附件99.1
简明合并中期财务报表
截至以下日期的三个月及六个月
MAY 31, 2022 AND 2021
(除非另有说明,否则以加元表示)
黄金矿业公司简明合并中期财务状况报表 截至2022年5月31日和2021年11月30日 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
截至5月31日, |
截至11月30日, |
|||||||||||
备注 |
2022 |
2021 |
||||||||||
($) | ($) | |||||||||||
资产 |
||||||||||||
流动资产 |
||||||||||||
现金和现金等价物 |
6 | 8,728,623 | 11,658,308 | |||||||||
其他应收账款 |
23,724 | 40,096 | ||||||||||
预付费用和押金 |
594,645 | 528,804 | ||||||||||
短期投资 |
40,000 | 50,000 | ||||||||||
9,386,992 | 12,277,208 | |||||||||||
非流动资产 |
||||||||||||
复垦矿藏 |
523,816 | 523,816 | ||||||||||
土地、财产和设备 |
4 | 1,899,111 | 1,789,544 | |||||||||
勘探和评估资产 |
5 | 56,318,608 | 54,475,285 | |||||||||
对合资企业的投资 |
1,230,727 | 999,396 | ||||||||||
对GRC的投资 |
3 | 78,276,077 | 130,090,220 | |||||||||
147,635,331 | 200,155,469 | |||||||||||
负债 |
||||||||||||
流动负债 |
||||||||||||
应付账款和应计负债 |
1,110,799 | 991,913 | ||||||||||
由于合资企业 |
29,131 | 24,809 | ||||||||||
因关联方的原因 |
11 | 37,762 | 20,793 | |||||||||
租赁负债 |
85,010 | 54,453 | ||||||||||
应付保证金贷款 |
7 | 12,666,286 | 12,481,648 | |||||||||
13,928,988 | 13,573,616 | |||||||||||
非流动负债 |
||||||||||||
租赁负债 |
207,238 | 69,767 | ||||||||||
政府贷款 |
- | 40,000 | ||||||||||
复康条文 |
8 | 871,360 | 899,829 | |||||||||
递延税项负债 |
3 | 1,097,566 | 9,867,859 | |||||||||
16,105,152 | 24,451,071 | |||||||||||
权益 |
||||||||||||
已发行资本 |
9 | 138,471,033 | 131,082,494 | |||||||||
储量 |
9 | 10,715,319 | 10,106,552 | |||||||||
留存收益 |
35,246,978 | 41,183,972 | ||||||||||
累计其他综合损失 |
(52,903,151 | ) | (6,668,620 | ) | ||||||||
公司股东应占权益总额 |
131,530,179 | 175,704,398 | ||||||||||
147,635,331 | 200,155,469 |
承诺(附注13)
后续活动(附注14)
董事会于2022年7月13日批准并授权发行。
/s/《David Kong》 |
/s/《帕特·小原》 |
||
江大卫 董事 |
帕特·小原 首席财务官 |
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分
黄金矿业公司简明综合中期综合全面损失表 截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
这三个月 |
六个月来 |
||||||||||||||||||
截至5月31日, |
截至5月31日, |
||||||||||||||||||
备注 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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($) | ($) | ($) | ($) | ||||||||||||||||
费用 |
|||||||||||||||||||
咨询费 |
46,015 | 156,418 | 106,364 | 174,388 | |||||||||||||||
折旧 |
4 | 53,676 | 44,920 | 104,423 | 90,528 | ||||||||||||||
董事酬金、薪金及福利 |
11 | 335,028 | 317,943 | 602,088 | 647,433 | ||||||||||||||
勘探费 |
5 | 723,385 | 438,515 | 1,070,715 | 662,217 | ||||||||||||||
一般和行政 |
1,063,358 | 739,294 | 2,431,844 | 1,471,019 | |||||||||||||||
专业费用 |
684,956 | 590,580 | 1,226,627 | 1,299,659 | |||||||||||||||
基于股份的薪酬 |
9 | 433,031 | 1,364,185 | 1,116,267 | 2,091,288 | ||||||||||||||
合资企业的投资亏损份额 |
19,955 | 990 | 22,174 | 2,300 | |||||||||||||||
重新计量对GRC的投资收益 |
3 | - | (118,200,828 | ) | - | (118,200,828 | ) | ||||||||||||
联营公司的亏损份额 |
3 | - | 1,287,876 | - | 1,287,876 | ||||||||||||||
3,359,404 | (113,260,107 | ) | 6,680,502 | (110,474,120 | ) | ||||||||||||||
营业收入(亏损) |
(3,359,404 | ) | 113,260,107 | (6,680,502 | ) | 110,474,120 | |||||||||||||
其他项目 |
|||||||||||||||||||
股息收入 |
255,300 | - | 255,300 | - | |||||||||||||||
从政府贷款减免中获益 |
10,000 | - | 10,000 | - | |||||||||||||||
利息收入 |
6,419 | 1,961 | 10,573 | 7,240 | |||||||||||||||
其他收入 |
3,705 | - | 3,705 | - | |||||||||||||||
增加康复服务条款 |
8 | (3,385 | ) | (1,070 | ) | (5,429 | ) | (1,713 | ) | ||||||||||
融资成本 |
7 | (409,091 | ) | (2,829 | ) | (801,946 | ) | (5,470 | ) | ||||||||||
净汇兑损益 |
(28,767 | ) | 55,237 | 3,215 | (79,378 | ) | |||||||||||||
税前净收益(亏损) |
(3,525,223 | ) | 113,313,406 | (7,205,084 | ) | 110,394,799 | |||||||||||||
递延所得税回收(费用) |
3 | 661,871 | (9,144,559 | ) | 1,268,090 | (9,144,559 | ) | ||||||||||||
当期净收益(亏损) |
(2,863,352 | ) | 104,168,847 | (5,936,994 | ) | 101,250,240 | |||||||||||||
归因于: |
|||||||||||||||||||
本公司的股东 |
(2,863,352 | ) | 104,277,134 | (5,936,994 | ) | 101,421,296 | |||||||||||||
非控制性权益 |
- | (108,287 | ) | - | (171,056 | ) | |||||||||||||
当期净收益(亏损) |
(2,863,352 | ) | 104,168,847 | (5,936,994 | ) | 101,250,240 | |||||||||||||
其他综合损失 |
|||||||||||||||||||
不会随后重新分类为净收益或亏损的项目: |
|||||||||||||||||||
短期投资的未实现收益(亏损) |
(16,000 | ) | 10,000 | (10,000 | ) | (10,000 | ) | ||||||||||||
投资GRC的未实现亏损 |
3 | (29,690,078 | ) | - | (55,591,798 | ) | - | ||||||||||||
对GRC投资的递延退税 |
3 | 4,008,161 | - | 7,504,893 | - | ||||||||||||||
可随后重新归类为净收益或亏损的项目: |
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外币折算调整 |
1,103,532 | (6,200,209 | ) | 1,862,374 | (7,796,553 | ) | |||||||||||||
联营公司外币折算递延退税 |
601,552 | - | 601,552 | ||||||||||||||||
当期综合收益(亏损)合计 |
(27,457,737 | ) | 98,580,190 | (52,171,525 | ) | 94,045,239 | |||||||||||||
归因于: |
|||||||||||||||||||
本公司的股东 |
(27,457,737 | ) | 98,688,477 | (52,171,525 | ) | 94,216,295 | |||||||||||||
非控制性权益 |
- | (108,287 | ) | - | (171,056 | ) | |||||||||||||
当期综合收益(亏损)合计 |
(27,457,737 | ) | 98,580,190 | (52,171,525 | ) | 94,045,239 | |||||||||||||
(0.02 | ) | 0.70 | (0.04 | ) | 0.68 | ||||||||||||||
每股摊薄收益(亏损) |
(0.02 | ) | 0.68 | (0.04 | ) | 0.66 | |||||||||||||
加权平均股数 |
|||||||||||||||||||
基本信息 |
152,346,495 | 149,347,500 | 151,355,575 | 149,034,969 | |||||||||||||||
稀释 |
152,346,495 | 152,566,734 | 151,355,575 | 152,966,498 |
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分
Gold Mining Inc.
简明合并中期股权变动报表 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
累计 |
归因于 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
保留 |
其他 |
致股东 |
非- |
||||||||||||||||||||||||||||||||
数量 |
已发布 |
收益 |
全面 |
的 |
控管 |
||||||||||||||||||||||||||||||
备注 |
股票 |
资本 |
储量 |
(赤字) |
损失 |
公司 |
利益 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||||||||||||||||||
2020年11月30日余额 |
148,699,191 | 128,181,627 | 9,102,695 | (59,934,831 | ) | (13,046,696 | ) | 64,302,795 | 1,204,414 | 65,507,209 | |||||||||||||||||||||||||
行使的期权 |
9 | 829,689 | 998,867 | (337,929 | ) | - | - | 660,938 | - | 660,938 | |||||||||||||||||||||||||
已归属的受限股份权利 |
9 | 24,040 | 69,440 | (69,440 | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
Gold Royalty私募 |
- | - | - | 84,592 | - | 84,592 | 52,836 | 137,428 | |||||||||||||||||||||||||||
黄金版税限制性股票 |
- | - | - | (402,112 | ) | - | (402,112 | ) | 402,112 | - | |||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 |
9 | - | - | 938,583 | 1,081,083 | - | 2,019,666 | 71,622 | 2,091,288 | ||||||||||||||||||||||||||
初步确认股票发行成本的递延税项利益 |
- | 392,871 | - | - | - | 392,871 | - | 392,871 | |||||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 |
- | - | - | - | (7,205,001 | ) | (7,205,001 | ) | - | (7,205,001 | ) | ||||||||||||||||||||||||
本期间的净收入 |
- | - | - | 101,421,296 | - | 101,421,296 | (171,056 | ) | 101,250,240 | ||||||||||||||||||||||||||
非控制性权益的解固 |
- | - | - | - | - | - | (1,559,928 | ) | (1,559,928 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2021年5月31日的余额 |
149,552,920 | 129,642,805 | 9,633,909 | 42,250,028 | (20,251,697 | ) | 161,275,045 | - | 161,275,045 | ||||||||||||||||||||||||||
行使的期权 |
9 | 351,967 | 884,454 | (413,798 | ) | - | - | 470,656 | - | 470,656 | |||||||||||||||||||||||||
已归属的受限股份权利 |
9 | 12,500 | 35,750 | (35,750 | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
根据下列条件发行的资本: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
诉讼和解 |
324,723 | 526,051 | - | - | - | 526,051 | - | 526,051 | |||||||||||||||||||||||||||
发行成本 |
- | (6,941 | ) | - | - | - | (6,941 | ) | - | (6,941 | ) | ||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 |
9 | - | - | 922,191 | - | - | 922,191 | - | 922,191 | ||||||||||||||||||||||||||
初步确认股票发行成本的递延税项利益 |
- | 375 | - | - | - | 375 | - | 375 | |||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 |
- | - | - | - | 13,583,077 | 13,583,077 | - | 13,583,077 | |||||||||||||||||||||||||||
当期净亏损 |
- | - | - | (1,066,056 | ) | - | (1,066,056 | ) | - | (1,066,056 | ) | ||||||||||||||||||||||||
2021年11月30日的余额 |
150,242,110 | 131,082,494 | 10,106,552 | 41,183,972 | (6,668,620 | ) | 175,704,398 | - | 175,704,398 | ||||||||||||||||||||||||||
行使的期权 |
9 | 686,501 | 1,509,662 | (426,000 | ) | - | - | 1,083,662 | - | 1,083,662 | |||||||||||||||||||||||||
已归属的受限股份权利 |
9 | 37,500 | 81,500 | (81,500 | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
市场上的产品: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
以现金形式发行的普通股 |
9 | 2,869,312 | 5,924,331 | - | - | - | 5,924,331 | - | 5,924,331 | ||||||||||||||||||||||||||
代理费和发行成本 |
9 | - | (148,165 | ) | - | - | - | (148,165 | ) | - | -148,165 | ||||||||||||||||||||||||
因收购以下项目而发行的资本: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
勘探和评估资产 |
5 | 10,000 | 23,900 | - | - | - | 23,900 | - | 23,900 | ||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 |
9 | - | - | 1,116,267 | - | - | 1,116,267 | - | 1,116,267 | ||||||||||||||||||||||||||
股票发行成本的递延税收优惠 |
- | (2,689 | ) | - | - | - | (2,689 | ) | - | (2,689 | ) | ||||||||||||||||||||||||
其他综合损失 |
- | - | - | - | (46,234,531 | ) | (46,234,531 | ) | - | (46,234,531 | ) | ||||||||||||||||||||||||
当期净亏损 |
- | - | - | (5,936,994 | ) | - | (5,936,994 | ) | - | (5,936,994 | ) | ||||||||||||||||||||||||
2022年5月31日的余额 |
153,845,423 | 138,471,033 | 10,715,319 | 35,246,978 | (52,903,151 | ) | 131,530,179 | - | 131,530,179 |
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分
黄金矿业公司
现金流量简明合并中期报表 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
这三个月 |
六个月来 |
|||||||||||||||
截至5月31日, |
截至5月31日, |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
经营活动 |
||||||||||||||||
当期净亏损 |
(2,863,352 | ) | 104,168,847 | (5,936,994 | ) | 101,250,240 | ||||||||||
对不涉及现金的项目进行调整: |
||||||||||||||||
折旧 |
53,676 | 44,920 | 104,423 | 90,528 | ||||||||||||
吸积 |
3,385 | 1,070 | 5,429 | 1,713 | ||||||||||||
融资成本 |
409,091 | 2,829 | 801,946 | 5,470 | ||||||||||||
合营企业的股权损失 |
19,955 | 990 | 22,174 | 2,300 | ||||||||||||
基于股份的薪酬 |
433,031 | 1,364,185 | 1,116,267 | 2,091,288 | ||||||||||||
对GRC投资的重新计量收益 |
- | (118,200,828 | ) | - | (118,200,828 | ) | ||||||||||
联营公司的亏损份额 |
- | 1,287,876 | - | 1,287,876 | ||||||||||||
从政府贷款减免中获益 |
(10,000 | ) | - | (10,000 | ) | - | ||||||||||
递延所得税支出(回收) |
(661,871 | ) | 9,144,559 | (1,268,090 | ) | 9,144,559 | ||||||||||
未实现净汇兑收益 |
(33,279 | ) | (90,500 | ) | (134,835 | ) | (26,579 | ) | ||||||||
非现金营运资金项目净变动: |
||||||||||||||||
其他应收账款 |
99,052 | 17,677 | 16,372 | (18,578 | ) | |||||||||||
预付费用和押金 |
(118,677 | ) | (537,470 | ) | (65,841 | ) | (571,322 | ) | ||||||||
应付账款和应计负债 |
(15,425 | ) | 766,207 | 118,886 | 649,991 | |||||||||||
因关联方的原因 |
19,316 | (17,685 | ) | 16,969 | (10,011 | ) | ||||||||||
用于经营活动的现金 |
(2,665,098 | ) | (2,047,323 | ) | (5,213,294 | ) | (4,303,353 | ) | ||||||||
投资活动 |
||||||||||||||||
勘探和评估资产投资 |
(110,312 | ) | - | (110,312 | ) | - | ||||||||||
对专利权使用费的投资 |
- | (18,516 | ) | - | (230,614 | ) | ||||||||||
投资GRC股份 |
(3,777,655 | ) | - | (3,777,655 | ) | - | ||||||||||
对合资企业的投资 |
(53,371 | ) | - | (78,175 | ) | - | ||||||||||
购买设备 |
- | (7,787 | ) | (34,791 | ) | (7,787 | ) | |||||||||
取消合并GRC持有的现金 |
- | (2,480,709 | ) | - | (2,480,709 | ) | ||||||||||
复垦押金 |
- | - | - | 30,000 | ||||||||||||
受限现金退款 |
- | 174,991 | - | 174,991 | ||||||||||||
用于投资活动的现金 |
(3,941,338 | ) | (2,332,021 | ) | (4,000,933 | ) | (2,514,119 | ) | ||||||||
融资活动 |
||||||||||||||||
在市场上发行的收益,扣除代理费和发行成本 |
5,776,166 | - | 5,776,166 | - | ||||||||||||
行使期权时发行的普通股所得收益 |
789,463 | 617,938 | 1,083,662 | 660,938 | ||||||||||||
支付租赁债务 |
(24,999 | ) | (28,476 | ) | (54,510 | ) | (56,610 | ) | ||||||||
偿还政府贷款 |
(30,000 | ) | - | (30,000 | ) | - | ||||||||||
保证金贷款支付的利息 |
(277,238 | ) | - | (475,164 | ) | - | ||||||||||
支付短期信贷安排 |
- | (88,969 | ) | - | (178,568 | ) | ||||||||||
来自GRC私募的收益 |
- | - | - | 137,428 | ||||||||||||
融资活动产生的现金 |
6,233,392 | 500,493 | 6,300,154 | 563,188 | ||||||||||||
汇率变动对现金的影响 |
(7,591 | ) | (36,152 | ) | (15,612 | ) | 53,531 | |||||||||
现金和现金等价物净减少 |
(380,635 | ) | (3,915,003 | ) | (2,929,685 | ) | (6,200,753 | ) | ||||||||
现金和现金等价物 |
||||||||||||||||
期初 |
9,109,258 | 6,907,339 | 11,658,308 | 9,193,089 | ||||||||||||
期末 |
8,728,623 | 2,992,336 | 8,728,623 | 2,992,336 |
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
1. |
企业信息 |
金矿业公司是根据不列颠哥伦比亚省法律成立的公司,于2009年9月9日在加拿大不列颠哥伦比亚省注册成立。该公司连同其附属公司(统称为“公司”或“黄金开采”)是一家上市矿产勘探公司,专注于收购、勘探和开发巴西、哥伦比亚、美国、加拿大、秘鲁和美洲其他地区的项目。
黄金矿业公司的普通股(“黄金矿业股份”)在多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)上市,交易代码为“GOLD”,在纽约证券交易所上市,交易代码为“GLDG”,在法兰克福证券交易所上市,交易代码为“BSR”。公司的总部和主要地址位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街1030号1830室,V6E 2Y3。
2. |
准备的基础 |
2.1 |
合规声明 |
该等简明综合中期财务报表乃根据国际会计准则第34号、采用国际会计准则委员会(“IFRS”)颁布的符合国际财务报告准则的会计政策的中期财务报告及国际财务报告解释委员会(“IFRIC”)的解释编制。
本公司在这些简明综合中期财务报表中适用的重要会计政策与本公司截至2021年11月30日和2020年11月30日止年度的年度综合财务报表附注3所述的政策相同。这些简明的综合中期财务报表应与公司最近的年度综合财务报表一起阅读。
本公司及其控股子公司的综合财务报表以加元(“美元”或“美元”)表示,除另有说明外,所有价值均四舍五入为最接近的美元。
本公司董事会于2022年7月13日授权发布截至2022年5月31日止三个月及六个月期间的简明综合中期财务报表。
2.2 |
重大会计判断和估计 |
在编制此等简明综合中期财务报表时,管理层须作出判断和估计,并作出假设,以影响于财务报表日期呈报的资产和负债额以及报告期内呈报的收入和开支。管理层持续评估其对资产、负债、收入和支出的判断和估计。管理层使用历史经验和在特定情况下认为合理的各种其他因素作为其判断和估计的基础。在不同的假设和条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
有关应用对简明综合中期财务报表确认金额有最重大影响的会计政策所作判断的资料,与本公司年度综合财务报表附注3所述一致。
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
3. |
对GRC的投资 |
于2021年3月,本公司前附属公司Gold Royalty Corp.(“GRC”)完成首次公开招股(“IPO”)。首次公开招股完成后,本公司于GRC的持股比例由87.6%降至48.1%,并断定不再拥有GRC的控制权。该公司报告了GRC作为联营公司使用权益法的结果,自2021年3月11日起生效。在截至2021年5月31日的三个月和六个月内,该公司的联营亏损份额为1,287,876美元。在公司失去对GRC的控制后,公司按公允价值重新计量了其留存投资的价值,并在截至2021年5月31日的三个月和六个月内确认了118,200,828美元的收益。2021年8月23日,GRC完成了对伊利黄金特许权使用费公司(“伊利黄金”)的收购。在GRC收购伊利黄金后,公司在GRC的持股比例由48.1%降至27.6%。股权稀释后,公司的两名董事仍是GRC七人董事会的成员。在收购伊利黄金后,本公司继续有能力对GRC施加重大影响。2021年11月5日,GRC完成了对Abitibi Royalties Inc.(“Abitibi”)和Golden Valley Mines and Royalties Ltd.(“Golden Valley”)的收购,其在GRC的持股比例降至20%以下。根据所进行的分析,本公司得出结论,本公司对GRC不再有重大影响,并已将其在GRC普通股中的所有权计入对GRC的投资,自2021年11月5日起,最初按公允价值确认,随后通过其他全面收益(“FVTOCI”)按公允价值计量。截至2022年5月31日,该公司拥有20,700,000股GRC股份。
在FVTOCI入账时,GRC投资的变化如下:
($) |
||||
截至2020年11月30日的结余 |
- | |||
对GRC投资的初步确认 |
120,832,900 | |||
未实现收益-2021年11月5日至2021年11月30日 |
9,257,320 | |||
截至2021年11月30日的结余 |
130,090,220 | |||
该期间的增加额 |
3,777,655 | |||
未实现亏损 |
(55,591,798 | ) | ||
截至2022年5月31日的结余 |
78,276,077 |
在截至2022年5月31日的三个月和六个月内,公司通过公开市场购买纽约证券交易所美国公司的设施,以每股5.40美元(4.28美元)的平均价格收购了GRC的700,000股普通股,其中包括交易成本。
对GRC的投资按公允价值按所报市场价格入账,未实现收益或亏损从收益中剔除,并作为其他全面收益或亏损报告。于截至2022年5月31日止三个月内,本公司录得未实现亏损29,690,078美元及递延退税4,008,161美元与GRC投资有关的其他全面亏损。于截至2022年5月31日止六个月内,本公司录得未实现亏损55,591,798美元,以及与GRC投资有关的其他全面亏损7,504,893美元。
2000万股GRC股份被质押作为本公司保证金贷款的抵押品(附注7及14)。
递延所得税追回
在截至2022年5月31日的三个月和六个月内,公司分别确认了661,871美元和1,268,090美元的递延所得税回收(截至2021年5月31日的三个月和六个月:递延所得税支出分别为9,144,559美元和9,144,559美元)。这一数额是在离散基础上记录的,因为目前无法确定年度有效增长率的可靠估计数。该公司已确认与投资GRC相关的递延税项负债,即较少确认的递延税项资产。与GRC投资有关的递延税项负债是在假设临时差额将作为资本利得转回的假设下计算的。
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
4. |
土地、财产和设备 |
权利-- |
||||||||||||||||||||||||||||
使用资源 |
||||||||||||||||||||||||||||
建筑物和 |
办公室 |
(办公室和) |
探索 |
|||||||||||||||||||||||||
土地 |
营地结构 |
装备 |
仓库空间) |
装备 |
车辆 |
总计 |
||||||||||||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||
2020年11月30日余额 |
1,027,901 | 1,155,113 | 137,558 | 197,207 | 231,974 | 353,935 | 3,103,688 | |||||||||||||||||||||
加法 |
- | - | 7,787 | 149,053 | - | - | 156,840 | |||||||||||||||||||||
填海预算的更改 |
- | 55,303 | - | - | - | - | 55,303 | |||||||||||||||||||||
GRC的解固 |
- | - | (2,174 | ) | - | - | - | (2,174 | ) | |||||||||||||||||||
外币兑换的影响 |
(17,552 | ) | (17,384 | ) | (3,263 | ) | 1,756 | (5,272 | ) | (6,755 | ) | (48,470 | ) | |||||||||||||||
2021年11月30日的余额 |
1,010,349 | 1,193,032 | 139,908 | 348,016 | 226,702 | 347,180 | 3,265,187 | |||||||||||||||||||||
加法 |
- | - | 34,791 | 216,311 | - | - | 251,102 | |||||||||||||||||||||
填海预算的更改 |
- | (19,277 | ) | - | - | - | - | (19,277 | ) | |||||||||||||||||||
外币兑换的影响 |
(10,436 | ) | (12,323 | ) | 7,247 | (2,155 | ) | 2,079 | (1,189 | ) | (16,777 | ) | ||||||||||||||||
2022年5月31日的余额 |
999,913 | 1,161,432 | 181,946 | 562,172 | 228,781 | 345,991 | 3,480,235 | |||||||||||||||||||||
累计折旧 |
||||||||||||||||||||||||||||
2020年11月30日余额 |
- | 521,357 | 106,807 | 100,564 | 230,375 | 353,935 | 1,313,038 | |||||||||||||||||||||
折旧 |
- | 61,635 | 13,737 | 109,223 | 1,028 | - | 185,623 | |||||||||||||||||||||
GRC的解固 |
- | - | (369 | ) | - | - | - | (369 | ) | |||||||||||||||||||
外币兑换的影响 |
- | (7,707 | ) | (3,416 | ) | 454 | (5,225 | ) | (6,755 | ) | (22,649 | ) | ||||||||||||||||
2021年11月30日的余额 |
- | 575,285 | 116,759 | 210,241 | 226,178 | 347,180 | 1,475,643 | |||||||||||||||||||||
折旧 |
- | 35,530 | 18,760 | 49,612 | 521 | - | 104,423 | |||||||||||||||||||||
外币兑换的影响 |
- | (6,121 | ) | 7,348 | (1,062 | ) | 2,082 | (1,189 | ) | 1,058 | ||||||||||||||||||
2022年5月31日的余额 |
- | 604,694 | 142,867 | 258,791 | 228,781 | 345,991 | 1,581,124 | |||||||||||||||||||||
账面净值 |
||||||||||||||||||||||||||||
2021年11月30日 |
1,010,349 | 617,747 | 23,149 | 137,775 | 524 | - | 1,789,544 | |||||||||||||||||||||
At May 31, 2022 |
999,913 | 556,738 | 39,079 | 303,381 | - | - | 1,899,111 |
5. |
勘探和评估资产 |
这三个月 |
六个月来 |
|||||||||||||||
截至5月31日, |
截至5月31日, |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
期初余额 |
55,166,176 | 54,299,875 | 54,475,285 | 55,885,728 | ||||||||||||
取得的矿业权和财产 |
134,212 | - | 134,212 | - | ||||||||||||
55,300,387 | 54,299,875 | 54,609,496 | 55,885,728 | |||||||||||||
填海预算的更改 |
(4,568 | ) | 30,013 | (10,760 | ) | 31,513 | ||||||||||
外币折算调整 |
1,022,789 | (1,674,770 | ) | 1,719,872 | (3,262,123 | ) | ||||||||||
期末余额 |
56,318,608 | 52,655,118 | 56,318,608 | 52,655,118 |
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
5月31日, |
11月30日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
拉米娜 |
13,509,094 | 13,650,091 | ||||||
蒂蒂里比 |
11,341,210 | 11,459,581 | ||||||
黄刀 |
7,136,599 | 7,147,358 | ||||||
克鲁塞罗 |
6,653,821 | 6,723,268 | ||||||
卡乔埃拉 |
6,283,880 | 5,351,475 | ||||||
圣豪尔赫 |
5,294,406 | 4,508,819 | ||||||
苏鲁宾 |
2,053,259 | 1,748,595 | ||||||
亚鲁马利托 |
1,580,937 | 1,461,825 | ||||||
阿尔马登 |
1,091,095 | 1,102,483 | ||||||
惠斯勒 |
927,451 | 937,132 | ||||||
巴蒂斯托 |
237,853 | 202,560 | ||||||
蒙提斯·阿乌罗斯和特林塔 |
181,325 | 154,420 | ||||||
求真 |
27,678 | 27,678 | ||||||
总计 |
56,318,608 | 54,475,285 |
2022年3月11日,本公司从Newrange Gold Corp.(“Newrange”)手中收购了本公司哥伦比亚Yarumalito项目现有1%的冶炼厂净收益(“NSR”)特许权使用费。根据协议,公司向Newrange支付了10万美元的现金,并交付了10,000股公司普通股。包括交易成本在内的总收购价格为134,212美元,并在截至2022年5月31日的三个月和六个月内资本化为勘探和评估资产。
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
勘探支出
在所示期间内,按项目计算的勘探支出如下:
自起计 |
||||||||||||||||||||
截至以下三个月 |
截至以下日期的六个月 |
成立为法团, |
||||||||||||||||||
5月31日, |
5月31日, |
2009年9月9日至 |
||||||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
May 31, 2022 |
||||||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
($) |
||||||||||||||||
拉米娜 |
397,688 | 66,178 | 534,764 | 125,140 | 1,759,570 | |||||||||||||||
蒂蒂里比 |
86,239 | 77,992 | 140,317 | 138,691 | 1,976,125 | |||||||||||||||
圣豪尔赫 |
92,955 | 44,702 | 131,311 | 68,147 | 1,277,469 | |||||||||||||||
惠斯勒 |
49,701 | 43,997 | 86,385 | 44,297 | 2,972,426 | |||||||||||||||
阿尔马登 |
49,782 | 54,111 | 73,356 | 57,935 | 332,764 | |||||||||||||||
黄刀 |
9,986 | 111,495 | 42,211 | 144,757 | 1,186,952 | |||||||||||||||
亚鲁马利托 |
15,400 | 5,742 | 24,299 | 14,601 | 138,428 | |||||||||||||||
卡乔埃拉 |
10,508 | 34,298 | 19,364 | 68,649 | 6,759,882 | |||||||||||||||
求真 |
11,126 | - | 18,708 | - | 287,896 | |||||||||||||||
克鲁塞罗 |
- | - | - | - | 312,386 | |||||||||||||||
蒙提斯·阿乌罗斯和特林塔 |
- | - | - | - | 1,819,966 | |||||||||||||||
苏鲁宾 |
- | - | - | - | 209,772 | |||||||||||||||
巴蒂斯托 |
- | - | - | - | 30,902 | |||||||||||||||
其他勘探费用 |
- | - | - | - | 1,566,198 | |||||||||||||||
总计 |
723,385 | 438,515 | 1,070,715 | 662,217 | 20,630,736 |
6. |
现金和现金等价物 |
5月31日, |
11月30日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
现金和现金等价物包括: |
||||||||
银行现金和手头现金 |
4,571,108 | 2,181,908 | ||||||
担保投资证 |
4,157,515 | 9,476,400 | ||||||
总计 |
8,728,623 | 11,658,308 |
7. |
应付保证金贷款 |
2021年10月28日,本公司签订了一项2,470万美元(2,000万美元)的贷款安排(“贷款”),该贷款可用于一般企业用途、收购和继续推进公司项目。该贷款:(I)利率为3个月美元伦敦银行同业拆息加5.65%年利率,未使用部分须支付3.00%的备用年费;(Ii)根据贷款条款于2022年10月28日或较早的还款日到期,并可在贷款人批准下再延长一年;(Iii)以本公司拥有的GRC股份作抵押;及(Iv)须遵守惯常的贷款价值比及最低股价要求及提款条件。本公司于进入融资时支付相当于1.50%的一次性融资手续费。贷款机制规定最低支取金额为1,240万美元(1,000万美元),以及在到期前偿还最低金额的任何部分的情况下的某些惯例提前还款费用。截至2022年5月31日,本公司已从该贷款(附注14)下提取1,240万美元(1,000万美元)。
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
美元 |
$ | |||||||
拉低 |
10,000,000 | 12,388,000 | ||||||
减去:交易成本和费用 |
(340,962 | ) | (422,384 | ) | ||||
利息支出 |
108,274 | 136,003 | ||||||
未实现汇兑损失 |
- | 380,029 | ||||||
2021年11月30日的余额 |
9,767,312 | 12,481,648 | ||||||
利息支出 |
625,127 | 794,638 | ||||||
支付的利息 |
(377,189 | ) | (475,164 | ) | ||||
未实现外汇收益 |
- | (134,835 | ) | |||||
2022年5月31日的余额 |
10,015,250 | 12,666,286 |
8. |
复康条文 |
惠斯勒项目的勘探活动受阿拉斯加州关于环境保护的法律和法规的约束。惠斯勒项目修复拨备是根据以下假设进行评估的:
5月31日, |
11月30日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
估计现金流的未贴现金额(美元) |
235,000 | 235,000 | ||||||
预期寿命(岁) |
3 | 4 | ||||||
通货膨胀率 |
8.30 | % | 6.90 | % | ||||
贴现率 |
2.71 | % | 0.81 | % |
2017年7月,该公司收购了黄刀项目,并承担了与营地修复有关的489 818美元的复垦费用。黄刀项目恢复拨备预计将于2023年10月结清,并根据以下假设进行估值:
5月31日, |
11月30日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
估计现金流的未贴现金额(加元) |
490,000 | 490,000 | ||||||
预期寿命(岁) |
1 | 2 | ||||||
通货膨胀率 |
7.00 | % | 4.90 | % | ||||
贴现率 |
2.67 | % | 0.98 | % |
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
下表汇总了康复条款中的动向:
5月31日, |
11月30日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
期初余额 |
899,829 | 815,828 | ||||||
吸积 |
5,429 | 3,735 | ||||||
预算的更改 |
(30,046 | ) | 83,328 | |||||
外币折算调整 |
(3,852 | ) | (3,062 | ) | ||||
总计 |
871,360 | 899,829 |
9. |
股本 |
9.1 |
授权 |
本公司的法定股本由无面值的无限数量普通股组成。
市场上的股票计划
2021年12月10日,公司与一个代理财团签订了一项市场股权分销计划(“ATM计划”)的股权分销协议。
根据自动柜员机计划,公司可以分配最多5000万美元的普通股(“自动柜员机股票”)(或等值的加元)。根据自动柜员机计划出售的自动柜员机股票,将按出售时在多伦多证券交易所或纽约证券交易所(视情况而定)的现行市场价格出售。除非本公司或其中允许的代理商提前终止ATM计划,否则ATM计划将在以下日期终止:(A)根据ATM计划出售的ATM股票的总销售收入总额达到5000万美元(或相当于加元)的日期;或(B)2023年1月1日。
在截至2022年5月31日的三个月和六个月期间,公司根据自动柜员机计划发行了2,869,312股普通股,总收益为5,924,331美元,支付给代理商的佣金和其他股票发行成本总计为148,165美元。
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
9.2 |
储量 |
受限股份 ($) |
股票期权 |
认股权证 |
总计 |
|||||||||||||
2020年11月30日余额 |
26,305 | 5,535,605 | 3,540,785 | 9,102,695 | ||||||||||||
行使的期权 |
- | (337,929 | ) | - | (337,929 | ) | ||||||||||
已归属的受限股份权利 |
(69,440 | ) | - | - | (69,440 | ) | ||||||||||
基于股份的薪酬 |
83,828 | 854,755 | - | 938,583 | ||||||||||||
2021年5月31日的余额 |
40,693 | 6,052,431 | 3,540,785 | 9,633,909 | ||||||||||||
行使的期权 |
- | (413,798 | ) | - | (413,798 | ) | ||||||||||
已归属的受限股份权利 |
(35,750 | ) | - | - | (35,750 | ) | ||||||||||
基于股份的薪酬 |
32,456 | 889,735 | - | 922,191 | ||||||||||||
2021年11月30日的余额 |
37,399 | 6,528,368 | 3,540,785 | 10,106,552 | ||||||||||||
行使的期权 |
- | (426,000 | ) | - | (426,000 | ) | ||||||||||
已归属的受限股份权利 |
(81,500 | ) | - | - | (81,500 | ) | ||||||||||
基于股份的薪酬 |
65,120 | 1,051,147 | - | 1,116,267 | ||||||||||||
2022年5月31日的余额 |
21,019 | 7,153,515 | 3,540,785 | 10,715,319 |
9.3 |
股票期权 |
本公司的购股权计划(“购股权计划”)于2011年1月28日获本公司董事会(“董事会”)批准,并于2012年10月30日、2013年10月11日、2016年10月18日、2019年4月5日及2022年3月14日修订及重述。根据购股权计划的条款,董事会可指定本公司或其任何附属公司的董事、高级管理人员、雇员及顾问,以及为本公司或其任何附属公司提供服务的人士或公司的雇员有资格获得奖励股份购股权(“购股权”),以收购董事会厘定数目的金矿股份,每项购股权的年期由董事会指明,最长为自授出日期起计五年。在受购人继续为本公司服务期间,该等购股权将根据归属时间表归属。任何时候根据购股权计划授予的购股权预留供发行的黄金开采股份的最高数量为本公司股本中已发行和已发行的黄金开采股份的10%。经修订及重述的购股权计划已于2022年5月19日举行的股东周年大会上根据其条款获本公司股东确认、批准及批准。
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
以下概述了该公司期权的动向:
数量 选项 |
加权 平均值 行权价格 ($) |
|||||||
2020年11月30日余额 |
10,732,000 | 1.51 | ||||||
授与 |
250,000 | 2.09 | ||||||
已锻炼(1) |
(815,000 | ) | 0.81 | |||||
2021年5月31日的余额 |
10,167,000 | 1.58 | ||||||
授与 |
2,765,000 | 1.82 | ||||||
已锻炼 |
(382,850 | ) | 1.39 | |||||
过期 |
(105,000 | ) | 2.50 | |||||
2021年11月30日的余额 |
12,444,150 | 1.63 | ||||||
授与 |
293,945 | 2.07 | ||||||
已锻炼(2) |
(700,520 | ) | 1.59 | |||||
过期 |
(65,000 | ) | 1.68 | |||||
2022年5月31日的余额 |
11,972,575 | 1.65 |
(1) |
在截至2021年5月31日的三个月和六个月内,该公司分别发行了77万股和802,951股普通股,加权平均交易价分别为2.14美元和2.16美元。普通股是根据行使815,000股购股权而发行的,其中7,951股普通股是根据行使净行权基础上的20,000股购股权发行的。 |
(2) |
在截至2022年5月31日的三个月和六个月内,公司发行了493,750股和686,501股普通股,加权平均交易价分别为2.36美元和2.26美元。普通股是根据行使700,520份购股权而发行的,其中5,981股普通股是根据行使20,000份购股权而按净行使方式发行的。 |
授予期权的公允价值是在授予之日利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下加权平均假设下估计的:
六个月 告一段落 5月31日, 2022 |
六个月 告一段落 5月31日, 2021 |
|||||||
无风险利率 |
2.10 | % | 0.30 | % | ||||
预期寿命(年) |
2.83 | 1.25 | ||||||
预期波动率 |
61.57 | % | 66.12 | % | ||||
预期股息收益率 |
0.00 | % | 0.00 | % | ||||
估计罚没率 |
5.41 | % | 0.38 | % |
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
截至2022年5月31日,尚未行使和可行使的期权摘要如下:
未完成的期权 |
可行使的期权 |
|||||||||||||||||||||||||
锻炼 |
数量 |
加权 ($) |
加权 (年) |
数量 |
加权 ($) |
加权 (年) |
||||||||||||||||||||
$0.78 |
- | $0.84 | 1,762,500 | 0.78 | 1.49 | 1,762,500 | 0.78 | 1.49 | ||||||||||||||||||
$0.85 |
- | $1.05 | 2,139,500 | 1.05 | 2.20 | 2,139,500 | 1.05 | 2.20 | ||||||||||||||||||
$1.06 |
- | $1.72 | 2,985,000 | 1.58 | 0.47 | 2,916,250 | 1.58 | 0.37 | ||||||||||||||||||
$1.73 |
- | $1.84 | 2,656,250 | 1.83 | 4.45 | 1,323,750 | 1.83 | 4.45 | ||||||||||||||||||
$1.85 |
- | $3.38 | 2,429,325 | 2.69 | 3.34 | 2,260,380 | 2.73 | 3.23 | ||||||||||||||||||
11,972,575 | 1.65 | 2.39 | 10,402,380 | 1.62 | 2.08 |
根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型,在截至2022年5月31日的三个月和六个月内,确认为基于股票的薪酬支出的期权的公允价值分别为412,740美元和1,051,147美元(截至2021年5月31日的三个月和六个月分别为452,146美元和854,755美元)。
9.4 |
限制性股票权利 |
本公司的限制性股票计划(“RSP”)于2018年11月27日获本公司董事会(“董事会”)批准。根据RSP的条款,董事会可指定有资格收取受限股份权利(“RSR”)的本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问,在接受者继续为本公司服务期间,根据受限期间时间表,收购董事会可能厘定的有关数目的金矿股份。没有现金结算的选择。RSP于2019年5月25日举行的本公司股东周年大会上根据其条款获本公司股东批准。
在接受者在公司的持续服务期间,RSR根据归属时间表进行归属。本公司将RSR归类为股权工具,因为本公司有能力和意图以普通股结算奖励。标准RSR的补偿费用是根据每一RSR的公允价值计算的,该公允价值由公司普通股在授予之日的收盘价确定。本公司确认RSR归属期间的补偿费用。本公司预计在归属后,将通过从国库发行新的普通股来结算RSR。
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
以下概述了公司RSR的动向:
数量 RSRS |
加权平均数 ($) |
|||||||
2020年11月30日余额 |
49,040 | 2.88 | ||||||
既得 |
(24,040 | ) | 2.89 | |||||
2021年5月31日的余额 |
25,000 | 2.86 | ||||||
授与 |
50,000 | 1.83 | ||||||
既得 |
(12,500 | ) | 2.86 | |||||
2021年11月30日的余额 |
62,500 | 2.04 | ||||||
既得 |
(37,500 | ) | 2.17 | |||||
2022年5月31日的余额 |
25,000 | 1.83 |
在截至2022年5月31日的三个月和六个月内,确认为基于股份的薪酬支出的RSR的公允价值分别为20,291美元和65,120美元(截至2021年5月31日的三个月和六个月:34,493美元和83,828美元)。
9.5 |
每股收益(亏损) |
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月,每股摊薄收益(亏损)计算如下:
截至2022年5月31日的三个月 |
截至2021年5月31日的三个月 |
|||||||||||||||||||||||
损失: |
加权 |
损失 |
收入用于 |
加权 |
收入 |
|||||||||||||||||||
这段时期 |
普通股 |
每股 |
这段时期 |
普通股 |
每股 |
|||||||||||||||||||
($) |
杰出的 |
($) |
($) |
杰出的 |
($) |
|||||||||||||||||||
每股基本收益(亏损) |
(2,863,352 | ) | 152,346,495 | (0.02 | ) | 104,277,134 | 149,347,500 | 0.70 | ||||||||||||||||
稀释性证券的影响: |
||||||||||||||||||||||||
股票期权 |
- | - | - | - | 3,219,233 | - | ||||||||||||||||||
每股摊薄收益(亏损) |
(2,863,352 | ) | 152,346,495 | (0.02 | ) | 104,277,134 | 152,566,733 | 0.68 |
截至2022年5月31日和2021年5月31日的6个月,每股摊薄收益(亏损)计算如下:
截至2022年5月31日的六个月 |
截至2021年5月31日的六个月 |
|||||||||||||||||||||||
损失: |
加权 |
损失 |
收入用于 |
加权 |
收入 |
|||||||||||||||||||
这段时期 |
普通股 |
每股 |
这段时期 |
普通股 |
每股 |
|||||||||||||||||||
($) |
杰出的 |
($) |
($) |
杰出的 |
($) |
|||||||||||||||||||
每股基本收益(亏损) |
(5,936,994 | ) | 151,355,575 | (0.04 | ) | 101,421,296 | 149,034,969 | 0.68 | ||||||||||||||||
稀释性证券的影响: |
||||||||||||||||||||||||
股票期权 |
- | - | - | - | 3,931,529 | - | ||||||||||||||||||
每股摊薄收益(亏损) |
(5,936,994 | ) | 151,355,575 | (0.04 | ) | 101,421,296 | 152,966,498 | 0.66 |
9.6 |
美国黄金矿业公司限售股 |
2022年1月27日,公司成立了一家新的子公司--美国黄金矿业公司(“美国黄金矿业”),以推进其位于美国阿拉斯加的惠斯勒金铜项目。
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
2022年3月,美国黄金矿业向董事、高级管理人员和其他人员发行了若干基于业绩的限制性股票,截至本文件发布之日,这些基于业绩的限制性股票约占美国黄金矿业流通股的5.8%。基于业绩的限制性股票受到限制,其中包括禁止转让,直到满足某些业绩条件。此外,如在适用期间内未能符合该等履约条件,则受限制股份的持有人将被视为没收并交予美国黄金矿业,而无需任何进一步代价。
于截至2022年5月31日止三个月及六个月内,本公司确认美国金矿限制性股份以股份为基础的薪酬开支为零。
9.7 |
基于GRC份额的薪酬 |
截至GRC于2021年3月11日首次公开招股当日,GRC从其股权激励计划以股份为基础的薪酬被确认为本公司以股份为基础的薪酬支出,当时GRC被解除合并。
于截至2021年5月31日止三个月及六个月内,本公司确认截至失去控制权当日已授出的GRC购股权以股份为基础的补偿开支840,804美元。
于截至2021年5月31日止三个月及六个月内,本公司确认截至失去控制权日期止GRC限制性股份的基于股份的薪酬开支分别为36,742美元及311,901美元。
10. |
金融工具 |
公司的金融资产包括现金和现金等价物、短期投资、回收存款和对GRC的投资。本公司的财务负债包括应付账款及应付联营企业应计负债及应付保证金贷款。该公司采用以下层次结构来确定和披露金融工具的公允价值:
● |
第1级:相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)价格。 |
● |
第2级:所有投入对记录的公允价值有重大影响且可直接或间接观察的其他技术。 |
● |
第3级:使用对记录的公允价值有重大影响的投入,而不是基于可观察到的市场数据的技术。 |
本公司的现金及现金等价物、应付账款及应计负债、合营及应付关联方的现金及现金等价物、应付账款及应计负债因结算期限短而接近公允价值。本公司应付保证金贷款按摊销成本计量,并在公允价值体系中归类为第二级。保证金贷款的账面价值接近其公允价值,因为自初始谈判以来,相关的信贷和市场利率风险没有重大变化。
本公司对GRC的短期投资和投资按公允价值经常性计量,并在公允价值层次中被归类为第一级。短期投资及对GRC的投资的公允价值是通过获得短期或对GRC的投资的市场报价并乘以本公司持有的股份数量来确定的。
10.1 |
金融风险管理目标和政策 |
公司经营产生的财务风险包括货币风险、信用风险、流动性风险和商品价格风险。这些风险来自正常的经营过程,所进行的所有交易都是为了支持公司作为一家持续经营的企业继续经营的能力。与本公司金融工具相关的风险以及本公司如何降低这些风险的政策如下。管理层管理和监测这些风险,以确保及时有效地实施适当的措施。
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
10.2 |
货币风险 |
该公司的运营费用和收购成本以美元、巴西雷亚尔、哥伦比亚比索和加拿大元计价。汇率波动的风险主要来自外币对本公司及其子公司功能货币的影响。本公司并无订立任何衍生工具以管理外汇波动,但管理层会监察外汇风险。
该公司外币计价货币资产的加元等值如下:
截至5月31日, |
截至11月30日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
($) |
($) |
|||||||
资产 |
||||||||
美元 |
83,570,690 | 138,692,454 | ||||||
巴西雷亚尔 |
42,657 | 17,610 | ||||||
哥伦比亚比索 |
418,608 | 183,151 | ||||||
总计 |
84,031,955 | 138,893,215 |
该公司外币计价货币负债的加元等值仅为美元,总额为12,905,787美元。
截至2022年5月31日,加元兑美元汇率变化对GRC的投资减少10%的影响,将对截至2022年5月31日的6个月的其他综合亏损产生约6,770,881美元的税收净额影响。根据2022年5月31日的余额,加元对美元的变化对公司其他金融工具的影响将对截至2022年5月31日的6个月的净亏损产生714,991美元的影响。
10.3 |
利率风险 |
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。本公司面临的利率风险源于利率对其现金、担保投资凭证、租赁负债和应付保证金贷款的影响,这些贷款以固定或可变利率计息。该公司的现金和现金等价物以及租赁负债的利率风险微乎其微。本公司的保证金贷款采用浮动利率,3个月期美元伦敦银行同业拆息增加(减少)10个基点不会对截至2022年5月31日的6个月的净亏损产生重大影响。本公司并无订立任何衍生工具以管理利率波动。
10.4 |
信用风险 |
信用风险是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同义务,发生意外损失的风险。本公司的信用风险主要与本公司的银行余额有关。
该公司只在信誉良好的大型金融机构持有现金和现金等价物,从而减轻了与其银行余额相关的信贷风险。
10.5 |
流动性风险 |
流动资金风险是指本公司将无法清偿或管理其与金融负债相关的债务的风险。为管理流动资金风险,本公司密切监控其流动资金状况,并确保有足够的资金来源为其项目和运营提供资金。截至2022年5月31日,公司的营运资本赤字(流动资产减去流动负债)为4,541,996美元。本公司的其他应收账款、预付费用、保证金、应收账款和应计负债、合资企业应收账款、应付关联方应收账款、租赁负债和保证金贷款预计在一年内变现或清偿。
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
该公司目前拥有现金和现金等价物余额,可以使用其自动取款机计划,根据该计划,公司有能力发行股票以换取现金,并拥有其可支配的流动资产。该公司还拥有在纽约证券交易所上市的Gold Royalty Corp.的2,070万股(截至2022年5月31日的收盘价为2.99美元,价值为61,893,000美元),并在截至2022年5月31日的三个月和六个月内获得了255,300美元(20万美元)的股息(注3)。金矿业相信,其手头现金、自动柜员机计划的使用权,以及在现有贷款到期后以GRC股份为抵押的未来借款能力,将使公司能够满足自综合财务报表发布之日起未来12个月的营运资金需求。
10.6 |
其他价格风险 |
本公司因持有GRC的投资而面临股权价格风险。该公司并不积极交易这项投资。这项投资的股权价格受到各种潜在因素的影响,包括大宗商品价格。根据公司于2022年5月31日持有的对GRC的投资,这项投资的股权价格每变动10%,将对截至2022年5月31日的6个月的其他综合亏损产生约6,770,881美元的税后净额影响。
11. |
关联方交易 |
11.1 |
关联方交易 |
在合并财务报表中未在其他地方披露的关联方交易如下:
● |
在截至2022年5月31日的三个月和六个月内,本公司向其董事长的直系亲属支付的企业发展咨询服务的咨询费分别为零美元和零美元(截至2021年5月31日的三个月和六个月:分别为10,500美元和21,000美元)。前一期间支付的费用用于业务发展服务,包括向项目生成、企业融资集团和潜在战略合作伙伴领域的各方介绍公司,并符合行业标准。本公司亦采用Black-Scholes期权定价模式,向关联方授予于截至2022年5月31日止三个月及六个月期间所支出期权的公允价值分别为6,614美元及731美元(截至2021年5月31日止三个月及六个月:分别为14,909美元及18,995美元)的期权。 |
● |
在截至2022年5月31日的三个月和六个月内,公司分别产生了59,728美元和95,841美元(截至2021年5月31日的三个月和六个月:分别为16,050美元和32,850美元),与支付给Blender Media Inc.的网站设计、视频制作、网站托管服务和营销服务有关的一般和行政费用分别为59,728美元和95,841美元,该公司由其董事长的直系亲属控制,符合行业标准。截至2022年5月31日,向该关联方支付的金额为7,718美元(2021年11月30日:为零),预付费用和存款为16,667美元(2021年11月30日:为零)。 |
关联方交易以双方商定的金额为基础。截至2022年5月31日止三个月及六个月内,除本文所披露者外,本公司并无与任何关联方订立任何合约或承担任何承诺或义务。
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
11.2 |
与关键管理人员的交易 |
关键管理人员是指在截至2022年5月31日的三个月和六个月内负责规划、指导和控制一个实体的活动并包括董事酬金的人员,包括:
截至以下三个月 |
截至以下日期的六个月 |
|||||||||||||||
5月31日 |
5月31日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
管理费 |
40,970 | 50,137 | 81,940 | 106,107 | ||||||||||||
董事和军官费用 |
106,179 | 76,405 | 168,826 | 187,670 | ||||||||||||
基于股份的薪酬 |
313,675 | 240,224 | 656,306 | 716,618 | ||||||||||||
总计 |
460,824 | 366,766 | 907,072 | 1,010,395 |
截至2022年5月31日,向公司提供服务的主要管理人员应支付30,044美元(2021年11月30日:20,793美元)。薪酬完全由薪金、手续费及类似形式的薪酬和董事酬金组成。管理层包括首席执行官和首席财务官。
12. |
分段信息 |
该公司作为单一经营部门经营其业务,即收购、勘探和开发矿产资产。该公司在五个主要地理区域开展业务:加拿大(注册国)、巴西、美国、哥伦比亚和秘鲁。
公司按地理位置分列的非流动资产总额、负债总额和营业亏损详情如下:
非流动资产总额 |
总负债 |
|||||||||||||||
截至5月31日, |
截至11月30日, |
截至5月31日, |
截至11月30日, |
|||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
加拿大 |
86,341,232 | 137,820,266 | 15,488,362 | 23,748,802 | ||||||||||||
哥伦比亚 |
27,747,675 | 28,055,990 | 35,165 | 118,692 | ||||||||||||
巴西 |
15,281,450 | 12,965,266 | 85,131 | 72,704 | ||||||||||||
秘鲁 |
6,654,350 | 6,724,336 | - | - | ||||||||||||
美国 |
2,223,632 | 2,312,403 | 496,494 | 510,873 | ||||||||||||
总计 |
138,248,339 | 187,878,261 | 16,105,152 | 24,451,071 |
营业总收入(亏损) |
营业总收入(亏损) |
|||||||||||||||
截至以下三个月 |
截至以下日期的六个月 |
|||||||||||||||
May 31, 2022 |
May 31, 2021 |
May 31, 2022 |
May 31, 2021 |
|||||||||||||
($) |
($) |
($) |
($) |
|||||||||||||
加拿大 |
(2,299,774 | ) | 113,769,378 | (5,090,424 | ) | 111,379,637 | ||||||||||
哥伦比亚 |
(612,857 | ) | (274,490 | ) | (898,786 | ) | (512,711 | ) | ||||||||
巴西 |
(262,878 | ) | (108,655 | ) | (424,000 | ) | (230,432 | ) | ||||||||
美国 |
(169,835 | ) | (120,833 | ) | (250,224 | ) | (150,561 | ) | ||||||||
秘鲁 |
(14,060 | ) | (5,293 | ) | (17,068 | ) | (11,813 | ) | ||||||||
总计 |
(3,359,404 | ) | 113,260,107 | (6,680,502 | ) | 110,474,120 |
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
13. |
承付款 |
BOA Vista合资项目
根据巴西黄金公司(“BGC”)之间的股东协议条款,该公司的子公司D‘Gold Minotive Ltd.根据Boa Vista Gold Inc.(“BVG”)与Majestic D&M Holdings LLC(“Majestic”)于二零一零年一月二十一日订立的经二零一一年五月二十五日、二零一一年六月二十四日及二零一一年十一月十五日修订的合约,须向D‘Gold支付1.5%的冶炼厂净收益特许权使用费,而若Majestic于BVG的持有量降至10%以下,则BVG须向Majestic支付1.5%的冶炼厂净收益特许权使用费。
根据经修订的关于Golden Tapajós Mineração Ltd.项目的矿业权收购协议。BVG的子公司(“GT”)须于2018年9月向交易对手支付3,620,000雷亚尔。2019年5月,GT就上述付款重新谈判了矿业权协议的条款。由于矿业权协议的修订条款,GT于2019年5月向交易对手支付400,000雷亚尔,另有3,220,000雷亚尔将于2022年12月到期。如果GT未能支付此类款项,在治疗期的限制下,交易对手可以寻求终止协议,作为协议标的的矿业权将返还给交易对手。
苏鲁宾项目
《贾巴斯协定》
本公司须支付以下剩余款项:
● |
2022年12月628,660美元(以雷亚尔等值支付)。 |
如本公司的附属公司未能支付上述任何款项,则受治疗期的规限,交易对手可寻求终止协议,而勘探许可证的权益将退还交易对手。
Altoro协议
根据公司子公司与Altoro Mineração Ltd.之间的期权协议。根据二零一零年十一月五日(经二零一零年十二月三日及二零一二年十二月十四日修订),本公司附属公司获授予以总代价850,000美元收购若干勘探许可证的选择权。根据该协议,于ANM就若干勘探特许权授予采矿特许权时,须支付650,000美元现金。
拉米娜项目
La Mina项目拥有La Mina特许权合同和毗连的La Garrucha特许权合同。La Garrucha特许权合同一部分的地面权须遵守地面权租赁协议和如下所述的期权协议:
根据日期为2016年7月6日并于2016年8月19日、2017年4月4日、2018年11月5日和2020年7月10日修订的地面权租赁协议,公司可以通过支付以下剩余款项来租赁La Garrucha特许权合同的一部分地面权:
● |
2022年6月的25,000美元(已支付);以及 |
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2022年12月为55,000美元。 |
此外,根据本公司附属公司于2016年11月18日订立并于2017年4月4日、2018年11月5日及2020年7月10日修订的期权协议,本公司可于2022年12月7日以650,000美元的选择性付款购买La Garrucha特许权。
黄金矿业公司
简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
除于2022年5月31日订立的La Garrucha协议、Jarbas协议、Altoro协议及Boa Vista矿业权协议外,本公司亦于巴西、哥伦比亚及秘鲁租赁或租赁位于巴西、哥伦比亚及秘鲁的多个办公室及储存空间,该等租赁协议的年期为自首次申请之日起计12个月或以下,或涉及低价值资产。
未来的租金支付如下:
金额 ($) |
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在1年内到期 |
117,937 | |||
1 – 3 years |
5,691 | |||
3 – 5 years |
- | |||
5年以上 |
- | |||
总计 |
123,628 | (1) |
(1) |
包括与低价值资产有关的17 581美元和与首次申请之日的短期租赁有关的106 047美元。 |
本公司于首次申请之日与长期租赁有关的承诺(与低价值资产无关)披露为租赁负债。
14. |
后续事件 |
在2022年5月31日之后,公司根据自动柜员机计划发行了1,611,454股自动柜员机股票,总收益约为206万美元,支付给代理商的佣金和其他股票发行成本总计约为5万美元。
于二零二二年六月十四日,本公司宣布其及其附属公司已与NevGold Corp.(“NevGold”)及其附属公司订立购股权协议(“购股权协议”),据此(其中包括),本公司同意将收购本公司Almaden Project 100%权益的选择权授予NevGold的附属公司。根据其条款,公司于2022年7月4日结束了对NevGold子公司的认购权授予。作为购股权的对价,本公司收到了300万加元的对价,这是基于期权协议签订前30个交易日的NevGold股票的成交量加权平均价,该价格是由NevGold发行4,444,444股NevGold普通股(“NevGold股票”)支付的。要行使这一选择权,除了其他事项外,NevGold必须:
● |
在2023年1月1日至2024年1月1日期间,向黄金矿业公司的子公司支付总计600万加元的额外款项,这些款项可能由NevGold以现金支付,或通过发行NevGold股票的方式支付,具体时间表如下: |
o |
2023年1月1日:150万加元 |
o |
2023年7月1日:150万加元 |
o |
2024年1月1日:300万加元 |
如果内华金公司选择通过发行内华金公司的股票来支付上述任何款项,则此类股票的数量将以当时适用的30个交易日内内华金公司股票的成交量加权平均价格为基础。
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完成项目的合格支出总额为225万加元,其中包括2023年6月1日或之前的150万加元,以及2023年12月31日或之前的75万加元。 |
黄金矿业公司。 简明合并中期财务报表附注 截至2022年5月31日和2021年5月31日的六个月 (未经审计,除非另有说明,否则以加元表示) |
根据期权协议,本公司亦根据期权协议订立日期前30个交易日的内华金股份成交量加权平均价,认购1,481股内华金股份,认购价格为每股0.675加元,认购总额为1,000,000加元,从而完成对内华金的初步战略投资。关于初始购股权授出及战略投资的完成,GolddMining与NevGold已按惯常条款订立投资者权益协议,该协议规定(其中包括),如果本公司于NevGold的股权维持在4.99%以上,则该协议将授予NigGold若干反稀释权利,并有权提名NevGold的一名董事。根据期权协议,黄金矿业已同意购买额外的NevGold股权,金额为125万加元,以及如果NevGold在2022年11月30日之前完成符合条件的融资,则为NevGold筹集的总收益的40%。
于二零二二年五月三十一日后,为向本公司提供更大的资本灵活性,本公司与贷款人订立一项修订贷款安排,据此(其中包括)本公司偿还3,000,000美元而无须提前预付费用,而贷款的保证金及定价要求亦因应现有市场情况作出修订,以给予本公司更大的灵活性。本公司目前并不预期于该贷款即将到期前作出进一步的提款,但该融资项下的进一步提款及额外可动用款项须符合该融资条款下的条件,而该等条件于本协议日期仍未满足。作为修订融资安排的一部分,额外质押了700,000股GRC股份作为本公司保证金贷款的抵押品。