附件99.1
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析提供了我们管理层认为与评估和了解氚控股有限公司(包括其子公司--氚控股有限公司)的综合经营业绩和财务状况有关的信息。本讨论应与氚控股在所述期间的历史合并财务报表以及我们于2021年9月24日提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的F-4表格注册报表(经修订的注册报表)中包含的相关说明一起阅读。这一讨论可能包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。我们的实际结果可能与这些 前瞻性声明中的预期结果有实质性差异，包括在有关前瞻性声明的告诫中陈述的那些结果，以及由于各种因素的原因，包括我们在注册声明中和我们随后提交给美国证券交易委员会的任何文件中，或在本6-K表格的其他部分中在风险因素α中陈述的那些。
根据澳大利亚法律，我们每半年和每年编制一次财务报表，我们不需要编制或提交季度财务信息。我们目前打算每半年和每年发布一次业绩，假设我们遵守《交易法》第13(A)或15(D)节的报告要求，并在发布时符合外国私人发行人的资格。我们打算公开(1)向美国证券交易委员会提交经审计的20-F表格年度财务报表，以及(2)向美国证券交易委员会提交半年一次的表格6-K财务报表。
概述
我们设计、销售、制造和服务专有硬件和相关软件，为电动汽车(电动汽车)创造先进可靠的直流(直流)快速充电器。我们的技术易于安装、拥有和使用。我们的紧凑型、坚固耐用的充电器在普通街道上看起来很棒，在恶劣的条件下也能茁壮成长。我们成立于布里斯班，截至2022年3月31日，我们已经售出了超过7100个直流快速充电器，已在41个国家/地区提供了超过920万次的高功率 充电会话，总能量超过162吉瓦。
宝马、福特、通用、本田、大众等主要汽车制造商已承诺生产更多电动汽车，各国政府已开始实施扶持政策。例如，拜登政府承诺在未来十年为在美国安装50万个新充电器提供资金，并制定了到2030年电动汽车占所有新车销量的50%的目标。在未来几年，我们相信电动汽车的成本将低于内燃机(内燃机)汽车。彭博新能源财经(Bloomberg New Energy Finance)预测，到2026年，欧洲电动汽车和内燃机汽车的价格可以实现平价，到2029年，所有国家和汽车细分市场都可以实现电动汽车和内燃机汽车的平价。此外，BNEF预测，电动汽车等零排放汽车预计将从2020年占新车销量的4%增加到2040年的70%。推动这种从ICE汽车转向电动汽车的其他因素包括拟议的化石燃料禁令或限制、运输电气化命令和公用事业激励计划。然而，全球向电动汽车交通网络的过渡将取决于是否有足够的充电基础设施。因此，BNEF的一份报告 预测，到2030年，美国和欧洲电动汽车充电基础设施的累计投资将约为600亿美元，到2040年将增加到1920亿美元。我们相信，我们在充电设备建设方面走在了前列，专注于电动汽车的直流快速充电。
影响经营业绩的关键因素
我们相信，我们的业绩和未来的成功取决于几个因素，这些因素为我们带来了重要的机遇，但也带来了风险和挑战，包括以下讨论的因素和我们注册声明中的风险因素部分以及我们随后提交给美国证券交易委员会的任何文件。
1
电动汽车采用率的增长
我们的收入增长与继续采用乘用车和商用电动车所产生的充电需求直接相关，这推动了对充电基础设施的需求。电动汽车市场仍在快速发展，尽管近年来对电动汽车的需求有所增长，但不能保证这种需求会持续下去。影响采用电动汽车的因素包括但不限于：消费者对电动汽车功能、质量、安全、性能和成本的看法；消费者对电动汽车一次充电可以驱动的有限里程的看法；石油和汽油成本的波动；政府支持的购买电动汽车的激励措施的可用性；燃油经济性标准的变化和/或替代燃料的成功；政府对电动汽车的监管和政治支持的演变；电动汽车充电站和服务的可用性 ；消费者对电动汽车充电的便利性和成本的看法；以及燃料效率的提高。
我们为DC 快速充电市场提供服务。通常，只有电池电动汽车(BEV)可以使用直流快速充电器，因此对DC充电的需求取决于Bev细分市场的持续增长。根据BNEF的数据，2020年全球乘用车销量中约有4%是电动汽车。BNEF预计，到2030年，电动汽车的销量将增长到全球乘用车市场的30%以上。此外，宏观经济因素可能会影响电动汽车的需求。例如，由于许多电动汽车比可比的传统汽油动力汽车更贵，全球汽车业销量的下降可能会导致内燃机汽车的价格下降，并可能由于价格差异而减少电动汽车的销售。如果电动汽车市场没有像 预期的那样发展，或者如果电动汽车总体采用率出现任何放缓或延迟，我们增加收入或增长业务的能力将受到负面影响。
竞争
在北美，我们的直流快速充电设备的功率范围从50千瓦到175千瓦，并通过TÜV南德意志集团的UL，LLC(前身为保险商实验室)规范认证。在欧洲，我们的直流快速充电设备的功率范围从50千瓦到350千瓦不等，并已通过TÜV南德意志集团的ConformitéEuropéenne认证标志。这些认证使我们有别于大多数DC快速充电原始设备制造商竞争对手，由于监管和认证的复杂性，这些竞争对手只专注于一个地区。然而，我们预计新的竞争对手可能会进入市场，现有竞争对手可能会将其地理覆盖范围扩大到多个地区，并提高其内部能力，以满足监管和 认证审批、开发增强软件或进一步扩大其服务覆盖范围。如果我们的市场份额因竞争加剧而下降，我们未来的收入和创造利润的能力可能会受到影响。
分布
我们直接或通过经销商销售我们的产品 通常是根据我们首选的条款和条件签订的模板经销商协议。
我们 之前与一家氚股东的附属公司Gilbarco(Gilbarco协议)签订了一份为期三年的独家经销商协议，在Gilbarco协议期间，Gilbarco有权领导对燃料客户的销售 并将我们的产品销售到燃料细分市场，但收费点运营商除外。吉尔巴科协议于2021年8月29日到期，我们与吉尔巴科保持着工作关系。我们预计Gilbarco 协议的到期不会对我们的经营业绩产生重大不利影响，因为(I)我们并不严重依赖独家经销商安排，包括Gilbarco协议之类的安排，(Ii)Gilbarco在Gilbarco协议到期后仍是我们产品的非独家经销商，以及(Iii)我们已开始直接向以前根据Gilbarco 协议提供服务的某些关键燃料客户销售产品，这些客户中许多人更喜欢直接从制造商那里购买产品。
2
国际业务拓展
我们目前在美国、欧洲和澳大利亚开展业务。我们打算通过对欧洲和美国的新生产设施的持续或计划投资，以及我们布里斯班设施的进一步发展，将业务扩大到最多三个全球全面制造设施。我们预计我们的制造工厂将对我们的电动汽车充电硬件进行最终组装，大部分组件从第三方供应商那里采购。扩大我们的制造设施旨在提高我们的快速充电器的上市速度，并减少货运成本和延误，因为我们能够通过公路运输交付 产品。多重风险可能会限制我们满足地区部署计划的能力。
在欧洲，我们已开始通过基于加权标准(如公用事业成本、劳动力市场条件、劳动法、税收制度、进出口关税、政府激励、自然灾害评级和法治)的评估来研究最佳位置。 正在对全球设施的数量、规模、位置、时机和成本进行战略规划。2022年2月，我们宣布了位于田纳西州黎巴嫩的一家新的美国制造工厂的选址和租赁协议。我们打算利用手头的现金和出租人或政府机构提供的任何可用的激励措施为这项融资提供资金。
以上讨论的项目和扩建计划受到许多我们无法控制的因素的影响，这些因素可能会影响我们制造设施的位置、成本、时间和/或规模，或者可能根本无法建造此类设施。请参阅我们的注册声明和我们随后提交给美国证券交易委员会的任何文件中题为风险因素的部分。
政府命令、激励措施和计划
美国联邦政府、某些外国政府以及美国一些州和地方政府以退税、税收抵免和其他财政奖励的形式向电动汽车和电动汽车充电站的最终用户和购买者提供激励。这些政府退税、税收抵免和其他财政激励措施显著降低了电动汽车和电动汽车向客户收取站点费用的有效价格。然而，这些激励措施可能会到期、因缺乏资金而停止，或者因监管或立法政策而减少或终止。任何退税、税收抵免或其他财务激励措施的减少都可能减少对电动汽车和充电基础设施(包括我们提供的基础设施)的需求。
新冠肺炎的影响
新冠肺炎疫情的影响影响了我们的业务和客户。政府对新冠肺炎疫情的应对导致了国际旅行和其他限制，这限制了我们接触关键人员，影响了我们的扩张能力，并增加了新制造设施可能需要更长时间才能上线、成本可能比预期更高以及可能无法按时或根本无法交付预期效益的风险。此类影响可能会对我们未来的收入和盈利能力产生负面影响。
新冠肺炎疫情还促使了一种扩大合同责任的趋势，包括根据不可抗力条款对供应商的交货延误进行处罚，这可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。新冠肺炎疫情对国际海运和空运的影响，包括可用的海运和空运供应商和航线减少以及成本显著增加，已经增加了我们的销售商品成本，并可能在未来继续 增加销售商品的成本。此外，未来因新冠肺炎疫情导致的任何运输或空运延误，或者未来的任何疫情或疫情死灰复燃，都可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
3
此外，新冠肺炎疫情影响了我们管理库存的方式，导致库存周转率面临下行压力，进而对我们的营运资金产生了负面影响。截至2021年12月31日，氚控股的库存增至3330万美元，而截至2020年12月31日的库存为2420万美元。库存的增加是战略决策的结果，该决策提高了我们的最低库存水平，以抵消新冠肺炎疫情对我们供应链的影响。新冠肺炎疫情、未来的任何疫情或死灰复燃，以及乌克兰持续冲突的任何影响导致库存周转率进一步下降，都可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
业务合并
于2021年5月25日，吾等与美国特拉华州第二收购公司(DCRN)、氚控股公司及Hulk Merger Sub，Inc.(本公司之全资附属公司及特拉华州公司)订立业务合并协议(业务合并协议)，据此，吾等(其中包括)按协议所载条款及条件收购Tritium Holdings及DCRN全部已发行股权，并与合并附属公司合并为合并附属公司。
经营成果的构成部分
硬件 收入
硬件收入包括销售电动汽车充电器产生的收入。我们有三条主要线路：(I)独立的，(Ii) 分布式充电器和(Iii)其他。独立充电系统是单用户单元。分布式收费系统可以将多个用户单元连接到一个系统中。分布式充电系统作为站点配置出售，其范围从两用户单元站点起 以上，平均站点配置为四用户单元站点。其他主要由出售给客户的备件组成。硬件收入还细分为(I)与我们相关的各方和(Ii)与我们无关的外部各方收到的收入 。
销售电动汽车充电器的收入在 我们将充电器控制权移交给客户时确认。
在某些情况下，我们的客户可能会要求我们代客户存储产品，直到客户准备好收货或将货物送到他们指定的地点。如果客户未做好提货准备，通常是因为他们的现场建设和推出延迟或获得必要的通关许可，则可能会出现这种情况。在这些情况下，当成品准备好交付给客户时，这些产品的控制权就会转移到客户手中。在评估这些法案和暂挂安排中的控制权转移时，我们评估我们是否：
| • | 向客户全额开具账单； |
| • | 将产品提供给客户，完成产品的线端测试，并通知 生产完成； |
| • | 在物理上和系统上确定产品属于特定客户，并隔离在我们的 仓库中；以及 |
| • | 没有能力将产品定向到不同的客户。 |
在评估票据和保留安排时，我们需要判断客户的 请求是否有商业实质，以及客户是否同意控制权已通过，我们有权向客户开具账单。
在截至2021年12月31日的六个月中，根据票据和持有安排确认的总收入的百分比为47%，在截至2020年12月31日的六个月中不占我们的收入。
我们还为售出的所有电动汽车充电器提供两年或三年的一般维修标准保修。本标准保修不被 视为单独的履行义务。当我们将充电器的控制权移交给客户时，估计的保修成本被确认为负债。
自2021年9月22日起决定使用空运来履行我们的欧洲订单，自2021年10月3日起使用空运来履行我们的美国订单，这增加了我们的货运成本，并降低了我们截至2021年12月31日的六个月的毛利率。在2022日历年，并非所有订单都是使用空运交付的，我们打算尽可能使用海运而不是空运来交付订单。我们预计，由于我们新的田纳西州制造厂靠近美国和欧洲市场，每个充电器的运费成本在2022年下半年将普遍下降。如果我们的田纳西州工厂不能按计划实现全部产能，我们2022日历年的收入将受到负面影响。
服务和维护收入
我们从与试运行、维修、维护和培训相关的服务和维护中获得收入。通常，与服务和维护相关的收入 在提供服务和/或维护后确认，无论是在一段时间内还是在特定时间点。服务和维护收入分为(I)与我们相关的各方和(Ii)与我们无关的外部各方收到的收入。在执行服务和/或维护时，我们确认来自服务和维护的收入的重要部分。但是，如果服务和/或维护是在一段时间内进行的，并且可以可靠地估计结果，我们将使用基于输入法的服务完成阶段(例如，发生的成本)来确定在此期间应确认的适当收入水平。
4
我们为客户提供延长保修期，但需另付费用。延长保修 收入在收到时确认为合同责任，在标准保修到期后，根据经过的时间在提供服务和/或维护期间确认。在2019年1月至2019年12月期间，我们根据非经常性升级合同向客户提供维护和维修服务。2020年1月1日，我们与另一家客户签订了固定响应时间的SLA 维护和维修服务。
软件收入
从2022年开始，我们预计将从与Pulse和MyTritium许可证相关的软件服务以及其他软件模块(如预防性维护和站点利用)中获得收入。
销货成本(不包括折旧)
硬体
我们在澳大利亚、美国和荷兰的工厂生产我们的产品。我们目前的大部分充电硬件都是在布里斯班生产的。销售用于硬件收入的商品成本包括原材料、相关运费、保修成本、人工成本 和直接用于产品制造的间接成本。间接费用包括薪金和相关人员费用以及保修费用。运输和搬运费用包括在售出货物的成本中。保修成本是根据历史产品故障率和维修费用估算的。
自2021年9月22日起决定使用空运完成我们的欧洲订单，自2021年10月3日起使用空运完成我们在美国的订单，这增加了我们的货运成本，并降低了我们截至2021年12月31日的六个月的毛利率。在2022日历年，并非所有订单都是使用空运交付的 我们打算尽可能使用运输而不是空运来交付订单。我们预计，由于我们新的田纳西州制造工厂靠近美国和欧洲市场，每个充电器的运费成本在2022年下半年将普遍下降。
此外，尽管我们在俄罗斯或乌克兰没有业务，但我们认为，材料短缺、原材料成本上升和其他供应链问题至少部分归因于俄罗斯和乌克兰军事冲突对全球经济和整个供应链的负面影响。如果冲突恶化或继续扰乱全球经济，并间接影响供应链，我们的销售商品成本可能会受到负面影响。
服务 和维护
为服务和维护收入销售的货物成本包括备件材料和劳动力成本，包括分包商的成本和直接归因于产品试运行和维修的间接费用。间接费用包括薪金和相关人员费用以及保修费用。
分部毛利(亏损)
分部毛利(亏损)是氚控股采用的非公认会计原则的报告计量，计算方法为收入减去售出货物的成本(不包括折旧)。分部毛利是指分部毛利(亏损)占总收入的百分比。氚控股提供一系列电动汽车充电器，每个充电器对部门毛利(亏损)的贡献各不相同。由于销售产品、制造成本和保修成本的组合，部门毛利(亏损)和利润率在不同时期有所不同。
5
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政(SG&A)费用主要包括与员工相关的费用，包括基于股份的 支付费用、销售和营销我们的产品和服务的成本以及整体管理公司的成本，如信息技术、保险、租金、专业费用、差旅和其他管理费用。
我们预计，随着我们业务的不断扩大，SG&A费用将会增加。我们预计将增加我们在主要市场的销售队伍，包括美国、亚太地区和欧洲。我们还预计作为上市公司运营会产生额外费用，包括增加的法律和会计成本、投资者关系成本、更高的保险费和合规成本。
产品开发费用
产品开发成本主要包括从事产品开发活动的员工的人力成本，包括新产品的开发、设计和测试。其他产品开发成本包括工具、材料和设备以及与产品开发相关的其他项目成本。产品开发成本在发生时计入费用。
最近，我们的产品开发工作一直专注于开发我们的模块化可扩展(MSC)架构，并推动 其他产品和技术的开发。我们预计我们的产品开发费用将在绝对基础上增加，在可预见的未来，随着我们继续投资于产品开发活动以实现我们计划的全套产品，这些费用占总收入的比例可能会增加。
折旧费用
折旧费用主要包括与固定资产、租赁资产和租赁改进有关的折旧和摊销。 财产、厂房和设备(不包括永久保有土地)按直线折旧，并在资产的使用年限内减少余额，从资产准备使用时开始。租赁资产和租赁改进按租赁未到期期限或其估计使用年限中较短的时间摊销。
每类可折旧资产的折旧率如下所示：
| 厂房和设备 |
20.00 | % | ||
| 家具、固定装置及配件 |
20.00 | % | ||
| 机动车辆 |
20.00 | % | ||
| 办公设备 |
20.00 | % | ||
| 计算机设备 |
33.34 | % |
一项财产、厂房和设备以及任何最初确认的重要部分在处置时被取消确认。因取消确认资产而产生的任何损益(按出售所得净额与资产账面金额之间的差额计算)在资产取消确认时计入损益表。
在每个年度报告期结束时，对每项资产的折旧方法、使用年限和剩余价值进行审查。任何修订都将作为估计的变化进行前瞻性会计处理。
我们打算将业务扩大到三个全球全面制造设施，计划或正在投资于欧洲和美国的新生产设施，并进一步发展我们的布里斯班设施。在我们执行这一预期的 扩展的程度上，我们预计我们的折旧费用将因此增加。
6
融资成本
融资成本主要包括下列各方之间发生的利息和借款成本：(I)氚控股公司、澳大利亚联邦银行、CBA企业服务(新南威尔士)有限公司和HealthSpring Life&Health Insurance Company以及其他各方之间于2020年4月30日签署的高级贷款票据认购协议，包括随后扩大贷款 (统称为信诺贷款)；(Ii)Tritium Holdings和St.Baker Energy Holdings Pty Ltd之间于2020年5月5日签署的股东贷款协议(股东贷款)，及(Iii)认可 由氚控股于2021年1月及2021年5月向氚控股的若干现有股东发行的可转换票据(可转换票据)。
其他收入
其他收入 包括政府激励措施，如澳大利亚联邦政府旨在支持因新冠肺炎疫情而产生的公司的就业保持者计划、收到的银行利息、处置资产的收益和出售给承包商的其他收入。
7
经营成果
截至2021年12月31日的6个月与截至2020年12月31日的6个月的比较
下表总结了截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月的经营业绩。
| 截至六个月十二月三十一日， | 逐期变动 截至六个月 2021年12月31日至2020年 |
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| 2021 | 2020 | |||||||||||||||
| (以千为单位，不包括百分比) | 更改(美元) | 更改(%) | ||||||||||||||
| 收入 |
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| 服务和维护收入，外部方 |
$ | 2,405 | $ | 1,928 | 477 | 24.7 | % | |||||||||
| 软件收入 |
5 | 1 | 4 | 400.0 | % | |||||||||||
| 硬件收入，外部方 |
41,952 | 15,523 | 26,429 | 170.3 | % | |||||||||||
| 硬件收入，关联方 |
12,629 | 17,347 | (4,718 | ) | (27.2 | %) | ||||||||||
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| 总收入 |
56,991 | 34,799 | 22,192 | 63.8 | % | |||||||||||
| 销货成本(不包括折旧) |
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| 售出货物的服务和维护成本 |
(1,962 | ) | (1,158 | ) | (804 | ) | 69.4 | % | ||||||||
| 售出商品的硬件成本 |
(51,495 | ) | (32,731 | ) | (18,764 | ) | 57.3 | % | ||||||||
| 商品销售总成本 |
(53,457 | ) | (33,889 | ) | (19,568 | ) | 57.7 | % | ||||||||
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| 营运成本及开支 |
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| 销售、一般和行政费用 |
(46,030 | ) | (15,488 | ) | (30,542 | ) | 197.2 | % | ||||||||
| 产品开发费用 |
(6,521 | ) | (4,972 | ) | (1,549 | ) | 31.2 | % | ||||||||
| 折旧费用 |
(669 | ) | (732 | ) | 63 | (8.6 | )% | |||||||||
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| 总运营成本和费用 |
(53,220 | ) | (21,192 | ) | (32,208 | ) | 151.1 | % | ||||||||
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| 运营亏损 |
(49,686 | ) | (20,282 | ) | (29,404 | ) | 145.0 | % | ||||||||
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| 融资成本 |
(11,581 | ) | (2,448 | ) | (9,133 | ) | 373.1 | % | ||||||||
| 交易和要约相关费用 |
(640 | ) | — | (640 | ) | — | ||||||||||
| 公允价值变动为衍生工具 |
(6,282 | ) | (4,179 | ) | (2,103 | ) | 50.3 | % | ||||||||
| 其他收入 |
51 | 1,495 | (1,444 | ) | (96.6 | )% | ||||||||||
| 其他费用合计 |
(18,452 | ) | (5,132 | ) | (13,320 | ) | 259.6 | % | ||||||||
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| 所得税前(亏损) |
(68,138 | ) | (25,414 | ) | (42,724 | ) | 168.1 | % | ||||||||
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| 所得税费用 |
— | — | — | — | ||||||||||||
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| 净额(亏损) |
(68,138 | ) | (25,414 | ) | (42,724 | ) | 168.1 | % | ||||||||
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| 每股普通股净(亏损) |
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| 普通股股东应占净(亏损) |
(68,138 | ) | (25,414 | ) | (43,314 | ) | 168.1 | % | ||||||||
| 基本普通股和稀释后普通股 |
(0.93 | ) | (0.35 | ) | (0.58 | ) | 165.7 | % | ||||||||
| 基本和稀释后的C类股 |
(0.93 | ) | (0.35 | ) | (0.58 | ) | 165.7 | % | ||||||||
| 其他全面收益(亏损)，净额 |
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| 外币折算调整变动 |
2,550 | (251 | ) | 2,801 | (1,115.9 | )% | ||||||||||
| 其他全面收益(亏损)合计，净额 |
2,550 | (251 | ) | 2,801 | (1,115.9 | )% | ||||||||||
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| 全面(亏损)总额 |
$ | (65,588 | ) | $ | (25,665 | ) | (39,923 | ) | 155.6 | % | ||||||
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收入
收入从截至2020年12月31日的6个月的3,480万美元增加到截至2021年12月31日的6个月的5,700万美元，增幅为2,220万美元，增幅为64%，主要原因是外部硬件收入增加了2,640万美元。
8
硬件收入
硬件收入包括销售电动汽车充电器产生的收入。我们有三大产品线：单机、分布式充电器和其他。硬件总收入(外部及关联方)从截至2020年12月31日的6个月的3,290万美元增加至截至2021年12月31日的6个月的5,460万美元，增幅为2,170万美元或66%。
在截至2020年12月31日的6个月中，销售的独立产品数量增加了832个，增幅为247%，从截至2020年12月31日的6个月的337个增加到截至2021年12月31日的1,169个。独立产品的平均售价从截至2020年12月31日的六个月的每台21,383美元上涨至截至2021年12月31日的六个月的每台31,222美元，涨幅为46%。这是由于2020年末推出了性能更高的独立充电器，价格更高。
分布式充电器站点基于双用户单元配置。分布式充电器的销售额从截至2020年12月31日的6个月的186个站点下降到截至2021年12月31日的6个月的134个站点，减少了52个站点，降幅为28%。这是由于主要在2020年履行了一项主要的分布式充电器合同，并于2021年初敲定。在截至2020年12月31日的6个月内，分布式充电器的平均售价从每个站点136,774美元下降到每个站点132,328美元，降幅为3%。
在截至2021年12月31日的六个月中，许多客户，包括我们最重要的两个客户，要求我们以即付即用的方式提供我们的产品。客户现场部署时间表的更改和延迟导致了这一时期的重大法案和搁置安排。在截至2021年12月31日的6个月内，根据票据和保留安排获得的收入占我们总收入的47%。
服务和维护收入
服务和维护收入从截至2020年12月31日的6个月的190万美元增加到截至2021年12月31日的6个月的240万美元，增幅为25%，主要来自新的服务级别协议(SLA)。
销货成本
销售成本由截至2020年12月31日的6个月的3,390万美元增加至截至2021年12月31日的6个月的5,350万美元，增幅58%，主要原因是充电器产量增加。
售出商品的硬件成本
硬件销售成本从截至2020年12月31日的六个月的3,270万美元增加至截至2021年12月31日的六个月的5,150万美元，增幅为57%，主要原因是销量增加以及独立产品和分布式充电器的平均成本增加。
在截至2020年12月31日的六个月中，独立产品的平均成本每单位增加了9,555美元，涨幅为49%，从截至2020年12月31日的六个月的每单位19,558美元增加到截至2021年12月31日的六个月的每单位29,113美元。这一增长是由于我们推出了高功率系列的新充电器，这些充电器的制造成本更高。
在截至2020年12月31日的六个月中，分布式充电器的平均成本从139,581美元/站点下降到128,813美元/站点，降幅为8%。这是由于低功率充电器的销售比例增加，在分布式充电器系列中具有较低的制造成本。
售出货物的服务和维护成本
销售商品的服务和维护成本从截至2020年12月31日的六个月的120万美元增加到截至2021年12月31日的六个月的200万美元，增幅为80万美元或69%。增加的主要原因是非经常性合同服务减少，其销售商品的服务相关成本相对较低 ，以及签订的服务水平协议增加，其销售商品的服务相关成本较高。
9
分部毛利(亏损)
部门毛利增加260万美元，或288%，从截至2020年12月31日的六个月的部门毛利90万美元增加到截至2021年12月31日的六个月的部门毛利350万美元。
部门硬件收入毛利率 从截至2020年12月31日的六个月的0.4%增加到截至2021年12月31日的六个月的5.7%，这意味着部门毛利润增加了290万美元，从截至2020年12月31日的六个月的部门毛利润10万美元增加到截至2021年12月31日的六个月的部门毛利润300万美元，主要是由于独立充电器的部门毛利润增加了190万美元，分布式充电器的部门毛利润增加了100万美元，其他部门的毛利润增加了10万美元。分布式充电器的细分市场毛利率有所改善，这得益于利润率更高的新产品的组合。
服务和维护收入的部门毛利率从截至2020年12月31日的六个月的40.0%下降到截至2021年12月31日的六个月的18.4%，部门毛利减少了30万美元。减少的主要原因是在截至2020年12月31日的六个月内完成了一个高毛利率的服务和维护项目。
为了使非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP指标相一致，氚控股已根据GAAP计算毛利(亏损)和毛利(包括相关折旧和摊销的分配)。毛利(亏损)的计算方法为总收入减去销售货物的总成本(不包括折旧)和分部的折旧费用。毛利是指毛利(亏损)占总收入的百分比。GAAP毛利(亏损)和毛利未在财务报表中列报。业务毛利(亏损)与毛利(亏损)的对账见下文，业务毛利与毛利的对账见下文。
| 氚控股 | ||||||||
| 截至六个月 2021年12月31日 $’000 |
截至六个月 2020年12月31日 $’000 |
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| 总收入 |
56,991 | 34,799 | ||||||
| 售出货物总成本(不包括折旧) |
(53,457 | ) | (33,889 | ) | ||||
| 分部折旧费用 |
(669 | ) | (732 | ) | ||||
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| 毛利率 |
2,865 | 178 | ||||||
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| 向后添加 |
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| 分部折旧费用 |
669 | 732 | ||||||
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| 分部毛利率 |
3,534 | 910 | ||||||
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| 毛利率 |
2,865 | 178 | ||||||
| 总收入 |
56,991 | 34,799 | ||||||
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| 毛利率 |
5.0 | % | 0.5 | % | ||||
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| 分部毛利率 |
3,534 | 910 | ||||||
| 总收入 |
56,991 | 34,799 | ||||||
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| 分部毛利率 |
6.2 | % | 2.6 | % | ||||
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政(SG&A)支出从截至2020年12月31日的6个月的1,550万美元增加到截至6个月的4,600万美元，增幅为197%
10
2021年12月31日，主要原因是基于股份的支付费用(股权结算的基于股份的员工福利支出和基于现金的股份薪酬 支出的总额)增加了2520万美元，工资、薪金和其他员工福利增加了370万美元，专业费用增加了90万美元，IT和通信费用增加了210万美元。SG&A费用的整体增加被汇兑损失减少150万美元和其他运营费用减少20万美元所抵消。
产品开发费用
产品开发费用从截至2020年12月31日的六个月的500万美元增加到截至2021年12月31日的六个月的650万美元，增幅为31%，主要是由于新产品开发投资导致产品开发项目成本增加了150万美元。
折旧费用
折旧 费用从截至2020年12月31日的六个月的70万美元减少到截至2021年12月31日的六个月的70万美元，降幅为8.6%，主要原因是外汇变动和资产基本构成的变化 。
融资成本
融资成本由截至2020年12月31日止六个月的240万美元增加至截至2021年12月31日的六个月的1,160万美元，增幅为910万美元，增幅为373%，主要由于股东贷款协议产生的利息支出增加540万美元，以及信诺贷款项下的额外借款导致利息支出增加170万美元，由截至2020年12月31日的六个月的180万美元增加至截至2021年12月31日的六个月的350万美元。其余增加的原因是借款费用增加了140万美元。
交易和要约相关费用
交易和发售相关费用增加了60万美元，从截至2020年12月31日的6个月的000万美元增加到截至2021年12月31日的6个月的60万美元，主要原因是与业务合并有关的专业费用。
公允价值变动与衍生工具
公允价值变动衍生工具的亏损增加了210万美元，从截至2020年12月31日的六个月的420万美元 增至截至2021年12月31日的六个月的630万美元，主要是由于确认了与信诺贷款项下的预付权相关的嵌入衍生工具。2021年12月7日，我们对信诺贷款进行了再融资，并 签订了本金为9,000万美元的高级贷款票据认购协议(信诺再融资贷款)。看见？流动资金和资本资源？流动资金来源？信诺再融资贷款.”
其他收入
其他收入 从截至2020年12月31日的6个月的150万美元减少到截至2021年12月31日的6个月的10万美元，降幅为6.6%，主要原因是前期从澳大利亚联邦政府的JobKeeper新冠肺炎大流行应对计划收到了140万美元。
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流动性与资本资源
流动资金来源
我们是一家处于早期增长阶段的企业，主要通过发行股票和借款以及运营现金为我们的业务运营提供资金。我们的主要现金需求是库存、一般运营工资、产品 开发费用和基础设施。我们的短期流动资金需求和优先事项是为制成品的持续增长提供资金，这将需要更多的库存，因为在正常业务过程中订单增加。长期而言，我们的流动资金需求预计将包括根据产能需求和销售，为新的计划中的制造设施及其潜在扩张提供资金。由于DCRN 公众股东与业务合并相关的赎回水平较高，我们计划在田纳西州制造设施以外的扩张活动可能会受到影响。业务合并后，业务合并的收益、信诺再融资贷款、A&R认购协议、期权协议以及以6.90美元的认股权证价格行使约390万份认股权证的现金行使为我们提供了额外资金，为我们的扩张提供资金，并为我们现有的借款进行重组和再融资。
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包括子公司的借款。我们还在探索各种方案，以增加收盘后的融资，以进一步扩大我们的业务活动，以满足客户的需求。由于预期未来12个月的营运现金流出，以及信诺再融资贷款要求我们维持某些最低流动资金水平，我们作为持续经营企业的持续经营能力主要取决于以下一项或多项的发生：业务的成功和盈利增长；我们实现现金流预测的能力；以及我们在必要时筹集资本的能力。
截至2021年12月31日，氚控股的股东赤字总额为1.306亿美元，累计亏损2.312亿美元，而截至2021年6月30日的股东赤字总额为6400万美元，累计亏损1.631亿美元。截至2021年12月31日的六个月，氚控股公司的税后亏损为6810万美元，截至2020年12月31日的六个月的税后亏损为2540万美元 。截至2021年12月31日，氚控股的现金和现金等价物为830万美元。现金和现金等价物以美元、澳元和欧元持有。
截至2021年6月30日，氚控股的股东赤字总额为6400万美元，累计亏损1.631亿美元，而截至2020年6月30日，氚控股的股东赤字总额为390万美元，累计亏损为1.0亿美元。在截至2020年6月30日的一年中，氚控股公司发生了3440万美元的税后亏损。截至2021年6月30日，氚控股拥有现金 和现金等价物620万美元。
截至2021年12月31日的6个月，氚控股发生了2400万美元的运营现金流出，而截至2020年12月31日的6个月，运营现金流出为50万美元。截至2020年6月30日的一年中，运营现金流出为4040万美元。
截至2021年12月31日，氚控股的外部借款贷款总额为1.111亿美元。对外借款的条款，特别是计息负债，要求氚控股维持最低流动资金储备水平。它们还要求在发生某些事件时强制偿还借款，例如控制事件的更改 。
信诺贷款
2020年4月30日，氚控股就信诺贷款签订了高级贷款票据认购协议，并于2021年7月签订了延期协议。截至2021年12月31日，信诺贷款的未偿还借款总额为6950万美元。信诺的贷款将于2024年12月31日到期，并受某些金融契约的约束。信诺贷款的利息年利率为11.0%，应计利息(包括未付利息)将计入借款余额，并在协议终止日与本金一起全额偿还。
信诺再融资贷款
2021年12月7日，氚控股公司签订了一项本金为9,000万美元的高级贷款票据认购协议，但须受某些条件的限制，包括完成业务合并，最低现金余额至少为7,000万美元。在氚控股完成业务合并时现金余额超过1.25亿美元的范围内，信诺再融资贷款本金的一部分将被要求在信诺再融资贷款首次借款后30天内偿还，如高级贷款票据认购协议中进一步描述的那样。信诺再融资贷款将于2024年12月31日到期，并受某些金融契约的约束。信诺再融资贷款的借款利息每天以7.50%的年利率递增，应计利息每季度支付一次，任何在终止日期(或信诺再融资贷款全额偿还的较早日期)应计但未付的利息应在该日期支付。
13
2022年1月25日，在业务合并于2022年1月13日完成后，氚控股与HealthSpring Life&Health Insurance，Inc.，Cigna Health and Life Insurance Company，Inc.，Cigna Health and Life Insurance Company和霸菱目标收益基础设施债务控股公司签订了CP豁免函(CP豁免函)，规定免除高级贷款票据认购协议下与信诺再融资贷款相关的某些先决条件。根据CP豁免函件，除其他事项外，原始贷款人(定义见 )放弃SPAC合并后现金结余(定义见该函件)不少于7,000万美元及全数偿还股东贷款及解除其下任何相关抵押的先决条件。CP豁免函件 亦要求我们维持6,500万元的流动资金储备金额，直至完成合资格的附属基金，其形式可能为股本筹集或次级债务，金额至少为9,900万元。截至此 Form 6-K表格的日期，公司遵守了经CP豁免函修改的Cigna再融资贷款契约。
此外，我们签订了一份日期为2022年1月24日的债权人间契约(债权人间契约)，由原始债务人、原始优先债权人和原始次级债权人(每个术语在债权人间契约中定义)签署，描述了他们各自相对于原始债务人及其资产的权利和义务。特别是，债权人间契据规定(其中包括)，一旦收到全部总收益，次级债务可从根据CP豁免函件所需的合资格附属资金所得的 000美元或以上的收益中偿还，而次级债务以其他方式从属于优先债务，而与次级债务有关的付款或与次级债务有关的付款以其他方式从债权人间契据的日期起延迟支付或解除优先债务，如债权人间契据中进一步描述。
以上描述由优先贷款票据认购协议、CP豁免函件和债权人间契约文本完整限定，分别作为证据10.21、10.21.1和10.29包括在我们于2022年2月11日提交给美国证券交易委员会的F-1表格登记声明中。
股东贷款
氚控股 于2020年5月5日与ST Baker Energy Holdings Pty Ltd签订了股东贷款，根据该贷款，氚控股借入本金总额为540万美元。截至2021年12月31日，股东贷款的未偿还余额为650万美元，而截至2021年6月30日的余额为640万美元。
股东贷款按11%的利率计息。借款的这笔应计利息被资本化为股东贷款余额，并在协议终止日与本金一起全额偿还。
股东贷款项下的借款以氚控股的存货价值作担保。截至2021年12月31日提供的安全保障总额为3,690万美元，而截至2021年6月30日为4,060万美元。
根据债权人间契约，ST Baker Energy Holdings Pty Ltd同意(其中包括)延迟偿还股东贷款，使其无须因完成业务合并而偿还。CP豁免函要求在符合资格的次级融资结束时全额偿还股东贷款，该次级融资可能是股权募集或次级债务的形式，至少为9900万美元。
可转换票据
氚控股 于2021年1月和2021年5月向部分氚控股现有股东发行了零息强制可转换票据，认购额为3260万美元，到期日为
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发行之日起12个月(可转换票据)。票据将通过发行数量可变的普通股进行结算，相当于参照赎回日的股份公允价值减去2021年1月发行的30%和2021年5月发行的20%的折扣而确定的票据面值。
该说明包含一项关于控制事件发生变化的或有加速条款。在这种情况下，票据被要求以到期时所需的相同基础和相同金额进行结算。我们确定，这种加速功能是一种完全嵌入的衍生品，需要与票据责任分开进行识别。截至2021年12月31日，确认的嵌入衍生品的公允价值为4160万美元。确认嵌入衍生工具后，我们将按摊销成本对票据进行会计处理，贴现在票据有效期内的利息支出中摊销。
如上所述，关于业务合并的结束，可换股票据转换为数量可变的 本公司普通股，不相当于参照股票在赎回日的公允价值确定的票据面值的面值减去2021年1月发行的债券的30%折扣和2021年5月发行的债券的20%折扣。一旦股份发行，可转换票据即不复存在。转换可换股票据后发行的普通股约占氚控股股东1,200,000,000美元展期权益中的4,580万美元。
澳大利亚国民银行贷款
氚控股于2017年6月1日与澳大利亚国民银行签订了一项银行贷款(NAB贷款)，于2021年1月24日重新发行，用于信用卡、银行担保和其他债务。NAB贷款是一种完全由定期存款支持的银行担保。NAB贷款的担保由100万美元的定期存款提供。设施的总限额为370万美元，其中截至2021年12月31日总共有10万美元未使用。截至2021年12月31日，NAB贷款中包含的备用信用证产生了1.5%的预付融资费。澳大利亚氚在澳大利亚国民银行持有等额的抵消性定期存款，年利率为0.05%。氚控股认为NAB设施是一种表外安排 。与业务合并相关的NAB贷款没有得到偿还。
长期流动资金需求
氚控股的流动资金风险包括在到期时难以履行其财务义务(另见本表格6-K其他部分所载的未经审计的简明综合财务报表附注1)。这种风险引发了人们对氚集团在提交本6-K表格之日起一年内继续经营下去的能力的极大怀疑。
该公司已采取以下行动来满足其短期和长期流动资金需求：
于2021年5月，氚控股订立业务合并协议，详情载于氚控股截至及截至2021年6月30日及2020年6月30日止年度经审核综合财务报表附注28，并载于我们的注册说明书内。在截至2021年12月31日的六个月内，通过延长信诺贷款获得了营运资金，信诺贷款额外提供了2900万美元，以继续按计划运营，资金于2021年7月收到。此外，氚控股于2021年12月7日签订信诺再融资贷款，本金为9,000万美元，但须遵守若干条件，包括完成业务合并，最低现金余额至少为5,000万美元。我们 计划将贷款收益用于继续运营。信诺金融贷款的条款随着业务合并的完成而进行了调整。见？消息来源 的流动资金—信诺对贷款进行再融资。”
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此外，关于业务合并，我们签订了关于认股权证的A&R 认股权证协议。由于期权协议的执行以及根据该协议预期以每股普通股6.00美元的价格发行股票，认股权证的某些定价条款进行了调整。
此外，我们的某些现有大股东签署了日期为2021年7月15日的财务支持确认书，确认他们将共同承担责任，在必要时向氚控股提供额外的财务援助，并承诺从2021年7月31日起至少12个月内向氚控股提供额外的财务援助，使氚控股能够继续运营并履行其所有财务义务。然而，不能保证这种支持会延长到2022年7月31日的最低期限之后。
此外，在完成业务合并后，氚可以使用DCRN的资金。业务合并协议的一项条件是，信托账户在截止日期不少于2亿美元，包括任何管道基金，并在赎回和支付DCRN费用后，为3,430万美元。根据业务合并协议的条款，由于与业务合并相关的赎回水平较高，该条件已获豁免。
然而，未来建立本地生产设施将需要额外的资本支出。
流动性的长期风险还包括，如果需求超出预期，或如果供应链状况继续扰乱库存管理，则需要购买库存。
我们通过仔细监控长期金融负债的预定偿债支付以及日常业务中所需的现金流出来管理我们的流动性需求。长期流动资金需求的资金来自承诺的债务融资和潜在的未来筹资，通过延长现有信贷融资、加入新的信贷融资和/或出售我们的股权或债务证券。此外，我们希望能够通过行使我们的权证现金筹集资金。
虽然我们已经获得了额外的资金，包括通过期权协议和A&R认购协议，但我们将需要 通过贷款或额外投资筹集额外的资本。如果我们无法筹集更多资本，我们可能会被要求采取措施保存流动性，其中可能包括削减业务和减少管理费用。我们 不能保证将以商业上可接受的条款向我们提供新的融资，或者根本不能。
如果我们无法 继续经营下去，我们可能需要在正常业务过程之外变现我们的资产和清偿我们的负债，其金额与我们的注册报表中包含的经审计的综合财务报表中所述的金额不同。
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止六个月
现金流
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日止六个月的氚控股现金流摘要。
| 截至六个月 十二月三十一日， |
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| 2021 | 2020 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 提供的现金净额(用于)： |
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| 经营活动 |
(23,984 | ) | (460 | ) | ||||
| 投资活动 |
(2,576 | ) | (772 | ) | ||||
| 融资活动 |
28,708 | 156 | ||||||
|
|
|
|
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|||||
| 现金及现金等价物净增(减) |
2,148 | (1,076 | ) | |||||
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经营活动中使用的现金净额
用于经营活动的现金净额从截至2020年12月31日的6个月的50万美元增加到截至2021年12月31日的6个月的2400万美元，主要原因是经非现金项目调整后的所得税后净亏损增加了840万美元。此外，用于经营活动的现金净额增加了1,510万美元，这主要归因于营运资金余额的增加。
用于投资活动的现金净额
用于投资活动的现金净额从截至2020年12月31日的六个月的80万美元增加到截至2021年12月31日的六个月的260万美元，增幅为234%，主要是由于房地产、厂房和设备的付款增加了180万美元。
我们打算将全球业务扩大到三个全面的制造设施，投资于美国的一个新设施， 预计将投资于欧洲的一个潜在设施，并进一步开发布里斯班的设施。就我们计划中的制造扩张执行而言，我们预计用于投资活动的净现金将因此而增加。
融资活动提供的现金净额
融资活动提供的现金净额从截至2020年12月31日的6个月的20万美元增加到截至2021年12月31日的6个月的2,870万美元，主要原因是借款收益增加了2,860万美元，被经非现金项目调整的借款偿还抵消了1,860万美元。
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关键会计估计
管理层对氚控股财务状况和经营业绩的讨论和分析基于其综合财务报表，该报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制这些综合财务报表时，氚控股公司需要对报告的资产、负债、收入、费用和相关披露的金额作出估计和假设。氚控股的估计是基于其历史经验和其认为在当时情况下合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些判断并不是从其他来源容易看出的。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同，任何此类差异都可能是实质性的。
虽然氚控股的重要会计政策在本表格6-K及我们的注册报表内其他地方的综合财务报表的附注1中有更详细的描述，但其认为以下会计政策及估计对其综合财务报表的编制最为关键。
18
在以下情况下，我们认为会计估计是关键的：(1)会计估计要求我们对作出会计估计时高度不确定的事项作出假设，以及(2)估计可能在不同时期发生的合理变化，或使用我们 在本期合理使用的不同估计，将对我们的财务状况或运营结果产生重大影响。
管理层已与我们董事会的审计委员会讨论了这些关键会计估计的制定和选择。此外，我们的财务报表中还有其他项目需要估计，但不被认为是上文定义的关键项目。这些项目和其他项目中使用的估计值的变化可能会对我们的财务报表产生实质性影响 。
收入确认
与客户签订合同的收入
收入在商品或服务的控制权转移给客户时确认。 根据合同条款，商品或服务的控制权可能会随时间或某个时间点转移。如果对货物或服务的控制权随着时间的推移而转移，则在合同期限内根据履行履约义务的进展情况确认收入。否则，收入将在客户获得商品和服务控制权的时间点确认。
在某些情况下，我们的客户可能会要求我们代表客户储存产品，直到客户准备好收货或将货物送到他们指定的地点。如果客户没有准备好提货，通常是因为他们的现场建设和铺设延迟或获得必要的通关许可，可能会出现这种情况。在这些 情况下，当成品准备好交付给客户时，这些产品的控制权就会转移给客户。在评估这些票据和暂挂安排中的控制权转移时，我们评估我们是否：
| • | 向客户全额开具账单； |
| • | 将产品提供给客户，完成产品的线端测试，并通知 生产完成； |
| • | 在物理上和系统上确定产品属于特定客户，并隔离在我们的 仓库中；以及 |
| • | 没有能力将产品定向到不同的客户。 |
在评估票据和保留安排时，我们需要判断客户的 请求是否有商业实质，以及客户是否同意控制权已通过，我们有权向客户开具账单。
在截至2021年12月31日的六个月中，根据票据和持有安排确认的总收入的百分比为47%，在截至2020年12月31日的六个月中不占我们的收入。
与客户签订的合同可能包括一个以上的履约义务。对于此类安排，我们根据相对独立销售价格将合同价格分配给每个 不同的履约义务。所有的收入都是扣除税额后的净额。在确认收入之前，还必须满足下面描述的特定确认标准。
硬件销售收入
我们通过销售电动汽车充电器获得收入。我们与客户的合同包括与销售商品和其他相关服务相关的明确的履约义务。合同总价格根据相对独立销售价格分配给不同的履约义务 。销售电动汽车充电器的收入在我们将商品控制权转移给客户时确认。
我们还为售出的所有电动汽车充电器提供两年或三年的标准保修权利。本标准保修 不被视为单独的履约义务。当我们将货物的控制权转移给客户时，估计的保修成本被确认为负债。
提供服务收入
我们从与试运行、维修、维护和培训相关的服务中获得收入。通常，与提供服务有关的收入在提供服务后确认，无论是在一段时间内还是在某个时间点。我们在服务交付时确认 服务收入的重要部分。但是，如果服务是在一段时间内进行的，并且可以可靠地估计结果，我们使用基于投入 方法(例如，发生的成本)的服务完成阶段来确定在这段时间内要确认的适当收入水平。
我们向客户提供延长保修 ，并收取额外费用。延长保修收入在收到时确认为合同责任，在标准保修到期后，根据所经过的时间在提供服务的期间确认。
获得合同的费用
获得合同的成本主要包括支付给我们销售人员的佣金。由于与销售相关的合同成本通常在一年内完成，因此获得合同的成本将计入已发生的费用。
19
向客户开出的与运输和搬运相关的金额被归类为收入。当对充电器、部件或附件的控制权转移到客户手中时，运费和运输成本被确认为销售商品成本中的费用。
合同责任
合同负债余额通常是由于将收到的部分对价分配给未履行的履约义务而产生的，包括收入合同项下的延长保修义务。在履行履约义务之前收到客户预付款，也会产生合同债务。
氚控股公司的资产负债表包括客户预付款和未赚取收入作为合同负债。
补助金收入
在截至2021年12月31日的六个月内，氚控股以政府奖励的形式从就业保持者计划获得赠款收入，该计划是澳大利亚联邦政府的一项计划，旨在支持公司应对新冠肺炎疫情。赠款收入在综合全面损益表中确认，当氚控股有权获得赠款时，该收入可以可靠地计量，并且很可能会收到从赠款中获得的经济利益。在满足这些条件之前，它被认为是一种负债。我们收到的政府补助金通常是用来偿还所发生的费用的。
租契
我们为我们的运营租用了许多 办公室和仓库设施，其中大部分是运营租赁。于截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止六个月内，吾等并无任何重大融资租赁安排。
作为承租人的氚
我们评估 合同在合同开始时是否为租赁或包含租赁。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用并获得该资产的所有产出的权利，以换取对价，则该合同是或包含租赁。在这种情况下，我们认识到使用权与所有租赁协议相关的资产和相应的租赁负债，但短期租赁除外。对于该等租赁，我们确认租赁付款为租赁期间的直线基础上的运营费用，除非另一个系统基础更能代表租赁资产产生的经济利益的消耗时间模式。
租赁负债的计量和列报
就经营租赁而言，租赁负债按租赁开始日未付租赁付款的现值计量。氚 控股公司已选择将租赁和非租赁组件作为单一租赁组件进行核算。因此，用于衡量租赁责任的租赁支付包括了合同中的固定对价。主要估计和判断包括确定具有续订和终止选择的合同的租期以及确定贴现率。有关关键估计和判断的更多细节，请参见主要估计数 下面的？节。
租赁负债在综合财务状况表中单独披露。 将在12个月内偿还的负债确认为流动负债，超过12个月偿还的负债确认为非流动负债。
20
租赁负债是通过减少余额以反映已支付的本金 以及通过租赁负债利息增加账面金额来计量的。在下列情况下，氚控股公司需要重新计量租赁负债并对使用权资产进行调整：
| • | 租赁期限已被修改或氚控股公司对正在行使的购买选择权的评估发生变化，在这种情况下，租赁负债通过使用修订贴现率对修订后的租赁付款进行贴现来重新计量； |
| • | 租赁合同被修改，租赁变更不作为单独的租赁计入，在这种情况下，租赁负债通过使用修订后的贴现率对修订后的租赁付款进行贴现来重新计量。 |
| • | 租赁付款因指数变动或有保证的剩余价值下预期付款的变动而调整，在此情况下，租赁负债通过使用初始贴现率对修订后的租赁付款进行贴现而重新计量。然而，如果租赁付款的变化是由于浮动利率的变化，则使用修订的贴现率 。 |
测量和展示 使用权资产
使用权氚控股确认的资产包括对相关租赁负债的初步计量，以及在合同开始时或之前支付的任何租赁付款，减去收到的任何租赁奖励和任何直接成本。氚控股公司拆除资产、恢复场地或恢复资产所发生的费用计入使用权资产。
对租赁负债的任何重新计量也适用于使用权资产价值。
扩展选项
氚控股租赁的租期包括租赁的不可撤销期限加上 氚控股合理确定将行使的租赁延期(或不终止)的选择权，或延长(或不终止)出租人控制的租赁的选择权所涵盖的任何额外期限。
贷款和债务证券
已发行的贷款和债务证券在其产生之日按公允价值确认。所有其他金融负债最初在交易日确认。当合同义务被解除、取消或到期时，氚控股公司将不再确认其金融责任。如果贷款或债务担保包含无条件权利，可在报告日期后至少12个月内延迟清偿债务，则贷款或借款被归类为非流动贷款。
财务成本包括所有与利息有关的费用。
融资成本
财务成本在发生财务成本的期间确认为费用。
融资成本包括使用有效利息方法的借款利息和与借款相关的折价或溢价摊销。不直接归因于收购、建造或生产合资格资产的借款成本采用实际利息法在损益中确认。
衍生工具
氚控股按照各自的公允价值在资产负债表中将所有衍生工具确认为资产或负债。 氚控股评估其债务和股权发行，以确定这些工具是否
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合同或合同的嵌入部分符合衍生品的要求，需要在氚控股的财务报表中单独确认。这种会计处理的结果是，嵌入衍生工具的公允价值在每个资产负债表日重新估值并作为负债记录，报告期内的公允价值变动在综合全面损失表中计入其他收益(费用)。衍生工具的现行或非现行分类在每个报告期结束时重新评估。衍生工具负债在资产负债表中分类为流动或非流动负债，视乎衍生工具是否预期于资产负债表日起十二个月内以现金净额结算而定。
交易相关成本
与业务合并相关的成本 已计入已发生费用。
保修
我们为所有售出的电动汽车充电器提供制造商的标准保修。氚控股根据估计为履行保修义务所需的未来现金流的现值，确认所售产品的保修条款。未来现金流已参考氚控股的保修索赔历史进行了估计。
氚控股认为，标准保修是对电动汽车充电器质量的保证，而不是向客户提供增量服务，因此不是一项单独的性能义务。
除 标准保修外，我们还提供延长保修服务。延长保修被视为向客户提供的增量服务，因此是一项独立的履约义务，有别于应根据ASC 606进行核算的其他承诺。与客户签订合同的收入.”
氚控股还确认了未来延长保修的拨备 按管理层对报告期末清偿债务所需资金流出的最佳估计的现值计算。
预计在未来12个月内产生的保修准备金部分计入现行准备金，而剩余余额则计入综合财务状况表的非经常性准备金。保修费用在全面损失合并报表 中记为售出货物成本的一个组成部分。
盘存
存货以成本或可变现净值中的较低者计量。库存成本是采用加权平均法确定的 ，并扣除收到的任何回扣或折扣。
包括在综合全面损失表中的库存成本 包括制造、原材料采购、相关运费和劳动力成本等直接可归因于间接管理成本。
存货减值准备 需要一定程度的估计和判断。拨备水平的评估考虑到最近的销售经验、库存的老化和其他影响库存陈旧的因素。 截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有确认的重大减值准备。
员工福利
未于12个月内清偿的与雇员福利有关的负债于期末按与相关负债的到期日最接近的利率贴现。员工
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预计在本报告所述期间结束后一年以上结清的福利，按这些福利估计未来现金流出的现值计量。在确定责任时，考虑到员工工资增长和员工可能满足归属要求的概率。
工资、薪金、年假和长期服务假
雇员应享工资、薪金及年假和长期服务假拨备是指截至报告日期为止，氚控股因雇员提供的服务而须支付的当期责任金额。拨备是根据预期工资和薪金率计算的，并包括相关费用。在确定雇员应享权利的负债时， 将考虑未来估计的工资率增长和工作人员离职的历史比率。
养老金
固定缴费养老金计划旨在为符合条件的员工或其家属提供福利。氚 控股的出资在发生时计入综合全面损益表。
年度奖金
氚控股根据考虑到员工合同中概述的具体绩效指标 的公式确认奖金责任。如果根据合同有义务支付奖金计划下的金额，或者过去的做法产生了推定义务，氚控股公司确认了一项责任。
终端
当氚控股公司明确承诺在正常退休日期之前终止雇佣关系的正式详细计划中没有实际的退出可能性时，解雇福利被确认为费用。自愿裁员的解雇福利将被确认如果氚控股已提出鼓励自愿裁员的要约，则该要约很可能会被接受，并且可以可靠地估计接受的人数。
基于股票的薪酬
氚控股的员工以股票安排的形式获得报酬，根据这种安排，员工提供服务，作为根据氚控股贷款融资股票计划(LFSP)下的股权工具的对价，或根据氚控股影子股权计划(SEP)下的现金或股票结算。
根据LFSP发放的奖励是股权结算安排，并按奖励的公允价值在授予日计量。布莱克-斯科尔斯模型被用来估计所发生费用的公允价值。氚控股公司在授予日确认了这笔基于股票的补偿费用，因为LFSP股权奖励没有附加任何服务条件。
根据氚控股SEP颁发的奖励包含服务条件，并且在业务合并之前，被视为现金结算的奖励 。氚控股最初使用布莱克-斯科尔斯模型来衡量以公允价值与员工进行的现金结算交易，以确定所产生的负债的公允价值。氚控股在奖励授予日将现金结算交易确认为负债，并在可能出现业绩情况时记录必要服务期内的相关补偿费用。在业务合并后，氚董事会决定根据SEP应向参与者支付的利益可以现金或股票的形式支付给参与者，并预计将通过发行普通股来解决赔偿问题。
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对于基于股票的薪酬，费用在授予日根据奖励的公允价值(考虑到市场状况)进行计量，然后在可能出现业绩状况的情况下在必要的服务期内记录。如下文进一步讨论的那样，由于在业务合并之前其普通股并没有公开市场，氚控股考虑了氚控股私人融资的投资者支付的每股价格以及其他因素，以确定授予时普通股的公允价值，包括在布莱克-斯科尔斯模型中。此外，在应用布莱克-斯科尔斯模型时，氚控股通过基于类似的上市同行公司(因为它没有特定于公司的业绩衡量标准)的估计来评估所利用的隐含波动率。 关于各自赠款公允价值的投入的进一步细节概述于我们的注册声明中包含的氚控股综合财务报表的附注23。
如上所述，对于包含服务条件的奖励，氚控股在要求员工提供服务以换取奖励的期间内确认基于股票的薪酬。对于以现金结算的股票薪酬的结算，负债在截至结算日期的每个报告期结束时重新计量，在要求员工提供服务以换取奖励的期间，在全面亏损中确认为股票薪酬支出的预期结算金额的任何变化。这需要在每个报告期结束时重新评估所用的估计数。
下表汇总了在估算所列每个期间授予的股票期权的公允价值时使用的加权平均假设：
| 截至六个月 十二月三十一日， |
截至的年度 6月30日， |
|||||||||||
| 2021 | 2021 | 2020 | ||||||||||
| 预期波动率 |
60 | % | 60 | % | 40 | % | ||||||
| 无风险利率 |
1.59 | % | 1.59 | % | 2.18 | % | ||||||
| 股息率 |
0.00 | % | 0.00 | % | 0.00 | % | ||||||
| 预期期限(以年为单位) |
0.0 | 1.50 | 2.5 | |||||||||
对于在2019年7月1日至2021年2月19日期间发行的基于股票的补偿，标的普通股的公允价值考虑了氚控股私人融资的投资者支付的每股价格。在确定投资者在其私人融资中支付的价格时，氚控股部分考虑了一家独立第三方估值公司截至2018年6月30日的外部估值报告，此外还有其他因素，包括：
| • | 氚控股公司实际和预期的经营和财务业绩； |
| • | 氚控股实现流动性事件的可能性； |
| • | 氚控股行业可比公司的市盈率； |
| • | 氚控股处于发展阶段； |
| • | 涉及私营公司证券的股票奖励缺乏流动性； |
| • | 行业信息，如市场规模和增长；以及 |
| • | 宏观经济状况。 |
基于上述因素，氚控股确定的价格为每股4.44澳元，由投资者在其私人融资中支付。这一估值采用了可比公司分析、交易法和收益法。在考虑投资者支付的价格、外部估值报告和上述其他因素后，氚控股 还确定4.44澳元为2019年7月1日至2021年2月19日期间发行的基于股票的补偿的标的普通股的公允价值。
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2021年2月19日之后，氚控股的贷款融资股票计划或现金结算的补偿计划下没有发行任何股票。
2021年5月25日，《企业合并协议》签署。2021年6月30日，在考虑到业务合并协议的条款、条件和不确定性后，完成了对股权价值的重新评估。
在签署DCRN于2021年2月16日提交的不具约束力的意向书草案(意向书)之前，氚控股考虑了上述因素以确定相关普通股的公允价值，并将其用作随后确定股票补偿费用的投入。在签署意向书后，由于接近预期业务合并，意向书的条款(经条件、不确定性及风险或有事项调整)被认为是更合适的股本估值基准。对于重新计量截至2021年12月31日的氚控股基于股票的补偿的未偿还负债，相关普通股的公允价值是根据业务合并协议中指出的定价条款确定的，并根据 不确定性和其他管理假设进行了调整。这一方法导致该公司股票估值为20.94澳元。布莱克-斯科尔斯模型随后被应用于确定截至2021年12月31日期间的股票薪酬。
导致2021年12月31日股票估值增加的因素包括：
| • | 在2021年1月1日至2021年6月30日期间，氚控股成功通过认证，并完成了其新产品RTM75的初步生产运行。这些活动大大降低了这种新产品的风险，这是MSC新产品系列中的第一个。这些产品具有模块化组件，并且可扩展，使客户有机会通过购买更多模块而不是更换整个充电器来增加充电器的功率。下面突出显示的销售额增长中，有很大一部分是针对这一新一代产品的。 |
| • | 对氚控股产品的需求大幅增加。2021年下半年的销售额约为9800万美元，而2021年上半年的销售额约为4300万美元。 |
| • | 电动汽车行业的重大进一步增长和投资，包括： |
| • | 全球电动汽车销量持续增长。 |
| • | 拜登政府公布了2021年的美国就业计划，其中包括美国政府对公共充电基础设施的潜在重大投资。 |
| • | 业务合并将获得氚控股公司和DCRN股东批准的可能性很大，以及取消某些以前归因于尽职调查、监管批准和与业务合并相关的其他不确定性的风险的折扣。 |
预期波动率
氚控股 历史上一直是一家私人公司，缺乏公司特定的历史和隐含波动率信息。因此，它根据上市同行公司的历史波动率来估计其预期的股价波动率，并预计 将继续这样做，直到它拥有关于其自身交易股价波动性的足够历史数据。
股息率
预期股息收益率是基于氚控股从未支付过现金股息且预计在可预见的未来不会支付任何现金股息 。
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无风险利率
无风险利率是参考授予奖励时有效的适当储备银行收益率来确定的，时间为 ，期限大致等于奖励的预期期限。
预期期限
股票期权的预期期限是基于对员工何时行使或发生权利事件的估计评估而确定的。
普通股估值
加权平均行权价等于加权平均股价。
所得税
氚 控股公司所得税按资产负债法入账。递延税项资产及负债按可归因于 现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额及营业亏损及税项抵免结转之间的差异而确认的未来税项影响。递延税项资产及负债按制定税率计量，预计适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。当递延税项资产的某一部分很可能无法变现时，提供估值准备。
税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期的期间确认为收入 。只有在所得税头寸更有可能持续的情况下，氚控股才会认识到这些头寸的影响。已确认的所得税头寸以最有可能实现的最大金额计量。 确认或计量的变化反映在判断发生变化的期间。
氚控股在利息支出中记录了与未确认的税收优惠相关的利息，在销售、一般和行政费用中记录了惩罚。在截至2021年12月31日的六个月内，氚控股没有产生任何实质性的利息和罚款。氚 控股于确认期间内并无任何重大不确定税务状况。
关键会计估计
信贷损失准备
信贷损失准备是指截至资产负债表日的应收账款中固有的预期终身信贷损失估计。每季度评估氚控股公司信贷损失拨备的充分性，并定期评估建立拨备时使用的假设和模型。由于信贷损失可能会随着时间的推移而变化很大，因此估计信贷损失需要对 不确定的问题做出许多假设。假设的变化会影响我们综合损益表上的销售一般和行政费用，以及我们综合资产负债表中的应收账款中包含的信贷损失准备。有关备抵信贷损失的资料，请参阅本表格6-K其他部分所载的氚控股综合财务报表附注7。
所需预算的性质
氚 控股公司考虑历史违约率和前瞻性信息对所有债务人进行审查。氚控股指出，过去几年没有任何重大违约，在完成审查过程中，考虑了外部 信息，包括：
| • | 审议经济状况的变化，包括可能与新冠肺炎大流行有关的问题； |
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| • | 考虑到客户运营中可能表明风险增加的重大不利变化； |
| • | 考虑客户的监管、经济或技术环境中可能导致潜在违约风险增加的任何重大变化 ； |
| • | 考虑主要客户对支付模式的任何改变；以及 |
| • | 考虑新客户的信用风险。 |
使用的假设
氚控股 信用损失拨备是基于其对客户在应收账款逾期期间违约概率的假设。
灵敏度分析
在给定氚控股违约假设的情况下，违约概率的变化将影响信贷损失准备金。上述假设增加/减少的影响如下(以百万为单位)：
| 假设 |
变化 | 增加/减少 | ||||||
| 违约概率(生存期) |
+/-10 | % | $ | 0.09/($0.09) | ||||
存货减值准备
所需预算的性质
评估存货减值准备需要一定程度的估计和判断。
使用的假设和方法
拨备水平的评估考虑到最近的销售经验、库存的老化以及影响库存陈旧的其他因素。
由于在确定我们的估计时使用的因素存在不确定性和潜在的波动性，我们假设的变化 可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。有关库存减值准备的信息，请参见本表格6-K中其他部分包含的氚控股公司合并财务报表附注8。
保修条款
所需预算的性质
氚 Holdings为销售的所有电动汽车充电器提供制造商的标准保修，并在标准保修之外单独提供延长保修服务。氚控股确认了一项保修条款，因为很可能需要流出现金或其他经济资源来清偿这一条款。
使用的假设和方法
拨备是根据氚控股在报告期末为清偿债务而合理支付的金额来衡量的。 在衡量拨备时考虑了风险和不确定性。
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由于在确定我们的 估计时使用的因素具有不确定性和潜在的波动性，我们假设的变化可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。有关保证的信息，请参见本 表格6-K中其他部分包含的氚控股公司合并财务报表附注13。
| 假设 |
变化 | 增加/减少 (单位：百万) |
||||||
| 剩余保修月数(基于已售出费用和保修失效) |
+-10 | % | $ | 0.6/ | (0.6) | |||
| 12个月平均保修成本 |
+-5 | % | $ | 0.3/ | (0.3) | |||
所得税
所需预算的性质
在为财务报告确定所得税拨备时，我们必须作出估计并作出判断。我们主要在以下方面作出估计和判断：(I)税务抵免的计算，(Ii)为税务报告和财务报表目的而确认收入和费用的时间差额的计算，以及(Iii)与不确定税务状况相关的利息和罚金的计算。这些估计和 判断的变化可能会导致我们的税收拨备大幅增加或减少，这将记录在发生变化的期间。
使用的假设和方法
氚 控股公司所得税按资产负债法入账。递延税项资产及负债就可归因于 现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额及营业亏损及税项抵免结转之间的差额而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债按制定税率计量，预计适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。当递延税项资产的某一部分很可能无法变现时，提供估值准备。这项评估是在征税的基础上完成的，它考虑了各种类型的证据，包括：
| • | 当前和累计财务报告损失的性质、频率和严重程度。客观衡量近期财务报告损失的模式被认为是负面证据的来源。我们通常认为截至当前 季度的三年期间的累计税前亏损是对未来盈利能力的重大负面证据。我们也会考虑盈利的强弱和趋势，以及其他相关因素。在某些情况下，由于我们业务运营的变化，历史信息可能不那么相关； |
| • | 未来应纳税所得额的来源。现有暂时性差异的未来逆转是可客观核实的积极证据的重要来源。对未来应税收入的预测(不包括扭转暂时性差异)只有在预测与近期利润历史相结合并且可以合理估计的情况下才是积极证据的来源。否则，这些预测本身就被认为是主观的，通常不足以克服包括近年来相关累计亏损在内的负面证据，特别是如果预计的 未来应纳税所得额取决于尚未实现的预期扭亏为盈。在这种情况下，我们在评估估值免税额时，一般不会考虑这些对未来应纳税所得额的预测。 |
| • | 税务筹划策略。如有需要且可行，可实施税务筹划策略以加快应课税金额，以利用即将到期的结转。这些战略将是更多积极证据的来源，根据它们的性质，可能会受到很大的重视。 |
我们记录的估值额度等于递延税项资产余额与递延税项负债余额之间的差额。 然而，递延税项资产的最终变现取决于若干条件
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变数，包括我们在相关税务管辖区的未来盈利能力、未来的税务规划以及对我们的现金和流动性状况的相关影响。因此，我们的估值 津贴在未来期间可能增加或减少。有关所得税的信息，请参阅本表格6-K中其他部分包含的氚控股公司合并财务报表附注6和我们的登记报表。
基于股份的支付交易
氚控股的员工根据LFSP和SEP以股票安排的形式获得薪酬，如 所述关键会计估计？部分包含在我们的注册声明中以及我们随后提交给美国证券交易委员会的任何文件中。
所需估计的性质
评估以股份为基础的支付交易的公允价值需要确定最合适的估值模型，这取决于授予的条款和条件。这一估计还需要确定估值模型中最合适的投入，包括股票期权或增值权的预期寿命、波动性和股息收益率以及所作的假设。
使用的假设和方法
Tritium Holdings使用布莱克-斯科尔斯模型来衡量基于股票的支付交易的公允价值。请参阅？关键的会计估计？有关基于股份的支付交易的估值假设和方法的更多信息，请参见我们的注册说明书中包含的章节以及我们随后提交给美国证券交易委员会的任何文件。
灵敏度分析
下表 估计了较高/较低假设对基于份额的支付费用的影响(单位：百万)：
| 假设 |
变化 | 增加/减少成本 LFSP费用 |
增加/减少成本 9月费用 |
|||||||||
| 预期波动率 |
+/-10 | % | $ | 0.95/ | ($0.95) | $ | 0.0 | |||||
| 无风险利率 |
+/-0.5 | % | $ | 0.01/ | ($0.01) | $ | 0.0 | |||||
LFSP被认为是一种股权结算安排，而SEP历来被认为是一种现金结算安排。然而，在业务合并之后，氚的董事会决定，根据SEP应向参与者支付的福利可以现金或股票的形式支付给参与者，现在预计 将通过发行普通股来解决赔偿问题。有关股份支付的信息，请参阅本表格6-K中其他部分包含的氚控股公司合并财务报表附注18。
资产的使用年限
所需估计的性质
氚控股确定其物业、厂房和设备的估计使用年限和相关折旧费用 由于技术创新或其他事件，使用年限可能发生重大变化。如果使用寿命比先前估计的短，或者如果资产在技术上变得过时，折旧费用将增加。已放弃或出售的非战略性资产将予以核销或减记。估算可用寿命涉及对资产报废时间和技术进步的估算。
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灵敏度分析
下表估计了较高/较低假设对折旧费用的影响(单位：千)：
| 假设 |
变化 | 增加/减少成本 折旧费用 |
||||||
| 厂房和设备的使用寿命 |
+/-2年 | $ | 112/ | ($112) | ||||
有关使用年限和折旧的信息，请参阅注册说明书中包含的氚控股截至2021年6月30日的年度综合财务报表附注2。
衍生品的公允估值
提前还款罚金
2020年4月30日，氚控股就信诺贷款签订了高级贷款票据认购协议，并于2021年7月签订了延期协议。截至2021年12月31日，信诺贷款下的未偿还借款总额为6950万美元。贷款 安排规定，一旦控制权发生变化，需要立即偿还未偿还余额以及提前还款罚金。
所需预算的性质
氚 控股公司需要根据未观察到的市场数据确定预付罚款的公允价值，这些数据考虑了预付总费用和事件发生的可能性。
灵敏度分析
于截至2021年12月31日止六个月内，由于业务合并协议于2022年1月13日签署，氚控股以100%概率厘定预付罚金的公允价值。有关衍生品公允价值的信息，请参阅本表格6-K中其他部分包含的氚控股公司合并财务报表附注11。
可转换票据
氚控股发行的可转换票据包含一项或有加速条款。在控制事件发生变化时，票据必须按照到期时所需的相同基准和相同金额进行结算。我们确定，此加速功能是一个嵌入式衍生工具，需要与票据责任分开进行识别。
所需预算的性质
氚控股需要根据不可观察的市场数据确定嵌入衍生品的公允价值，该数据考虑了控制事件发生变化的可能性。在截至2021年12月31日的6个月内，基于签署业务合并协议的可能性增加，氚控股确定嵌入衍生品的公允价值为0.0美元。与截至2021年6月30日的财政年度的财务报表相比，这一假设发生了变化。有关衍生品公允价值的信息，请参阅本表格6-K中其他部分包含的氚控股公司合并财务报表附注11。
租赁负债
就经营租赁而言，租赁负债按租赁开始日未付租赁付款的现值计量。氚 控股公司有几份租赁合同，其中包括延期和终止选项。
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所需预算的性质
Tritium Holdings在评估其是否合理地确定行使续订或终止租约的选择权时，会作出判断。在开始日期 之后，如果发生其控制范围内的重大事件或情况变化，并影响其行使续期或终止选择权的能力(例如，对租赁资产进行重大租赁改进或重大定制)，氚控股将重新评估租赁期。另外一个关键的估计和判断是贴现率的确定。ASC 842，？租赁权要求承租人使用租赁中隐含的利率对其未支付的租赁付款进行贴现，如果无法轻易确定该利率，则使用递增借款利率进行贴现。
使用的假设和方法
氚 控股公司将续约期作为不可撤销期限较短(例如三至五年)的物业、厂房和机械租赁的一部分。氚控股通常行使其续签这些租约的选择权 ，因为如果无法随时获得替代资产，将对生产产生重大负面影响。不可撤销期限较长的厂房及机器租约的续期期限(例如10至15年)并不计入租期的 部分，因为该等续期选择权并不一定会行使。此外，机动车租赁的续期选项不包括在租期内，因为机动车的租期通常不超过五年，因此不会行使续期选项。此外，只有在合理确定不会行使终止选择权所涵盖的期间时，才将其作为租赁期的一部分。
一般而言，氚控股无法确定租赁中隐含的利率，因为其无法获得出租人的估计剩余价值或出租人的递延初始直接成本金额。因此，氚控股一般使用其增量借款利率作为租赁的贴现率。递增借款利率是指Tritium Holdings在类似期限内以抵押方式借款所需支付的利息，其金额相当于类似经济环境下的租赁付款。
灵敏度分析
下表 估计了较高/较低假设对融资成本的影响(单位：千)：
| 假设 |
基点变动 | 增加/减少 融资成本 |
||||||
| 折现率的变化 |
+/-100 bps | $ | 23/ | ($23) | ||||
近期会计公告
有关最近发布的会计声明的更多信息，请参阅本表格6-K中其他部分和我们的注册报表 中包含的氚控股合并财务报表附注1。
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06年度债务和带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)以及实体自有股权中的衍生品和对冲合约(分主题815-40)。这些修订在2021年12月15日之后的财政年度生效，并影响发行以实体自有股权为索引并可能在其中结算的可转换工具和/或合同的实体。ASU 2020-06取消了可转换工具的有益转换和现金转换会计模式。它还修改了实体自身权益中的某些合同的会计处理，这些合同目前由于特定的结算条款而被计入衍生品。此外，新指引修改了可能以现金或股票结算的特定可转换工具和某些合同对稀释后每股收益计算的影响。我们目前正在评估采用这一标准对我们财务报表的影响。我们预计将适用证券法第7(A)(2)(B)条规定的豁免，并在2023年12月15日之后的财年采用ASU 2020-06。
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2020年10月，FASB发布了ASU 2020-08， 对子主题310至20的编撰改进，应收款和不可退还的费用和其他费用，从2020年12月15日之后的财年开始生效。修正案 澄清了财务会计准则委员会的意图，即实体应重新评估具有多个赎回日期的可赎回债务证券是否在第310-20-35-33在每个报告期内。我们目前正在评估采用这一标准对我们财务报表的影响。我们预计将适用证券法第7(A)(2)(B) 条规定的豁免，并在2021年12月15日之后的财年采用ASU 2020-08。
2020年10月，FASB发布了ASU 2020-10《编纂改进》。这些修订的目的是对编纂进行微小的更新，以进行技术更正，如符合标准、澄清指南以及简化指南的措辞或结构，以及其他一些微小的改进。修正案 从2020年12月15日之后的财年开始生效。我们目前正在评估采用这一更新对我们财务报表的影响。我们预计将适用证券法第7(A)(2)(B)节规定的豁免，并在2021年12月15日之后的财年采用ASU 2020-10。
关于市场风险的定量和定性披露
外币风险
我们面临与我们的收入和运营费用相关的外汇风险，这些费用是以美元以外的货币计价的。氚的 本位币是澳元，我们的子公司有美元和欧元本位币。
我公司使用美元以外的其他本位币的资产和负债按报告日的汇率折算为美元。这些实体的收入和支出使用报告期的平均汇率换算成美元，平均汇率与交易日期的汇率大致相同。由此产生的所有汇兑差额在股东亏损中的累计其他综合损失中确认。
普通股股东应占净亏损在处置境外业务或净投资时在综合全面损失表中确认。
对于每个实体，我们确定本位币。每个 实体的财务报表中包含的项目使用该本位币进行计量。我们使用循序渐进固结方法。
我们不会通过金融工具来对冲我们的外汇兑换风险，但我们未来可能会这样做。
有关外币换算调整的更多信息，请参阅截至12月31日止六个月及截至十二月三十一日止六个月的未经审核简明综合财务报表、本表格6-K其他部分所载的2021年及2020年的未经审核简明综合财务报表，以及我们的注册报表(包括附注1)内分别包括的截至2021年及2020年6月30日止年度的经审核综合财务报表。
财务报告内部控制的变化
除下文所披露者外，于截至2021年12月31日止六个月内，本公司财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动。
财务报告的内部控制
在编制及审核截至2021年6月30日及截至2021年和2020年6月30日的综合财务报表，以及编制截至2021年12月31日和截至2020年12月31日的未经审核的中期综合财务报表方面，发现其财务报告的内部控制存在重大弱点。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得氚控股公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
上面提到的 材料弱点描述如下：
| • | 在实体和流程层面缺乏适当设计、执行和记录的程序和控制，使氚无法实现完整、准确和及时的财务报告。这在实体一级和每个关键业务流程中都很普遍，包括对账户对账和日记帐分录的编制和审查进行控制，对收入确认过程进行控制，并对信息技术进行控制，以确保适当限制适当人员访问财务数据。 |
| • | 关键业务流程和财务流程的职责分工尚未充分确立。 鉴于本组织的规模、性质和财务职能的当前结构，已查明整个组织的关键业务流程和财务流程缺乏职责分工。缺乏职责分工的一个后果是，如果没有适当的减轻控制措施，欺诈或重大错报的风险就会增加。 |
| • | 缺乏具备与美国公认会计原则和美国证券交易委员会报告要求相关的适当知识和经验的人员 以使实体能够设计和维护有效的财务报告流程。缺乏这些领域的知识和经验可能会导致本公司违反美国证券交易委员会财务报告和其他相关要求，尤其是考虑到当前财务职能的设计没有包括足够的会计和财务报告人员，他们具有(I)应用美国证券交易委员会财务报告规则和法规所需的知识和经验；以及(Ii)具备美国相关会计准则的适当专业知识。 |
我们已开始 实施一项计划，以弥补这些重大缺陷。这些补救措施正在进行中，包括雇用更多的会计和财务报告人员以及实施更多的政策、程序和控制措施。
为了保持和提高我们对财务报告的内部控制的有效性，我们已经并预计我们将继续花费大量资源，包括与会计相关的成本和重要的管理监督。我们的独立注册会计师事务所在不再是一家新兴成长型公司之前，不需要正式证明我们对财务报告的内部控制的有效性。此时，如果我们的独立注册会计师事务所对我们对财务报告的内部控制进行记录、设计或操作的水平不满意，可能会出具不利的报告。任何未能对财务报告保持有效的披露控制和内部控制都可能对业务和经营业绩产生不利影响，并可能导致我们的普通股价格下跌。在缓解控制措施运行了所需的一段时间并且管理层通过测试验证了控制措施的运行有效性之前，不会认为这些重大缺陷已得到补救。
请参阅我们的注册声明和我们随后提交给美国证券交易委员会的任何文件中题为风险因素的部分。
32
新兴成长型公司会计选举
《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到私营公司被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司可以选择不利用延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，任何不利用延长的过渡期的选择都是不可撤销的。我们是一家新兴的成长型公司，符合修订后的1933年证券法第(Br)2(A)节的定义，并已选择利用这一延长过渡期的好处。
我们 预计将利用这一延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，这些新的或修订的会计准则对公共业务实体和非公共业务实体具有不同的生效日期，直到我们(A)不再是新兴成长型公司或(B)明确且不可撤销地选择退出《就业法案》规定的延长过渡期。这可能使我们很难或不可能将我们的财务业绩 与另一家上市公司的财务业绩进行比较，该上市公司既不是新兴成长型公司，也不是新兴成长型公司，因为所使用的会计准则存在潜在的 差异，因此选择不利用延长的过渡期豁免。关于截至2021年12月31日的六个月的最近通过的会计公告和最近尚未采用的会计公告，请参阅本表格6-K其他部分所附未经审计的简明综合财务报表的附注1。
此外，我们打算依靠JOBS法案提供的其他豁免和 减少的报告要求。在符合《就业法案》规定的某些条件的情况下，如果作为一家新兴成长型公司，我们打算依赖此类豁免，则除其他事项外，我们不需要：(A)根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404(B)条提供关于我们的财务报告内部控制系统的审计师认证报告：(B)提供根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》对非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露；(C)遵守上市公司会计监督委员会(Br)可能采纳的有关强制审计公司轮换的任何要求或提供有关审计和综合财务报表(审计师讨论和分析)的补充信息的审计师报告的补充；及(D)披露某些与高管薪酬相关的项目，例如高管薪酬与业绩之间的相关性，以及首席执行官薪酬与员工薪酬中值的比较。
根据《就业法案》，我们将一直是一家新兴的成长型公司，直到(A)DCRN首次公开募股五周年后的第一个财年的最后一天，(B)我们的财年总收入至少为10.7亿美元的最后一天，(C)根据美国证券交易委员会规则，我们被视为大型加速申报机构，非关联公司持有至少7.0亿美元的未偿还证券的日期，或(D)我们在前三年发行了超过10亿美元的不可转换债务证券的日期。
33
氚控股有限公司
简明综合全面损失表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月(未经审计)
| 注意事项 | 截至2021年12月31日的六个月 $’000 |
六个月到 2020年12月31日 $’000 |
||||||||||
| 收入 |
||||||||||||
| 服务和维护收入由外部各方承担 |
2 | (a) | 2,405 | 1,928 | ||||||||
| 硬件收入来自外部各方 |
2 | (a) | 41,952 | 15,523 | ||||||||
| 硬件收入与相关方 |
2 | (a) | 12,629 | 17,347 | ||||||||
| 软件收入 |
2 | (a) | 5 | 1 | ||||||||
|
|
|
|
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|||||||||
| 总收入 |
56,991 | 34,799 | ||||||||||
|
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| 销货成本 |
||||||||||||
| 售出货物的服务和维护费用 |
(1,962 | ) | (1,158 | ) | ||||||||
| 硬件和售出商品的成本 |
(51,495 | ) | (32,731 | ) | ||||||||
|
|
|
|
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| 商品销售总成本 |
(53,457 | ) | (33,889 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
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| 销售、一般和行政费用 |
3 | (46,030 | ) | (15,488 | ) | |||||||
| 产品开发费用 |
(6,521 | ) | (4,972 | ) | ||||||||
| 折旧费用 |
(669 | ) | (732 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总运营成本和费用 |
(53,220 | ) | (21,192 | ) | ||||||||
|
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| 运营亏损 |
(49,686 | ) | (20,282 | ) | ||||||||
|
|
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| 其他收入(费用)，净额： |
||||||||||||
| 融资成本 |
4 | (11,581 | ) | (2,448 | ) | |||||||
| 交易和要约相关费用 |
5 | (640 | ) | — | ||||||||
| 公允价值变动衍生工具 |
11 | (6,282 | ) | (4,179 | ) | |||||||
| 其他收入 |
2 | (b) | 51 | 1,495 | ||||||||
|
|
|
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|
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| 其他费用合计 |
(18,452 | ) | (5,132 | ) | ||||||||
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| 所得税前(亏损) |
(68,138 | ) | (25,414 | ) | ||||||||
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| 所得税费用 |
6 | — | — | |||||||||
|
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| 净额(亏损) |
(68,138 | ) | (25,414 | ) | ||||||||
|
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| 每股普通股净(亏损) |
||||||||||||
| 普通股股东应占每股净亏损 |
16 | (68,138 | ) | (25,414 | ) | |||||||
| 基本普通股和稀释普通股 |
16 | (0.93 | ) | (0.35 | ) | |||||||
| 基本股和稀释股C类股 |
16 | (0.93 | ) | (0.35 | ) | |||||||
| 加权平均流通股 |
||||||||||||
| 基本普通股和稀释普通股 |
67,893 | 67,893 | ||||||||||
| 基本股和稀释股C类股 |
5,468 | 5,468 | ||||||||||
| 综合损失 |
||||||||||||
| 净额(亏损) |
(68,138 | ) | (25,414 | ) | ||||||||
| 其他收入(亏损)(税后净额) |
||||||||||||
| 外币折算调整变动 |
2,550 | (251 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他收入(亏损)合计(税后净额) |
2,550 | (251 | ) | |||||||||
|
|
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|||||||||
| 全面(亏损)总额 |
(65,588 | ) | (25,665 | ) | ||||||||
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
34
氚控股有限公司
简明综合财务状况表
截至2021年12月31日和2021年6月30日(未经审计)
| 注意事项 | 截至2021年12月31日 $’000 |
自.起 June 30, 2021 $’000 |
||||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
8,302 | 6,157 | ||||||||||
| 应收账款与关联方 |
7 | 5,093 | 2,991 | |||||||||
| 应收账款--外部当事人 |
7 | 43,748 | 11,318 | |||||||||
| 应收账款？预期信贷损失准备 |
7 | (87 | ) | (227 | ) | |||||||
| 库存 |
8 | 33,276 | 36,430 | |||||||||
| 预付费用 |
815 | 918 | ||||||||||
| 存款 |
9 | 10,966 | 4,912 | |||||||||
| 其他流动资产 |
3,993 | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流动资产总额 |
106,106 | 62,499 | ||||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 |
7,101 | 5,689 | ||||||||||
| 经营性租赁使用权资产净额 |
16,404 | 18,312 | ||||||||||
| 存款 |
9 | 53 | 1,350 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动资产总额 |
23,558 | 25,351 | ||||||||||
|
|
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|||||||||
| 总资产 |
129,664 | 87,850 | ||||||||||
|
|
|
|
|
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| 负债和股东赤字 |
||||||||||||
| 应付帐款 |
10 | 37,889 | 17,135 | |||||||||
| 借款 |
11 | 117,612 | 36,571 | |||||||||
| 合同责任 |
14 | 35,107 | 9,198 | |||||||||
| 员工福利 |
2,114 | 2,037 | ||||||||||
| 其他条文 |
13 | 8,148 | 5,349 | |||||||||
| 经营租约项下的债务 |
3,192 | 2,941 | ||||||||||
| 金融工具衍生工具 |
11 | 11,969 | 874 | |||||||||
| 其他流动负债 |
12 | 23,487 | 6,101 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流动负债总额 |
239,518 | 80,206 | ||||||||||
| 经营租约项下的债务 |
16,019 | 17,660 | ||||||||||
| 合同责任 |
14 | 1,500 | 1,618 | |||||||||
| 员工福利 |
183 | 125 | ||||||||||
| 借款扣除未摊销发行成本后的净额 |
11 | — | 37,369 | |||||||||
| 关联方借款 |
20 | — | 6,392 | |||||||||
| 其他条文 |
13 | 3,038 | 2,541 | |||||||||
| 金融工具衍生工具 |
11 | — | 5,947 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动负债总额 |
20,740 | 71,652 | ||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||
| 总负债 |
260,258 | 151,858 | ||||||||||
|
|
|
|
|
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| 承付款和或有负债 |
19 | |||||||||||
| 股东亏损 |
||||||||||||
| 普通股，无面值，2021年12月和2021年6月授权的无限股份，分别发行73,154,797股和73,254,797股，截至2021年12月和2021年6月已发行的67,892,971股 |
92,809 | 92,809 | ||||||||||
| 国库股，截至2021年12月和2021年6月分别为5,261,826和5,361,826股 |
— | — | ||||||||||
| C类股票，无面值，2021年12月和2021年6月授权的无限股份，截至2021年12月和2021年6月的已发行和已发行股票5,468,249股 |
4,383 | 4,383 | ||||||||||
| 额外实收资本 |
4,603 | 5,601 | ||||||||||
| 累计其他综合损失 |
(1,146 | ) | (3,696 | ) | ||||||||
| 累计赤字 |
(231,243 | ) | (163,105 | ) | ||||||||
|
|
|
|
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|||||||||
| 股东赤字总额 |
(130,594 | ) | (64,008 | ) | ||||||||
|
|
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|||||||||
| 总负债和股东赤字 |
129,664 | 87,850 | ||||||||||
|
|
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
35
股东亏损简明综合报表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月(未经审计)
| 普通股 | C类股份 | 国库股 | 附加实收 资本 金额 |
累计 其他 全面 损失 金额 |
累计 赤字 金额 |
总计 股东认知度 赤字 金额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的余额 |
69,948,799 | 92,809 | 5,468,249 | 4,383 | (2,055,828 | ) | — | 2,480 | (3,562 | ) | (100,012 | ) | (3,902 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬补偿 |
3,289,495 | — | — | — | (3,289,495 | ) | — | 3,095 | — | — | 3,095 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | — | — | — | — | (25,414 | ) | (25,414 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整变动 |
— | — | — | — | — | — | — | (251 | ) | — | (251 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 2020年12月31日余额 |
73,238,294 | 92,809 | 5,468,249 | 4,383 | (5,345,323 | ) | — | 5,575 | (3,813 | ) | (125,426 | ) | (26,472 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
|
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| 2021年6月30日的余额 |
73,254,797 | 92,809 | 5,468,249 | 4,383 | (5,361,826 | ) | — | 5,601 | (3,696 | ) | (163,105 | ) | (64,008 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
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| 基于股份的薪酬补偿 |
(100,000 | ) | — | — | — | 100,000 | — | 5,935 | — | — | 5,935 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 配电网储备 |
— | — | — | — | — | — | (6,933 | ) | — | — | (6,933 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | — | — | — | — | (68,138 | ) | (68,138 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整变动 |
— | — | — | — | — | — | — | 2,550 | — | 2,550 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
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|
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| 2021年12月31日的余额 |
73,154,797 | 92,809 | 5,468,249 | 4,383 | (5,261,826 | ) | — | 4,603 | (1,146 | ) | (231,243 | ) | (130,594 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
36
简明合并现金流量表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月(未经审计)
| 截至2021年12月31日的六个月 $’000 |
六个月到 2020年12月31日 $’000 |
|||||||
| 经营活动的现金流 |
||||||||
| 净亏损 |
(68,138 | ) | (25,414 | ) | ||||
| 将净亏损与经营活动中使用的现金净额进行核对 |
||||||||
| 对非现金项目的调整 |
||||||||
| 基于股份的员工福利费用 |
28,912 | 3,683 | ||||||
| 汇兑损益 |
(152 | ) | 1,372 | |||||
| 折旧费用 |
669 | 732 | ||||||
| 公允价值变动衍生工具 |
6,282 | 4,179 | ||||||
| 资本化利息调整 |
10,885 | 2,312 | ||||||
| 经营性资产和负债的变动 |
||||||||
| 应收账款 |
(35,475 | ) | 277 | |||||
| 库存 |
1,888 | 3,748 | ||||||
| 应付帐款 |
23,007 | 2,574 | ||||||
| 员工福利 |
(12,459 | ) | 126 | |||||
| 其他负债 |
28,330 | 7,384 | ||||||
| 其他资产 |
(7,733 | ) | (1,433 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于经营活动的现金净额 |
(23,984 | ) | (460 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投资活动产生的现金流 |
||||||||
| 财产、厂房和设备的付款 |
(2,576 | ) | (772 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于投资活动的现金净额 |
(2,576 | ) | (772 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 融资活动产生的现金流 |
||||||||
| 借款收益 |
28,645 | 156 | ||||||
| 可转换票据的收益，包括衍生工具 |
73 | — | ||||||
| 偿还借款 |
(10 | ) | — | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用于融资活动的现金净额 |
28,708 | 156 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(3 | ) | 617 | |||||
| 现金和现金等价物净增加/(减少) |
2,148 | (1,076 | ) | |||||
| 期初的现金和现金等价物 |
6,157 | 7,702 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末现金和现金等价物 |
8,302 | 7,243 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
37
简明合并财务报表附注
1.主要会计政策摘要
编制财务报表时采用的主要会计政策如下。除非另有说明，这些政策一直适用于提交的所有年份
准备的基础
所附简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(公认会计原则)编制的。
就这些精简合并财务报表而言，公司间账户、交易和利润在合并中被冲销。
截至2021年12月31日的中期财务数据以及截至2021年和2020年12月31日的六个月的中期财务数据未经审计。管理层认为，中期财务数据包括公平陈述中期业绩所必需的所有调整，仅包括正常经常性调整。
我们以截至6月30日的财政年度为基础，提交我们的简明综合财务报表。这些简明综合财务报表中提及的所有年份均指当年6月30日结束或截止的年份。年终简明资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。
介绍
简明综合财务报表以美元列报，美元是本公司选定的报告货币。 简明综合财务报表所披露的所有金额均与本公司有关，除非另有说明。简明综合财务报表按历史成本编制，但衍生金融工具 按公允价值及股份薪酬计量除外。
持续经营基础
这些简明综合财务报表是在本公司是一家持续经营企业的基础上编制的。截至2021年12月31日，公司股东赤字总额为1.306亿美元。截至2021年12月31日的6个月，公司税后亏损6810万美元，截至2020年12月31日的6个月，公司税后亏损2540万美元。截至2021年12月31日的6个月，公司发生了2400万美元的运营现金流出，而截至2020年12月31日的6个月，运营现金流出为50万美元。
董事会批准的公司现金流预测显示，自本报告日期起至少12个月内，公司将继续产生大量运营现金流出，为其扩张提供资金。此外，如附注21所述，本公司与信诺集团亦有对外借贷安排，要求本公司在整个安排期限内维持最低流动资金储备水平。
如附注21所述，业务合并、信诺再融资、业务后合并融资及购股权协议为本公司提供额外资金，为其扩张提供资金，以及为氚控股集团的现有借款进行重组及再融资。此外，本公司亦正研究在完成交易后提供额外融资的各种方案，以进一步扩大其经营活动，以满足客户需求。
虽然管理层已获得一定水平的额外资金，但为了为营运现金流提供资金并维持这些最低流动资金储备水平，很可能需要额外的营运资金。如果公司无法筹集额外资本，可能需要采取额外的措施来保存流动性，这些措施可能包括但不一定限于削减业务和减少管理费用。董事认为，持续经营的准备基础是适当的，因为本公司有从债务和股权来源筹集资本的良好历史 。
上述情况令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生很大怀疑。
因此，公司继续经营下去的能力主要取决于以下一项或多项：
| • | 业务的成功和盈利增长； |
38
1.重要会计政策摘要(续)
| • | 该公司达到其现金流预测的能力；以及 |
| • | 公司在必要时筹集资金的能力。 |
如果本公司无法继续经营下去，则可能需要在正常业务过程中变现其资产并清偿其负债，其金额与该等财务报表所载金额不同。这些财务报表不包括与记录资产的可回收和分类有关的任何调整 金额或负债的金额或分类，以及在公司无法继续经营的情况下可能需要的适当披露。
收入确认
票据和暂挂交易
在某些情况下，公司的客户可以要求公司代客户储存产品，直到客户准备好收货或将货物送到其指定地点为止。如果客户通常由于现场建设和铺设延迟或获得必要的通关许可而未做好提货准备，则可能会出现这种情况。在这些情况下，当成品准备好交付给客户时，这些产品的控制权就会转移到客户手中。在评估这些票据和保留安排中的控制权转移时，我们评估公司是否
| • | 向客户全额开具账单； |
| • | 将产品提供给客户，完成产品的线端测试，并通知 生产完成； |
| • | 在物理上和系统上确定产品属于特定客户，并隔离在我们的 仓库中；以及 |
| • | 无法将产品定向到不同的客户。 |
在评估票据和保留安排时，公司需要判断客户的请求是否有商业实质，以及客户是否同意控制权已通过，公司有权向客户开具账单。
在截至2021年12月31日的六个月中，根据票据和持有安排确认的总收入的百分比为47%，在截至2020年12月31日的六个月中不占我们的收入。
近期发布的会计准则
2020年8月，FASB发布了会计准则更新(ASU 2020-06) 债务与转换和其他期权的债务(分主题470-20)以及衍生工具和对冲合约 实体的自有权益(副主题 815-40)。这些修正案从2021年12月15日之后的财年开始生效。此次更新中的修订影响到发行可转换工具和/或合同的实体，这些工具和/或合同以实体的自有股本为索引并可能以该实体的自有股本结算。新的ASU取消了可转换工具的有益转换和现金转换会计模式。它还修订了实体自身权益中因特定结算条款而目前作为衍生品入账的某些合同的会计处理。此外，新的指引修改了特定的可转换工具和某些可能以现金或股票结算的合同对稀释后每股收益计算的影响。本公司目前正在评估采用这一准则对其简明综合财务报表的影响。
2020年10月，FASB发布了会计准则更新(ASU 2020-08？) ？对子主题310至20、应收款和不可退还的费用和其他成本进行了编撰改进，并在2021年12月15日之后的财年生效。修正案 澄清了董事会的意图，即一个实体应重新评估具有多个赎回日期的可赎回债务证券是否在第#款的范围内310-20-35-33在每个报告期内。本公司目前正在评估采用这一准则对其简明综合财务报表的影响。
39
1.重要会计政策摘要(续)
2020年10月，FASB发布了会计准则更新(ASU 2020-10)？编纂改进？这些修正的目的是对《编纂》进行小的修改和更新，以便进行技术更正，如符合标准、澄清指南、简化指南的措辞或结构以及其他小的改进。这些修正案从2021年12月15日之后的财年开始生效。本公司目前正在评估 采用此更新对其简明合并财务报表的影响。
2021年5月，FASB发布了会计准则更新 (ASU 2021-04)，每股收益(主题260)，从2021年12月15日之后的财年开始生效。这项修订规定，对于按照主题260列报每股收益(EPS)的实体，修改或交换确认为股息的独立股权分类书面看涨期权的影响应为对基本EPS计算中净收益(或净亏损)的调整。本公司目前正在 评估采用该准则对其简明综合财务报表的影响。
2021年10月，FASB发布了 会计准则更新(ASU 2021-08？)？企业合并(主题805)：对与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行会计处理，并在2022年12月15日之后的会计年度生效。这项修正要求实体(购买方)根据专题606确认和计量在企业合并中取得的合同资产和合同负债。在收购之日，收购人 应按照主题606说明相关的收入合同，就好像是它发起了这些合同。本公司目前正在评估采用该准则对其简明合并财务报表的影响。
附属公司
简明综合财务报表乃根据公认会计原则编制，并包括本公司及其综合附属公司的账目。公司间结余和交易已从简明合并财务报表中注销。决定是否合并实体需要考虑多数表决权 利益，以及对实体的有效控制。
我们根据截至6月30日的财政年度报告我们的简明合并财务报表。这些简明综合财务报表中提及的年度均指当年6月30日的期末或期末。年终简明资产负债表数据来自经审计的财务报表 ，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。
2.收入和其他收入
| 截至2021年12月31日的6个月 $’000 |
6个月到 2020年12月31日 $’000 |
|||||||
| (A)与客户签订合同的收入 |
||||||||
| 硬件销售--外部合作伙伴 |
41,952 | 15,523 | ||||||
| 五金销售与关联方 |
12,629 | 17,347 | ||||||
| 服务和维护服务的销售由外部各方提供 |
2,405 | 1,928 | ||||||
| 向外部方出售软件 |
5 | 1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总收入 |
56,991 | 34,799 | ||||||
|
|
|
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| (B)其他收入 |
||||||||
| 收到的利息 |
2 | 7 | ||||||
| 政府拨款 |
— | 1,435 | ||||||
| 其他收入 |
49 | 53 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他收入合计 |
51 | 1,495 | ||||||
|
|
|
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|||||
硬件销售反映了电动汽车充电器销售的收入。硬件收入 细分为销售独立充电器、分布式充电器或提供给客户的其他产品。这笔收入在履行合同条款规定的履约义务并将货物控制权移交给客户时确认。根据特定的合同条款，这可能是在交货、发货时，或者是在客户可以获得货物但以提单和扣留安排持有的时候。
服务和维护收入可以反映时间点或加班义务，具体取决于所提供的服务。服务和维护收入的很大一部分在某个时间点得到满足，但服务级别协议除外，这些服务级别协议是在加班时记录的。
有关须呈报分部的详情已于附注15，分部报告中参考。
40
3.销售、一般及行政费用
| 截至2021年12月31日的6个月 $’000 |
6个月到 2020年12月31日 $’000 |
|||||||
| 股权结算基于股份的员工福利费用 |
12,019 | 3,095 | ||||||
| 现金结算的股份薪酬费用 |
16,893 | 583 | ||||||
| 工资、薪金和其他员工福利 |
10,400 | 6,668 | ||||||
| 汇兑损益 |
(152 | ) | 1,371 | |||||
| 信息技术与通信 |
2,788 | 734 | ||||||
| 入住率 |
1,599 | 1,362 | ||||||
| 销售和市场营销 |
201 | 96 | ||||||
| 保险 |
303 | 313 | ||||||
| 专业费用 |
1,583 | 709 | ||||||
| 应收贸易账款的预期信贷损失 |
(133 | ) | — | |||||
| 坏账支出 |
2 | — | ||||||
| 旅行、餐饮和住宿费用 |
242 | 100 | ||||||
| 其他行政费用 |
227 | 154 | ||||||
| 其他运营费用 |
58 | 303 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 销售、一般和行政费用合计 |
46,030 | 15,488 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
4.融资成本
| 截至2021年12月31日的6个月 $’000 |
6个月到 2020年12月31日 $’000 |
|||||||
| 债务和借款利息(附注11) |
10,891 | 2,315 | ||||||
| 其他融资成本 |
689 | 133 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总财务成本 |
11,581 | 2,448 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
5.交易和要约相关费用
| 截至2021年12月31日的6个月 $’000 |
6个月到 2020年12月31日 $’000 |
|||||||
| 专业会计费 |
278 | — | ||||||
| 专业审计费 |
667 | — | ||||||
| 专业律师费 |
2,883 | — | ||||||
| 专业其他费用 |
805 | — | ||||||
| 资本化专业费用 |
(3,993 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 交易和发售相关费用合计 |
640 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
上述交易及发售相关费用为与脱碳及收购公司的业务合并协议有关的服务成本。间接税支出是由于贷款减免作为交易的一部分而产生的。
41
6.所得税支出
由于本公司历来出现营业亏损，并以其递延税项净资产计提全额估值准备，因此并无计提所得税拨备。
本公司截至2021年12月31日及2020年12月31日的6个月未计提所得税拨备前的亏损来自澳大利亚。
因此，任何实质性所得税结果都会在外国司法管辖区产生。
法定所得税率与公司实际所得税率的对账如下：
| 截至2021年12月31日的6个月 $’000 |
6个月到 2020年12月31日 $’000 |
|||||||
| 按30%的法定税率征税 |
(20,654 | ) | (7,494 | ) | ||||
| 在计算应纳税所得额时不能扣除/(应纳税)的税收影响金额： |
||||||||
| 国外税率差异 |
484 | 149 | ||||||
| 不可扣除项目 |
6,625 | 3,674 | ||||||
| 本年度税收损失和估值免税额的变化 1 |
13,545 | 3,671 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 有效所得税 |
— | — | ||||||
|
|
|
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|
|||||
| 1 | 已计入估值准备的净营业亏损和暂时性差异。 |
截至2021年12月31日和2021年6月30日的递延税项净资产包括：
| 2021年12月31日 $’000 |
June 30, 2021 $’000 |
|||||||
| 递延税项资产 |
||||||||
| 未用税损 |
43,237 | 36,797 | ||||||
| 员工权利 |
704 | 650 | ||||||
| 保修 |
515 | 1,178 | ||||||
| 租赁负债 |
846 | 6,173 | ||||||
| 其他 |
10,978 | 5,262 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 递延税项资产总额 |
56,280 | 50,060 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 递延税项负债 |
||||||||
| 使用权资产 |
(4,912 | ) | (5,476 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 递延税项负债总额 |
(4,912 | ) | (5,476 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 适用的估值免税额 |
(51,368 | ) | (44,584 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 递延税项净资产 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 递延税项免税额的变动 |
||||||||
| 期初余额-7月1日 |
(44,584 | ) | (25,989 | ) | ||||
| 递延税项资产(不含亏损)(增加) |
(6,304 | ) | (15,818 | ) | ||||
| (增加)计入所得税拨备 |
— | — | ||||||
| 其他变动，包括外币和利差 |
(480 | ) | (2,777 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 税损计价准备2021年12月31日和2021年6月20日 |
(51,368 | ) | (44,584 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
42
6.所得税费用(续)
截至2021年12月31日和2021年6月30日，公司未记录任何净营业亏损和递延税项资产金额。材料部分为营业亏损净额，计入了全额计价准备。
本公司过往的税务亏损主要发生在澳大利亚。在2021年12月31日和2020年12月31日，分别有1.356亿美元和8890万美元的无限期可用资金，可用于抵消发生亏损的公司未来的应税利润，但须满足某些测试。这些损失需要向税务机关进行确认，并提交和最终确定所得税申报单。提交这些报税表的实际损失可能有所不同。由于公司运营、所有权的连续性限制、税法变化以及对现有税法的合规性，未来的用途也不确定。因此，计入了全额估值津贴。
7.应收账款，扣除预期信贷损失准备后的净额
| December 31, 2021$’000 | June 30, 2021 $’000 |
|||||||
| 应收账款总额：关联方 |
5,093 | 2,991 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 应收贸易账款 |
41,526 | 9,427 | ||||||
| 减去：预期信贷损失准备金 |
(87 | ) | (227 | ) | ||||
| 应收增值税 |
1,248 | 1,037 | ||||||
| 其他应收账款 |
974 | 854 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 应收账款总额：外部各方 |
43,661 | 11,091 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已整合 |
预期信用损失率 | 账面金额 | 预期的免税额 信贷损失 |
|||||||||||||||||||||
| 十二月三十一日， 2021 |
6月30日， 2021 |
十二月三十一日， 2021 |
6月30日， 2021 |
十二月三十一日， 2021 |
6月30日， 2021 |
|||||||||||||||||||
| % | % | $’000 | $’000 | $’000 | $’000 | |||||||||||||||||||
| 逾期不到30天 |
— | — | 39,914 | 7,867 | — | — | ||||||||||||||||||
| 逾期30至60天 |
— | — | 1,305 | 2,512 | — | — | ||||||||||||||||||
| 逾期61至90天 |
— | — | 2,063 | 562 | — | — | ||||||||||||||||||
| 逾期90天以上 |
2.6 | % | 15.4 | 3,337 | 1,477 | (87 | ) | (227 | ) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 46,619 | 12,418 | (87 | ) | (227 | ) | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 规定 |
2021年12月31日 $’000 |
June 30, 2021 $’000 |
||||||
| 期初准备金余额--7月1日 |
(227 | ) | (73 | ) | ||||
| 年内拨出的拨备 |
(21 | ) | (145 | ) | ||||
| 年内的复苏情况 |
150 | — | ||||||
| 外币换算走势 |
11 | (9 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 12月31日和6月30日准备金期末余额 |
(87 | ) | (227 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
43
8.库存
| December 31, 2021$’000 | June 30, 2021 $’000 |
|||||||
| 原材料和消耗品 |
29,388 | 24,431 | ||||||
| 正在进行的工作 |
989 | 1,132 | ||||||
| 成品 |
2,811 | 10,069 | ||||||
| 在途库存 |
87 | 798 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总库存 |
33,276 | 36,430 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
存货已按成本或可变现净值中较低者入账。在截至2021年12月31日的一年中，确认为费用的库存为4,000万美元(截至2020年12月31日为2,500万美元)。截至2021年12月31日，共有10万美元在库存陈旧准备金中确认(截至2021年6月30日，为90万美元 )。
9.存款
| 流动资产 |
December 31, 2021$’000 | June 30, 2021 $’000 |
||||||
| 以银行担保为抵押的定期存款 |
3,690 | 401 | ||||||
| 供应商保证金 |
7,276 | 4,511 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 活期存款总额 |
10,966 | 4,912 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流动资产 |
||||||||
| 以银行担保为抵押的定期存款 |
53 | 1,350 | ||||||
| 供应商保证金 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流动存款总额 |
53 | 1,350 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
供应商保证金是指公司为制造而向供应商支付的资金，以及供应商稍后将提供并开具发票的服务或公用事业的预付款。
10.应付帐款
| 流动负债 |
December 31, 2021$’000 | June 30, 2021 $’000 |
||||||
| 贸易应付款 |
14,794 | 10,982 | ||||||
| 其他应付款 |
6,507 | 5,176 | ||||||
| 应纳税金 |
16,374 | 953 | ||||||
| 关联方应付款 |
214 | 24 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 应付账款总额 |
37,889 | 17,135 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
贸易和其他应付款项是无担保、无利息的，通常在30天内结清。账面价值是公允价值的合理近似值。应纳税金是销售税和间接税(作为交易的一部分，由于贷款减免而产生的)。
44
11.借款
| 流动负债 |
December 31, 2021$’000 | June 30, 2021 $’000 |
||||||
| 计息借款 |
69,527 | — | ||||||
| 可转换票据 |
41,566 | 36,546 | ||||||
| 关联方借款 |
6,513 | |||||||
| 信用卡负债 |
6 | 25 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流动负债 |
||||||||
| 计息借款 |
— | 38,350 | ||||||
| 关联方借款 |
— | 6,392 | ||||||
| 借款成本 |
— | (981 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 借款总额 |
117,612 | 80,332 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 借款前滚 |
2021年12月31日 $’000 |
June 30, 2021 $’000 |
||||||
| 期初余额-7月1日 |
80,332 | 35,543 | ||||||
| 设施的缩减 |
29,308 | 32,493 | ||||||
| 资本化借款的发行成本 |
954 | 286 | ||||||
| 偿还借款 |
— | — | ||||||
| 权益资本化 |
9,336 | 8,273 | ||||||
| 信用卡借款 |
(18 | ) | 10 | |||||
| 外币折算变动 |
(2,300 | ) | 3,727 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额--12月31日和6月30日 |
117,612 | 80,332 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
经常借款
强制可转换票据
本公司已确认于2021年1月及5月发行零息强制可转换票据，认购价值为3,260万澳元，到期日为发行日起计12个月。票据将通过发行数量可变的普通股进行结算，发行数量相当于票据面值，参照赎回日的股份公允价值减去2021年1月发行的30%和2021年5月发行的20%的折扣确定。
非流动借款
优先贷款票据认购协议
2020年4月30日，公司签订了高级贷款票据认购协议(借款)，融资3,260万美元。2021年7月22日，公司签订了高级贷款票据认购协议(借款)，以获得另外2900万美元的融资。2021年12月31日的未偿还余额为6950万美元(2021年6月30日：3830万美元)。
这些借款以11%的票面利率吸引利息。这笔应计借款利息被资本化为借款余额，并在终止日与本金一起全额偿还。
该等借款以本公司的存货价值及最低流动资金储备作为担保。2021年12月31日提供的安全保障总额为3690万美元(2021年6月30日：4060万美元)。
这些借款有多个条件，包括以下财务契约，自2022年3月31日起生效。
45
11.借款(续)
总杠杆率(TLR)不得高于就合规日期指定的低于 的相应水平
| • | 2022年3月31日和2022年6月30日的TLR为3.00倍 |
| • | 2022年9月30日的TLR为2.5倍 |
| • | 此后每个合规日的TLR为2.5倍 |
总利息覆盖率不得低于3.00倍
借款应于贷款终止日期2024年12月31日支付，或在发生特定事件(如控制权变更、IPO事件等)时支付；以较早者为准。氚控股私人有限公司已于2021年12月7日达成再融资协议，从业务合并的生效日期起，通过新的3年期9000万美元借款为现有6950万美元的借款进行再融资，并豁免取代上述条款的契诺。请参阅后续活动(注21)
本公司的借款安排包含一项控制权变更条款，该条款要求在发生控制权变更时立即偿还6,950万美元的借款以及1,190万美元的预付款。借款协议中的此类功能已被确定为嵌入式看跌期权，需要以公允价值与借款分开确认。
此外，本公司于2021年5月签订了业务合并协议(BCA) ，但须遵守若干先决条件，包括协议双方经股东批准。一旦这些条件得到满足，借款和预付款费用也将立即到期并支付。
预付权的公允价值一直基于不可观察的市场数据(第三级)，该数据考虑了总的预付款费用和事件发生的可能性。
本公司评估，自上一次报告日期以来，由于BCA已于2022年1月13日签署，发生这些事件的可能性已增加到100% 。基于此，本公司将公允价值确定为1190万美元。这一变动已在公允价值变动和衍生工具项下的综合亏损综合报表中确认。
股东贷款协议(St Baker Energy Holdings Pty Ltd.)
公司于2020年5月5日签订了股东贷款协议(借款)。从该借款协议中获得了540万美元的资金。截至2021年12月31日的未偿还余额为650万美元(2021年6月30日：640万美元)。
这笔借款以11%的票面利率吸引利息。借款的应计利息被资本化为贷款余额，并在终止日与本金一起全额偿还。
借款通过公司的库存价值提供担保。 截至2021年12月31日，提供的总担保为3330万美元(2021年6月30日：3640万美元)。借款于2024年12月31日终止日以现金结算方式偿还。在业务合并结束日期后，Tritium Holdings Pty Ltd签订了一份期权协议和一份放弃协议，取代了上述协议。请参阅后续活动(注21)
NAB设施
公司 拥有NAB设施，用于公司的信用卡和其他负债。NAB贷款100%由定期存款提供支持，是一种不计息的贷款。截至2021年12月31日，设施总限额为370万美元，未使用总额为10万美元。
46
11.借款(续)
公允价值计量
本公司金融资产及金融负债的公允价值反映在计量日期(退出价)因出售资产而收到的金额或因市场参与者之间有序交易而支付的债务转移金额。本公司固定利率长期债务的公允价值基于市场价格(如有)，或具有类似风险状况的金融负债的预期未来现金流按当前利率贴现(公允价值等级2级)。
12.其他流动负债
| 流动负债 |
December 31, 2021$’000 | June 30, 2021 $’000 |
||||||
| 保险及其他法律责任 |
— | 90 | ||||||
| 现金结清员工债务 |
22,291 | 5,345 | ||||||
| 延期履行债务 |
395 | 432 | ||||||
| 佣金 |
800 | 234 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他流动负债总额 |
23,487 | 6,101 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
延期履行负债是指根据与外部当事人商定的特定条款和安排提供的存货。截至2021年12月31日，使用20.94澳元的指示股价对现金结算的员工负债进行了重新计量。与SEP相关的总薪酬价值为2,230万美元(基于附注17中披露的公允价值投入)。
13.其他条文
| 流动负债 |
December 31, 2021$’000 | June 30, 2021 $’000 |
||||||
| 保修 |
1,628 | 1,384 | ||||||
| 法律规定 |
326 | 326 | ||||||
| 奖金拨备 |
578 | 627 | ||||||
| 交易和要约相关费用 |
5,161 | 2,675 | ||||||
| 专业费用 |
455 | 337 | ||||||
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| 非流动负债 |
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| 保修 |
3,038 | 2,541 | ||||||
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| 其他拨备总额 |
11,186 | 7,890 | ||||||
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| 关于保证的规定 |
2021年12月31日 $’000 |
June 30, 2021 $’000 |
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| 保修期初余额7月1日 |
3,925 | 3,570 | ||||||
| 年内使用的保修期 |
(1,652 | ) | (2,308 | ) | ||||
| 年内拨出的拨备 |
2,535 | 2,329 | ||||||
| 外币折算调整 |
(143 | ) | 334 | |||||
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| 12月31日和6月30日之前的保修准备金期末余额 |
4,665 | 3,925 | ||||||
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47
14.合同责任
| 流动负债 |
December 31, 2021$’000 | June 30, 2021 $’000 |
||||||
| 客户预付存款 |
30,877 | 6,561 | ||||||
| 未赚取收入 |
4,230 | 2,637 | ||||||
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| 非流动负债 |
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| 未赚取收入 |
1,500 | 1,618 | ||||||
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| 合同总负债 |
36,607 | 10,816 | ||||||
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预计截至2021年12月31日尚未偿还的已确认为当前合同负债的履约义务将在未来12个月的收入中确认。
未赚取收入指在延长保修期内确认为收入的 延长保修销售。
客户预付保证金是指产品预付款，在下单时支付，在履行履行义务后记为收入。
15. 细分市场报告
下表按公司的可报告部门列出了收入：
| 硬件收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 独立的 $’000 |
分布式 充电器 $’000 |
其他 $’000 |
总计 硬体 收入 $’000 |
服务和 维修 收入 $’000 |
软件 收入 $’000 |
总计 收入 $’000 |
||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的6个月 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
7,206 | 25,440 | 224 | 32,870 | 1,928 | 1 | 34,799 | |||||||||||||||||||||
| 销货成本 |
(6,591 | ) | (25,962 | ) | (179 | ) | (32,731 | ) | (1,158 | ) | — | (33,889 | ) | |||||||||||||||
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| 分部毛利/(亏损) |
615 | (522 | ) | 45 | 139 | 770 | 1 | 910 | ||||||||||||||||||||
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| 截至2021年12月31日的6个月 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
36,498 | 17,732 | 351 | 54,581 | 2,405 | 5 | 56,991 | |||||||||||||||||||||
| 销货成本 |
(34,033 | ) | (17,261 | ) | (202 | ) | (51,495 | ) | (1,962 | ) | — | (53,457 | ) | |||||||||||||||
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| 分部毛利/(亏损) |
2,466 | 471 | 149 | 3,086 | 443 | 5 | 3,534 | |||||||||||||||||||||
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上表中引用的货物销售成本不包括2020年12月31日的折旧或摊销。
本公司管理七个营运部门的业务，以评估业绩及作出营运决策。这些运营部门被汇总为三个可报告的硬件部门，即独立产品、分布式充电器和其他产品，以及另外两个可报告的部门，即服务和维护和软件。
硬件运营部门符合以这种方式聚合的定性标准，因为被聚合为独立部门的运营部门具有相似的经济特征、性质相似以及具有相似的制造、分销链和客户。聚合到分布式充电宝细分市场的运营细分市场也是如此。独立充电系统是单一单元。分布式收费系统可以将多个用户单元全部连接在一个系统中。
48
15.分部报告(续)
其他硬件产品作为单个运营和可报告部门进行管理，并由公司的首席运营决策(CODM)以这种方式进行监控。
本公司认为，目前的部门报告方法既反映了其业务部门目前的管理方式，也反映了对每个部门业绩的评估方式。
服务和维护收入与试运行、维修、维护和培训相关，并在提供服务和/或维护后确认，无论是在一段时间内还是在某个时间点。软件收入涉及与许可证和其他软件模块相关的软件服务，如预防性维护和站点利用。公司不监控 服务和维护以及软件收入，因为它不被视为当前业务运营的关键部分。
CODM使用收入 和毛利/亏损来评估部门业绩和分配资源。CODM不使用资产或负债信息评估运营部门，也没有任何其他绩效指标或衡量标准用于监控运营。
须呈报分部的会计政策与主要会计政策摘要中所述相同，且并无分部间收入或成本。
就客户风险集中度而言， 分布式充电器细分市场中一个客户的收入约为820万美元，占总金额的14%(2020年：1490万美元，占43%)。
下表对部门毛利(亏损)与运营亏损以及部门毛利的计算进行了核对：
| 公司 | ||||||||
| 截至2021年12月31日止的6个月 $’000 |
截至6个月 2020年12月31日 $’000 |
|||||||
| 收入 |
56,991 | 34,799 | ||||||
| 销货成本 |
(53,457 | ) | (33,889 | ) | ||||
|
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|||||
| 分部毛利/(亏损) |
3,534 | 910 | ||||||
| 销售、一般和行政费用 |
(46,030 | ) | (15,488 | ) | ||||
| 产品开发费用 |
(6,521 | ) | (4,972 | ) | ||||
| 折旧费用 |
(669 | ) | (732 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 运营亏损 |
(53,220 | ) | (21,191 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 分部毛利/(亏损) |
3,534 | 910 | ||||||
| 收入 |
56,991 | 34,799 | ||||||
|
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|
|||||
| 分部毛利率 |
6.2 | % | 2.6 | % | ||||
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|||||
该公司历来以部门毛利/(亏损)来评估部门业绩。分部 毛利润的计算方法为销售收入减去销售成本。
49
15.分部报告(续)
下表显示了公司基于已签订提供产品和服务的外部合同的实体按地理区域划分的收入。实体的地理区域以注册地点为基础。
| 公司 | ||||||||
| 截至2021年12月31日的6个月 $’000 |
截至6个月 2020年12月31日 $’000 |
|||||||
| 澳大利亚 |
5,745 | 2,550 | ||||||
| 美国 |
25,134 | 3,922 | ||||||
| 荷兰 |
26,112 | 28,326 | ||||||
|
|
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|
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|||||
| 总收入 |
56,991 | 34,799 | ||||||
|
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|||||
下表列出了按地理区域分列的长寿资产，其依据与上文所述相同：
| 公司 | ||||||||
| 2021年12月31日 $’000 |
June 30, 2021 $’000 |
|||||||
| 澳大利亚 |
16,635 | 17,716 | ||||||
| 美国 |
4,637 | 4,953 | ||||||
| 荷兰 |
2,286 | 2,682 | ||||||
|
|
|
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|||||
| 长期资产总额 |
23,558 | 25,351 | ||||||
|
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|||||
该公司的制造和库存主要位于澳大利亚并由澳大利亚供应。
16.每股亏损
| 公司 | ||||||||
| 每股基本亏损和摊薄亏损 |
2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
||||||
| 普通股股东应占净亏损 |
(63,059,034 | ) | (23,518,820 | ) | ||||
| 普通股加权平均数 |
67,892,971 | 67,892,971 | ||||||
| 基本和稀释后每股收益普通股股东 |
(0.93 | ) | (0.35 | ) | ||||
| C类股东应占净亏损 |
(5,078,913 | ) | (1,894,257 | ) | ||||
| C类股加权平均数 |
5,468,249 | 5,468,249 | ||||||
| 基本和稀释后每股收益C类股东 |
(0.93 | ) | (0.35 | ) | ||||
每股净亏损(EPS)信息是使用两类方法确定的，其中包括期内已发行普通股和参与分红的其他证券(参与证券)的加权平均数量。两级法要求普通股股东在该期间可获得的收入根据他们各自获得股息的权利在普通股和参与证券之间分配，就像 该期间的所有收入都已分配一样。本公司的C类股票是会计准则编纂(ASC)主题260-10，每股收益所界定的参与证券，因此，列报期间的净亏损被分配给这些参与证券。在两类法下，适用于普通股股东的每股基本净亏损通过适用于普通股股东的净亏损除以报告期内已发行普通股的加权平均股数来计算。
每股摊薄亏损的计算方法是：将普通股股东可获得的亏损除以期间已发行普通股的加权平均股数 ，以包括
50
16.每股亏损(续)
如果使用库存股方法发行了潜在的稀释证券，将会发行的额外普通股。由于本公司于呈列的所有期间均出现亏损 ，截至2021年12月31日及2021年6月30日发行的5,261,826及5,361,826(受有限追索权贷款限制而发行)的潜在摊薄证券已被排除在每股完全摊薄亏损中，因为它们的影响是反摊薄的，并将减少每股亏损。
17.未行使的购股权
贷款融资股票计划(LFSP)
2017年，公司通过了LFSP。根据LFSP，本公司发行普通股员工购买该等普通股，并向本公司支付一笔免息、有限追索权贷款。这些有限追索权贷款没有抵押，也不对借款人的资产有追索权，但发行的股份除外。由于贷款是已发行股份的唯一代价，本公司将该等安排作为购股权入账，因为实质内容类似于授出购股权，被视为行使价格等于贷款金额。名义购股权的公允价值在发行名义购股权的期间支出，并相应计入额外实收资本。有限追索权贷款自普通股发行起计7年内偿还。根据LFSP发行的名义购股权并无附带任何服务或履约条件。
根据贷款融资股份计划发行的股份为库藏股。截至2021年12月31日和2021年6月30日，与这些库存股相关的未偿还有限追索权贷款余额分别为1,960万澳元和2,000万澳元。本公司不会就有限追索权贷款确认单独的应收账款，因为LFSP作为以股份为基础的薪酬入账。截至2021年12月31日，与LFSP相关的总薪酬价值为1,960万澳元(基于披露的公允价值投入)，其中350万澳元尚未确认(因为它涉及非既得奖励)。2021年9月22日，该公司重新计量了LFSP关于免除KMP未偿还贷款的公允价值。由于这一修改，以股份为基础的薪酬共记录了880万澳元 。由于重大税项损失及因复苏的不确定性而确认的估值免税额，并无记录或预期任何税务优惠。没有任何补偿费用被记录为资产的一部分。
公司发行了以下基于股份的补偿，但须有有限追索权贷款：
| 平均减重生活 合同约定的 剩余 (年) |
平均值 加权 公允价值 澳元 |
平均值 加权 锻炼 价格 澳元 |
2021年12月31日 不是的。的股份 |
平均值 加权寿命 合同约定的 剩余(年数) |
平均值 加权 公允价值 澳元 |
平均值 加权 锻炼 价格 澳元 |
June 30, 2021 不是的。的股份 |
|||||||||||||||||||||||||
| 年初受期权约束的股份余额 |
5.31 | 1.36 | 3.74 | 5,361,826 | 4.82 | 1.44 | 2.60 | 2,055,828 | ||||||||||||||||||||||||
| 授予的期权 |
— | — | — | — | 7 | 1.31 | 4.44 | 3,305,998 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使的期权 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 选项已取消 |
6 | 1.30 | 4.44 | (100,000 | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
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| 报告日期的余额(既得和可行使) |
4.16 | 1.37 | 3.72 | 5,261,826 | 5.31 | 1.36 | 3.74 | 5,361,826 | ||||||||||||||||||||||||
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2021年7月29日，由于修改，SEP发行了10万股。股票发行是从LFSP股票发行到SEP股票
51
17.未偿还股票期权(续)
影子股权计划(SEP？)
2018年7月，公司采用SEP。SEP类似于股票增值权，即合格员工有权获得 一定数额的现金，其价值等于奖励授予日期至归属日期之间公司股票价值的增值。股票增值权在权利事件发生时或7年内授予 ，以较早者为准。
截至2021年6月，该公司已根据SEP发行了1,611,528个配股。在截至2021年12月31日的期间内，由于将LFSP修改为SEP，本公司发行了100,000个权利。利用期权定价方法，在每个时期对权利的公允价值进行了评估。股价是期权定价模型中的一个关键假设。截至2021年12月31日，股价一直基于与DCRN达成的当前购买对价协议的每股价格。为确定截至 年末已发行权利的FV，该股价已折现以反映此时点的估计市值。预计授权活动的时间已确定为2022年1月13日。截至2021年12月31日未偿还增值权利的加权公允价值经评估为17.48澳元(2021年6月30日：8.74澳元)，乃根据截至2021年12月31日的指示股价20.94澳元重新计量而得。截至2021年12月31日，与SEP相关的总薪酬价值为2230万美元(基于披露的公允价值投入)。由于重大税收损失和由于复苏的不确定性而确认的估值津贴，没有记录或预期任何税收优惠 。没有任何补偿费用被记录为资产的一部分。
与SEP有关的负债在2021年12月31日的账面金额为2230万美元(2021年6月30日：530万美元)。截至2021年12月止六个月内，以股份为基础的支付交易产生的总开支为1,690万美元， 对应于重新计量SEP公允价值(2020年：60万美元)。
| 权利的加权平均公允价值 澳元 |
2021年12月31日 不是的。的股份 |
加权平均公允价值 权利的一部分 澳元 |
June 30, 2021 不是的。的股份 |
|||||||||||||
| 年初受期权约束的股份余额 |
8.74 | 1,611,528 | 2.46 | 27,451 | ||||||||||||
| 授予的权利 |
16.50 | 100,000 | 8.76 | 1,584,077 | ||||||||||||
| 行使的权利 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 已取消权利 |
— | — | — | — | ||||||||||||
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| 报告日期的余额 |
17.48 | 1,711,528 | 8.74 | 1,611,528 | ||||||||||||
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|||||||||
在业务合并之前，氚控股私人有限公司将应付给影子股权单位持有人的福利 视为现金结算负债。在业务合并后，氚的董事会决定，根据影子股权计划向参与者支付的福利将由董事会根据SEP协议以现金或股票的形式支付给参与者。本公司预期以普通股的形式支付利益，每股价格为10.00美元。参考后续事件 (注21)
18.股份支付的公允估值
LFSP
本公司采用公允价值 法确认以股份为基础的薪酬支出。每个名义股票期权的公允价值在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(包括一系列假设)进行估计。
52
18.股份支付的公允估值(续)
截至2021年12月31日和2021年6月30日，已发行(包括当年发行)的股票期权的加权平均公允价值如下：
| 公司 | ||||||||
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 |
|||||||
| 无风险利率 |
1.59 | % | 1.59 | % | ||||
| 预期期限 |
13天 | 一年半 | ||||||
| 预期波动率 |
60 | % | 60 | % | ||||
| 股息率 |
0.00 | % | 0.00 | % | ||||
| 授予价值每股公允价值 |
$ | 1.37 AUD | $ | 1.36 AUD | ||||
| 股价 |
$ | 3.72 AUD | $ | 3.74 AUD | ||||
| 已授予但尚未行使的股份的内在价值合计(美元) |
$ | 2,751,063 | $ | 2,835,795 | ||||
相关普通股的公允价值考虑了投资者在 公司的私人融资中支付的每股价格以及获得的独立外部估值。
本公司历史上一直是一家私营公司，缺乏特定于公司的历史和隐含波动率信息。因此，它根据其上市同行公司的历史波动率来估计其预期的股价波动率，并预计将继续这样做，直到 它拥有关于其自身交易股价波动性的足够历史数据。
股票 期权的预期期限是基于对员工将行使或权利事件发生的估计时间的评估而确定的。
无风险利率是参考授予奖励时有效的适当储备银行收益率确定的，时间段大约等于奖励的预期期限。
预期股息收益率是基于本公司从未支付过现金股息且预计在可预见的未来不会支付任何现金股息的事实。
9月
截至2021年12月31日和2021年6月30日，SEP项下未偿还(包括当年发行)的股票增值权的加权平均公允价值是使用以下主要投入确定的：
| 公司 | ||||||||
| 2021年12月31日 | June 30, 2021 |
|||||||
| 无风险利率 |
0.04 | % | 0.04 | % | ||||
| 预期期限 |
13天 | 0.6年 | ||||||
| 预期波动率 |
60 | % | 60 | % | ||||
| 股息率 |
0.00 | % | 0.00 | % | ||||
| 指示性股价 |
$ | 20.94 AUD | $ | 12.13 AUD | ||||
| 优惠价值 |
$ | 3.46 AUD | $ | 3.40 AUD | ||||
19.承付款和或有负债
法律诉讼
如附注13所披露，截至2021年12月31日和2021年6月30日，已为任何重大法律程序做好准备。法律程序与产品相关，此后已在规定的金额内达成和解。任何 差异都无关紧要。
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19.承付款和或有负债(续)
或有负债
截至2021年12月31日或2021年6月30日，公司没有任何或有负债。
合同承诺
2021年7月27日，公司与Palantir Technologies Inc.(Palantir)签订了关于Palantir Platform-Foundry Cloud订阅的合同承诺，包括支持服务和更新。合同承付款总额为2100万美元，服务期限为5年。截至2021年12月31日，已产生175万美元，其余1925万美元将在未来4.5年内产生。
20.关联方披露
除非另有披露，否则与其他关联方的交易按正常商业条款和市场汇率进行。所有关联方都是关联股东的公司。
| 截至2021年12月31日的6个月 $’000 |
6个月到 2020年12月31日 $’000 |
|||||||
| 关联方 |
||||||||
| 吉尔巴科 |
||||||||
| 圣贝克能源 |
||||||||
| 快速城市澳大利亚 |
||||||||
| Palantir Technologies Inc.^ |
||||||||
| 交易记录 |
||||||||
| 从Gilbarco购买 |
287 | 100 | ||||||
| 给Gilbarco的硬件收入 |
10,237 | 16,299 | ||||||
| 应付款给Gilbarco |
100 | 39 | ||||||
| Gilbarco应收账款 |
3,361 | 4,828 | ||||||
| 从圣贝克能源公司购买 |
125 | 124 | ||||||
| 应付款给圣贝克能源公司 |
114 | 91 | ||||||
| 澳大利亚快速城市的硬件收入 |
2,392 | 1,048 | ||||||
| 来自快速城市澳大利亚的应收账款 |
1,732 | 584 | ||||||
| 从Palantir Technologies Inc.购买 |
1,731 | — | ||||||
| 应付给圣贝克能源公司的贷款 |
6,513 | 6,192 | ||||||
对Gilbarco和St Baker Energy的应付款项包括在贸易应付款项总额中。
与Gilbarco的交易
期末到期的应收账款应在60天内支付，属于正常贸易应收账款。2021年8月1日，冯蒂埃作为Gilbarco的被提名人同意放弃收购该公司的选择权，代价是支付690万美元。
与快速城市的交易
在此期间，该公司已按正常贸易条件向Fast Cities销售产品。期末到期的应收账款应在30天内支付。
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20.关联方披露(续)
^与Palantir Technologies Inc.的交易
该公司已与Palantir Technologies Inc.(Palantir)签订了一项价值2100万美元的合同承诺。2021年12月31日之后，Palantir成为关联方。请参阅后续事件(注21)。
应付给圣贝克能源公司的贷款
这项安排的条款已在附注11中披露。
21.后续事件
2022年1月13日(截止日期)，氚DCFC有限公司(为完成业务合并协议而于2021年5月7日成立的公司)通过以下交易完成了业务合并协议：
| • | 根据本公司与DCRN、氚控股及所有当时的氚控股股东订立的股份转让协议，氚普通股持有人(氚股份)将其持有的氚股份转让予氚DCFC Limited，以换取合共120,000,000股普通股，而氚DCFC有限公司成为氚控股及其任何附属公司的最终母公司； |
| • | 合并子公司与DCRN合并并并入DCRN(合并)，DCRN作为我们的全资附属公司继续存在，据此，DCRN A类普通股(赎回股份除外)每股普通股(DCRN A类普通股)交换为一股普通股，而收购DCRN一股普通股的每股DCRN认股权证(DCRN 认股权证)自动转换为认股权证，以收购本公司一股普通股，本公司据此根据(I)认股权证转让及假设 本公司与DCRN(大陆股份转让及信托公司)订立的(I)认股权证转让及假设 协议承担本公司于截止日期与ComputerShare Inc.及ComputerShare Trust Company，N.A.签订经修订及重订的认股权证协议(《认股权证转让及承担协议》)及(br})公司于截止日期与ComputerShare Inc.及ComputerShare Trust Company，N.A.订立经修订及重新签署的认股权证协议，并根据协议条款作出调整(《A&R认股权证协议》)； |
| • | 将认股权证价格由每股普通股11.50美元调整至每股6.90美元(相当于行使价的115%)； |
| • | 将A&R认股权证协议中所述的每股18.00美元的赎回触发价格调整为每股普通股10.80美元(相当于行使价的180%)；以及 |
| • | A&R认股权证协议中所述的赎回触发价格从10.00美元调整为 6.00美元。 |
| • | 在合并生效时，DCRN每股B类普通股(DCRN B类普通股 普通股)被注销，并根据DCRN修订和重述的公司注册证书转换为DCRN A类普通股，并相应地根据合并交换普通股。 |
这项业务合并将作为反向资本重组入账。
信诺融资
Tritium Holdings Pty Ltd 于2021年12月7日达成协议，为现有的7000万美元信诺贷款进行再融资，其中包括一笔新的3年期9000万美元信诺再融资贷款。信诺再融资贷款有
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21.后续事件(续)
与发行相关的承诺费90万美元和设立费用225万美元。信诺再融资贷款的进入是同时进行的，并以业务合并完成为条件。由于DCRN的公众股东与业务合并相关的赎回水平较高，信诺再融资贷款的条款进行了调整，以明确发行条件 包括Tritium Holdings Pty Ltd在业务合并完成时持有至少5,000万美元的现金余额，以及在从期权协议收到额外资金时持有6,500万美元(见下文 )，以及偿还现有信诺贷款。
股东贷款协议
氚控股有限公司于2022年5月11日偿还了应付给圣贝克能源控股有限公司的650万美元的未偿还贷款。
企业后合并融资
于2022年1月31日，氚DCFC Limited及DCRN与Palantir订立经修订及重述的认购协议(A&R认购协议)，据此，吾等授予Palantir认购及购买合共2,500,000股普通股(认购股份)的或有权利，而Palantir承诺认购及购买合共2,500,000股普通股(认购股)，行使价为每股6.00美元，总收购价最高为1,500万美元。已向Palantir发出通知，本公司选择行使吾等在A&R认购协议下的权利，向Palantir发行2,500,000股认购股份，而本公司 已从发行中获得1,500万美元的总收益。
期权协议
于截止日期，本公司分别与(I)St Baker Energy Holdings Pty Ltd、(Ii)Varley Holdings Pty Ltd、(Iii)Ilwella Pty Ltd及(Iv)脱碳加收购保荐人II LLC(各一名持有人)订立独立的期权协议(各一份期权协议)，据此，本公司授予持有人认购及购买合共最多7,500,000股普通股(期权股份)的或有权利。行权价为每股6.00美元(行使期权 价格)，总收购价最高可达4500万美元。
于2022年1月27日，本公司向 持有人发出通知，表示其选择行使期权协议项下的权利，向持有人发行合共7,500,000股普通股，金额见下表。该公司从此次发行中获得了4500万美元的总收益 。期权股份是根据期权协议发行的，根据证券法第4(A)(2)节规定的豁免，最初不会根据证券法进行登记。
| 保持者 |
选择权 股票 |
|||
| 脱碳加收购保荐人II LLC |
3,333,333 | |||
| 圣贝克能源控股有限公司 |
2,500,834 | |||
| 华立控股有限公司 |
895,333 | |||
| 伊尔维拉私人有限公司 |
770,500 | |||
| 总计 |
7,500,000 | |||
田纳西州租赁协议
2022年2月7日，公司就位于田纳西州黎巴嫩东芝大道1420号Suite E的物业签订了租赁协议。该物业由一个工业仓库、停车区、场地和写字楼组成，面积约为500,000平方英尺。物业租赁的初始期限从2022年3月1日开始，将持续到2027年5月31日，并可以选择将租期再延长两次，每次36个月。
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21.后续事件(续)
交易成本
与业务合并相关的交易成本已由DCRN和氚控股实体产生，这两个实体于2022年1月13日为本公司的受控实体。这些交易成本与业务合并完成后应向各方支付的应计顾问费和成功费用有关。在余额 日期之后，本公司已同意将总计3950万美元的交易费用推迟到2022年6月30日之后支付。DCRN于业务合并完成前或同时产生2,020万美元，不包括与DCRN IPO有关的1,410万美元递延承销费。Tritium Holdings在业务合并之前或同时发生的费用为1,930万美元。延期已经得到了供应商的批准。
影子股权计划(SEP)
Tritium Holdings在澳大利亚、美国和荷兰实施了影子股权员工计划。根据SEP，合资格的 名员工获提供影子权益单位，即雇员有权持有的氚控股股份的名义数目，以计算其参与SEP的要约所指明的利益，该利益须于权益事件(包括出售、合并或首次公开招股)时支付。影子股权单位的持有人有权获得因完成业务合并并在纳斯达克上市氚公司而获得的利益。
在2021年12月31日之后，现已确定根据SEP应支付给参与者的利益 现在估计约为2,230万美元，将以氚DCFC普通股的形式支付，每股10.00美元，这是参考业务合并的10.00美元发行价计算的，业务合并是确定SEP利益金额的日期，与氚控股的所有普通股的换算率相同。
员工持股计划 (ESS？)
2022年6月23日，符合条件的员工获得了氚DCFC有限公司长期激励计划(员工持股计划)下的135万项绩效权利。在满足归属条件的情况下，每项表演权将使员工有权获得一股氚DCFC的全额缴足普通股。这些归属条件要求 符合条件的员工必须在氚集团公司在纳斯达克上市之日已经受雇于任何氚集团公司，并继续受雇，并且在2022年10月14日之前不得在任或被终止雇用 。如果满足归属条件，表演权将于2022年10月14日归属，并可由持有者从该日期起行使，但必须在2025年6月23日之前行使，否则这些 表演权将被视为已在该日行使。表演权的行使价格为零。氚公司已确定，根据ASC 718补偿-股票补偿(ASC 718？)的要求，这些表演权将属于股权分类安排的性质。
本公司正在获取已发行表演权的外部估值，因此尚未敲定财务影响。
重要的销售协议
2022年4月18日，氚与英国石油公司(纽约证券交易所股票代码：BP)签订了一份多年合同，提供充电器和相关服务，以支持英国石油公司的全球电动汽车充电网络。这构成了两家公司关系战略性质的一大变化，英国和澳大利亚和新西兰市场的初始订单略低于1000个充电器。
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21.后续事件(续)
自2021年12月31日以来，并无任何其他事项或情况对合并实体的业务、该等业务的结果或合并实体未来财政年度的事务状况产生重大影响或可能产生重大影响。
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