美国
美国证券交易委员会
华盛顿, D.C. 20549
表格
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期_______ to
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
| (税务局雇主 识别号码) |
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(主要执行办公室地址) |
| (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据1934年《证券交易法》第12(B)条登记的证券：
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每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
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不是¨ |
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例(本章232.405条)第405条规定必须提交的每一份交互数据文件。
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不是¨ |
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
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| 加速文件管理器¨ | |
非加速文件服务器¨ |
| 较小的报告公司 |
| 新兴成长型公司 | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
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是¨ | 不是 |
注册人有
价格ESmart，Inc.
索引表10-Q
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| 页面 |
第一部分-财务信息 |
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第1项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至2022年5月31日(未经审计)和2021年8月31日的合并资产负债表 | 2 |
| 截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月的综合收益表--未经审计 | 4 |
| 截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月综合全面收益表--未经审计 | 5 |
| 截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月的综合权益报表--未经审计 | 6 |
| 截至2022年5月31日和2021年5月31日的九个月综合现金流量表--未经审计 | 8 |
| 合并财务报表附注--未经审计 | 10 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 31 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 55 |
第四项。 | 控制和程序 | 56 |
第二部分--其他资料 |
| |
第1项。 | 法律程序 | 57 |
第1A项。 | 风险因素 | 57 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 57 |
第三项。 | 高级证券违约 | 57 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 57 |
第五项。 | 其他信息 | 57 |
第六项。 | 展品 | 58 |
目录表
帕RT I-金融信息
I项目1.财务报表
PriceSmart，Inc.(“PriceSmart”，“We”或“Company”)截至202年5月31日的未经审计的综合资产负债表2本表包括截至2021年8月31日的综合资产负债表、截至2022年和2021年5月31日的三个月和九个月的未经审计综合收益表、截至2022年和2021年5月31日的三个月和九个月的未经审计综合全面收益表、截至2022年和2021年5月31日的三个月和九个月的未经审计综合权益表以及截至2022年和2021年5月31日的九个月的未经审计综合现金流量表。本报告还包括未经审计的综合财务报表的附注。
目录表
价格ESmart，Inc.
合并资产负债表
(以千为单位的金额，共享数据除外)
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| 5月31日， |
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| 2022 |
| 8月31日， | ||
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| (未经审计) |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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短期限制性现金 |
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短期投资 |
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应收账款，扣除坏账准备净额#美元 |
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商品库存 |
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预付费用和其他流动资产(包括#美元 |
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流动资产总额 |
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长期限制性现金 |
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财产和设备，净额 |
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经营性租赁使用权资产净额 |
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商誉 |
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其他无形资产，净额 |
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递延税项资产 |
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其他非流动资产(包括#美元 |
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对未合并关联公司的投资 |
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总资产 |
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| $ | |
负债和权益 |
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流动负债： |
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短期借款 |
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应付帐款 |
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应计薪金和福利 |
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递延收入 |
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应付所得税 |
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其他应计费用和其他流动负债 |
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经营租赁负债，本期部分 |
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应付股息 |
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| — |
长期债务，流动部分 |
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流动负债总额 |
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递延税项负债 |
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长期应付所得税，扣除当期部分后的净额 |
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长期经营租赁负债 |
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长期债务，扣除当期部分 |
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其他长期负债(包括#美元 |
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总负债 |
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目录表
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股东权益： |
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普通股$ |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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留存收益 |
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减去：国库股按成本价计算， |
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普华永道公司股东应占股东权益总额 |
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合并子公司的非控股权益 |
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股东权益总额 |
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负债和权益总额 |
| $ | |
| $ | |
请参阅随附的说明。
目录表
物价Mart，Inc.
合并损益表
(未经审计-以千为单位，每股数据除外)
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| 截至三个月 |
| 九个月结束 | ||||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， |
| 5月31日， |
| 5月31日， | ||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
收入： |
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商品销售净额 |
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出口销售 |
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会员费收入 |
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其他收入和收入 |
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总收入 |
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运营费用： |
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售出商品成本： |
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商品销售净额 |
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出口销售 |
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非商品 |
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销售、一般和行政： |
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仓储俱乐部和其他业务 |
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一般和行政 |
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开业前费用 |
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资产处置损失 |
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总运营费用 |
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营业收入 |
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其他收入(支出)： |
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利息收入 |
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利息支出 |
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| ( |
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| ( |
其他费用，净额 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
其他费用合计 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
未计提所得税拨备和未合并关联公司亏损前的收益 |
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所得税拨备 |
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| ( |
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| ( |
未合并关联公司的损益 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
净收入 |
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减去：可归因于非控股权益的净收入 |
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| — |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
PriceSmart，Inc.的净收入。 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
PriceSmart，Inc.每股可供分配的净收入： |
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基本信息 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
稀释 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
每股计算中使用的股份： |
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基本信息 |
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稀释 |
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请参阅随附的说明。
目录表
物价Mart，Inc.
综合全面收益表
(未经审计-金额(以千计))
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| 截至三个月 |
| 九个月结束 | ||||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， |
| 5月31日， |
| 5月31日， | ||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
净收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
减去：可归因于非控股权益的净收入 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
PriceSmart，Inc.的净收入。 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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其他全面收入，税后净额： |
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外币折算调整(1) |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
固定收益养老金计划： |
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期间产生的净收益 |
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计入定期养恤金净额的先前服务费用和精算收益摊销 |
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总固定收益养老金计划 |
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衍生工具： (2) |
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衍生工具债务变动的未实现收益/(亏损) |
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| ( |
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| ( |
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利率互换公允价值变动的未实现收益 |
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总衍生工具 |
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其他综合损失 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
综合收益 |
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减去：可归因于非控股权益的综合收益 |
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| |
PriceSmart，Inc.的全面收入。 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(1)
(2)
请参阅随附的说明。
目录表
优先级CESMART，Inc.
合并权益表
(未经审计-金额(以千计))
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| 截至三个月 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 总计 |
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| 累计 |
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| 股东的 |
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| 其他内容 |
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| 其他 |
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| 权益 |
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| ||
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| 普通股 |
| 已缴费 |
|
| 全面 |
| 保留 |
| 库存股 |
|
| 归因于 |
|
| 非控制性 |
| 总计 | |||||||||
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| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
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| 损失 |
| 收益 |
| 股票 | 金额 |
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| PriceSmart，Inc. |
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| 利息 |
| 权益 | ||||||
2021年2月28日的余额 |
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| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | |
| | $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
购买库存股 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| ( |
|
| ( |
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| — |
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| ( |
发行限制性股票奖励 |
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| — |
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基于股票的薪酬 |
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| — |
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支付给股东的股息 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| ( |
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| ( |
净收入 |
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| — |
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| — |
|
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| — |
| — |
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其他全面收益(亏损) |
| — |
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| — |
|
| — |
|
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| ( |
|
| — |
| — |
| — |
|
| ( |
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| ( |
2021年5月31日的余额 |
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| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | |
| | $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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2022年2月28日的余额 |
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| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | |
| | $ | ( |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
购买库存股 |
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| — |
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| — |
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| ( |
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| ( |
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| — |
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| ( |
发行限制性股票奖励 |
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| — |
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| — |
| — |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
丧失限制性股票奖励 |
| ( |
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| — |
|
| — |
|
|
| — |
|
| — |
| — |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
基于股票的薪酬 |
| — |
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| — |
|
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| — |
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| — |
| — |
| — |
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| — |
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净收入 |
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| — |
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其他综合损失 |
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| — |
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| ( |
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| — |
| — |
| — |
|
| ( |
|
| — |
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| ( |
2022年5月31日的余额 |
| |
| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | |
| | $ | ( |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
请参阅附注
目录表
PriceSmart，Inc.
合并权益表
(未经审计-金额(以千计))
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| 九个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 股东的 |
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| 其他内容 |
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| 其他 |
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| 权益 |
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| 全面 |
| 保留 |
| 库存股 |
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| 归因于 |
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| 非控制性 |
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| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
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| 损失 |
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| 股票 | 金额 |
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| PriceSmart，Inc. |
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| 利息 |
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2020年8月31日的余额 |
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| $ | |
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| $ | ( |
| $ | |
| | $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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发行库存股 |
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发行限制性股票奖励 |
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丧失限制性股票奖励 |
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基于股票的薪酬 |
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支付给股东的股息 |
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支付给股东的股息 |
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2021年5月31日的余额 |
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支付给股东的股息 |
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支付给股东的股息 |
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2022年5月31日的余额 |
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请参阅附注
目录表
优先级CESMART，Inc.
合并现金流量表
(未经审计-金额(以千计))
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| 九个月结束 | ||||
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| 5月31日， |
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经营活动： |
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将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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坏账准备 |
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财产和设备的销售损失 |
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未合并关联公司亏损中的权益 |
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基于股票的薪酬 |
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应收款、预付费用和其他流动资产、非流动资产、应计薪金和福利、递延会费收入和其他应计项目 |
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商品库存 |
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投资活动： |
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出售Aeropost的收益，扣除剥离的现金后的净额 |
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物业和设备的附加费 |
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购买短期投资 |
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短期银行借款收益 |
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偿还短期银行借款 |
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购买库存股 |
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其他融资活动 |
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汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响 |
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现金、现金等价物净增(减) |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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补充披露非现金投资活动： |
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资本支出已应计，但尚未支付 |
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已宣布但尚未支付的股息 |
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目录表
PriceSmart，Inc.
合并现金流量表-(续)
(未经审计-金额(以千计))
下表提供了现金和现金等价物以及现金流量表中报告的限制性现金的细目：
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| 九个月结束 | ||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， | ||
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| 2022 |
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现金和现金等价物 |
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短期限制性现金 |
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长期限制性现金 |
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合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 |
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请参阅随附的说明。
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注
(未经审计)
May 31, 2022
PriceSmart，Inc.(“PriceSmart”，“公司”或“We”)的业务主要包括在线和在仓储俱乐部提供的国际会员购物和服务，这些服务类似于美国的仓储俱乐部，但规模通常小于美国的仓储俱乐部。截至2022年5月31日，公司拥有
PriceSmart继续投资于技术和人才，以支持以下三大增长动力：
1.通过新的俱乐部和分销设施扩大房地产足迹,
2.增加成员资格价值及
3.通过以下方式推动销售增长PriceSmart.com和增强的在线、数字和技术能力.
陈述的基础-中期合并财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制中期财务报告10-Q表的说明编制的。
本公司在每个新合资企业开始时确定其投资的任何合资企业是否为可变权益实体(“VIE”)，以及是否发生了复议事件。此时，本公司还考虑是否必须合并VIE和/或披露其参与VIE的信息。如果报告实体具有可变利益(或可变利益的组合)，并被确定为主要受益者，则该报告实体必须合并VIE。如果本公司确定自己不是VIE的主要受益人，则本公司将按权益法记录其对合资企业的投资以及本公司在合资企业的收益(亏损)中所占的份额。由于本公司参与的合资企业的性质以及对额外融资的持续承诺，本公司确定该等合资企业为VIE。
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
就本公司在房地产开发合资企业中的所有权权益而言，每家合资企业的双方共享对VIE的经济表现产生最重大影响的VIE活动的所有权利、义务和权力。因此，本公司已确定其并非VIE的主要受益人，因此已按权益法对该等实体入账。根据权益法，本公司对未合并联营公司的投资最初按成本入账为对被投资方股票的投资，并根据投资的账面金额进行调整，以确认投资者在初始投资日期后应占被投资方的收益或亏损。截至2022年5月31日，本公司按权益法入账的房地产开发合资企业的所有权权益如下：
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房地产开发合资企业 |
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高尔夫公园广场，S.A. |
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价格广场Alajuela PPA，S.A. |
| 哥斯达黎加 |
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| 权益(1) |
(1)
该公司将其在Aeropost的全部所有权出售给了一家不相关的第三方。然而，作为出售的部分对价，Aeropost将提供$
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| 5月31日， |
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短期限制性现金 |
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受限现金总额(1) |
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(1)
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
在两个国家，计算最低纳税金额的方法发生了变化，根据这一方法，政府试图要求该公司根据销售额的百分比而不是应纳税收入缴纳税款。因此，本公司已支付并可能继续支付的所得税大大超过其根据应纳税所得额预期支付的所得税。公司的应收所得税为#美元。
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
公司对增值税应收账款、所得税应收账款和其他应收税款的分类和列报政策如下：
短期增值税和应收所得税，记为预付费用和其他流动资产：这种分类适用于公司子公司一般证明有能力在一年内收回增值税或应收所得税的任何国家/地区。本公司还将任何已批准的退款或贷方票据归类为短期，前提是公司预计将在一年内收到退款或使用贷方票据。
长期增值税和所得税应收账款，记为其他非流动资产：这一分类用于公司子公司在一年内未证明有能力获得退款的国家/地区的未获批准退款或抵免的金额和/或存在未决争议的金额。当本公司预期最终不会追回时，就有争议的增值税及所得税应收余额拨备拨备。本公司目前没有任何针对增值税和所得税应收款项的拨备。
下表汇总了公司报告的增值税应收账款(单位：千)：
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预付费用和其他流动资产 |
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其他非流动资产 |
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报告的增值税应收账款总额 |
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下表汇总了公司报告的所得税应收账款(以千为单位)：
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| 5月31日， |
| 8月31日， | ||
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| 2022 |
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预付费用和其他流动资产 |
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其他非流动资产 |
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报告的所得税应收账款总额 |
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经营租赁负债于开始日期根据租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。本公司的租约一般并无可随时厘定的隐含利率，因此，本公司在厘定未来付款的现值时，采用的是生效日期的抵押递增借款利率。递增借款利率是基于为信用特征接近公司市场风险状况的公司发行的公开交易债券而得出的收益率曲线。此外，我们调整了从金融机构报价利率衍生的司法风险的递增借款利率，以反映本公司在当地市场的借款成本。本公司的租赁条款可能包括购买、延长或终止租赁的选择权，这些选择权在合理确定本公司将行使该选择权时予以确认。T该公司不结合租赁和非租赁组成部分。
本公司根据相应的租赁负债计量使用权(“ROU”)资产，该负债经任何初始直接成本和在生效日期(扣除租赁激励措施后的净额)支付给出租人的预付租赁款项调整后进行调整。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。可变租赁付款不包括在ROU资产和相关租赁负债的计算中，并确认为已发生的这项租赁费用。该公司的可变租赁付款一般涉及金额公司根据合同规定的销售额百分比支付额外的或有租金。
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
该公司对实际发生的没收进行了核算。本公司将股票薪酬减税超过费用所节省的税款和股票薪酬减税超过相关减税所产生的税收不足记为所得税费用或福利。此外，公司还在其综合现金流量表中将股票薪酬征税所节省的税款作为营业现金流量反映出来。
RSA是普通股的流通股，拥有与其他普通股相同的现金股息和投票权。受RSU约束的普通股股票在归属之前不会发行或发行，RSU不享有与普通股相同的股息和投票权。然而，所有已发行的RSU都有附带的股息等价物，要求向拥有未归属RSU的员工和董事支付的金额等于他们在RSU相关普通股实际发行和发行的情况下本应收到的股息。支付给员工的股息等价物被记录为补偿费用。
与RSU类似，PSU被授予股息等价物，前提是只有在达到业绩指标时才能支付此类金额。在薪酬委员会确认业绩指标已达到时，应计股息等价物将在PSU上支付。
本公司建立了一个三级公允价值等级，对计量和重估公允价值时使用的投入进行优先排序。这些级别包括：级别1，定义为可观察的输入，例如活跃市场的报价；级别2，定义为直接或间接可观察的活跃市场的报价以外的输入；级别3，定义为不可观察的输入，其中市场数据很少或没有，因此需要一个实体制定自己的假设。在资产负债表日，本公司不需要利用1级或3级投入对任何资产或负债进行重估。本公司于资产负债表日重估的二级资产及负债包括现金流量对冲(利率掉期及跨货币利率掉期)及远期外汇合约。此外，该公司利用第2级投入来确定长期债务的公允价值。
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
当有减值证据时，非金融资产和负债在初始确认后按公允价值重新估值和确认。在报告的期间内，
该公司的流动和长期金融资产和负债的公允价值接近其账面价值。公司的长期金融负债包括长期债务，这些债务按发行价记录在资产负债表上，并根据任何适用的未摊销折扣或溢价和债务发行成本进行调整。公司当前和长期金融资产的公允市场价值没有重大变化，公司2021年年报中披露的10-K表格中披露的资产和负债的公允价值计量所使用的估值技术也没有重大变化。
现金流工具。该公司是接受浮动利率、支付固定利率掉期以对冲其国际子公司内某些美元计价债务的利率风险的一方。这些掉期被指定为利息支出风险的现金流对冲。这些工具被认为是有效的套期保值，并使用对冲会计进行记录。该公司也是接受浮动利率、支付固定利率交叉货币利率掉期的一方，以对冲与其国际子公司内预期支付的美国计价债务本金和利息相关的利率和货币风险，这些子公司的职能货币不是美元。这些掉期被指定为与支付美国计价债务相关的货币风险和利率风险的现金流对冲。这些工具也被认为是有效的套期保值，并使用套期保值会计进行记录。在现金流量套期保值项下，衍生工具的全部损益以未来现金流量的净现值计算，在综合资产负债表中以累计其他综合亏损列报。在累计其他全面亏损中记录的金额在对冲交易影响合并收益的同一时期计入收益。有关利率掉期和跨货币利率掉期的公允价值，请参阅“附注8-衍生工具及对冲活动”。2021年8月31日
公允价值工具。本公司在正常业务过程中会受到外币汇率波动的影响。这包括公司国际子公司内美元计价债务的外币汇率波动风险，这些子公司的职能货币不是美元。该公司部分通过使用无本金交割远期外汇合同来管理这些波动，这些远期外汇合同旨在抵消汇率变动导致的现金流变化。这些合同主要是为了在经济上解决该公司国际子公司的美元商品库存支出风险，这些子公司的职能货币不是美元。
目前，就会计目的而言，该等合约被视为公允价值工具，并不符合衍生工具对冲会计的资格，因此本公司并无应用衍生工具对冲会计来记录该等交易。因此，这些合同按公允价值估值，未实现收益或亏损在变动期间的收益中报告。该公司寻求通过使用这些合同来减轻外币汇率风险，并不打算从事投机性交易。这些合同不包含任何与信用风险有关的或有特征，期限限制在一年以下。
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
对于出口销售，本公司将商品成本和提供商品的外部和内部分销和搬运成本计入商品销售成本、出口成本。
对于市场和卡西莱罗业务，本公司将提供交付、保险和海关处理服务所产生的外部和内部运输、搬运和其他直接成本计入已售出商品的非商品成本。
供应商的考虑主要包括数量回扣、限时产品促销、合作营销努力、数字广告、老虎机费用、演示报销和及时付款折扣。数量回扣和限时促销是在公司朝着获得回扣的方向发展时，根据现金对价的系统和合理分配确认的，前提是要赚取的金额是可能的和可合理估计的。合作营销努力和数字广告与本公司从本公司网站和社交媒体平台上的非独特在线广告服务供应商收到的对价有关。进场费与本公司从供应商那里收到的关于将供应商的产品优惠地放置在仓储俱乐部内的“末端盖”的对价有关。演示报销与公司从供应商那里收到的在俱乐部内推广供应商产品的对价有关。该公司记录了这些计划在交易基础上销售的商品成本的减少。该公司按季度计算与现有库存有关的销售成本中记录的回扣金额，如果这笔金额很大，则重新归类为库存减少。几乎所有情况下都采用即时付款折扣，因此直接用于减少相关存货的购置成本，其结果计入存货出售时的售出货物成本。
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
收入、成本和支出按期间内有效的平均汇率换算。相应的折算损益计入累计其他综合收益或亏损的组成部分。这些调整将影响标的投资出售或清算时的净收入。
下表披露了在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月中，换算为报告货币对这些以当地货币计价的账户的其他综合损失的净影响(以千为单位)：
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| 截至三个月 |
| 九个月结束 | ||||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， |
| 5月31日， |
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| 5月31日， | |||
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 2021 | |||
外币折算对其他综合损失的影响 |
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以有关实体的功能货币以外的货币(主要是美元)计价的货币资产和负债在资产负债表日使用汇率重新估值为功能货币。这些外汇交易收益(损失)，包括记录的涉及这些货币资产和负债的交易，在合并损益表中记为其他收入(费用)。(单位：千)：
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| 截至三个月 |
| 九个月结束 | ||||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， |
| 5月31日， |
| 5月31日， | ||||
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| 2022 |
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| 2022 |
| 2021 | ||||
货币损失 |
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FASB ASC 740 ASU 2019-12-所得税(主题740)：简化所得税会计
2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，简化了所得税的会计处理。ASU第2019-12号删除了主题740中一般原则的某些例外情况，并澄清和修改了现有指南，以改进一致性应用。ASU在2020年12月15日之后的年度期间有效。允许及早领养。本公司于2021年9月1日，即2022财年第一季度，通过了ASU编号2019-12。采用这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
附注3-收入确认
履约义务
本公司确定转让货物(或捆绑货物)或服务的每一项不同的履行义务。当公司通过将商品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时(或作为履行义务时)，公司确认收入。
商品销售净额。在公司确定自己是销售商品的本金的交易中，公司确认扣除销售税后的商品销售收入净额。如果交易涉及向客户交付，则这些交易可以包括运输承诺和/或运输收入。
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
非商品销售。在2022会计年度第一季度出售Aeropost之前，该公司确认其为交易代理人的交易的非商品收入扣除销售税后的净额。这些交易主要包括公司与其客户签订的合同，为其客户在美国在线购买的产品提供送货、保险和海关处理服务，这些产品可以直接从使用供应商网站的其他供应商购买，也可以通过公司的市场网站购买。收入在公司完成履约义务时确认(即当项目已交付目的地时)，并在综合损益表上的“非商品收入”中入账。公司没有履行其履约义务的订单的预付款被记录为递延收入。此外，公司按留存净额计入收入，即客户支付的金额减去汇给相应商品供应商的金额，因为公司是代理，而不是公司客户从供应商购买的那些商品的销售主体。
会费收入。会员收入是指公司仓储俱乐部会员支付的年度会员费，在12个月的会员期内按比例确认。我们的会员政策允许会员在前60天内取消会员资格，并获得全额退款。在60天期限后，会员退款将在会员剩余任期内按比例分摊。该公司在会员退款模式方面拥有丰富的经验，预计会员退款不会是实质性的。因此，本报告所列期间不需要任何退款准备金。会员费收入包括在公司综合损益表的会员费收入中。递延会员费计入公司综合资产负债表的递延收入。
白金积分奖励计划。该公司目前在所有国家提供白金会员资格它的
联合品牌信用卡积分奖励计划。该公司的大多数子公司都有与联合品牌信用卡相关的积分奖励计划。这些积分奖励计划提供增量积分，可在未来用于在公司的仓储俱乐部内购买商品。这就产生了两个履约义务，第一个履约义务是用联合品牌信用卡购买的商品或服务的初始销售，第二个履约义务是未来使用积分奖励购买商品或服务。因此，在初始销售时，本公司将交易价格分配给每项履约义务，并将分配给未来使用积分奖励的金额记为合并资产负债表上其他应计费用和其他流动负债中的合同负债。当积分被使用或积分到期时，分配给奖励积分的销售价格部分被确认为商品净销售额。该公司每年审查到期的积分奖励，到期的奖励在联合品牌信用卡协议允许这种待遇的市场内的综合收益表上确认为商品销售净额。
礼品卡。会员购买礼品卡在公司的仓储式俱乐部使用，在兑换礼品卡和客户使用礼品卡购买商品之前，不被确认为销售。未付礼品卡在合并资产负债表中反映为其他应计费用和其他流动负债。这些礼品卡通常自发行之日起有一年的规定到期日，并通常在到期前兑换。然而，由于礼品卡交易量不大，影响了公司对礼券兑换水平作出合理估计的能力；因此，公司假设
联合品牌信用卡收入分享协议。作为该公司与其市场内的金融机构签订的联合品牌信用卡协议的一部分，该公司经常签订收入分享协议。作为这些协议的一部分，在一些国家和地区，公司从这些金融机构(“生息投资组合”或“IGP”)获得联合品牌信用卡平均未偿还余额所产生的利息收入的一部分。本公司确认其在赚取期间收到的利息部分为收入。这个
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
公司已确定，这笔收入应在合并损益表中确认为“其他收入和收入”。
合同履行责任
由于与客户的交易而产生的合同履行负债主要包括递延会员收入、其他递延收入、递延礼品卡收入、白金积分计划以及与联合品牌信用卡积分奖励计划有关的负债，这些负债包括在公司综合资产负债表中的递延收入和其他应计支出和其他流动负债中。下表提供了截至所列日期与客户的事务处理的合同余额(以千为单位)：
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| 合同责任 | ||||
| 5月31日， 2022 |
| 8月31日， 2021 | ||
递延会员费收入 | $ | |
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分项收入
在下表中，商品销售净额按商品类别分列(以千为单位)：
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| 截至三个月 |
| 九个月结束 | |||||||
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| 5月31日， 2022 |
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| 5月31日， 2021 |
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| 5月31日， 2022 |
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| 5月31日， 2021 |
食品和杂货 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
生鲜食品 |
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强硬派 |
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软电话 |
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其他业务 |
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商品销售净额 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
注4-每股收益
本公司采用两级法列报每股基本净收入。两级法是一种收益分配公式，它将参与证券视为拥有普通股股东本来可以获得的收益的权利，并根据普通股股东本来可以获得的股息(或累计股息)和未分配收益的参与权，确定每类普通股和参与证券的每股基本净收益。参与型证券被定义为可以用普通股参与未分配收益的证券。该公司的资本结构包括在一对一的基础上与普通股一起参与分配红利的证券。这些是根据2013年股权激励奖励计划发行的限制性股票奖励和限制性股票单位。在达到业绩标准之前，本公司不会将业绩股票单位作为参与证券。本公司厘定每股摊薄净收入的方法为：采用两级法或库存股法中较具摊薄能力者，并计入按两级法计算每股摊薄纯收入时未符合业绩准则的已发行流通股单位的基本加权平均数，以及计入按库藏股法计提每股摊薄净收入时假设的所有潜在普通股。
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
下表列出了截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月每股净收益的计算(除每股金额外，以千计)：
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| 截至三个月 |
| 九个月结束 | ||||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， |
| 5月31日， |
| 5月31日， | ||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
PriceSmart，Inc.的净收入。 |
| $ | |
| $ | |
| $ | | $ | | |
减：将收入分配给未获授权的股东 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
PriceSmart，Inc.的净收入可供分配 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
基本加权平均流通股 |
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增加绩效存量单位的稀释效应(两级法) |
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稀释后平均流通股 |
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每股基本净收入 |
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| $ | |
| $ | |
稀释后每股净收益 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
分红
下表汇总了2022财年和2021财年宣布和支付的股息(金额为每股)：
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| 第一次付款 |
| 二次付款 | ||||||||||||||
已宣布 |
| 金额 |
| 记录 |
| 日期 |
| 日期 |
| 金额 |
| 记录 |
| 日期 |
| 日期 |
| 金额 | |||
| $ | |
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| 不适用 |
| $ | |
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| 不适用 |
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| $ | | |||||
| $ | |
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| 不适用 |
| $ | |
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| 不适用 |
| $ | | |||||
本公司预计未来各期将继续支付半年一次的股息，但未来股息的实际宣布(如果有的话)、此类股息的金额以及记录和支付日期的确定取决于董事会在审查公司的财务业绩和预期资本需求后酌情决定，同时考虑到围绕新冠肺炎疫情对我们的运营业绩和现金流持续影响的不确定性。
其他综合收益(亏损)和累计其他综合亏损
下表披露了其他综合收益(亏损)的各个组成部分(税后净额)对累计其他综合亏损的影响(以千为单位)：
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| 归因于 |
| 非控制性 |
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| ||
| PriceSmart |
| 利益 |
| 总计 | |||
期初余额，2021年9月1日 | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
外币折算调整 |
| ( |
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| ( | |
固定收益养老金计划(1) |
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| — |
| | |
衍生工具(2) |
| |
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| — |
| | |
出售Aeropost |
| — |
| ( |
| ( | ||
期末余额，2022年5月31日 | $ | ( |
| $ | — |
| $ | ( |
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
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| 归因于 |
| 非控制性 |
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| ||
| PriceSmart |
| 利益 |
| 总计 | |||
期初余额，2020年9月1日 | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
外币折算调整 |
| ( |
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| |
| ( | |
固定收益养老金计划(1) |
| |
|
| — |
| | |
衍生工具(2) |
| |
| — |
| | ||
期末余额，2021年5月31日 | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
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|
|
| 归因于 |
| 非控制性 |
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| ||
| PriceSmart |
| 利益 |
| 总计 | |||
期初余额，2020年9月1日 | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
外币折算调整 |
| ( |
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| |
| ( | |
固定收益养老金计划(1) |
| ( |
|
| — |
| ( | |
衍生工具(2) |
| |
| — |
| | ||
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 |
| |
|
| — |
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| |
期末余额，2021年8月31日 | $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
(1)
(2)
留存收益不可用于分配
下表汇总了根据适用的法律法规不能作为股息分配给PriceSmart，Inc.的指定为法定准备金的各子公司的留存收益(以千为单位)：
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| 5月31日， |
| 8月31日， | ||
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| 2022 |
| 2021 | ||
留存收益不可用于分配 |
| $ | |
| $ | |
附注6--承付款和或有事项
法律诉讼
本公司及其附属公司在日常业务过程中不时面对与本公司营运及物业所有权有关的法律诉讼、索偿及诉讼。本公司以个案为基础评估该等事宜，并对本公司认为缺乏理据的任何该等法律诉讼或索偿提出激烈的抗辩。本公司相信，该等事项的最终处置不会对其财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。然而，该公司某一特定季度或会计年度的经营业绩可能会受到与此类事项相关的情况变化的影响。
如果该等事项达到某一阶段，而该等事项所产生的或有损失是可能且可合理估计的，则本公司会为法律诉讼设立应计项目。在这种情况下，可能会出现超过应计金额的损失。本公司监察该等事项是否有可能影响亏损的可能性及其应计金额(如有)，并在适当情况下调整金额。如所讨论的或有损失既不是可能的，也不是可合理估计的，本公司不会建立应计项目，但将继续监测将使或有损失既可能发生又可合理估计的事态发展。如果至少有合理的可能性会发生重大损失，公司将提供有关意外情况的披露。
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
所得税
对于中期报告，本公司使用估计的年度有效税率(Aetr)来计算所得税费用。所得税支出、递延税项资产和负债以及未确认税收优惠的负债反映了管理层对当前和未来应支付税款的最佳估计。该公司在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税。在确定综合所得税费用时，需要作出重大判断和估计。递延所得税是由于资产和负债的计税基础与其在财务报表中报告的金额之间的暂时差异而产生的，这将导致未来的应税或可扣除金额。在评估其在产生递延税项资产的司法管辖区收回递延税项资产的能力时，公司会考虑所有可用的正面和负面证据，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来的应税收入、税务筹划策略和最近经营的结果。在预测未来的应税收入时，该公司从历史结果开始，对非持续经营的结果进行了调整，并纳入了对未来州、联邦和外国税前营业收入数额的假设，这些假设对不会产生税收后果的项目进行了调整。对未来应税收入的假设需要使用重大判断，并与我们用来管理基础业务的计划和估计一致。在评估历史业绩提供的客观证据时，公司考虑了三年的累计营业收入(亏损)。
该公司被要求在美国提交联邦和州纳税申报单，并在外国司法管辖区提交各种其他纳税申报单。在编制此等报税表时，本公司须解释在该等司法管辖区有效的适用税务法律及法规，这可能会影响本公司所支付的税额。本公司在征询其税务顾问的意见后，会根据其认为在当时情况下属合理的诠释提交其报税表。然而，该等报税表须由本公司提交报税表的司法管辖区内各税务机关进行例行审核。作为这些审查的一部分，税务机关可能不同意本公司用来计算其纳税义务的解释，因此要求本公司支付额外税款。
本公司为其估计的可能的额外所得税负债计提一笔金额。在某些情况下，不确定的所得税状况对所得税申报表的影响必须以相关税务机关审计后更有可能持续的最大金额确认。如果一个不确定的所得税状况持续的可能性低于50%，它将不被确认。在截至2022年5月31日的9个月中，公司不确定的所得税状况没有重大变化。
在评估与各种非所得税申报头寸相关的风险敞口时，本公司应计非所得税相关税务或有事项的可能和可评估的风险敞口。截至2022年5月31日和2021年8月31日，公司已在其他应计费用和其他流动负债中记录了总计$
尽管本公司相信已记录的负债是足够的，但在预测诉讼结果、在考虑不确定的税务状况的情况下估计可能的额外所得税负债以及评估与各种非所得税申报职位相关的可能额外税款方面，存在固有的局限性。因此，本公司无法对影响其已记录负债的估计变动的敏感性作出合理估计。随着获得更多信息，本公司评估潜在的负债并适当修订其估计。
在公司运营的两个国家，最低所得税规定要求公司根据销售额的百分比而不是收入缴纳税款。因此，该公司缴纳的所得税大大超过了它根据应纳税所得额预期支付的税款。公司的应收所得税为#美元。
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
其他承诺
该公司还承诺为各种仓储俱乐部的发展和扩建承担不可取消的建设服务义务。截至2022年5月31日和2021年8月31日，该公司约有
本公司不时订立一般购地及购地选择权协议。该公司的土地购买协议通常受各种条件的制约，包括但不限于获得必要的政府许可或批准的能力。如果没有获得所有许可或批准，协议下的押金通常会退还给公司。一般而言，该公司有权无故取消其任何购买土地的协议，并没收其根据该协议已支付的部分或全部按金。截至2022年5月31日，本公司已签订三份土地购买协议，如果完成，将使用约#美元
下表汇总了公司对房地产合资企业的兴趣、对未来额外投资的承诺以及截至2022年5月31日公司因参与这些合资企业而面临的最大亏损风险(单位：千)：
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实体 |
| % |
| 首字母 |
| 其他内容 |
| 净收益(亏损) |
| 公司的 |
| 承诺 |
| 公司的 | |||||||
高尔夫公园广场，S.A. |
| | % |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
价格广场Alajuela PPA，S.A. |
| | % |
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总计 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(1)
(2)
附注7--债务
短期借款由无担保信用额度组成。下表汇总了总设施、已使用设施和可用设施的余额(单位：千)：
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| 使用的设施 |
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| ||||
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| 总金额 |
| 短期 |
| 信任状 |
| 设施 |
| 加权平均 |
| ||||
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| 设施的数量 |
| 借款 |
| 信用 |
| 可用 |
| 利率 |
| ||||
2022年5月31日-承诺 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
| — | % |
2022年5月31日-未承诺 |
|
| |
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| |
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| — |
|
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2022年5月31日-总计 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| | % |
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2021年8月31日-承诺 |
| $ | |
|
| — |
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| |
| $ | |
| — | % |
2021年8月31日-未承诺 |
|
| |
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| — |
|
| — |
|
| |
| — |
|
2021年8月31日-总计 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
| — | % |
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
截至2022年5月31日和2021年8月31日，该公司遵守了其每项短期设施协议的所有契诺或修订契诺。这些设施一般每年或每两年到期一次，通常会续期。其中一项安排是与一家银行签订一份承诺信贷协议，金额为#美元。
下表列出了截至2022年5月31日的9个月的长期债务变动情况：
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(金额以千为单位) |
| 当前 |
| 长期的 |
| 总计 |
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截至2021年8月31日的余额 |
| $ | |
| $ | |
| $ | | (1) |
期内发生的长期债务所得款项： |
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危地马拉子公司 |
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| — |
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特立尼达子公司 |
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期间发生的长期债务的总收益 |
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偿还长期债务： |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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未来12个月到期的长期债务的重新分类 |
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| ( |
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本位币非美元子公司外币债务折算调整 (2) |
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| ( |
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截至2022年5月31日的余额 |
| $ | |
| $ | |
| $ | | (3) |
(1)
(2)
(3)
截至2022年5月31日和2021年8月31日，该公司约有
长期债务的年度到期日如下(以千为单位)：
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|
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|
截至5月31日的12个月， |
| 金额 | |
2023 |
| $ | |
2024 |
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| |
2025 |
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| |
2026 |
|
| |
2027 |
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| |
此后 |
|
| |
总计 |
| $ | |
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
附注8--衍生工具和对冲活动
本公司面临与其持续业务运营相关的利率风险。为管理利率风险，本公司使用衍生金融工具进行对冲交易(利率互换)。订立利率互换的目的是消除与浮动利率贷款有关的LIBOR利息支付在贷款有效期内的现金流的可变性。由于利率变化影响未来的利息支付现金流，套期保值提供了对利率变动的综合抵消。
此外，该公司还面临与其两家全资子公司的非功能货币长期债务相关的外币和利率现金流风险。为了管理这种外币和利率现金流敞口，公司的子公司进行了交叉货币利率互换，在对冲工具的有效期内将其以美元计价的浮动利息支付转换为功能货币固定利息支付。由于外汇和利率的变化影响未来的利息支付现金流，对冲旨在抵消可归因于利率和外汇变动的现金流的变化。
这些衍生工具(现金流对冲工具)被指定为现金流量对冲，并将衍生工具的全部损益报告为其他全面损失的组成部分。金额在其他全面亏损中递延，并在同一损益表项目中重新分类为收益，用于在对冲项目影响收益时显示对冲项目的收益影响。
该公司在正常业务过程中会受到外币汇率波动的影响，包括其功能货币为美元以外的国际子公司内以美元计价的负债的外币汇率波动。该公司部分通过使用无本金交割远期外汇合约(NDF)来管理这些波动，这些合约旨在抵消汇率变动导致的现金流变化。这些合同主要是为了在经济上解决该公司国际子公司的美元商品库存支出风险，这些子公司的职能货币不是美元。目前，这些合约不符合衍生品对冲会计的资格。该公司寻求通过使用这些合同来减轻外币汇率风险，并不打算从事投机性交易。这些合同不包含任何与信用风险相关的或有特征。
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
现金流对冲
截至2022年5月31日，公司所有利率互换和跨货币利率互换衍生金融工具均被指定为现金流对冲。本公司正式记录其符合对冲会计资格的衍生工具的对冲关系。
下表汇总了本公司在截至2022年5月31日的9个月中记录的现金流量对冲会计协议：
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实体 |
| 日期 |
| 导数 |
| 导数 |
| 首字母 |
| 银行 |
| 漂浮腿 |
| 固定费率 |
| 安置点 |
| 有效 | ||
哥伦比亚子公司 |
| 3-May-22 |
| 花旗银行，N.A.(“花旗”) |
| 交叉货币利率互换 |
| $ | |
| PriceSmart，Inc. |
|
| % |
| 每年五月、八月、十一月和二月的第三天，从2022年8月3日开始 |
| May 3, 2022 - | ||
哥伦比亚子公司 |
| 17-Nov-21 |
| 花旗银行，N.A.(“花旗”) |
| 交叉货币利率互换 |
| $ | |
| PriceSmart，Inc. |
|
| | % |
| 每年2月、5月、8月和11月的第17天，从2022年2月17日开始 |
| 2021年11月17日- | |
哥伦比亚子公司 |
| 3-Dec-19 |
| 花旗银行，N.A.(“花旗”) |
| 交叉货币利率互换 |
| $ | |
| 北卡罗来纳州花旗银行 |
| 浮动利率3个月Libor加 |
| | % |
| 每年12月、3月、6月和9月的第三天，从2020年3月3日开始 |
| 2019年12月3日- |
哥伦比亚子公司 |
| 27-Nov-19 |
| 花旗银行，N.A.(“花旗”) |
| 交叉货币利率互换 |
| $ | |
| 北卡罗来纳州花旗银行 |
| 浮动利率3个月Libor加 |
| | % |
| 自2020年2月27日起每年11月、2月、5月和8月的27日 |
| 2019年11月27日- |
哥伦比亚子公司 |
| 24-Sep-19 |
| 花旗银行，N.A.(“花旗”) |
| 交叉货币利率互换 |
| $ | |
| PriceSmart，Inc. |
| 浮动利率3个月Libor加 |
| | % |
| 自2019年12月24日起每年12月、3月、6月和9月的24日 |
| 2019年9月24日- |
巴拿马子公司 |
| 25-Jun-18 |
| 丰业银行(“丰业银行”) |
| 利率互换 |
| $ | |
| 丰业银行 |
| 浮动利率3个月Libor加 |
| | % |
| 自2018年7月23日起每个月的23号 |
| June 25, 2018 - |
洪都拉斯子公司 |
| 26-Feb-18 |
| 花旗银行，N.A.(“花旗”) |
| 交叉货币利率互换 |
| $ | |
| 北卡罗来纳州花旗银行 |
| 浮动利率3个月Libor加 |
| | % |
| 2018年5月29日开始的5月、8月、11月和2月29日 |
| 2018年2月26日- |
PriceSmart，Inc. |
| 7-Nov-16 |
| 三菱UFG联合银行，N.A.(“联合银行”) |
| 利率互换 |
| $ | |
| 联合银行 |
| 浮动利率1个月Libor加 |
| | % |
| 自2017年4月1日起每月1日 |
| March 1, 2017 - |
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月内，本公司将套期保值项目(即浮动利率借款)的损益计入同一行项目-利息支出-作为相关利率掉期的抵销损益如下(以千为单位)：
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损益表分类 |
| 利息 |
| 成本 |
| 总计 | |||
截至2022年5月31日的三个月的利息支出 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
截至2021年5月31日的三个月的利息支出 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
截至2022年5月31日的九个月的利息支出 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
截至2021年5月31日的九个月的利息支出 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
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|
(1)
(2)
该公司的固定薪酬/收入浮动利率掉期和跨货币利率掉期的名义余额总额如下(以千计)：
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| 截至的名义金额 | ||||
|
| 5月31日， |
| 8月31日， | ||
浮动利率支付方(掉期交易对手) |
| 2022 |
| 2021 | ||
联合银行 |
| $ | |
| $ | |
花旗银行N.A. |
|
| |
|
| |
加拿大丰业银行 |
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| |
总计 |
| $ | |
| $ | |
下表所列衍生工具被指定为现金流对冲工具。下表汇总了符合衍生品对冲会计资格的利率互换和跨货币利率互换衍生工具的公允价值及其对累计其他综合(收益)/亏损的相关税收影响(以千为单位)：
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| May 31, 2022 |
| 2021年8月31日 | ||||||||||||||
被指定为现金流对冲工具的衍生工具 |
| 资产负债表 |
| 公平 |
| 净税额 |
| 网络 |
| 公平 |
| 净税额 |
| 网络 | ||||||
交叉货币利率互换 |
| 其他非流动资产 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
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交叉货币利率互换 |
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交叉货币利率互换 |
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被指定为套期保值工具的衍生工具的公允价值净值 |
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目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
公允价值工具
本公司不时订立无本金交割远期外汇合约。就会计目的而言，这些合约被视为公允价值合约，不符合衍生工具对冲会计的资格。使用无本金交割远期外汇合约的目的是抵消汇率变动引起的现金流变化。这些合同主要是为了在经济上对冲公司国际子公司的美元商品库存支出风险，这些子公司的职能货币不是美元。
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子公司 |
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| 金融 |
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| 安置点 日期 |
| 有效期 | |
哥伦比亚 |
| 4-Feb-22 |
| 加拿大丰业银行，S.A. |
| 正向外来 |
| $ | |
| 3-Aug-22 |
| 2022年2月4日-2022年8月3日 |
哥伦比亚 |
| 28-Mar-22 |
| 加拿大丰业银行，S.A. |
| 正向外来 |
| $ | |
| 28-Jun-22 |
| 28 March, 2022 - 28 June, 2022 |
哥伦比亚 |
| 28-Mar-22 |
| 加拿大丰业银行，S.A. |
| 正向外来 |
| $ | |
| 26-Jul-22 |
| 28 March, 2022 - 26 July, 2022 |
哥伦比亚 |
| 28-Mar-22 |
| 加拿大丰业银行，S.A. |
| 正向外来 |
| $ | |
| 25-Aug-22 |
| 28 March, 2022 - 25 August, 2022 |
无本金交割远期外汇合约的远期衍生工具收益和(亏损)计入变动期间综合收益表中的其他收入(费用)和净额，但在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月期间，这些金额并不重要。
公司及其子公司主要从事会员制购物的国际化经营在……里面
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
下表按细分汇总了某些收入、运营成本和资产负债表项目(以千为单位)：
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| 美联航 |
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| 加勒比 |
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截至2022年5月31日的三个月 |
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来自外部客户的收入 |
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营业收入(亏损) |
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PriceSmart，Inc.的净收益(亏损) |
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截至2022年5月31日的9个月 |
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部门间收入 |
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营业收入(亏损) |
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PriceSmart，Inc.的净收益(亏损) |
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长期资产(递延税项资产除外) |
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截至2021年5月31日的三个月 |
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PriceSmart，Inc.的净收益(亏损) |
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截至2021年5月31日的9个月 |
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来自外部客户的收入 |
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部门间收入 |
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PriceSmart，Inc.的净收益(亏损) |
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长期资产(递延税项资产除外) |
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截至2021年8月31日 |
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(1)
(2)
目录表
PriceSmart，Inc.
合并财务报表附注-(续)
本公司已对截至2022年5月31日资产负债表日之后至这些合并财务报表发布之日的所有事件进行了评估，并已确定没有后续事件需要披露。
目录表
PriceSmart，Inc.
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
本季度报表为Form 10-Q包含有关PriceSmart，Inc.(“PriceSmart”、“公司”或“We”)预期未来收入和收益、未来现金流的充分性、全渠道计划，拟开设仓储俱乐部、公司相对于竞争对手的业绩及相关事宜。这些前瞻性陈述包括但不限于包含“预期”、“相信”、“将会”、“可能”、“应该”、“计划”、“估计”、“预期”、“预定”、“打算”和类似表达及其否定的表述。这些陈述会受到风险和不确定性的影响，可能会导致实际结果大不相同，这些风险和不确定性包括但不限于：与我们的国际业务相关的各种政治、经济和合规风险、我们市场经济状况的不利变化、自然灾害、货币汇率的波动和我们市场上某些当地货币的流动性不足、竞争、消费者和小企业支出模式、政治不稳定、与电子商务与我们的传统业务整合相关的成本增加、公司能否成功执行战略举措、我们对第三方服务提供商的依赖，包括那些支持交易和支付处理、数据安全和其他技术服务的公司，网络安全漏洞可能导致中断我们的系统或危及会员或企业信息这些因素包括：产品和服务提供商的成本增加、供应链中断、与新型冠状病毒(新冠肺炎)相关的因素和挑战、产品责任索赔和产品召回的风险、政府欠普华永道的款项的回收情况，以及在标题“项目1A”下讨论的其他重要因素。在我们于2021年10月21日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的Form 10-K年度报告中，“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。这些风险因素可能会在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中不时更新，这些文件可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上访问。前瞻性陈述仅在发表之日起发表，公司不承诺对其进行更新，除非法律要求。此外，这些风险并不是该公司面临的唯一风险。公司还可能受到其他因素的影响，这些因素适用于在全球和美国经营的所有公司，以及公司目前不知道或公司目前认为无关紧要的其他风险。
概述
PriceSmart的存在是为了通过可靠和始终如一地以尽可能低的价格提供高质量的商品和有价值的服务来改善我们的成员、员工和社区的生活和业务。
PriceSmart于1996年在加利福尼亚州圣地亚哥开始运营，目的是将我们的美式会员制购物仓库俱乐部的概念带到新兴国家和发展中国家。我们目前在运营e 50 w中美洲、加勒比海和哥伦比亚的Aarehouse俱乐部。在所有13个市场，我们的会员都可以在社交媒体上与我们互动，并在我们的电子商务平台PriceSmart.com上购物。
会员体验是我们的首要任务。我们严格限制SKU的数量，以提高销量并利用购买力造福我们的会员。我们精心挑选的商品包括进口的和/或我们市场独有的特产、本地和区域来源的商品、必需品、直接来自农场的新鲜农产品和品牌下的自有品牌消费品。会员选拔®”. Our 会员选拔®优惠使我们能够以较低的价格保持关键的质量项目，并提供了降低供应链风险的机会。我们还提供熟食和新鲜出炉的食物。大多数商品都可以通过PriceSmart.com在线订购，也可以通过我们的Click&Go™服务进行送货或非接触式路边提货。我们还提供健康服务，如光学、药房和听力。我们的俱乐部通常以美食广场和轮胎中心和服务为特色。我们也是我们市场上受益于更大包装和低定价的小企业的重要商品供应商。我们努力不断提高我们会员的价值，使会员购买和接受的商品和服务的价值远远超过会员的成本。
我们的仓储俱乐部的销售面积从大约30,000到60,000平方英尺不等。我们的大型俱乐部通常位于人口稠密的大城市及其周围，其中包括大量拥有可观可支配收入的消费者。我们规模较小的俱乐部往往位于人口密度较低的地区，但那里有很大的机会为人口以及供应和支持企业提供服务。我们在城市地区也有规模较小的俱乐部，在那里很难以合理的成本获得足够的房地产。
目录表
我们对技术进行战略性投资，以提升会员体验和便利性。我们相信，技术使我们能够访问有价值的数据，这些数据支持我们提高效率并获得关于我们成员的重要见解。我们现在提供数字会员和自动续费，以方便我们的会员。
我们的物流和配送基础设施是实现效率最大化的关键。我们修改和升级我们的物流和配送系统，以实现随着我们的业务在销售量、地理位置和电子商务活动中的增长而提高效率。我们利用美国和哥斯达黎加的地区配送中心以及几个当地配送中心来高效地配送商品，并创造灵活性，以降低供应链中断的风险。我们还寻求通过使用专门的农产品配送中心和烘焙和肉类加工等类别的集中生产来提高效率。
购买土地和建造仓储俱乐部通常是我们最大的持续资本投资。在我们的几个市场上，为仓储俱乐部地点争取土地是具有挑战性的，因为很难找到经济上可行的价格合适的地点。在我们的许多市场拥有我们的房地产提供了几个优势，包括较低的运营费用、扩建或以其他方式增强我们的建筑的灵活性、对物业用途的长期控制以及未来几年的潜在增值。虽然我们更喜欢拥有房地产，但有时当租赁提供了最好的机会时，我们会出租我们的房地产。
我们的仓储俱乐部目前在新兴市场运营，历史上这些市场的增长率高于美国市场，而仓储俱乐部的市场渗透率低于美国市场。在我们运营的地点，我们目前没有面临来自美国会员制仓储俱乐部运营商的直接竞争。然而，我们确实面临着来自各种本地和国际零售业态的竞争，如大卖场、超市、现货自运、硬折扣店、家装中心、电子零售商、专卖店、便利店、传统批发配送和在线销售。
每个国家或地区的仓储俱乐部数量如下：
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| 数量 |
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| 仓储俱乐部 |
| 仓储俱乐部 |
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| 在运行日期为 |
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国家/地区 |
| May 31, 2022 |
| May 31, 2021 |
哥伦比亚 |
| 9 |
| 8 |
哥斯达黎加 |
| 8 |
| 8 |
巴拿马 |
| 7 |
| 7 |
多米尼加共和国 |
| 5 |
| 5 |
危地马拉 |
| 5 |
| 4 |
特立尼达 |
| 4 |
| 4 |
洪都拉斯 |
| 3 |
| 3 |
萨尔瓦多 |
| 2 |
| 2 |
尼加拉瓜 |
| 2 |
| 2 |
牙买加 |
| 2 |
| 1 |
阿鲁巴 |
| 1 |
| 1 |
巴巴多斯 |
| 1 |
| 1 |
美属维尔京群岛 |
| 1 |
| 1 |
总计 |
| 50 |
| 47 |
我们的仓储俱乐部、一个地区配送中心和几个较小的当地配送中心位于拉丁美洲和加勒比海地区，我们的公司总部、美国采购业务和我们较大的地区配送中心主要位于美国。我们的运营部门是美国、中美洲、加勒比海和哥伦比亚。
我们目前正在萨尔瓦多圣米格尔的圣安德烈斯地区建造一个较小的仓储俱乐部，该地区位于首都圣萨尔瓦多以东约100英里处，预计将于2023年春季开业。这将是我们在萨尔瓦多的第三家俱乐部。此外，我们正在哥伦比亚麦德林富裕的埃尔波布拉多地区建造一个规模较小的仓储俱乐部。我们希望开设这个仓储俱乐部，这将是我们在麦德林的第二个俱乐部该公司的哥伦比亚第十家仓储俱乐部，2023年夏天。一旦这两家新俱乐部开业，我们将运营52家仓储俱乐部。
目录表
我们还向菲律宾的一家零售商出口产品，并希望将这项业务扩展到其他市场。
影响我们业务的因素
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情在许多方面挑战了我们，并将继续如此。与艾滋病和其他供应和物流有关的制约因素继续对某些商品类别产生不利影响，预计在可预见的未来也会如此。大流行的持续时间和强度仍然不可预测，如果感染大幅增加，我们可能会看到定期恢复家庭主妇命令和其他限制措施。此外，我们还看到远东和不同港口的供应商受到不利影响，导致运输时间表出现延误和变化。我们预计，由于大流行，我们的供应链和我们市场的经济将继续存在不确定性，并预计就业趋势、消费者信心和需求的波动；消费者需求的变化；外汇汇率的波动和流动性；大宗商品价格的波动；以及我们市场各国政府可能采取的财政紧缩措施，这可能会影响我们在可预见的未来的业绩。关于更多信息，请参阅第一部分中讨论的风险因素。“第1A项。风险因素“在公司截至2021年8月31日的年度报告Form 10-K中。
然而，COVID也为我们提供了机会来改进我们的业务方式、我们如何服务我们的会员以及我们如何对待我们的员工。COVID：
我们更加注重扩大我们提供的商品的本地采购和近岸销售，
加快努力与在线会员接触，包括推出PriceSmart.com，以及
强调了员工福利的重要性，并加快了我们确保公司所有员工健康保险的决定。我们还为办公室员工建立灵活的工作时间和混合工作环境，以最大限度地提高效率，并为员工的生活提供平衡的机会。
整体经济趋势、外币汇率波动及其他影响业务的因素
我们的销售额和利润因市场而异，视乎一般经济因素而定，包括本地生产总值增长、消费者喜好、外币汇率、政治政策和社会情况、本地人口特征(例如人口增长)、我们在某一市场经营的年限，以及该市场的零售和批发竞争水平。我们许多市场的经济依赖于对外贸易、旅游业和外国直接投资。全球和当地的旅行限制，以及新冠肺炎导致的全球经济活动普遍放缓，已经并可能继续影响我们几个市场的经济，并可能导致国内生产总值和就业大幅下降，以及当地货币对美元的贬值。
我们目前所处的环境的特点是全球供应链中断，燃料和运费成本高，通货膨胀，外币大幅贬值，消费者行为和购买模式不可预测，部分原因是COVID对消费者生活方式的影响。这些因素增加了我们管理库存流动和业务的复杂性。在2021财年的后半段和2022财年，我们看到了几个给供应链带来压力的因素，包括原材料短缺、制造商产能有限、工厂劳动力短缺、集装箱短缺、港口延误以及卡车和司机短缺。这些中断和短缺继续影响交货时间，并导致运费和商品成本上升。尽管存在所有这些问题，但我们在本季度继续看到强劲的销售。我们正在努力抑制和/或缓解转嫁给会员的价格上涨，同时保持正确的库存组合以增长销售。一个关键的缓解因素是我们扩大的配送中心网络，这促进了替代发货路线，增加了吞吐量，并提供了灵活性，以更有效地缓解这些挑战。我们根据预期需求对库存进行了战略投资，并与当地供应商合作采购替代产品，以减少受这些中断影响或受电子部件短缺影响的高需求项目的缺货。然而，快速变化的消费者偏好、较长的交货期, 供应链中断导致我们强硬派中一些可自由支配的非食品类别的库存增加。第三季度，我们在这些类别中的降价幅度明显高于往常，通过销售反季节商品。我们计划减少库存天数，以更好地适应和满足我们成员不断变化的需求。我们预计在2022财年第四季度将面临一些利润率压力，但明显低于第三财季，因为我们继续正确调整库存规模并重新平衡库存组合。
目录表
汇率波动可能是影响我们整体销售和利润表现的最大变量之一，正如我们在前几个财年所经历的那样，因为我们的许多市场都容易受到外币汇率波动的影响。在2022财年和2021财年的前9个月，我们的商品净销售额分别约有78.0%和77.8%是以美元以外的货币计算的。在这些销售额中，分别有48.7%和48.1%是我们在每个时期以美元购买的产品的销售额。
当地货币贬值减少了在该国产生的销售和会员收入的价值，这些收入在转换为美元后用于我们的综合业绩。此外，当当地货币贬值时，我们可能会选择提高进口商品的当地货币价格，以维持我们的目标利润率，这可能会影响对受价格上涨影响的商品的需求。我们还可能修改进口商品与本地商品的组合和/或进口商品的来源，以努力减轻汇率波动的影响。有关当地货币贬值影响的信息在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--商品净销售额和可比销售额”中讨论。
由于竞争以及我们的会员有其他购物选择，我们获得的零售和批发销售总额可能会因市场而异。我们每个市场的人口特征都会影响整体销售水平和未来的销售增长机会。某些岛屿市场，如阿鲁巴、巴巴多斯和美属维尔京群岛，考虑到它们的整体市场规模，对销售增长的上行空间有限。
我们每个市场的政治和其他因素可能会对我们的业务产生重大影响。例如，在2021财年第三季度，由于路障和骚乱扰乱了正常的经济活动，哥伦比亚的内乱使该国大部分基础设施陷入瘫痪。哥伦比亚和其他国家的高国家债务水平和收入差距的紧缩和税收改革措施对政治不稳定构成了风险。尼加拉瓜和洪都拉斯在2018年和2019年分别发生了类似的骚乱；哥斯达黎加也曾在2018年举行总罢工，反对明显阻碍正常经济活动的税制改革措施。这类事件已经并可能继续对我们的业务产生不利影响。
我们的业务受到变化无常的天气条件和自然灾害的影响。2020年11月，飓风埃塔和伊奥塔给中美洲大部分地区带来了严重的降雨、大风和洪水，特别是洪都拉斯，对该国的部分基础设施造成了严重破坏。尽管我们的仓储俱乐部没有受到重大影响，而且我们能够管理我们的供应链以保持仓储俱乐部的商品库存，但这些自然灾害可能会对我们未来的整体销售、成本和利润表现产生不利影响。
定期地，我们会遇到某些市场缺乏美元的情况(美元缺乏流动性)，特别是在特立尼达。这可能而且已经阻碍了我们将通过商品销售获得的当地货币转换为美元以结算与我们进口产品相关的美元债务的能力，以及以其他方式将这些资金重新配置到我们公司的能力。这种流动性不足也增加了我们的外汇风险，因为当地货币相对于美元的任何贬值都会增加我们的外汇风险。在2021财年，我们将特立尼达美元兑换成美元或其他可交易货币的能力受到了很大限制。
截至2022年5月31日，我们的特立尼达子公司拥有特立尼达美元计价的现金和现金等价物以及以美元衡量的短期和长期投资大约2880万美元，比2021年8月31日减少了2410万美元，当时这些相同的余额约为5290万美元，比截至2020年11月30日的1.05亿美元的峰值减少了7170万美元。特立尼达中央银行管理特立尼达元对美元的汇率。而特立尼达政府它公开表示无意让特立尼达元贬值，但未来可能会决定让特立尼达元贬值，以改善市场流动性，导致这些现金和投资余额的美元价值贬值。
目录表
2022年3月，国际货币基金组织更新了先前的计算，估计特立尼达元被高估了约11.6%至20.4%。例如，如果一个假设特立尼达元贬值20%，我们的特立尼达元现金和投资头寸的价值(以美元计算)将减少约580万美元，我们的综合资产负债表中反映的其他累计全面亏损将相应增加。除了上述特立尼达美元计价的现金和投资余额外，截至2022年5月31日，我们在特立尼达拥有约7,050万美元的美元计价货币资产头寸(扣除美元计价负债)，这将产生特立尼达元潜在贬值的收益。例如，如果特立尼达元假设贬值20%，对其他收入(支出)的净影响，对我们重新评估这些以美元计价的货币净资产的综合经营报表的净影响将是大约1410万美元的收益。虽然我们可能会以政府官方汇率的折扣价支付溢价或进行金融交易，以将我们的特立尼达元兑换成美元，但我们使用特立尼达和多巴哥中央银行公布的官方汇率来衡量以美元为基础的收入、支出、资产和负债的美元等值以及以美元为基础的货币资产和负债的特立尼达元等值，以进行财务报告，因为没有其他可靠的参考来换算或重新衡量我们的收入、支出、资产和负债。
虽然到目前为止，我们的特立尼达元余额在2022财年已经大幅减少，但我们还没有将我们所有的特立尼达元兑换成美元。为了应对特立尼达的这些流动性挑战，我们一直在采取多项行动，包括但不限于：由于特立尼达美元兑换美元的成本增加以及与持续缺乏流动性相关的风险，提高特立尼达进口商品的销售价格，酌情转向当地货物来源，并达成融资安排，例如我们在2021年12月获得的贷款，根据该贷款，我们获得了2500万美元，并将在四年贷款期限内以特立尼达元偿还余额(使用初始付款时确定的折算率)。此外，由于特立尼达元缺乏流动性，我们在2021财年的大部分时间里大幅限制了从美国到特立尼达的商品发货量，并在2021财年最后一个季度进一步减少了发货量，因为在此期间，由于疫情的影响，政府对非必需品的销售施加了限制。尽管在2022财年，大多数当地限制已经取消，特立尼达元的流动性有所改善，但我们继续设法使特立尼达的进口达到目标水平。2022财年到目前为止，从需求角度来看，这些自我施加的进口限制总体上符合市场需求。
使命和业务战略
PriceSmart的存在是为了通过以尽可能低的价格负责任地提供最优质的商品和服务来改善我们的成员、员工和社区的生活和业务。我们的使命是成为一家模范公司，通过在安全的美式俱乐部和PriceSmart.com为新兴和发展中市场的成员提供来自世界各地的令人兴奋的高质量商品和有价值的服务，实现盈利并为我们的投资者提供良好的回报。我们把会员和员工的福祉和安全放在首位。我们提供良好的就业机会、公平的工资和福利以及增长机会。我们努力正确对待我们的供应商，并在可能的情况下赋予他们权力。我们以对社会负责的方式行事，努力改善我们成员、他们的企业和社区的生活质量，同时尊重我们开展业务的所有国家的环境和法律。每年的会员费使我们能够以低于传统零售店的利润率运营我们的业务。在我们投资提高技术能力的同时，我们也在增加我们的工具，以提高销售和运营效率。我们相信，我们有能力将实体业务的兴奋和吸引力与在线购物和服务的便利和额外好处结合起来，同时提高会员体验和参与度。
生长
展望未来，我们公司将重点放在三大增长动力上：
通过新的俱乐部和分销设施扩大房地产足迹
增加会员价值
通过PriceSmart.com以及增强的在线、数字和技术功能推动销售增长
目录表
I.通过新的俱乐部和分销设施扩大房地产足迹。我们继续为实体仓储俱乐部寻找机会扩大我们的地理足迹。我们计划2023年春季在萨尔瓦多开设一家仓储俱乐部，位于圣米格尔市，2023年夏天在哥伦比亚麦德林开设另一家俱乐部。我们继续在我们的市场中积极寻求俱乐部的增长，并评估新市场的机会。我们的增长战略与房地产有关，包括各种类型的实体配送中心，以支持从供应商到会员的商品流动，无论是从俱乐部产生的销售还是通过PriceSmart.com产生的销售。此外，事实证明，在当今世界，选择的必要性是至关重要的。因此，我们计划对我们的分销网络进行适当的投资，以最大限度地提高效率，最大限度地减少供应链中断，最大限度地有效利用我们仓储俱乐部中有限的空间，并为不断增长的电子商务业务提供最佳支持。除了我们在佛罗里达州迈阿密的配送中心外，我们还在哥斯达黎加经营着一个地区性配送中心，并正在积极考虑建立其他配送中心。在2022财年，我们的农产品配送中心网络翻了一番，从两个增加到四个，目前正在制定再增加两个的计划。在某些情况下，这些设施还通过集中某些生产活动，如烘焙、肉类加工、包装和贴标签，提供提高效率的机会。
二、增加会员价值.我们正在寻求通过扩大成为PriceSmart会员的好处来吸引更多会员并留住我们现有的会员，无论是通过销售、服务和/或便利。随着福利的增加和作为PriceSmart会员的价值增加，可能需要调整会员费。更大的会员基础和更高的会员费有助于实现业务利润。我们关注我们会员基础的增长、会员续约率和每名会员的消费，这是我们决定会员如何看待我们价值的一部分。通过增加会员只能通过我们获得的更多福利，我们预计会员数量将会增长，这将推动会员收入和商品销售。我们最近对会员价值进行了改进的例子包括：额外的服务，例如我们所有的会员都可以在PriceSmart.com上交易；Click&Go™在我们所有俱乐部的路边取货和送货服务；我们的福祉计划的实施和扩展，为成员及其家庭其他成员提供免费眼科检查的光学服务，并提供大幅折扣的眼镜镜框；听力服务，免费听力检查和大幅折扣的助听器；以及药房，这为我们的成员提供了极大的便利。
我们提升会员价值的另一种方式是通过我们的自有品牌服务，“会员选择”®，“一个只有PriceSmart成员才能使用的品牌。我们相信该成员的选择®品牌具有商誉，在我们的市场中得到认可，具有价值。自有品牌也为我们提供了在适当的时候在当地采购优质商品的机会。精选的本地采购有多种好处，包括通过发展工业和创造直接和间接就业机会，支持我们在其中运营的当地社区，降低外汇兑换风险，以及减少供应链风险。这些活动为我们的会员提供额外的福利和服务，无论他们选择在线购物、俱乐部购物，还是两者兼而有之。在2022财年的前9个月，我们的自有品牌销售额占商品总销售额的24.2%，高于2021财年的21.7%，我们计划继续投资于开发更多的自有品牌产品®” brand.
三.通过PriceSmart.com以及增强的在线、数字和技术功能推动销售增长. 我们认识到，我们市场的消费者对便利性的期望越来越高。因此，我们继续改进PriceSmart.com的功能，并扩大我们的在线产品供应。我们还建立和应用技术工具，以继续了解更多并加强我们与每个成员的关系。使用数据分析，我们已经能够为我们的成员提供增强的会员体验。PriceSmart.com和这些工具为我们提供了继续加强和扩大我们与每个成员的关系范围的机会，并在未来提供增量产品和服务。我们的PriceSmart.com产品提供的数据告诉我们，新俱乐部在新地区的潜在生存能力，并为我们提供服务和扩展到新市场的选择，而不需要传统的实体俱乐部地点。我们还投资于技术，以提高运营效率，并增强我们在日益动态的环境中的决策能力。
目录表
2022财年第三季度的财务亮点包括：
总收入比上年同期增长15.1%。
商品销售净额比上年同期增长16.5%。2021财年第三季度末，我们有50家仓储俱乐部，而截至第三季度末，我们有47家仓储俱乐部。与前三个月相比，外币汇率波动对商品销售净额产生了2.3%的负面影响。
截至2022年5月29日的13周，可比商品净销售额(即开业超过13个半月的47家仓储俱乐部的销售额)增长了12.8%。外币汇率波动对可比商品净销售额产生了2.2%的负面影响。
2022财年第三季度的会员收入增长了7.8%，达到1540万美元。
总毛利(商品销售净额减去相关商品销售成本)较上年同期增长4.0%，商品毛利占商品销售净额的百分比为14.2%，较上年同期减少170个基点(1.7%)。
2022财年第三季度的营业收入为3380万美元，与2021财年第三季度相比下降了6.3%，即220万美元。
我们在2022财年第三季度录得货币交易净货币损失250万美元，而去年同期净货币损失为220万美元。
我们的有效税率从2021财年第三季度的30.9%增加到2022财年第三季度的33.7%，p主要涉及不确定税收状况的变化以及外币价值和相关调整的变化。
PriceSmart在2022财年第三季度的净收入为1930万美元，或每股稀释后收益0.62美元，而2021财年第三季度为2250万美元，或每股稀释后收益0.73美元。
截至2022年5月31日的9个月的财务要点包括：
总收入比上年同期增长12.3%。
商品销售净额比上年同期增长13.9%。截至2022财年前9个月，我们有50家仓储俱乐部，而2021财年第三季度末有47家仓储俱乐部。与9个月前相比，外汇汇率波动对商品销售净额产生了2.1%的负面影响。
截至2022年5月29日的39周，可比商品净销售额(即开业超过13个半月的47家仓储俱乐部的销售额)增长了10.8%。外币汇率波动对可比商品净销售额产生了2.0%的负面影响。
会员收入增长9.4%，达到4530万美元。
总毛利(商品销售净额减去相关商品销售成本)较上年同期增长8.8%，商品毛利占商品销售净额的百分比为15.3%，较上年同期减少70个基点(0.7%)。
营业收入为1.281亿美元，比2021财年前9个月增长2.0%，即250万美元。
与去年同期的400万美元净汇率亏损相比，我们在当前9个月期间的外汇交易录得610万美元的净汇率亏损。
我们在2022财年和2021财年前9个月的有效税率相似，分别为32.8%和32.7%。
2022财年前9个月，PriceSmart的净收入为8120万美元，或每股稀释后收益2.63美元，而上一财年同期为7850万美元，或每股稀释后收益2.55美元。
两个版本的比较截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月
以下讨论和分析将2022年5月31日终了的三个月和九个月期间的业务成果与2021年5月31日终了的三个月和九个月期间的业务结果进行比较，应结合综合财务报表和本报告其他部分所附附注一并阅读。除非另有说明，否则以下各页中的所有表格均以千为单位显示美元金额。提出的某些百分比是根据四舍五入前的实际结果计算的。
目录表
商品销售净额
下表显示了在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月内，我们经营的细分市场的商品俱乐部净销售额以及按细分市场划分的商品净销售额增长百分比。
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| 截至三个月 | ||||||||||||||||
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| May 31, 2022 |
| May 31, 2021 | ||||||||||||||
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| 金额 |
| 净额的百分比 |
| 增加 |
| 变化 |
| 金额 |
| 净额的百分比 | ||||||
中美洲 |
| $ | 587,616 |
| 58.8 | % |
| $ | 66,261 |
| 12.7 | % |
| $ | 521,355 |
| 60.8 | % |
加勒比 |
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| 290,441 |
| 29.1 |
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| 51,118 |
| 21.4 |
|
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| 239,323 |
| 27.9 |
|
哥伦比亚 |
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| 120,954 |
| 12.1 |
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| 24,154 |
| 25.0 |
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| 96,800 |
| 11.3 |
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商品销售净额 |
| $ | 999,011 |
| 100.0 | % |
| $ | 141,533 |
| 16.5 | % |
| $ | 857,478 |
| 100.0 | % |
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| 九个月结束 | ||||||||||||||||
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| May 31, 2022 |
| May 31, 2021 | ||||||||||||||
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| 金额 |
| 净额的百分比 |
| 增加 |
| 变化 |
| 金额 |
| 净额的百分比 | ||||||
中美洲 |
| $ | 1,751,248 |
| 59.3 | % |
| $ | 214,020 |
| 13.9 | % |
| $ | 1,537,228 |
| 59.3 | % |
加勒比 |
|
| 848,206 |
| 28.7 |
|
|
| 98,149 |
| 13.1 |
|
|
| 750,057 |
| 28.9 |
|
哥伦比亚 |
|
| 355,496 |
| 12.0 |
|
|
| 48,530 |
| 15.8 |
|
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| 306,966 |
| 11.8 |
|
商品销售净额 |
| $ | 2,954,950 |
| 100.0 | % |
| $ | 360,699 |
| 13.9 | % |
| $ | 2,594,251 |
| 100.0 | % |
截至2022年和2021年5月31日的三个月和九个月的比较
总体而言，第三季度总商品净销售额增长16.5%，截至2022年5月31日的九个月增长13.9%。第三季度的增长是由于交易量增长了10.8%，平均门票增长了5.2%。在这九个月期间，交易量增加了11.2%，平均门票增加了2.4%。交易代表我们的会员访问我们的仓储俱乐部和Click&Go™路边提货和送货服务交易的总次数。平均门票代表我们的会员在每次访问或点击即可™订单上花费的金额。W截至2022年5月31日，E有50家俱乐部在运营，而截至2021年5月31日，有47家俱乐部在运营。
截至2022年5月31日的第三季度和九个月，我们中美洲部门的商品净销售额分别增长了12.7%和13.9%。这些增长对总商品净销售额增长产生了770个基点(7.7%)和820个基点(8.2%)的积极影响。在截至2022年5月31日的三个月和九个月期间，这一细分市场的所有市场的商品净销售额都出现了正增长。与去年同期相比，我们在这一细分市场增加了一家新俱乐部。2021年10月，我们在危地马拉开设了第五家仓储俱乐部。
截至2022年5月31日的第三季度和九个月，加勒比地区的商品净销售额分别增长21.4%和13.1%。这一季度的增长对商品净销售额增长产生了600个基点(6.0%)的积极影响，而9个月的增长对商品净销售额增长产生了380个基点(3.8%)的积极影响。我们在这一细分市场的所有市场都实现了商品净销售额的正增长。特立尼达的销售在第三季度和截至2022年5月31日的九个月中尤其强劲，因为在2021财年的第二季度和第三季度，销售受到了新冠肺炎关闭、政府禁止销售大多数非食品和非必需品以及我们由于美元流动性挑战而决定减少进口商品的影响，这种情况在2022财年第二季度和第三季度有所改善。有关特立尼达元流动性不足对我们的影响的更多信息，请参阅“管理层的讨论和分析--影响我们业务的因素”。2022年4月，我们在牙买加开设了第二家仓储俱乐部。
目录表
截至2022年5月31日的第三季度和九个月，我们哥伦比亚部门的商品净销售额分别增长了25.0%和15.8%。这一增长对总商品销售净增长产生了280个基点(2.8%)和190个基点(1.9%)的积极影响。与去年同期相比，本季度收入增加的主要原因是该细分市场增加了一家俱乐部。2021年11月，我们在哥伦比亚开设了第九家仓储俱乐部。
下表显示了货币汇率对我们以美元计算的商品净销售额的影响，以及与截至2022年5月31日的三个月和九个月期间相比的百分比变化。 “货币汇率”是指我们用来将所有功能货币不是美元的国家的商品净额和可比商品净销售额折算成美元的货币汇率。我们将货币汇率变动的影响计算为使用本期货币汇率换算的本期活动与上一年可比期间货币汇率之间的差额。我们相信，货币汇率波动对我们业绩的影响的披露可以让投资者更好地了解公司的基本业绩。
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| 年的货币汇率波动 | ||||
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| 截至三个月 | ||||
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| May 31, 2022 | ||||
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| 金额 |
| 更改百分比 |
| |
中美洲 |
| $ | (14,377) |
| (2.8) | % |
加勒比 |
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| 2,110 |
| 0.9 |
|
哥伦比亚 |
|
| (6,814) |
| (7.0) |
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商品销售净额 |
| $ | (19,081) |
| (2.3) | % |
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| 年的货币汇率波动 | ||||
|
| 九个月结束 | ||||
|
| May 31, 2022 | ||||
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| 金额 |
| 更改百分比 |
| |
中美洲 |
| $ | (30,528) |
| (2.0) | % |
加勒比 |
|
| 2,038 |
| 0.3 |
|
哥伦比亚 |
|
| (25,341) |
| (8.3) |
|
商品销售净额 |
| $ | (53,831) |
| (2.1) | % |
总体而言，市场汇率波动对截至2022年5月31日的季度和9个月的商品净销售额分别产生了约1910万美元和5380万美元的负面影响，分别为230个基点(2.3%)和210个基点(2.1%)。
汇率波动对我们中美洲部门截至2022年5月31日的季度和9个月的商品净销售额产生了1440万美元和3050万美元的负面影响，分别为280个基点(2.8%)和200个基点(2.0%)。这些汇率波动对当期商品销售净额造成了大约170个基点(1.7%)和120个基点(1.2%)的负面影响。与一年前同期的三个月和九个月相比，哥斯达黎加科隆对美元大幅贬值，是造成这一部分不利货币波动的一个重要因素。
汇率波动对截至2022年5月31日的季度和9个月我们加勒比地区的商品净销售额产生了210万美元和200万美元的积极影响，或90个基点(0.9%)和30个基点(0.3%)。这些汇率波动分别对总商品销售净额产生了大约20个基点(0.2%)和10个基点(0.1%)的积极影响。这一积极影响主要是由于与一年前同期的三个月和九个月相比，多米尼加共和国的货币升值。
汇率波动对我们哥伦比亚部门截至2022年5月31日的季度和9个月的商品净销售额造成了680万美元和2530万美元的负面影响，即700个基点(7.0%)和830个基点(8.3%)。这些汇率波动对截至2022年5月31日的季度和9个月的总商品净销售额造成了大约80个基点(0.8%)和100个基点(1.0%)的负面影响。
目录表
可比商品销售额
我们在“同一周”的基础上报告可比的商品净销售额，每个季度有13周，从周一开始，到周日结束。这些期间是在财政年度开始时确定的，以便尽可能与用于财务报告目的的日历月和季度相匹配。这种方法使每个时段的周末天数和工作日天数相等，以改善销售比较，因为我们在周末体验到更高的商品俱乐部销售额。计算中使用的每个仓储俱乐部至少营业了13个半日历月，然后才将本期的结果与上一期间的结果进行比较。因此，我们在2021年开业的两家仓储俱乐部和2022年4月开业的一家仓储俱乐部的销售额将不会被用于计算可比销售额，直到它们开业至少13个半月。因此，在截至2022年5月29日的13周和39周期间，可比商品净销售额包括47家仓储俱乐部。
下表显示了在截至2022年5月29日和2021年5月30日的13周和39周期间，我们经营的可报告细分市场的可比商品净销售额以及按细分市场划分的商品净销售额与上年相比的百分比变化。
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| 13周结束 | ||||
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| May 29, 2022 |
| May 30, 2021 | ||
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| 增加百分比 在可比的 商品销售净额 |
| 百分比增加/(减少) 在可比的 商品销售净额 | ||
中美洲 |
| 9.7 | % |
| 16.0 | % |
加勒比 |
| 17.4 |
|
| (2.5) |
|
哥伦比亚 |
| 18.1 |
|
| 3.6 |
|
合并可比商品销售净额 |
| 12.8 | % |
| 8.8 | % |
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| 三十九周结束 | ||||
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| May 29, 2022 |
| May 30, 2021 | ||
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| 增加百分比 在可比的 商品销售净额 |
| 增加百分比 在可比的 商品销售净额 | ||
中美洲 |
| 11.4 | % |
| 5.7 | % |
加勒比 |
| 11.7 |
|
| 2.6 |
|
哥伦比亚 |
| 5.5 |
|
| 2.2 |
|
合并可比商品销售净额 |
| 10.8 | % |
| 4.3 | % |
截至2022年5月29日和2021年5月30日的13周和39周期间的比较
在截至2022年5月29日的13周内，部分或全部开业至少13个半月的仓储俱乐部的可比商品净销售额增长了12.8%。在截至2022年5月29日的39周内，营业至少13个半月的仓储俱乐部的可比商品净销售额增长了10.8%。
在截至2022年5月29日的13周和39周期间，我们中美洲部门的可比商品净销售额分别增长了9.7%和11.4%。在截至2022年5月29日的13周和39周期间，我们在中美洲的所有市场都实现了正的可比商品净销售额增长，但危地马拉在本季度的可比商品净销售额增长为负，这是因为将销售从包括在可比商品净销售额计算中的仓储俱乐部转移到了不包括在计算中的新俱乐部。在截至2022年5月29日的13周和39周期间，中美洲部门的正可比商品销售净增长分别为总可比商品销售额贡献了约590个基点(5.9%)和680个基点(6.8%)的积极影响。
目录表
在截至2022年5月29日的13周和39周期间，我们加勒比部门的可比商品净销售额分别增长了17.4%和11.7%。在截至2022年5月29日的13周和39周期间，这些增长分别对总可比商品销售额产生了约490个基点(4.9%)和340个基点(3.4%)的积极影响。
我们的特立尼达市场在截至2022年5月29日的13周和39周期间继续表现强劲，可比商品净销售额分别增长21.7%和8.1%。特立尼达销售额较上一季度显著改善，原因是上一年同期新冠肺炎关闭并禁止销售大多数非食品和非必需品，以及本季度销售额增加，原因是我们恢复了以美元为来源的商品的库存水平，这与同期特立尼达美元流动性的改善有关。有关特立尼达元流动性不足的更多讨论，请参阅“管理层的讨论与分析--影响我们业务的因素”。我们的多米尼加共和国和阿鲁巴市场也表现强劲，在第十三周和第三十九周期间，这两个市场的可比商品销售净额都有两位数的增长。
在截至2022年5月29日的13周和39周期间，我们哥伦比亚部门的可比商品净销售额分别增长了18.1%和5.5%。在截至2022年5月29日的13周和39周期间，这些增长分别为总可比商品销售额贡献了约200个基点(2.0%)和60个基点(0.6%)的积极影响。哥伦比亚在13周和39周期间的增长主要是由于由于新冠肺炎的情况相对改善，销售增长同比有所改善。
下表说明了外币汇率变化对我们以美元计算的可比商品销售额的影响，以及截至2022年5月29日，为期13周和39周。
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| 年的货币汇率波动 | ||||
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| 13周结束 | ||||
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| May 29, 2022 | ||||
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| 金额 |
| 更改百分比 |
| |
中美洲 |
| $ | (14,434) |
| (2.8) | % |
加勒比 |
|
| 2,308 |
| 1.0 |
|
哥伦比亚 |
|
| (6,513) |
| (6.8) |
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合并可比商品销售净额 |
| $ | (18,639) |
| (2.2) | % |
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| 年的货币汇率波动 | ||||
|
| 三十九周结束 | ||||
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| May 29, 2022 | ||||
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| 金额 |
| 更改百分比 |
| |
中美洲 |
| $ | (31,117) |
| (2.0) | % |
加勒比 |
|
| 2,386 |
| 0.3 |
|
哥伦比亚 |
|
| (22,590) |
| (7.6) |
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合并可比商品销售净额 |
| $ | (51,321) |
| (2.0) | % |
总体而言，在截至2022年5月29日的13周和39周期间，我们市场内的汇率波动组合对可比商品净销售额造成了大约1860万美元和5130万美元的负面影响，即220个基点(2.2%)和200个基点(2.0%)。
中美业务的汇率波动分别对第十三周和第三十九周的可比商品销售总额产生了约170个基点(1.7%)和120个基点(1.2%)的负面影响。我们的哥斯达黎加市场是主要贡献者，因为与去年同期相比，该市场经历了货币贬值。
加勒比地区的货币波动分别对第十三周和第三十九周的可比商品销售总额产生了约30个基点(0.3%)和10个基点(0.1%)的积极影响。我们的多米尼加共和国市场经历了货币升值，与去年同期相比，我们的牙买加市场经历了货币贬值，这部分抵消了13周和39周期间的货币升值。
目录表
哥伦比亚部门的汇率波动分别对第十三周和第三十九周的可比商品销售总额造成了大约80个基点(0.8%)和90个基点(0.9%)的负面影响。这反映出与一年前同期相比，哥伦比亚比索贬值。
会员费收入
会员收入在会员的一年内按比例确认。
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| 截至三个月 | |||||||||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， | |||||||||||
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| 2022 |
| 2021 | |||||||||||
|
| 金额 |
| 增加 |
| 更改百分比 |
| 会籍 收入百分比至 商品净额 俱乐部销售 |
| 金额 | |||||
会员收入-中美洲 |
| $ | 9,070 |
| $ | 582 |
| 6.9 | % |
| 1.5 | % |
| $ | 8,488 |
会员收入-加勒比海 |
|
| 4,130 |
|
| 203 |
| 5.2 |
|
| 1.4 |
|
|
| 3,927 |
会员收入--哥伦比亚 |
|
| 2,240 |
|
| 326 |
| 17.0 |
|
| 1.9 |
|
|
| 1,914 |
会员收入--合计 |
| $ | 15,440 |
| $ | 1,111 |
| 7.8 | % |
| 1.5 | % |
| $ | 14,329 |
|
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|
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| 九个月结束 | |||||||||||||
|
| 5月31日， |
| 5月31日， | |||||||||||
|
| 2022 |
| 2021 | |||||||||||
|
| 金额 |
| 增加 从… 上一年 |
| 更改百分比 |
| 会籍 |
| 金额 | |||||
会员收入-中美洲 |
| $ | 26,824 |
| $ | 2,382 |
| 9.7 | % |
| 1.5 | % |
| $ | 24,442 |
会员收入-加勒比海 |
|
| 12,097 |
|
| 644 |
| 5.6 |
|
| 1.4 |
|
|
| 11,453 |
会员收入--哥伦比亚 |
|
| 6,381 |
|
| 849 |
| 15.3 |
|
| 1.8 |
|
|
| 5,532 |
会员收入--合计 |
| $ | 45,302 |
| $ | 3,875 |
| 9.4 | % |
| 1.5 | % |
| $ | 41,427 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
开户数-中美洲 |
|
| 942,096 |
|
| 56,574 |
| 6.4 | % |
|
|
|
|
| 885,522 |
帐户数量-加勒比海 |
|
| 450,094 |
|
| 20,673 |
| 4.8 |
|
|
|
|
|
| 429,421 |
账户数量--哥伦比亚 |
|
| 355,053 |
|
| 31,163 |
| 9.6 |
|
|
|
|
|
| 323,890 |
帐户数--总计 |
|
| 1,747,243 |
|
| 108,410 |
| 6.6 | % |
|
|
|
|
| 1,638,833 |
截至2022年5月31日的三个月及九个月比较
截至2022年5月31日，会员账户数量为高6.6%A截至2021年5月31日的账户数量。会员制国际贸易公司Me比三年前分别增长7.8%和9.4%分别与去年同期相比，截至2022年5月31日的9个月期间。
年，我们所有运营部门的会员收入都有所增加截至2022年5月31日的三个月和九个月。会员收入的综合增长是由于自2022年财政年度开始以来会员基数的增加。自2021年8月31日起，所有细分市场都增加了会员基数。2022财年前三个季度，中美洲的会员基数增幅最大，增幅为6.4%，这主要是因为我们的第五家俱乐部于2021年10月在危地马拉开业，其次是哥伦比亚，增幅为9.6%，主要是因为我们的第九家俱乐部于2021年11月开业，加勒比海地区的增幅为4.8%，主要是因为我们的第二家俱乐部于2022年4月在牙买加开业。
目录表
我们现在在PriceSmart运营的所有地点提供白金会员计划。在大多数市场，白金会员的年费约为75美元。白金会员计划为大多数商品提供2%的回扣，每年最高可达500美元。我们将2%的回扣记录为销售交易时商品净销售额的减少。白金会员账户aRe 7.1%的用户R截至2022年5月31日的总会员基数，比m 6.0% as oF 2021年5月31日。白金会员的续约率往往高于我们的钻石会员。
我们过去12个月的续约率为as 88.9% and 87.6截至2022年5月31日及2021年5月31日止期间的百分比小莉。一个接近的LY 14%和在截至2022年5月31日和2021年5月31日的9个月内，我们的会员注册中有15%是通过我们的在线平台完成的。我们的在线平台便于获取数据，并提供自动续签会员资格的机会，以及改善我们与会员的数字连接。
其他收入
其他收入主要包括我们在2021年10月出售的市场和Casillero业务产生的运费和手续费的非商品收入，我们的联合品牌信用卡产生的利息组合，以及公司作为出租人的经营租赁的租金收入。
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|
| 截至三个月 | ||||||||||
|
| May 31, 2022 |
| May 31, 2021 | ||||||||
|
| 金额 |
| 从…增加(减少) |
| 更改百分比 |
| 金额 | ||||
非商品收入 |
| $ | — |
| $ | (10,806) |
| (100.0) | % |
| $ | 10,806 |
杂项收入 |
|
| 2,359 |
|
| 713 |
| 43.3 |
|
|
| 1,646 |
租金收入 |
|
| 604 |
|
| (188) |
| (23.7) |
|
|
| 792 |
其他收入 |
| $ | 2,963 |
| $ | (10,281) |
| (77.6) | % |
| $ | 13,244 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 九个月结束 | ||||||||||
|
| May 31, 2022 |
| May 31, 2021 | ||||||||
|
| 金额 |
| 从…增加(减少) |
| 更改百分比 |
| 金额 | ||||
非商品收入 |
| $ | 3,307 |
| $ | (33,172) |
| (90.9) | % |
| $ | 36,479 |
杂项收入 |
|
| 6,675 |
|
| 1,631 |
| 32.3 |
|
|
| 5,044 |
租金收入 |
|
| 1,885 |
|
| (379) |
| (16.7) |
|
|
| 2,264 |
其他收入 |
| $ | 11,867 |
| $ | (31,920) |
| (72.9) | % |
| $ | 43,787 |
截至2022年5月31日及2021年5月31日的三个月及九个月比较
截至2022年5月31日的季度和9个月其他收入下降的主要原因是2021年10月1日出售了我们的Aeropost子公司及其Marketplace和Casillero业务。有关处置结果的其他信息，请参阅“项目1.财务报表：合并财务报表附注，附注2--主要会计政策摘要”这一下降被我们的联合品牌信用卡在截至2022年5月31日的季度和9个月的利息产生投资组合的增加部分抵消。
目录表
经营成果
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
| 截至三个月 | ||||||||||
综合经营成果 |
|
| May 31, 2022 |
|
|
| May 31, 2021 |
|
|
| 增加/(减少) |
|
(金额以千为单位，不包括百分比和 仓储俱乐部数量) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品销售净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品销售净额 |
| $ | 999,011 |
|
| $ | 857,478 |
|
| $ | 141,533 |
|
总毛利率 |
| $ | 142,199 |
|
| $ | 136,752 |
|
| $ | 5,447 |
|
总毛利率百分比 |
|
| 14.2 | % |
|
| 15.9 | % |
|
| (1.7) | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入 |
| $ | 1,030,810 |
|
| $ | 895,264 |
|
| $ | 135,546 |
|
较上一时期的百分比变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15.1 | % |
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
可比商品销售净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可比商品销售总额净增长 |
|
| 12.8 | % |
|
| 8.8 | % |
|
| 4.0 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入利润率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入利润率 |
| $ | 161,193 |
|
| $ | 158,963 |
|
| $ | 2,230 |
|
总收入利润率百分比 |
|
| 15.6 | % |
|
| 17.8 | % |
|
| (2.2) | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
| $ | 127,431 |
|
| $ | 122,914 |
|
| $ | 4,517 |
|
销售收入、一般收入和行政收入占总收入的百分比 |
|
| 12.4 | % |
|
| 13.7 | % |
|
| (1.3) | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至三个月 | ||||||||||
|
|
| 5月31日， |
| 的百分比 |
|
|
| 5月31日， |
| 的百分比 |
|
综合经营成果 |
|
| 2022 |
| 总收入 |
|
|
| 2021 |
| 总收入 |
|
按部门分列的营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中美洲 |
| $ | 39,458 |
| 3.8 | % |
| $ | 38,313 |
| 4.3 | % |
加勒比 |
|
| 19,163 |
| 1.9 |
|
|
| 17,240 |
| 1.9 |
|
哥伦比亚 |
|
| 4,652 |
| 0.4 |
|
|
| 5,135 |
| 0.6 |
|
美国 |
|
| 2,821 |
| 0.3 |
|
|
| 545 |
| - |
|
对账项目(1) |
|
| (32,332) |
| (3.1) |
|
|
| (25,184) |
| (2.8) |
|
营业收入--合计 |
| $ | 33,762 |
| 3.3 | % |
| $ | 36,049 |
| 4.0 | % |
(1)对账项目反映合并部门间交易时冲销的金额。
目录表
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 九个月结束 | ||||||||||
综合经营成果 |
|
| May 31, 2022 |
|
|
| May 31, 2021 |
|
|
| 增加/(减少) |
|
(金额以千为单位，不包括百分比和 仓储俱乐部数量) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品销售净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品销售净额 |
| $ | 2,954,950 |
|
| $ | 2,594,251 |
|
| $ | 360,699 |
|
总毛利率 |
| $ | 451,312 |
|
| $ | 414,798 |
|
| $ | 36,514 |
|
总毛利率百分比 |
|
| 15.3 | % |
|
| 16.0 | % |
|
| (0.7) | % |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
收入 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
总收入 |
| $ | 3,044,723 |
|
| $ | 2,710,265 |
|
| $ | 334,458 |
|
与可比期间相比的百分比变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12.3 | % |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
可比商品销售净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可比商品销售净额合计增加/(减少) |
|
| 10.8 | % |
|
| 4.3 | % |
|
| 6.5 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入利润率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入利润率 |
| $ | 508,189 |
|
| $ | 483,397 |
|
| $ | 24,792 |
|
总收入利润率百分比 |
|
| 16.7 | % |
|
| 17.8 | % |
|
| (1.1) | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和行政 |
| $ | 380,088 |
|
| $ | 357,838 |
|
| $ | 22,250 |
|
销售收入、一般收入和行政收入占总收入的百分比 |
|
| 12.5 | % |
|
| 13.2 | % |
|
| (0.7) | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
仓储俱乐部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末仓储俱乐部 |
|
| 50 |
|
|
| 47 |
|
|
| 3 |
|
仓库俱乐部销售楼面面积期末为平方英尺 |
|
| 2,484 |
|
|
| 2,325 |
|
|
| 159 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 九个月结束 | ||||||||||
|
|
| 5月31日， |
| 的百分比 |
|
|
| 5月31日， |
| 的百分比 |
|
综合经营成果 |
|
| 2022 |
| 总收入 |
|
|
| 2021 |
| 总收入 |
|
按部门分列的营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中美洲 |
| $ | 128,889 |
| 4.2 | % |
| $ | 113,120 |
| 4.2 | % |
加勒比 |
|
| 60,796 |
| 2.0 |
|
|
| 59,600 |
| 2.2 |
|
哥伦比亚 |
|
| 17,154 |
| 0.6 |
|
|
| 17,139 |
| 0.6 |
|
美国 |
|
| 17,377 |
| 0.6 |
|
|
| 8,315 |
| 0.3 |
|
对账项目(1) |
|
| (96,115) |
| (3.2) |
|
|
| (72,615) |
| (2.7) |
|
营业收入--合计 |
| $ | 128,101 |
| 4.2 | % |
| $ | 125,559 |
| 4.6 | % |
目录表
下表汇总了所披露期间的销售、一般和行政费用。
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|
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|
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|
| 截至三个月 |
| |||||||||
|
|
| 5月31日， |
| 的百分比 |
|
|
| 5月31日， |
| 的百分比 |
|
|
|
| 2022 |
| 总收入 |
|
|
| 2021 |
| 总收入 |
|
仓储俱乐部和其他业务 |
| $ | 96,081 |
| 9.3 | % |
| $ | 89,322 |
| 10.0 | % |
一般和行政 |
|
| 30,887 |
| 3.0 |
|
|
| 33,225 |
| 3.7 |
|
开业前费用 |
|
| 306 |
| 0.1 |
|
|
| 1 |
| — |
|
资产处置损失 |
|
| 157 |
| — |
|
|
| 366 |
| — |
|
总销售量，一般和行政 |
| $ | 127,431 |
| 12.4 | % |
| $ | 122,914 |
| 13.7 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 九个月结束 |
| |||||||||
|
|
| 5月31日， |
| 的百分比 |
|
|
| 5月31日， |
| 的百分比 |
|
|
|
| 2022 |
| 总收入 |
|
|
| 2021 |
| 总收入 |
|
仓储俱乐部和其他业务 |
| $ | 281,270 |
| 9.3 | % |
| $ | 264,603 |
| 9.8 | % |
一般和行政 |
|
| 96,531 |
| 3.2 |
|
|
| 92,016 |
| 3.4 |
|
开业前费用 |
|
| 1,406 |
| — |
|
|
| 651 |
| — |
|
资产处置损失 |
|
| 881 |
| — |
|
|
| 568 |
| — |
|
总销售量，一般和行政 |
| $ | 380,088 |
| 12.5 | % |
| $ | 357,838 |
| 13.2 | % |
截至2022年5月31日及2021年5月31日的三个月及九个月比较
总毛利率来自我们的收入-商品净销售额减去我们的商品销售成本-商品净销售额和表示我们的销售额和销售成本来自我们仓储俱乐部的商业活动。我们用商品销售净额的百分比来表示总毛利率。
在综合基础上，截至2022年5月31日止三个月的总毛利率百分比为14.2%，较可比上一年期间。这一季度的下降主要是由于采取了定价措施来降低本季度季节性和高立方体商品的库存水平，以及我们应用于销售价格的溢价减少，以抵消与COVID相关的运营成本。
在综合基础上，截至2022年5月31日止九个月的总毛利率百分比为15.3%，较可比上一年期间。这个截至首九个月的减幅主要是由于与上一财年相比降价，以及我们应用于销售价格的溢价减少 抵消我们与COVID相关的运营成本。在2021年期间，在经历了强劲的销售和对我们的长交货期商品的高需求的同时，我们也注意到商品成本的增加。我们继续以高于正常数量的价格购买商品，以确保良好的定价和库存状况。再加上高于正常水平的运费和燃料成本，随后与COVID相关的亚洲港口关闭和其他供应链中断阻碍了预期的库存流动节奏，导致季节性商品到达得太晚，不适合适用的季节。我们也没有达到我们对某些非食品类别的销售预测水平。因此，我们在第三季度通过反季节商品销售这些类别的降价幅度明显高于往常，我们预计2022财年第四季度将继续面临利润率压力(尽管降价幅度明显低于我们第三财季的降价幅度)。
总收入利润率来自总收入，其中包括我们的商品净销售额、会员收入、出口销售额和其他收入，以及减去我们商品销售净额、出口销售额和非商品收入的商品销售成本。我们将总营收利润表示为总营收的百分比。
截至2022年5月31日的三个月，总营收利润率较上年同期下降220个基点(2.2%)，主要是由于总毛利率下降170个基点(1.7%)，以及卡西莱罗和市场业务的收入利润率下降40个基点(0.4%)，以及会员收入占收入的百分比同比下降10个基点(0.1%)。截至2022年5月31日的9个月，总营收利润率较上年同期下降110个基点(1.1%)，主要是由于卡西莱罗和市场业务的营收利润率下降40个基点(0.4%)，以及总毛利率下降70个基点(0.7%)。
目录表
销售、一般和行政费用包括仓库俱乐部和其他业务、一般和行政费用、开业前费用和资产处置损失。总体而言，销售、一般和行政费用比上一年增加了450万美元，但占总收入的比例下降了130个基点(1.3%)，降至总收入的12.4%，而2022财年第三季度占总收入的比例与2021财年第三季度相比下降了13.7%。与上一年相比，销售、一般和行政费用增加了2230万美元，但占总收入的比例有所下降，2022财年前9个月占总收入的比例下降了70个基点(0.7%)，降至12.5%，而2021财年前9个月占总收入的比例为13.2%。
2022财年第三季度，仓储俱乐部和其他运营费用占总收入的比例从2021财年第三季度的10.0%降至9.3%，这主要是由于2021年10月1日出售Aeropost导致我们的卡西莱罗和市场业务的运营费用减少了50个基点(0.50%)。此外，我们的哥斯达黎加市场占收入的百分比同比下降20个基点(0.20%)，这主要是由于销售量增加推动支出的有利杠杆以及哥斯达黎加科隆贬值所致。
2022财年前9个月，仓储俱乐部和其他运营费用占总收入的比例降至9.3%，而上一财年同期为9.8%。这主要是由于2021年10月1日出售Aeropost导致我们的卡西莱罗和市场业务的运营费用减少了40个基点(0.40%)。这一下降得到了我们哥斯达黎加市场的补充，该市场占收入的比例同比下降了10个基点(0.10%)，主要原因是哥斯达黎加科隆贬值。
2022财年第三季度，一般和行政费用占总收入的比例降至3.0%，而2021财年第三季度为3.7%。减少70个基点(0.7%)主要是由于出售Aeropost导致一般和行政费用减少50个基点(0.50%)。
2022财年前9个月，一般和行政费用占总收入的比例降至3.2%，而2021财年前9个月为3.4%。减少20个基点(0.2%)主要是由于出售Aeropost导致一般和行政费用减少50个基点(0.50%)。我们用于支持技术开发、人才获取和员工发展的持续投资增加了30个基点(0.30%)，部分抵消了这一下降。鉴于我们的战略举措，我们预计将继续以可比或更高的水平(占收入的百分比)进行投资，特别是在人才和技术方面，以增强我们的能力，并支持我们的三大增长动力。
2022财年第三季度的营业收入降至3380万美元(占总收入的3.3%)，而去年同期为3600万美元(占总收入的4.0%)。这反映了总收入利润率下降220个基点(2.2%)，但由于销售、一般和行政费用的杠杆作用，总收入与上年同期相比增加了130个基点(1.3%)，部分抵消了这一下降。
截至2022年5月31日的9个月，营业收入增至1.281亿美元(占总收入的4.2%)，而去年同期为1.256亿美元(占总收入的4.6%)。这反映了总收入利润率下降110个基点(1.1%)，但由于销售、一般和行政费用的杠杆作用，总收入比上年同期增加了70个基点(0.7%)，部分抵消了这一下降。
利息支出
净利息支出反映了PriceSmart公司和我们全资拥有的外国子公司的借款，以资助新的仓储俱乐部和配送中心的新土地收购和建设、仓储俱乐部的扩建、仓储俱乐部和其他业务的资本要求以及持续的营运资金要求。
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| 截至三个月 | |||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， | |||||
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| 2022 |
| 2021 | |||||
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| 金额 |
| 变化 |
| 金额 | |||
贷款利息支出 |
| $ | 2,160 |
| $ | 865 |
| $ | 1,295 |
与套期保值活动相关的利息支出 |
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| 871 |
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| (36) |
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| 907 |
减去：资本化利息 |
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| (235) |
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| 371 |
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| (606) |
净利息支出 |
| $ | 2,796 |
| $ | 1,200 |
| $ | 1,596 |
目录表
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| 九个月结束 | |||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， | |||||
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| 2022 |
| 2021 | |||||
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| 金额 |
| 变化 |
| 金额 | |||
贷款利息支出 |
| $ | 5,300 |
| $ | 708 |
| $ | 4,592 |
与套期保值活动相关的利息支出 |
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| 2,628 |
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| (157) |
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| 2,785 |
减去：资本化利息 |
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| (1,104) |
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| 416 |
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| (1,520) |
净利息支出 |
| $ | 6,824 |
| $ | 967 |
| $ | 5,857 |
截至2022年5月31日及2021年5月31日的三个月及九个月比较
截至2022年5月31日的三个月和九个月期间的净利息支出增加，主要是因为特立尼达市场的长期借款增加，以便将特立尼达元兑换成美元，以及资本化利息减少从相对较少的建设项目。
其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)，净额，包括货币收益或损失，以及与我们的固定福利计划和其他被认为是非运营性质的项目相关的净收益成本。
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| 截至三个月 | ||||||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， | ||||||||
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| 2022 |
| 2021 | ||||||||
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| 金额 |
| 变化 |
| 更改百分比 |
| 金额 | ||||
其他费用，净额 |
| $ | (2,423) |
| $ | (128) |
| (5.6) | % |
| $ | (2,295) |
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| 九个月结束 | ||||||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， | ||||||||
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| 2022 |
| 2021 | ||||||||
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| 金额 |
| 变化 |
| 更改百分比 |
| 金额 | ||||
其他费用，净额 |
| $ | (1,833) |
| $ | 2,299 |
| 55.6 | % |
| $ | (4,132) |
以有关实体的功能货币以外的货币(主要是美元)计价的货币资产和负债在资产负债表日使用汇率重新估值为功能货币。这些外汇交易收益/(损失)被记录为货币收益或损失。此外，以有关实体的职能货币以外的货币计价的交易的收益或损失也会产生货币收益或损失。
截至2022年和2021年5月31日的三个月和九个月的比较
在截至2022年5月31日的三个月和九个月(其他收入(支出)的主要驱动力)，净额分别包括与我们几个市场的外币交易和货币资产和负债重估相关的250万美元和610万美元的亏损。外币损益是由于当地功能货币对美元升值或贬值的市场中的美元净资产和负债重估，以及外汇交易造成的。在2022财年的前9个月，这一亏损被与2021年10月1日出售我们的Aeropost子公司相关的270万美元的收益部分抵消。
在截至2022年5月31日的季度和9个月内，主要外汇影响为较高的交易成本分别为200万美元和590万美元，这与在将特立尼达元兑换成欧元或加元等可交易货币之前将其兑换成美元相关。
目录表
所得税拨备
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| 截至三个月 | |||||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， | |||||||
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| 2022 |
| 2021 | |||||||
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| 金额 |
| 变化 |
| 金额 | |||||
所得税拨备 |
| $ | 9,776 |
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| $ | (306) |
| $ | 10,082 |
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实际税率 |
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| 33.7 | % |
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| 30.9 | % |
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| 九个月结束 | |||||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， | |||||||
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| 2022 |
| 2021 | |||||||
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| 金额 |
| 变化 |
| 金额 | |||||
所得税拨备 |
| $ | 39,729 |
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| $ | 1,464 |
| $ | 38,265 |
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实际税率 |
|
| 32.8 | % |
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|
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| 32.7 | % |
截至2022年5月31日及2021年5月31日的三个月及九个月比较
截至2022年5月31日的三个月，有效税率为33.7%，而去年同期为30.9%。实际税率比上一年有所增加，主要是由于以下因素：
来自0.5%的经常性项目的相对不利的净税收影响，主要是由于我们从不再被认为可以收回的外国税收抵免中获得的递延税项资产的估值免税额；以及
来自2.3%非经常性项目的相对不利的税收净影响，主要与不确定税收状况的变化以及外币价值和相关调整的变化有关。
截至2022年5月31日的9个月，实际税率为32.8%，而去年同期为32.7%。实际税率比上一年略有增加，主要是由于以下因素：
来自0.5%的经常性项目的相对不利的净税收影响，主要是由于我们从不再被认为可以收回的外国税收抵免中获得的递延税项资产的估值免税额；以及
来自0.4%非经常性项目的相对有利收益，主要与不确定税收状况的变化以及外币价值和相关调整的变化有关。
其他全面收益(亏损)
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| 截至三个月 | ||||||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， | ||||||||
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| 2022 |
| 2021 | ||||||||
|
| 金额 |
| 变化 |
| 更改百分比 |
| 金额 | ||||
其他综合损失 |
| $ | (8,735) |
| $ | (6,145) |
| (237.3) | % |
| $ | (2,590) |
|
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| 九个月结束 | ||||||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， | ||||||||
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| 2022 |
| 2021 | ||||||||
|
| 金额 |
| 变化 |
| 更改百分比 |
| 金额 | ||||
其他综合损失 |
| $ | (10,640) |
| $ | (10,092) |
| (1,841.6) | % |
| $ | (548) |
目录表
截至2022年5月31日及2021年5月31日的三个月及九个月比较
我们在2022财年第三季度的其他全面亏损约为870万美元，主要原因是与资产和负债相关的外币换算调整以及我们功能货币不是美元的子公司损益表上的收入、成本和支出换算的全面亏损约940万美元，以及与我们衍生品债务变化的未实现收益相关的约60万美元。截至2022年5月31日的9个月的其他全面亏损约为1,060万美元，主要是外币换算调整的综合亏损1,510万美元被与我们衍生债务公允价值变化的未实现收益相关的约430万美元所抵消。本季度，哥斯达黎加科隆对美元的汇率大幅下降。在这9个月期间，哥伦比亚比索和哥斯达黎加科隆对美元的汇率大幅下降，这些下降被同期多米尼加比索的升值部分抵消。
流动资金和资本资源
财务状况和现金流
从历史上看，我们的业务为我们提供了重要的流动性来源。我们主要通过商品净销售额和会员费从运营中产生现金。运营中使用的现金通常包括支付给我们的商品供应商、仓储俱乐部和配送中心的运营成本(包括工资、员工福利和水电费)，以及支付所得税。我们的经营活动提供的现金流，加上我们的长期债务和短期借款，总体上足以为我们的运营提供资金，同时使我们能够投资于支持我们的运营长期增长的活动，并支付我们普通股的股息。我们定期评估我们的资金需求，以弥补我们从运营中产生足够现金以满足资本需求的能力的任何缺口。如果有必要，我们可能会考虑提供资金替代方案，以提供额外的流动性。参考“项目1.财务报表：综合财务报表附注，附注7--债务”，以提供有关我们可用短期贷款、短期和长期借款以及任何偿还的补充资料。
将外国子公司持有的现金和现金等价物汇回国内可能需要我们应计和缴纳税款。我们目前没有计划通过我们的海外子公司向我们的国内业务支付现金股息将现金汇回国内，因此，我们没有因汇回而应计的税款。
下表汇总了我们在国外和国内的子公司持有的现金和现金等价物，包括限制性现金(以千计)。
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| 5月31日， |
| 8月31日， | ||
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| 2022 |
| 2021 | ||
外国附属公司持有的金额 |
| $ | 194,047 |
| $ | 160,808 |
在国内持有的金额 |
|
| 28,670 |
|
| 54,671 |
现金和现金等价物总额，包括受限现金 |
| $ | 222,717 |
| $ | 215,479 |
下表汇总了我们的海外子公司和国内子公司持有的短期投资(单位：千)。
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| 5月31日， |
| 8月31日， | ||
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| 2022 |
| 2021 | ||
外国附属公司持有的金额 |
| $ | 19,767 |
| $ | 50,233 |
在国内持有的金额 |
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| — |
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| — |
短期投资总额 |
| $ | 19,767 |
| $ | 50,233 |
截至2022年5月31日和2021年8月31日，我们境外子公司持有的一年以上存单的长期投资分别为0美元和150万美元。我们没有在国内持有期限超过一年的存单的长期投资。
目录表
时不时地，我们会遇到某些市场上缺乏美元的情况(美元缺乏流动性)。这阻碍了我们将通过商品销售获得的当地货币转换为美元以结算与我们进口产品相关的美元债务或以其他方式为我们的业务提供资金的能力。自2017财年以来，我们在特立尼达经历了这种情况，一直无法获得足够水平的可交易货币。我们正在与特立尼达的银行和政府官员合作，将我们所有的特立尼达美元兑换成可交易的货币。我们已经并将继续在这方面采取更多行动。请参考《管理层讨论与分析--影响我们业务的因素》进行量化分析和讨论。
我们的现金流摘要如下(以千为单位)：
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| 九个月结束 | |||||||
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| 5月31日， |
| 5月31日， |
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| 2022 |
| 2021 |
| 变化 | |||
经营活动提供的净现金 |
| $ | 64,311 |
| $ | 79,967 |
| $ | (15,656) |
用于投资活动的现金净额 |
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| (61,404) |
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| (93,991) |
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| 32,587 |
融资活动提供(用于)的现金净额 |
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| 11,365 |
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| (88,956) |
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| 100,321 |
汇率的影响 |
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| (7,034) |
|
| (2,351) |
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| (4,683) |
现金及现金等价物净增(减) |
| $ | 7,238 |
| $ | (105,331) |
| $ | 112,569 |
业务活动提供的现金净额共计64.3美元 截至2022年5月31日和2021年5月31日的9个月分别为8000万美元和8000万美元。经营活动提供的现金净额减少的主要原因是资产负债表中2230万美元的非营运资本变化，主要是预付资产和长期税收资产的增加。预付资产和长期纳税资产的增加主要是由于预付费用、预付关税和已支付的运费和增值税的增加。预付费用的增加主要是由于我们在此期间的较高销售额，而预付关税以及支付的运费和增值税主要是由于我们的较高库存状况而增加。截至2022年5月31日的9个月的净收益较上年同期增加，部分抵消了非营运资本的变化。库存为461.0美元 截至2022年5月31日，分别为3.897亿美元和3.366亿美元，而2021年5月31日分别为3.897亿美元和3.366亿美元。与上一会计年度相比，库存余额增加是购买某些非食品类别的过剩商品的结果。在2021年期间，在经历了强劲的销售和对我们的长交货期商品的高需求的同时，我们也注意到商品成本的增加。我们继续以高于正常数量的价格购买商品，以确保良好的定价和库存状况。不幸的是，与COVID相关的亚洲港口关闭和其他供应链中断阻碍了预期的库存流动节奏，除其他外，导致季节性商品到达得太晚，无法进入适用的季节。我们也没有达到我们对某些非食品类别的销售预测水平。最后，我们在今年增加了三个俱乐部。
截至2022年5月31日和2021年5月31日的9个月，用于投资活动的现金净额分别为6140万美元和9400万美元。减少的主要原因是，与去年同期相比，存单购买量减少，结算收益增加，主要是因为能够在特立尼达获得更多美元。请参考“管理层的讨论和分析--影响我们业务的因素”，了解我们目前在该市场经历的美元流动性不足的其他讨论。与去年同期相比，房地产和设备支出增加，部分抵消了这一下降，以支持我们房地产足迹的增长。
截至2022年5月31日和2021年5月31日的9个月，融资活动提供的现金净额总计1,140万美元，用于融资活动的现金净额为8,900万美元。我们主要使用融资提供的现金流来满足我们的营运资金需求，我们的仓储俱乐部和配送中心的收购和扩张，以及对技术的投资，以支持我们的全渠道计划。融资活动从现金使用的1.03亿美元转向融资活动提供的现金，主要是因为本年度获得了额外融资(主要是特立尼达为应对美元流动性挑战而贷款2,500万美元)，以及与去年同期相比短期债务净偿还减少，当时我们正在偿还在新冠肺炎疫情早期阶段获得的短期贷款。
下表汇总了2022财年和2021财年宣布和支付的股息(金额为每股)。
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| 第一次付款 |
| 二次付款 | ||||||||||||||
已宣布 |
| 金额 |
| 记录 |
| 日期 |
| 日期 |
| 金额 |
| 记录 |
| 日期 |
| 日期 |
| 金额 | |||
2/3/2022 |
| $ | 0.86 |
| 2/15/2022 |
| 2/28/2022 |
| 不适用 |
| $ | 0.43 |
| 8/15/2022 |
| 不适用 |
| 8/31/2022 |
| $ | 0.43 |
2/4/2021 |
| $ | 0.70 |
| 2/15/2021 |
| 2/26/2021 |
| 不适用 |
| $ | 0.35 |
| 8/15/2021 |
| 8/31/2021 |
| 不适用 |
| $ | 0.35 |
目录表
短期借款和长期债务
我们的融资策略是确保流动性和进入资本市场的机会，同时将借贷成本降至最低。这些借款的收益用于或将用于一般企业用途，其中可能包括营运资本、资本支出、收购、股息和偿还现有债务的资金。请参阅“财务报表：合并财务报表附注，附注7--债务”。
衍生品
请参阅“第1项.财务报表：合并财务报表附注，附注8-衍生工具和套期保值活动”以供进一步讨论。
表外安排
本公司并无任何表外安排对其财务状况或综合财务报表目前或未来产生重大影响，或合理地可能对其财务状况或综合财务报表产生重大影响。
回购股权证券和回购库存股
在授予员工限制性股票奖励的日期，我们回购按前一天每股收盘价归属的部分股票，并将所得款项用于支付员工与授予限制性股票奖励相关的最低法定预扣税金要求。该公司希望在未来继续这一做法。我们目前没有股票回购计划。
我们回购的普通股按成本计入库存股，导致我们综合资产负债表中的股东权益减少。我们未来可能会重新发行这些库存股。
作为基于股票的薪酬计划的一部分，我们已经重新发行了库存股。在截至2022年5月31日的9个月内，我们重新发行了大约9,000 国库股。
目录表
关键会计估计
在编制我们的合并财务报表时，管理层需要作出估计和判断，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。我们的一些会计政策要求管理层作出困难和主观的判断，这往往是因为需要对本质上不确定的事项进行估计。管理层继续审查其会计政策并评估其估计数，包括与业务收购、或有和诉讼、所得税、增值税和长期资产有关的估计数。我们的估计是基于历史经验和管理层认为在目前情况下合理的其他假设。使用不同的估计可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。
所得税
对于中期报告，我们估计年度有效税率(Aetr)以计算所得税费用。我们的所得税支出、递延税项资产和负债以及未确认税收优惠的负债反映了管理层对当前和未来应支付税款的最佳估计。我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。在确定综合所得税费用时，需要作出重大判断和估计。递延所得税是由于资产和负债的计税基础与其在财务报表中报告的金额之间的暂时差异而产生的，这将导致未来的应税或可扣除金额。在评估我们在产生递延税项资产的司法管辖区收回递延税项资产的能力时，我们会考虑所有可用的正面和负面证据，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来的应税收入、税务筹划策略和最近经营的结果。在预测未来的应税收入时，我们从历史结果开始，对非持续经营的结果进行调整，并纳入对未来州、联邦和外国税前营业收入的金额进行调整的假设，这些收入对不会产生税收后果的项目进行了调整。对未来应税收入的假设需要使用重大判断，并与我们用来管理基础业务的计划和估计一致。在评估历史结果提供的客观证据时，我们考虑三年的累计营业收入(亏损)。
我们被要求在美国提交联邦和州所得税申报单，在外国司法管辖区提交各种其他纳税申报单。在准备这些纳税申报单时，我们需要解释这些司法管辖区有效的适用税收法律和法规，这可能会影响我们支付的税额。我们在征询税务顾问的意见后，会根据我们认为在当时情况下属合理的解释提交报税表。然而，报税表须由我们提交报税表的司法管辖区的各个税务当局进行例行审查。作为这些审查的一部分，税务机关可能不同意我们用来计算纳税义务的解释，因此要求我们支付额外的税款。
本公司为其估计的可能的额外所得税负债计提一笔金额。在某些情况下，不确定的所得税状况对所得税申报表的影响必须以相关税务机关审计后更有可能持续的最大金额确认。如果一个不确定的所得税状况持续的可能性低于50%，它将不被确认。这需要重要的判断、估计的使用，以及对复杂税法的解释和应用。当事实和情况发生变化时，我们会重新评估这些可能性，并视情况在合并财务报表中记录任何变化。自2021年8月31日以来，我们不确定的所得税头寸没有实质性变化。
目录表
应收税金
在我们经营业务的大多数国家，我们在正常业务过程中支付增值税(“增值税”)或类似的税项、所得税和其他与采购我们获得的商品和/或服务和/或销售和应纳税所得额相关的税项。增值税是对生产每个阶段(初级、制造、批发和零售)所增加的价值征收间接税的一种形式。这种税与美国缴纳的销售税相似，但在操作上略有不同。我们一般在销售商品和服务时向我们的会员收取增值税，并在购买商品和服务时向我们的供应商支付增值税。我们定期向政府机构提交增值税报告，并对支付的增值税和收到的增值税进行对账。多缴的增值税净额可以退还，也可以用于后续退税，少缴的增值税净额必须汇回政府。关于已支付的所得税，如果已支付或预扣的估计所得税超过应缴的实际所得税，则产生应收所得税。在我们开展业务的大多数国家，政府都实施了额外的征收程序，例如要求信用卡处理商将通过信用卡和借记卡处理的部分销售直接汇给政府，作为增值税和/或所得税的预付款。这种收取机制通常会给我们留下增值税和/或所得税应收账款净额，迫使我们在经常性的基础上处理大量退款申请。这些退款或抵销流程可能需要几个月到几年的时间才能完成。
在该公司经营业务的两个国家，计算最低纳税金额的方法发生了变化，各国政府试图要求该公司根据销售额的百分比而不是应纳税所得额缴纳税款。因此，我们已经缴纳并可能继续缴纳的所得税大大超过了我们根据应纳税所得额预期缴纳的税款。截至2022年5月31日和2021年8月31日，该公司在这些国家和地区的应收所得税分别为1100万美元，截至2022年5月31日和2021年8月31日的递延税项资产分别为330万美元。虽然这些国家的应收所得税退款规则不明确或复杂，但本公司并未就这些应收税项或递延税项资产的可收回作出任何形式的拨备，因为本公司相信其退税要求最终会成功的可能性较大。同样，吾等并无就吾等提出上诉而须支付的款项而产生的应收税款给予任何可收回免税额，因为吾等相信，吾等最终在相关上诉中胜诉的可能性较大。然而，不能保证我们会成功收回所有应收税款或递延税项资产。
我们对增值税应收账款、所得税应收账款和其他应收税款的分类和列报政策如下：
短期增值税和应收所得税，记为其他流动资产：这种分类适用于我们的子公司通常证明有能力在一年内收回增值税或应收所得税的任何国家。我们还将任何已批准的退款或贷方票据归类为短期，只要我们希望在一年内收到退款或使用贷方票据。
长期增值税和所得税应收账款，记为其他非流动资产：这种分类用于在我们的子公司没有证明有能力在一年内获得退款的国家/地区的未获批准退款或抵免的金额和/或存在未决争议的金额。当我们预计我们最终不会收回增值税和所得税应收余额时，我们会为争议的增值税和所得税应收余额提供减值准备。我们目前没有任何针对增值税和所得税应收款项的拨备。
长寿资产
我们每季度评估我们的长期资产的减值指标。资产可能减值的指标包括：
资产无法在未来期间继续产生经营收入和正现金流；
丧失对该资产的合法所有权或所有权；
战略业务目标和资产利用的重大变化；以及
重大负面行业或经济趋势的影响。
目录表
管理层的判断是基于评估时的市场和经营状况，可以包括管理层对未来业务活动的最佳估计，这反过来又推动了对这些资产未来现金流的估计。这些定期评估可能会导致管理层得出结论，认为存在减值因素，这可能需要将这些资产调整为其当时的公平市场价值。本报告所述年度记录的资产处置损失/(收益)是由于业务的改善和正常的预防性维护造成的。
商誉
商誉不摊销，但每年或当事件或环境变化表明某项资产的价值可能减值时评估减值。通常，这种评估从定性评估开始，以确定是否有必要进行量化减损测试。如吾等于根据定性因素作出评估后，确定报告单位的公允价值较账面值更有可能低于账面值，或不能确保报告单位的公允价值大幅超过账面值，则将进行量化减值测试。减值的量化测试要求管理层对未来现金流、增长率以及经济和市场状况做出判断。这些评估的基础是使用贴现现金流或相对市场法等估值方法确定报告单位或资产的公允价值。从历史上看，我们的报告部门产生了足够的回报来收回我们商誉的成本。由于这些测试中使用的因素的性质，如果未来一段时间出现不同的情况，未来的运营结果可能会受到重大影响。对于近似在4,330万美元的某些收购商誉中，公允价值大于账面价值；公允价值的任何恶化可能会导致减值费用。
季节性
从历史上看，我们的商品销售业务在他们的市场经历了假日零售季节性。除了季节性波动外，我们的经营业绩还会因我们服务的市场中的经济和政治事件、假期的时间、天气、发货时间、产品组合以及汇率对美国产品成本的影响而出现季度间的波动，这可能会使这些产品以当地货币计算或多或少地昂贵，从而或多或少地变得负担得起。由于这种波动，任何季度的经营结果都不能代表整个财政年度或未来任何一个季度可能取得的结果。此外，不能保证我们未来的业绩将与过去的业绩或证券分析师的预测一致。
站点关于市场风险的定量和定性披露
与我们业务相关的市场风险主要是由于利率和货币汇率的变化造成的。与我们在截至2021年8月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的情况相比，截至2022年5月31日的市场风险因素没有实质性变化。
时不时地，我们会遇到某些市场上缺乏美元的情况(美元缺乏流动性)。这阻碍了我们将通过商品销售获得的当地货币转换为美元以结算与我们进口产品相关的美元债务的能力，以及以其他方式将这些资金重新部署到我们公司的能力。自2017财年以来，我们在特立尼达经历了这种情况，一直无法获得足够水平的可交易货币。我们正在与特立尼达的银行合作，寻找可交易的货币。我们的定量分析和讨论请参考《项目2.管理层讨论与分析-影响我们业务的因素》和《项目2.管理层讨论与分析-流动性：财务状况与现金流》。
关于截至2022年5月31日的三个月期间外币汇率波动的财务影响的信息披露在“项目2.管理层的讨论和分析--其他费用，净额”中。
有关截至2022年5月31日止三个月期间我们对冲的公允价值变动及其财务影响的资料披露于项目1.财务报表：合并财务报表附注，附注8--衍生工具和套期保值活动
在截至2022年5月31日的三个月和九个月期间，货币汇率的变动及其对我们的功能货币不是美元的子公司资产负债表换算的相关影响的信息在“项目2.管理层的讨论和分析--其他全面损失”中披露。
目录表
站点M 4.控制和程序
对控制和程序有效性的限制
我们维持信息披露控制和程序，旨在提供合理的保证，确保我们的交易法报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间期限内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定所需的披露。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，在达到合理的保证水平时，管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。此外，我们还对某些未合并的实体进行了投资。由于我们不控制或管理这些实体，我们对这些实体的控制程序比我们对合并子公司的控制程序要有限得多。
信息披露控制和程序的评估
根据美国证券交易委员会规则13a-15(E)或15d-15(E)的要求，我们在10-Q表格季度报告所涵盖的期间结束时，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制程序和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据他们的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在正常业务过程中，我们会审查我们的财务报告内部控制系统，并对我们的系统和流程进行更改，以改善控制和提高效率，同时确保我们保持有效的内部控制环境。变化可能包括实施新的、更有效的系统和自动化手动流程等活动。在我们最近完成的会计季度中，我们对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)或15d-15(F)所定义)没有发生变化，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条所要求的认证作为本报告的附件31.1和31.2提交。
目录表
帕RT II-其他资料
站点M 1.法律程序
我们经常涉及在正常业务过程中提出的索赔，要求金钱损害赔偿和其他救济。根据我们目前掌握的信息，这些索赔预计都不会对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性的不利影响。
它EM 1A。风险因素
除了本季度报告中列出的10-Q表格中的其他信息外，读者还应仔细考虑第I部分讨论的因素。“第1A项。风险因素“在公司截至2021年8月31日的年度报告Form 10-K中。与公司截至2021年8月31日的财政年度10-K报表第I部分第1A项披露的风险因素相比，公司的风险因素没有重大变化。
它EM 2.未登记的股权证券销售和收益的使用
(a) None.
(b) None.
(c) 发行人和关联购买者购买股权证券。
在归属公司授予员工的限制性股票时，公司回购股份并扣留回购款项，以支付员工的扣缴税款。如下表所示，在截至2022年5月31日的季度内，公司在所示月份回购了2,744股股票。这是该公司在2022财年第三季度进行的唯一一次股权证券回购。该公司没有股票回购计划。
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期间 |
| (a) |
| (b) |
| (c) |
| (d) | ||||
March 1, 2022 - March 31, 2022 |
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| 2,505 |
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| 77.13 |
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| — |
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| 不适用 |
April 1, 2022 - April 30, 2022 |
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| 239 |
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| 80.34 |
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| — |
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| 不适用 |
May 1, 2022 - May 31, 2022 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| 不适用 |
总计 |
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| 2,744 |
| $ | 77.41 |
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它EM 3.高级证券违约
没有。
它EM 4.矿场安全披露
不适用。
它EM 5.其他资料
没有。
目录表
它EM 6.展品
(a) 展品：
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3.1(1) | 修订、重订《公司注册证书》。 | |||
3.2(2) | 修订后的《公司注册证书》。 | |||
3.3(3) | 修订后的《公司注册证书》。 | |||
3.4(4) | 第二，修订和重新制定公司章程。 | |||
10.1* | 修订并重新签署了John Hildebrandt与公司于2022年5月1日签订的雇佣协议。 | |||
10.2* | 克里斯托弗·索赫拉达与公司于2022年5月1日签订的雇佣协议。 | |||
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。 | |||
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证. | |||
32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 | |||
32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证. | |||
101.INS | 内联XBRL实例文档 | |||
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |||
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |||
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |||
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |||
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |||
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | |||
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* | 确定管理合同或补偿计划或安排。 |
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** | 根据《美国法典》第18编第1350条的规定，这些证书仅随本报告一起提供，并不是为了1934年修订的《证券交易法》第18节的目的而提交的，也不会以引用的方式并入PriceSmart，Inc.的任何文件中，无论该文件中的任何一般合并语言是在本文件日期之前还是之后提出的。 |
(1)参考公司于1997年11月26日提交给美国证券交易委员会的截至1997年8月31日的10-K表格年度报告。
(2)该公司根据2004年4月14日提交给证券交易委员会的截至2004年2月29日的季度报告10-Q表格合并。
(3)该公司参照2004年11月24日提交给证券交易委员会的截至2004年8月31日的10-K表格年度报告合并为本公司。
(4)通过引用本公司于2015年7月17日提交给委员会的当前8-K表格报告而合并。
目录表
签名性情
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| PriceSmart，Inc. | |
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日期： | July 11, 2022 |
| 发信人： | /s/Sherry S.BAHRAMBEYGUE |
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| 雪莉·S·巴拉姆贝吉 |
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| 首席执行官 |
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| (首席行政主任) |
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日期： | July 11, 2022 |
| 发信人： | /s/Michael L.McCleary |
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| 迈克尔·L·麦克莱里 |
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| 常务副总裁兼首席财务官 |
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| (首席财务官和首席会计官) |
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