美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
____________________________________
表格
1934年《证券交易法》
截至本财政年度止
1934年《证券交易法》
由_至_的过渡期
委托文档号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(成立为法团的状况) | (国际税务局雇佣身分证号码) |
| |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
__________________
根据该法第12(B)条登记的证券：无
根据该法第12(G)条登记的证券：普通股，每股票面价值0.001美元
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
¨ YES x
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。
¨ YES x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
x
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和张贴的每个交互数据文件。
根据S-K条例第405项(本章229.405节)披露违法者的情况是否不包含在此，并且据注册人所知，不会包含在通过引用并入本表格10-K第三部分或本表格10-K的任何修正中的最终委托书或信息声明中。¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。
大型加速文件服务器¨ | 加速文件管理器¨ |
较小的报告公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如属新兴成长型公司，则以勾选标记表示注册人是否已选择不使用延长过渡期以遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
截至2021年6月30日注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，注册人的非关联公司持有的有投票权股票和无投票权普通股的总市值为$
At May 31, 2022
目录
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| 页 |
第一部分 |
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第1项。 | 业务 | 1 |
第1A项。 | 风险因素 | 3 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 7 |
第二项。 | 属性 | 7 |
第三项。 | 法律诉讼 | 7 |
第四项。 | 将事项提交证券持有人表决 | 7 |
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第II部 |
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第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 8 |
第六项。 | 选定的财务数据 | 8 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 9 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 12 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 12 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 12 |
第9A(T)项 | 控制和程序 | 12 |
项目9B。 | 其他信息 | 13 |
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第三部分 |
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第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 14 |
第11项。 | 高管薪酬 | 15 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 16 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 16 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 17 |
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第四部分 |
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第15项。 | 展品和财务报表附表 | 18 |
| 签名 | 19 |
| 证书 |
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项目1.业务描述
本年度报告中所载的科迪亚公司Form 10-K中的一些陈述。(以下简称“公司”、“我们”或“公司”)讨论未来预期，包含对我们的运营计划或财务状况的预测，或陈述其他前瞻性信息。在本年度报告中，前瞻性陈述一般由诸如“预期”、“计划”、“相信”、“预期”、“估计”等词语来识别。前瞻性陈述涉及未来的风险和不确定因素；一些因素可能导致实际结果或计划与明示或暗示的结果或计划大不相同。这些陈述会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致实际结果与陈述中预期的大不相同。前瞻性信息是基于各种因素，并使用许多假设得出的。无论是否投资该公司的证券，读者都不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅适用于本年度报告发布之日。可能导致实际结果与预测结果不同的重要因素包括，例如，管理层实施公司运营计划的努力的成功或失败；公司为其运营费用提供资金的能力；公司与其他拥有类似运营计划的公司竞争的能力；不断变化的经济状况对我们运营计划的影响；公司应对未来提交给美国证券交易委员会的文件中描述的其他风险的能力。
我们公司的历史
科迪亚公司(“科迪亚”或“公司”)，前身为网络光学实验室，成立于1988年6月22日。2001年至2010年底，科迪亚公司在国内和国际上以长途运营商、VoIP提供商和增值服务提供商的身份运营。该公司于2010年停止运营。
2019年7月22日，怀俄明州丘吉尔·施瓦茨有限责任公司被内华达州八家司法地区法院任命为公司托管人，案件编号：A-19-794507-B。彼得·克拉卡是丘吉尔·施瓦茨有限责任公司的管理成员。
2019年9月26日，公司向内华达州提交了复职证书。
2019年11月11日，在股东大会上，公司在股东大会后任命彼得·克拉姆卡为首席执行官兼首席财务官。
2020年2月28日，内华达州八区司法法院发布了解除保管人的命令。
自2010年关闭业务以来，该公司已对所有资产进行了全面减值。并记录了这一减值的影响，作为其中断业务的一部分。
自拘留程序以来，该公司已进入酒店业和餐饮业。从2020年5月到2020年9月30日，它在内华达州拉斯维加斯经营着一家餐厅。由于与大流行相关的业务下滑，提供全方位服务的餐厅业务停止。
于2021年7月7日，本公司与Leonite Fund 1 LLC订立证券购买协议。(“莱昂尼特”)，莱昂尼特将向本公司预支共计500,000美元。公司将发行可转换票据，总代价为568,181.82美元，折价68,181.82美元回馈Leonite。可转换票据的利息为银行最优惠利率中较大者加6%或12%的年利率。
作为预付资金的部分代价，该公司将向Leonite发行5万股限制性普通股，并以每股1.00美元的价格发行认股权证，换取总计20万股限制性普通股。这些认股权证将于2026年7月7日到期。
到目前为止，公司已经收到了莱昂尼特公司的25万美元，这笔钱将于2022年7月到期。到目前为止，还没有发行普通股。
自托管终止以来，该公司开发了基于订阅的虚拟餐厅业务。该公司将尝试扩大其虚拟餐厅业务。
1
该公司已经与丹尼斯·理查兹、卡门·伊莱克特拉和霍莉·桑德斯签订了许可协议，可以使用他们的名字、形象、肖像和菜单的代言。
虚拟餐厅是一家餐饮服务企业，专门通过电话订餐或在线订餐的方式为顾客提供送货服务。它是一个独立的食品供应商实体，在现有餐厅的厨房里运营。虚拟餐厅可以通过占用更便宜的房地产来节省开支，因为它没有提供全方位服务的餐厅场所，没有店面和餐厅。
该公司正在开发概念和菜单，以授权给现有的餐厅，并预计从订阅其菜单和概念以及配料销售中获得收入。
该公司打算通过销售其已经开发或正在开发的菜单的订阅来创造收入。餐厅将每月支付订阅费，以携带我们的名人品牌菜单。此外，公司将有权从带有公司品牌的餐厅获得公司菜单项目总销售额的5%。
例如：X餐厅每月向公司支付每份菜单500美元的费用。该公司还将有权获得该菜单总销售额的5%。该公司对每一位名人都有三份单独的许可协议。
许可协议#1-Carmen Electra
对于与Carmen Electra的许可协议，该公司保留通过虚拟餐饮或代表虚拟餐饮销售的所有许可产品销售总额的80%(毛收入)，并将其余20%的毛收入支付给Carmen Electra。
许可协议#2-丹尼斯·理查兹
对于与Denise Richards的许可协议，公司保留通过虚拟餐饮销售或代表虚拟餐饮销售的许可产品总销售额的80%(毛收入)。它将把剩余总收入的20%支付给丹尼斯·理查兹。
许可协议#3-Holly Sonders Niederkohr
对于与Holly Sonders Niederkohr的许可协议，该公司保留通过虚拟餐饮或代表虚拟餐饮销售的所有许可产品销售总额的60%(毛收入)，并将剩余40%的毛收入支付给Holly Sonders Niederkohr。
总体而言，公司将保留与Carmen Electra许可协议总收入的80%，公司将保留与Denise Richards许可协议总收入的80%，公司将保留与Holly Sonders Niederkohr许可协议总收入的60%，自签署之日起36个月内。
该公司还开发了一种不可替代的代币，名为“加密食品大厅”。该公司打算利用这些代币来激发人们对其虚拟餐厅业务的兴趣，并开发新的菜单主题。代币可以在公司拥有的网站上购买Www.cryptofoodhall.com.
竞争
餐饮业竞争激烈。我们在提供的食物的味道、质量和价格上与其他餐厅竞争。此外，我们在服务、环境、地理位置和整体客户体验方面与其他餐厅竞争。我们认为，我们主要与当地和地区性的体育酒吧和快速休闲场所竞争，其次是与一般的快速服务餐厅竞争。我们的许多竞争对手都是久负盛名的全国性、地区性或地方性连锁店，而且许多竞争对手拥有比我们更多的财务和营销资源。
2
政府监管
我们受制于影响我们业务的各种联邦、州和地方法律、规则和法规。自2020年3月以来，新冠肺炎疫情导致州和地方政府频繁修订影响我们业务的法规，这些法规对我们的餐厅运营产生了重大影响，并将继续如此。与餐厅餐厅或室外露台的开放和关闭、营业时间、卫生做法、外带酒精销售、餐厅内的客人间距和其他社交距离做法有关的法规，以及涉及接触者追踪、排除和带薪病假的雇佣和安全相关法律，对我们的业务运营方式产生了重大影响，对我们的餐厅的成本结构和由此产生的盈利能力产生了不利影响。
员工
截至2021年12月31日，我们有一名兼职员工。
可用信息
我们在以下地址维护一个网站：www.cordiakitchens.com。我们网站上的信息未在本报告中引用。我们的财务报告可在www.sec.gov上查阅。
第1A项。风险因素
这份年度报告包含前瞻性陈述，这些陈述基于对我们、我们未来的业绩、我们经营的市场、我们的信念和我们管理层的假设的当前预期、估计、预测和预测。此外，构成前瞻性陈述的其他书面或口头陈述可由我们或以我们的名义作出。诸如“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”等词语以及此类词语的变体和类似表达方式旨在识别此类前瞻性陈述。这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及难以预测或评估的某些风险、不确定因素和假设。因此，实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达或预测的内容大不相同。
对我们普通股的任何投资都有很高的风险。在您决定投资我们的普通股之前，您应该仔细考虑以下有关这些风险的信息和本年度报告中的其他信息。以下风险中的每一项都可能对我们的业务目标、运营计划和财务状况产生实质性的不利影响。这些风险可能会导致我们普通股的市场价格下跌，这可能会导致您损失您投资于我们普通股的全部或部分资金。对于与我们的业务计划相关的风险、不确定性和可能不准确的假设，我们提供以下警示讨论。除了本年度报告中包含的其他信息外，在评估公司的业务和未来前景时应考虑以下因素。
该公司的经营历史有限，资源也很少。
自通过托管程序被收购以来，该公司的运营一直有限。该公司在餐饮业的经验不多，管理层在开发虚拟餐厅方面的经验也很少。我们产生的收入微乎其微，而且不能确定我们是否会产生足够的收入来维持运营。
我们继续经营下去的能力存在很大疑问，这可能会阻碍我们获得新融资的能力。
我们截至2021年12月31日的财务报表是在假设我们将在未来12个月内继续作为一家持续经营的企业编制的。我们的独立注册会计师事务所在其截至2021年12月31日的年度意见中包含了一段说明，提到了我们的经常性运营亏损，并对我们在没有额外资本的情况下继续经营的能力表示了极大的怀疑。我们继续经营下去的能力取决于我们获得额外股本或债务融资、减少支出和创造可观收入的能力。我们截至2021年12月31日的财务报表不包括任何可能因这种不确定性的结果而导致的调整。投资者对审计师加入持续经营声明的反应，以及我们可能无法继续作为持续经营的企业，
3
未来几年可能会对我们的股价和我们筹集新资本或达成战略联盟的能力产生实质性的不利影响。此外，我们还可能被要求通过与合作伙伴的安排或其他方式寻求资金，这可能要求我们放弃对我们的一些技术或产品候选产品的权利，或以其他方式同意对我们不利的条款。
与我们的名人合同相关的风险
我们目前没有履行与卡门-伊莱克特拉和丹尼斯-理查兹的合同。如果我们不能纠正这些违约，我们将无法开始销售他们的虚拟菜单，并受到终止的影响。根据这些合同，我们可能会欠下我们无法支付的额外款项。终止这些合同将对我们的业务产生实质性的不利影响。
未指明和无法确定的风险
股东没有评估本公司业务可能的优点或风险的依据。就该公司开发和营销虚拟餐厅而言，该公司将面临许多风险。尽管管理层将努力评估虚拟餐厅业务所固有的风险，但不能保证管理层将适当地确定或评估所有此类风险。
对关键人员的依赖
本公司依赖于管理层的持续服务。如果他的服务变得不可用，该公司将被要求获得其他合格的人员，而不能保证它将能够以可接受的条件招聘合格的人员。
公司的唯一高级管理人员和董事确实将他的时间分配给其他商业活动，从而导致在公司事务中投入多少时间的利益冲突。这可能会对公司及时完成业务合并的能力产生负面影响，如果有的话。
公司高管和董事无需将全部时间投入公司事务，这可能会导致在公司业务和其他业务之间分配他的时间时存在利益冲突。公司管理层从事其他商业活动，没有义务每周为公司事务贡献任何特定的时间。
如果管理层的其他业务需要他投入更多时间处理此类事务，可能会限制他在公司事务上投入时间的能力，并可能对公司的成功能力产生负面影响。此外，我们与克拉姆卡先生没有雇佣协议。
该公司可能无法获得额外的融资，这可能迫使该公司进行重组或完全停止运营。
融资需求，以资助与《交易法》规定的报告义务相关的业务。
公司没有收入，取决于公司管理层是否愿意支付与交易法规定的报告义务相关的成本、与公司存在相关的其他行政成本以及与公司业务目标相关的费用。本公司相信，其管理层将提供足够的财务资源，以继续支付会计和其他专业费用以及可能需要的其他杂项费用，直至本公司产生足够的收入。
我们依赖管理层或关联方提供的临时资金来支付专业费用和开支。我们的管理层在没有正式协议的情况下提供资金，以支付公司的会计费用和其他行政费用。
我们的运营资金来自我们管理层的预付款，我们预计这些预付款将继续下去。我们没有与管理层就提供额外资金达成正式协议。如果公司未能获得额外资金，将大大削弱公司的运营能力和履行其报告义务的能力。
4
基于克拉姆卡先生为我们的运营提供资金的承诺，我们相信我们将能够继续作为一家持续经营的企业，直到我们获得外部融资或从运营中获得足够的收入。
本公司没有“独立董事”，因此我们的高级职员和董事代表本公司采取的行动和发生的费用一般不会受到“独立审查”的约束。
如果我们的董事拥有我们的普通股，并且不会因在我们的业务之前或与我们的业务相关的服务而获得补偿，则他可能会获得与代表公司的活动相关的自付费用的补偿。这些自付费用的金额没有限制，除了我们的董事董事会外，任何人都不会审查这些费用的合理性，董事会由一个董事可以寻求报销。如果我们的董事不被认为是“独立的”，他通常将不会享有独立董事审查代表我们所发生的费用是否合适并须报销的好处。尽管本公司相信董事代表本公司采取的所有行动都将符合本公司的最佳利益，但本公司不能向投资者保证事实的确如此。如果采取实际不符合公司最佳利益的行动或支出，可能会对我们的业务和运营计划以及公众股东持有的我们的股票价格产生重大不利影响。
一般经济风险。
该公司目前和未来的业务目标和运营计划很可能在很大程度上取决于整体经济的状况。经济状况的不利变化可能会对公司的经营目标和经营计划产生不利影响。这些条件和公司无法控制的其他因素还包括但不限于监管变化。
与我们普通股相关的风险
该公司的普通股股票不定期在场外粉单市场交易。
我们的普通股不时在场外粉单市场交易。不能保证在业务合并后，公司的普通股将有一个流动的交易市场。倘若出现流动资金充裕的交易市场，本公司普通股的市价、是否有任何交易市场会为投资者提供流动资金，或是否有任何交易市场会持续下去，都不能得到保证。
我们的普通股受美国证券交易委员会的细价股规则约束，而且我们普通股的交易市场是有限的，这使得我们的股票交易变得繁琐，并可能降低对我们普通股的投资价值。
美国证券交易委员会采纳了规则3a51-1，该规则将“细价股”的定义定义为市场价格低于每股5.00美元或行权价格低于每股5.00美元的任何股权证券，但某些例外情况除外。对于任何涉及细价股的交易，除非获得豁免，否则规则15G-9要求：
经纪或交易商批准某人的帐户进行细价股交易；经纪或交易商从投资者那里收到交易的书面协议，列出将购买的细价股的身份和数量。
5
为了批准某人的帐户进行细价股交易，经纪或交易商必须：获取该人的财务资料和投资经验目标；并合理地确定该人适合进行细价股交易，并且该人在财务方面具有足够的知识和经验，能够评估细价股交易的风险。
在进行任何细价股交易之前，经纪或交易商还必须提交美国证券交易委员会规定的关于细价股市场的披露时间表，其中以突出形式说明经纪或交易商作出适当性决定的基础，以及经纪或交易商在交易前收到投资者签署的书面协议。
一般而言，经纪商可能不太愿意进行受“细价股”规则约束的证券交易。这可能会使投资者更难处置我们的普通股，并导致我们股票的市值下降。
还必须披露在公开发行和第二次交易中投资细价股的风险，以及支付给经纪交易商和注册代表的佣金、证券的当前报价，以及在细价股交易中发生欺诈时投资者可以获得的权利和补救措施。最后，必须每月发送报表，披露账户中持有的细价股的最新价格信息，以及细价股有限市场的信息。
国家蓝天注册；对公司转售的潜在限制’的普通股
根据交易法登记的公司普通股的持有者和那些希望在未来可能发展的任何交易市场购买这些股票的人应该意识到，州蓝天法律可能会对投资者转售公司证券的能力进行限制。因此，投资者应该认为公司证券的二级市场是有限的。
公司管理层打算在允许人工豁免的公认出版手册中涵盖和公布有关公司的信息。如果发行证券的公司在国家承认的证券手册中列出了该证券，则手动豁免允许在特定州分发证券而无需注册。然而，仅在公认的手册中列出安全是不够的。上市分录必须包含(1)发行人、高级管理人员和董事的姓名，(2)发行人的资产负债表，(3)资产负债表前一个会计年度或最近一个经营会计年度的损益表。此外，人工豁免是一种非发行人豁免，仅限于二级交易交易，使其不适用于销售新发行证券的发行人。
规则第144条相关风险
《美国证券交易委员会》通过了对第144条的修正，自2008年2月15日起施行。这些第144条修正案适用于在该日期之前和之后获得的证券。一般而言，根据规则第144条修订，实益拥有限制性股份至少六个月的人士将有权出售其证券，但条件是：(I)该人士在出售时或在出售前三个月内的任何时间并不被视为联属公司；(Ii)吾等须遵守并符合交易所法在出售前至少90天的定期报告规定；及(Iii)如出售发生在一年持有期届满前，则须在出售时掌握最新资料。
实益拥有受限制股份最少6个月，但在出售时或在出售前3个月内的任何时间是联营公司的人，将受额外限制所规限，使该人有权在任何3个月期间内，只出售数目不超过以下其中一项的证券：(I)当时已发行的同一类别证券总数的1%；或(Ii)该等证券在以表格144呈交有关出售的通知书送交存档前的4个公历星期内的每周平均交易量；条件是，在每种情况下，我们都必须遵守《交易所法》在出售前至少三个月的定期报告要求。关联公司的此类销售还必须遵守规则144的销售方式、最新公开信息和通知条款。
如果交易法报告公司以前被视为壳牌公司，如该公司，这些与规则144相关的风险将受到进一步的限制。
6
限制壳公司或前壳公司对规则第144条的依赖
从历史上看，美国证券交易委员会的工作人员一直认为，第144条不适用于转售最初由像我们这样的空白支票公司或以前是空白支票公司发行的证券。美国证券交易委员会在上述修正案中对这一地位进行了编纂和扩大，禁止使用第144条转售任何壳公司(与业务合并相关的壳公司除外)或任何发行人发行的、在任何时间以前都是壳公司的证券。然而，如果满足以下条件，美国证券交易委员会已为这一禁令提供了重要的例外：
可能会发行额外的证券。
我们的公司章程授权发行105,000,000股普通股，面值0.001美元。截至2021年12月31日，我们有13,611,574股已发行和流通股。我们预计将发行额外的股票，与我们的商业计划的发展相关。如果增发普通股，我们的股东将面临各自所有权权益的稀释。如果交易市场开始活跃，增发普通股可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
不太可能派发股息
该公司预计在可预见的未来不会派发股息，因为它没有收入或现金来源。股息的支付将取决于公司未来的收入和收益(如果有的话)、资本要求和整体财务状况。未来任何股息的支付将由当时组成的公司董事会酌情决定。本公司预期管理层将保留任何收益以用于其业务运作，因此，本公司预计在可预见的未来不会宣布任何股息。
项目1B。未解决的员工意见
不适用。
项目2.财产
截至2021年12月31日，我们虚拟运营，没有拥有或租赁任何房地产。
项目3.法律程序
Cordia不知道以前报告的索赔或其他索赔的变化，它认为这些索赔是正常业务过程之外的索赔，或者目前是实质性的。
项目4.矿山安全披露
不适用。
7
第II部
项目5.普通股市场和相关股东事项以及发行人购买股权证券
我们的普通股目前在场外交易市场以COG为代码报价。截至2021年12月31日，我们的普通股由大约164名登记在册的股东持有。我们普通股的转让代理是殖民地股票转让公司，电话号码是(801)355-5740。
我们目前不希望在可预见的未来向我们普通股的持有者支付现金股息。
期间 | 高 | 低 |
截至2020年12月31日的年度 |
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January 1, 2020 – March 31, 2020 | $0.16 | $0.01 |
April 1, 2020 – June 30, 2020 | 0.135 | 0.029 |
July 1, 2020 – September 30, 2021 | 0.39 | 0.1105 |
2021年9月30日-2021年12月31日 | 0.34 | 0.1 |
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截至2021年12月31日的年度 |
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January 1, 2021 – March 31, 2021 | 0.32 | 0.1 |
April 1, 2021 – June 30, 2021 | 0.62 | 0.44 |
July 1, 2021 – September 30, 2021 | 0.39 | 0.18 |
2021年9月30日-2021年12月31日 | 0.3 | 0.18 |
未登记的股权证券销售
没有。
股权补偿计划
没有。
第六项。
作为一家规模较小的报告公司，我们不需要提供这些信息。
8
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层的运作计划
以下讨论包含前瞻性陈述。前瞻性陈述给出了我们对未来事件的当前预期或预测。你可以通过它们与历史或当前事实没有严格相关这一事实来识别这些陈述。他们使用诸如“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”等词语和术语来讨论未来的经营或财务业绩。我们也可能不时在我们向公众发布的其他材料中提供前瞻性陈述。
概述
科迪亚公司。(该公司)于2000年4月28日在内华达州注册成立，名称为CyberOpticLabs Inc.。2001年5月25日，该公司提交了修订条款，将名称更改为Cordia Corporation。该公司总部设在内华达州拉斯维加斯。该公司从2020年开始，专注于新兴的幽灵厨房和虚拟餐厅领域。该公司致力于在满足客户对独特的酒店内餐饮和酒店便利的需求的基础上建立业务。该公司的计划是创建一个虚拟餐厅组合，以吸引广泛的客户基础。该公司正在积极寻求收购幽灵厨房的地点，以满足基于APP的订购的增长。虚拟餐饮品牌有限责任公司是一家全资子公司，正在组织一个由社交媒体影响力人士组成的网络来支持每一次发布。根据合同，它的所有名人和品牌合作伙伴都将被要求定期在他们的社交渠道上发帖。此外，该公司正在与各种有影响力的人合作，从特定城市的微影响者到拥有大量追随者的公认食品账户，以推广公司的菜单。
此外，该公司还开发并营销了Crypto Food Hall，这是一个不可替换代币(NFT)的集合，旨在推广其虚拟菜单，并作为Cordia菜单合作伙伴、品牌和最终用户的社区。
截至2020年和2019年12月31日止年度的经营业绩
截至2021年12月31日和2020年12月31日的财年，我们的销售额分别为207.00美元和74,207.00美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我们的销售成本分别为0.00美元和30,819美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我们的运营费用分别为482,443美元和14,430美元。我们的运营费用主要包括专业费、许可费和咨询费。
9
收入和净营业亏损
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，我们的收入、运营费用和净运营亏损如下：
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| 截至该年度为止 | 截至该年度为止 |
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| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， |
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| 2021 | 2020 |
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销货 |
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| $207 | $74,207 | ||||
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销售成本 |
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| - | 30,819 | ||||
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毛利 |
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| 207 | 43,388 | ||||
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运营费用 |
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专业费用 |
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| 16,180 | 5,000 | ||||
咨询费 |
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| 92,500 | - | ||||
许可证费 |
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| 294,000 | - | ||||
租金 |
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| - | 6,500 | ||||
一般和行政 |
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| 79,763 | 2,930 | ||||
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总运营费用 |
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| 482,443 | 14,430 | ||||
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营业收入(亏损) |
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| (482,236) | 28,958 | ||||
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利息支出 |
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| (55,851) | (30,422) | ||||
利息支出-认股权证 |
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| (32,124) | - | ||||
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净收益(亏损) |
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| $(570,211) | $(1,464) | ||||
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已发行普通股加权平均数 |
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| 13,611,574 | 13,611,574 | |||||
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每股普通股净收益(亏损) |
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-基本和完全稀释 |
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| $(0.04) | $(0.00) | |||||
销售额
2021年，我们没有来自餐饮服务销售的收入。截至2020年12月31日的年度销售额为207美元，而截至2020年12月31日的年度销售额为74,207美元，减少了74,000美元。2021年销售额比2020年下降7.4万美元，主要是由于停止在餐饮服务中进餐。
10
销售成本
截至2021年12月31日的年度销售成本为0.00美元，而截至2020年12月31日的年度销售成本为30,819美元，减少了30,819美元。销售成本包括从我们的食品和饮料供应商购买用于我们餐厅销售的产品的成本。截至2021年12月31日的年度的销售成本占销售额的百分比为0%，而截至2020年12月31日的年度的销售成本为41.5%。销售成本占销售额的百分比下降是因为停止了提供全方位服务的餐厅业务。
许可证费
在截至2021年12月31日的一年中，我们记录的虚拟餐厅对名人和品牌的某些义务应支付的许可费为29.4万美元，而截至2020年12月31日的一年为0.00美元。由于签订了某些许可证合同，这一数字增加了294 000美元。
专业费和咨询费
截至2021年12月31日的年度，专业和咨询费支出为108,860美元，而截至2020年12月31日的年度为5,000美元，增加了103,680美元。专业费用和咨询费包括与美国证券交易委员会报告要求相关的法律、会计和服务。
租金
截至2021年12月31日的一年，租金支出为零，而截至2020年12月31日的一年，租金支出为6500美元。这是由于提供全方位服务的餐厅停止运营。
一般和行政费用
截至2021年12月31日的一年，一般和行政费用为79,763美元，而截至2020年12月31日的一年为2,930美元。这是由于与开发产品和服务有关的业务费用增加了76 833美元。
净营业亏损
截至2021年12月31日的年度净营业亏损为570,211美元，而截至2020年12月31日的年度净营业亏损为1,464美元，增加了568,647美元。如上所述，净营业(亏损)增加，主要是因为许可费和咨询费。
流动性与资本资源
引言
在截至2021年12月31日的一年中，由于我们没有产生足够的收入，我们的运营现金流为负。截至2021年12月31日，我们手头的现金为24,673美元。我们在短期内有很高的现金需求，随着我们运营费用的增加，我们将面临强劲的中长期现金需求。我们预计我们的运营现金流不能满足我们下一年的现金流需求，如果收入跟不上我们的支出，就必须寻求其他方法来为我们的运营和任何增长机会提供资金。
现金需求
截至2020年12月31日，我们手头的现金为24,673美元。我们预计，融资活动和产品销售的资金将不足以维持我们未来12个月的生活。
关键会计政策
我们的重要会计政策在截至2021年12月31日的12个月的财务报表的附注中进行了说明。
11
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
作为一家较小的报告公司，我们不需要提供本项目所要求的信息。
项目8.财务报表和补充数据
本项目所要求的信息始于本年度报告表格10-K的F-1页，并以引用的方式并入本文。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
无
第9A项。控制和程序
术语披露控制和程序是指发行人的控制和其他程序，旨在确保发行人在其根据《交易法》(15 U.S.C.78a，等后)在委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人的首席执行官(首席执行官和首席财务官)或履行类似职能的人员的控制和程序，以便及时做出关于要求披露的决定。
财务报告内部控制一词被定义为由发行人首席执行官或执行类似职能的人员设计或监督，并由发行人董事会、管理层和其他人员实施的程序，以根据公认的会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，包括下列政策和程序：
●与保存合理、详细、准确和公平地反映发行人资产的交易和处置的记录有关；
●提供合理保证，确保按需要记录交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且发行人的收入和支出仅根据发行人管理层和董事的授权进行；以及
●提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置发行人资产的行为。
我们的首席执行官预计，我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制将不会防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述，而且任何控制评估都不能绝对保证已发现登记人内部的所有控制问题和舞弊事件。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
12
信息披露控制和程序的评估。我们的首席执行官负责根据《交易所法案》第13a-15(F)条的规定，建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认的会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的程序。我们在首席执行官的监督和参与下，对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官得出结论，由于缺乏全职会计和管理人员，我们的披露控制和程序在2021年12月31日无效。当我们获得足够的资本时，我们将考虑雇用更多的员工。
管理层财务报告内部控制年度报告。我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性和根据美国公认会计准则编制外部财务报表提供合理保证。
我们对财务报告的内部控制包括与保存记录相关的政策和程序，这些政策和程序合理详细地准确和公平地反映我们的资产交易和处置；提供合理的保证，确保交易被记录为必要的，以便根据美国公认会计准则编制财务报表，并且收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行；并就防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置我们的资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
我们的管理层于2021年12月31日对财务报告内部控制的有效性进行了评估。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在内部控制--综合框架中提出的标准。基于这些标准下的评估，我们的管理层确定，截至2021年12月31日，由于缺乏资源，我们对财务报告的内部控制无效。
独立注册会计师的内部控制认证
本年度报告不包括我们的注册会计师事务所关于财务报告内部控制的证明报告。根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》规定，根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》对非“大型加速申请者”或“加速申请者”的发行人提供的豁免，管理层的报告不受我们注册会计师事务所的认证。
财务报告内部控制的变化。
本报告所述期间，我们的财务报告内部控制并无发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
13
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
我们的高管和董事如下：董事首席执行官、首席财务官兼唯一董事彼得·克拉卡。
名字 |
| 年龄 |
| 职位 |
彼得·克拉姆卡 |
| 51 |
| 董事首席执行官兼首席财务官 |
彼得·克拉卡，51岁，自2019年11月11日以来一直担任该公司的首席执行官兼董事长。克拉姆卡先生是一名私人投资者，拥有25年的商业经验。Peter在财务、法律和运营管理、上市公司管理、会计、审计准备、尽职调查审查和公司筹资方面拥有丰富的知识。
其他专业知识包括早期公司资本重组、产品许可、加密货币开发、营销、债务融资和并购。
自2016年以来，克拉姆卡一直担任酒店和运输公司Rideshare拉斯维加斯有限责任公司的管理成员。目前，他将继续担任这一角色。自2018年以来，克拉姆卡还担任More Management LLC的管理成员，这是一家提供酒店服务和现场活动的公司。目前，他将继续担任这一角色。这两家公司都是私人持股。克拉姆卡不是其他任何公司的高管，也不是董事的高管，而不仅仅是上市公司。
任期和家庭关系
我们的董事目前有一个任期，将在我们下一届年度股东大会上结束，或者直到选出继任者并获得资格为止，前提是他们之前已经去世、辞职或被免职。高级职员由董事会酌情决定。
我们的官员、董事和顾问之间没有家庭关系。
法律诉讼
据我们所知，我们公司的任何高管、董事或被提名担任这些职位的人，以及我们公司的发起人或重要员工，都没有参与过对我们管理层的评估具有实质性意义的法律程序。
我公司董事会各委员会
我们的董事会没有单独的审计、提名和公司治理或薪酬委员会。通常由这些委员会履行的职能由我们的董事会整体履行。我们目前没有“审计委员会财务专家”，因为我们目前没有审计委员会。
拖欠款项第16(A)条报告
交易法第16(A)条要求我们的董事和高管，以及拥有我们登记类别股权证券超过10%的人，向美国证券交易委员会提交我们普通股和其他股权证券的所有权初始报告和所有权变更报告。据我们所知，仅根据对截至2020年12月31日的财年向美国证券交易委员会提交的表格3、4和5的审查，我们认为，在截至2020年12月31日的财年，我们的董事、高管和超过10%的实益拥有人遵守了所有适用的备案要求。
14
道德守则
我们没有通过书面的道德准则，主要是因为我们相信并理解我们的官员和董事在没有书面政策的情况下遵守和遵守道德标准。我们的业务运营并不复杂，而且非常有限。本公司就与公司治理和财务报告有关的事项向外部专家(如我们的律师和会计师)寻求建议和咨询。
董事独立自主
我们唯一的董事不是独立的。
项目11：高管薪酬
姓名和职位 |
| 年 |
| 薪金 |
| 总计 |
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董事唯一公司首席财务官彼得·克拉姆卡 |
| 2021 |
| 0 |
| 0 |
杰出股票奖
在截至2021年12月31日的财政年度内，我们没有向我们被任命的高管授予股票期权或股票奖励。我们没有未偿还的股票期权。
长期激励计划
我们没有为董事或高管提供养老金、退休或类似福利的安排或计划。本公司并无任何重大红利或利润分享计划，以根据该计划向董事或行政人员支付或可能支付现金或非现金薪酬。
董事薪酬
在截至2021年12月31日的财年中，我们没有向董事支付或应计任何薪酬。
雇佣/咨询协议
无
法律责任及弥偿的限额
我们为现任董事和高级职员提供董事和高级职员保险。
我们的公司章程规定，我公司应在法律允许的最大范围内赔偿其高级职员和董事的任何责任，包括因任何高级职员或董事代表公司的任何作为或不作为而引起的合理辩护费用，这是内华达州法律和内华达州法律修订所允许的，无论是由内华达州修订的法规或司法裁决或其他原因造成的，这允许在我们的公司自动通过我们的章程的日期之后对高级职员或董事进行进一步的补偿，而无需采取进一步的行动。根据上述条款或其他规定，我们的董事、高级管理人员和控制人可能被允许根据证券法对责任进行赔偿，但我们已被告知，美国证券交易委员会认为，这种赔偿违反了1933年证券法所表达的公共政策，因此无法强制执行。
15
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
下表列出了截至2021年8月2日公司普通股和优先股的实益所有权的某些信息，这些信息包括：(I)我们所知的实益拥有公司普通股5%以上的每个人；(Ii)公司的每一位高级管理人员和董事；以及(Iii)截至2021年12月31日的所有公司高级管理人员和董事。
实益所有权是根据美国证券交易委员会(“委员会”)的规则和规定确定的，包括对股份的投票权或投资权。除非另有说明，下表所列人士对其实益拥有的股份数目拥有唯一投票权及投资权。实益拥有的普通股，持有量百分比以记录日期已发行的13,611,574股股份为基础，并假设行使该人士所持的任何购股权或认股权证或转换任何可转换证券，而该等期权或认股权证目前可予行使或将于记录日期起计60天内可予行使。
|
| 普通股 有益的 拥有(1) |
| 百分比 普通股 拥有(1) |
彼得·克拉姆卡 里兰德街200号-A Reno，内华达州89502 董事和官员(1人) |
| 61,000 |
| 0.00% |
Geils&Co LLC 1866*莱斯维尔路 宾夕法尼亚州海勒敦，邮编18055 |
| 2,295,000 |
| 16.86% |
Geils Ventures LLC* 1866年莱斯维尔路301号 宾夕法尼亚州海勒敦，邮编18015 |
| 2,000,000 |
| 14.69% |
梅勒妮·米内拉，19岁，康涅狄格州韦斯特波特珍妮街 珍妮·莱恩19号 康涅狄格州韦斯特波特 |
| 850,000 |
| 6.24% |
适用的所有权百分比是基于截至2021年8月2日已发行的13,611,574股普通股。受益所有权是根据证券交易委员会的规则确定的，通常包括对证券的投票权或投资权。目前可行使或可在2021年8月2日起60天内行使的普通股，就计算该人的所有权百分比而言，被视为由持有该等证券的人实益拥有，但在计算任何其他人的所有权百分比时，则不视为已发行普通股。
*Geils&Co LLC和Geils Ventures，LLC的控制人是Alexander Minella，他对所有股份拥有处置权
项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性
无
16
项目14.主要会计费和服务
审计费
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的财政年度，主要会计师为审计我们的年度财务报表和季度审查我们的Form 10-K中包括的财务报表而提供的专业服务的总费用分别为20,520美元和5,000美元，或者通常由会计师提供的与这些财政年度的法定和监管申报或业务有关的服务。
税费
无
所有其他费用
没有。
审批前的政策和程序
我们的董事会没有审计委员会，也没有通过关于预先批准审计和允许的非审计服务的政策。
17
项目15.证物和财务报表附表
(A)财务报表
本公司自F-1页开始所附的综合财务报表索引中所载的财务报表，在此并入作为参考。
(B)展品
根据S-K规则第601项编号的下列展品随附存档，或如所指出的，通过引用并入本文。
2 | 登录命令通知书，日期：2019年7月19日案件编号：A-19-794507-B |
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3.1 | 公司注册证书-(从截至3月的财政季度的10-Q表格中参考注册成立 31, 2000, Exhibit 3.1) |
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3.2 | 附例(参考截至2000年3月31日的财政年度表格10-Q成立为法团，附件3.2) |
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3.4 | 内华达州复兴证书，日期为2019年10月8日，任命彼得·克拉卡为， 总裁、秘书、司库和董事. |
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10.1 | 贷款协议 |
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10.2 | 王子营销集团与丹尼斯·理查兹和虚拟餐饮品牌有限责任公司之间的许可协议，日期为2020年12月21日。 |
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10.3 | ELECTRA Blue Productions f/s/o Carmen Electra(“ELECTRA”)之间的许可协议日期为2020年12月21日. |
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10.4 | 王子营销集团f/s/o Holly Niederkohr(“Niederkohr”)于2020年12月23日签署的许可协议。 |
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|
10.5 | Cordia Corporation与Leonite Fun I，LLC之间的证券购买协议，截至2021年7月7日。 |
|
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31.1 | 首席行政主任的核证 |
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|
32.1 | 首席财务主任的认证 |
18
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本年度报告。
| 科迪亚公司 |
|
|
|
|
日期：2022年6月2日 | /s/彼得·克拉姆卡 |
| 彼得·克拉姆卡 |
| 主席、首席行政官、 |
| 首席会计官& |
| 董事 |
19
独立注册会计师事务所报告
致科迪亚公司的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了Cordia Corporation截至2021年12月31日和2020年12月31日的资产负债表、截至该日止年度的相关经营报表、股东权益(亏损)和现金流量以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至那时止年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
对公司作为持续经营企业的持续经营能力有很大的怀疑
所附财务报表的编制假设该公司将继续作为一家持续经营的企业。如财务报表附注1所述，本公司因经营而蒙受经常性亏损，并有重大累积亏损。此外，该公司的运营现金流继续为负。这些因素使人对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。附注1也说明了管理层在这些事项上的计划。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计，我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此，我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。
我们确定不存在关键的审计事项。
/S/
我们自2020年以来一直担任本公司的审计师
June 29, 2022
科迪亚公司
合并资产负债表
|
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， |
| 2021 | 2020 | |
资产 | |||
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当前 |
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|
现金 |
| $ | $ |
预付费用 |
| ||
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总资产 |
| $ | $ |
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负债和股东赤字 | |||
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负债 |
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应付账款和应计负债 |
| $ | $ |
应付票据--彼得·克拉姆卡 |
| ||
应付票据-其他 |
| ||
应付股票 |
| ||
|
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| |||
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股东亏损额 |
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|
普通股，$ | |||
国库股- |
| ( | |
额外实收资本 |
| ||
赤字 |
| ( | ( |
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|
股东亏损合计 |
| ( | ( |
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总负债和股东赤字 |
| $ | $ |
F-1
科迪亚公司
合并业务报表
(未经审计)
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| 截至该年度为止 | 截至该年度为止 |
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| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， |
| 2021 | 2020 | |
|
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|
销货 |
| $ | $ |
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销售成本 |
| ||
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毛利 |
| ||
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运营费用 |
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专业费用 |
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咨询费 |
| ||
许可证费 |
| ||
租金 |
| ||
一般和行政 |
| ||
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总运营费用 |
| ||
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营业收入(亏损) |
| ( | |
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利息支出 |
| ( | ( |
利息支出-认股权证 |
| ( | |
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净收益(亏损) |
| $( | $( |
|
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|
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|
已发行普通股加权平均数 |
| ||
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|
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|
每股普通股净收益(亏损)-基本和完全稀释 |
| $( | $( |
F-2
科迪亚公司
合并股东亏损表
2021年1月1日至2021年12月31日
|
| 普通股 | 国库股 | 已缴入 | 累计 |
| ||
| 股份数量 | 金额 | 股份数量 | 金额 | 资本 | 赤字 | 合计 | |
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余额-2021年1月1日 |
| $ | ( | $( | $ | $( | $( | |
库存股报废 |
| |||||||
发行认股权证 |
| |||||||
期权的发行 |
| |||||||
净收益(亏损) |
| ( | ( | |||||
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余额-2021年12月31日 |
| $ | $ | $ | $( | $( | ||
F-3
科迪亚公司
合并中期现金流量表
|
| 截至该年度为止 | 截至该年度为止 |
|
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， |
| 2021 | 2020 | |
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经营活动的现金流 |
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净收益(亏损) |
| $( | $( |
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对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整 |
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利息支出--债务发行成本 |
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利息支出-认股权证 |
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经营性资产和负债的变动 |
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应付账款和应计负债 |
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经营活动中使用的现金净额 |
| ( | ( |
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融资活动产生的现金流 |
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应付票据--净变动 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金净变化 |
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现金和现金等价物--期初 |
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现金和现金等价物--期末 |
| $ | $ |
F-4
科迪亚公司
中期合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
1.业务性质和列报依据
业务说明
科迪亚公司(“公司”)于2000年4月28日在内华达州注册成立，名称为CyberOpticLabs Inc.。2001年5月25日，该公司提交了修订条款，将名称更改为科迪亚公司。该公司总部设在内华达州拉斯维加斯。
该公司从2020年开始将重点放在新兴的幽灵厨房和虚拟餐厅领域。该公司致力于在满足客户对独特的酒店内餐饮和酒店便利的需求的基础上建立业务。该公司的计划是创建一个虚拟餐厅组合，以吸引广泛的客户基础。该公司正在积极寻求收购幽灵厨房的地点，以满足基于APP的订购的增长。
虚拟餐饮品牌有限责任公司是一家全资子公司，正在组织一个由社交媒体影响力人士组成的网络来支持每一次发布。根据合同，它的所有名人和品牌合作伙伴都将被要求定期在他们的社交渠道上发帖。此外，该公司正在与各种有影响力的人合作，从特定城市的微影响者到拥有大量追随者的公认食品客户，以推广公司的菜单。
该公司还在洛杉矶开发一个受TikTok启发的厨房，这将允许其厨师、有影响力的人和品牌为公司的品牌餐厅开发简短的促销内容。
陈述的基础
该公司的财务报表是按照美国公认会计原则(GAAP)编制的。
综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已注销。
持续经营的企业
随附的综合财务报表的编制假设本公司将继续作为一家持续经营的企业，考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债。该公司的累计赤字为#美元。
2.重要会计政策摘要
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。受该等估计及假设影响的重大项目包括无形资产的估值。
F-5
近期会计公告
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失，(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模式，包括贸易和其他应收账款、可供出售的债务证券、持有至到期债务证券和贷款，并要求实体使用新的前瞻性预期损失模式，从而提前确认损失准备。此更新适用于2019年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。允许在2018年12月15日之后的财年提前采用，包括该财年内的过渡期。各实体将该准则的规定作为累积效应调整适用于自采用指导意见的第一个报告期开始时的留存收益。截至2019年12月31日，这一新准则对现行财务报告不产生影响。
O2017年1月26日，FASB发布了ASU第2017-04号，简化商誉减值测试。新准则取消了商誉减值测试中的第二步。实体应当就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认商誉减值费用。本准则于2019年12月15日后开始的会计年度内对公共业务实体有效，自2019年12月31日起，本准则被本公司前瞻性采纳和应用，本新准则对现行财务报告不产生影响。
新会计公告
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，简化所得税的会计核算，(“ASU 2019-12”)简化了所得税的核算，消除了ASC 740中的某些例外情况，所得税，并澄清了当前指导意见的某些方面，以促进各报告实体之间的一致性。新标准在2020年12月15日之后的财年生效。标准中的大多数修正要求在未来的基础上应用，而某些修正必须在追溯或修改的追溯基础上应用。我们预计采用这一标准不会对我们的财务报表产生实质性影响。
现金等价物和短期投资
就现金流量表而言，现金等价物包括活期存款、货币市场基金和所有原始到期日为三个月或以下的高流动性债务指示。
金融工具
FASB发布了ASC 820-10，公允价值计量和披露，用于金融资产和负债。ASC 820-10提供了计量公允价值的框架，并要求扩大关于公允价值计量的披露。ASC 820-10将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为转移本金或最有利市场上的负债而支付的资产价格或退出价格。ASC 820-10还建立了公允价值层次结构，要求实体在可用的情况下最大限度地使用可观察到的投入。以下总结了该公司用来衡量公允价值的标准所要求的三个投入水平：
- | 第1级：相同资产或负债在活跃市场的报价 |
- | 第2级：第1级价格以外的其他可观察的投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价，或有关资产或负债的基本上整个期限的可观测的或可被可观测的市场数据证实的其他投入。 |
- | 第三级：很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。 |
集中度与信用风险
公司面临集中度和信用风险的金融工具主要包括现金和应付帐款。
F-6
现金-该公司将其现金和现金等价物存放在信誉良好的金融机构。有时，其与特定金融机构的现金和现金等价物可能会超过任何适用的政府保险限额。本公司管理层计划评估其向其提供资金的任何一方的财务实力和信用，因此，本公司相信任何相关的信用风险敞口都是有限的。
外币折算
本公司的账目按照财务会计报表第52号(“财务会计准则第52号”)“外币折算”进行会计处理。本公司的财务报表按美元换算如下：按年终汇率计算的资产和负债；按平均汇率计算的收入、费用和现金流量；按历史汇率计算的股东权益。
本公司的货币资产和负债以及相关的收入、费用、损益账户按年终汇率重新计量。非货币性资产和负债以及相关的收入、费用、损益账户按历史汇率重新计量。因重新计量本公司资产和负债而产生的调整计入净收益。
基于股份的薪酬
ASC 718, 薪酬--股票薪酬规定了获得员工服务的所有基于股份的支付交易的会计和报告标准。交易包括产生负债，或发行或要约发行股票、期权和其他股权工具，如员工持股计划和股票增值权。对员工的股票支付，包括授予员工股票期权，在财务报表中根据其公允价值确认为补偿费用。这笔费用在赠款期间确认。
本公司根据ASC 505-50的规定，对发放给非员工和顾问的股票薪酬进行核算。向非雇员支付基于股权的付款。与非雇员之间以股份为基础的支付交易的计量以公允价值为基础：(A)收到的货物或服务；或(B)已发行的股权工具，以可更可靠地计量者为准。以股份为基础的支付交易的公允价值于履行承诺日期或履行完成日期两者中较早的日期厘定。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，与授予的非既得股票薪酬安排相关的未确认费用分别为零美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的一年中，分别授予了零和90万份期权。
所得税
本公司根据ASC 740核算所得税，所得税。根据ASC 740的资产负债法，递延税项资产及负债按现有资产及负债的账面金额与其各自课税基础之间的差额所产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在颁布期间的收入中确认。如果本公司很可能不会通过未来业务变现税项资产，则为某些递延税项资产计提估值准备。递延税项资产或负债以100%估值拨备抵销，因此分别于2021年6月30日及2020年6月30日未有确认收益。此外，随着控制权的变更，该公司不太可能有能力实现未来可能存在的任何税收优惠。
承付款和或有事项
公司遵循ASC 450-20，或有损失，以报告对或有事项的核算。因索赔、评估、诉讼、罚款和罚款及其他来源产生的或有损失的负债，在很可能已发生负债且评估金额能够合理估计的情况下被记录。
F-7
每股收益
每股净收益(亏损)按照ASC 260计算，每股收益。每期已发行普通股的加权平均数被用来计算每股基本收益或亏损。每股摊薄收益或亏损按加权平均股数和摊薄潜在已发行普通股计算。稀释性潜在普通股是假定要行使的额外普通股。
每股普通股基本净收益(亏损)以分别于2021年12月31日和2020年12月31日已发行普通股的加权平均股数计算。由于净营业亏损，不会列报每股摊薄收益，因为它将是反摊薄的。
截至2021年12月31日，
免除债务
本公司遵循AS 470.10关于债务免除和清偿的指导。本公司的债务于适用司法管辖区的诉讼时效届满时，或在司法当局终止时，例如作出宣告性判决时，视为已予清偿。对关联方或股东的债务在免除或清偿时被视为资本交易，并计入额外的实收资本。对非关联方的债务在免除或清偿时被视为其他收入。
附认股权证发行的债项
本公司在核算发行具有可拆卸认股权证的可转换债券时，会考虑ASC 470-20、债务(ASC 470)、ASC 480和ASC 815中的指引。本公司根据认股权证协议的具体条款，将认股权证分类为股权工具、衍生负债或负债。在债务与责任分类权证一起发行的情况下，发行可转换债券的收益首先按权证的全部估计公允价值分配给权证，并作为负债和债务折扣确定。剩余的收益被嵌入衍生品的分支和有益的转换特征产生的折扣进一步减少，分配给债务。本公司将债务计入按摊销成本计量的负债，并根据ASC 835(ASC 835)在债务工具的预期期限内采用实际利息法将分配所得款项产生的债务折价摊销至利息支出。
3.应付票据
应付里昂资本公司的款项是无担保的，并按6%的年利率计息。贷款到期日已延长至2021年12月31日。
于2021年7月7日，本公司与Leonite Fund 1 LLC订立证券购买协议。(“莱昂尼特”)，莱昂尼特将向本公司预支共计500,000美元。公司将发行可转换票据，总代价为568,181.82美元，折价68,181.82美元回馈Leonite。可转换票据的利息为银行最优惠利率中较大者加6%或12%的年利率。
作为预付资金的部分代价，该公司将向Leonite发行5万股限制性普通股，并以每股1.00美元的价格发行认股权证，换取总计20万股限制性普通股。这些认股权证将于2026年7月7日到期。
到目前为止，公司已经收到了$
F-8
4.基于股份的支付安排
A.认股权证
如上所述，2021年7月7日，公司以每股1.00美元的价格发行了总计20万股限制性普通股的认股权证。这些认股权证将于2026年7月7日到期。
本公司根据布莱克-霍尔斯公式(采用下一段讨论的若干假设)计量已发行认股权证既有部分的公允价值，以及公允价值确定日本公司普通股的收市价。
权证估值所用的假设如下：
无风险利率 | |
认股权证有效期 | |
预期股价波动 | |
预期股息收益率 | $ |
无风险利率是基于每日美国国债收益率曲线利率的收益率，其条款等于认股权证截至授予日的有效期。预期股价波动率是基于公司的历史股价波动率。
B.股票期权
如附注6所述，于2021年12月，本公司发行了共900,000股限制性普通股的股票期权，行权价为每股1.00美元。
本公司根据布莱克-霍尔斯公式(采用下一段讨论的若干假设)计量已发行认股权证既有部分的公允价值，以及公允价值确定日本公司普通股的收市价。
期权估值中使用的假设如下：
无风险利率 | |
认股权证有效期 | |
预期股价波动 | |
预期股息收益率 | $ |
无风险利率是基于每日美国国债收益率曲线利率的收益率，其条款等于认股权证截至授予日的有效期。预期股价波动率是基于公司的历史股价波动率。
5.所得税
所得税是根据负债法计提的。根据这种方法，递延所得税被记录下来，以反映资产和负债的计税基础与其在每个年终的财务报告金额之间的差异在未来几年的税务后果。如果管理层认为本公司不符合会计准则规定的允许确认递延税项资产的“很可能”的标准，则计入递延税项资产的估值准备。
F-9
截至2021年12月31日和2020年12月31日的递延税项资产/负债如下：
描述 | 2021 | 2020 |
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营业净亏损结转 | $ | $ |
估值免税额 | ( | ( |
总计 | $ | $ |
截至2021年12月31日，该公司预计不会确认因净营业亏损结转而产生的递延税项净资产。递延税项资产由100%的相应拨备抵销。
6.许可协议
于二零二零年十二月，本公司就使用Holly Niederkohr、Denise Richards及Carmen Electra的名称作为建议广告、促销及销售本公司产品的代言人订立三份独立及相同的许可协议，为期36个月。
许可协议中每个参与者的薪酬如下：
霍莉·尼德科尔
丹尼斯·理查兹
按月计算的特许产品销售总收入的20%的版税补偿。每年的最低赔偿保证额为5万美元。在执行这项协议时，公司预付了5000美元。经Richards和公司批准后，应额外支付5,000美元。
卡门·伊莱克特拉
F-10
7.后续事件
管理层在向场外交易市场提交财务报表之日，即可发布合并财务报表之日，对后续事件进行了评估。管理层不知道在资产负债表日之后发生的任何重大事件会对合并财务报表产生实质性影响，因此需要进行调整或披露。
F-11