June 10, 2022
通过埃德加
美国证券交易委员会
公司财务部
制造办公室
注意:希瑟·克拉克和Jean Yu
内华达州F街100号
华盛顿特区,20549
回复:肖尔斯科技集团有限公司
截至2021年12月31日的年度表格10-K
于2022年3月11日提交
File No. 001-39942
女士们先生们,
本函代表Shoals Technologies Group,Inc.(“本公司”或“本公司”)对美国证券交易委员会公司财务部员工于2022年6月6日就本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告发表的意见作出回应。工作人员的意见如下,我们的回应如下。
截至2021年12月31日的年度表格10-K
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
非公认会计准则财务指标
调整后EBITDA、调整后净收益和调整后稀释每股收益(EPS),第页
50
1.我们注意到您在第52页对调整后净收入的调节与您在第50页对调整后净收入的定义不一致。在这方面,我们注意到您的对账始于可归因于Shoals Technologies Group,Inc.的净收入。请修改您的非GAAP披露和陈述以纠正差异。
公司回应:公司尊重员工的意见,并在未来包括非GAAP计量调整后净收入的文件中,公司对调整后净收入的定义将与调整后净收入的对账一致。
以下是该公司将在前瞻性基础上提供的信息披露的一个例子。调整后净收入的定义最初出现在截至2021年12月31日的10-K表格第50页,其中增加了粗体文字,删除了删除的划线文字。
我们将调整后的净收入定义为Shoals Technologies Group,Inc.的净收入(亏损)加上(I)B类普通股向A类普通股预计转换所产生的净收入影响,(Ii)无形资产摊销,(Iii)根据应收税金协议调整应支付的款项,(Ivii)偿债损失,(Iv)递延融资成本摊销,(Vi)基于股权的补偿,(Vii)收购相关支出,(Viii)新冠肺炎支出和(Viiix)非经常性及其他支出,所有这些都是扣除适用所得税后的。
我们希望上述工作人员对工作人员的意见作出了回应。如果您对上述内容有任何疑问,请随时联系Kirkland&Ellis LLP的Sarah Brooks Gabriel(电话:(312)860-3387,电子邮件:sarah.gabriel@kirkland.com),Kirkland&Ellis LLP是我们的外部公司和证券法律顾问。
美国证券交易委员会回复信
June 10, 2022
第2页
真诚地
抄送:
梅根·皮茨
总法律顾问兼公司秘书
肖尔斯科技集团有限公司。