展品99.3
财务报表
在过去几年里
2021年12月31日和2020年12月31日
(以加元表示)
克劳·麦凯律师事务所
温哥华西黑斯廷斯街1100-1177,BC V6E 4T5
Main +1 (604) 687-4511
传真:+1(604)687-5805 www.Crowemackay.ca
独立注册会计师事务所报告
致新发现黄金公司的股东和董事会
对财务报表的几点看法
本公司已审核所附新发现黄金公司(“贵公司”)截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的财务状况表、截至该日止年度的相关亏损及全面亏损及现金流量及权益表,包括相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至那时止年度的经营成果和现金流量,符合国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/Crowe MacKay LLP
特许专业会计师加拿大温哥华
March 10, 2022
自2020年以来,我们一直担任本公司的审计师。
新发现的黄金公司
财务状况表
(以加元表示)
|
| |
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | |
| | | | 2021 | | 2020 | |
| | 注意事项 | | $ | | $ | |
资产 |
|
| |
|
|
|
|
流动资产 |
|
| |
|
|
|
|
现金 |
|
| |
| 100,484,576 |
| 47,731,125 |
按公允价值计算的投资 |
| 5 | |
| 31,942,458 |
| 21,089,997 |
应收账款 |
|
| |
| — |
| 2,837 |
预付费用和押金 |
| 6 | |
| 2,179,057 |
| 1,258,203 |
可退还的销售税 |
|
| |
| 1,807,182 |
| 1,024,369 |
使用权资产 |
| 8 | |
| — |
| 54,034 |
其他资产 | | | | | 107,376 | | — |
流动资产总额 |
|
| |
| 136,520,649 |
| 71,160,565 |
| | | | | | | |
非流动资产 |
|
| |
|
|
|
|
勘探和评估资产 |
| 3 | |
| 8,525,481 |
| 999,234 |
财产和设备 |
| 4 | |
| 2,914,459 |
| 1,377,129 |
使用权资产 | | 8 | | | 97,258 | | — |
非流动资产总额 |
| | |
| 11,537,198 |
| 2,376,363 |
| | | | | | | |
总资产 |
|
| |
| 148,057,847 |
| 73,536,928 |
| | | | | | | |
负债 |
|
| |
|
|
|
|
流动负债 |
|
| |
|
|
|
|
应付账款和应计负债 |
| 10 | |
| 2,573,200 |
| 396,451 |
直通式股票溢价 |
| 7 | |
| 10,129,196 |
| 185,431 |
租赁负债 |
| 8 | |
| 54,250 |
| 53,201 |
流动负债总额 |
|
| |
| 12,756,646 |
| 635,083 |
| | | | | | | |
直通式股票溢价 |
| 7 | |
| 12,600,000 |
| — |
租赁负债 |
| 8 | |
| 46,600 |
| — |
非流动负债总额 | | | | | 12,646,600 | | — |
| | | | | | | |
总负债 | | | | | 25,403,246 | | 635,083 |
| | | | | | | |
股权 |
|
| |
|
|
|
|
股本 |
| 9 | |
| 181,795,493 |
| 87,668,764 |
储量 |
| 9 | |
| 30,474,764 |
| 24,208,662 |
赤字 |
|
| |
| (89,615,656) |
| (38,975,581) |
总股本 |
|
| |
| 122,654,601 |
| 72,901,845 |
| | | | | | | |
负债和权益总额 |
|
| |
| 148,057,847 |
| 73,536,928 |
业务性质(注1)
承担和应急(附注15)
后续活动(附注18)
本财务报表授权董事会于2022年3月10日发布。该等文件由以下人士代表公司签署:
《科林·凯特尔》 |
| 、董事 |
|
“约翰·安德森” | | 、董事 | |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
-1-
新发现的黄金公司
损失表和全面损失表
(以加元表示)
| | | | 截至十二月三十一日止的年度: | |||
|
| |
| 2021 |
| 2020 | |
| | 注意事项 | | $ | | $ | |
费用 |
|
| |
|
|
|
|
企业发展和投资者关系 |
|
| |
| 1,306,045 |
| 758,421 |
折旧 |
| 4,8 | |
| 582,930 |
| 129,957 |
勘探和评价支出 |
| 3,10 | |
| 42,271,457 |
| 8,107,439 |
办公室和杂物 |
|
| |
| 469,476 |
| 105,067 |
专业费用 |
| 10 | |
| 955,337 |
| 677,243 |
薪酬和咨询服务 |
| 10 | |
| 3,100,723 |
| 1,948,113 |
基于股份的薪酬 |
| 9,10 | |
| 7,612,214 |
| 26,457,335 |
转会代理费和管理费 |
|
| |
| 260,159 |
| 91,487 |
旅行 |
|
| |
| 103,871 |
| 72,226 |
经营活动损失 |
|
| |
| (56,662,212) |
| (38,347,288) |
流通股溢价的结算 |
| 7 | |
| 6,617,730 |
| 1,772,188 |
汇兑(损失) |
|
| |
| 2,453 |
| (12,214) |
出售勘探和评估资产的收益 |
| 3 | |
| 499,415 |
| 4,384,953 |
勘探和评估资产减值 |
| 3 | |
| (28,604) |
| (166,662) |
利息支出 |
|
| |
| (7,493) |
| (3,544) |
利息收入 |
|
| |
| 122,714 |
| 61,882 |
处置投资的已实现净收益 |
| 5 | |
| 192,114 |
| — |
投资未实现(亏损)净变化 |
| 5 | |
| (1,376,192) |
| (223,754) |
本年度亏损及综合亏损 |
|
| |
| (50,640,075) |
| (32,534,439) |
每股亏损--基本亏损和摊薄亏损(美元) |
| 11 | |
| (0.33) |
| (0.29) |
已发行普通股的加权平均数--基本和稀释 |
|
| |
| 154,949,075 |
| 112,657,850 |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
-2-
新发现的黄金公司
现金流量表
(以加元表示)
| | 截至十二月三十一日止的年度: | |||
|
| 2021 |
| 2020 | |
| | $ | | $ | |
经营活动的现金流 | |
|
|
|
|
本年度亏损 | |
| (50,640,075) |
| (32,534,439) |
对以下各项进行调整: | |
|
|
|
|
折旧 | |
| 582,930 |
| 129,957 |
(出售勘探和评估资产的收益) | |
| (499,415) |
| (4,384,953) |
勘探和评估资产减值 | |
| 28,604 |
| 166,662 |
利息支出 | |
| 7,493 |
| 3,544 |
流通股溢价的结算 | |
| (6,617,730) |
| (1,772,188) |
基于股份的薪酬 | |
| 7,612,214 |
| 26,457,335 |
处置投资的已实现净收益 | |
| (192,114) |
| — |
投资未实现亏损净变化 | |
| 1,376,192 |
| 223,754 |
| |
| (48,341,901) |
| (11,710,328) |
非现金营运资金项目变动: | |
|
|
|
|
应收账款减少 | |
| 2,837 |
| 43,248 |
(增加)预付费用和存款 | |
| (920,854) |
| (821,767) |
(增加)其他资产 | | | (107,211) | | — |
(增加)可退还的销售税 | |
| (782,813) |
| (733,294) |
应付账款和应计负债增加 | |
| 1,637,860 |
| 3,602 |
用于经营活动的现金净额 | |
| (48,512,082) |
| (13,218,539) |
| | | | | |
用于投资活动的现金流 | |
|
|
|
|
购买勘探和评估资产 | |
| (3,938,898) |
| (100,000) |
用于索赔、押注和续签采矿许可证的支出 | |
| (111,130) |
| (42,930) |
出售投资所得收益 | |
| 1,313,462 |
| — |
购买投资 | | | (12,850,001) | | — |
购置财产和设备 | |
| (1,484,104) |
| (1,446,440) |
用于投资活动的现金净额 | |
| (17,070,671) |
| (1,589,370) |
| | | | | |
融资活动产生的现金流 | |
|
|
|
|
首次公开发行普通股 | |
| — |
| 31,395,000 |
以定向增发方式发行普通股 | |
| 120,501,665 |
| 7,118,196 |
股票发行成本 | |
| (4,457,654) |
| (3,032,606) |
行使的股票期权 | |
| 1,236,170 |
| 7,036,624 |
已行使认股权证 | |
| 1,156,523 |
| 12,721,057 |
租赁费 | |
| (93,984) |
| (32,331) |
租赁负债利息支出 | |
| (6,516) |
| (3,544) |
融资活动产生的现金净额 | |
| 118,336,204 |
| 55,202,396 |
| | | | | |
现金净增 | |
| 52,753,451 |
| 40,394,487 |
年初现金 | |
| 47,731,125 |
| 7,336,638 |
年终现金 | |
| 100,484,576 |
| 47,731,125 |
关于现金流量的补充披露(附注12)
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
-3-
新发现的黄金公司
权益变动表
(以加元表示)
| | 股本 | | 储量 | | | |
| ||||
| | | | | | 权益 | | | | | | |
| | | | | | 已解决 | | | | | | |
| | | | | | 以股份为基础 | | | | | | 总计 |
| | 数量 | | 金额 | | 付款 | | 认股权证 | | 赤字 | | 股权 |
|
| 股票 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
2019年12月31日的余额 |
| 78,924,249 |
| 10,735,862 | | 2,415,009 |
| 2,252,458 |
| (6,441,142) |
| 8,962,187 |
首次公开发行的股份 |
| 24,150,000 | | 31,395,000 | | — | | — |
| — |
| 31,395,000 |
定向增发发行的股票 |
| 15,000,000 | | 16,736,110 | | — | | — |
| — |
| 16,736,110 |
定向增发的流通股 |
| 4,860,982 | | 7,118,196 | | — | | — |
| — |
| 7,118,196 |
股票发行成本 |
| — | | (3,032,606) | | — | | — |
| — |
| (3,032,606) |
已签发的代理人手令 |
| — | | (813,952) | | — | | 813,952 |
| — |
| — |
直通式股票溢价 |
| — | | (1,957,619) | | — | | — |
| — |
| (1,957,619) |
基于股份的薪酬 |
| — | | — | | 26,457,335 | | — |
| — |
| 26,457,335 |
行使的股票期权 |
| 9,195,000 | | 12,204,631 | | (5,168,007) | | — |
| — |
| 7,036,624 |
已行使认股权证 |
| 16,554,292 | | 15,283,142 | | — | | (2,562,085) |
| — |
| 12,721,057 |
本年度综合亏损总额 |
| — | | — | | — | | — |
| (32,534,439) |
| (32,534,439) |
2020年12月31日余额 |
| 148,684,523 | | 87,668,764 | | 23,704,337 | | 504,325 |
| (38,975,581) |
| 72,901,845 |
根据收购勘探和评估资产发布 |
| 458,823 | | 3,505,408 | | — | | — |
| — |
| 3,505,408 |
定向增发的流通股 | | 12,905,500 | | 120,501,665 | | — | | — | | — | | 120,501,665 |
股票发行成本 | | — | | (4,457,654) | | — | | — | | — | | (4,457,654) |
直通式股票溢价 | | — | | (29,161,495) | | — | | — | | — | | (29,161,495) |
基于股份的薪酬 |
| — | | — | | 7,612,214 | | — |
| — |
| 7,612,214 |
行使的股票期权 |
| 1,273,000 | | 2,096,982 | | (860,812) | | — |
| — |
| 1,236,170 |
已行使认股权证 | | 883,854 | | 1,641,823 | | — | | (485,300) | | — | | 1,156,523 |
本年度综合亏损总额 |
| — | | — | | — | | — |
| (50,640,075) |
| (50,640,075) |
2021年12月31日的余额 |
| 164,205,700 | | 181,795,493 | | 30,455,739 | | 19,025 |
| (89,615,656) |
| 122,654,601 |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
-4-
新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
1. | 业务性质 |
New Found Gold Corp.(“公司”)于2016年1月6日在安大略省根据《商业公司法》注册成立。2020年6月23日,根据不列颠哥伦比亚省《商业公司法》,本公司继续作为不列颠哥伦比亚省公司。该公司的注册办事处位于不列颠哥伦比亚省温哥华Burrard Street 2600-595 Suite V7X 1L3。
该公司是一家矿产勘探公司,从事资源资产的收购、勘探和评估,重点是位于加拿大纽芬兰、拉布拉多省和安大略省的金矿资产。该公司的勘探和评估资产目前没有已探明或可能的储量,根据迄今的信息,该公司尚未确定这些资产是否包含经济上可开采的资源。勘探和评估资产金额的可回收性取决于经济上可采储量的存在、公司获得必要融资以完成这些储量开发的能力以及未来有利可图的生产。
2020年3月11日,世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒新冠肺炎在全球范围内爆发,这是一场全球大流行。为了遏制新冠肺炎的传播,世界各国政府已经采取了紧急措施,包括旅行禁令、合法或自行实施的隔离期、社会距离以及关闭企业和组织。这些措施对企业、政府和其他组织造成了实质性破坏,导致经济放缓,增加了国家和全球股票和商品市场的波动性。央行和政府,包括加拿大联邦和省级政府,已经采取了旨在稳定经济状况的重大货币和财政干预措施。新冠肺炎疫情的持续时间和影响目前尚不清楚,任何干预措施的效果也是未知的。重大的经济和社会影响限制了公司按计划继续进行勘探和评估活动的能力。不可能可靠地估计这些事态发展的持续时间和严重程度,以及对公司及其未来运营的财务结果和状况的影响。
本财务报表于2022年3月10日经公司董事会批准。
2. | 重大会计政策 |
编制这些财务报表所采用的主要会计政策如下。
a) | 合规声明 |
公司的财务报表,包括比较报表,是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制并采用的会计政策,对公司截至2021年和2020年12月31日止年度的报告有效。
b) | 陈述的基础 |
这些财务报表均按历史成本编制,但随后按公允价值计量的金融工具除外。此外,除现金流量信息外,这些财务报表均采用权责发生制会计编制。
c) | 外币 |
本公司的列报和功能货币为加元。以加元以外的货币进行的交易按交易当日的汇率记录。在每个报告期结束时,以外币计价的货币资产和负债按该日的现行汇率换算。以外币的历史成本计量的非货币项目不会重新换算。
-5-
新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
2. | 重大会计政策(续) |
d) | 勘探、评估和开发支出 |
在本公司取得勘探的法定权利之前产生的成本在发生时计入费用。一旦取得法定开采权,本公司会将取得权利或许可证(包括从其他各方购买或由本公司直接注资的权利或许可证)的成本资本化,直至租约期满时,该等权利或许可证会被放弃、出售或被视为减值。间接行政成本和勘测、勘探钻探、取样、材料、燃料、设备租金或向承包商付款的成本在发生时计入费用。
勘探和评价财产在勘探和评价阶段不摊销。
该公司没有采矿业务的收入。本公司根据买卖协议的条款确认出售勘探和评估资产的损益。于执行采矿期权时确认收益或亏损,并根据出售权益的百分比取消确认成本。
在每个报告日期,公司的勘探和评估资产的账面价值都会被审查,以确定是否有任何迹象表明这些资产已经减值。如果存在任何此类迹象,则估计资产的可收回金额,以确定减值的程度(如果有的话)。可收回的金额是公允价值减去销售成本和使用价值两者中的较高者。如果一项资产的可收回金额估计少于其账面金额,则该资产的账面金额将减少至其可收回金额,减值损失将在该期间的损益中确认。
就减值测试而言,勘探及评估资产分配予与勘探活动有关的现金产生单位(“现金产生单位”)。公司的每一处物业都被视为一个独立的CGU。若减值亏损其后拨回,则该资产(或CGU)的账面金额将增加至其可收回金额的修订估计,但仅限于增加的账面金额不超过假若该资产(或CGU)于过往年度未确认减值亏损而厘定的账面金额。减值损失的冲销立即在损益中确认。
e) | 现金和现金等价物 |
现金及现金等价物包括原始到期日为三个月或以下的短期高流动性投资,可随时兑换为已知金额的现金,并受价值变动风险不大的影响。截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司没有任何现金等价物。
f) | 退役负债 |
本公司确认与勘探和评估资产及设备报废相关的法定、合同、推定或法律义务的责任,当这些义务产生于资产的收购、建设、开发或正常运营时。未来修复费用的净现值将资本化为勘探和评估资产,并在所发生期间相应增加修复拨备。
反映货币时间价值的税前贴现率被用来计算净现值。修复资产按勘探和评估资产相同的基础折旧。由于监管要求、贴现率以及有关未来支出金额和时间的假设的变化,该公司对填海成本的估计可能会发生变化。这些变化直接记录在勘探和评估资产以及修复拨备中。该公司的估计每年都会被审查,以确定监管要求、贴现率、通货膨胀的影响以及估计的变化。净现值的变动,不包括公司对填海成本估计的变动,计入期内的利润或亏损。本报告所述期间不存在退役负债。
-6-
新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
2. | 重大会计政策(续) |
g) | 财产、厂房和设备 |
物业、厂房及设备按成本减去累计折旧后计算,物业及建筑物估计使用年限为25年,地质设备为2年,电脑设备为2年,车辆为3年。一项资产一旦可以使用,就开始折旧。
长期资产由财产、厂房和设备组成。在每个报告期结束时,本公司长期资产的账面价值将被审查,以确定是否有任何迹象表明该等资产已减值。如果存在任何此类迹象,则估计资产的可收回金额,以确定减值的程度(如果有的话)。可收回的金额是公允价值减去销售成本和使用价值两者中的较高者。
公允价值被确定为在知情和自愿的各方之间的任何公平交易中出售资产将获得的金额。矿产资产的公允价值一般按预计因继续使用该资产(包括扩建项目)而产生的估计现金流量的现值确定。使用价值被确定为预计因继续使用现有形式的资产并最终出售资产而产生的估计未来现金流量的现值。
减值按CGU水平评估,CGU被确认为产生现金流入的最小可识别资产组,该现金流入在很大程度上独立于其他资产的现金流入。
当事件或情况变化显示减值可能已拨回时,已减值的非金融资产会被测试是否有可能拨回减值。当以前的减值被记录冲销时,冲销金额被调整为在没有发生减值的情况下本应被记录的折旧。
h) | 租契 |
本公司确认所有租赁的资产和负债,除非租期为12个月或以下或标的资产价值较低。
本公司作为承租人,已确认使用权资产,代表其使用相关资产的权利及租赁负债,代表其就过渡日期后订立的非短期或低价值租赁协议支付租赁款项的责任。使用权资产按成本计量,该成本等于根据开始日期或之前的任何租赁付款调整后的初始租赁负债减去收到的任何租赁奖励。其后按成本减去任何累积折旧及减值亏损计量,并根据租赁负债的重新计量作出调整。使用权资产在租赁期内折旧。
租赁负债按剩余租赁付款的现值计量,按公司递增借款利率贴现。它随后通过租赁负债的利息成本减去支付的租赁款项而增加。当未来租赁付款因指数或利率的变动、剩余价值担保项下预期应付金额的估计变动或评估是否合理地肯定行使延期选择权而产生变化时,租赁负债将重新计量。本公司于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的估计加权平均增量借款利率为12%。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
2. | 重大会计政策(续) |
i) | 基于股份的支付交易 |
以股份为基础支付予雇员的款项,按已发行及于归属期间摊销的票据的公允价值计量。支付给非雇员的以股份为基础的付款按所收到的货物或服务的公允价值或已发行权益工具的公允价值计量(如确定该等货物或服务的公允价值不能可靠计量),并于收到该等货物或服务之日入账。确认为费用的金额将进行调整,以反映预期授予的奖励数量。对已记录成本的抵销是权益结算的股份支付准备金。
因行使股票期权而收到的对价记为股本,而相关权益结算的股份支付准备金则转入股本。在归属前被没收/注销的期权的费用从股权结算的股份支付准备金转移到赤字。到期期权的费用仍保留在股权结算的股份支付准备金中。
若期权的条款及条件在归属前被修改,则紧接修改前后计量的期权公允价值变动亦计入剩余归属期间的损益。
j) | 私募发行的股权单位的估值 |
本公司在衡量作为私募单位发行的股份和认股权证方面,遵循按比例分配的方法。这将按公允价值对每个组成部分进行估值,并根据各组成部分的按比例相对价值分配股份和认股权证之间收到的全部收益。普通股的公允价值以发行日的收盘报价为基础,普通股认购权证的公允价值则根据Black-Scholes定价模型在发行日确定。如果作为私募单位发行的权证发生修改,则不会在权益中确认重新计量调整。
k) | 金融工具 |
金融资产和负债在实体成为票据合同规定的当事方时予以确认。金融资产和负债在收到现金流的权利已到期或所有权的基本上所有风险和回报已转移时被取消确认。终止确认的损益一般在损益中确认。
金融资产按其持有的业务模式及其合约现金流的特点按摊销成本、通过其他全面收益的公允价值(“FVOCI”)或通过损益的公允价值(“FVTPL”)进行分类和计量。在以收取合同现金流量为目标的业务模式下持有的金融资产,其合同现金流量仅为本金和利息的支付,在随后的会计期间结束时按摊销成本计量。所有其他金融资产,包括股权投资,在随后的会计期间结束时按其公允价值计量,任何通过损益或其他全面收益发生的变动均按公允价值计量。
所有金融工具均于财务状况表中按公允价值初步确认。随后对金融工具的计量以其分类为基础。在FVTPL分类的金融资产和负债按公允价值计量,公允价值的变化在当期确认的损益中确认。按摊余成本分类的金融资产和负债按实际利息法按摊余成本计量。
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财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
2. | 重大会计政策(续) |
k) | 金融工具(续) |
下表列出了公司财务资产和负债的分类:
金融资产/负债 |
| 根据《国际财务报告准则9》分类 |
现金 | | 摊销成本 |
投资 | | FVTPL |
应收账款 | | 摊销成本 |
存款 | | 摊销成本 |
应付账款 | | 摊销成本 |
《国际财务报告准则》要求在计算金融资产减值时使用预期信用损失模型。
预期信贷损失模式要求一个实体在每个报告日期对预期信贷损失和这些预期信贷损失的变化进行核算,以反映初始确认的变化。若亏损金额减少,且该减少与确认减值后发生的事件有关,则按摊销成本入账的金融资产的减值损失将在随后的期间转回。
若亏损金额减少,且该减少与确认减值后发生的事件有关,则按摊销成本入账的金融资产的减值损失将在随后的期间转回。
l) | 投资 |
投资的购买和出售在结算日确认。处置投资的已实现损益和投资公允价值的未实现损益在损益表和全面损益表中反映。处置投资时,将以前确认的未实现损益转回,以确认处置期内全部已实现损益。与收购和处置投资有关的所有交易成本在发生时计入损益表和全面损失表。利息收入和其他收入按权责发生制入账。
投资的公允价值确定如下:
(a) | 在活跃市场交易且不受销售限制的证券,以财务状况表日的收盘价为基准按公允价值列报。如果在财务状况表日期没有交易,这些证券以证券交易最后一天的收盘价列报。这些投资包括在公允价值层次结构的第一级。 |
(b) | 在活跃的市场交易,但在出售或转让方面受到托管或其他限制的证券,按市值折价入账,最高折扣率为10%。在确定这类投资的折扣时,公司会考虑限制的性质和期限。这些投资包括在公允价值等级的第二级。 |
(c) | 未在活跃市场交易或基于不可观察到的市场投入进行估值的证券被计入公允价值等级的第三级。本公司于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日持有的投资详情见附注5。 |
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财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
2. | 重大会计政策(续) |
m) | 流通股 |
该公司将不定期发行流通式普通股,为其勘探计划的很大一部分提供资金。根据直通股份协议的条款,这些股份将符合条件的资源支出的税收抵扣转移给投资者。在发行时,公司将流通股分为i)流通股溢价,相当于估计溢价,投资者为流通股特征支付的溢价被视为负债,以及ii)股本。一旦发生支出,本公司将不再确认该负债,并确认放弃给股东的减税金额的递延纳税责任。保费确认为流转保费负债的收回,相关递延税项确认为税项拨备。
从发行流通股获得的收益必须在两年内仅用于加拿大资源财产勘探支出。根据加拿大政府的直通条例,该公司还可能需要对根据回顾规则放弃的直通收益缴纳第XII.6部分的税。如果适用,此税将作为费用应计,直到支付为止。
n) | 每股收益和亏损 |
该公司提供普通股的基本和稀释后每股收益和亏损数据,计算方法是将本公司普通股股东应占收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益或亏损不调整普通股股东应占收益或亏损,或在影响反摊薄的情况下已发行普通股的加权平均数量。
o) | 所得税 |
列报年度的利润或亏损的所得税包括当期和递延税项。所得税在损益中确认,除非它与直接在权益中确认的项目有关,在这种情况下,它在权益中确认。
当期税项开支为本年度应课税收入的预期应缴税款,按年终颁布或实质颁布的税率计算,并经修订往年应缴税款后调整。
递延税项乃采用财务状况负债表负债法拨备,就财务报告用途的资产及负债账面值与用于税务目的的金额之间的暂时性差额作出准备。然而,如果递延税项负债产生于商誉的初始确认,则不会予以确认;如果递延所得税产生于除业务合并以外的交易中的资产或负债的初始确认,且在交易时不影响会计或应课税损益,则不会计入递延所得税。递延税额乃根据预期变现或清偿资产及负债账面金额的预期方式,采用年终制定或实质适用于预期变现或清偿期间的税率计算。
递延税项资产只有在有可能获得未来应课税利润的情况下才予以确认,该资产可用于抵押品。
p) | 重大会计估计和判断 |
编制这些财务报表要求管理层作出某些估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响在财务报表日期报告的资产和负债的报告金额以及报告期内报告的费用金额。实际结果可能与这些估计不同。
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财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
2. | 重大会计政策(续) |
p) | 重大会计估计和判断(续) |
这些财务报表包括因其性质而不确定的估计。这种估计的影响可能普遍存在于整个财务报表中,并可能需要根据未来发生的情况进行会计调整。会计估计的修订在修订估计的期间确认,如果修订影响本期和未来期间,则在未来期间确认。这些估计是基于历史经验、当前和未来的经济状况和其他因素,包括对未来事件的预期,这些事件在当时的情况下被认为是合理的。
管理层在年底对未来的重大假设和其他估计不确定性来源,如果实际结果与假设不同,可能导致对资产和负债的账面金额进行重大调整,涉及以下方面:
(I)关键会计估计数
已授予的期权和已发行的认股权证的估值
已授予的普通股购买期权和已发行的认股权证的公允价值在发行日采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定。布莱克-斯科尔斯模型涉及确定期权公允价值的六个关键输入,它们是:无风险利率、行权价格、授予日的市场价格、预期股息收益率、预期寿命和预期波动率。某些投入是涉及相当大的判断的估计,并且正在或可能受到公司无法控制的重大因素的影响。本公司在计算以股份为基础的支付开支时,亦须根据历史资料估计期权的未来失败率。这些估计会影响基于股票的薪酬支出、股本和准备金的价值。
金融衍生产品的公允价值
对不在公认证券交易所交易的权证的投资不具有现成的市场价值。当有足够和可靠的市场投入时,使用Black-Scholes期权定价模型。布莱克-斯科尔斯模型涉及确定权证公允价值的六个关键输入,包括:无风险利率、行权价格、授予日的市场价格、预期股息收益率、预期寿命和预期波动率。某些投入是涉及相当大的判断的估计,并且正在或可能受到公司无法控制的重大因素的影响。
非上市公司投资的公允价值
公允价值的确定需要判断,并以市场信息为基础,在可用和适当的情况下。所有私人持有的投资最初按交易价格记录,即收购时的公允价值。此后,在每个报告期,一项投资的公允价值可使用下文所述的一个或多个估值指标进行调整。这些包括在附注16的第3级中。
在确定私人持股投资的公允价值应在每个报告期结束时向上或向下调整时,会考虑特定公司的信息。除公司具体信息外,该公司在评估私人持有的投资时,还将考虑一般市场状况的趋势和可比上市公司的股票表现。
没有发生任何上述事件、一般市况的趋势有任何重大改变、或可比上市公司的股票表现有任何重大改变,大体上显示投资的公允价值并无重大改变。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
2. | 重大会计政策(续) |
p) | 重大会计估计和判断(续) |
(i) | 关键会计估计(续) |
所得税的计算
确定当期税费和递延税项资产和负债涉及管理层的重大估计和判断。在确定这些金额时,管理层解释不同司法管辖区的税收法规,并对递延税项资产和负债冲销的预期时间进行估计。管理层还对未来收益进行估计,这会影响未来潜在税收优惠的使用程度。
该公司受到税务机关的评估,税务机关可能会以不同的方式解读法律。这些差异可能会影响最终的金额或纳税的时间。我们根据我们对这些事件可能结果的最佳估计,在已知的情况下提供此类差异。
为收购勘探和评估资产而发行的股票
在收购勘探和评估资产的过程中,公司不定期发行普通股。当股票发行时没有现金对价,交易按收到的资产的公允价值确认。如果资产的公允价值不能可靠地确定,本公司将按已发行股份的公允价值确认交易。这些估计会影响股本以及勘探和评估资产的价值。
流转保费的估价
股权单位的流转溢价及认股权证的估值须受重大判断及估计的影响。直通溢价为投资者为直通特征支付的估计溢价,即在并行私募融资中发行的不存在直通特征的股票市值之外的部分。
(Ii) | 批判性会计判断 |
勘探和评估资产减值准备
管理层须评估有关本公司无形矿产财产权益的减值。触发事件在国际财务报告准则第6号中有定义。在进行评估时,管理层需要对每个项目的状况和未来寻找商业储量的计划作出判断。每项勘探及评估资产的账面价值均会定期检讨,以确定是否有可能出现减值的情况。
这项审查需要重要的判断。评估资产减值时考虑的因素包括但不限于:可能影响物业价值的法律、法规、可获得性、业权、环境或政治因素是否发生重大不利变化;累积成本是否大大超过物业收购、开发或持有成本的最初预期金额;勘探活动是否产生令人失望的结果,以致在可预见的未来不再计划更多工作。如果确定存在减值,则对可收回金额进行正式估计,并在账面金额超过可收回金额的范围内确认减值损失。
管理层已确定于2021年12月31日有减值指标,并已减值28,604美元(2020年12月31日-166,662美元)的勘探和评估资产。有关更多信息,请参阅注3。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
2. | 重大会计政策(续) |
q) | 在本报告所述期间初步适用标准、解释以及对标准和解释的修正 |
于2021年并无强制采用的新会计准则颁布,因此,本公司于截至2021年12月31日止年度并无采用新会计准则。
r) | 新的和修订的国际财务报告准则尚未生效 |
发布了新的会计准则和解释,这些准则和解释在当期不是强制性的,也没有及早通过。这些标准预计不会对公司产生实质性影响。
3. | 勘探和评估资产 |
以下附表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司继续勘探的每项勘探和评估资产迄今发生的收购成本和勘探支出的账面成本:
| | 纽芬兰 | | | | | ||
| | 金钟道(i) | | 其他(Ii) | | 安大略省(Iii) | | 总计 |
截至2021年12月31日的年度 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
勘探和评估资产 |
|
|
|
| |
|
|
|
截至2020年12月31日的结余 | | 685,930 |
| 13,100 | | 300,204 |
| 999,234 |
加法 | |
|
|
| |
|
|
|
采购成本 | | 7,444,306 |
| — | | — |
| 7,444,306 |
索赔标的和执照续期费用 | | 106,530 |
| 4,600 | | — |
| 111,130 |
勘探和评估资产的处置 | | (585) |
| — | | — |
| (585) |
勘探和评估资产减值 | | — |
| — | | (28,604) |
| (28,604) |
截至2021年12月31日的结余 | | 8,236,181 |
| 17,700 | | 271,600 |
| 8,525,481 |
| | | | | | | | |
勘探和评价支出 | |
|
|
| |
|
|
|
累计勘探费用-2020年12月31日 | | 10,245,545 |
| 45,851 | | 1,286,951 |
| 11,578,347 |
化验 | | 5,611,068 |
| — | | 53,447 |
| 5,664,515 |
钻探 | | 19,102,621 |
| — | | 277,748 |
| 19,380,369 |
环境研究 | | 395,015 | | — | | — | | 395,015 |
地球物理学 | | 3,257,813 |
| — | | 374,660 |
| 3,632,473 |
图像和地图 | | 104,665 | | — | | — | | 104,665 |
办公室和总司令 | | 512,922 |
| — | | 1,631 |
| 514,553 |
财产税、采矿租约和租金 | | 59,997 |
| — | | — |
| 59,997 |
岩石学 | | — | | — | | 7,996 | | 7,996 |
复垦 | | 335,783 |
| — | | 732 |
| 336,515 |
薪酬和咨询服务 | | 6,391,133 |
| 12,295 | | 165,863 |
| 6,569,291 |
用品和设备 | | 3,893,748 |
| 923 | | 62,338 |
| 3,957,009 |
技术报告 | | 854,541 | | — | | 22,479 | | 877,020 |
旅行和住宿 | | 742,796 |
| 577 | | 18,641 |
| 762,014 |
挖沟 | | 9,860 |
| — | | 77,715 |
| 87,575 |
勘探成本回收 | | (77,550) | | — | | — | | (77,550) |
| | 41,194,412 |
| 13,795 | | 1,063,250 |
| 42,271,457 |
累计勘探费用--2021年12月31日 | | 51,439,957 |
| 59,646 | | 2,350,201 |
| 53,849,804 |
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
3. | 勘探和评估资产(续) |
|
| 纽芬兰 | | | | | ||
| | 金钟道(i) | | 其他(Ii) | | 安大略省(Iii) | | 总计 |
截至2020年12月31日的年度 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
勘探和评估资产 | |
|
|
|
|
| |
|
截至2019年12月31日的结余 | | 658,700 | | 16,500 |
| 425,516 | | 1,100,716 |
加法 | |
| |
|
|
| |
|
采购成本 | | 75,000 | | — |
| 25,000 | | 100,000 |
索赔标的和执照续期费用 | | 37,230 | | 2,100 |
| 3,600 | | 42,930 |
勘探和评估资产的处置 | | (75,000) | | (2,750) |
| — | | (77,750) |
勘探和评估资产减值 | | (10,000) | | (2,750) |
| (153,912) | | (166,662) |
截至2020年12月31日的结余 | | 685,930 | | 13,100 |
| 300,204 | | 999,234 |
| | | | | | | | |
勘探和评价支出 | |
| |
|
|
| |
|
累计勘探费用--2019年12月31日 | | 2,633,775 | | — |
| 837,133 | | 3,470,908 |
化验 | | 848,000 | | 963 |
| 209,159 | | 1,058,122 |
钻探 | | 2,560,406 | | — |
| — | | 2,560,406 |
地球化学 | | — | | — |
| 5,330 | | 5,330 |
地球物理学 | | 838,235 | | — |
| — | | 838,235 |
办公室和总司令 | | 47,130 | | 499 |
| 714 | | 48,343 |
财产税、采矿租约和租金 | | 46,217 | | — |
| 5,812 | | 52,029 |
复垦 | | 163,598 | | — |
| — | | 163,598 |
薪酬和咨询服务 | | 1,801,863 | | 37,870 |
| 115,985 | | 1,955,718 |
用品和设备 | | 879,816 | | 6,470 |
| 80,803 | | 967,089 |
旅行和住宿 | | 225,550 | | 49 |
| 150 | | 225,749 |
挖沟 | | 231,635 | | — |
| 31,865 | | 263,500 |
勘探成本回收 | | (30,680) | | — |
| — | | (30,680) |
| | 7,611,770 | | 45,851 |
| 449,818 | | 8,107,439 |
累计勘探费用-2020年12月31日 | | 10,245,545 | | 45,851 |
| 1,286,951 | | 11,578,347 |
截至2021年12月31日,本公司拥有86个(2020-86年12月31日)矿产许可证的100%权益,包括6,041个(2020年12月31日-6,041个)主张,包括151,030公顷(2020年12月31日-151,030)位于纽芬兰甘德的土地。于2016至2019年期间,根据九项独立、全面执行的期权协议,本公司以地图标注采矿许可证及分期支付现金及普通股的方式取得项目权利。金钟道项目的各项冶炼厂净收益(“NSR”)特许权使用费由0.6%至2.5%不等,可由本公司选择降至0.5%至1.6%,向期权支付的金额由250,000美元至1,000,000美元不等。该公司可酌情购买的NSR的总成本为5,250,000美元。
于截至2021年12月31日止年度内,本公司与许可使用费持有人(合共为“卖方”及各自为“卖方”)订立三项特许权使用费购买协议,以现金代价1,300,000美元(已支付)及以公司资本向各卖方发行152,941股普通股(“特许权使用费权益”),购买各卖方100%的特许权使用费权益,每项特许权使用费权益相当于0.2%,总回报为0.6%。现金总对价为3,900,000美元,普通股总对价为458,823股,价值3,505,408美元。该公司还产生了与这笔交易有关的38898美元的法律和备案费用。特许权使用费的购买于2021年11月25日完成。支付的总代价7,444,306美元计入于2021年12月31日的矿产收购成本。
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(除非另有说明,否则以加元表示)
3. | 勘探和评估资产(续) |
纽芬兰地产的处置
于截至二零二一年十二月三十一日止年度,本公司以非现金代价向Long Range Explore Corporation(“Long Range”)出售一项属于金钟道项目一部分的独立索偿(索赔023951M,亦称为未知Brooke索偿),代价为5,000,000股长线普通股,价值500,000美元(附注5)。本公司确认出售勘探和评估资产的收益为499,415美元,取消确认的勘探和评估资产的账面价值为585美元。本公司就该矿权的未来生产保留1%的净利润,其中0.5%可长期回购,价格为750,000美元。
在截至2020年12月31日的年度内,公司确认了出售某些纽芬兰勘探和评估资产的收益4,384,953美元。本公司收到全部非现金代价,包括公平价值为4,462,703美元的投资,以及账面价值77,750美元的未确认勘探和评估资产。该公司保留2%的冶炼厂净回收权使用费,用于未来的矿产开采。
纽芬兰财产减值
在截至2021年12月31日的年度内,本公司记录了与不再勘探的项目相关的收购成本减值为零(2020-10,000美元)。
纽芬兰财产减值
在截至2021年12月31日的年度内,公司记录了与不再勘探的项目相关的收购成本减值为零美元(2020-2,750美元)。
截至2021年12月31日,本公司拥有安大略省柯克兰湖Lucky Strike项目的100%权益,占地11,684公顷,并在安大略省东北部拥有采矿和特许权使用费权益组合。项目权利是根据一份全面执行的期权协议,于2016至2019年期间通过地图押注矿产许可证以及以现金和公司普通股分期支付的方式获得的。可选土地的净利率从1%到2%不等。
在截至2021年12月31日的年度内,公司记录了28,604美元(2020-153,912美元)与不再勘探项目相关的收购成本减值。
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
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4. | 财产和设备 |
|
| 属性和 | | 电脑 | | 地质 | | | | |
| | 建筑物 | | 装备 | | 装备 | | 车辆 | | 总计 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
成本 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年1月1日的余额 | | — |
| — |
| — |
| 45,949 |
| 45,949 |
加法 | | 836,009 |
| 15,860 |
| 336,020 |
| 258,551 |
| 1,446,440 |
2020年12月31日余额 | | 836,009 |
| 15,860 |
| 336,020 |
| 304,500 |
| 1,492,389 |
加法 | | 1,291,476 |
| 16,532 |
| 487,102 |
| 226,740 |
| 2,021,850 |
2021年12月31日的余额 | | 2,127,485 |
| 32,392 |
| 823,122 |
| 531,240 |
| 3,514,239 |
累计折旧 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年1月1日的余额 | | — |
| — |
| — |
| 16,800 |
| 16,800 |
折旧 | | 6,998 |
| 4,090 |
| 45,474 |
| 41,898 |
| 98,460 |
2020年12月31日余额 | | 6,998 |
| 4,090 |
| 45,474 |
| 58,698 |
| 115,260 |
折旧 | | 46,656 |
| 13,017 |
| 288,000 |
| 136,847 |
| 484,520 |
2021年12月31日的余额 | | 53,654 |
| 17,107 |
| 333,474 |
| 195,545 |
| 599,780 |
账面金额 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日 | | 829,011 |
| 11,770 |
| 290,546 |
| 245,802 |
| 1,377,129 |
2021年12月31日 | | 2,073,831 |
| 15,285 |
| 489,648 |
| 335,695 |
| 2,914,459 |
5. | 投资 |
该公司在FVTPL对其投资进行分类。处置投资的已实现损益和投资公允价值的未实现损益在发生期间的损益表和全面损益表中反映。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,投资包括:
|
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
|
| $ |
| $ |
持有的股票(一) | | 28,578,556 |
| 21,089,997 |
持有的权证(二) | | 3,363,902 |
| — |
总投资 | | 31,942,458 |
| 21,089,997 |
(I)持有的股权
截至2021年12月31日和2020年12月31日,该公司持有以下股票:
|
| |
|
| | 公允价值 |
| | | | | | 十二月三十一日, |
| | | | 成本 | | 2021 |
|
| 数量 |
| $ |
| $ |
探索探索公司。 |
| 13,229,466 | | 8,462,704 |
| 7,276,206 |
拉布拉多黄金公司 |
| 12,555,556 | | 8,850,000 |
| 11,300,000 |
远距离 |
| 5,000,000 | | 500,000 |
| 500,000 |
Novo Resources Corp. |
| 6,645,000 | | 16,014,450 |
| 9,502,350 |
总股本 | | | | 33,827,154 |
| 28,578,556 |
-16-
新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
5. | 投资(续) |
(一)持有的股权(续)
|
| |
|
| | 公允价值 |
| | | | | | 十二月三十一日, |
| | | | 成本 | | 2020 |
|
| 数量 |
| $ |
| $ |
探索探索公司(I) |
| 6,562,799 | | 4,462,703 |
| 3,957,368 |
金属科技有限公司 |
| 3,000,000 | | 586,920 |
| 604,852 |
Novo Resources Corp. |
| 6,944,444 | | 16,736,110 |
| 16,527,777 |
总股本 |
| | | 21,785,733 |
| 21,089,997 |
(i) | Developits Discovery Corp.的投资受到一些转售限制和交易限制的限制,这些限制将于2021年12月8日到期,交易限制将于2021年4月8日到期,折现金额为439,708美元。 |
对Developits Discovery Corp.、MetalsTech Limited、Labrador Gold Corp.和Novo Resources Corp.的投资是对上市公司的投资,这些公司在活跃的交易所报价,并使用这些公司的报价市场价格来衡量。Long Range是一家私人公司,其普通股没有可观察到的市场价格,并根据使用管理层得出的投入的估值技术按其估计公允价值计量,被视为公允价值等级中的第三级(附注16)。
(Ii)持有的认股权证
截至2021年12月31日,公司持有以下认股权证:
|
| |
|
| | 公允价值 |
| | | | | | 十二月三十一日, |
| | | | 成本 | | 2021 |
|
| 数量 |
| $ |
| $ |
探索探索公司。 |
| 6,666,667 | | — |
| 837,381 |
拉布拉多黄金公司 |
| 6,277,778 | | — |
| 2,526,521 |
总认股权证 | | | | — |
| 3,363,902 |
截至2020年12月31日,公司未持有任何权证投资。
本公司持有的认股权证按公允价值按损益分类,任何因重新计量而产生的损益均在损益中确认。没有报价市场价格的权证使用Black-Scholes期权定价模型进行估值,该模型使用的假设包括无风险利率、预期股息收益率、预期波动率和权证的预期剩余寿命,这些假设得到了可观察到的市场状况的支持。
-17-
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财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
5. | 投资(续) |
(Ii)持有的认股权证(续)
对2021年和2020年12月31日终了年度的投资包括相关损益的分析如下:
| | 截至十二月三十一日止的年度: | ||
|
| 2021 |
| 2020 |
| | $ | | $ |
投资,年初 | | 21,089,997 | | 114,937 |
私募获得的投资 | | — |
| 16,736,110 |
出售勘探和评估资产所收到的投资 | | 500,000 |
| 4,462,704 |
购买投资 | | 12,850,001 | | — |
投资的处置 | | (1,313,462) |
| — |
已实现的投资收益 | | 192,114 |
| — |
投资未实现(亏损) | | (1,376,192) |
| (223,754) |
投资,年终 | | 31,942,458 |
| 21,089,997 |
6. | 预付费用和押金 |
|
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2020 |
| | $ | | $ |
预付费用 |
| 1,966,959 |
| 761,595 |
矿产许可证保证金 |
| 212,098 |
| 496,608 |
预付费用和存款,年终 |
| 2,179,057 |
| 1,258,203 |
7. | 直通式股票溢价 |
|
| 已发布 |
| 已发布 |
| 已发布 |
| 已发布 |
| 已发布 |
| |
| | June 4, 2020 | | June 10, 2020 | | April 8, 2021 | | 2021年8月24日 | | 2021年11月25日 | | 总计 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
2019年12月31日的余额 | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
因发行流通股而产生的负债 |
| 1,697,704 |
| 259,915 |
| — |
| — |
| — |
| 1,957,619 |
结算已发生支出的流通股溢价 |
| (1,536,893) |
| (235,295) |
| — |
| — |
| — |
| (1,772,188) |
2020年12月31日余额 |
| 160,811 |
| 24,620 |
| — |
| — |
| — |
| 185,431 |
因发行流通股而产生的负债 |
| — |
| — |
| 1,971,330 |
| 14,590,165 |
| 12,600,000 |
| 29,161,495 |
结算已发生支出的流通股溢价 |
| (160,811) |
| (24,620) |
| (1,971,330) |
| (4,460,969) |
| — |
| (6,617,730) |
2021年12月31日的余额 |
| — |
| — |
| — |
| 10,129,196 |
| 12,600,000 |
| 22,729,196 |
直通股份安排使直通股份持有人有权就加拿大所得税法(“符合资格的中东欧”)所界定的符合资格的加拿大勘探费用享有100%的税项扣减。
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财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
7. | 直通式股票溢价(续) |
在截至2021年12月31日的年度内,公司在符合资格的中东欧产生了33,254,971美元(2020-6,443,941美元),并摊销了总计6,617,730美元(2020-1,772,188美元)的流动负债。
流转保费负债不代表对公司的现金负债,将按照将产生的符合条件的支出金额按亏损表和全面亏损按比例完全摊销。
截至2021年12月31日,公司必须在一年内再支出39,920,949美元的合格CEE,以偿还其剩余的10,129,196美元的流动负债。公司还必须在2023年11月24日之前再支出48,000,000美元的合格CEE,以偿还剩余的12,600,000美元的非流动流动负债。
8. | 使用权资产 |
本公司根据租赁协议租赁某些资产。租赁负债包括住宅、写字楼和设备租赁。这些租约为无息租约,租约的到期日为2022年5月至2041年11月。相关租赁负债按租赁开始时按12%的递增借款利率贴现的剩余租赁付款的现值计量。
截至2021年12月30日和2020年12月30日,公司的使用权资产如下:
|
| 总计 |
| | $ |
成本 | |
|
2020年1月1日的余额 | | — |
加法 | | 85,532 |
2020年12月31日余额 | | 85,532 |
加法 | | 141,633 |
2021年12月31日的余额 | | 227,165 |
累计折旧 | |
|
2020年1月1日的余额 | | — |
折旧 | | 31,497 |
2020年12月31日余额 | | 31,497 |
折旧 | | 98,410 |
2021年12月31日的余额 | | 129,907 |
账面金额 | |
|
2020年12月31日 | | 54,035 |
2021年12月31日 | | 97,258 |
截至2021年12月30日及2020年12月30日止,本公司的租赁负债如下:
| | | | | | |
租赁责任 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
当前部分 | | $ | 54,250 | | $ | 53,201 |
非流动部分 | |
| 46,600 | |
| — |
租赁总负债 | | $ | 100,850 | | $ | 53,201 |
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
8. | 使用权资产(续) |
对租赁负债产生的债务的对账如下:
| | | | | | |
|
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | ||
年初租赁负债 | | $ | 53,201 | | $ | — |
租赁负债的增加 | |
| 141,633 | |
| 85,532 |
租赁负债的本金支付 | |
| (93,984) | |
| (32,331) |
| | $ | 100,850 | | $ | 53,201 |
截至2021年12月30日和2020年12月30日,该公司承诺的最低租赁付款如下:
成熟度分析 |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | ||
不到一年 | | $ | 62,517 | | $ | 53,201 |
一到五年 | |
| 22,130 | |
| — |
五年多 | |
| 106,187 | |
| — |
未贴现租赁负债总额 | | $ | 190,835 | | $ | 53,201 |
在损益中确认的金额 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
租赁负债利息 | | $ | 6,516 | | $ | 3,544 |
与短期租赁有关的费用 | | $ | — | | $ | — |
现金流量表中确认的金额 |
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
租赁负债的本金支付 | | $ | 93,983 | | $ | 32,331 |
租赁现金流出总额 | | $ | 100,499 | | $ | 35,875 |
9. | 股本和储备金 |
法定股本
截至2021年12月31日,法定股本包括不限数量的普通股。普通股没有面值。所有已发行的股票都已全额支付。
2021年已发行普通股详情
在截至2021年12月31日的年度内,以每股0.97美元的加权平均行权价行使了1,273,000份股票期权,总收益为1,236,170美元。
在截至2021年12月31日的年度内,以每股1.31美元的加权平均行使价格行使了883,854份认股权证,总收益为1,156,523美元。
2021年4月8日,公司完成了2,857,000股流通式普通股的非中介私募融资,每股普通股价格为5.25美元,总收益为14,999,250美元。该公司以现金支付了587,641美元的股票发行成本,其中524,974美元为发现人费用。已发行的流通股的溢价确定为1,971,330美元。
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
9. | 股本和储备金(续) |
2021年8月24日,公司完成了5,048,500股流通式普通股的私募融资,每股普通股价格为11.39美元,总收益57,502,415美元,其中包括全面行使承销商的超额配售选择权。本公司以现金支付股票发行成本3,254,048美元,其中2,734,547美元支付给承销商。已发行的流通股的溢价确定为14,590,165美元。
2021年11月24日,公司以每股9.60美元的价格完成了500万股流通普通股的非中介定向增发融资,总收益为48,000,000美元。该公司以现金支付股票发行成本615,965美元,其中480,000美元为发现人费用。已发行的流通股的溢价确定为12,600,000美元。
2021年11月25日,公司发行了458,823股普通股,估计价值3,505,408美元,作为收购特许权使用费权益的代价的一部分,总收益为公司Line和JBP Line物业净回报的0.6%(附注3)。
2020年已发行普通股详情
在截至2020年12月31日的年度内,共行使了9,195,000份股票期权,加权平均行权价为每股0.77美元,总收益为7,036,624美元。
在截至2020年12月31日的年度内,16,554,292份认股权证以每股0.77美元的加权平均行使价行使,总收益为12,721,057美元。
2020年3月6日,本公司完成了由15,000,000股普通股组成的私募,以换取Novo Resources Corp.(TSXV:NVO)6,944,444股普通股的非现金对价,每股价格为2.41美元,总收益为16,736,110美元。
2020年6月4日,公司完成了3,994,597股流通式普通股的非中介定向增发融资,每股普通股价格为1.50美元,总收益为5,991,896美元。已支付的发现人费用为69,394美元现金,以及发行64,282份认股权证,可按每股1.5美元的价格转换为公司普通股,自发行之日起为期两年,公允价值为25,912美元。已发行的流通股的溢价确定为1,697,704美元。
2020年6月10日,公司以每股1.30美元的价格完成了866,385股流通式普通股的非中介定向增发融资,总收益为1,126,300美元。已支付的发现人费用为56,793美元现金,以及发行43,582份可按每股1.30美元转换为公司普通股的认股权证,自发行之日起为期两年,公允价值为16,271美元。已发行的流通股的溢价确定为259,915美元。
2020年8月11日,公司以每股1.30美元的价格完成了21,000,000股普通股的首次公开发行,总收益为27,300,000美元;2020年8月13日,其代理人全面行使超额配售选择权,以4,095,000美元的总收益发售和出售另外3,150,000股普通股。该公司以现金支付了2,906,419美元的股票发行成本,发行了1,379,768份代理认股权证,公允价值为771,769美元。代理人认股权证可按每股1.30美元行使为本公司普通股,为期12个月,由首次公开发售的发行日期起计。
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
9. | 股本和储备金(续) |
股票购买期权补偿计划
本公司拥有经本公司股东批准的购股权计划(“本计划”),该计划允许本公司向其高级管理人员、董事、员工和服务提供商授予股份购买期权,但须受监管条款和批准的限制。该计划以合资格股份总数不超过10%的最高合资格股份数目为基础,并以授出时任何一名本公司已发行普通股的任何一名购股权持有人的5%为基准。若未行使购股权已行使或到期,及/或本公司已发行及已发行普通股数目增加,则根据该计划可供授出的购股权按比例增加。每项购股权的行使价及归属条款由董事会于授予时厘定。授予的股票购买期权有四个月的持有期,并可在董事会决定的不超过五年的期限内行使。
截至2021年12月31日止年度的购股权连续性如下:
|
| | |
| 杰出的 |
| |
| |
| 已取消/ |
| 杰出的 |
| 可操练 |
| | 锻炼 | | 十二月 | | | | | | 没收/ | | 十二月 | | 十二月 | |
到期日 | | 价格 | | 31, 2020 | | 授与 | | 已锻炼 | | 过期 | | 31, 2021 | | 31, 2021 | |
2022年2月20日 | | $ | 0.15 | | 75,000 | | — | | (75,000) | | — | | — | | — |
2023年9月30日 | | $ | 0.40 | | 250,000 | | — | | (100,000) | | — | | 150,000 | | 150,000 |
2024年12月17日 | | $ | 0.50 | | 2,685,000 | | — | | (760,000) | | — | | 1,925,000 | | 1,925,000 |
April 18, 2025 | | $ | 1.00 |
| 1,500,000 |
| — |
| (50,000) |
| — |
| 1,450,000 |
| 1,450,000 |
May 23, 2025 | | $ | 1.075 |
| 225,000 |
| — |
| (25,000) |
| — |
| 200,000 |
| 200,000 |
2025年8月11日 | | $ | 1.40 |
| 2,965,000 |
| — |
| (65,000) |
| — |
| 2,900,000 |
| 2,900,000 |
2025年9月3日 | | $ | 2.07 |
| 215,000 |
| — |
| (100,000) |
| — |
| 115,000 |
| 115,000 |
2025年10月1日 | | $ | 2.15 |
| 25,000 |
| — |
| — |
| — |
| 25,000 |
| 25,000 |
2025年12月31日 | | $ | 4.10 |
| 6,242,500 |
| — |
| (87,500) |
| — |
| 6,155,000 |
| 6,155,000 |
April 29, 2026 | | $ | 6.79 |
| — |
| 1,369,000 |
| (10,500) |
| (64,250) |
| 1,294,250 |
| 1,118,000 |
May 17, 2026 | | $ | 8.62 |
| — |
| 200,000 |
| — |
| — |
| 200,000 |
| 200,000 |
2026年9月27日 | | $ | 8.70 |
| — |
| 125,000 |
| — |
| — |
| 125,000 |
| 12,500 |
2026年11月26日 | | $ | 8.04 | | — | | 62,500 | | — | | (6,750) | | 55,750 | | 6,250 |
| |
| |
| 14,182,500 |
| 1,756,500 |
| (1,273,000) |
| (71,000) |
| 14,595,000 | | 14,256,750 |
加权平均行权价$ | | | |
| 2.36 |
| 5.39 |
| 0.97 |
| 6.91 |
| 3.01 |
| 2.92 |
加权平均合同剩余寿命(年) | |
| |
| 4.58 |
| — |
| — |
| — |
| 3.71 |
| 3.71 |
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截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
9. | 股本和储备金(续) |
截至2020年12月31日止年度的购股权连续性如下:
|
| | |
| 杰出的 |
| |
| |
| 已取消/ |
| 杰出的 |
| 可操练 |
| | | | | 十二月 | | | | | | 没收/ | | 十二月 | | 十二月 |
到期日 | | 行权价格 | | 31, 2019 | | 授与 | | 已锻炼 | | 过期 | | 31, 2020 | | 31, 2020 | |
2022年2月20日 | | $ | 0.15 | | 1,930,000 | | — | | (1,855,000) | | — | | 75,000 | | 75,000 |
2023年9月30日 | | $ | 0.40 | | 350,000 | | — | | (100,000) | | — | | 250,000 | | 250,000 |
2024年12月17日 | | $ | 0.50 | | 5,605,000 | | — | | (2,920,000) | | — | | 2,685,000 | | 2,685,000 |
April 18, 2025 | | $ | 1.00 | | — |
| 2,300,000 |
| (800,000) |
| — |
| 1,500,000 |
| 1,500,000 |
May 23, 2025 | | $ | 1.075 | | — |
| 1,670,000 |
| (1,445,000) |
| — |
| 225,000 |
| 225,000 |
2025年8月11日 | | $ | 1.40 | | — |
| 5,040,000 |
| (2,075,000) |
| — |
| 2,965,000 |
| 2,965,000 |
2025年9月3日 | | $ | 2.07 | | — |
| 215,000 |
| — |
| — |
| 215,000 |
| 215,000 |
2025年10月1日 | | $ | 2.15 | | — |
| 25,000 |
| — |
| — |
| 25,000 |
| 25,000 |
2025年12月31日 | | $ | 4.10 | | — |
| 6,242,500 |
| — |
| — |
| 6,242,500 |
| 6,242,500 |
| | | | | 7,885,000 |
| 15,492,500 |
| (9,195,000) |
| — |
| 14,182,500 | | 14,182,500 |
加权平均行权价$ | | | | | 0.41 |
| 2.40 |
| 0.77 |
| — |
| 2.36 |
| 2.36 |
加权平均合同剩余寿命(年) | | | | | 4.22 |
| 5.0 |
| — |
| — |
| 4.58 |
| 4.58 |
截至2021年12月31日止年度内行使的购股权之加权平均公允价值为0.68美元(2020-0.56美元)。在截至2021年12月31日的年度内,于行使日期行使的期权的加权平均股价为8.84美元(2020-3.12美元)。
在截至2021年12月31日的年度内授予的股份购买期权的加权平均公允价值为5.15美元(2020-1.71美元)。
期权的定价基于布莱克-斯科尔斯期权定价模型,使用以下加权平均假设来估计授予的期权的公允价值:
|
|
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| |||
|
| 2021 |
| | 2020 |
| |
无风险利率 |
| | 0.95 | % | | 0.39 | % |
预期期权寿命(以年为单位) |
| | 5.0 |
| | 5.0 | |
预期股价波动(一) |
| | 95.13 | % | | 96.82 | % |
授予日期股价 | | $ | 7.18 | | $ | 2.39 | |
预期罚没率 | |
| — | |
| — | |
预期股息收益率 | |
| 无 | |
| 无 | |
(i) | 预期的股价波动是基于可比公司在期权有效期内的历史平均股价。 |
-23-
新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
9. | 股本和储备金(续) |
认股权证
截至2021年12月31日的年度认股权证的连续性如下:
|
| | |
| 杰出的 |
| |
| |
| |
| 杰出的 |
| | 锻炼 | | 十二月 | | | | | | 已取消/ | | 十二月三十一日, | |
到期日 | | 价格 | | 31, 2020 | | 已发布 | | 已锻炼 | | 过期 | | 2021 | |
2021年8月11日 | | $ | 1.30 |
| 714,462 |
| — |
| (714,462) |
| — |
| — |
2021年8月13日 | | $ | 1.30 |
| 113,399 |
| — |
| (113,399) |
| — |
| — |
May 12, 2022 | | $ | 1.30 |
| 39,475 |
| — |
| (14,321) |
| — |
| 25,154 |
May 13, 2022 | | $ | 1.50 |
| 36,052 |
| — |
| (27,680) |
| — |
| 8,372 |
June 4, 2022 | | $ | 1.50 |
| 25,845 |
| — |
| (9,885) |
| — |
| 15,960 |
June 10, 2022 | | $ | 1.30 |
| 4,107 |
| — |
| (4,107) |
| — |
| — |
| |
| |
| 933,340 |
| — |
| (883,854) |
| — | | 49,486 |
加权平均行权价$ | | | |
| 1.31 |
| — |
| 1.31 |
| — |
| 1.40 |
加权平均合同剩余寿命(年) | | | |
| 0.70 |
| — |
| — |
| — |
| 0.38 |
截至2020年12月31日的年度认股权证的连续性如下:
|
| | |
| 杰出的 |
| |
| |
| |
| 杰出的 | |
| | 锻炼 | | 十二月 | | | | | | 已取消/ | | 十二月 | ||
到期日 | | 价格 | | 31, 2019 | | 已发布 | | 已锻炼 | | 过期 | | 31, 2020 | ||
2021年8月11日 | | $ | 1.30 |
| | — |
| 1,190,769 |
| (476,307) |
| — |
| 714,462 |
2021年8月13日 | | $ | 1.30 |
| | — |
| 188,999 |
| (75,600) |
| — |
| 113,399 |
May 12, 2022 | | $ | 1.30 |
| | — |
| 39,475 |
| — |
| — |
| 39,475 |
May 13, 2022 | | $ | 1.50 |
| | — |
| 36,052 |
| — |
| — |
| 36,052 |
June 4, 2022 | | $ | 1.50 |
| | — |
| 28,230 |
| (2,385) |
| — |
| 25,845 |
June 10, 2022 | | $ | 1.30 |
| | — |
| 4,107 |
| — |
| — |
| 4,107 |
2022年11月29日 | | $ | 0.75 |
| | 16,000,000 |
| — |
| (16,000,000) |
| — |
| — |
| | | |
| | 16,000,000 |
| 1,487,632 |
| (16,554,292) |
| — |
| 933,340 |
加权平均行权价 | | | | | $ | 0.75 |
| 1.31 |
| 0.77 |
| — |
| 1.31 |
加权平均合同剩余寿命(年) | | | | |
| 2.92 |
| 1.07 |
| — |
| — |
| 0.70 |
截至2021年12月31日止年度内,已行使认股权证的加权平均公允价值为0.55美元(2020-0.15美元)。
截至2021年12月31日止年度内发行的认股权证之加权平均公允价值为零(2020-0.55美元)。在截至2021年12月31日的年度内,于行使日期行使的认股权证的加权平均股价为8.18美元(2020-1.41美元)。
-24-
新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
9. | 股本和储备金(续) |
权证的定价基于布莱克-斯科尔斯期权定价模型,使用以下加权平均假设来估计已发行权证的公允价值:
| | 截至十二月三十一日止的年度: | | |||
|
| 2021 |
| 2020 |
| |
无风险利率 | | — |
| | 0.26 | % |
预期期权寿命(以年为单位) | | — |
| | 1.07 | |
预期股价波动(一) | | — |
| | 91.94 | % |
授予日期股价 | | — | | $ | 1.41 | |
预期罚没率 | | — | |
| — | |
预期股息收益率 | | 无 | |
| 无 | |
(i) | 预期的股价波动是基于可比公司在认股权证有效期内的平均历史股价。 |
10. | 关联方余额和交易 |
与关联方的所有交易均在正常经营过程中进行,其条款和条件与与非关联方的交易类似,并以支付或收到的对价金额计量。该公司与拥有类似董事和高级管理人员的公司,即GoldSpot发现公司和墨西哥黄金矿业公司的关联方交易摘要如下:
|
| 截至十二月三十一日止的年度: | ||
|
| 2021 |
| 2020 |
| | $ | | $ |
支付给金点发现公司的款项(一)用于管理、勘探和评估 |
| (1,356,384) |
| (147,690) |
支付给墨西哥黄金矿业公司(II)的律师费 |
| — |
| (127,234) |
密钥管理成员行使的选择权 |
| 666,875 |
| 5,753,625 |
(i) | 金点发现公司是一家关联实体,拥有如下共同的董事及其高管:丹尼斯·拉维奥莱特、董事总裁。 |
(Ii) | 墨西哥黄金矿业公司是一个相关实体,拥有以下共同的董事和高级管理人员:董事首席财务官约翰·安德森,首席财务官迈克尔·卡内夫斯基。 |
截至2021年12月31日,225,619美元包括在欠Goldpot Discovery Inc.的应付账款和应计负债中(2020年12月31日--欠相关公司的零美元)。
与相关方的这些交易不会产生持续的合同承诺。
-25-
新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
10. | 关联方余额和交易(续) |
关键管理人员薪酬
关键管理人员包括有权和责任规划、指导和控制公司整体活动的人员。公司已确定关键管理人员由公司董事会执行和非执行成员以及公司管理人员组成。
|
| |
| |
| |
| 截至的年度 |
| | 工资和 | | 以股份为基础 | | | | 十二月三十一日, |
| | 咨询 | | 补偿 | | 奖金 | | 2021 |
| | $ | | $ | | $ | | $ |
执行主席 |
| 300,000 |
| 1,291,220 |
| 100,000 |
| 1,691,220 |
首席执行官 |
| 300,000 |
| 1,291,220 |
| 100,000 |
| 1,691,220 |
总统 |
| 210,000 |
| 1,291,220 |
| 70,000 |
| 1,571,220 |
首席财务官 |
| 72,000 |
| — |
| — |
| 72,000 |
首席运营官 |
| 195,000 |
| 544,192 |
| 65,000 |
| 804,192 |
非执行董事 |
| 80,129 |
| 1,546,426 |
| — |
| 1,626,555 |
总计 |
| 1,157,129 |
| 5,964,278 |
| 335,000 |
| 7,456,407 |
| | | | | | |
| 截至的年度 |
| | 工资和 | | 以股份为基础 | | | | 十二月三十一日, |
| | 咨询 | | 补偿 | | 奖金 | | 2020 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
执行主席 |
| 269,070 |
| 15,233,481 | | 75,000 | | 15,577,551 |
首席执行官 |
| 250,000 |
| 4,722,549 | | 325,000 | | 5,297,549 |
总统 |
| 195,000 |
| 1,281,825 | | 75,000 | | 1,551,825 |
首席财务官 |
| 72,900 |
| — | | — | | 72,900 |
首席运营官 |
| 157,083 |
| 291,310 | | 33,000 | | 481,393 |
非执行董事 |
| 20,000 |
| 886,614 | | — | | 906,614 |
总计 |
| 964,053 |
| 22,415,779 | | 508,000 | | 23,887,832 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日,没有支付给关键管理人员的关键管理薪酬金额。
根据其管理协议的条款,该公司的某些高级管理人员在其协议被无故终止的情况下有权获得18个月的基本工资。
11. | 每股亏损 |
|
| 截至十二月三十一日止的年度: | ||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
普通股股东应占亏损(美元) |
| | 50,640,075 |
| | 32,534,439 |
已发行普通股加权平均数 |
| | 154,949,075 |
| | 112,657,850 |
归属于普通股股东的每股亏损 | | $ | 0.33 | | $ | 0.29 |
每股摊薄亏损不包括14,595,000(2020-14,182,500)购股权证及49,486(2020-933,340)普通股认购权证的影响,因为该等认股权证具有反摊薄作用。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
12. | 关于现金流的补充披露 |
| | 截至十二月三十一日止的年度: | ||||
| | 2021 | | 2020 | ||
|
| $ |
| $ | ||
非现金投资和融资活动: | |
|
| |
|
|
为勘探和评估资产而收到的投资 | |
| 500,000 | |
| 4,462,703 |
收到的私募投资 | |
| — | |
| 16,736,110 |
根据收购勘探和评估资产发布 | |
| 3,505,408 | |
| — |
以私募方式发行的代理权证 | |
| — | |
| 42,183 |
首次公开招股中发行的代理权证 | |
| — | |
| 771,769 |
使用权资产 | |
| 97,423 | |
| 54,034 |
应付账款和应计负债中包括的财产和设备 | | | 537,746 | | | — |
缴纳所得税的现金 | |
| — | |
| — |
支付利息的现金 | |
| — | |
| — |
13. | 分段信息 |
该公司的业务仅限于单一的可报告部门,即矿产勘探和评估。该公司的所有评估和勘探资产都位于加拿大。
14. | 所得税 |
损益表和全面损失表中显示的所得税追回不同于对扣除所得税准备金前的损失适用法定税率所获得的数额,原因如下:
| | 2021 | | 2020 | |
|
| $ |
| $ | |
所得税前收入(亏损) | | (50,640,075) |
| (32,534,439) | |
按法定税率计算的所得税(追回)费用 | | (13,673,000) |
| (8,784,000) | |
永久性差异和其他差异 | | 8,136,000 |
| 6,697,000 | |
未确认的可扣除暂时性差异的变化 | | 5,537,000 |
| 2,087,000 | |
所得税追回 | | — |
| — | |
法定税率 | | 27.00 | % | 27.00 | % |
-27-
新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
14. | 所得税(续) |
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与用于所得税目的的数额之间的差额的净税收影响。公司递延税项资产和负债的重要组成部分如下:
| | 2021 | | 2020 |
|
| $ |
| $ |
递延所得税资产 | |
|
| |
投资 | | 254,000 |
| 94,000 |
勘探和评估资产 | | 3,422,000 |
| 840,000 |
结转非资本税亏损 | | 2,305,000 |
| 410,000 |
净资本亏损结转 | | 45,000 |
| 46,000 |
其他 | | 1,436,000 |
| 655,000 |
资本资产 | | 150,000 |
| 30,000 |
| | 7,612,000 |
| 2,075,000 |
未确认的递延税项资产 | | (7,612,000) |
| (2,075,000) |
| | — |
| — |
截至2021年12月31日,该公司有加拿大非资本损失结转8,535,283美元,可用于纳税。本公司的非资本亏损到期如下:
到期日 |
| $ |
2040 |
| 791,376 |
2041 |
| 7,743,907 |
|
| 8,535,283 |
15. | 承诺和应急 |
探索
截至2021年12月31日,本公司须在未来12个月内支出约829,628美元(2020年12月31日-1,844,956美元),以保持所有矿产所有权主张的良好状态。
在2021年12月31日之后,该公司签订了钻探服务协议,以完成其金钟道项目最少100,000米的钻探。根据协议条款,自终止日期起,本公司须缴付一次性终止费,即每个未钻取的电表20美元,但最高终止费为2,000,000美元。
法律程序
2021年7月,本公司回应了ThreeD Capital Inc.和131366 Ontario Inc.关于Palisade Goldcorp Ltd.购买本公司17,500,000股普通股的索赔。目前还不能确定这起诉讼的结果,因此没有应计的金额。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
16. | 金融工具 |
本公司彻底审查其面临的各种金融工具风险,并评估这些风险的影响和可能性。这些风险可能包括信用风险、流动性风险、货币风险和利率风险。在重大情况下,这些风险由董事会审查和监控。
(a) | 公允价值 |
按公允价值计量的金融资产和负债根据公允价值层次结构确认,该层次结构优先考虑用于计量公允价值的估值技术的投入。该层次结构对相同资产和负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权,对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次的三个层次如下:
第1级-活跃市场的未调整报价,在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
第2级-在资产或负债的整个期限内,报价不活跃的市场价格,或直接或间接可观察到的投入。
第3级--价格或估值技术需要对公允价值计量有重要意义且不可观察的投入(市场活动很少或没有市场活动支持)。
本公司唯一按公允价值计量的金融工具为其投资,其公允价值按财务状况表日的收市价厘定,任何未实现收益或亏损均在损益中确认。
其他金融工具的账面价值,包括现金、存款和应收款项,以及应付账款和应计负债,由于这些金融工具的短期到期日,其账面价值接近其公允价值。
| | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | | | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
重复测量 |
| 账面金额 |
| 公允价值 | ||||||
按公允价值计算的投资 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
| 31,942,458 | | 28,078,556 | | 3,363,902 | | 500,000 | | 31,942,458 |
2020年12月31日 |
| 21,089,997 | | 17,132,629 | | 3,957,368 | | — | | 21,089,997 |
在截至2021年12月31日的一年中,水平之间没有变动。
下表显示分类为第三级的金融工具的公允价值计量变动。在第三级中,本公司包括没有在活跃交易所报价的私人公司投资。这些金融工具以公允价值计量,使用不可观察的市场投入。
| | 余额为 | | | | 未实现净额 | | 余额为 |
| | 一月一日 | | 加法 | | 得失 | | 12月31日 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
2021 | | — | | 500,000 | | — | | 500,000 |
2020 | | — | | — | | — | | — |
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
16. | 金融工具(续) |
(a) | 公允价值(续) |
2021年的增加涉及长期普通股投资(附注5(I))。Long Range是一家私人公司,其普通股没有可观察到的市场价格,并根据使用管理层得出的投入的估值技术按其估计公允价值计量。在对这项投资进行估值时使用的主要假设包括但不限于:被投资公司最近完成融资的价值、公司具体信息、调整后账面净值的审查、清算分析、一般市场状况的趋势、可比上市公司的股票表现和战略审查。这项投资的估计公允价值没有变化,截至2021年12月31日估计为50万美元。
(b) | 金融工具风险敞口 |
信用风险
信用风险是指金融工具的一方当事人无法履行义务并导致另一方遭受经济损失的风险。本公司并无可能令本公司承受信贷风险的金融工具。总体而言,该公司的信用风险与上一年相比没有显著变化。可收回的销售税来自加拿大税务局,本公司将现金存放在信用评级较高的金融机构,因此管理层判断,信用风险较低。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的几年里,管理层管理信用风险的方法没有变化。
流动性风险
流动资金风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。公司有一个规划和预算程序,以帮助确定所需的资金,以确保公司有适当的流动资金来实现其运营和增长目标。该公司历史上一直依赖发行股票为勘探项目提供资金,未来可能需要再次这样做。截至2021年12月31日,公司的总负债为25,403,246美元,可用于偿还这些负债的现金为100,484,576美元(2020年12月31日--总负债635,083美元,现金47,731,125美元)。因此,在管理层的判断中,流动性风险较低。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的几年里,管理层管理流动性风险的方法没有变化。
市场风险
(i) | 货币风险 |
因汇率波动而影响公司净收益或其他全面收益的金融工具包括以美元计价的现金账户和以澳元计价的投资。2021年12月31日美元与加元、澳元与加元之间的汇率波动不会对本公司的净收益及其他全面收益产生重大影响。
(Ii) | 利率风险 |
利率风险是指金融工具的未来现金流的公允价值将因市场利率变化而波动的风险。由于本公司将其短期投资存入一年或以下的固定利率担保投资凭证,本公司不会面临利率风险。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
16. | 金融工具(续) |
(b) | 金融工具风险敞口(续) |
(Iii) | 商品价格风险 |
商品价格风险是指商品价格变动和波动对收益和经济价值造成的潜在不利影响。该公司的财产对主要是黄金的敞口。大宗商品价格,特别是黄金价格,极大地影响了公司的价值及其财产和投资的潜在价值。
(Iv) | 股权价格风险 |
股权价格风险是指公司金融工具的公允价值或未来现金流量将因市场价格变化而大幅波动的风险。本公司在不利的市场条件下交易其投资时面临市场风险,这可能导致以低于有利的价格处置投资。此外,公司在每个报告期结束时将其投资调整为公允价值。这一过程可能导致公司在一个或多个报告期内的投资减记,特别是在整体市场不稳定时期。由于公司在2021年12月31日的净亏损对市场价格变化的敏感性,由于其投资的市场价格变化了10%,公司的净亏损将增加3,194,245美元。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的几年里,管理层管理市场风险的方法没有变化。
17. | 资本管理 |
公司在管理资本时的目标是:
● | 确保我们有能力继续作为一个持续经营的企业来发展和运作我们目前的项目; |
● | 推行战略增长举措;以及 |
● | 保持灵活的资本结构,降低资本成本。 |
在评估我们的资本结构时,我们在评估中包括由普通股、股票期权和认股权证组成的股本部分,以及截至2021年12月31日总计122,654,601美元(2020年12月31日-72,901,845美元)的赤字。为了方便资本需求的管理,公司编制年度支出预算,并持续监测和审查实际和预测的现金流。年度预算和最新预算由董事会监督和批准。为维持或调整资本结构,本公司可不时发行新股、发行新债、偿还债务或处置非核心资产。公司目前的资本资源足以执行我们的勘探计划,并在当前运营期内支持运营。
本公司不受监管机构施加的任何资本要求的约束。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,公司的资本管理方法没有变化。
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新发现的黄金公司
财务报表附注
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度
(除非另有说明,否则以加元表示)
18. | 后续事件 |
已授予的股票期权
在2021年12月31日之后,授予了30,000份股票期权,行权价为每股8.98美元,到期日为2027年1月4日。
行使的股票期权
2021年12月31日之后,26,875份股票期权以每股1.78美元的加权平均行权价行使,总收益为47,731美元。
已行使认股权证
在2021年12月31日之后,12,270份认股权证以每股1.50美元的加权平均行权价行使,总收益为18,405美元。
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