA提出的估计潜在总负债，包括额外的州所得税加上罚款和可能到期的持续应计利息，估计约为$830百万美元，其中约包括$430100万美元的美国联邦和州税，约合美元130百万美元的罚金，和大约$270上百万的利息。
正如之前披露的那样，我们不同意美国国税局的立场，并一直在强烈反对对我们应税收入的拟议调整，以及拟议的罚款和利息。
2020年12月21日，我们与美国国税局(IRS)达成了一项结束协议，解决了2010财年和2012财年我们应纳税所得额的所有拟议调整(美国国税局和解协议)。
关于美国国税局的和解，我们将支付总计约$287.22021年财年第三季度，美国联邦税收和利息向美国国税局(IRS)支付了100万美元，导致现金和现金等价物相应减少。我们还预计支付某些相关的州税和利息约为#美元。12.1在2021年的整个日历中有600万美元。美国国税局的和解协议还消除了大约美元。90未来我们预计在未来10年内将产生的预扣税为2000万美元。美国国税局的和解结果是大约$299.3在我们2021年会计年度第二季度的简明综合收益(亏损)报表上，扣除了100万英镑的“所得税拨备(追回)”。截至2020年12月31日，未偿还的和解金额总额约为$299.31000万美元记录在我们的简明综合资产负债表中的“应付所得税”中。适用法定利率的利息将继续累积，直至付款时为止。
我们相信，国税局的和解方案最符合所有利益相关者的利益，因为它结束了与这一问题相关的所有过去、现在和未来的项目。美国国税局的和解协议为这一长期存在的问题提供了最终解决方案。
有关美国国税局这一事件的更多信息，请参阅我们2020财年10-K表格年度报告中的附注14“担保和或有事项”。
CRA问题
作为正在对我们的加拿大纳税申报单进行审计的一部分，加拿大税务局(CRA)对我们用于与国际子公司进行某些公司间交易的转让定价方法提出了异议，并发布了2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估通知。假设利用可用的税收属性(下文进一步描述)，我们估计，截至2020年12月31日，与CRA对2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估相关的潜在总负债仅限于罚款，我们的估计是，截至2020年12月31日，与CRA对2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估相关的潜在总负债仅限于罚款。
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可能到期的利息和省级税金约为$64百万截至2020年12月31日，我们暂时支付了大约$24为了完全保留我们反对CRA审计立场的权利，这是加拿大法律在此事存在争议时要求的最低付款。这笔金额记录在截至2020年12月31日的简明综合资产负债表上的“可收回长期所得税”内。
根据草案，2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估通知将使我们的应纳税所得额增加约$90百万至$100每年百万美元，并强制10对拟议的收入调整处以%的罚款。
我们强烈反对CRA的立场，认为2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估(包括任何处罚)是没有根据的。我们已经提交了2012财年、2013财年、2014财年和2015财年的异议通知书。我们打算很快提交2016财年的反对通知书。我们目前正在根据适用的国际条约就这些重新评估寻求主管当局的考虑。
即使我们不能成功地挑战CRA的重估，以增加我们2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的应税收入，或者可能建议在当前审计的后续年度进行的潜在重估，我们也可以为这些年度提供可选的扣除(包括后来几年的结转)，以抵消增加的金额，这样就不会支付任何额外的现金税，不包括任何如上所述的评估罚款和利息。
我们会继续强烈反对调整应课税入息、罚款和评息的建议。截至本季度报告(Form 10-Q)的日期，我们没有在我们的简明综合财务报表中记录任何与这些重估有关的应计项目。CRA对2012财年之前财年的纳税申报单的审计已经完成，没有重新评估我们在国际交易中的所得税负担，包括适用于该等交易的转移定价方法。CRA目前正在对2017财年进行审计。我们正在与CRA进行持续的讨论，并继续积极争夺CRA的审计职位。
碳酸盐集体诉讼诉状
2019年8月1日，在我们收购Carbonite之前，Carbonite的一个所谓股东向美国马萨诸塞州地区法院提起了针对Carbonite的集体诉讼，指控Carbonite的前首席执行官穆罕默德·S·阿里(Mohamad S.Ali)和前首席财务官安东尼·福尔格(Anthony Folger)单独并代表所有其他类似案件起诉Carbonite，Inc.，Mohamad S.Ali和Anthony Folger(No.1：19-cr起诉书称，根据修订后的1934年证券交易法第10(B)和20(A)条及其颁布的第10b-5条，违反了联邦证券法。起诉书一般声称，被告就Carbonite的Server Backup VM Edition作出了重大虚假和误导性陈述，并寻求将该诉讼指定为集体诉讼，判给未指明的补偿性损害赔偿，费用和开支，包括律师费和专家费，以及法院认为适当的其他救济。2019年8月23日，同一法院提交了一份几乎相同的起诉书，标题为威廉·冯，单独并代表所有其他类似案件起诉Carbonite，Inc.，Mohamad S.Ali和Anthony Folger(编号1：19-cv-11808-lts)(与露娜的起诉书一起，称为“证券诉讼”)。2019年11月21日，法院合并了证券诉讼，指定了首席原告，并指定了首席律师。2020年1月15日，首席原告提交了一份合并的修改后的起诉书，总体上提出了与2019年8月1日提起的起诉书相同的指控，并寻求同样的救济。被告于2020年3月10日采取行动，驳回了证券公司的诉讼。该动议在2020年6月进行了全面简报，并于2020年10月15日就驳回证券诉讼的动议举行了听证会。听证之后, 2020年10月22日，法院在有偏见的情况下批准了被告驳回证券诉讼的动议。2020年11月20日，首席原告向第一巡回上诉法院提交上诉通知书。主要原告支持其上诉的案情摘要将于2021年2月24日到期。被告将对法院驳回证券诉讼的任何此类上诉提出激烈抗辩。
碳酸盐VS实时数据
2017年2月27日，在我们收购Carbonite之前，一家名为实时数据有限责任公司(Realtime Data LLC)的非执业实体向美国德克萨斯州东区地区法院提起诉讼，起诉Carbonite公司“实时数据有限责任公司诉Carbonite，Inc.(No 6：17-cv-00121-rws-jdl)”，指控Carbonite的某些云存储服务侵犯了实时数据公司持有的某些专利。实时数据公司对Carbonite的控诉要求赔偿金额不详，并要求禁制令救济。2017年12月19日，美国德克萨斯州东区地区法院将此案移交美国马萨诸塞州地区法院(编号1：17-cv-12499)。实时数据公司还对全国各地的其他公司就声称的专利提起了许多其他专利诉讼。在其中一起向美国特拉华州地区法院提起的诉讼中，特拉华州法院于2019年7月29日驳回了诉讼，此前特拉华州法院宣布Realtime Data对Carbonite主张的四项专利中的三项无效；该决定已上诉至美国联邦巡回上诉法院(U.S.Court of Appeals for the Federal Circuit)。根据2019年8月19日的命令，美国马萨诸塞州地区法院暂停了对Carbonite的诉讼，等待前面提到的特拉华州诉讼中解雇的上诉。2020年10月23日，上诉法院撤销并发回特拉华州法院的裁决。根据上诉法院的裁决，马萨诸塞州地方法院取消了针对碳酸盐公司的诉讼暂缓执行。2021年1月21日，法院举行听证会，
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解读所主张的专利权利要求。至于针对Carbonite提出的第四项专利，美国专利商标局专利审判和上诉委员会于2019年9月24日宣布该专利的某些权利要求无效，包括针对Carbonite提出的某些权利要求，双方共同约定从诉讼中驳回该专利。在针对碳酸钙的行动中，审判日期尚未确定。我们正在积极为此事辩护。我们没有计入与此事相关的或有损失，因为与非执业实体相关的诉讼本质上是不可预测的。虽然损失是合理的，但管理层认为目前不太可能出现不利的结果，我们仍然无法合理估计与这起诉讼相关的可能损失或损失范围。
另请参阅我们2020财年10-K表格年度报告中的“风险因素”。
注15-所得税

我们的实际税率代表了在不同税收管辖区赚取的收入组合的净影响，这些税收管辖区应缴纳广泛的所得税税率。
实际税率提高到132.4截至2020年12月31日的三个月为%，而拨备为30.3截至2019年12月31日的三个月。税费增加了美元。220.7300万美元起46.8在截至2019年12月31日的三个月中增加到2000万美元267.6在截至2020年12月31日的三个月里增长了2.8亿美元。这主要是由于增加了#美元。299.32000万美元与美国国税局的和解有关，增加了$12.32000万美元与更高的净收入有关，包括外国利率的影响。这些费用因(一)减少#美元而被部分抵销。79.3未确认税收优惠净变化，主要来自完成相关税务审计，(二)减少#美元3.82000万美元与未汇回国外收入的应计项目有关；(三)减少#美元3.4与2021财年发生的内部重组的税收优惠有关的1000万美元，(Iv)减少#美元2.42000万美元，与报税差额低于估计数有关；(V)减少#美元。0.81.6亿美元与美国基地侵蚀反滥用税(US BEAT)有关。其余的差异是由于正常的课程运动和非物质项目。
实际税率提高到89.1截至2020年12月31日的6个月为%，而拨备为27.8截至2019年12月31日的六个月的百分比。税费增加了美元。240.4300万美元起69.9在截至2019年12月31日的6个月中增加到2000万美元310.3在截至2020年12月31日的6个月中增长了2.8亿美元。这主要是由于(I)增加#美元。299.3700万美元与美国国税局的和解有关；(Ii)增加$23.9600万美元，与净收入增加有关，包括外国利率的影响；及(Iii)增加1,300万美元2.5与美国节拍相关的1.8亿美元。这些费用因(一)减少#美元而被部分抵销。67.3未确认税收优惠净变化，主要来自完成相关税务审计，(二)减少#美元11.4与2021财年发生的内部重组的税收优惠有关的1000万美元，(Iii)减少#美元4.32000万美元，与报税差额低于估计数有关；以及(Iv)减少#美元。4.11.6亿美元与未汇回外国收入的应计项目有关。其余的差异是由于正常的课程运动和非物质项目。
我们在所得税费用中确认与所得税有关的利息、费用和罚金。分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月，我们确认以下金额为所得税相关利息支出和罚款：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2020201920202019
利息支出(回收)$41,558 $2,652 $44,107 $1,234 
罚金费用(回收)705 (156)383 75 
总计$42,263 $2,496 $44,490 $1,309 
与所得税有关的利息、费用和罚金已累计下列金额：
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
应计利息支出*$4,850 $70,364 
累积罚则*$1,990 $2,620 
*这些结余主要包括在简明综合资产负债表内的“长期应付所得税”内。
我们认为，截至2020年12月31日的未确认税收优惠总额有合理的可能性，可能会在未来12个月内减少美元的税收支出。1.1主要与主管当局减免到期和成为法规禁止地方税务管辖区未来税务审查的纳税年度有关。
我们四个最重要的税务管辖区是加拿大、美国、卢森堡和德国。我们的税务申报在申报的纳税年度之后的一段时间内仍要接受适用税务机关的审计。
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联系一下。最早开放审查的财政年度是德国2012年、美国2010年、卢森堡2015年和加拿大2012年。
我们在经营业务的所有主要税务管辖区都要接受税务审计，目前在加拿大、美国、德国、印度、意大利、法国和菲律宾都有税务审计。我们每季度评估这些检查的状况和不利结果的可能性，以确定所得税和其他税收拨备的充分性。关于美国和加拿大审计的说明载于附注14“担保和或有事项”。
所得税审计的解决时间非常不确定，在税务机关提出的问题得到解决后最终支付的金额(如果有的话)可能与应计金额不同。在接下来的12个月内，我们有可能收到各税务机关的额外评估，或者可能在一个或多个司法管辖区达成所得税审计的解决方案。这些评估或和解可能会也可能不会导致我们与税务申报头寸相关的或有变化。任何变更的实际金额可能会有很大差异，这取决于任何和解的最终时间和性质。我们目前无法提供对可能结果范围的估计。有关某些税务审计的更多信息，请参阅附注14“担保和或有事项”。
2020年12月21日，我们与美国国税局(IRS)达成了一项结束协议，解决了2010财年和2012财年应纳税所得额的所有拟议调整，导致费用约为$299.32021年财年第二季度，我们的简明综合损益表(亏损)将有600万美元用于“所得税拨备(追回)”。美国国税局的和解协议还消除了大约美元。90未来我们预计在未来10年内将产生的预扣税为2000万美元。我们相信，国税局的和解方案最符合所有利益相关者的利益，因为它结束了与这一问题相关的所有过去、现在和未来的项目。美国国税局的和解协议为这一长期存在的问题提供了最终解决方案。截至2020年12月31日，未偿还的和解金额约为$299.31000万美元记录在我们的简明综合资产负债表中的“应付所得税”中。有关更多细节，请参阅附注14“担保和或有事项”。
截至2020年12月31日，我们已经确认了一笔美元的拨备。23.5百万美元(2020年6月30日-$24.8对于与某些非美国子公司的未分配收益相关的临时差异以及计划从某些德国子公司定期汇回的额外外国税或递延所得税负债，将在分配时征收预扣税。我们没有为所有其他非加拿大子公司的未分配收益拨备额外的外国预扣税或递延所得税负债，因为这些收益被认为是永久投资于这些子公司，或者不需要缴纳预扣税。如果这些收益在未来被分配，合理地估计可能需要支付的额外递延所得税负债或外国预扣税的金额是不可行的。
附注16-公允价值计量
ASC主题820“公允价值计量”(主题820)定义了公允价值，建立了公允价值计量框架，并解决了公允价值计量的披露要求。公允价值是指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中以及在该资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债时应收到的价格或支付的价格。在这种情况下，公允价值应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来计算，而不是基于特定于实体的假设。此外，负债的公允价值应包括对不良表现风险的考虑，包括我们自身的信用风险。
除了定义公允价值和解决披露要求外，主题820还为估值投入建立了公允价值层次结构。该层次结构根据公允价值计量中使用的投入在市场上可观察到的程度，将投入划分为三个等级。每个公允价值计量都在三个等级中的一个等级中报告，这三个等级中的一个由对整个公允价值计量具有重要意义的最低等级投入确定。这些级别是： 
•第1级-投入基于在活跃市场交易的相同工具的未调整报价。
•第2级-投入基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及基于模型的估值技术(其所有重要假设均可在市场上观察到或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据来证实)。
•第三级-投入通常是不可观察的，通常反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。因此，公允价值是使用基于模型的技术来确定的，这些技术包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。
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按公允价值经常性计量的金融资产和负债：
截至2020年12月31日和2020年6月30日，我们的金融资产和负债按公允价值经常性计量，包括以下类型的工具：
2020年12月31日2020年6月30日
  公平市场衡量使用： 公平市场衡量使用：
 2020年12月31日报价：
处于活动状态
市场正在等待
雷同
资产/
(负债)		意义重大
其他
可观察到的
输入		意义重大
看不见的
输入		2020年6月30日报价：
处于活动状态
市场正在等待
雷同
资产/
(负债)		意义重大
其他
可观察到的
输入		意义重大
看不见的
输入
(1级)(2级)(3级)(1级)(2级)(3级)
金融资产：
指定为现金流对冲的外币远期合约(附注17)$2,731 $— $2,731 $— $— $— $— $— 
总计$2,731 $— $2,731 $— $— $— $— $— 
财务负债：
指定为现金流对冲的外币远期合约(附注17)$— $— $— $— $(185)$— $(185)$— 
总计$— $— $— $— $(185)$— $(185)$— 

我们用于衡量信用评级较高的交易对手的衍生工具公允价值的估值技术源自包括贴现现金流技术在内的定价模型，所有重要投入均来自可观察到的市场数据或得到可观察市场数据的证实，因为这些工具不存在报价市场价格。我们的贴现现金流技术使用可观察到的市场投入，例如，在适用的情况下，外币现货和远期汇率。
我们的现金和现金等价物，以及我们的应收账款、应付账款和应计负债余额，由于到期日较短，在我们的简明合并财务报表中计量和确认的金额接近其公允价值(二级衡量标准)。
如果适用，我们将在实际事件或情况发生变化的报告期结束时确认公允价值层次内各层级之间的转移。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月内，我们在一级、二级和三级之间没有任何转移。
非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
我们在非经常性基础上按公允价值计量某些资产和负债。当这些资产和负债被视为非暂时性减值时，将按公允价值确认。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月内，没有发现减值迹象，因此不需要公允价值计量。
附注17-衍生工具和套期保值活动
外币远期合约
我们正在与多家银行进行对冲计划，以限制未来现金流可能产生的外汇波动，这些现金流与我们的加元工资支出的一部分有关。我们在国际上经营，因此在正常的业务过程中会受到外币汇率波动的影响，特别是由于我们以加元计价的集中加拿大业务产生的巨额成本，特别是加元的变化。作为我们风险管理策略的一部分，我们使用外币远期合约来对冲部分工资敞口，典型的到期日在一和12个月我们不会将外币远期合约用于投机目的。
我们已将这些交易指定为ASC主题815“衍生工具和对冲”(主题815)下预测交易的现金流对冲。由于套期保值工具和整个套期保值预测交易的关键条款相同，根据主题815，我们能够得出结论，公允价值或现金流量的变化可归因于
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被套期保值的风险预计将在一开始和持续的基础上完全抵消。因此，这些远期合同有效部分的季度未实现收益或亏损已计入其他全面收益(亏损)。截至2020年12月31日，这些合同的公允价值记录在“预付费用和其他流动资产”中，代表税前净收益，预计将从累积的其他全面收入中重新分类为未来12个月的收益。
截至2020年12月31日，我们持有的卖出美元以换取加元的远期合约名义金额为1美元。63.5百万美元(2020年6月30日-$62.3百万)。
衍生工具的公允价值及衍生工具对财务业绩的影响
这些衍生工具对我们以下所示期间的简明综合财务报表的影响如下(呈列金额不包括任何所得税影响)。
简明综合资产负债表中衍生工具的公允价值(见附注16“公允价值计量”)
截至2020年12月31日截至2020年6月30日
衍生物资产负债表位置公允价值
资产(负债)		公允价值
资产(负债)
指定为现金流对冲的外币远期合约预付费用和其他流动资产(应付账款和应计负债)$2,731 $(185)
衍生工具对收入及其他全面收益(亏损)的影响
截至2020年12月31日的三个月零六个月
现金流套期保值关系中的衍生品在衍生工具保单(损失)中确认的损益金额(有效部分)地点损益(损益)
将累积保单重新分类为收入
(有效部分)		损益金额(损益)
将累积保单重新分类为收入
(有效部分)
截至2020年12月31日的三个月截至2020年12月31日的6个月截至2020年12月31日的三个月截至2020年12月31日的6个月
外币远期合约$2,833 $3,983 运营费用$855 $1,067 
截至2019年12月31日的三个月和六个月
现金流套期保值关系中的衍生品在衍生工具保单(损失)中确认的损益金额(有效部分)地点损益(损益)
将累积保单重新分类为收入
(有效部分)		损益金额(损益)
将累积保单重新分类为收入
(有效部分)
截至2019年12月31日的三个月截至2019年12月31日的六个月截至2019年12月31日的三个月截至2019年12月31日的六个月
外币远期合约$1,134 $356 运营费用$98 $87 
附注18-特别收费(追讨)
特别费用(回收)包括与我们在各种重组计划下不时进行的某些重组计划有关的成本和回收，以及与收购相关的成本和其他费用。 
 截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2020201920202019
新冠肺炎重组方案$(11,285)$— $(7,734)$— 
2020财年重组计划(7,523)— 1,202 — 
2020财年重组计划前的重组计划(88)(393)1 1,483 
收购相关成本659 7,779 1,448 10,445 
其他收费(追讨)743 2,686 833 3,245 
总计$(17,494)$10,072 $(4,250)$15,173 
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2020财年，我们签订了《新冠肺炎》和《2020财年重组计划》(定义见下文)，其中包括放弃部分租赁设施。由于新冠肺炎疫情的影响，在2020财年第四季度最初放弃租赁设施时，我们预计我们将无法提前终止任何租赁义务。在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们录得净回收美元26.5300万美元和300万美元26.9在与提前终止租约和转让以前废弃的办公空间有关的“特别费用(收回)”内，分别为600万美元。这些恢复是根据新冠肺炎和2020财年重组计划记录的，与最初的放弃一致。
新冠肺炎重组方案
在2020财年第四季度，为了应对新冠肺炎疫情，我们做出了战略决策，从家庭模式走向重大工作。我们开始实施重组活动，以精简我们的业务，并大幅减少我们在全球的房地产足迹(新冠肺炎重组计划)。新冠肺炎重组计划的费用涉及裁员和设施成本，包括与放弃净资产相关的加速摊销、固定资产注销和其他相关可变租赁和退出成本。这些费用要求管理层对重组费用或收回的金额和时间做出一定的判断和估计。我们的估计负债在确认后可能会发生变化，需要对费用和记录的负债进行调整。我们每季度对相关负债和费用进行评估，并适当修改我们的假设和估计。关于新冠肺炎重组计划，在最初放弃时，我们假设不会有额外的转租收入、租赁转让或腾出的设施提前终止。
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们确认净回收为$13.6300万美元和300万美元13.9如上文所述，分别与2020财年第四季度被废弃的办公空间有关的300万美元，自那以来已被提前终止或分配给第三方。包括在这些回收中的是$9.7300万美元和300万美元10.1其中600万美元分别与冲销租赁负债有关(见附注6“租赁”)，其余与冲销其他设施费用有关。此外，在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们产生了$2.3300万美元和300万美元6.2与废弃设施、裁员和固定资产核销相关的费用分别为1.6亿美元。
截至2020年12月31日，我们预计与新冠肺炎重组计划相关的总成本约为美元。47百万至$53百万美元，其中$45.9到目前为止，已在“特别收费(追回)”中记录了100万美元。
以下显示了截至2020年12月31日的6个月的期初和期末重组负债的对账情况，这些负债包括在我们的简明综合资产负债表的“应付账款和应计负债”中。
新冠肺炎重组方案裁员设施和收费总计
截至2020年6月30日的应付余额$5,172 $12,276 $17,448 
应计项目和调整2,025 (3,058)(1,033)
现金支付(5,308)(1,659)(6,967)
外汇和其他非现金调整306 153 459 
截至2020年12月31日的应付余额$2,195 $7,712 $9,907 
2020财年重组计划
在2020财年，我们开始实施重组活动，以精简我们的业务(2020财年重组计划)，包括与我们收购Carbonite和XMedius相关的重组活动，以采取进一步措施提高我们的运营效率。2020财年重组计划的费用涉及裁员和设施成本，包括与放弃ROU资产、注销固定资产和其他相关可变租赁和退出成本相关的加速摊销。这些费用要求管理层对重组费用或收回的金额和时间做出一定的判断和估计。我们的估计负债在确认后可能会发生变化，需要对费用和记录的负债进行调整。我们每季度对相关负债和费用进行评估，并适当修改我们的假设和估计。关于2020财年重组计划，在最初放弃时，我们假设不会有额外的转租收入、租赁转让或空置设施的提前终止。
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们确认净回收为$12.9300万美元和300万美元13.0如上所述，分别与2020财年第四季度被废弃的办公空间有关的300万美元，此后被提前终止或分配给第三方。包括在这些回收中的是$8.8300万美元和300万美元9.0600万美元，分别与冲销租赁负债有关(见附注6“租赁”)，其余与
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其他设施收费的冲销。此外，在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们产生了$5.4300万美元和300万美元14.2与废弃设施、裁员和固定资产核销相关的费用分别为1.6亿美元。
截至2020年12月31日，我们预计与2020财年重组计划相关的总成本约为美元。30百万至$35百万美元，其中$27.9到目前为止，已在“特别收费(追回)”中记录了100万美元。
以下显示了截至2020年12月31日的6个月的期初和期末重组负债的对账情况，这些负债包括在我们的简明综合资产负债表的“应付账款和应计负债”中。
2020财年重组计划裁员设施和收费总计
截至2020年6月30日的应付余额$1,576 $6,442 $8,018 
应计项目和调整9,400 (1,201)8,199 
现金支付(7,538)(870)(8,408)
外汇和其他非现金调整68 (392)(324)
截至2020年12月31日的应付余额$3,506 $3,979 $7,485 
收购相关成本
在截至2020年12月31日的三个月和六个月的“特别费用(回收)”中，包括与收购直接相关的成本，金额为#美元。0.7百万美元和$1.4百万美元(截至2019年12月31日的三个月和六个月-$7.8百万美元和$10.4分别为100万)。
其他收费(追讨)
在截至2020年12月31日的三个月里，“其他费用”包括$0.7300万美元与其他杂项费用有关。
在截至2020年12月31日的6个月内，“其他费用”包括$0.8300万美元与其他杂项费用有关。
在截至2019年12月31日的三个月内，“其他费用”包括$0.12000万美元与放弃ROU资产相关的加速摊销和$2.6300万美元与其他杂项费用有关。
在截至2019年12月31日的6个月内，“其他费用”包括$0.7与放弃ROU资产相关的加速摊销有关的百万美元和#美元2.6300万美元与其他杂项费用有关。
附注19-收购
2020财年收购
收购XMedius
2020年3月9日，我们以美元收购了安全信息交换和统一通信解决方案提供商XMedius的全部股权72.9一百万美元的全现金交易。根据ASC主题805“业务合并”(主题805)，此次收购被视为业务合并。我们相信，此次收购是对我们的客户体验管理(CEM)和业务网络(BN)平台的补充。
从2020年3月9日开始，此次收购的运营结果与OpenText的运营结果进行了整合。
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初步购进价格分配
根据截至2020年3月9日的初步公允价值，收购的确认可识别资产和承担的负债金额如下：
流动资产$8,479 
非流动有形资产3,792 
无形客户资产35,910 
无形技术资产11,143 
承担的负债(35,653)
可识别净资产总额23,671 
商誉49,220 
取得的净资产$72,891 
美元的商誉49.2百万美元主要归因于收购后预期产生的协同效应。在这笔商誉中，$0.1预计将有100万人因税收原因而可扣除。
可识别净资产总额包括已获得的递延收入，公允价值为#美元。18.5百万美元，这代表我们根据估值对承担的合同义务的公允价值的估计。在得出这一公允价值时，我们将被收购公司的原始账面价值减少了$2.7百万
收购流动资产的公允价值包括公允价值为#美元的应收账款。6.3百万应收账款总额为#美元。6.6百万美元，其中$0.3预计将有100万美元无法收回。
上述收购价分配的最终确定将等待收购的资产和承担的负债(包括无形资产和与税务相关的余额以及潜在的未记录负债)的公允价值估值的最终确定。我们预计在截至2021年3月31日的三个月内敲定这一决定。
收购碳酸盐
2019年12月24日，我们收购了面向中小企业(SMB)、消费者和众多合作伙伴的领先云订阅备份、灾难恢复和端点安全提供商Carbonite的全部股权。碳酸盐的总对价为$1.4以现金支付的10亿美元(包括收购的现金)。根据主题805，此次收购被视为业务合并。我们相信，此次收购提高了我们在数据保护和终端安全领域的地位，进一步加强了我们的云能力，并开辟了一条通过Carbonite的大型中小企业以及消费者渠道和产品与客户联系的新途径。
从2019年12月24日开始，Carbonite的运营结果与OpenText的运营结果进行了整合。
购进价格分配
根据截至2019年12月24日的公允价值，收购的确认可识别资产和承担的负债金额如下：
流动资产(包括获得的现金#美元)62.9百万美元)
$127,532 
非流动有形资产(包括获得的限制性现金#美元)2.4百万美元)
105,742 
无形客户资产549,500 
无形技术资产290,000 
承担的负债(554,320)
可识别净资产总额518,454 
商誉851,970 
取得的净资产$1,370,424 
美元的商誉852.0百万美元主要归因于收购后预期产生的协同效应。在这笔商誉中，$6.9预计将有100万人因税收原因而可扣除。
可识别净资产总额包括已获得的递延收入，公允价值为#美元。171.0百万美元，这代表我们对承担的合同义务的公允价值的估计。在得出这一公允价值时，我们将被收购公司的原始账面价值减少了$74.7百万
收购流动资产的公允价值包括公允价值为#美元的应收账款。45.7百万应收账款总额为#美元。47.1其中百万美元1.4预计这笔应收账款中将有100万美元无法收回。
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在截至2020年12月31日的三个月内，收购价格分配的最终敲定并未导致之前披露的初步金额发生任何重大变化。
收购Dynamic Solutions Group Inc.(The Fax Guys)
2019年12月2日，我们收购了传真人的某些资产，并承担了某些债务，价格为$5.1百万美元，其中$0.6根据购买协议的条款，百万美元目前被扣留并未支付。在截至2020年12月31日的三个月内，我们支付了对价$0.4这笔钱是以前应计的。根据主题805，此次收购被视为业务合并。我们相信，此次收购是对我们信息管理产品组合的补充。
从2019年12月2日开始，Fax Guys的运营结果已与OpenText的运营结果合并。
注20-累计其他综合收益
截至2020年12月31日的三个月
外币折算调整现金流对冲固定收益养老金计划累计其他综合收益
截至2020年9月30日的余额$55,613 $553 $(16,471)$39,695 
税前其他综合收益(亏损)(税后净额)26,065 2,082 (981)27,166 
重新分类为税后净收益(亏损)的金额— (628)243 (385)
当期其他全面收益(亏损)净额合计26,065 1,454 (738)26,781 
截至2020年12月31日的余额$81,678 $2,007 $(17,209)$66,476 

截至2020年12月31日的6个月
外币折算调整现金流对冲固定收益养老金计划累计其他综合收益
截至2020年6月30日的余额$32,968 $(136)$(15,007)$17,825 
税前其他综合收益(亏损)(税后净额)48,710 2,927 (2,686)48,951 
重新分类为税后净收入的金额— (784)484 (300)
当期其他全面收益(亏损)净额合计48,710 2,143 (2,202)48,651 
截至2020年12月31日的余额$81,678 $2,007 $(17,209)$66,476 

截至2019年12月31日的三个月
外币折算调整现金流对冲固定收益养老金计划累计其他综合收益
截至2019年9月30日的余额$35,141 $(23)$(20,022)$15,096 
税前其他综合收益(亏损)(税后净额)4,875 833 3,698 9,406 
重新分类为税后净收入的金额— (72)260 188 
当期其他全面收益(亏损)净额合计4,875 761 3,958 9,594 
截至2019年12月31日的余额$40,016 $738 $(16,064)$24,690 

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截至2019年12月31日的六个月
外币折算调整现金流对冲固定收益养老金计划累计其他综合收益
截至2019年6月30日的余额$40,752 $541 $(17,169)$24,124 
税前其他综合收益(亏损)(税后净额)(736)261 614 139 
重新分类为税后净收入的金额— (64)491 427 
当期其他全面收益(亏损)净额合计(736)197 1,105 566 
截至2019年12月31日的余额$40,016 $738 $(16,064)$24,690 

注21-补充现金流披露
 截至12月31日的六个月，
 20202019
期内支付的利息现金$75,433 $68,129 
期内收到的利息现金$2,336 $7,423 
期内缴纳所得税的现金$48,193 $33,372 

附注22-其他收入(费用)，净额
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2020201920202019
汇兑损益$3,476 $352 $(10)$(3,307)
OpenText在股权被投资人净收入中的份额
(注9)		2,034 1,266 8,255 1,948 
其他杂项收入(费用)(259)354 (111)546 
其他收入(费用)合计(净额)$5,251 $1,972 $8,134 $(813)

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注23-每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将OpenText公司的净收入(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。每股摊薄收益(亏损)的计算方法是将OpenText公司的净收益(亏损)除以用于计算每股基本收益(亏损)的股份，再加上使用库存股方法计算的普通股等价物(如股票期权)的稀释效应。如果普通股等价物的影响是反稀释的，则普通股等价物不包括在计算稀释后每股收益(亏损)中。对于我们发生净亏损的期间，我们的已发行普通股等价物不包括在每股摊薄亏损的计算中，因为它们的影响是反摊薄的。因此，这些时期的基本每股净亏损和稀释后每股净亏损是相同的。
 截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
 2020201920202019
每股基本收益(亏损)
可归因于OpenText的净收益(亏损)$(65,477)$107,467 $37,899 $181,868 
可归因于OpenText的每股基本收益(亏损)$(0.24)$0.40 $0.14 $0.67 
稀释后每股收益(亏损)
可归因于OpenText的净收益(亏损)$(65,477)$107,467 $37,899 $181,868 
可归因于OpenText的稀释后每股收益(亏损)$(0.24)$0.40 $0.14 $0.67 
加权-已发行股票的平均数量(以‘000’s为单位)
基本型272,433 270,450 272,210 270,232 
稀释证券的影响— 1,140 809 1,096 
稀释272,433 271,590 273,019 271,328 
作为反稀释剂排除在外(1)
9,549 2,541 5,762 2,360 
(1)代表购买普通股的期权，由于股票期权的行权价大于或等于该期间普通股的平均价格，因此不包括在每股摊薄收益(亏损)的计算中。
附注24-关联方交易
我们关于批准任何关联方交易的程序要求该交易的重大事实须经审计委员会的独立成员审核，交易须经审计委员会的多数独立成员批准。审核委员会审核吾等参与或将会参与的所有交易，以及任何关联方在该交易中拥有或将拥有直接或间接权益的所有交易。在决定是否批准关联方交易时，审核委员会一般会考虑(其中包括)交易条款是否不低于非关联第三方在相同或相似情况下通常可获得的条款；关联人在交易中的权益的范围和性质；建议交易对本公司的好处；(如适用)对董事独立性的影响；以及(如适用)可比服务或产品的其他来源。
在截至2020年12月31日的六个月内，董事会成员斯蒂芬·萨德勒先生获得了 $17千人 (截至2019年12月31日的6个月—$0.4从OpenText获得咨询费，以帮助进行与收购相关的业务活动。萨德勒对他可能从中获得咨询费的所有交易都投了弃权票。
附注25-后续事件
现金股利
作为我们季度非累积现金股息计划的一部分，我们于2021年2月3日宣布股息为$0.2008每股普通股。本次分红的记录日期为2021年3月5日，支付日期为2021年3月26日。未来股息的宣布以及未来记录和支付日期的确定取决于本公司董事会的最终决定和酌情决定权。
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第二项：上市公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本Form 10-Q季度报告，包括本管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析，包含符合1995年“私人证券诉讼改革法案”、经修订的1934年美国证券交易法第21E节(“交易法”)和经修订的1933年“美国证券法”第427A节(“证券”)含义的前瞻性陈述。s 施展), 并受制于这些区域所创造的避风港。除历史事实以外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述。
在本报告中使用的“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“将会”和其他类似用语，涉及Open Text公司(OpenText或本公司)，旨在根据适用的证券法识别前瞻性陈述。本报告中的具体前瞻性表述包括但不限于：(I)有关我们在2020年7月1日开始至2021年6月30日止的财政年度(2021财年)关注收益和现金流增长的表述；(Ii)通过投资于更广泛的信息管理能力来创造价值；(Iii)我们未来的业务计划和业务规划流程；(Iv)有关业务趋势的表述；(V)有关分销的表述；(Vi)公司在云和成长型市场的存在；(Vii)产品和解决方案的开发、增强(Viii)公司的财务状况、经营结果和收益；(Ix)任何未来增长和财务业绩的基础；(X)宣布季度股息；(Xi)未来税率；(Xii)不断变化的监管环境；(Xiii)年度经常性收入；(Xiv)研发和相关支出；(Xv)我们网络基础设施的建设、开发和巩固；(Xvi)竞争和竞争格局的变化；(Xvii)我们对知识产权和其他所有权的管理和保护；(Xviii)现有的和国外的销售和汇率波动；(Xix)我们业务的周期性或季节性方面；(Xx)资本支出；(Xxi)潜在的法律和/或监管程序；(Xxii)有关收购及其预期影响的陈述；(Xxiii)其他事项。
此外，任何涉及对未来事件或环境的预期、信念、计划、预测、目标、业绩或其他特征(包括任何潜在假设)的陈述或信息都是前瞻性的，基于我们目前对运营环境、经济和市场的预期、预测和预测。前瞻性陈述反映了我们目前的估计、信念和假设，这些估计、信念和假设是基于管理层对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及它认为在这种情况下合适的其他因素。本报告中的前瞻性陈述基于某些假设，其中包括：(1)各国继续实施和执行与进出口电子信息提供有关的现有和额外的海关和安全法规；(2)我们继续运营安全可靠的商业网络；(3)总体经济和市场状况、货币汇率和利率的稳定；(4)股票和债务市场继续为我们提供资金渠道；(5)我们继续发现、寻找和融资有吸引力和可执行的业务组合的机会；(5)我们继续有能力发现、寻找和融资有吸引力和可执行的业务组合的机会；(4)继续为我们提供资本；(5)我们继续有能力发现、寻找和融资有吸引力和可执行的业务组合机会；以及(Vi)我们继续有能力避免侵犯第三方知识产权。管理层的估计、信念和假设本身就会受到有关未来事件的重大商业、经济、竞争和其他不确定性和意外事件的影响，因此可能会发生变化。我们不能保证这些估计、信念和假设将被证明是正确的。
前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果、表现或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的预期结果、表现或成就大不相同。可能影响前瞻性表述的风险和不确定性包括但不限于：(I)与“新冠肺炎”的最终地理传播、疾病的严重性和持续时间以及与其死灰复燃相关的问题有关的实际和潜在的风险和不确定性，包括对我们的业务、运营和财务业绩的潜在不利影响；(Ii)政府当局可能为遏制新冠肺炎流行病或治疗其对我们业务的影响而采取的行动(或未能实施额外的刺激计划)以及治疗和疫苗的可用性、有效性和使用；(Iii)“新冠肺炎”对全球经济和金融市场的实际和潜在负面影响；及(Iv)与实施“新冠肺炎”重组计划(定义见下文)有关的实际和潜在的风险和不确定性，包括重组的实际现金或非现金成本可能超过估计金额；(V)收购和相关重组努力的整合，包括重组费用的数量及其时机；(Vi)与收购相关的产生或承担债务的可能性以及评级机构对收购的评级或前景的影响。(Vii)公司可能无法满足其根据《交易法》和根据该法案颁布的规则规定的未来报告要求, (Ii)与将新产品和服务推向市场相关的风险；(Ix)货币汇率的波动(包括英国退欧的影响以及贸易和关税争端导致的任何政策变化的影响)；(X)公司客户购买决定的延迟；(Xi)公司在其行业和/或市场中面临的竞争；(Xii)诉讼、税务审计(包括在美国、加拿大或其他地方的税务审查)和其他法律程序的最终裁决；(Viii)公司在其行业和/或市场中面临的竞争；(Xii)诉讼、税务审计(包括在美国、加拿大或其他地方的税务审查)和其他法律程序的最终裁决；(Xii)可能承担比预期更大的纳税义务或开支，包括
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(Xiv)公司客户的持续承诺；(Xvi)对公司产品和服务的需求；(Xvii)随着我们不断扩大国际业务，国际业务风险敞口的增加(包括英国脱欧的影响和从北美自由贸易协定向美国-墨西哥-加拿大协定过渡所导致的任何政策变化)；(Vii)国际业务风险敞口的增加；(Xiv)公司客户的持续承诺；(Xvi)对公司产品和服务的需求；(Xvii)随着我们继续扩大国际业务，国际业务风险敞口的增加(包括英国脱欧的影响和从北美自由贸易协定向美国-墨西哥-加拿大协定过渡所导致的任何政策变化)；(Xviii)无法以完全或不不利的条款筹集资金；(Xix)我们的股价面临下行压力，以及未来出售或发行股权证券(包括与未来收购相关)的摊薄效应；(Xx)评级机构对我们未偿还债务证券的评级或展望可能发生变化。其他可能影响前瞻性陈述的因素包括但不限于：(I)公司未来的业绩、财务和其他方面；(Ii)公司将新产品和服务推向市场并增加销售的能力；(Iii)公司产品开发渠道的实力；(Iv)未能确保和保护专利、商标和其他专有权；(V)侵犯第三方专有权，引发赔偿义务，并导致公司提供产品或服务的能力受到重大费用或限制；(Vi)未能遵守范围广泛、有多种解释和复杂实施的隐私法律法规，包括一般数据保护条例(GDPR)、加州消费者隐私法(CCPA), (I)公司的增长和其他盈利前景；(Vii)公司的增长和其他盈利前景；(Vii)信息管理市场的估计规模和增长前景；(Vii)信息管理市场的估计规模和增长前景；(Viii)信息管理市场的估计规模和增长前景；(Vii)公司的增长和其他盈利前景；(Vii)公司的增长和其他盈利前景；(Vii)信息管理市场的估计规模和增长前景；(Viii)信息管理市场的估计规模和增长前景；(Ix)本公司在信息管理市场的竞争地位及其把握未来市场机遇的能力；(X)本公司产品和服务将由客户实现的利益；(Xi)对本公司产品和服务的需求以及本公司产品和服务在信息管理市场的部署程度；(Xii)本公司的财务状况和资本要求；(Xiii)系统或网络故障，或与本公司产品或本公司一般使用的信息技术系统相关的信息安全、网络安全或其他数据泄露，在发生自然灾害或流行病(包括新冠肺炎)期间，由于远程工作安排可能增加风险；(Xiv)未能吸引和留住关键人员来发展和有效管理本公司的业务。
读者应仔细阅读本文第II部分第1A项“风险因素”和公司的Form 10-K年度报告(包括第I部分第1A项“风险因素”)、Form 10-Q季度报告(包括本文第1A项)以及我们不时向美国证券交易委员会(SEC)和其他证券监管机构提交的其他文件。许多因素可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大影响。这些因素包括但不限于第II部分第1A项“风险因素”以及本Form 10-Q季度报告和公司Form 10-K年度报告中的其他内容。这些因素中的任何一个，以及我们没有意识到或目前认为无关紧要的其他因素，都可能导致我们的实际结果与最近的结果或我们预期的未来结果大不相同。告诫读者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅说明截止日期。除非适用的证券法另有要求，否则公司不会因为新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述，也不承担任何义务。
以下MD&A旨在帮助读者了解我们的经营结果和财务状况，
作为我们的简明合并财务报表的补充，并应与之一并阅读
本公司简明综合财务报表附注载于本季度报告第I部分，第1项，表格10-Q。
除非另有说明，否则本文中所有的美元和百分比比较都是指截至2020年12月31日的三个月和六个月与截至2019年12月31日的三个月和六个月相比。
如果我们说“我们”、“OpenText”或“公司”，我们指的是Open Text Corporation或Open Text Corporation及其子公司(视情况而定)。

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高管概述
OpenText是一家信息管理公司，提供软件和服务，以最大限度地发挥数据和内容的战略效益，提高生产率、增长和竞争优势。我们专注于信息管理技术和服务，不断创新，为客户提供所需的能力，以建立有弹性的业务，并成为未来的颠覆者。
我们通过可在内部、云、混合或作为托管服务运行的解决方案，为我们的客户在数字化转型的道路上提供选择和灵活性。我们还通过智能工具和服务加快和简化客户的信息现代化之路，这些工具和服务可将纸张移开，实现自动分类，并为人工智能(AI)、分析和自动化构建干净的数据湖。
我们从根本上整合到客户业务中重要的部分，这样他们就可以端到端安全地管理复杂的信息流。此外，有了自动化和人工智能，我们可以在需要的地方连接、合成和交付信息，以提高新的效率、体验和洞察力。我们通过将信息连接到数字业务流程、通过捕获和分析来丰富信息、在信息的整个生命周期中保护和保护信息，并利用信息来吸引客户，从而使信息变得更有价值。我们的解决方案还连接了制造业、零售业和金融服务业的大型数字供应链。
我们的解决方案使组织和消费者能够保护他们的信息，以便他们能够充满信心地协作，保持在监管技术曲线的领先地位，识别任何终端或其网络上的威胁，利用eDiscovery和数字取证进行防御性的调查和收集证据，并确保在发生安全事件时的业务连续性。
我们的首次公开募股于1996年在纳斯达克上市，随后于1998年在多伦多证券交易所(TSX)上市。我们是一家跨国公司，截至2020年12月31日，我们在全球拥有约14,300名员工。
我们在纳斯达克和多伦多证交所的股票代码是“OTEX”。
季度摘要：
在2021财年第二季度，我们看到了以下活动：
•总收入为8.556亿美元，比上一财年同期增长10.9%；考虑到1620万美元汇率变化的影响，总收入增长8.8%。
•全年经常性总收入(我们将其定义为云服务和订阅收入与客户支持收入之和)为6.849亿美元，与上一财年同期相比增长21.5%；考虑到1130万美元汇率变动的影响后，增长19.5%。这一增长主要是由同期收购带来的年度经常性收入增加推动的。
•云服务和订阅收入为3.505亿美元，与上一财年同期相比增长了41.1%；考虑到370万美元汇率变化的影响，增长了39.6%。
•稀释后的基于GAAP的每股收益(亏损)为0.24美元，而上一会计年度同期为0.40美元。
•稀释后的非GAAP每股收益为0.95美元，而上一会计年度同期为0.84美元。
•基于GAAP的毛利率为70.5%，而上一会计年度同期为69.9%。
•非基于GAAP的毛利率为77.1%，而上一会计年度同期为75.5%。
•OpenText基于GAAP的净收益(亏损)为6550万美元，而上一会计年度同期为1.075亿美元。
•OpenText的非GAAP净收入为2.605亿美元，而上一会计年度同期为2.27亿美元。
•调整后的EBITDA为3.608亿美元，上一会计年度同期为3.17亿美元。
•截至2020年12月31日的6个月，营业现金流为5.164亿美元，比上一财年同期增长49.8%。
•截至2020年12月31日，现金和现金等价物为15.06亿美元，而截至2020年6月30日的现金和现金等价物为16.929亿美元。在截至2020年12月31日的三个月内，我们使用手头现金偿还了之前根据Revolver(定义如下)提取的6亿美元。
•2020年12月21日，我们与美国国税局(IRS)达成了一项结束协议，解决了2010财年和2012财年我们应纳税所得额的所有拟议调整(美国国税局和解协议)。美国国税局的和解协议导致我们在2021年会计年度第二季度的简明综合收益(亏损)表上产生了大约2.993亿美元的“所得税拨备(收回)”。我们预计在2021财年第三季度向美国国税局支付约2.872亿美元，导致现金相应减少
40

和现金等价物。我们还预计在2021年全年支付约1210万美元的相关州税和利息。
有关基于GAAP的衡量标准与基于非GAAP的衡量标准的定义和协调，请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准的使用”。
收购
我们在市场上的竞争地位要求我们保持一系列不断发展的技术、产品、服务和能力。由于我们经营的市场不断发展，我们定期评估我们市场内的收购机会，并随时可能就这些机会进行不同阶段的讨论。
我们相信，我们的收购支持我们的长期战略方向，加强我们的竞争地位，扩大我们的客户基础，提供更大的规模来加速创新，增长我们的收益，并提供卓越的股东价值。我们希望继续战略性地收购公司、产品、服务和技术，以扩大我们现有的业务。我们的收购，尤其是重大收购，可能会影响我们业绩的期间间可比性。更多细节见我们的简明合并财务报表附注19“收购”。
2021财年展望
作为一个组织，我们致力于“总增长”，这意味着我们努力通过有机举措、创新和收购以及财务业绩来交付价值。我们的重点是增加经常性收入和扩大利润率，我们相信我们的总增长战略最终将推动整体现金流的产生，从而有助于推动我们纪律严明的资本配置方法，并进一步提高我们扩大客户覆盖范围以及确定和执行战略收购的能力。通过战略收购，我们可以更好地扩大我们的产品组合，提高我们的创新能力和有机增长能力，这有助于我们实现长期增长目标。我们相信，这一“总增长”战略是一种持久的模式，将在短期和长期内创造股东价值。
我们致力于不断创新。我们在研发(R&D)方面的投资推动了产品创新，提高了我们的现有客户群(包括全球10,000家公司(G10K)、中小型企业(SMB)和消费者)的产品价值。G10K是世界上最大的公司，通常是那些收入超过20亿的公司，也是世界上最大的政府和组织。更有价值的产品，加上我们现有的全球合作伙伴计划，带来了更多的分销和交叉销售机会，这进一步帮助我们实现了有机增长。在本财年到目前为止的基础上，我们已经在研发上投入了1.94亿美元，占收入的11.7%，这与我们本财年用于研发的目标一致，即大约占收入的12%至14%。
云是企业的当务之急。过去被认为是管理预算的潜在选项，现在则成为推动竞争定位、产品创新、业务敏捷性和成本管理的战略方向。我们致力于继续我们对OpenText Cloud的投资，OpenText Cloud是一个专门为信息管理、合规性、网络弹性和企业对企业(B2B)集成等解决方案构建的云环境。在全球、可扩展且安全的基础设施的支持下，OpenText Cloud包括一个基本的技术服务平台，以及用于行业和业务流程的打包业务应用程序。OpenText Cloud使组织能够保护和管理公共、私有或混合部署中的信息。
2020年3月，新冠肺炎被世界卫生组织定性为大流行。新冠肺炎的蔓延对全球经济产生了重大影响，已经并预计将进一步对我们的运营和财务业绩产生不利影响。这场大流行对全球经济和市场的不利影响的程度将继续部分取决于为限制病毒传播而采取的措施的持续时间和严重程度、治疗和疫苗的可获得性、有效性和使用，部分取决于各国政府采取的补偿措施的规模和效力，以及实际和潜在的复发。我们正在密切监测潜在的影响和对我们的运营、业务和财务业绩的影响，包括流动性和资本使用，尽管由于这种不确定情况的迅速演变，目前很难完全预测程度。
我们继续通过大幅修改员工差旅和工作地点以及虚拟化或取消所有销售和营销活动来开展业务，我们预计这些活动将在整个2021财年保持不变，同时大幅修改与客户和供应商的互动，以及其他修改。我们将继续积极监控新冠肺炎疫情对我们业务和地理位置的方方面面的影响，包括客户购买决策，并可能根据各国政府的要求或我们认为最符合我们员工、客户、合作伙伴、供应商和股东利益的进一步行动来改变我们的业务运营。不确定和难以预测任何此类变更或修改可能对我们的业务产生的潜在影响，包括对我们的客户和潜在客户的影响，或我们的财务业绩和我们成功执行业务战略和计划的能力。
41

如前所述，为了进一步缓解新冠肺炎的运营影响，我们的薪酬委员会和董事会批准了某些薪酬调整，有效期为2020年5月15日至2021年6月30日，根据情况需要进行审查和修改。作为预防措施，我们还暂时大幅减少了所有招聘和可自由支配的支出，同时注意到通过旅行限制和取消某些活动可以节省一些开支。作为我们新冠肺炎重组计划的一部分，这些降低成本的措施是对之前披露的其他设施和劳动力相关行动的补充。有关更多信息，请参阅本季度报告中包含的简明综合财务报表的附注18“特别费用(收回)”。
经过仔细考虑和审查，薪酬委员会和董事会批准恢复之前宣布的所有员工和董事(包括首席执行官)的薪酬调整，并在截至2020年12月31日的三个月内生效。在我们继续密切监控可自由支配支出的同时，我们也恢复了整个组织的适当招聘。
新冠肺炎疫情对我们的运营和财务业绩的持续和最终影响取决于许多我们无法控制的因素。有关更多信息，请参阅本季度报告中表格10-Q的第II部分第1A项“风险因素”和我们2020财年的Form 10-K年度报告中第I部分的第1A项“风险因素”。
关键会计政策和估算
按照美国公认会计原则编制财务报表要求我们作出影响合并财务报表中报告金额的估计、判断和假设。这些估计、判断和假设将在持续的基础上进行评估。我们的估计是基于历史经验和我们认为当时合理的各种其他假设。实际结果可能与这些估计大不相同。以下列出的政策可能包含我们经营业绩的关键组成部分，并基于复杂的规则，要求我们做出判断和估计，因此，我们认为这些是我们的关键会计政策。其中一些会计政策涉及复杂的情况，需要更高程度的判断，无论是在应用和解释现有会计文献时，还是在制定影响我们财务报表的估计时。我们认为对全面理解和评估我们报告的财务结果最重要的关键会计政策包括：
(i)收入确认，
(Ii)善意，
(三)获得的无形资产，以及
(四)所得税。
有关我们所有会计政策的全面讨论，请参阅我们2020财年Form 10-K年度报告中的合并财务报表附注2“会计政策和最近的会计声明”。
我们将继续关注新冠肺炎对我们财务报表和相关披露的潜在影响，包括未来需要额外的估计，其中可能包括与特别费用、重组、资产减值和其他非经常性成本等项目相关的成本。截至2020年12月31日，我们已根据管理层利用最新信息做出的估计和假设，在我们的简明合并财务报表中记录了因此次大流行而产生的某些估计，特别是与“新冠肺炎”重组计划和信贷损失拨备有关的估计。这样的估计可能会发生变化，特别是考虑到新冠肺炎大流行的史无前例的性质。另请参阅本季度报告中的Form 10-Q第II部分，第1A项“风险因素”和我们2020财年Form 10-K年度报告中的第I部分，第1A项“风险因素”。
行动结果
下表详细分析了我们的运营结果和财务状况。对于以下每个时期，我们按产品类型、主要地理位置、按产品类型划分的收入成本、总毛利、总营业利润率、按产品类型划分的毛利及其占总收入的相应百分比列示我们的收入。
此外，我们还提供所讨论时期的非GAAP衡量标准，以便向投资者提供我们认为有用的额外信息，因为这一陈述与我们管理层评估公司业绩的方式是一致的。有关基于GAAP的衡量标准与基于非GAAP的衡量标准的对账，请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准的使用”。
42

行动结果摘要
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2020变化
增加(减少)		20192020变化
增加(减少)		2019
按产品类型划分的总收入：
云服务和订阅$350,454 $102,114 $248,340 $691,440 $205,835 $485,605 
客户支持334,492 18,984 315,508 663,891 36,085 627,806 
执照107,348 (30,747)138,095 175,871 (40,122)215,993 
专业服务和其他63,350 (6,264)69,614 128,455 (10,586)139,041 
总收入855,644 84,087 771,557 1,659,657 191,212 1,468,445 
总收入成本252,562 20,177 232,385 501,487 40,594 460,893 
基于GAAP的毛利润总额603,082 63,910 539,172 1,158,170 150,618 1,007,552 
基于GAAP的毛利率合计%70.5 %69.9 %69.8 %68.6 %
基于GAAP的运营费用总额368,612 14,180 354,432 741,344 51,045 690,299 
基于GAAP的运营收入总额$234,470 $49,730 $184,740 $416,826 $99,573 $317,253 
按产品类型划分的收入百分比：
云服务和订阅41.0 %32.2 %41.7 %33.1 %
客户支持39.1 %40.9 %40.0 %42.8 %
执照12.5 %17.9 %10.6 %14.7 %
专业服务和其他7.4 %9.0 %7.7 %9.4 %
按产品类型划分的总收入成本：
云服务和订阅$117,882 $14,238 $103,644 $230,506 $24,700 $205,806 
客户支持29,668 (120)29,788 58,862 (313)59,175 
执照4,302 1,252 3,050 6,791 1,418 5,373 
专业服务和其他46,619 (6,985)53,604 93,200 (14,742)107,942 
以技术为基础的已收购无形资产摊销54,091 11,792 42,299 112,128 29,531 82,597 
总收入成本$252,562 $20,177 $232,385 $501,487 $40,594 $460,893 
按产品类型划分的基于GAAP的毛利率百分比：
云服务和订阅66.4 %58.3 %66.7 %57.6 %
客户支持91.1 %90.6 %91.1 %90.6 %
执照96.0 %97.8 %96.1 %97.5 %
专业服务和其他26.4 %23.0 %27.4 %22.4 %
按地域划分的总收入：(1)
美洲(2)
$516,852 $66,161 $450,691 $1,025,508 $155,107 $870,401 
EMEA (3)
271,021 18,753 252,268 496,956 34,521 462,435 
亚太 (4)
67,771 (827)68,598 137,193 1,584 135,609 
总收入$855,644 $84,087 $771,557 $1,659,657 $191,212 $1,468,445 
按地域划分的收入百分比：
美洲(2)
60.4 %58.4 %61.8 %59.3 %
EMEA (3)
31.7 %32.7 %29.9 %31.5 %
亚太 (4)
7.9 %8.9 %8.3 %9.2 %
其他指标：
基于GAAP的毛利率70.5 %69.9 %69.8 %68.6 %
基于GAAP的每股收益(亏损)，稀释后$(0.24)$0.40 $0.14 $0.67 
可归因于OpenText的净收益(亏损)$(65,477)$107,467 $37,899 $181,868 
非GAAP毛利率(5)
77.1 %75.5 %76.8 %74.4 %
非GAAP每股收益，稀释后 (5)
$0.95 $0.84 $1.84 $1.48 
调整后的EBITDA(5)
$360,755 $317,015 $703,094 $571,227 
43

(1)按地理位置划分的总收入取决于我们最终客户的位置。
(2)美洲由北美、中美洲和南美洲的国家组成。
(3)欧洲、中东和非洲地区主要由欧洲、中东和非洲国家组成。
(4)亚太地区主要由日本、澳大利亚、中国、韩国、菲律宾、新加坡和新西兰组成。
(5)请参阅“非GAAP财务衡量标准的使用”(在本MD&A后面讨论)，了解基于GAAP的衡量标准与基于非GAAP的衡量标准的定义和协调。
按产品类型划分的收入、收入成本和毛利率
1)支持云服务和订阅：
云服务和订阅收入来自与软件许可相关的托管安排，以及我们客户的端到端完全外包的B2B集成解决方案(统称为云安排)。软件应用程序驻留在我们的硬件或第三方的硬件上，客户根据需要通过指定的线路访问和使用软件。我们的云部署可以大致分为PaaS、SaaS、云订阅和托管服务。在截至2020年12月31日的季度，我们的云续约率(不包括碳酸盐的影响)约为96%，而截至2019年12月31日的季度约为98%。
云服务和订用收入的成本主要包括第三方网络使用费、内部数据硬件中心的维护、与技术支持人员相关的成本以及一些第三方版税成本。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2020变化
增加(减少)		20192020变化
增加(减少)		2019
云服务和订用：
美洲$260,147 $89,628 $170,519 $515,702 $178,627 $337,075 
EMEA64,523 8,469 56,054 125,578 21,081 104,497 
亚太25,784 4,017 21,767 50,160 6,127 44,033 
云服务和订阅总收入350,454 102,114 248,340 691,440 205,835 485,605 
云服务和订阅收入的成本117,882 14,238 103,644 230,506 24,700 205,806 
基于GAAP的云服务和订阅毛利$232,572 $87,876 $144,696 $460,934 $181,135 $279,799 
基于GAAP的云服务和订阅毛利率%66.4 %58.3 %66.7 %57.6 %
按地理位置划分的云服务和订用收入百分比：
美洲74.2 %68.7 %74.6 %69.4 %
EMEA18.4 %22.5 %18.2 %21.5 %
亚太7.4 %8.8 %7.2 %9.1 %
截至2020年12月31日的三个月与截至2019年12月31日的三个月
在截至2020年12月31日的三个月中，云服务和订阅收入增加了1.021亿美元，增幅为41.1%在计入370万美元汇率的影响后，红色与上一财年同期相比增长了39.6%。这一增长主要是由同期收购带来的云服务和订阅收入增加推动的。G从地域上看，总体变化是由于美洲地区增加了8960万美元，欧洲、中东和非洲地区增加了850万美元，亚太地区增加了400万美元。
在2021财年第二季度，有15笔价值超过100万美元的云服务交易完成，相比之下，2020财年第二季度完成了16笔交易。
与上一财年同期相比，截至2020年12月31日的三个月，云服务和订阅收入的成本增加了1420万美元。这主要是由于最近的收购增加了员工人数，增加了270万美元的第三方网络费用，以及增加了70万美元的其他杂项成本，导致与劳动力相关的成本增加了1080万美元。
总体而言，云服务和订阅收入的毛利率百分比从58%增加到66%。
44

截至2020年12月31日的6个月与截至2019年12月31日的6个月
在截至2020年12月31日的6个月中，云服务和订阅收入与上一财年同期相比增加了2.058亿美元，增幅为42.4%，考虑到450万美元汇率的影响后，增幅为41.5%。这一增长主要是由同期收购带来的云服务和订阅收入增加推动的。从地域上看，总体变化是由于美洲地区增加了1.786亿美元，欧洲、中东和非洲地区增加了2110万美元，亚太地区增加了610万美元。
在2021财年前六个月，有21笔价值超过100万美元的云服务交易完成，相比之下，2020财年前六个月完成的交易有23笔。
与上一财年同期相比，截至2020年12月31日的6个月，云服务和订阅收入的成本增加了2470万美元。这主要是由于最近的收购增加了员工人数，第三方网络费用增加了300万美元，以及其他杂项成本增加了50万美元，与劳动力相关的成本增加了2120万美元。
总体而言，云服务和订阅收入的毛利率百分比从58%增加到67%。
2)加强客户支持：
客户支持收入包括我们的客户支持和维护协议收入。这些协议允许我们的客户获得技术支持、增强和升级到我们的软件产品的新版本(如果可用)。客户支持收入来自与本年度软件产品销售相关的支持和维护，以及续签以前销售的软件许可证的现有维护协议。因此，客户支持收入的变化并不总是与许可证收入的变化直接相关。支持和维护协议的期限通常为12个月，可由客户选择续订，通常每年续订一次。我们的管理层每季度审查一次客户支持续订费率，并将这些费率用作监控客户服务绩效的一种方法。在截至2020年12月31日的季度，我们的客户支持续约率约为94%，而截至2019年12月31日的季度客户支持续约率约为93%。
客户支持收入成本主要由技术支持人员和相关成本以及第三方版税成本组成。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2020变化
增加(减少)		20192020变化
增加(减少)		2019
客户支持收入：
美洲$186,934 $5,371 $181,563 $374,025 $13,019 $361,006 
EMEA120,285 12,157 108,128 236,015 20,940 215,075 
亚太27,273 1,456 25,817 53,851 2,126 51,725 
客户支持总收入334,492 18,984 315,508 663,891 36,085 627,806 
客户支持收入成本29,668 (120)29,788 58,862 (313)59,175 
基于GAAP的客户支持毛利$304,824 $19,104 $285,720 $605,029 $36,398 $568,631 
基于GAAP的客户支持毛利率%91.1 %90.6 %91.1 %90.6 %
按地理位置划分的客户支持收入百分比：
美洲55.9 %57.5 %56.3 %57.5 %
EMEA36.0 %34.3 %35.6 %34.3 %
亚太8.1 %8.2 %8.1 %8.2 %
截至2020年12月31日的三个月与截至2019年12月31日的三个月
在截至2020年12月31日的三个月里，客户支持收入与上一财年同期相比增加了1900万美元，增幅为6.0%；考虑到760万美元汇率变化的影响，客户支持收入增长了3.6%。从地域上看，总体变化是由于欧洲、中东和非洲地区增加了1220万美元，美洲地区增加了540万美元，亚太地区增加了150万美元。
45

与上一财年同期相比，截至2020年12月31日的三个月，客户支持收入成本减少了10万美元。总体而言，客户支持收入的毛利率百分比稳定在91%左右。
截至2020年12月31日的6个月与截至2019年12月31日的6个月
在截至2020年12月31日的6个月中，客户支持收入与上一财年同期相比增加了3610万美元，增幅为5.7%；考虑到990万美元汇率变化的影响后，增长了4.2%。从地域上看，总体变化是由于欧洲、中东和非洲地区增加了2090万美元，美洲增加了1300万美元，亚太地区增加了210万美元。
与上一财年同期相比，截至2020年12月31日的6个月，客户支持收入成本减少了30万美元。总体而言，客户支持收入的毛利率百分比稳定在91%左右。
3)销售许可证：
我们的许可证收入大致可以分为永久许可证、定期许可证和订阅许可证。我们的许可证收入受到一般经济和行业条件的强弱、我们软件产品的竞争实力以及我们的收购的影响。许可收入的成本主要包括支付给第三方的版税。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2020变化
增加(减少)		20192020变化
增加(减少)		2019
许可证收入：
美洲$42,340 $(23,921)$66,261 $76,066 $(29,431)$105,497 
EMEA57,013 (1,088)58,101 80,143 (4,650)84,793 
亚太7,995 (5,738)13,733 19,662 (6,041)25,703 
许可总收入107,348 (30,747)138,095 175,871 (40,122)215,993 
许可收入成本4,302 1,252 3,050 6,791 1,418 5,373 
基于GAAP的许可证毛利$103,046 $(31,999)$135,045 $169,080 $(41,540)$210,620 
基于GAAP的许可证毛利率%96.0 %97.8 %96.1 %97.5 %
按地理位置划分的许可证收入百分比：
美洲39.4 %48.0 %43.3 %48.8 %
EMEA53.1 %42.1 %45.6 %39.3 %
亚太7.5 %9.9 %11.1 %11.9 %
截至2020年12月31日的三个月与截至2019年12月31日的三个月
在截至2020年12月31日的三个月里，许可证收入与上一财年同期相比下降了3070万美元，降幅为22.3%；考虑到320万美元汇率变化的影响后，下降了24.6%。从地域上看，总体变化是由于美洲减少了2390万美元，亚太地区减少了570万美元，欧洲、中东和非洲地区减少了110万美元。
在2021财年第二季度，我们完成了36笔超过50万美元的许可交易，其中9笔交易超过100万美元，贡献了3270万美元的许可收入。相比之下，2020财年第二季度完成的超过50万美元的许可交易有37笔，其中超过100万美元的交易有19笔，贡献了5410万美元的许可收入。
由于第三方技术成本上升，截至2020年12月31日的三个月，许可收入成本与上一财年同期相比增加了130万美元。总体而言，许可证收入的毛利率百分比从98%下降到96%。
截至2020年12月31日的6个月与截至2019年12月31日的6个月
在截至2020年12月31日的6个月里，许可证收入与上一财年同期相比下降了4010万美元，降幅为18.6%；考虑到460万美元汇率变化的影响，许可证收入下降了20.7%。从地域上看，总体变化是由于美洲减少了2940万美元，亚太地区减少了600万美元，欧洲、中东和非洲地区减少了470万美元。
46

在2021财年前六个月，我们完成了51笔超过50万美元的许可交易，其中15笔交易超过100万美元，贡献了4750万美元的许可收入。相比之下，2020财年前六个月完成了62笔超过50万美元的许可交易，其中24笔交易超过100万美元，贡献了7360万美元的许可收入。
由于第三方技术成本上升，截至2020年12月31日的6个月，许可收入成本与上一财年同期相比增加了140万美元。总体而言，许可证收入的毛利率百分比从98%下降到96%。
4)政府专业服务及其他：
专业服务和其他收入包括咨询合同和提供实施、培训和整合服务(专业服务)合同的收入。其他收入包括硬件收入，这些收入被归入“专业服务和其他”类别，因为它们对我们的服务收入相对无关紧要。专业服务通常在购买新的软件许可证后执行。专业服务和其他收入可能会根据项目类型以及我们的合作伙伴网络假定的实施情况而有所不同。
专业服务和其他收入的成本主要包括为我们的各种软件产品提供集成、配置和培训的成本。这些费用中最重要的部分是与人事有关的费用、差旅费用和第三方分包。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2020变化
增加(减少)		20192020变化
增加(减少)		2019
专业服务和其他收入：
美洲$27,431 $(4,917)$32,348 $59,715 $(7,108)$66,823 
EMEA29,200 (785)29,985 55,220 (2,850)58,070 
亚太6,719 (562)7,281 13,520 (628)14,148 
专业服务和其他收入总额63,350 (6,264)69,614 128,455 (10,586)139,041 
专业服务成本和其他收入46,619 (6,985)53,604 93,200 (14,742)107,942 
基于GAAP的专业服务和其他毛利$16,731 $721 $16,010 $35,255 $4,156 $31,099 
基于GAAP的专业服务和其他毛利率%26.4 %23.0 %27.4 %22.4 %
按地域划分的专业服务和其他收入百分比：
美洲43.3 %46.5 %46.5 %48.1 %
EMEA46.1 %43.1 %43.0 %41.8 %
亚太10.6 %10.4 %10.5 %10.1 %

截至2020年12月31日的三个月与截至2019年12月31日的三个月
在截至2020年12月31日的三个月里，专业服务和其他收入与上一财年同期相比下降了630万美元，降幅为9.0%；考虑到170万美元汇率变化的影响后，下降了11.4%。从地域上看，总体变化是由于美洲减少了490万美元，欧洲、中东和非洲地区减少了80万美元，亚太地区减少了60万美元。
在截至2020年12月31日的三个月里，专业服务和其他收入的成本与上一财年同期相比减少了700万美元。这是由于新冠肺炎疫情引发的旅行限制导致劳动力和与旅行有关的费用减少790万美元，但其他杂项费用增加90万美元抵消了这一减少额。
总体而言，专业服务和其他收入的毛利率百分比从23%增加到26%。
截至2020年12月31日的6个月与截至2019年12月31日的6个月
在截至2020年12月31日的6个月里，专业服务和其他收入与上一财年同期相比下降了1060万美元，降幅为7.6%；考虑到330万美元汇率变化的影响后，下降了10.0%。从地域上看，总体变化是由于美洲减少了710万美元，欧洲、中东和非洲地区减少了290万美元，亚太地区减少了60万美元。
47

与上一财年同期相比，截至2020年12月31日的6个月，专业服务和其他收入的成本减少了1470万美元。这是由于新冠肺炎疫情引发的旅行限制导致劳动力和与旅行有关的费用减少1,560万美元，但其他杂项费用增加90万美元抵消了这一减少额。
总体而言，专业服务和其他收入的毛利率百分比从22%增加到27%。
收购技术型无形资产的摊销
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2020变化
增加(减少)		20192020变化
增加(减少)		2019
基于收购技术的摊销
无形资产		$54,091 $11,792 $42,299 $112,128 $29,531 $82,597 
与上一财年同期相比，截至2020年12月31日的三个月和六个月，收购的基于技术的无形资产的摊销分别增加了1180万美元和2950万美元。这是由于最近收购的新收购的基于技术的无形资产的摊销分别增加了2100万美元和4400万美元，但与以前某些收购的无形资产完全摊销相关的无形资产分别减少了920万美元和1450万美元。
营业费用
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2020变化
增加(减少)		20192020变化
增加(减少)		2019
研究与发展$100,238 $19,955 $80,283 $194,141 $32,680 $161,461 
销售和市场营销147,897 10,587 137,310 280,297 14,369 265,928 
一般和行政62,765 8,170 54,595 118,954 12,824 106,130 
折旧20,280 (432)20,712 42,283 1,294 40,989 
以客户为基础的已收购无形资产摊销54,926 3,466 51,460 109,919 9,301 100,618 
特别收费(追讨)(17,494)(27,566)10,072 (4,250)(19,423)15,173 
业务费用共计$368,612 $14,180 $354,432 $741,344 $51,045 $690,299 
总收入的百分比：
研究与发展11.7 %10.4 %11.7 %11.0 %
销售和市场营销17.3 %17.8 %16.9 %18.1 %
一般和行政7.3 %7.1 %7.2 %7.2 %
折旧2.4 %2.7 %2.5 %2.8 %
以客户为基础的已收购无形资产摊销6.4 %6.7 %6.6 %6.9 %
特别收费(追讨)(2.0)%1.3 %(0.3)%1.0 %
48

研发费用主要包括工资和工资相关的福利费用、合同研发费用和设施成本。研发有助于实现有机增长，提高产品的稳定性和功能性，因此，我们致力于更新和升级我们的产品。主要驱动因素通常是软件升级和开发。
截至2020年12月31日的三个月与2019年12月31日之间的变化截至2020年12月31日的六个月与2019年的变化
 (单位：千)
增加(减少)增加(减少)
工资单和与工资单相关的福利$14,410 $22,380 
合同工和咨询业216 116 
股份薪酬1,452 2,573 
旅行和通信(382)(615)
设施3,564 7,250 
其他杂项695 976 
研究与开发费用的总变化$19,955 $32,680 
由于最近的收购，截至2020年12月31日的三个月内，研发费用与上一财年同期相比增加了2,000万美元，但这一增幅被上文“2021财年展望”中讨论的“新冠肺炎”开支削减的影响部分抵消。薪资和薪资相关福利增加了1440万美元，设施相关支出增加了360万美元，基于股份的薪酬支出增加了150万美元。总体而言，我们的研究和开发费用占总收入的百分比从上一会计年度同期的约10%增加到约12%。
由于最近的收购，截至2020年12月31日的六个月内，研发费用与上一财年同期相比增加了3,270万美元，但这一增幅被上文“2021财年展望”中讨论的“新冠肺炎”开支削减的影响部分抵消。薪资和薪资相关福利增加了2240万美元，设施相关支出增加了730万美元，基于股份的薪酬支出增加了260万美元。总体而言，我们的研究和开发费用占总收入的百分比从上一会计年度同期的约11%增加到约12%。
我们的研发人力资源增加了61名员工，从2019年12月31日的4046名员工增加到2020年12月31日的4107名员工。
销售和营销费用主要包括人事费用以及与广告、营销活动和贸易展相关的成本。
截至2020年12月31日的三个月与2019年12月31日之间的变化截至2020年12月31日的六个月与2019年的变化
(单位：千)增加(减少)增加(减少)
工资单和与工资单相关的福利$6,301 $11,830 
佣金(1,220)(2,134)
合同工和咨询业146 177 
股份薪酬2,574 4,515 
旅行和通信(4,404)(8,960)
营销费用6,228 5,639 
设施727 2,265 
坏账支出(92)(522)
其他杂项327 1,559 
销售和营销费用的总变化$10,587 $14,369 
与上一财年同期相比，截至2020年12月31日的三个月，销售和营销费用增加了1060万美元。由于最近的收购，薪资和薪资相关福利增加了630万美元，营销费用增加了620万美元，设施相关支出增加了70万美元，但这一增幅被上文“2021财年展望”中讨论的新冠肺炎开支削减的影响部分抵消。此外，基于股份的薪酬支出增加了260万美元，其它杂项支出增加了30万美元。由于新冠肺炎疫情引发的旅行限制以及佣金减少120万美元，差旅和通信费用减少440万美元，部分抵消了这些增加。总体而言，我们的销售和营销费用
49

占总收入的比例从上一会计年度同期的约18%降至约17%。
与上一财年同期相比，截至2020年12月31日的6个月，销售和营销费用增加了1440万美元。由于最近的收购，薪资和薪资相关福利增加了1,180万美元，营销费用增加了560万美元，设施相关支出增加了230万美元，但这一增幅被上文“2021财年展望”中讨论的新冠肺炎开支削减的影响部分抵消。此外，基于股份的薪酬支出增加了450万美元，其它杂项支出增加了160万美元。由于新冠肺炎疫情引发的旅行限制以及佣金减少210万美元，差旅和通信费用减少900万美元，部分抵消了这些增加。总体而言，我们的销售和营销费用占总收入的百分比从上一会计年度同期的约18%降至约17%。
我们的销售和营销人力资源减少了103名员工，从2019年12月31日的2518名员工减少到2020年12月31日的2415名员工。
一般和行政费用主要包括薪资及薪资相关福利支出、相关管理费用、审计费、其他专业费用、合同工和咨询费以及上市公司成本。
截至2020年12月31日的三个月与2019年12月31日之间的变化截至2020年12月31日的六个月与2019年的变化
(单位：千)增加(减少)增加(减少)
工资单和与工资单相关的福利$4,883 $6,182 
合同工和咨询业(28)19 
股份薪酬1,423 2,353 
旅行和通信(1,324)(2,446)
设施(1,713)(1,637)
其他杂项4,929 8,353 
一般和行政费用的总变动$8,170 $12,824 
在截至2020年12月31日的三个月里，与上一财年同期相比，一般和行政费用增加了820万美元。其他杂项成本，包括法律、审计和税务相关费用等专业费用，增加了490万美元，薪资和薪资相关福利增加了490万美元，这主要是由于最近的收购造成的，但增加的部分被上文“2021财年展望”中讨论的新冠肺炎开支削减的影响所抵消。此外，基于股份的薪酬增加了140万美元。由于新冠肺炎疫情引发的旅行限制，与设施相关的费用减少了170万美元，差旅和通信费用减少了130万美元，部分抵消了这些增加。总体而言，一般和行政费用占总收入的百分比与上一会计年度同期相比保持稳定，约为7%。
与上一财年同期相比，截至2020年12月31日的6个月，一般和行政费用增加了1280万美元。其他杂项成本，包括法律、审计和税务相关费用等专业费用，增加了840万美元，薪资和薪资相关福利增加了620万美元，这主要是由于最近的收购造成的，但增加的部分被上文“2021财年展望”中讨论的新冠肺炎开支削减的影响所抵消。此外，基于股份的薪酬增加了240万美元。新冠肺炎疫情引发的旅行限制导致旅行和通信费用减少240万美元，与设施有关的费用减少160万美元，这些增加被部分抵消。总体而言，一般和行政费用占总收入的百分比与上一会计年度同期相比保持稳定，约为7%。
我们的一般和行政人力资源减少了135名员工，从2019年12月31日的2,000名员工减少到2020年12月31日的1,865名员工。
折旧费用：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2020变化
增加(减少)		20192020变化
增加(减少)		2019
折旧$20,280 $(432)$20,712 $42,283 $1,294 $40,989 
50

在截至2020年12月31日的三个月里，与上一财年同期相比，折旧费用减少了40万美元。截至2020年12月31日的三个月，折旧费用占总收入的百分比从上一财年同期的约3%降至约2%。
在截至2020年12月31日的6个月中，折旧费用比上一财年同期增加了130万美元。折旧费用占总收入的百分比与上一会计年度同期相比保持稳定，约为3%。
已收购的基于客户的无形资产摊销 资产：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2020变化
增加(减少)		20192020变化
增加(减少)		2019
以客户为基础的已收购无形资产摊销$54,926 $3,466 $51,460 $109,919 $9,301 $100,618 
与上一财年同期相比，截至2020年12月31日的三个月和六个月，收购的基于客户的无形资产摊销分别增加了350万美元和930万美元。这是由于最近收购的新收购的基于客户的无形资产的摊销分别增加了2580万美元和5390万美元，但与之前某些收购的无形资产完全摊销相关的无形资产分别减少了2230万美元和4460万美元。
特别收费(追讨)：
特别费用(回收)通常涉及我们预期支付的与重组计划、收购相关成本以及其他类似费用和回收相关的金额。通常，我们在将收购的实体与现有OpenText操作集成的上下文中实施此类计划。与此类重组计划相关的行动通常在一年内完成。在某些有限的情况下，如果计划的活动不需要实施，或者支付了低于预期的费用，我们会将最初记录的费用计入特别费用(收回)。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2020变化
增加(减少)		20192020更改增加(减少)2019
特别收费(追讨)$(17,494)$(27,566)$10,072 $(4,250)$(19,423)$15,173 

与上一财年同期相比，截至2020年12月31日的三个月，特别费用(回收)减少了2760万美元。这是由于与上一财年相比净收回1,850万美元，这主要与2020财年下半年启动的新冠肺炎和2020财年重组计划有关。收回款项主要与先前废弃设施的租赁负债转回有关，而该等设施后来已转让或提早终止，以及解除根据该计划应计的其他设施费用。此外，与上一财年同期相比，与收购相关的成本减少了710万美元，其他杂项费用减少了200万美元。
与上一财年同期相比，截至2020年12月31日的6个月，特别费用(回收)减少了1940万美元。这是由于与2020财年下半年启动的新冠肺炎和2020财年重组计划相关的净回收800万美元。收回款项主要与先前废弃设施的租赁负债转回有关，而该等设施后来已转让或提早终止，以及解除根据该计划应计的其他设施费用。此外，与上一财年同期相比，与收购相关的成本减少了900万美元，其他杂项费用减少了240万美元。
有关特别收费(收回)的更多详情，请参阅我们的简明合并财务报表附注18“特别收费(收回)”。
其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)净额构成如下：
51

截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2020变化
增加(减少)		20192020更改增加(减少)2019
汇兑损益
$3,476 $3,124 $352 $(10)$3,297 $(3,307)
OpenText在股权投资公司净收益(亏损)中的份额(附注9)2,034 768 1,266 8,255 6,307 1,948 
其他杂项收入(费用)(259)(613)354 (111)(657)546 
其他收入(费用)合计(净额)$5,251 $3,279 $1,972 $8,134 $8,947 $(813)

利息和其他相关费用(净额)
除利息和其他相关费用外，净额主要由我们的债务融资支付和应计的利息组成，被我们的现金和现金等价物赚取的利息收入所抵消。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2020变化
增加(减少)		20192020更改增加(减少)2019
与未偿债务总额相关的利息支出(1)
$36,311 $2,533 $33,778 $74,452 $6,508 $67,944 
利息收入(1,127)2,347 (3,474)(2,336)5,087 (7,423)
其他杂项费用2,411 339 2,072 4,568 503 4,065 
利息和其他相关费用合计(净额)$37,595 $5,219 $32,376 $76,684 $12,098 $64,586 
(1) 有关更多细节，请参阅我们的简明合并财务报表附注11“长期债务”。
所得税拨备(追回)
我们在几个税收管辖区运营，并面临不同的外国税率。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
(单位：千)2020变化
增加(减少)		20192020更改增加(减少)2019
所得税拨备(追回)$267,559 $220,741 $46,818 $310,303 $240,394 $69,909 
截至2019年12月31日的三个月，实际税率增至132.4%的拨备，而截至2019年12月31日的三个月的拨备为30.3%。税费从截至2019年12月31日的三个月的4,680万美元增加到截至2020年12月31日的三个月的267.6美元，增加了220.7美元。这主要是由于与美国国税局和解有关的增加299.3美元，以及与包括外国利率影响在内的更高净收入有关的增加1,230万美元。这些减少额被以下各项部分抵销：(I)主要由于完成相关税务审计而导致的未确认税收优惠净变化减少7930万美元，(Ii)与未汇回国外收益应计项目有关的减少380万美元，(Iii)与2021财年发生的内部重组的税收优惠有关的减少340万美元，(Iv)由于报税差异低于估计而减少240万美元，以及(V)与美国有关的减少80万美元其余的差异是由于正常的课程运动和非物质项目。
截至2020年12月31日的6个月的有效税率增至89.1%，而截至2019年12月31日的6个月的拨备为27.8%。税费支出从截至2019年12月31日的六个月的6,990万美元增加了240.4美元，至截至2020年12月31日的六个月的310.3美元。这主要是由于(I)与美国国税局和解有关的增加299.3美元，(Ii)与净收入增加(包括外国利率的影响)有关的增加2,390万美元，以及(Iii)与美国节拍有关的增加250万美元。这些减少额被以下各项部分抵消：(I)主要由于完成相关税务审计而导致的未确认税收优惠净变化减少6730万美元，(Ii)与2021财年发生的内部重组的税收优惠相关的减少1140万美元，(Iii)由于报税差额低于估计而减少430万美元，以及(Iv)与未汇回国外收益的应计项目相关的减少410万美元。其余的差异是由于正常的课程运动和非物质项目。
有关美国国税局结算和某些其他潜在税收或有事项的信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注14“担保和或有事项”和附注15“所得税”。另请参阅我们2020财年10-K表格年度报告的第I部分，第1A项“风险因素”。
52

非公认会计准则财务指标的使用
除了根据美国公认会计原则(Non-GAAP)报告财务业绩外，该公司还提供与美国公认会计原则(非GAAP)不一致的某些财务衡量标准。这些非GAAP财务衡量标准具有一定的局限性，因为它们没有标准化的含义，因此公司的定义可能与其他公司和/或分析师使用的类似非GAAP财务衡量标准不同，并且可能在不同时期有所不同。因此，要将该公司的财务表现与其他公司的财务表现作比较，可能会更困难。然而，公司管理层通过提供在计算这些非GAAP财务措施时排除的项目的相关披露来弥补这些限制，这些非GAAP财务措施在与美国公认会计原则财务措施和其简明综合财务报表进行核对时都应予以考虑，所有这些项目都应在评估公司业绩时予以考虑。
该公司使用这些非GAAP财务措施来补充其根据美国GAAP呈报的简明综合财务报表中提供的信息。非GAAP财务措施的提出并不意味着替代根据美国公认会计原则提出的财务措施，而是应该与此类美国GAAP措施一起进行评估，并将其作为此类措施的补充。OpenText强烈鼓励投资者全面审查其财务信息，而不是依赖于单一的财务衡量标准。因此，该公司认为，尽管存在这些限制，但用下面定义的某些非GAAP措施来补充披露美国公认会计原则的措施是合适的。
OpenText公司的基于非GAAP的净收入和非基于GAAP的每股收益在稀释的基础上一直作为基于GAAP的OpenText公司的净收入(亏损)或每股收益(亏损)计算，不包括收购的无形资产摊销、其他收入(费用)、基于股份的薪酬和特别费用(回收)的影响，所有税后净额和任何与当期收入无关的税收优惠/支出项目，如下表所进一步描述的那样。非基于GAAP的毛利润是基于GAAP的毛利润与收购的基于技术的无形资产的摊销以及基于股份的薪酬在销售成本内的算术和。非基于GAAP的毛利计算为非基于GAAP的毛利润，表示为总收入的百分比。非基于GAAP的运营收入计算为基于GAAP的运营收入，不包括已收购无形资产的摊销、特别费用(回收)和基于股份的薪酬支出。
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损)(调整后的EBITDA)一直以基于公认会计原则的净收益(亏损)计算，其中不包括利息收入(支出)、所得税准备、已获得无形资产的折旧和摊销、其他收入(支出)、基于股票的薪酬和特别费用(恢复)。
公司管理层认为，上述定义的非GAAP财务措施的公布为投资者提供了有用的信息，因为它们描绘了公司在某些非营业费用影响之前的财务结果。为此目的，术语“非营业费用”被定义为不影响公司管理层正在作出的经营决策的费用。这些项目是根据公司管理层评估公司业务表现的方式在公司内部报告中使用的，并不排除在美国公认会计原则下使用。
该公司不以可预测的周期收购业务，因此认为，非GAAP计量的公布将为财务报表的读者提供更一致的跨会计期间比较的基础，并更有助于帮助读者了解公司的经营结果和潜在的经营趋势。在某些情况下，非GAAP计量对无形资产摊销的影响以及主要与收购有关的税收影响进行了调整。此外，公司在过去几年中进行了各种重组活动，主要是由于收购，这些活动导致了与裁员、合并租赁设施和相关成本相关的成本，所有这些都记录在公司综合损益表的“特别费用(回收)”标题下。每个重组活动都是基于一套独特的业务目标或情况的离散事件，每个重组活动在运营实施、业务影响和范围方面都不同，每个重组计划的规模在不同时期可能会有很大差异。因此，本公司相信，剔除这些特别费用(收回)也将更好地帮助财务报表的读者了解和比较本公司的经营业绩和潜在的经营趋势。
总而言之，该公司认为，提供非公认会计准则的补充措施使投资者能够使用管理层使用的相同评估标准来评估公司核心业务的经营和财务业绩，因此是OpenText公司业绩或未来业务预期业绩的有用指标，并便于对经营业绩进行逐期比较(尽管以前的业绩不一定预示着未来的业绩)。因此，该公司认为，除了美国公认会计原则的衡量标准外，还应提供补充的非公认会计原则财务衡量标准，将某些项目排除在其财务业绩的呈报之外，这是适当和合理的。
以下图表提供了以下时期基于美国公认会计原则的财务衡量标准与基于非公认会计原则的财务衡量标准的未经审计的对账。
53

将选定的基于GAAP的衡量标准与非基于GAAP的衡量标准进行协调
截至2020年12月31日的三个月
(单位为千，每股数据除外)
截至2020年12月31日的三个月
基于GAAP的衡量标准基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比		调整数注意事项非基于GAAP的衡量标准非基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本
云服务和订阅$117,882 $(1,143)(1)$116,739 
客户支持29,668 (499)(1)29,169 
专业服务和其他46,619 (666)(1)45,953 
以技术为基础的已收购无形资产摊销54,091 (54,091)(2)— 
基于GAAP的毛利和毛利率(%)/
非GAAP毛利和毛利率(%)		603,082 70.5%56,399 (3)659,481 77.1%
运营费用
研究与发展100,238 (2,707)(1)97,531 
销售和市场营销147,897 (4,957)(1)142,940 
一般和行政62,765 (4,554)(1)58,211 
以客户为基础的已收购无形资产摊销54,926 (54,926)(2)— 
特别收费(追讨)(17,494)17,494 (4)— 
基于GAAP的运营收入/基于非GAAP的运营收入234,470 106,049 (5)340,519 
其他收入(费用)，净额5,251 (5,251)(6)— 
所得税拨备(追回)267,559 (225,150)(7)42,409 
基于GAAP的净收入(亏损)/非基于GAAP的净收入，归因于OpenText(65,477)325,948 (8)260,471 
基于GAAP的每股收益(亏损)/基于非GAAP的每股收益-稀释后，归因于OpenText$(0.24)$1.19 (8)$0.95 
(1)调整涉及将基于股票的薪酬费用从我们的非基于GAAP的运营费用中剔除，因为这项费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用从我们基于非GAAP的运营费用中剔除，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
(3)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的毛利润，以及以总收入百分比表示的毛利。
(4)
调整涉及从我们基于非GAAP的运营费用中剔除特别费用(回收)，因为特别费用(回收)通常发生在与收购相关的时期，包括某些不具有指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此被排除在我们对运营业绩的内部分析之外。更多详情见我们的简明合并财务报表附注18“特别费用(收回)”。
(5)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的运营收入。
(6)调整涉及剔除非基于GAAP的运营费用的其他收入(支出)，因为其他收入(支出)一般与外汇交易影响有关，通常不具有指示性或与持续运营相关，因此不包括在我们对运营业绩的内部分析中。其他收入(费用)还包括我们作为有限合伙人持有的投资收益(亏损)份额。我们不积极交易这些私人持股公司的股权证券，也不计划基于这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不计入这些投资的损益，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
(7)
调整涉及大约132%的基于GAAP的税收拨备税率和大约14%的非GAAP税率之间的差异；这些税率差异是由于在计算非GAAP调整后净收入时排除的项目的所得税影响。这些不包括的项目包括摊销、基于股份的补偿、特别费用(回收)和其他收入(费用)、净额。此外，与当期收入无关的税项优惠/开支项目亦不包括在内，例如税务不明朗准备金和估值免税额准备金的变动，以及报税表和评税的“按退回账簿”调整。。包括UD是2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假设可根据预测的使用期分配到当期。在得出大约14%的非基于GAAP的税率时，我们分析了个人调整后的费用，并考虑了当地司法管辖区法定税率产生费用的影响。截至2020年12月31日的三个月的基于GAAP的税收拨备费率包括来自美国国税局和解的所得税拨备费用，部分被由于相关税务审计结束而释放的未确认税收优惠的税收优惠所抵消。
54


(8)将基于GAAP的净亏损与基于非GAAP的净收益进行对账：
截至2020年12月31日的三个月
稀释后每股*
基于GAAP的净亏损，可归因于OpenText$(65,477)$(0.24)
加上：
摊销109,017 0.40 
股份薪酬14,526 0.05 
特别收费(追讨)(17,494)(0.06)
其他(收入)费用，净额(5,251)(0.02)
基于公认会计原则的所得税拨备(收回)267,559 0.98 
基于非公认会计准则的所得税拨备(42,409)(0.16)
非基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$260,471 $0.95 
 *截至2020年12月31日的三个月，用于计算非GAAP每股收益的普通股加权平均数-稀释后(千股)为273183股。
调整后EBITDA的对账
截至2020年12月31日的三个月
基于GAAP的净亏损，可归因于OpenText$(65,477)
加上：
所得税拨备(追回)267,559 
利息和其他相关费用(净额)37,595 
以技术为基础的已收购无形资产摊销54,091 
以客户为基础的已收购无形资产摊销54,926 
折旧20,280 
股份薪酬14,526 
特别收费(追讨)(17,494)
其他(收入)费用，净额(5,251)
调整后的EBITDA$360,755 

55

将选定的基于GAAP的衡量标准与非基于GAAP的衡量标准进行协调
截至2019年12月31日的三个月
(单位为千，每股数据除外)
截至2019年12月31日的三个月
基于GAAP的衡量标准基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比		调整数注意事项非基于GAAP的衡量标准非基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本
云服务和订阅$103,644 $(371)(1)$103,273 
客户支持29,788 (297)(1)29,491 
专业服务和其他53,604 (346)(1)53,258 
以技术为基础的已收购无形资产摊销42,299 (42,299)(2)— 
基于GAAP的毛利和毛利率(%)/
非GAAP毛利和毛利率(%)		539,172 69.9%43,313 (3)582,485 75.5%
运营费用
研究与发展80,283 (1,255)(1)79,028 
销售和市场营销137,310 (2,383)(1)134,927 
一般和行政54,595 (3,131)(1)51,464 
以客户为基础的已收购无形资产摊销51,460 (51,460)(2)— 
特别收费(追讨)10,072 (10,072)(4)— 
基于GAAP的运营收入/基于非GAAP的运营收入184,740 111,614 (5)296,354 
其他收入(费用)，净额1,972 (1,972)(6)— 
所得税拨备(追回)46,818 (9,861)(7)36,957 
基于GAAP的净收入/基于非GAAP的净收入，归因于OpenText107,467 119,503 (8)226,970 
基于GAAP的每股收益/基于非GAAP的每股收益-稀释后，归因于OpenText$0.40 $0.44 (8)$0.84 
(1)调整涉及将基于股票的薪酬费用从我们的非基于GAAP的运营费用中剔除，因为这项费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用从我们基于非GAAP的运营费用中剔除，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
(3)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的毛利润，以及以总收入百分比表示的毛利。
(4)
调整涉及从我们基于非GAAP的运营费用中剔除特别费用(回收)，因为特别费用(回收)通常发生在与收购相关的时期，包括某些不具有指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此被排除在我们对运营业绩的内部分析之外。更多详情见我们的简明合并财务报表附注18“特别费用(收回)”。
(5)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的运营收入。
(6)调整涉及剔除非基于GAAP的运营费用的其他收入(支出)，因为其他收入(支出)一般与外汇交易影响有关，通常不具有指示性或与持续运营相关，因此不包括在我们对运营业绩的内部分析中。其他收入(费用)还包括我们作为有限合伙人持有的投资收益(亏损)份额。我们不积极交易这些私人持股公司的股权证券，也不计划基于这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不计入这些投资的损益，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
(7)
调整涉及大约30%的基于GAAP的税收拨备税率和大约14%的非GAAP税率之间的差异；这些税率差异是由于在计算非GAAP调整后净收入时排除的项目的所得税影响。这些不包括的项目包括摊销、基于股份的补偿、特别费用(回收)和其他收入(费用)、净额。与当期收入无关的税收优惠/支出项目也不包括在内，例如税收不确定准备金和估值津贴准备金的变化，以及报税和纳税评估的“账面到回报”调整。其中包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假设可根据预测的使用期分配到当期。在得出大约14%的非基于GAAP的税率时，我们分析了个人调整后的费用，并考虑了当地司法管辖区法定税率产生费用的影响。
56


(8)将基于GAAP的净收入与基于非GAAP的净收入进行对账：
截至2019年12月31日的三个月
稀释后每股
基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$107,467 $0.40 
加上：
摊销93,759 0.35 
股份薪酬7,783 0.03 
特别收费(追讨)10,072 0.04 
其他(收入)费用，净额(1,972)(0.01)
基于公认会计原则的所得税拨备(收回)46,818 0.17 
基于非公认会计准则的所得税拨备(36,957)(0.14)
非基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$226,970 $0.84 
调整后EBITDA的对账
截至2019年12月31日的三个月
基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$107,467 
加上：
所得税拨备(追回)46,818 
利息和其他相关费用(净额)32,376 
以技术为基础的已收购无形资产摊销42,299 
以客户为基础的已收购无形资产摊销51,460 
折旧20,712 
股份薪酬7,783 
特别收费(追讨)10,072 
其他(收入)费用，净额(1,972)
调整后的EBITDA$317,015 

57

将选定的基于GAAP的衡量标准与非基于GAAP的衡量标准进行协调
截至2020年12月31日的6个月
(单位为千，每股数据除外)
截至2020年12月31日的6个月
基于GAAP的衡量标准基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比		调整数注意事项非基于GAAP的衡量标准非基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本
云服务和订阅$230,506 $(1,979)(1)$228,527 
客户支持58,862 (941)(1)57,921 
专业服务和其他93,200 (1,183)(1)92,017 
以技术为基础的已收购无形资产摊销112,128 (112,128)(2)— 
基于GAAP的毛利和毛利率(%)/
非GAAP毛利和毛利率(%)		1,158,170 69.8%116,231 (3)1,274,401 76.8%
运营费用
研究与发展194,141 (5,049)(1)189,092 
销售和市场营销280,297 (9,014)(1)271,283 
一般和行政118,954 (8,096)(1)110,858 
以客户为基础的已收购无形资产摊销109,919 (109,919)(2)— 
特别收费(追讨)(4,250)4,250 (4)— 
基于GAAP的运营收入/基于非GAAP的运营收入416,826 244,059 (5)660,885 
其他收入(费用)，净额8,134 (8,134)(6)— 
所得税拨备(追回)310,303 (228,515)(7)81,788 
基于GAAP的净收入/基于非GAAP的净收入，归因于OpenText37,899 464,440 (8)502,339 
基于GAAP的每股收益/基于非GAAP的每股收益-稀释后，归因于OpenText$0.14 $1.70 (8)$1.84 

(1)调整涉及将基于股票的薪酬费用从我们的非基于GAAP的运营费用中剔除，因为这项费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用从我们基于非GAAP的运营费用中剔除，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
(3)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的毛利润，以及以总收入百分比表示的毛利。
(4)
调整涉及从我们基于非GAAP的运营费用中剔除特别费用(回收)，因为特别费用(回收)通常发生在与收购相关的时期，包括某些不具有指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此被排除在我们对运营业绩的内部分析之外。更多详情见我们的简明合并财务报表附注18“特别费用(收回)”。
(5)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的运营收入。
(6)调整涉及剔除非基于GAAP的运营费用的其他收入(支出)，因为其他收入(支出)一般与外汇交易影响有关，通常不具有指示性或与持续运营相关，因此不包括在我们对运营业绩的内部分析中。其他收入(费用)还包括我们作为有限合伙人持有的投资收益(亏损)份额。我们不积极交易这些私人持股公司的股权证券，也不计划基于这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不计入这些投资的损益，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
(7)
调整涉及大约89%的基于GAAP的税收拨备税率和大约14%的非GAAP税率之间的差异；这些税率差异是由于在计算非GAAP调整后净收入时排除的项目的所得税影响。这些不包括的项目包括摊销、基于股份的补偿、特别费用(回收)和其他收入(费用)、净额。与当期收入无关的税收优惠/支出项目也不包括在内，例如税收不确定准备金和估值津贴准备金的变化，以及报税和纳税评估的“账面到回报”调整。其中包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假设可根据预测的使用期分配到当期。在得出大约14%的非基于GAAP的税率时，我们分析了个人调整后的费用，并考虑了当地司法管辖区法定税率产生费用的影响。截至2020年12月31日的6个月，基于GAAP的税收拨备费率包括来自美国国税局和解协议的所得税拨备费用，部分被由于相关税务审计结束而释放未确认税收优惠的税收优惠所抵消。
58


(8)将基于GAAP的净收入与基于非GAAP的净收入进行对账：
截至2020年12月31日的6个月
稀释后每股
基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$37,899 $0.14 
加上：
摊销222,047 0.81 
股份薪酬26,262 0.10 
特别收费(追讨)(4,250)(0.02)
其他(收入)费用，净额(8,134)(0.03)
基于公认会计原则的所得税拨备(收回)310,303 1.14 
基于非公认会计准则的所得税拨备(81,788)(0.30)
非基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$502,339 $1.84 
调整后EBITDA的对账
截至2020年12月31日的6个月
基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$37,899 
加上：
所得税拨备(追回)310,303 
利息和其他相关费用(净额)76,684 
以技术为基础的已收购无形资产摊销112,128 
以客户为基础的已收购无形资产摊销109,919 
折旧42,283 
股份薪酬26,262 
特别收费(追讨)(4,250)
其他(收入)费用，净额(8,134)
调整后的EBITDA$703,094 

59

将选定的基于GAAP的衡量标准与非基于GAAP的衡量标准进行协调
截至2019年12月31日的6个月
(单位为千，每股数据除外)
截至2019年12月31日的六个月
基于GAAP的衡量标准基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比		调整数注意事项非基于GAAP的衡量标准非基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本
云服务和订阅$205,806 $(754)(1)$205,052 
客户支持59,175 (613)(1)58,562 
专业服务和其他107,942 (589)(1)107,353 
以技术为基础的已收购无形资产摊销82,597 (82,597)(2)— 
基于GAAP的毛利和毛利率(%)/
非GAAP毛利和毛利率(%)		1,007,552 68.6%84,553 (3)1,092,105 74.4%
运营费用
研究与发展161,461 (2,476)(1)158,985 
销售和市场营销265,928 (4,499)(1)261,429 
一般和行政106,130 (5,743)(1)100,387 
以客户为基础的已收购无形资产摊销100,618 (100,618)(2)— 
特别收费(追讨)15,173 (15,173)(4)— 
基于GAAP的运营收入/基于非GAAP的运营收入317,253 213,062 (5)530,315 
其他收入(费用)，净额(813)813 (6)— 
所得税拨备(追回)69,909 (4,707)(7)65,202 
基于GAAP的净收入/基于非GAAP的净收入，归因于OpenText181,868 218,582 (8)400,450 
基于GAAP的每股收益/基于非GAAP的每股收益-稀释后，归因于OpenText$0.67 $0.81 (8)$1.48 

(1)调整涉及将基于股票的薪酬费用从我们的非基于GAAP的运营费用中剔除，因为这项费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用从我们基于非GAAP的运营费用中剔除，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
(3)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的毛利润，以及以总收入百分比表示的毛利。
(4)
调整涉及从我们基于非GAAP的运营费用中剔除特别费用(回收)，因为特别费用(回收)通常发生在与收购相关的时期，包括某些不具有指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此被排除在我们对运营业绩的内部分析之外。更多详情见我们的简明合并财务报表附注18“特别费用(收回)”。
(5)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的运营收入。
(6)调整涉及剔除非基于GAAP的运营费用的其他收入(支出)，因为其他收入(支出)一般与外汇交易影响有关，通常不具有指示性或与持续运营相关，因此不包括在我们对运营业绩的内部分析中。其他收入(费用)还包括我们作为有限合伙人持有的投资收益(亏损)份额。我们不积极交易这些私人持股公司的股权证券，也不计划基于这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不计入这些投资的损益，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
(7)
调整涉及大约28%的基于GAAP的税收拨备税率和大约14%的非GAAP税率之间的差异；这些税率差异是由于在计算非GAAP调整后净收入时排除的项目的所得税影响。这些不包括的项目包括摊销、基于股份的补偿、特别费用(回收)和其他收入(费用)、净额。与当期收入无关的税收优惠/支出项目也不包括在内，例如税收不确定准备金和估值津贴准备金的变化，以及报税和纳税评估的“账面到回报”调整。其中包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假设可根据预测的使用期分配到当期。在得出大约14%的非基于GAAP的税率时，我们分析了个人调整后的费用，并考虑了当地司法管辖区法定税率产生费用的影响。
60

(8)将基于GAAP的净收入与基于非GAAP的净收入进行对账：
截至2019年12月31日的六个月
稀释后每股
基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$181,868 $0.67 
加上：
摊销183,215 0.68 
股份薪酬14,674 0.05 
特别收费(追讨)15,173 0.06 
其他(收入)费用，净额813 — 
基于公认会计原则的所得税拨备(收回)69,909 0.26 
基于非公认会计准则的所得税拨备(65,202)(0.24)
非基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$400,450 $1.48 

调整后EBITDA的对账
截至2019年12月31日的六个月
基于GAAP的净收入，可归因于OpenText$181,868 
加上：
所得税拨备(追回)69,909 
利息和其他相关费用(净额)64,586 
以技术为基础的已收购无形资产摊销82,597 
以客户为基础的已收购无形资产摊销100,618 
折旧40,989 
股份薪酬14,674 
特别收费(追讨)15,173 
其他(收入)费用，净额813 
调整后的EBITDA$571,227 


























61

流动性和资本资源
下表列出了所示期间经营、投资和融资活动的现金流变化：
(单位：千) 
截至2020年12月31日变化
增加(减少)		截至2020年6月30日
现金和现金等价物$1,500,561 $(192,289)$1,692,850 
受限现金(1)
3,117 (1,296)4,413 
现金总额、现金等价物和限制性现金$1,503,678 $(193,585)$1,697,263 
(1) 限制性现金在简明综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产及其他资产项下分类。
截至12月31日的六个月，
(单位：千) 
2020变化2019
经营活动提供的现金$516,359 $171,674 $344,685 
用于投资活动的现金$(24,253)$1,240,288 $(1,264,541)
融资活动提供(用于)的现金$(719,462)$(1,380,078)$660,616 
现金和现金等价物
现金和现金等价物主要包括银行余额以及原始到期日为90天或更短的存款。
我们继续预计，我们的现金和现金等价物，以及可用的信贷安排，将足以满足我们未来12个月的营运资本、合同承诺、资本支出、股息和运营需求的预期现金需求。任何进一步的重大或与收购相关的活动可能需要额外的资金来源，并将受到根据我们的信贷安排建立的财务契约的约束。有关更多细节，请参阅下面的“长期债务和信贷安排”。
我们预计在2021财年第三季度将支付与美国国税局和解相关的约2.872亿美元，导致现金和现金等价物相应减少。我们还预计在2021年全年支付约1210万美元的相关州税和利息。
截至2020年12月31日，我们已经确认了2350万美元(2020年6月30日-2480万美元)的额外外国税或递延所得税负债，用于与某些非美国子公司的未分配收益相关的临时差异，以及计划从某些德国子公司定期汇回的款项，这些准备金将在分配时缴纳预扣税。
根据CARE法案以及欧洲、中东和非洲地区其他与新冠肺炎相关的税收减免计划，我们已经推迟了总计约9,800万美元的税款缴纳。在截至2020年12月31日的6个月中，我们偿还了与之前递延的金额相关的约4500万美元。截至2020年12月31日，我们还有5300万美元的延期款项，这笔款项将在2021财年剩余时间内支付，其中一部分将在2022财年支付。
经营活动提供的现金流
与上一会计年度同期相比，来自经营活动的现金流量增加了1.717亿美元，这是因为扣除非现金项目影响前的净收入减少了5120万美元，而营运资本变化增加了2.229亿美元。营运资本变化带来的营业现金流增加主要是由于以下增加的净影响：
(i)扣除应收账款后的应付所得税1.697亿美元；
(Ii)与递延收入有关的4550万美元；
(三)应收账款3,010万美元；以及
(四)850万美元，涉及预付费用和其他流动资产。
营业现金流的这些增加被以下减少部分抵消：
(i)经营租赁资产和负债净额2130万美元；
(Ii)与其他资产有关的380万美元；
62

(三)与应付帐款和应计负债有关的330万美元；以及
(四)与合同资产有关的250万美元。
在2021财年第二季度，我们的未偿还天数(DSO)为47天，而2020财年第二季度的DSO为57天，这在很大程度上是由于收款效率的强劲提高。我们在2021财年第二季度和2020财年第二季度的DSO每天对我们现金流的影响分别为950万美元和850万美元。在达成DSO时，我们排除了合同资产，因为这些资产不提供无条件的权利，让客户获得相关的对价。
用于投资活动的现金流
我们用于投资活动的现金流主要是由于收购和增加财产和设备。
用于投资活动的现金流减少了约12亿美元，主要是由于2020财年上半年为收购支付的对价，其中包括约12亿美元的收购Carbonite。
融资活动提供(用于)的现金流
我们融资活动的现金流一般由长期债务融资和员工行使的股票期权所得金额组成。这些资金流入通常被我们长期债务融资的预定和非预定偿还，以及在适用的情况下，支付红利和/或回购我们的普通股所抵消。
用于融资活动的现金流增加14亿美元。这主要是由于(I)从Revolver上提取的7.5亿美元，部分用于资助在2020年上半年收购Carbonite，在2021年财政期间没有再次发生，(Ii)偿还了2021年财政期间根据Revolver已发行的600.0美元，(Iii)用于在公开市场回购普通股的现金增加了2,940万美元，以根据我们的股票补偿计划进行潜在的再发行，以及(Iv)这些部分被为行使期权而发行普通股和OpenText员工购股计划(ESPP)筹集的610万美元现金增加所抵消。
现金股利
在截至2019年12月31日的三个月和六个月内，我们分别宣布和支付了每股普通股0.2008美元和0.3754美元的现金股息，总额分别为5,450万美元和1.018亿美元(截至2019年12月31日的三个月和六个月-每股普通股分别为0.1746美元和0.3492美元，总额分别为4,710万美元和9,410万美元)。
未来宣布派息及设立未来记录及支付日期，须由董事会作出最终决定及酌情决定。有关更多信息，请参阅我们2020财年年报10-K表中的第5项“股利政策”。
长期债务和信贷安排
高级无担保固定利率票据
高级票据2030
亚洲网加利福尼亚州圣何塞2月18日电本公司的全资间接子公司开放文本控股公司(Open Text Holdings，Inc.)于2020年2月18日发行了本金总额为4.125美元的2030年到期高级票据(高级票据2030年)，根据1933年证券法(经修订的证券法)第144A规则向合格的机构买家以及根据证券法下的S规则进行离岸交易的某些人士进行非注册发售。优先债券2030年的息率为年息4.125厘，由2020年8月15日开始，每半年派息一次，分别於二月十五日及八月十五日派息一次。高级债券2030将於2030年2月15日到期，除非按条款提早赎回或购回。
我们可以2025年2月15日之前的任何时间赎回全部或部分2030优先债券，赎回价格相当于2030优先债券本金的100%，另加赎回日的应计未付利息(如有)。我们亦可在2025年2月15日前一次或多次赎回2030年高级债券本金总额的40%，在符合若干条件的情况下，以本金104.125%的赎回价格，另加赎回日的应计及未付利息(如有)，赎回若干合资格股票所得款项净额。我们可在2025年2月15日及之后的任何时间，一次或多次赎回高级债券2030，赎回全部或部分债券，赎回价格载于管理长者的契约所载的适用赎回价格
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OTHI、本公司、其附属担保方、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的加拿大纽约梅隆银行(BNY Trust Company)之间发行的日期为2020年2月18日的2030年票据，外加赎回日的应计和未付利息(如果有的话)。
如果我们遇到2030年契约规定的控制权变更触发事件之一，我们将被要求以相当于2030年高级债券本金的101%的价格回购2030年高级债券，外加截至购买日的应计和未付利息(如果有的话)。
2030年契约载有限制本公司、OTHI和本公司某些子公司的能力的契诺，这些契约限制了本公司、OTHI和某些本公司子公司的能力，除其他事项外：(I)设立某些留置权，并进行出售和回租交易；(Ii)在不使本公司、OTHI或本公司某些子公司成为高级票据2030的附属担保人的情况下，创造、承担、招致或担保额外债务；以及(Iii)合并、合并或合并，或转让、转让、租赁或以其他方式处置；及(Iii)合并、合并或合并，或转让、转让、租赁或以其他方式处置这些公约受到《2030年契约》中规定的一些重要限制和例外的约束。2030年契约还规定了违约事件，如果其中任何违约事件发生，可能允许或在某些情况下要求所有当时未偿还的高级票据2030的本金、溢价(如果有的话)、利息和任何其他货币义务立即到期和支付。
优先票据2030由本公司及本公司现有及未来全资附属公司(OTHI除外)在优先无抵押基础上提供担保，这些附属公司借入或担保我们现有优先信贷安排项下的债务。优先票据2030和担保与本公司、OTHI和担保人现有和未来的优先非次级债务具有同等的偿付权，并将优先于本公司、OTHI和担保人未来的次级债务。优先票据2030和担保实际上将从属于本公司、OTHI和担保人现有和未来的所有担保债务，包括优先信贷安排项下的债务，但以担保该等担保债务的资产价值为限。
前述对2030年契约的描述并不声称是完整的，而是通过参考2030年契约的全文进行限定的，该全文作为公司于2020年2月18日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告的证物。
高级票据2028
于二零二零年二月十八日，我们根据证券法第144A条向合资格机构买家及根据证券法S条向离岸交易若干人士发行本金总额为3.875%的2028年到期优先债券(2028年高级债券)，作为一项非注册发售。优先债券2028年的息率为年息3.875厘，由二零二零年八月十五日开始，每半年派息一次，於二月十五日及八月十五日派息一次。高级债券2028将於2028年2月15日到期，除非按条款提早赎回或购回。
我们可以2023年2月15日之前的任何时间赎回全部或部分2028年优先债券，赎回价格相当于2028年优先债券本金的100%，另加赎回日的应计未付利息(如有)。我们亦可在2023年2月15日前一次或多次赎回2028年优先债券本金总额的40%，在符合若干条件的情况下，以本金103.875%的赎回价格，另加赎回日的应计及未付利息(如有)，赎回若干合资格股票所得款项净额。我们可以在2023年2月15日及之后的任何时间，一次或多次赎回2028年高级票据，赎回全部或部分高级票据，赎回价格载于本公司、2028年高级票据的附属担保方、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的加拿大纽约梅隆银行(BNY Trust Company)之间的2028年高级票据契约(日期为2020年2月18日)中规定的适用赎回价格，外加应计和未付利息(如果有的话)。
如果我们遇到2028年契约中规定的控制权变更触发事件之一，我们将被要求提出要约回购2028年高级债券，回购价格相当于2028年高级债券本金的101%，另加截至购买日的应计和未付利息(如果有的话)。
2028年契约包含的契约限制了我们和我们的某些子公司的能力，除其他事项外：(I)设立某些留置权，并进行出售和回租交易；(Ii)在不使该子公司成为高级票据2028的附属担保人的情况下，为公司或担保人创造、承担、招致或担保额外债务；以及(Iii)合并、合并或合并，或将其财产和资产实质上作为一个整体转让、转让、租赁或以其他方式处置给另一家子公司；以及(Iii)将其财产和资产实质上作为一个整体转让、转让、租赁或以其他方式处置，而不使该子公司成为高级票据2028的附属担保人；以及(Iii)合并、合并或合并，或将其财产和资产实质上作为一个整体转让、转让、租赁或以其他方式处置这些公约受到《2028年契约》中规定的一些重要限制和例外的约束。2028年契约还规定了违约事件，如果其中任何违约事件发生，可能允许或在某些情况下要求所有当时未偿还的高级票据2028年的本金、溢价(如果有的话)、利息和任何其他货币义务立即到期和支付。
优先票据2028由我们现有及未来的全资附属公司在优先无抵押的基础上提供担保，这些附属公司借入或担保我们现有优先信贷安排项下的债务。优先票据2028和担保与我们和我们担保人现有的和未来的优先无次级债务具有同等的兑付权，并将
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对我们和我们担保人未来的所有次级债务的优先偿付权。优先票据2028和担保实际上将从属于我们和我们担保人现有和未来的所有担保债务，包括优先信贷安排项下的义务，但以担保该等担保债务的资产价值为限。
前述对2028年契约的描述并不声称是完整的，而是通过参考2028年契约的全文进行限定的，该全文作为公司于2020年2月18日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告的证物。
高级票据2026
于二零一六年五月三十一日，我们根据证券法第144A条向合资格机构买家及根据证券法S条向离岸交易若干人士发行本金总额为5.875%的2026年到期优先债券(2026年高级债券)，作为一项非注册发售。优先债券2026的息率为年息5.875厘，由二零一六年十二月一日开始，每半年派息一次，於六月一日及十二月一日派息一次。高级债券2026将於2026年6月1日到期，除非按条款提早赎回或购回。
2016年12月20日，我们通过以102.75%的发行价重新发行2026年高级债券，额外发行了本金总额2.5亿美元。额外发行的债券具有相同的条款，可与之前发行的本金总额为6亿美元的高级债券2026互换，并是单一系列的一部分。在计入额外发行后，2026年高级债券的未偿还本金总额为8.5亿美元。
我们可以2021年6月1日前的任何时间赎回全部或部分2026优先债券，赎回价格相当于2026优先债券本金的100%，另加赎回日的应计未付利息(如有)。我们还可以在2021年6月1日及之后的任何时间，一次或多次赎回2026年高级票据，赎回全部或部分高级票据，赎回价格载于截至2016年5月31日的2026年高级票据契约中规定的适用赎回价格，该契约由公司、其附属担保方、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的加拿大纽约信托公司(BNY Trust Company)共同赎回，外加应计和未支付的利息(如果有)。
如果我们遇到2026年契约中规定的控制权变更触发事件之一，我们将被要求以相当于2026年高级债券本金101%的价格回购2026年高级债券，外加截至购买日的应计和未付利息(如果有的话)。
2026年契约载有限制本公司及若干附属公司(其中包括)能力的契诺：(I)设定若干留置权及订立售卖及回租交易；(Ii)产生、承担、招致或担保本公司或担保人的额外债务，而该等附属公司不会成为票据的附属担保人；及(Iii)合并、合并或合并，或将其财产及资产整体转让、转让、租赁或以其他方式处置予另一人。这些公约受到《2026年契约》中规定的一些重要限制和例外的约束。2026年契约还规定了违约事件，如果其中任何违约事件发生，可能允许或在某些情况下要求所有当时未偿还票据的本金、溢价(如果有的话)、利息和任何其他货币义务立即到期和支付。
优先票据2026由我们现有和未来的全资附属公司以优先无抵押基础提供担保，这些子公司借入或担保我们现有优先信贷安排下的义务。优先票据2026和担保与我们和我们担保人现有和未来的所有优先非次级债务具有同等的偿付权，并将优先于我们和我们担保人的所有未来次级债务的偿付权。优先票据2026和担保实际上将从属于我们和我们担保人现有和未来的所有担保债务，包括优先信贷安排项下的义务，但以担保该等担保债务的资产价值为限。
前述对2026年契约的描述并不声称是完整的，而是通过参考2026年契约的全文进行限定的，该全文作为公司于2016年5月31日提交给证券交易委员会的8-K表格的当前报告的证物。
定期贷款B
2018年5月30日，我们与其中指定的某些贷款人巴克莱银行(Barclays)签订了一项信贷安排，提供10亿美元的定期贷款安排，作为唯一的行政代理和抵押品代理，以及作为牵头安排人和联合簿记管理人(定期贷款B)，并于2018年5月30日全额借款，其中包括全额偿还我们最初于2014年1月16日签订的8亿美元定期贷款信贷安排下的贷款。定期贷款B项下的偿还相当于本金的0.25%，在定期贷款B的有效期内按季度等额分期付款，其余部分在到期时到期。
定期贷款B项下的借款以与Revolver在平价基础上对几乎所有我们的资产进行第一次抵押为担保。定期贷款B的期限为七年，2025年5月到期。
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定期贷款B项下的借款按年利率计息，利率等于适用的保证金加上借款人选择的(1)与该借款相关的利息期的欧洲美元利率或(2)ABR利率。定期贷款B项下借款的适用保证金为1.75%(LIBOR垫款)和0.75%(ABR垫款)。定期贷款B的当前未偿还余额的利息相当于1.75%加伦敦银行同业拆借利率(以0.00%为下限)。截至2020年12月31日，定期贷款B的未偿还余额利率为1.90%。有关伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)影响的更多信息，请参阅我们2020财年Form 10-K年度报告中包含的“风险因素”中的“全球金融体系压力可能以难以预测或防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
定期贷款B的增量贷款能力为(I)2.5亿美元外加(Ii)额外金额，但须满足不超过2.75：1.00的“综合优先担保净杠杆率”，每种情况均受某些条件的限制。综合优先担保净杠杆率是指在我们过去12个月的利息、税项、折旧、摊销、重组、股份补偿和其他杂项费用前的净收益中，由我们或我们的任何子公司的资产担保的不受限制的现金(包括担保和信用证)在我们总债务中所占的比例。
在定期贷款B项下，我们必须在每个财务季末维持不超过4：1的“综合净杠杆率”.综合净杠杆率是指我们的总债务扣除不受限制的现金(包括担保和信用证)后，在我们过去12个月的利息、税项、折旧、摊销、重组、基于股份的补偿和其他杂项费用前的净收益中所占的比例。截至2020年12月31日，我们的综合净杠杆率为1.6：1。
左轮手枪
2019年10月31日，我们修改了承诺的循环信贷安排(Revolver)，将Revolver下的总承诺从4.5亿美元增加到7.5亿美元，并将到期日从2022年5月5日延长至2024年10月31日。Revolver项下的借款以我们几乎所有资产的第一押记为担保，与定期贷款B按平价计算。Revolver在期限结束前没有固定的还款日期。根据Revolver的借款按伦敦银行同业拆息加固定保证金的浮动利率计息，取决于我们的综合净杠杆率，从1.25%到1.75%不等。有关伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)影响的更多信息，请参阅我们2020财年Form 10-K年度报告中包含的“风险因素”中的“全球金融体系压力可能以难以预测或防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
根据《革命者法案》，我们必须在每个财务季度末保持不超过4：1的“综合净杠杆率”。综合净杠杆率是指我们的总债务扣除不受限制的现金(包括担保和信用证)后，在我们过去12个月的利息、税项、折旧、摊销、重组、基于股份的补偿和其他杂项费用前的净收益中所占的比例。
在截至2020年12月31日的三个月里，我们用手头的现金偿还了之前从Revolver提取的6亿美元。截至2020年12月31日，我们在Revolver(2020年6月30日-6亿美元)项下没有未偿还余额。在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们分别记录了与提取金额相关的利息支出60万美元和360万美元。
在截至2019年12月31日的三个月里，我们从Revolver中提取了7.5亿美元，为收购Carbonite提供了部分资金。截至2019年12月31日，提取的全部金额仍未偿还。在截至2019年12月31日的三个月和六个月内，我们分别记录了与提取金额相关的利息支出60万美元。
有关本公司债务的进一步详情，请参阅本公司简明综合财务报表附注11“长期债务”。
货架登记表
2019年11月29日，我们向美国证券交易委员会提交了S-3表格的通用货架登记声明，该声明自动生效(货架注册声明)。货架登记声明允许不时进行股权、债务和其他证券的一级和二级发售，包括普通股、优先股、债务证券、存托股份、认股权证、购买合同、单位和认购收据。2019年11月29日，加拿大证券监管机构同时提交了一份符合此类证券分销资格的基础架子简短招股说明书。证券的类型和具体条款将在任何发行时确定，并将在分别提交给证券交易委员会和加拿大证券监管机构的适用招股说明书附录中进行说明。
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股份回购计划
2020年11月5日，董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，我们可以在自2020年11月12日起的12个月内不时在公开市场交易中购买我们在纳斯达克全球精选市场、多伦多证券交易所和/或加拿大和/或美国的其他交易所和另类交易系统(如果符合条件，但须符合适用法律和证券交易所规则)的总计3.5亿美元的普通股(“回购计划”)。我们在公开市场交易中为普通股支付的价格将是购买时的市场价格或适用法律或证券交易所规则允许的其他价格。
回购计划将根据1934年美国证券交易法的第10b-18条规则实施。根据回购计划进行的购买将以13,618,774股为限(相当于公司截至2020年11月4日已发行和已发行普通股的5%)。我们根据回购计划购买的所有普通股将被取消。
在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，我们没有根据回购计划回购任何我们的普通股。
养恤金
截至2020年12月31日，我们的无资金养老金计划债务总额为8,630万美元，其中300万美元将在未来12个月内支付。我们希望能够在正常运营过程中支付与这些债务相关的长期和短期款项。
根据我们最重要的计划Open Text Document Technologies GmbH(CDT)、GXS GmbH(GXS GER)、GXS菲律宾公司(GXS PHP)的预期付款如下：
截至6月30日的财年，
CDTGXS GERGXS PHP
2021年(截至六个月)$419 $508 $144 
2022905 1,047 325 
20231,007 1,047 239 
20241,117 1,054 297 
20251,166 1,085 348 
2026年至2030年6,693 5,318 3,290 
总计$11,307 $10,059 $4,643 
有关养老金的详细讨论，请参阅我们的简明合并财务报表附注12“养老金计划和其他退休后福利”。
承诺和合同义务
截至2020年12月31日，我们签订了以下合同义务，指定财务期的最低付款如下：
 在以下时间内到期付款
 总计2021年1月1日-
2021年6月30日		2021年7月1日-
2023年6月30日		2023年7月1日-
2025年6月30日		2025年7月1日
以及更远的地方
长期债务义务(1)
$4,592,179 $75,225 $300,727 $1,226,039 $2,990,188 
经营租赁义务(2)
313,216 34,501 117,032 71,304 90,379 
未计入租赁义务的合同的购买义务97,173 35,684 61,489 — — 
$5,002,568 $145,410 $479,248 $1,297,343 $3,080,567 
(1)包括到期前的利息和本金支付。有关详情，请参阅我们的简明合并财务报表附注11“长期债务”。
(2)指吾等经营租赁负债项下未贴现的未来最低租赁付款，并不包括根据吾等与第三方订立的各项分租协议预期将收取的分租收入。有关详情，请参阅我们的简明综合财务报表附注6“租赁”。
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担保和赔偿
我们已经签订了客户协议，其中可能包括针对我们的软件产品或服务侵犯某些第三方知识产权的第三方索赔以及与违反我们的保密义务相关的责任的条款，以赔偿我们的客户。吾等并无就该等赔偿拨备支付任何重大款项，亦未在我们的简明综合财务报表中累算任何与该等赔偿拨备有关的负债。
在正常的业务过程中，我们偶尔会与第三方签订财务担保，其中包括代表我们开展业务的各方提供的与税收和信用证有关的担保。此类协议并未对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性影响。
诉讼
我们目前正在进行各种索赔和法律诉讼。我们每季度审查每个重大法律事项的状况，并评估这些事项，以确定应如何根据ASC主题450-20“或有损失”(主题450-20)的要求，出于会计和披露目的对待这些事项。具体来说，这个评估过程包括集中追踪和逐项列出我们所有争议和诉讼项目的状况，与相关的内部和外部律师讨论任何诉讼和索赔的性质，包括任何合理地可能导致诉讼的争议或索赔，并根据每一事项的是非曲直和我们在类似情况下进行类似诉讼的经验来评估每一事项的进展。
如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，且金额可以合理估计，我们将根据第450-20条对估计损失承担责任。截至本季度报告Form 10-Q的日期，此类应计负债总额对我们的综合财务状况或经营结果并不重要，我们不相信，在提交本文件之日，发生超过已确认金额的亏损是合理可能的，这将对我们的综合财务状况或经营结果产生重大影响。如下所述，我们目前无法估计某些披露事项的可能损失或损失范围。
偶然事件
美国国税局事宜
正如我们之前披露的那样，美国国税局(IRS)正在审查我们截至2010年6月30日的财年(2010财年)至截至2012财年6月30日的财年(2012财年)的某些纳税申报单，并结合这些审查审查我们在2010财年和2012财年的内部重组，以巩固我们在卢森堡和加拿大的某些知识产权所有权，以及我们将某些收购整合到由此产生的结构中。我们此前还披露，审查可能导致对我们的税收进行建议的调整，这些调整可能是个别的或整体的，我们没有在我们的简明综合财务报表中记录任何此类潜在调整的重大应计项目。
我们此前披露，作为这些审查的一部分，2015年7月17日，我们从美国国税局收到了2010财年拟议调整(NOPA)草案(2010 NOPA)的初步通知，2018年7月11日，我们还收到了2012财年NOPA草案(2012 NOPA)，这与之前披露的预期一致。
2019年1月7日，我们从美国国税局(IRS)收到了关于2010财年和2012财年应纳税所得额调整建议的官方通知，以及2010和2012财年NOPA的最终版本。
截至2020年12月31日，根据美国国税局(IRS)最初根据2010年和2012年NOPA提出的估计总负债，包括额外的州所得税加上罚款和可能到期的持续应计利息，我们的潜在总负债约为8.3亿美元，其中包括约4.3亿美元的美国联邦和州税，约1.3亿美元的罚款，以及约2.7亿美元的利息。
正如之前披露的那样，我们不同意美国国税局的立场，并一直在强烈反对对我们应税收入的拟议调整，以及拟议的罚款和利息。
2020年12月21日，我们与美国国税局(IRS)达成了一项结束协议，解决了2010财年和2012财年我们应纳税所得额的所有拟议调整(美国国税局和解协议)。
与美国国税局的和解协议相关，我们将在2021年第三季度向美国国税局支付总计约287.2美元的联邦税金和利息，导致现金和现金等价物相应减少。我们还预计将支付某些相关的州税和利息，金额约为1210万美元在2021年的整个日历中。美国国税局的和解协议还消除了我们原本预计在未来10年内产生的约9000万美元的未来预扣税。美国国税局的和解协议导致约299.3美元的费用
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我们2021年会计年度第二季度简明综合收益(亏损)表中的“所得税拨备(追回)”。截至2020年12月31日，尚未结清的总金额约为299.3美元，记入我们的简明综合资产负债表中的“应付所得税”内。适用法定利率的利息将继续累积，直至付款时为止。
我们相信，国税局的和解方案最符合所有利益相关者的利益，因为它结束了与这一问题相关的所有过去、现在和未来的项目。美国国税局的和解协议为这一长期存在的问题提供了最终解决方案。
有关美国国税局这一事件的更多信息，请参阅我们2020财年10-K表格年度报告中的附注14“担保和或有事项”。
CRA问题
作为正在对我们的加拿大纳税申报单进行审计的一部分，加拿大税务局(CRA)对我们用于与国际子公司进行某些公司间交易的转让定价方法提出了异议，并发布了2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估通知。假设利用可用的税收属性(下文进一步描述)，我们估计，截至2020年12月31日，与CRA对2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估相关的潜在总负债仅限于可能到期的罚款、利息和省级税收，可能约为6400万美元。截至2020年12月31日，我们已暂时支付了约2400万美元，以充分保留我们反对CRA审计立场的权利，这是加拿大法律在此事存在争议时要求的最低付款。这笔金额记录在截至2020年12月31日的简明综合资产负债表上的“可收回长期所得税”内。
根据草案，2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估通知将使我们的应纳税所得额每年增加约9000万至1亿美元，并对拟议的收入调整处以10%的罚款。
我们强烈反对CRA的立场，认为2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估(包括任何处罚)是没有根据的。我们已经提交了2012财年、2013财年、2014财年和2015财年的异议通知书。我们打算很快提交2016财年的反对通知书。我们目前正在根据适用的国际条约就这些重新评估寻求主管当局的考虑。
即使我们不能成功地挑战CRA的重估，以增加我们2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的应税收入，或者可能建议在当前审计的后续年度进行的潜在重估，我们也可以为这些年度提供可选的扣除(包括后来几年的结转)，以抵消增加的金额，这样就不会支付任何额外的现金税，不包括任何如上所述的评估罚款和利息。
我们会继续强烈反对调整应课税入息、罚款和评息的建议。截至本季度报告(Form 10-Q)的日期，我们没有在我们的简明综合财务报表中记录任何与这些重估有关的应计项目。CRA对2012财年之前财年的纳税申报单的审计已经完成，没有重新评估我们在国际交易中的所得税负担，包括适用于该等交易的转移定价方法。CRA目前正在对2017财年进行审计。我们正在与CRA进行持续的讨论，并继续积极争夺CRA的审计职位。
碳酸盐集体诉讼诉状
2019年8月1日，在我们收购Carbonite之前，Carbonite的一个所谓股东向美国马萨诸塞州地区法院提起了针对Carbonite的集体诉讼，指控Carbonite的前首席执行官穆罕默德·S·阿里(Mohamad S.Ali)和前首席财务官安东尼·福尔格(Anthony Folger)单独并代表所有其他类似案件起诉Carbonite，Inc.，Mohamad S.Ali和Anthony Folger(No.1：19-cr起诉书称，根据修订后的1934年证券交易法第10(B)和20(A)条及其颁布的第10b-5条，违反了联邦证券法。起诉书一般声称，被告就Carbonite的Server Backup VM Edition作出了重大虚假和误导性陈述，并寻求将该诉讼指定为集体诉讼，判给未指明的补偿性损害赔偿，费用和开支，包括律师费和专家费，以及法院认为适当的其他救济。2019年8月23日，同一法院提交了一份几乎相同的起诉书，标题为威廉·冯，单独并代表所有其他类似案件起诉Carbonite，Inc.，Mohamad S.Ali和Anthony Folger(编号1：19-cv-11808-lts)(与露娜的起诉书一起，称为“证券诉讼”)。2019年11月21日，法院合并了证券诉讼，指定了首席原告，并指定了首席律师。2020年1月15日，首席原告提交了一份合并的修改后的起诉书，总体上提出了与2019年8月1日提起的起诉书相同的指控，并寻求同样的救济。被告于2020年3月10日采取行动，驳回了证券公司的诉讼。该动议在2020年6月进行了全面简报，并于2020年10月15日就驳回证券诉讼的动议举行了听证会。听证之后, 2020年10月22日，法院在有偏见的情况下批准
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被告要求驳回证券诉讼的动议。2020年11月20日，首席原告向第一巡回上诉法院提交上诉通知书。主要原告支持其上诉的案情摘要将于2021年2月24日到期。被告将对法院驳回证券诉讼的任何此类上诉提出激烈抗辩。
碳酸盐VS实时数据
2017年2月27日，在我们收购Carbonite之前，一家名为实时数据有限责任公司(Realtime Data LLC)的非执业实体向美国德克萨斯州东区地区法院提起诉讼，起诉Carbonite公司“实时数据有限责任公司诉Carbonite，Inc.(No 6：17-cv-00121-rws-jdl)”，指控Carbonite的某些云存储服务侵犯了实时数据公司持有的某些专利。实时数据公司对Carbonite的控诉要求赔偿金额不详，并要求禁制令救济。2017年12月19日，美国德克萨斯州东区地区法院将此案移交美国马萨诸塞州地区法院(编号1：17-cv-12499)。实时数据公司还对全国各地的其他公司就声称的专利提起了许多其他专利诉讼。在其中一起向美国特拉华州地区法院提起的诉讼中，特拉华州法院于2019年7月29日驳回了诉讼，此前特拉华州法院宣布Realtime Data对Carbonite主张的四项专利中的三项无效；该决定已上诉至美国联邦巡回上诉法院(U.S.Court of Appeals for the Federal Circuit)。根据2019年8月19日的命令，美国马萨诸塞州地区法院暂停了对Carbonite的诉讼，等待前面提到的特拉华州诉讼中解雇的上诉。2020年10月23日，上诉法院撤销并发回特拉华州法院的裁决。根据上诉法院的裁决，马萨诸塞州地方法院取消了针对碳酸盐公司的诉讼暂缓执行。2021年1月21日，最高法院举行了一场听证会，解释所主张的专利的权利要求。关于针对Carbonite提出的第四项专利，美国专利商标局专利审判和上诉委员会于2019年9月24日宣布该专利的某些权利要求无效，包括针对Carbonite提出的某些权利要求, 双方当事人共同约定撤销该专利的诉讼。在针对碳酸钙的行动中，审判日期尚未确定。我们正在积极为此事辩护。我们没有计入与此事相关的或有损失，因为与非执业实体相关的诉讼本质上是不可预测的。虽然损失是合理的，但管理层认为目前不太可能出现不利的结果，我们仍然无法合理估计与这起诉讼相关的可能损失或损失范围。
另请参阅我们2020财年10-K表格年报第I部分第1A项“风险因素”。
表外安排
按照惯例，我们不会进行表外融资，但代表与我们有业务往来的各方提供与税收和信用证相关的担保除外。

第三项：披露关于市场风险的定量和定性信息
我们主要面临与我们的定期贷款、循环贷款和外币汇率的利率波动相关的市场风险。
利率风险
我们对利率波动的风险主要与我们的定期贷款B和Revolver有关。
截至2020年12月31日，我们的定期贷款B的未偿还余额为9.725亿美元，定期贷款B的浮动利率为1.75%加LIBOR。截至2020年12月31日，假设截至2020年12月31日的贷款余额在整个期间(2020年6月30日-980万美元)未偿还，利率每不利变化1%，我们对定期贷款B的年度利息支付将增加约970万美元。
截至2020年12月31日，我们在Revolver项下没有未偿还余额。根据Revolver的借款按伦敦银行同业拆息加固定利率计息，固定利率取决于我们的综合净杠杆率，从1.25%到1.75%不等。截至2020年12月31日，由于Revolver上没有未偿还余额，利率每不利变化1%，不会影响我们的年度利息支付(2020年6月30日-600万美元)。
有关伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)影响的更多信息，请参阅2020财年Form 10-K年度报告第I部分第1A项中包含的“全球金融体系的压力可能以难以预测或难以防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
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外币风险
外币交易风险
我们用各种外币办理业务。我们的外汇风险通常来自公司间费用、公司间贷款和其他公司间交易，这些交易预计在短期内以现金结算，并以非功能性货币进行交易。我们预计，在外汇风险敞口方面，我们将继续实现收益或亏损。我们在外汇风险敞口方面的最终实现损益通常取决于我们进行的交叉货币交易的规模和类型、与这些风险敞口相关的货币汇率以及这些汇率的变化。此外，我们还对冲了与我们在加拿大的工资支出相关的某些加元外币风险。
根据截至2020年12月31日的未平仓外汇远期合约，加元兑美元汇率每变动1美分，我们现有外汇远期合约的市值就会变化60万美元(2020年6月30日-60万美元)。
外币兑换风险
我们的报告货币是美元。外币的波动会影响我们在将资产和负债总额换算成美元后为我们的海外子公司报告的总资产和负债金额。特别是，我们为这些子公司持有的很大一部分现金以美元报告的现金和现金等价物的金额可能会受到每个报告期末外币汇率变化造成的换算差异的影响(抵销部分记录在我们的合并资产负债表上累计的其他全面收益中)。
下表显示了截至2020年12月31日，我们以某些主要外币计价的现金和现金等价物(等值美元)：
(单位：千)美元
等值价格为
2020年12月31日		美元
等值价格为
2020年6月30日
欧元$243,958 $229,579 
英磅108,228 64,865 
加元11,098 20,311 
瑞士法郎35,958 43,365 
其他外币111,165 93,292 
以外币计价的现金和现金等价物合计510,407 451,412 
美元990,154 1,241,438 
现金和现金等价物合计$1,500,561 $1,692,850 
如果与美元相比的整体外币汇率统一走弱10%，假设我们没有在上面的“外币交易风险”项下进行任何衍生品交易，我们将以等值美元报告的现金和现金等价物数量将减少5,100万美元(2020年6月30日-4,510万美元)。

第四项：管理控制和程序
(A)对披露控制和程序的评估
截至本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间结束时，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对根据1934年证券交易法(修订后的交易法)颁布的规则第13a-15(E)条规定的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保证，即根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，并且我们根据交易法(根据规则13(A)-15(E))提交的报告中要求披露的信息已累积并传达给我们的管理层，包括首席执行官以便及时做出关于要求披露的决定。
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(B)财务报告内部控制(ICFR)的变化
根据我们的管理层(首席执行官和首席财务官参与)完成的评估，我们的管理层得出结论，在截至2020年12月31日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制(根据外汇法案第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
由于有了新冠肺炎，我们继续在家里工作的模式下运营。尽管我们先前存在的控制并不是专门为在当前环境下运作而设计的，但我们仍然相信，我们对财务报告的既定内部控制解决了所有已确定的风险领域。我们继续监测新冠肺炎疫情可能对我们财务报告内部控制的设计或操作有效性产生的任何影响。




第II部分-其他信息
第1A项危险因素

您应仔细考虑我们截至2020年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”中讨论的风险因素。这些并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道的或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能损害我们的经营业绩、财务状况和流动性。我们的业务也受到影响其他许多公司的一般风险和不确定因素的影响。

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项目6.所有展品和展品

以下文件作为本报告的一部分归档：
陈列品
数		展品说明
4.1
Open Text Corporation 2004股票期权计划，于2020年9月14日修订并重述(1)
4.2
Open Text Corporation 2004员工购股计划，于2020年9月14日修订并重述(1)
10.1*
Mark J.Barrenechea与本公司于2020年8月14日签订的雇佣协议第4号修正案(修订Mark J.Barrenechea与本公司于2012年10月30日签订的雇佣协议，经修订)。(2)
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的交易所法案第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席执行官的认证。
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席财务官的认证。
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义链接库。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签链接库。
101.PRE内联XBRL分类扩展表示。
*表示与补偿计划或安排有关的管理合同

(1)于2020年9月30日提交给证券交易委员会的S-8表格，作为公司注册说明书的附件，并通过引用并入本文。
(2)本公司于2020年8月14日向证券交易委员会提交的8-K表格，作为本公司当前报告的证物，并通过引用并入本文。



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签名


根据修订后的1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
Open Text公司
日期：2021年2月4日
依据：马克·J·巴雷内切(Mark J.Barrenechea)
马克·J·巴雷内切
副主席、首席执行官兼首席技术官
(首席行政主任)
/s/Madhu Ranganathan
马杜·兰格纳坦
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
/s/霍华德·罗森
霍华德·罗森
高级副总裁兼首席会计官
(首席会计官)

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