铂金集团金属有限公司。
中期简明合并财务报表
(未经审计，除非另有说明，否则以数千美元表示)
截至2022年5月31日止的期间
提交日期：2022年7月13日
铂金集团金属有限公司。
合并财务状况表(千美元)
| 5月31日， 2022 |
8月31日， 2021 |
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| 资产 | ||||||
| 当前 | ||||||
| 现金 | $ | $ | ||||
| 自动柜员机发售应收款项(附注7) | ||||||
| 应收账款 | ||||||
| 预付费用 | ||||||
| 流动资产总额 | ||||||
| 履约保证金及其他资产 | ||||||
| 矿产资产和勘探资产(附注3) | ||||||
| 财产、厂房和设备 | ||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||
| 负债 | ||||||
| 当前 | ||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||
| 应付贷款(附注5) | ||||||
| 可转换票据(附注6) | ||||||
| 流动负债总额 | ||||||
| 资产报废债务 | ||||||
| 基于股份的负债 | ||||||
| 租赁责任 | ||||||
| 总负债 | $ | $ | ||||
| 股东权益 | ||||||
| 股本(附注7) | $ | $ | ||||
| 缴款盈余 | ||||||
| 累计其他综合损失 | ( |
) | ( |
) | ||
| 赤字 | ( |
) | ( |
) | ||
| 铂金集团金属有限公司股东应占股东权益总额。 | ||||||
| 非控制性权益 | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||
| 或有事项和承担(附注9) |
|
董事会批准，授权于2022年7月13日发行 |
||
|
|
||
|
|
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|
/s/斯图尔特·哈肖 |
|
/s/戴安娜·沃尔特斯 |
|
斯图尔特·哈肖，董事 |
|
戴安娜·沃尔特斯，董事 |
附注是综合财务报表的组成部分。
2
铂金集团金属有限公司。
综合损失表和全面损失表(单位：千美元，不包括每股和每股数据)
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 5月31日， 2022 |
5月31日， 2021 |
5月31日， 2022 |
5月31日， 2021 |
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| 费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 利息 | ||||||||||||||||
| 汇兑(利)损 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 合资企业支出份额--狮子电池(注4) | ||||||||||||||||
| 股票薪酬支出(附注7) | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 公允价值衍生工具及其他工具的损失 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 因探矿权终止而注销(附注3) | ||||||||||||||||
| 提前偿还债务和可转换票据的损失 | ||||||||||||||||
| 财务净收入 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 当期亏损 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 随后可能重新分类为净亏损的项目： | ||||||||||||||||
| 货币换算调整 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 当期综合亏损(收益) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
| 净亏损归因于： | ||||||||||||||||
| 铂金集团金属有限公司的股东。 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 可归因于以下方面的全面亏损： | ||||||||||||||||
| 铂金集团金属有限公司的股东。 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
| $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 每股普通股基本及摊薄亏损 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已发行普通股加权平均数： | ||||||||||||||||
| 基本的和稀释的 | ||||||||||||||||
附注是综合财务报表的组成部分。
3
铂金集团金属有限公司。
合并权益变动表(千美元，普通股除外)
| |
常见的数量 股票 |
分享 资本 |
投稿 盈馀 |
累计 其他 全面 收入(亏损) |
赤字 | 归因于 股东 父代的 公司 |
非- 控管 利息 |
总计 | ||||||||||||||||
| 余额2020年8月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 赎回限售股单位 | ( |
) | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||
| 已行使的购股权 | ( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 股票发行--融资 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 股票发行成本 | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 沃特伯格合资公司的贡献。 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 余额2021年5月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 已行使的购股权 | ( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 股票发行--融资 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 股票发行成本 | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 沃特伯格合资公司的贡献。 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 余额2021年8月31日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 赎回的限售股份单位 | ( |
) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 已行使的购股权 | ( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 股票发行--融资 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 为偿还可转换债务而发行的股票 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 股票发行成本 | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 沃特伯格合资公司的贡献。 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||
| 余额2022年5月31日 | ( |
) | ( |
) |
附注是综合财务报表的组成部分。
4
铂金集团金属有限公司。
合并现金流量表(千美元)
| 截至以下日期的九个月 | |||||||
| 5月31日， 2022 |
5月31日， 2021 |
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| 经营活动 | |||||||
| 当期亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| 添加不影响现金/调整的项目： | |||||||
| 折旧 | |||||||
| 利息支出 | |||||||
| 未实现汇兑(损失) | ( |
) | |||||
| 衍生工具及其他工具的公允价值损失 | ( |
) | |||||
| 偿还债务和可转换票据的损失 | |||||||
| 股票补偿费用 | |||||||
| 合资企业支出的份额 | |||||||
| 以递延股份单位支付的董事费用 | |||||||
| 与探矿权关闭相关的注销费用(附注3) | |||||||
| 非现金营运资金净变动(附注10) | ( |
) | ( |
) | |||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 融资活动 | |||||||
| 发行股票所得款项 | $ | $ | |||||
| 股权发行成本 | ( |
) | ( |
) | |||
| 从期权行使中收到的现金 | |||||||
| Sprott融资本金偿还 | ( |
) | ( |
) | |||
| 已支付的Sprott设施利息 | ( |
) | ( |
) | |||
| 支付的可转换票据利息 | ( |
) | ( |
) | |||
| 与偿还债务和可转换票据相关的成本 | ( |
) | |||||
| 已支付的租赁款项 | ( |
) | ( |
) | |||
| 股份单位现金结算 | ( |
) | |||||
| 从沃特伯格合伙人那里收到的现金 | |||||||
| $ | $ | ||||||
| 投资活动 | |||||||
| 履约保函 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| 对狮子的投资 | ( |
) | ( |
) | |||
| 沃特伯格项目的支出 | ( |
) | ( |
) | |||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 现金净增 | |||||||
| 外汇占款对现金的影响 | ( |
) | |||||
| 期初现金 | |||||||
| 现金期末 | $ | $ | |||||
附注是综合财务报表的组成部分。
5
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铂金集团金属有限公司。 简明综合中期财务报表附注(除股份及每股数据外，以千美元计) |
1.业务性质
铂金集团金属有限公司(“本公司”)是加拿大不列颠哥伦比亚省的一家公司，于2002年2月18日合并而成。该公司的股票在加拿大多伦多证券交易所和美国纽约证券交易所(NYSE American LLC)公开上市。该公司的地址是不列颠哥伦比亚省温哥华梅尔维尔街838-1100室，邮编：V6E 4A6。
该公司是一家处于发展阶段的公司，从事其在南非共和国以期权协议方式入股或收购的矿产资产的工作。
这些财务报表合并了本公司及其子公司的账目。狮子山电池技术有限公司(“狮子山”)使用权益法入账，因为公司共同控制狮子山，尽管该公司拥有狮子山的大部分股份。截至2022年5月31日，公司的子公司、联营公司和合资企业如下：
| 公司所在地 和 运营 |
所有权比例 持有的权益及投票权 |
|||
| 附属公司名称 | 主体活动 | 5月31日， 2022 |
8月31日， 2021 |
|
| 铂金集团金属(RSA)(Pty)有限公司 | 发展 | 南非 | ||
| 美诺博威图顾问(私人)有限公司(1) | 发展 | 南非 | ||
| 沃特伯格合资资源(私人)有限公司(1),(2) | 发展 | 南非 | ||
| 狮子电池技术公司。 | 研究 | 加拿大 | ||
备注：
(1)本公司控股并合并Mnowbo Wethu Consulters(Pty)Limited(“Monombo”)及Watberg JV Resources(Pty)Ltd.(“Watberg JV Co.”)。出于会计目的。
(2)当Monombo的所有权部分与铂金集团金属(RSA)(Pty)有限公司(“PTM RSA”)的所有权部分合并时，Watberg JV Co.的实际所有权为63.05%。
流动性
截至2022年5月31日止期间，公司亏损730万美元，在经营活动中使用现金380万美元，期末现金1360万美元，营运资金1360万美元。在截至2022年5月31日的九个月期间，公司偿还了Sprott贷款(定义见下文)和可转换票据(定义见下文)。本公司相信，自中期综合财务报表提交之日起计至少十二个月内到期的负债，将可在正常情况下清偿。
新冠肺炎
2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎冠状病毒爆发为全球大流行。新冠肺炎疫情对全球经济产生了实质性影响，其规模和持续时间尚不确定。自2020年3月以来，这场大流行持续了一波又一波，2021年11月下旬出现奥密克戎变异株，导致同期新感染病例卷土重来。相关的负面公共卫生事态发展再次对全球劳动力、经济和金融市场造成不利影响，导致经济持续不确定。尽管到目前为止，公司还没有经历过大流行带来的直接重大不利影响，但公司不可能预测大流行可能产生的不利结果的持续时间或程度，以及它对公司业务或筹资能力的影响。2022年6月22日，南非政府宣布，剩余的《新冠肺炎》法规已被废止。
6
铂族金属有限责任公司简明综合中期财务报表附注(除股份及每股数据外，以千美元计)
2.列报基础和重大会计政策
该等中期简明综合财务报表乃根据国际会计准则第34号中期财务报告(“国际会计准则第34号”)编制，采用与国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则一致的会计政策。
在这些中期财务报表中应用的公司的重要会计政策和关键会计估计与在截至2021年8月31日的年度的公司年度综合财务报表附注2中应用的相同。
列报货币
本公司的呈报货币为美元(“美元”)。
使用的外汇汇率
在编制这些合并财务报表时使用了以下汇率：
兰特/美元
期末汇率：15.6129兰特(2021年8月31日至14.5241兰特)
期间平均利率：15.2793兰特(2021年5月31日至15.2150兰特)
加元/美元
期末汇率：1.2648加元(2021年8月31日1.2617加元)
期间平均利率：1.2661加元(2021年5月31日1.2772加元)
3.矿产及勘探和评估资产
自2017年年中以来，公司唯一活跃的矿产资产是位于布什维尔德火成岩杂岩北侧的沃特伯格项目。在上一财政年度，沃特贝格项目被授予采矿权(“沃特贝格采矿权”)，因此，公司将沃特贝格项目从勘探和评估资产重新分类为开发资产。
沃特伯格项目的总资本化成本如下：
| 平衡，2020年8月31日 | $ | ||
| 加法 | |||
| 从100%由Implats资助的执行预算中回收 | ( |
) | |
| 外汇走势 | |||
| 余额2021年8月31日 | $ | ||
| 加法 | |||
| 与探矿权关闭相关的注销成本 | ( |
) | |
| 外汇走势 | ( |
) | |
| 余额2022年5月31日 |
沃特伯格项目
截至2022年5月31日，沃特贝格项目由已授予的探矿权、申请探矿权和沃特贝格采矿权组成，总开工项目面积为66,003公顷，位于Mokopane镇以北约85公里处的Bushveld火成岩综合体北侧。在项目总面积中，有20,532公顷由沃特伯格采矿权覆盖。另有40,983公顷土地为现行探矿权，4,488公顷为申请中的权利。2022年3月9日，沃特伯格合资公司通过了一项决议，申请关闭50,985公顷的探矿权，其中14,209公顷在授予的采矿权范围内，剩下净36,776公顷的不经济探矿权有待关闭。于上述探矿权终止申请及生效后，项目面积将达29,227公顷，包括已授矿业权20,532公顷、现有探矿权4,207公顷及申请中的权利4,488公顷。与探矿权关闭相关的资本化成本223美元在截至2022年2月28日的上一季度被注销。
7
铂族金属有限责任公司简明综合中期财务报表附注(除股份及每股数据外，以千美元计)
于2021年3月5日及其后，本公司接获三份上诉通知，反对南非矿产资源与能源部(“DMR”)于2021年1月28日作出的授予沃特伯格采矿权的决定，该决定由当地社区的上诉人提交。一个团体向南非高等法院提出申请，要求复审并驳回林业、渔业和环境部部长拒绝捐款的决定，原因是该部长于2020年11月就授予该矿环境授权一事迟迟未提出上诉。2021年7月30日，沃特伯格合资公司收到了一个团体向南非高等法院提出的限制申请，该团体声称代表位于规划中的地面基础设施附近的个人。2021年11月30日，计划中的基础设施所在的实际主办社区提交了加入申请，作为限制申请的答辩人。在他们的宣誓书中，东道主社区记录了他们对沃特伯格项目的支持。沃特伯格合资公司已经提交了答辩宣誓书，并反对所有与沃特伯格采矿权有关的法庭申请和上诉。审理法院申请或解决上诉的时限是不确定的，或者可能永远不会发生。针对沃特伯格合资公司的宣誓书，各申请人尚未提交所需的法庭意见书。沃特伯格采矿权目前仍然有效，已于2021年4月13日由DMR公证执行，并于2021年7月6日在矿产和石油所有权登记处登记。
2017年9月21日，沃特伯格合资公司按其合资企业权益比例向所有现有沃特伯格合作伙伴发行股份，导致公司持有沃特伯格合资公司45.65%的直接权益，日本石油、天然气和金属国家公司(“JOGMEC”)持有28.35%的权益，作为公司的黑人经济赋权(“BEE”)合作伙伴的Monombo持有26%的权益。其后，在2020年3月及Implats交易(定义见下文)完成后，JOGMEC根据日本政府确立的授权，完成将Watberg JV Co.9.755%的权益出售给Hanwa Co.，Ltd.(“Hanwa”)。
实施交易
2017年11月6日，本公司与JOGMEC完成了一项交易(“Implats交易”)，Impala白金控股有限公司(“Implats”)以3,000万美元收购了Watberg JV Co合计15%的股权。该公司以1720万美元的价格出售了8.6%的权益，JOGMEC以1280万美元的价格出售了6.4%的权益。作为交易的一部分，Implats还获得了将其在Watberg JV Co.的持股比例增加到50.01%的期权(“购买和开发期权”)，以换取某些付款和项目资金，以及如果Watberg JV Co.提议与第三方达成承购协议，Implats还获得了按商业公平条款签订沃特伯格项目矿物产品冶炼和精炼承购协议的优先购买权。JOGMEC或其被提名人保留直接销售沃特贝格精矿的权利，并按市场价格获得沃特贝格项目产量的精炼矿产品中的铂、钯、铑、金、钚、铱、铜和镍。
2020年6月15日，由于经济不确定性增加，以及新冠肺炎疫情导致的短期、中期和长期风险偏好下降，Implats发布了一份正式通知，宣布他们选择不行使购买和发展选择权。Implats目前保留了参与沃特伯格项目15.0%的权益和承购ROFR。本公司保留沃特堡项目50.02%的直接权益(37.05%)及间接权益(透过持有摩诺博49.9%的股份而持有12.97%)，而摩诺博则保留26.0%的直接权益，JOGMEC保留12.195%的直接权益，而韩华则保留9.755%的直接权益。
8
铂族金属有限责任公司简明综合中期财务报表附注(除股份及每股数据外，以千美元计)
沃特伯格项目的收购和开发
2009年10月，PTM RSA、JOGMEC和Mnowbo就沃特伯格项目签订了一项合资协议(“JOGMEC协议”)。根据JOGMEC协议的条款，JOGMEC完成了一项320万美元的工作要求，以赚取Watberg合资物业37%的权益，从而使公司拥有37%的权益，Monombo拥有26%的权益。在JOGMEC盈利后，本公司为Monombo的26%份额的成本提供资金，总计112万美元，直至合资企业的盈利阶段于2012年5月结束。
于二零一一年十一月七日，本公司与Mnowbo订立协议，收购Monombo已发行及已发行股份的49.9%，以换取现金支付120万兰特及本公司同意支付Monombo在沃特伯格合营物业所占26%的成本，直至可行性研究完成为止。穆诺博在本协议之前的支出份额以及在DFS之后的支出份额仍欠公司(截至2022年5月31日为710万美元)。非本公司拥有的Mnowbo部分作为非控股权益入账，截至2022年5月31日计算为770万美元(740万美元-2021年8月31日)。
截至2022年5月31日，各方已为沃特伯格项目的勘探和工程提供了总计8080万美元的资金。在沃特伯格探矿权转让给沃特伯格合资公司之前，其他各方产生的所有成本均被本公司视为收回成本。
4.狮子电池技术公司。
Lion成立于2019年6月17日，目的是研究利用铂和钯的新锂电池技术。作为Lion的最初创始人，公司获得了400,000股Lion的普通股，每股价值0.01美元。2019年7月12日，本公司与英美铂金有限公司(“Amplats”)签订了投资、股东和研究协议，以促进Lion的目标。最初，公司和Amplats同意平等地向Lion投资总计400万美元，2021年7月6日，公司和Amplats同意将计划中的Lion资金再增加273万美元，总额达到673万美元，以便加快某些研究和商业化活动(见下文)。本公司和Amplats同意向Lion提供的所有资金将在大约三到五年内以每股0.50美元的价格交换Lion的优先股。英美资源集团和本公司为Lion提供的资金均等如下：
| 日期 | 向狮子提供的总资金 |
| 2019年7月 | $ |
| 2020年6月 | $ |
| 2021年2月 | $ |
| 2022年2月 | $ |
由于Lion是与Amplats共同控制的，因此该公司使用股权会计对Lion进行核算。狮子公司每月向该公司支付3美元的一般和行政服务费。
研究项目--佛罗里达国际大学
2019年7月12日，Lion与佛罗里达国际大学(FIU)签署了一项赞助研究协议(SRA)，在大约三年的时间里资助一个300万美元的研究项目。2021年7月6日，Lion同意将计划中的研究经费再增加100万美元，总额最高可达400万美元。根据SRA向FIU提供的第一批资金总额为100万美元，外加50美元的一次性费用，于2019年7月中旬由Lion提供资金。金融情报室的研究工作于2019年9月开始。在2020年历法期间，金融情报股根据《战略行动纲领》完成了第一个研究里程碑，这引发了金融情报股获得667美元的第二批资金。根据研究进展，Lion于2021年2月向金融情报室支付了第三笔667美元的款项。2022年2月，Lion向金融情报室支付了第四批500美元。截至2022年5月31日，Lion已向FIU提供了总计290万美元的研究资金。
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铂族金属有限责任公司简明综合中期财务报表附注(除股份及每股数据外，以千美元计)
2020年8月4日，美国专利商标局向FIU颁发了第10,734,636号B2号专利，题为“用于改善稳定性的电池阴极”。该专利包括在锂电池中使用铂族金属和碳纳米管以及其他创新。与此相关的第二项专利于2020年12月颁发，第三项专利于2021年6月颁发。目前正在申请更多的专利。根据SRA，Lion拥有FIU正在开发的所有知识产权的独家权利，包括授予的专利。Lion还在评估几个额外的和互补的机会，重点是开发使用铂和钯的下一代电池技术。
5.斯普罗特贷款
于2019年8月15日，本公司宣布已与Sprott Private Resources Lending II(收款方)、LP(“Sprott”)及其他贷款方(“Sprott贷款方”)订立优先担保信贷安排，据此Sprott贷款方向本公司垫付2,000万美元本金(“Sprott贷款”)。这笔贷款立即被提取，原定于2021年8月14日到期。未偿还的Sprott贷款本金按年利率11%收取利息，按月复利。2021年8月，公司选择行使将本金1,000万美元的到期日延长一年的选择权。截至2021年8月31日，未偿还的名义本金余额为940万美元，已在本期间全额偿还，使截至2022年5月31日到期的名义本金余额为零。计划利息按月支付，在截至2022年5月31日的9个月期间(2021年5月31日-1,282美元)向Sprott支付利息293美元。
在整个期间，该公司保持了Sprott贷款项下的最低营运资本和现金余额要求。该公司将其南非资产作为Sprott融资担保的抵押已全部解除。
在截至2022年5月31日的期间(2021年5月31日-1,454美元)确认的实际利息为378美元。在提前偿还债务后，在本期(2021年5月31日--300美元)确认了279美元的损失。
6.可转换票据
2017年6月30日，本公司完成了本金总额为2000万美元的2022年到期的可转换优先次级票据(“可转换票据”)的定向增发。可转换票据的利息年利率为6 7/8%，每半年支付一次，以现金或公司选择的方式支付，以公司普通股或现金和普通股的组合支付。
2022年1月20日，该公司宣布以私募方式购买和注销当时未偿还的1999万美元可转换票据。这些可转换债券的本金余额通过发行11,793,509股普通股得到偿还，每股价格为1.695美元。该公司于2022年2月4日从科珀尼克全球投资者有限责任公司的关联公司购买了1199万美元的可转换票据，并于2022年2月10日从富兰克林邓普顿投资公司的关联公司购买了800万美元的可转换票据。
可换股票据包含多个与转换及赎回期权有关的嵌入衍生工具(“可换股票据衍生工具”)。可转换票据衍生产品在使用偏微分方程式方法按公允价值初步确认时估值为538万美元(见下文)。在开始时，可转换票据的债务部分减去了可转换票据衍生工具的估计公允价值538万美元和与可转换票据相关的交易成本105万美元，导致期初余额为1357万美元。可换股票据按摊销成本计量，并将按实际利率法于期限内累加至到期日。由于可转换票据是在到期前偿还的，因此在当前六个月期间确认了144美元的偿还收益。
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铂族金属有限责任公司简明综合中期财务报表附注(除股份及每股数据外，以千美元计)
2021年1月2日，该公司支付了68.7万美元现金，用于支付未偿还可转换票据的两年一次的利息。
2021年7月2日，该公司支付了68.7万美元现金，用于支付未偿还可转换票据的两年一次的利息。
2022年1月2日，该公司支付了68.7万美元现金，用于支付未偿还可转换票据的两年一次的利息。
2022年2月，该公司支付了13.9万美元现金，以支付未偿还可转换票据的剩余应付利息。
可转换票据的组成部分如下：
| 可转换票据余额2020年8月31日 | $ | ||
| 付息 | ( |
) | |
| 年内产生的增值及利息 | |||
| 截至2021年8月31日止年度内嵌入衍生工具的收益 | ( |
) | |
| 可转换票据余额2021年8月31日 | $ | ||
| 期内产生的增值及利息 | |||
| 期内支付的利息 | ( |
) | |
| 与期内产生的可转换票据有关的法律费用 | ( |
) | |
| 以股份形式偿还的本金($ |
( |
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| 可转换票据的偿还收益 | ( |
) | |
| 可转换票据余额2022年5月31日 | $ |
7.股本
(A)获授权
无面值的无限普通股。
(B)已发行及未偿还
截至2022年5月31日，公司有98,796,156股已发行普通股，包括2022年5月31日或之前出售的18,950股，净收益为38美元，并根据2021年2月5日在市场上进行的发行(“自动取款机发行”)于2022年6月1日和2日发行。自动柜员机的发行受与蒙特利尔银行资本市场公司(“BMO”)的股权分销协议的条款管辖，该协议于2022年6月21日到期。
2022财年
在截至2022年5月31日的九个月内，公司根据自动柜员机发行计划，以2.48美元的平均价格出售了总计7,923,842股股票，总收益为19,656美元。在截至2022年5月31日的三个月期间，公司以2.38美元的平均价格出售了2,466,308股普通股，净收益为5,716美元。
本公司于2022年2月4日及10日分别发行7,073,746股及4,719,763股，每股作价1.695美元，与偿还可换股票据有关(详情见附注6)。
于2022年2月11日，本公司完成与现有主要股东何斯肯综合投资有限公司(“何斯肯综合投资”)的附属公司Deepkloof Limited(“Deepkloof”)的非经纪私募，以每股1.695美元的价格购入3,539,823股普通股，总收益为6,000,000美元，当时何斯肯综合投资有限公司(“何斯肯综合投资”)的持股比例维持在约26%。
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2021财年
截至2021年8月31日，本公司已根据自动柜员机发行计划，以每股4.38美元的平均价出售2,502,790股股份，总收益为10,951美元。在截至2021年8月31日的财年中，与自动取款机发售相关的费用和支出总额为701美元。
于二零二零年十二月八日，本公司以每股2.23美元的价格，以2,500美元的总收益与本公司完成1,121,076股普通股的非经纪私募，当时本公司维持本公司约31%的股权。
于2020年11月30日，本公司根据与蒙特利尔银行签订的股权分派协议(“2020年自动柜员机”)在市场上完成普通股的出售。2020年12月2日，最终销售结算，2020年自动取款机完工。总共出售了5,440,186股普通股，平均价格为每股2.21美元，总收益为1,200万美元。总共产生了592美元的费用和支出。
2020年10月15日，该公司以每股2.18美元的价格完成了1,146,790股普通股的非经纪私募，总收益为250万美元。所有股份均由Deepkloof认购，当时HCI在本公司的持股比例约为31%。
(C)激励性股票期权
本公司已根据其股票薪酬计划的条款与董事、高级管理人员、顾问和员工签订激励性股票期权协议。根据股票期权协议的条款，每个期权的行权价格至少设定为授予之日普通股的公允价值。本公司的股票期权受制于归属条款。所有行权价格均以加元计价。
下表汇总了该公司的未偿还股票期权：
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共享选项的数量 |
CAD中的平均练习价 |
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| 2020年8月31日未偿还期权 | $ |
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| 授与 | $ |
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| 被没收 | ( |
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| 已锻炼 | ( |
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| 2021年8月31日未偿还期权 | $ |
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| 授与 | $ |
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| 过期 | ( |
$ |
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| 已锻炼 | ( |
$ |
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| 2022年5月31日未偿还期权 | $ |
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| 突出的数字 at May 31, 2022 |
可行数 at May 31, 2022 |
行权价格在 计算机辅助设计 |
平均剩余时间 合同期限(年) |
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| $ |
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在截至2022年5月31日的9个月期间，公司授予了1,273,000份股票期权，这些股票期权将在其各自授予的一、二和三周年时分三批授予。
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在截至2021年8月31日的年度内，公司授予了1,596,500份股票期权。年内授予的股票期权在授予一、二和三周年时分三批授予。
在截至2022年5月31日的9个月期间，公司记录了1,804美元的股票薪酬支出(2021年5月31日-1,953美元)，其中1,662美元支出(2021年5月31日-1,793美元)，142美元资本化为矿产资产(2021年5月31日-33美元)。
(D)递延股份单位
本公司已为非执行董事制定了一项DSU计划。每个DSU具有与一家公司普通股相同的价值。在董事离开董事会之前，必须保留特设局的证书，在董事会颁发特设局证书的那一天。
在截至2022年5月31日的9个月内，与未偿还的DSU有关的回收资金为246美元(2021年5月31日-657美元)，其中净回收资金为364美元(2021年5月31日-546美元支出)和118美元的董事费用(2021年5月31日-111美元)。在截至5月31日的9个月期间，对数字显示单元进行了重新估值，并记录了465美元的回收，以反映由于公司股价贬值而导致的价值下降。截至2022年5月31日，总共发行了565,793个存托凭证，其中485,794个存托凭证已归属。
(E)限售股份单位
公司为公司高级管理人员和某些员工设立了限制性股份单位(“RSU”)计划。每个RSU代表在达到授予时确定的归属标准后获得一股公司普通股的权利。RSU在三年内授予。
在截至2022年5月31日的9个月期间，记录了487美元的股票薪酬支出(2021年5月31日-487美元)，其中432美元支出(2021年5月31日-435美元)，55美元资本化(2021年5月31日-52美元)。在此期间，有257,856个家庭获得解决。截至2022年5月31日，已发行和未偿还的RSU为383,912个，其中3,334个已归属。
8.关联方交易
所有欠关联方或来自关联方的应收款项和应付款项都是无利息的，没有具体的偿还条款。与关联方的交易是在正常的业务过程中进行的，并按各方确定和商定的对价进行记录。与关联方的交易如下：
(A)于截至2022年5月31日止期间，向独立董事支付或累算董事酬金及服务263美元(2021年5月31日-186美元)。
(B)在截至2022年5月31日的期间内，公司为会计和行政服务从West Vault矿业公司支付或累计支付了43美元(2021年5月31日至42美元)。该公司和West Vault Mining有一个共同点。
(C)2018年5月，Deepkloof通过参与公开发售和私募的方式对公司进行了战略投资。通过2018年5月的定向增发条款，HCI获得了提名一名人士进入本公司董事会的权利以及参与本公司未来股权融资的权利，以维持其按比例分配的权益。HCI行使了提名一人进入董事会的权利。期内，本公司以每股1.695美元的价格完成了3,539,823股普通股的非经纪私募，总收益为6,000,000美元，在融资时，HCI对本公司的持股比例约为26%。于2022年5月31日，本公司的股权为24,837,349股普通股，相当于本公司25.14%的权益。
(D)于截至2022年5月31日止九个月期间，本公司以私募方式向Franklin Templeton Investments联属公司购买及注销未偿还本金余额800万美元的可换股票据。
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9.或有事项和承付款
截至2024年2月，该公司根据其在加拿大和南非的办公室和设备租赁协议剩余的最低付款总额约为163美元。
自期末起，公司的总承诺额如下：
| 按年到期付款 | |||||||||||||||
| 1-3年 | 4-5年 | >5年 | 总计 | ||||||||||||
| 租赁义务 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 环境债券 | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
全非法律行动--驳回
于二零一七年十一月二十三日，双方达成最终协议，将Maseve Investments 11(Pty)Ltd.(“Masevve”)的股份权益出售予Royal Bafokeng白金有限公司(“RBPlat”)，交易价值约7,400万美元(“Maseve出售交易”)。马斯夫拥有并经营着马斯夫矿。根据南非公司法(“公司法”)第115条，Maseve销售交易作为一项安排方案(“该方案”)分两个相互依存的阶段进行。根据该计划，非洲广域须同时出售其17.1%权益及本公司于Maseve的82.9%权益。第一阶段是以约5800万美元现金出售Maseve的某些资产，已于2018年4月5日完成。第二阶段是向RBPlat出售Maseve 100%的已发行股份，以换取RBPlat的普通股，交易于2018年4月26日完成。
于2018年9月，本公司收到非洲宽广矿产勘探及勘探专有有限公司(“非洲宽广”)发出的传票，要求在南非对PTM RSA、RBPlats及Maseve提起法律诉讼，要求搁置Maseve Sale交易。在2021年日历期间提交了各种陈述和证据开示文件，并于2021年10月4日至10月8日在南非高等法院进行了听取证据的审判。高等法院于2022年3月1日和2日听取了最后的法律辩论。
2022年6月14日，南非高等法院作出判决，驳回了泛非公司提出的质疑，并命令泛非公司支付被告的费用(由于数额不确定，这一数额尚未应计)。我高等法院在其裁决中认为，首先，泛非未能根据证据提出理由，其次，由于未能根据《公司法》对该计划提出质疑，泛非的案件在法律上被禁止。非洲广域公司已申请许可对高等法院的判决提出上诉，该公司打算反对这一申请。
10.补充现金流量信息
非现金营运资金净变化：
| 期间已结束 | 5月31日， 2022 |
5月31日， 2021 |
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| 应收款项、预付费用和其他资产 | $ | ( |
) | $ | ||
| 支付银行咨询费 | ( |
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| 应付帐款和其他负债 | ( |
) | ( |
) | ||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) |
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铂族金属有限责任公司简明综合中期财务报表附注(除股份及每股数据外，以千美元计)
在此期间，公司发行了11,793,509股普通股，用于购买和注销所欠可转换票据本金1999万美元。除所欠利息外，本公司与票据持有人之间并无交换现金。
11.分段报告
由于公司通过两个地理区域--加拿大和南非管理其业务，因此根据地理区域提供分段信息。首席运营决策者(“CODM”)分别审阅以下部分的信息，以便将以下部分分开。
该公司对其运营和可报告部门的业绩进行评估，如下表所示：
| At May 31, 2022 | 资产 | 负债 | ||||
| 加拿大 | $ | $ | ||||
| 南非 | ||||||
| $ | $ |
| 2021年8月31日 | 资产 | 负债 | ||||
| 加拿大 | $ | $ | ||||
| 南非 | ||||||
| $ | $ |
| 综合亏损(收益)截至该期间为止 | 5月31日， 2022 |
5月31日， 2021 |
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| 加拿大 | $ | $ | ||||
| 南非 | ( |
) | ||||
| $ | $ |
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