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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一) | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末的季度May 31, 2022 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号
001-36759
沃尔格林靴子联盟公司。
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
特拉华州 | 47-1758322 |
(法团或组织的州或其他司法管辖区)
| (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
威尔莫特路108号, 迪尔菲尔德, 伊利诺伊州 | 60015 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(847) 315-3700
(注册人的电话号码,包括区号)
__________________________________________
前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生了变化
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | WBA | 纳斯达克股市有限责任公司 |
| | |
3.600%沃尔格林靴子联盟公司票据将于2025年到期 | WBA25 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
2.125%沃尔格林靴子联盟公司票据将于2026年到期 | WBA26 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
| | |
| | |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 þ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 þ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | |
大型加速文件服务器þ | 加速文件管理器☐ |
非加速文件服务器☐ | 规模较小的报告公司☐ |
| 新兴成长型公司☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No þ
截至2022年5月31日,注册人普通股的流通股数量为面值0.01美元,为864,256,651.
沃尔格林靴子联盟公司。
截至2022年5月31日止三个月及九个月的表格10-Q
目录
第一部分财务信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1项。 | 合并简明财务报表(未经审计) | 3 |
| | a) | 资产负债表 | 3 |
| | b) | 权益说明书 | 4 |
| | c) | 损益表 | 6 |
| | d) | 全面收益表 | 7 |
| | e) | 现金流量表 | 8 |
| | f) | 财务报表附注 | 9 |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 38 |
| | a) | 引言和片段 | 38 |
| | b) | 影响我们结果和可比性的因素 | 38 |
| | c) | 沃尔格林健康 | 40 |
| | d) | 近期交易 | 40 |
| | e) | 转型成本管理计划 | 41 |
| | f) | 在美国卑尔根的投资 | 43 |
| | g) | 执行摘要 | 44 |
| | h) | 按细分市场划分的运营结果 | 46 |
| | i) | 非GAAP衡量标准 | 55 |
| | j) | 流动性与资本资源 | 61 |
| | k) | 有关前瞻性陈述的注意事项 | 64 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 65 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 66 |
第二部分:其他信息 | | | | | | | | | | | |
| 第1项。 | 法律程序 | 67 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 67 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 67 |
| 第五项。 | 其他信息 | 67 |
| 第六项。 | 陈列品 | 68 |
第一部分财务信息
项目1.合并简明财务报表(未经审计)
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明资产负债表
(未经审计)
(百万,不包括股票和每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,285 | | | $ | 559 | |
有价证券 | 2,173 | | | 634 | |
应收账款净额 | 5,034 | | | 5,663 | |
盘存 | 8,520 | | | 8,159 | |
其他流动资产 | 859 | | | 800 | |
流动资产总额 | 18,872 | | | 15,814 | |
非流动资产: | | | |
财产、厂房和设备、净值 | 11,789 | | | 12,247 | |
经营性租赁使用权资产 | 21,369 | | | 21,893 | |
商誉 | 21,901 | | | 12,421 | |
无形资产,净额 | 11,583 | | | 9,936 | |
权益法投资(见附注6) | 5,777 | | | 6,987 | |
其他非流动资产 | 1,469 | | | 1,987 | |
非流动资产总额 | 73,887 | | | 65,471 | |
总资产 | $ | 92,759 | | | $ | 81,285 | |
| | | |
负债、可赎回的非控股权益和权益 | | | |
流动负债: | | | |
短期债务 | $ | 2,787 | | | $ | 1,305 | |
应付贸易帐款(见附注17) | 11,794 | | | 11,136 | |
经营租赁义务 | 2,270 | | | 2,259 | |
应计费用和其他负债 | 7,156 | | | 7,260 | |
所得税 | 60 | | | 94 | |
流动负债总额 | 24,067 | | | 22,054 | |
非流动负债: | | | |
长期债务 | 10,670 | | | 7,675 | |
经营租赁义务 | 21,550 | | | 22,153 | |
递延所得税 | 1,578 | | | 1,850 | |
其他非流动负债 | 3,737 | | | 3,413 | |
非流动负债总额 | 37,535 | | | 35,091 | |
承付款和或有事项(见附注11) | | | |
总负债 | 61,602 | | | 57,145 | |
可赎回的非控股权益 | 775 | | | 319 | |
股本: | | | |
优先股$.01面值;授权32百万股,无已发布 | — | | | — | |
普通股$.01面值;授权3.210亿股;已发行1,172,513,618 at May 31, 2022 and August 31, 2021 | 12 | | | 12 | |
实收资本 | 11,029 | | | 10,988 | |
留存收益 | 38,632 | | | 35,121 | |
累计其他综合损失 | (2,724) | | | (2,109) | |
库存股,按成本计算;308,256,967股票于2022年5月31日及307,139,9822021年8月31日的股票 | (20,696) | | | (20,593) | |
Total Walgreens Boots Alliance,Inc.股东权益 | 26,253 | | | 23,419 | |
非控制性权益 | 4,129 | | | 402 | |
总股本 | 30,382 | | | 23,822 | |
总负债、可赎回的非控股权益和权益 | $ | 92,759 | | | $ | 81,285 | |
合并简明财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明权益表
(未经审计)
截至2022年5月31日的三个月和九个月
(单位:百万,不包括股票)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的三个月 |
| | 沃尔格林靴子联盟公司的股权。 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存量 | 实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | 留存收益 | 非控制性权益 | 总股本 |
2022年2月28日 | 863,773,464 | | $ | 12 | | $ | (20,712) | | $ | 10,973 | | | $ | (2,328) | | $ | 38,757 | | $ | 4,166 | | $ | 30,867 | |
净收益 | — | | — | | — | | — | | | — | | 289 | | (48) | | 241 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | — | | — | | — | | — | | | (397) | | — | | (19) | | (416) | |
宣布的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (413) | | (6) | | (420) | |
| | | | | | | | | |
员工股票购买和期权计划 | 483,187 | | — | | 16 | | (5) | | | — | | — | | — | | 11 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 38 | | | — | | — | | 33 | | 71 | |
收购非控股权益 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | (1) | | (1) | |
| | | | | | | | | |
可赎回非控股权益、赎回价格调整及其他 | — | | — | | — | | 23 | | | — | | — | | 5 | | 28 | |
| | | | | | | | | |
May 31, 2022 | 864,256,651 | | $ | 12 | | $ | (20,696) | | $ | 11,029 | | | $ | (2,724) | | $ | 38,632 | | $ | 4,129 | | $ | 30,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的9个月 |
| | 沃尔格林靴子联盟公司的股权。 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存量 | 实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | 留存收益 | 非控制性权益 | 总股本 |
2021年8月31日 | 865,373,636 | | $ | 12 | | $ | (20,593) | | $ | 10,988 | | | $ | (2,109) | | $ | 35,121 | | $ | 402 | | $ | 23,822 | |
净收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | | — | | 4,752 | | (141) | | 4,611 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | — | | — | | — | | — | | | (616) | | — | | (20) | | (637) | |
宣布的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (1,241) | | (12) | | (1,253) | |
购买国库股票 | (3,910,000) | | — | | (187) | | — | | | — | | — | | — | | (187) | |
员工股票购买和期权计划 | 2,793,015 | | — | | 84 | | (71) | | | — | | — | | — | | 13 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 118 | | | — | | — | | 67 | | 185 | |
收购非控股权益 | — | | — | | — | | 62 | | | — | | — | | (117) | | (55) | |
业务合并 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 3,944 | | 3,944 | |
可赎回非控股权益、赎回价格调整及其他 | — | | — | | — | | (67) | | | — | | — | | 5 | | (62) | |
| | | | | | | | | |
May 31, 2022 | 864,256,651 | | $ | 12 | | $ | (20,696) | | $ | 11,029 | | | $ | (2,724) | | $ | 38,632 | | $ | 4,129 | | $ | 30,382 | |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明权益表
(未经审计)
截至2022年5月31日的三个月和九个月
(单位:百万,不包括股票)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年5月31日的三个月 |
| | 沃尔格林靴子联盟公司的股权。 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存量 | 实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | 留存收益 | 非控制性权益 | 总股本 |
2021年2月28日 | 864,394,418 | | $ | 12 | | $ | (20,626) | | $ | 10,916 | | | $ | (3,306) | | $ | 34,116 | | $ | 514 | | $ | 21,625 | |
净收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | | — | | 1,197 | | (24) | | 1,173 | |
其他综合收益,税后净额 | — | | — | | — | | — | | | 127 | | — | | 4 | | 131 | |
宣布的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (405) | | — | | (405) | |
员工股票购买和期权计划 | 487,981 | | — | | 16 | | 3 | | | — | | — | | — | | 20 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 50 | | | — | | — | | — | | 50 | |
其他 | — | | — | | — | | 2 | | | — | | — | | — | | 2 | |
May 31, 2021 | 864,882,399 | | $ | 12 | | $ | (20,610) | | $ | 10,971 | | | $ | (3,180) | | $ | 34,908 | | $ | 495 | | $ | 22,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年5月31日的9个月 |
| | 沃尔格林靴子联盟公司的股权。 | | |
| 普通股 | 普通股金额 | 库存量 | 实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | 留存收益 | 非控制性权益 | 总股本 |
2020年8月31日 | 865,603,519 | | $ | 12 | | $ | (20,575) | | $ | 10,761 | | | $ | (3,771) | | $ | 34,210 | | $ | 498 | | $ | 21,136 | |
净收益 | — | | — | | — | | — | | | — | | 1,915 | | (16) | | 1,899 | |
其他综合收益,税后净额 | — | | — | | — | | — | | | 591 | | — | | 15 | | 607 | |
宣布的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (1,215) | | — | | (1,215) | |
购买国库股票 | (3,000,000) | | — | | (110) | | — | | | — | | — | | — | | (110) | |
员工股票购买和期权计划 | 2,278,880 | | — | | 75 | | (35) | | | — | | — | | — | | 41 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | — | | 120 | | | — | | — | | — | | 120 | |
采用新会计准则 | — | | — | | — | | — | | | — | | (3) | | (3) | | (6) | |
业务合并 | — | | — | | — | | 120 | | | — | | — | | — | | 120 | |
其他 | — | | — | | — | | 4 | | | — | | 1 | | — | | 4 | |
May 31, 2021 | 864,882,399 | | $ | 12 | | $ | (20,610) | | $ | 10,971 | | | $ | (3,180) | | $ | 34,908 | | $ | 495 | | $ | 22,596 | |
合并简明财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明损益表
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
销售额 | | $ | 32,597 | | | $ | 34,030 | | | $ | 100,254 | | | $ | 98,247 | | | | | |
销售成本 | | 26,025 | | | 26,877 | | | 78,399 | | | 77,684 | | | | | |
毛利 | | 6,572 | | | 7,153 | | | 21,855 | | | 20,564 | | | | | |
销售、一般和行政费用 | | 7,019 | | | 6,116 | | | 19,975 | | | 17,936 | | | | | |
美国卑尔根的权益收益(亏损) | | 127 | | | 97 | | | 330 | | | (1,196) | | | | | |
营业(亏损)收入 | | (320) | | | 1,134 | | | 2,209 | | | 1,432 | | | | | |
其他收入 | | 410 | | | 159 | | | 2,829 | | | 473 | | | | | |
息税前收益 | | 90 | | | 1,294 | | | 5,038 | | | 1,905 | | | | | |
利息支出,净额 | | 108 | | | 545 | | | 295 | | | 817 | | | | | |
(亏损)税前收益 | | (18) | | | 749 | | | 4,743 | | | 1,088 | | | | | |
所得税(福利)拨备 | | (242) | | | 246 | | | 205 | | | 81 | | | | | |
其他权益法投资的税后收益 | | 5 | | | 575 | | | 29 | | | 604 | | | | | |
持续经营净收益 | | 229 | | | 1,078 | | | 4,566 | | | 1,610 | | | | | |
非持续经营的净收益 | | — | | | 95 | | | — | | | 289 | | | | | |
净收益 | | 229 | | | 1,173 | | | 4,566 | | | 1,899 | | | | | |
可归因于非控股权益的净(亏损)--持续经营 | | (60) | | | (27) | | | (186) | | | (25) | | | | | |
可归因于非控股权益的净收益--非持续经营 | | — | | | 2 | | | — | | | 9 | | | | | |
沃尔格林靴子联盟公司的净收益。 | | $ | 289 | | | $ | 1,197 | | | $ | 4,752 | | | $ | 1,915 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
沃尔格林靴子联盟公司的净收益: | | | | | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | 289 | | | $ | 1,105 | | | $ | 4,752 | | | $ | 1,636 | | | | | |
停产经营 | | — | | | 92 | | | — | | | 279 | | | | | |
总计 | | $ | 289 | | | $ | 1,197 | | | $ | 4,752 | | | $ | 1,915 | | | | | |
基本每股普通股净收益: | | | | | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | 0.33 | | | $ | 1.28 | | | $ | 5.50 | | | $ | 1.89 | | | | | |
停产经营 | | — | | | 0.11 | | | — | | | 0.32 | | | | | |
总计 | | $ | 0.33 | | | $ | 1.38 | | | $ | 5.50 | | | $ | 2.21 | | | | | |
稀释后每股普通股净收益: | | | | | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | 0.33 | | | $ | 1.27 | | | $ | 5.49 | | | $ | 1.89 | | | | | |
停产经营 | | — | | | 0.11 | | | — | | | 0.32 | | | | | |
总计 | | $ | 0.33 | | | $ | 1.38 | | | $ | 5.49 | | | $ | 2.21 | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 864.0 | | | 864.7 | | | 864.4 | | | 864.7 | | | | | |
稀释 | | 865.3 | | | 867.0 | | | 866.0 | | | 866.2 | | | | | |
合并简明财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
综合简明全面收益表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
综合(亏损)收益: | | | | | | | | | | | |
净收益 | $ | 229 | | | $ | 1,173 | | | $ | 4,566 | | | $ | 1,899 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | | | |
养恤金/退休后债务 | (4) | | | (1) | | | (17) | | | 8 | | | | | |
现金流套期保值未实现收益 | 4 | | | 8 | | | 6 | | | 21 | | | | | |
净投资对冲 | 135 | | | (23) | | | 159 | | | (79) | | | | | |
可供出售的债务证券 | — | | | 5 | | | (96) | | | 5 | | | | | |
权益法投资的其他综合(亏损)收益份额 | (17) | | | (4) | | | (143) | | | 16 | | | | | |
货币换算调整 | (535) | | | 146 | | | (545) | | | 636 | | | | | |
其他综合(亏损)收入总额,净额 | (416) | | | 131 | | | (637) | | | 607 | | | | | |
综合(亏损)收益合计,净额 | (187) | | | 1,304 | | | 3,929 | | | 2,506 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非控股权益应占综合损失 | (79) | | | (19) | | | (206) | | | (1) | | | | | |
沃尔格林靴子联盟公司的综合(亏损)收入。 | $ | (108) | | | $ | 1,323 | | | $ | 4,135 | | | $ | 2,506 | | | | | |
合并简明财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明现金流量表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的9个月, | |
| 2022 | | 2021 | |
经营活动的现金流: | | | | |
净收益 | $ | 4,566 | | | $ | 1,899 | | |
将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | |
折旧及摊销 | 1,502 | | | 1,455 | | |
递延所得税 | (168) | | | (210) | | |
股票补偿费用 | 266 | | | 120 | | |
权益法投资的权益(收益)损失 | (359) | | | 577 | | |
| | | | |
提前清偿债务损失 | 4 | | | 419 | | |
从以前持有的投资权益中获利 | (2,576) | | | — | | |
出售权益法投资的收益 | (421) | | | (290) | | |
权益法投资及债务和权益证券投资减值 | 233 | | | — | | |
其他 | (199) | | | (141) | | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | |
应收账款净额 | 725 | | | (897) | | |
盘存 | (510) | | | 71 | | |
其他流动资产 | (58) | | | 18 | | |
应付贸易帐款 | 767 | | | 927 | | |
应计费用和其他负债 | (362) | | | 428 | | |
所得税 | 82 | | | 54 | | |
其他非流动资产和负债 | 320 | | | (120) | | |
经营活动提供的净现金 | 3,813 | | | 4,310 | | |
投资活动产生的现金流: | | | | |
物业、厂房和设备的附加费 | (1,241) | | | (1,001) | | |
售后回租交易的收益 | 809 | | | 662 | | |
出售其他资产所得收益 | 976 | | | 406 | | |
业务、投资和资产收购,扣除所获得的现金 | (2,040) | | | (1,394) | | |
其他 | 233 | | | (14) | | |
用于投资活动的现金净额 | (1,262) | | | (1,341) | | |
融资活动产生的现金流: | | | | |
3个月或以下期限的短期债务的净变化 | (10) | | | 1,556 | | |
债务收益 | 11,944 | | | 12,720 | | |
偿还债项 | (7,350) | | | (11,050) | | |
收购非控股权益 | (2,108) | | | — | | |
股票购买 | (187) | | | (110) | | |
与员工股票计划相关的收益,净额 | 13 | | | 41 | | |
支付的现金股利 | (1,251) | | | (1,212) | | |
提前清偿债务 | (458) | | | (3,687) | | |
其他 | 160 | | | (114) | | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 753 | | | (1,856) | | |
| | | | |
汇率变动对现金、现金等价物、有价证券和限制性现金的影响 | (33) | | | (55) | | |
现金、现金等价物、有价证券和限制性现金的变化: | | | | |
现金、现金等价物、有价证券和限制性现金净增加 | 3,270 | | | 1,058 | | |
期初现金、现金等价物、有价证券和限制性现金 | 1,270 | | | 746 | | |
期末现金、现金等价物、有价证券和限制性现金 | $ | 4,541 | | | $ | 1,803 | | |
合并简明财务报表附注是这些报表的组成部分。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注1.会计政策
陈述的基础
本文所包括的沃尔格林靴子联盟公司(“沃尔格林靴子联盟”或“公司”)的合并简明财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于中期财务报告的规则和规定编制的。综合简明财务报表包括本公司持有控股权益的所有子公司。本公司使用权益法对少于多数股权公司的股权投资进行会计处理,前提是该投资提供了行使重大影响力的能力。所有的公司间交易都已被取消。
本报告所载综合简明财务报表未经审计。按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以精简或遗漏。然而,该公司相信,所披露的信息足以使所提供的信息不具误导性。这些未经审计的综合简明财务报表应与沃尔格林靴子联盟截至2021年8月31日的财政年度Form 10-K年度报告中包括的经审计的财务报表及其附注一起阅读,该报告经2021年11月24日提交的Form 10-K/A修订。
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层在应用会计政策时使用判断,包括作出估计和假设。该公司的估计是基于当时可获得的信息、其经验和在这种情况下被认为是合理的各种其他假设,包括对新冠肺炎影响的估计。新冠肺炎对公司业务和财务业绩的影响程度将取决于在本Form 10-Q季度报告中讨论的众多因素,包括但不限于新冠肺炎的严重性和持续时间,以及它将影响我们的客户、团队成员、供应商、供应商、业务合作伙伴和分销渠道的程度。本公司评估了某些会计事项,需要根据本公司合理获得的信息以及截至2022年5月31日和本报告日期新冠肺炎的未知未来影响来考虑估计和假设。评估的会计事项包括但不限于本公司商誉、无形资产及其他长期资产的账面价值,包括经营租赁使用权资产。本公司未来对新冠肺炎的规模和持续时间的评估,以及其他因素,可能会对本公司未来报告期的综合财务报表产生重大影响。可能会在以后的期间进行调整,以反映对本质上不确定的事项的更新估计和假设。实际结果可能会有所不同。
管理层认为,列报的中期未经审核综合简明财务报表包括为公允列报该等中期业绩所需的所有调整。新冠肺炎的影响,某些节假日、季节性、外币汇率的影响,供应商、付款人和客户关系与条款的变化,包括收购、处置、法律变化和公司运营所在市场的总体经济状况在内的战略交易,以及其他因素对公司运营和任何时期的净收益的影响,都可能无法与往年同期相比。
2021年6月1日,公司完成了将公司的大部分Alliance Healthcare业务以及公司在欧洲的部分国际医药零售业务(“处置集团”)出售给amerisourceBergen Corporation(“amerisourceBergen”)。处置小组符合报告为非连续性业务的标准。因此,出售集团的经营业绩被报告为以往所有期间的停产经营。
自2022财年第一季度起生效,公司将与三可报告的细分市场:美国、国际和沃尔格林健康。除非另有说明,这些综合简明财务报表中的披露仅反映持续经营。更多信息见附注2.非连续性业务和附注15.分部报告。
由于四舍五入,合并简明财务报表及相关附注中的某些金额可能不会增加。所列所有期间的百分比都是使用未舍入的金额计算的。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注2.停产业务
2021年6月1日,公司完成了对Alliance Healthcare的出售,总对价为美元6.9亿美元,其中包括现金对价#美元6.710亿美元,取决于净营运资本和净现金调整,以及2100万股美国卑尔根普通股。
截至2021年8月31日,其他流动资产包括98购买价格对价应收账款百万美元
AmerisourceBergen,在营运资本净额调整完成后可能会发生变化。在截至2022年2月28日的三个月内,公司减少了应收账款$38在与amerisourceBergen敲定这些调整后,在综合简明收益表中的其他收入中计入相应的费用。
出售集团的经营业绩被报告为非持续经营,因为出售反映了战略转变,对公司的运营和财务业绩产生了重大影响。
前几个期间中止业务的结果如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 截至2021年5月31日的三个月 | | 截至2021年5月31日的9个月 | | | | |
销售额 | | | $ | 5,500 | | | $ | 16,070 | | | | | |
销售成本 | | | 4,956 | | | 14,486 | | | | | |
毛利 | | | 544 | | | 1,584 | | | | | |
销售、一般和行政费用 | | | 394 | | | 1,211 | | | | | |
非持续经营的营业收入 | | | 150 | | | 373 | | | | | |
其他费用 | | | (2) | | | (7) | | | | | |
利息支出,净额 | | | (13) | | | (23) | | | | | |
所得税前收益--非连续性业务 | | | 135 | | | 342 | | | | | |
所得税拨备 | | | 44 | | | 68 | | | | |
其他权益法投资的税后收益 | | | 4 | | | 15 | | | | |
非持续经营的净收益 | | | $ | 95 | | | $ | 289 | | | | | |
出售集团对本公司持续业务的前期销售未被冲销,合计为(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2021年5月31日的三个月 | | | 截至2021年5月31日的9个月 | | | | |
销售额 | $ | 471 | | | | $ | 1,385 | | | | | |
上期非持续业务的经营和投资活动产生的现金流为(以百万计):
| | | | | |
| |
| 截至2021年5月31日的9个月 |
用于业务活动的现金--非连续性业务 | $ | (132) | |
用于投资活动的现金--非连续性业务 | $ | (58) | |
有关公司交易和与amerisourceBergen的持续参与的更多信息,请参见合并简明财务报表的附注17.关联方。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
附注3.收购和其他投资
维拉吉德村
2021年11月24日,公司完成了对乡村实践管理公司(“VillageMD”)的收购。根据单位购买协议所载条款及受制于该等条件,本公司购买了VillageMD的额外未偿还股本权益,使本公司于VillageMD未偿还股本中的实益总拥有权由约30%到大约63%,在完全稀释的基础上,购买价为$5.2十亿美元。总收购价包括现金对价$4.010亿美元和一张美元的本票1.2十亿美元。现金对价为$4.01亿美元包括2.9支付给现有股东的10亿美元,包括美元1.9作为2021年12月28日达成的全额认购收购要约的一部分,向现有股东支付了10亿美元,以及1.1支付了10亿美元,以换取VillageMD发行的新优先单位。在通知送达后,本公司有权选择预付本票,而VillageMD有权在任何时候要求赎回本票。本票在综合简明资产负债表内的合并中注销。
该公司将此次收购视为一项业务合并,从而在其财务报表中合并了Walgreens Health部门内的VillageMD。非控股权益按公允价值确认。在截至2022年5月31日的三个月和九个月期间,本公司主要根据对商誉没有重大影响的某些资产和负债的额外信息,记录了某些计量期调整。截至2022年5月31日,公司尚未完成对收购的所有有形和无形资产进行公允价值分配的分析。因此,初步的采购价格分配将受到进一步细化,并可能发生变化。这些变动可能涉及最终确定购买对价的公允价值,并将购买对价分配给所有获得和确定的有形和无形资产。
作为这项收购的结果,在截至2021年11月30日的三个月中,公司在综合简明收益表中确认了其他收入的税前收益$1,597与本公司先前持有的少数股权的公平估值有关的百万美元。该公司还录得税前收益#美元。577综合简明盈利表内与本公司先前持有的VillageMD可转换债务证券投资转换为股权有关的百万元其他收入,从综合简明资产负债表内累积的其他全面收入重新分类。
下表汇总了收购的对价以及在交易发生之日已确定的收购资产和承担的负债的初步金额(单位:百万):
| | | | | | | | |
采购价格分配: | | |
购买总价 | | $ | 5,200 | |
减去:按公允价值发行新优先股的收购价1 | | (2,300) | |
净对价 | | 2,900 | |
| | |
| | |
可归因于合并前服务的股票薪酬奖励的公允价值2 | | 683 | |
以前持有的股权和债务的公允价值 | | 3,211 | |
非控股权益的公允价值 | | 3,257 | |
总计 | | $ | 10,051 | |
| | |
取得的可确认资产和承担的负债: | | |
有形资产1 | | $ | 634 | |
无形资产 | | 1,621 | |
负债 | | (245) | |
可确认净资产总额 | | $ | 2,010 | |
| | |
| | |
| | |
商誉 | | $ | 8,041 | |
1.包括现金代价#美元1.110亿美元和一张美元的本票1.2十亿美元。提供这一对价是为了换取VillageMD发放新的优先单位。VillageMD收购的有形资产不包括这笔美元1.110亿美元的现金和1.2应收本票10亿元。
2.主要涉及以既得股份为基础的薪酬奖励。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
商誉代表着预期的未来增长和进入新市场的扩张机会。假设收购发生在公布的每个期间开始时,公司的预计销售额和净收益将与报告的结果没有实质性差异。
盾牌采集
2021年10月29日,公司完成了对希尔兹健康解决方案母公司(简称希尔兹)的收购。根据证券购买协议所载条款及受该等条件规限,本公司购入Shields的额外未偿还股本权益,使本公司于Shields未偿还股本权益中的实益总拥有权由25%到大约70%,现金代价为$969百万美元。
该公司将此次收购视为一项业务合并,从而在其财务报表中合并了沃尔格林健康部门内的Shields。非控股权益按公允价值确认。根据交易协议的条款,本公司有权在未来收购希尔兹的剩余股权。希尔兹公司的其他股东也将有权要求该公司购买剩余的股权。考虑到与非控股权益相关的合同条款,该非控股权益在综合资产负债表中被归类为可赎回的非控股权益。截至2022年5月31日,公司尚未完成对收购的所有有形和无形资产进行公允价值分配的分析。因此,初步采购价格分配将受到进一步细化,并可能导致变化。这些变动可能涉及最终确定购买对价的公允价值,并将购买对价分配给所有获得和确定的有形和无形资产。
作为这项收购的结果,在截至2021年11月30日的三个月内,公司按公允价值重新计量其先前持有的Shields少数股权,产生税前收益#美元。402在综合简明损益表的其他收入中确认的百万美元。
下表汇总了收购的对价以及在交易发生之日已确定的收购资产和承担的负债的初步金额(单位:百万):
| | | | | | | | |
采购价格分配: | | |
现金对价 | | $ | 969 | |
可归因于合并前服务的股票薪酬奖励的公允价值 | | 13 | |
以前持有的股权的公允价值 | | 502 | |
非控股权益的公允价值 | | 589 | |
总计 | | $ | 2,074 | |
| | |
取得的可确认资产和承担的负债: | | |
有形资产 | | $ | 84 | |
无形资产 | | 1,060 | |
负债 | | (528) | |
可确认净资产总额 | | $ | 616 | |
| | |
商誉 | | $ | 1,457 | |
商誉代表了预期的未来增长和新医疗产品的扩张机会。假设收购发生在公布的每个期间开始时,公司的预计销售额和净收益将与报告的结果没有实质性差异。
有关更多信息,请参阅附注15.分部报告和附注16.销售额。
其他收购和投资
该公司主要在美国收购了某些处方文件和相关的药房库存,总购买价为#美元36百万美元和美元153在截至2022年5月31日的三个月和九个月内分别为19百万美元和美元85在截至2021年5月31日的三个月和九个月内分别为100万美元。
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(未经审计)
注4.撤离和处置活动
转型成本管理计划
2018年12月20日,公司宣布了一项转型成本管理计划,预计将提供超过2.0到2022财年每年节省10亿美元的成本(“转型成本管理计划”)。该公司在2021财年末实现了这一目标。
2021年10月12日,公司扩大和延长转型成本管理计划至2024财年末,并将年度成本节约目标提高到$3.3到2024财年末将达到10亿美元。在截至2022年5月31日的三个月内,公司将年度成本节约目标从3.310亿至3,000美元3.5到2024财年末将达到10亿美元。该公司目前正按计划实现节约目标。
转型成本管理计划是多方面的,包括部门优化举措、全球智能支出、全球智能组织和公司信息技术(IT)能力的转换,旨在帮助公司实现更高的成本效益。到目前为止,公司已经在转型成本管理计划的所有方面采取了行动,重点是美国和国际可报告部门以及公司的全球职能。公司部门内的部门优化包括商店优化等活动。作为扩大计划的结果,该公司计划将其业务减少至多150Boots商店在英国和最高150未来三年在美国的门店数量将在之前计划的基础上增加约200Boots商店在英国和大约250美国的商店
该公司目前估计,转型成本管理计划将导致其GAAP财务业绩的累计税前费用约为$3.610亿至3,000美元3.9亿美元,其中3.310亿至3,000美元3.6预计将有10亿美元被记录为退出和处置活动。除了这些影响外,由于根据转型成本管理方案采取的与关闭门店有关的行动,公司记录了#美元508由于采用了2019年9月1日生效的新租赁会计准则(主题842),为减少留存收益而进行的过渡调整达数百万美元。
从转型成本管理计划开始至2022年5月31日,公司已根据公认会计准则将累计税前费用计入财务业绩。1.710亿美元,主要记录在销售、一般和行政费用中。这些费用包括$467与租赁债务和其他房地产费用有关的百万美元357百万美元的资产减值,美元679员工遣散费和业务过渡成本为100万美元,183百万元的信息技术改造和其他退出成本。
截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月,与转型费用管理方案下的退出和处置活动有关的费用如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的三个月 | 美国 | | 国际 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
租赁债务和其他房地产成本 | $ | 16 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 18 | |
资产减值 | 48 | | | 14 | | | — | | | 61 | |
员工遣散费和业务转型成本 | 53 | | | 22 | | | 11 | | | 86 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 1 | | | 6 | | | — | | | 7 | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 117 | | | $ | 45 | | | $ | 11 | | | $ | 173 | |
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的9个月 | 美国 | | 国际 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
租赁债务和其他房地产成本 | $ | 107 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 113 | |
资产减值 | 64 | | | 42 | | | — | | | 105 | |
员工遣散费和业务转型成本 | 110 | | | 32 | | | 25 | | | 166 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 3 | | | 18 | | | — | | | 20 | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 283 | | | $ | 97 | | | $ | 25 | | | $ | 404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年5月31日的三个月 | 美国 | | 国际 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
租赁债务和其他房地产成本 | $ | 15 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 21 | |
资产减值 | 5 | | | 9 | | | — | | | 14 | |
员工遣散费和业务转型成本 | (19) | | | 2 | | | 14 | | | (2) | |
信息技术转型和其他退出成本 | 1 | | | 10 | | | — | | | 11 | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 2 | | | $ | 27 | | | $ | 14 | | | $ | 44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年5月31日的9个月 | 美国 | | 国际 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
租赁债务和其他房地产成本 | $ | 56 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 62 | |
资产减值 | 9 | | | 10 | | | — | | | 19 | |
员工遣散费和业务转型成本 | 92 | | | 36 | | | 44 | | | 172 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 14 | | | 11 | | | 1 | | | 26 | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 172 | | | $ | 63 | | | $ | 44 | | | $ | 279 | |
与变革性成本管理方案下的退出和处置活动有关的负债和资产变化包括以下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 租赁债务和其他房地产成本 | | 资产减值 | | 员工遣散费和业务转型成本 | | 信息技术转型和其他退出成本 | | 总计 |
2021年8月31日的余额 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 77 | | | $ | 20 | | | $ | 114 | |
费用 | | | 113 | | | 105 | | | 166 | | | 20 | | | 404 | |
付款 | | | (60) | | | — | | | (145) | | | (24) | | | (229) | |
其他 | | | (52) | | | (105) | | | (6) | | | 2 | | | (161) | |
| | | | | | | | | | | |
2022年5月31日的余额 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 92 | | | $ | 20 | | | $ | 129 | |
注5.租约
该公司租赁某些零售商店、诊所、仓库、配送中心、办公空间、土地和设备。对于美国的大多数租赁来说,初始租赁期限通常是15至25年,然后是包含续订选项的附加条款,通常为五年制每隔一段时间,并可能包括租金上涨条款。非美国租赁通常期限较短,可能包括取消条款或续签选项。租赁开始之日是公司有权控制物业的日期。本公司按直线法确认租赁期内的经营租赁租金支出。除了最低固定租金外,一些租约还根据销售的一部分提供或有租金。
目录表
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
资产负债表补充信息: | | May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
经营租赁: | | | | |
经营性租赁使用权资产 | | $ | 21,369 | | | $ | 21,893 | |
| | | | |
经营租赁债务--流动 | | 2,270 | | | 2,259 | |
经营租赁债务--非流动 | | 21,550 | | | 22,153 | |
经营租赁债务总额 | | $ | 23,820 | | | $ | 24,412 | |
融资租赁: | | | | |
中包括的使用权资产: | | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | $ | 664 | | | $ | 725 | |
下列项目包括的租赁义务: | | | | |
应计费用和其他负债 | | 37 | | | 37 | |
其他非流动负债 | | 919 | | | 974 | |
融资租赁债务总额 | | $ | 956 | | | $ | 1,010 | |
与租赁有关的补充收益表如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, | | |
损益表补充资料: | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
经营租赁成本 | | | | | | | | | | | | |
固定 | | $ | 811 | | | $ | 807 | | | $ | 2,431 | | | $ | 2,406 | | | | | |
变量1 | | 198 | | | 157 | | | 600 | | | 477 | | | | | |
融资租赁成本 | | | | | | | | | | | | |
摊销 | | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | 33 | | | $ | 33 | | | | | |
利息 | | 13 | | | 13 | | | 38 | | | 39 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
转租收入 | | $ | 24 | | | $ | 21 | | | $ | 76 | | | $ | 62 | | | | | |
使用权资产减值准备 | | 11 | | | 8 | | | 82 | | | 23 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
销售收益-回租2 | | 175 | | | 85 | | | 410 | | | 273 | | | | | |
1包括房地产物业税、公共区域维护、保险和根据销售额支付的租金。
2计入销售、一般和行政费用。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
与租赁有关的其他补充信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至5月31日的9个月, |
其他补充信息: | | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
为计量租赁义务所包括的金额支付的现金: | | | | | | | | |
经营性租赁的经营性现金流出 | | | | | | $ | 2,515 | | | $ | 2,562 | |
融资租赁的经营性现金流出 | | | | | | 35 | | | 36 | |
融资租赁产生的现金流出 | | | | | | 32 | | | 31 | |
总计 | | | | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,629 | |
| | | | | | | | |
以新的租赁义务换取的使用权资产: | | | | | | | | |
经营租约 | | | | | | $ | 1,380 | | | $ | 2,011 | |
融资租赁 | | | | | | 11 | | | — | |
总计 | | | | | | $ | 1,391 | | | $ | 2,011 | |
房地产租赁的加权平均租赁期限和贴现率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
加权平均条款和贴现率: | | May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
加权平均剩余租赁年限(以年计): | | | | |
经营租约 | | 10.0 | | 10.3 |
融资租赁 | | 19.2 | | 20.2 |
| | | | |
加权平均贴现率: | | | | |
经营租约 | | 4.77 | % | | 4.77 | % |
融资租赁 | | 5.18 | % | | 5.18 | % |
截至2022年5月31日,经营租赁和融资租赁的未来租赁付款总额如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
未来的租赁付款: | | | | |
财政年度 | | 融资租赁 | | 经营租赁 |
2022年(剩余期限) | | $ | 22 | | | $ | 867 | |
2023 | | 88 | | | 3,399 | |
2024 | | 88 | | | 3,295 | |
2025 | | 87 | | | 3,185 | |
2026 | | 87 | | | 3,081 | |
2027 | | 87 | | | 2,977 | |
后来 | | 1,052 | | | 13,412 | |
未贴现的最低租赁付款总额 | | $ | 1,510 | | | $ | 30,216 | |
减去:现值折扣 | | (554) | | | (6,396) | |
租赁责任 | | $ | 956 | | | $ | 23,820 | |
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
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(未经审计)
附注6.权益法投资
权益法投资如下(除百分比外,以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
| 账面价值 | | 所有权百分比 | | 账面价值 | | 所有权百分比 |
美源伯根 | $ | 3,965 | | | 25% | | $ | 4,407 | | | 28% |
其他 | 1,811 | | | 8% - 50% | | 2,580 | | | 8% - 50% |
总计 | $ | 5,777 | | | | | $ | 6,987 | | | |
美国卑尔根投资
2022年5月11日,公司出售6.0根据第144条,以#美元的价格购买美国卑尔根公司普通股150每股,总代价为$900100万美元,将公司对amerisourceBergen普通股的所有权从58,854,867股票,于2021年8月31日持有至52,854,867截至2022年5月31日持有的股份。这项交易导致公司录得税前收益#美元。424综合简明损益表中的其他收入,包括#美元25在综合资产负债表中从累计其他全面收益中重新分类的百万亏损. 截至2022年5月31日,公司持有约25.2美国卑尔根已发行普通股的百分比,基于amerisourceBergen在其最近的Form 10-Q季度报告中公开报告的股份数量。
该公司使用权益会计方法对其在amerisourceBergen的股权投资进行会计核算,公司投资的净收益(亏损)归类为美国部门的营业收入。由于amerisourceBergen的财务信息的时间性和可得性,该公司在财务报告滞后的情况下对该权益法投资进行了会计处理两个月。AmerisourceBergen的权益收益(亏损)在综合简明损益表中单独列报。
截至2022年5月31日及2021年5月31日止九个月内,公司确认权益收入为$330百万美元和股权损失1.2在美国卑尔根分别为10亿美元。截至2021年5月31日止期间的权益亏损主要是由于amerisourceBergen确认亏损#美元。5.6在截至2020年9月30日的三个月的财务报表中,与其正在进行的阿片类药物诉讼有关的税后净额为10亿美元。
公司在2022年5月31日和2021年8月31日对amerisourceBergen普通股的股权投资的第一级公平市值为$8.210亿美元7.2分别为10亿美元。截至2022年5月31日,公司在amerisourceBergen的投资的账面价值比其在amerisourceBergen净资产中的比例高出$3.8十亿美元。这笔$的保费3.8本公司于amerisourceBergen的股权投资确认为账面价值的一部分。差额主要与美国卑尔根无形资产的商誉和公允价值有关。
其他投资
该公司的其他股权方法投资主要包括通过其子公司HC Group Holdings I,LLC和BrightSpring Health Services在美国对Option Care Health的投资,以及公司在中国对国药控股医药控股国达药店有限公司、广州制药公司和南京医药有限公司的投资。
该公司记录了$5百万美元和美元575截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月,来自其他股权方法投资的税后股权收益分别为100万欧元。该公司记录了$29百万美元和美元604截至2022年5月31日和2021年5月31日的9个月,来自其他股权方法投资的税后股权收益分别为100万美元。
在截至2022年2月28日的三个月内,公司确认了非临时性减值$124百万美元,与在中国的一项股权法投资有关。减值是使用第3级投入计算的,包括财务预测和可比公司的市盈率。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
在截至2021年11月30日的三个月内,本公司收购了VillageMD和Shields的多数股权。该公司将这些收购作为业务合并入账,导致其先前持有的少数股权和可转换债务证券按公允价值重新计量,产生税前收益#美元。2.210亿美元402分别为VillageMD和Shields的100万美元,在综合简明损益表的其他收入中确认。作为这些交易的结果,该公司现在在其财务报表中合并了Walgreens Health部门内的VillageMD和Shields。
在截至2021年5月31日的三个月和九个月内,公司录得收益$98百万美元和美元290由于本公司当时的股权方法被投资的HC Group Holdings I,LLC部分出售了期权Care Health的所有权权益,分别产生了100万美元的其他收入。在截至2021年5月31日的三个月内,由于这些出售,HC Group Holdings I,LLC失去了在其财务报表中控制期权Care Health的能力,因此失去了解除合并期权Care Health的能力。由于这次解除合并,HC Group Holdings I,LLC确认了#美元的收益1.200亿美元,本公司在HC Group Holdings I,LLC记录的股权收益份额为#美元576来自其他权益法投资的税后收益为100万美元。
财务信息摘要
公司权益法投资的汇总财务信息如下:
损益表(以百万为单位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | $ | 65,085 | | | $ | 55,890 | | | $ | 200,628 | | | $ | 171,417 | |
毛利 | 3,308 | | | 2,558 | | | 10,117 | | | 7,647 | |
净收益(亏损) | 602 | | | 489 | | | 1,474 | | | (3,841) | |
权益法投资的收益(亏损)份额 | 132 | | | 672 | | | 359 | | | (591) | |
在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月报告的所有投资的汇总基础上,已包括权益法投资的汇总财务信息。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
附注7.商誉和其他无形资产
商誉及无限期无形资产于第四季度每年进行减值评估,或在报告单位或无形资产的公允价值更有可能低于其账面价值的情况下发生事件或情况变化时更频繁地评估减值。
根据截至2021年6月1日估值日期完成的分析,本公司报告单位的公允价值超过其账面价值,范围约为18%到大约195%。Boots报告单位的公允价值比其账面价值高出约18%,而截至2020年6月1日的名义金额。另一个国际报告单位的公允价值比其账面价值高出约29%。截至2022年5月31日和2021年8月31日,Boots报告单位的商誉账面价值为#美元956百万美元和美元1.1分别为10亿美元。截至2022年5月31日和2021年8月31日,另一个国际报告单位的商誉账面价值为#美元。372百万美元和美元381分别为100万美元。
截至2021年6月1日,Boots报告单位内无限期无形资产的公允价值超过了其账面价值,范围约为5%到大约27%。截至2022年5月31日和2021年8月31日,Boots报告单位内无限生存的无形资产的账面价值为#美元6.710亿美元7.3分别为10亿美元。
在确定报告单位的公允价值时,公司需要对公司报告单位的业务和财务业绩以及新冠肺炎可能如何影响这些业绩做出重大估计和假设。尽管本公司相信其对公允价值的估计是合理的,但由于做出此类估计所涉及的内在不确定性,实际财务结果可能与这些估计不同。有关未来财务业绩的假设或其他基本假设的变化,包括新冠肺炎的影响,可能会对报告单位的公允价值和不确定的无形资产、任何商誉和不确定的无形减值费用产生重大影响,或者两者兼而有之。这些估计可能受到许多因素的影响,包括但不限于,新冠肺炎的影响、其严重性、持续时间及其对全球经济的影响、总体经济状况以及我们的盈利能力。本公司将继续监测这些潜在影响,包括新冠肺炎以及经济、行业和市场趋势的影响,以及这些影响可能对博姿和其他国际报告单位产生的影响。
按可报告部门划分的商誉账面金额变动包括以下内容(以百万为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
善意向前滚动: | 美国 | | 国际 | | | | 沃尔格林健康 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
2021年8月31日 | $ | 10,947 | | | $ | 1,474 | | | | | $ | — | | | $ | 12,421 | |
收购 | — | | | — | | | | | 9,586 | | | 9,586 | |
货币换算调整 | — | | | (106) | | | | | — | | | (106) | |
May 31, 2022 | $ | 10,947 | | | $ | 1,368 | | | | | $ | 9,586 | | | $ | 21,901 | |
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(未经审计)
无形资产的账面价值和累计摊销构成如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
无形资产 | May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
应摊销无形资产总额 | | | |
客户关系和忠诚度卡持有者1 | $ | 4,364 | | | $ | 3,522 | |
初级保健提供者网络 | 1,244 | | | — | |
商品名称和商标 | 685 | | | 361 | |
发达的技术2 | 355 | | | 156 | |
采购合同和付款人合同 | 15 | | | 317 | |
其他2 | 78 | | | 65 | |
应摊销无形资产总额 | $ | 6,741 | | | $ | 4,421 | |
| | | |
累计摊销 | | | |
客户关系和忠诚度卡持有者1 | $ | 1,487 | | | $ | 1,335 | |
初级保健提供者网络 | 43 | | | — | |
商品名称和商标 | 244 | | | 226 | |
发达的技术2 | 43 | | | 8 | |
采购合同和付款人合同 | 3 | | | 227 | |
其他2 | 33 | | | 29 | |
累计摊销总额 | 1,853 | | | 1,826 | |
应摊销无形资产总额,净额 | $ | 4,888 | | | $ | 2,595 | |
| | | |
活生生的无限无形资产 | | | |
商品名称和商标 | $ | 4,835 | | | $ | 5,276 | |
药房牌照 | 1,860 | | | 2,066 | |
无限期无形资产合计 | $ | 6,695 | | | $ | 7,342 | |
| | | |
无形资产总额,净额 | $ | 11,583 | | | $ | 9,936 | |
1包括购买的处方文件。
2包括某些重新分类,以符合本期列报。
无形资产摊销费用为#美元。148百万美元和美元488截至2022年5月31日的三个月和九个月分别为百万美元和156百万美元和美元363截至2021年5月31日的三个月和九个月分别为100万美元。
截至2022年5月31日记录的无形资产未来五个财政年度的估计年度摊销费用如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年(剩余期限) | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
估计年度摊销费用 | $ | 151 | | | $ | 571 | | | $ | 551 | | | $ | 518 | | | $ | 497 | | | $ | 434 | |
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注8.债务
债务账面值按未摊销贴现及债务发行成本(如适用)净额列示,而外币债务则按截至资产负债表日的即期汇率换算。债务由以下部分组成(除非另有说明,否则所有金额均以百万美元表示,债务发行以美元计价):
| | | | | | | | | | | |
| May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
短期债务 | | | |
| | | |
信贷安排 | | | |
2023年到期的无担保信贷安排 | 1,998 | | | — | |
$8发行10亿张钞票 1 | | | |
3.3002021年到期的无担保票据百分比2 | — | | | 1,250 | |
$4发行10亿张钞票4 | | | |
3.1002022年到期的无担保票据百分比 | 731 | | | — | |
其他3 | 57 | | | 56 | |
短期债务总额 | $ | 2,787 | | | $ | 1,305 | |
| | | |
长期债务 | | | |
信贷安排 | | | |
2023年到期的无担保信贷安排 | $ | 1,997 | | | $ | — | |
2024年到期的无担保信贷安排 | 998 | | | — | |
$850百万张纸币发行量1 | | | |
0.95002023年到期的无担保票据百分比 | 848 | | | — | |
$1.5发行10亿张钞票1 | | | |
3.2002030年到期的无担保票据百分比 | 498 | | | 497 | |
4.1002050年到期的无担保票据百分比 | 792 | | | 792 | |
$6发行10亿张钞票 1 | | | |
3.4502026年到期的无担保票据百分比 | 1,443 | | | 1,442 | |
4.6502046年到期的无担保票据百分比 | 318 | | | 318 | |
$8发行10亿张钞票 1 | | | |
3.8002024年到期的无担保票据百分比 | 1,154 | | | 1,154 | |
4.5002034年到期的无担保票据百分比 | 301 | | | 301 | |
4.8002044年到期的无担保票据百分比 | 868 | | | 868 | |
£700百万张纸币发行量 1 | | | |
3.6002025年到期的无担保英镑票据 | 374 | | | 408 | |
€750百万张纸币发行量 1 | | | |
2.1252026年到期的无担保欧元票据的百分比 | 790 | | | 873 | |
$4发行10亿张钞票4 | | | |
3.1002022年到期的无担保票据百分比 | — | | | 731 | |
4.4002042年到期的无担保票据百分比 | 263 | | | 263 | |
其他3 | 27 | | | 29 | |
长期债务总额减去流动部分 | $ | 10,670 | | | $ | 7,675 | |
1票据为本公司的非附属债务,与本公司不时未偿还的所有其他无抵押及非附属债务具有同等的偿债权利。
22021年9月18日,公司全额赎回美元1.25亿美元的未偿还本金总额3.300本公司于2014年11月18日发行的2021年到期无抵押票据的百分比。
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3其他债务是不同期限的固定利率和可变利率债务以及以各种货币计价的营运资本安排的组合。
4票据是Walgreen Co.的优先债务,与Walgreen Co.的所有其他无担保和无从属债务并列。2014年12月31日,公司以无担保和无从属的基础为未偿还票据提供了全面和无条件的担保。只要担保生效,该担保即为本公司的无抵押、无从属债务,并将与本公司所有其他无抵押及无从属债务享有同等的偿债权利。于2022年6月3日,向持有3.1002022年到期的%票据。因此,在2022年7月5日,本金总额为美元的票据731100万美元将被全额赎回。见附注20.后续事件 以获取更多信息。
$850百万张钞票发行量
于2021年11月17日,本公司以包销公开发售方式发行美元850百万美元0.952023年到期的%票据。票据内设有认购选择权,可于100将赎回的票据本金的%,在每种情况下,另加应计利息和未付利息。
信贷安排
2021年11月15日,延迟提取定期贷款
2021年11月15日,本公司签订了一项5.010亿优先无担保多档延迟提取定期贷款信贷安排(“2021年11月DDTL”),包括(I)a364天高级无担保延迟提取定期贷款安排,本金总额为#美元2.0亿(即“364天 loan”), (ii) a 两年制高级无担保延迟提取定期贷款安排,本金总额为#美元2.0亿(即“两年制贷款“)及(Iii)a三年制高级无担保延迟提取定期贷款安排,本金总额为#美元1.0亿(即“三年制贷款“)。总额为$3.02021年11月发行的10亿美元或以上DDTL用于支付就购买VillageMD增持股权而应支付的对价,并支付与上述相关的费用和开支,其余部分可用于一般企业用途。的到期日364天贷款,贷款,两年制贷款和三年制在每一种情况下,贷款都是364天,两年和三年从每笔贷款的第一次抽款之日起,分别于2023年2月14日、2024年2月15日和2025年2月15日。截至2022年5月31日,有美元5根据2021年11月的DDTL,未偿还借款为10亿美元。
2021年11月DDTL项下的借款按年利率浮动计息,利率为本公司选择的替代基本利率、欧洲货币利率,或自2021年11月DDTL项下每日担保隔夜融资利率(“SOFR”)提供之日起及之后,在每种情况下,加适用保证金。对于364天(I)保证金触发日期的六个月之前,如2021年11月DDTL(“保证金触发日期”)所定义,0.70%对于欧洲货币利率贷款和每日SOFR贷款,以及0.00%(如属备用基本利率贷款)及(Ii)在保证金触发日期六个月周年当日及之后,0.75%对于欧洲货币利率贷款和每日SOFR贷款,以及0.00在备用基本利率贷款的情况下为%。对于2-年份和3-年分期付款,适用保证金为0.85%和1.00在欧洲货币利率贷款和每日SOFR贷款的情况下分别为%0.00在备用基本利率贷款的情况下为%。
2020年12月23日,循环信贷协议
2020年12月23日,本公司签订了一项1.2510亿高级无担保364-天循环信贷安排和1美元2.2510亿高级无担保18-月循环信贷安排,周转额度次级贷款承诺额为#美元350与不时指定的借款人及贷款人订立的循环信贷协议(“2020循环信贷协议”)。这个364-DAY设施的终止日期为(I)中较早的日期364从2020年12月23日起的几天, 生效日期(以根据2020年循环信贷协议延长为准)及(Ii)全部终止364-根据2020年循环信贷协议提供的日间融资。这个18-月份设施的终止日期为(I)中较早的日期18自生效日期起计(以根据2020年循环信贷协议延长为限)及(Ii)全部终止循环承付款总额的日期18-根据2020年循环信贷协议提供的月度贷款。截至2022年5月31日,364-天期贷款已经到期,没有未偿还的借款。18-月循环信贷安排。2022年6月17日,本公司终止了2020年循环信贷协议。有关详细信息,请参阅附注20.后续事件。
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2018年8月循环信贷协议
于2018年8月29日,本公司与贷款人及不时订立的信用证发行人订立循环信贷协议(“2018年8月循环信贷协议”)。2018年8月循环信贷协议是一项无担保循环信贷安排,总承诺额为#美元。3.5亿美元,信用证次级贷款承诺额为#美元500百万美元。贷款终止日期为(A)2023年8月29日,但须根据2018年8月循环信贷协议予以延长,及(B)根据2018年8月循环信贷协议的循环承诺总额全部终止日期。截至2022年5月31日,根据2018年8月循环信贷协议,没有未偿还的借款。2022年6月17日,本公司终止了2018年8月的循环信贷协议。有关详细信息,请参阅附注20.后续事件。
债务契约
上述公司的每一项信贷安排都包含一项契约,即自每个财政季度的最后一天起,保持合并债务与总资本的比率不超过0.60:1.00,视适用信贷协议中规定的某些情况而定。信贷安排还包含各种其他习惯契约。截至2022年5月31日,本公司遵守了所有适用的公约。
商业票据
该公司定期根据其商业票据计划借款,并可能在未来一段时间内根据该计划借款。该公司每天平均有1美元的美国商业票据未偿还。1.210亿美元2.3十亿美元,加权平均利率为0.55%和0.47分别为截至2022年5月31日及2021年5月31日止九个月。
该公司的一家子公司每天平均发行商业票据,这是根据英国财政部和英格兰银行的COVID公司融资工具商业票据计划发行的,GB300百万美元,约合美元418百万美元,加权平均利率为0.43截至2021年2月28日止六个月。该公司的子公司于2021年5月14日偿还了根据联合HM财政部和英格兰银行的COVID公司融资工具商业票据计划发行的商业票据。
利息
该公司支付的利息为$336百万美元和美元889截至2022年5月31日和2021年5月31日的9个月分别为100万美元。截至2022年5月31日和2021年5月31日的9个月支付的利息包括提前清偿债务#美元的费用。4百万美元和美元387分别为100万美元。
注9.金融工具
本公司利用衍生工具对冲因经营及融资风险而产生的市场风险,包括利率及货币风险。该公司拥有非美元计价的净投资,并使用外币计价的金融工具,特别是外币衍生品和外币债务,以对冲其外币风险。
未偿还衍生工具的名义金额和公允价值如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
May 31, 2022 | 概念上的 | | 公平 价值 | | 在合并资产负债表中的位置 |
指定为套期保值的衍生工具: | | | | | |
外币远期 | $ | 537 | | | $ | 21 | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | 150 | | | 5 | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | 750 | | | 39 | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 9 | | | 1 | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 189 | | | 3 | | | 其他流动负债 |
| | | | | |
| | | | | |
未被指定为套期保值的衍生工具: | | | | | |
外币远期 | $ | 3,070 | | | $ | 188 | | | 其他流动资产 |
总回报掉期 | 232 | | | 7 | | | 其他流动资产 |
外币远期 | 1,188 | | | 17 | | | 其他流动负债 |
| | | | | |
| | | | | |
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年8月31日 | 概念上的 | | 公平 价值 | | 在合并资产负债表中的位置 |
指定为套期保值的衍生工具: | | | | | |
外币远期 | $ | 575 | | | $ | 7 | | | 其他流动资产 |
交叉货币利率互换 | 155 | | | 1 | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 6 | | | — | | | 其他非流动资产 |
外币远期 | 31 | | | 1 | | | 其他流动负债 |
交叉货币利率互换 | 109 | | | 9 | | | 其他流动负债 |
交叉货币利率互换 | 801 | | | 23 | | | 其他非流动负债 |
外币远期 | 23 | | | 1 | | | 其他非流动负债 |
未被指定为套期保值的衍生工具: | | | | | |
外币远期 | $ | 3,636 | | | $ | 38 | | | 其他流动资产 |
总回报掉期 | 224 | | | 2 | | | 其他流动资产 |
外币远期 | 808 | | | 3 | | | 其他流动负债 |
总回报掉期 | 37 | | | — | | | 其他流动负债 |
净投资对冲
该公司使用交叉货币利率掉期和外币远期合约来对冲对非美元功能货币子公司的净投资。对于符合资格的净投资对冲,衍生工具的公允价值变动计入货币换算调整,这是综合资产负债表中累计其他全面收益(亏损)的一个组成部分。
现金流对冲
该公司使用利率互换来对冲某些浮动利率债务的预测现金流的可变性。对于符合资格的现金流量对冲,衍生工具的公允价值变动计入现金流量对冲的未实现收益(亏损),即综合资产负债表中累计其他全面收益(亏损)的一个组成部分,并在对冲现金流量影响收益时计入综合收益表。
未被指定为对冲的衍生品
本公司进行未被指定为会计套期保值的衍生交易。这些衍生工具是对外币风险的经济对冲。该公司还利用总回报掉期在经济上对冲与某些递延补偿义务有关的补偿费用的可变性。因这些衍生工具的公允价值变化而产生的收入(费用)在收益中确认如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, | | |
| 合并简明损益表中的位置 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
外币远期 | 销售、一般和行政费用1 | | $ | — | | | $ | (53) | | | $ | — | | | $ | (177) | | | | | |
总回报掉期 | 销售、一般和行政费用 | | (14) | | | 20 | | | (24) | | | 48 | | | | | |
外币远期 | 其他收入1 | | 319 | | | (5) | | | 322 | | | (6) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
1.于截至2022年5月31日止九个月内,与用作经济对冲的衍生工具有关的某些开支在综合综合收益表中作为其他收入列报,而这些开支则在前期综合综合收益表的销售、一般及行政开支中记录。
衍生品信用风险
衍生金融工具的交易对手使本公司在交易对手违约时面临与信用相关的损失,本公司定期监测每一交易对手的信用状况。
衍生品抵销
本公司不会抵销综合资产负债表内受主要净额结算协议规限的衍生工具的公允价值金额。
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附注10.公允价值计量
本公司根据会计准则编纂(“ASC”)第820主题“公允价值计量和披露”计量某些资产和负债,该主题将公允价值定义为在计量日在市场参与者之间进行有序交易时收到的资产价格或为转移负债而支付的价格。此外,它还建立了一个公允价值等级,将用于衡量公允价值的可观察和不可观察的投入划分为三个大的级别:
第1级--在相同资产和负债的计量日期可获得的活跃市场报价。公允价值层次结构赋予1级投入最高优先级。
第2级-活跃市场中报价以外的可观察到的投入。
3级-市场数据很少或没有市场数据的不可观察的投入。公允价值层次结构将最低优先级分配给第三级投入。
按公允价值经常性计量的资产和负债如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| May 31, 2022 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金1 | $ | 2,173 | | | $ | 2,173 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
外币远期2 | 210 | | | — | | | 210 | | | — | |
交叉货币利率互换3 | 44 | | | — | | | 44 | | | — | |
| | | | | | | |
总回报互换 | 7 | | | — | | | 7 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
股权证券投资4 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
负债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外币远期2 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金1 | $ | 634 | | | $ | 634 | | | $ | — | | | $ | — | |
债务证券投资5 | 663 | | | — | | | — | | | 663 | |
外币远期2 | 46 | | | — | | | 46 | | | — | |
交叉货币利率互换3 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
总回报互换 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
股权证券投资4 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
负债: | | | | | | | |
交叉货币利率互换3 | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | — | |
外币远期2 | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
1.货币市场基金以基金发起人报告的收盘价进行估值。
2.远期货币合同的公允价值是通过使用可观察到的市场汇率贴现合同剩余到期日的合同远期价格与当前可用远期价格之间的差额来估计的。关于更多信息,见附注9.金融工具。
3.利率互换和交叉货币利率互换的公允价值是根据适用的可观察收益率曲线,通过对估计的未来现金流进行贴现来计算的。关于更多信息,见附注9.金融工具。
4.所报投资的公允价值基于截至2022年5月31日和2021年8月31日的当前投标价格。
5.3级债务证券包括对VillageMD的可转换债务证券的投资,按季度使用概率加权预期回报方法进行估值,并在综合资产负债表内的其他全面收益中记录收益或亏损。投入包括企业价值、投资预期持有期、波动率和无风险利率。
截至2022年5月31日的三个月和九个月,水平之间没有转移。
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(未经审计)
该公司在ASC主题825《金融工具》的指导下报告其债务工具,该主题要求在综合简明财务报表的脚注中披露公司债务的公允价值。截至2022年5月31日,已发行长期票据的账面金额和估计公允价值(包括本期部分)为$8.410亿美元8.1分别为10亿美元。
已发行票据的公允价值为第1级公允价值计量,并根据报价市场价格和按2022年5月31日汇率(如适用)折算。这些债券的公允价值和账面价值不包括截至2022年5月31日已赎回或偿还的票据。关于更多信息,见附注8.债务。由于短期性质,应收账款和应付贸易账款的账面价值接近其各自的公允价值。
附注11.承付款和或有事项
本公司涉及在其正常业务过程中产生的法律程序,包括诉讼、仲裁和其他索赔,以及政府当局在制药、医疗保健、税务和其他领域的调查、检查、传票、审计、索赔、调查和类似行动。其中一些诉讼可能是集体诉讼,有些诉讼涉及数额巨大或数额不明的索赔,包括惩罚性或惩罚性损害赔偿,这些诉讼可能会在几年内悬而未决。一般来说,法律诉讼,特别是证券、集体诉讼和多地区诉讼,可能代价高昂且具有破坏性。
本公司亦不时以原告身分参与涉及反垄断、税务、合同、知识产权等事宜的法律诉讼。收益或有事项,如有,在实现时予以确认。
该公司受到美国和其他运营国家的国家、州和地方政府机构的广泛监管。本公司的业务、合规和报告做法受到适用法规的严格审查,包括监管机构的审查或审计。因此,本公司经常成为本文所述类型的政府行动的对象。本公司也可能不时在私人当事人发起的Qui Tam诉讼中被点名。在这种诉讼中,私人当事人声称代表联邦或州政府行事,声称政府提交了虚假索赔要求付款,如果索赔成功,可能会获得赔偿。在私人当事人提起诉讼后,政府必须调查私人当事人的诉讼请求,并决定是否干预和控制诉讼。在政府做出这一决定期间,这些行动可能会保密。如果政府拒绝干预,私人当事人仍可以继续以政府名义采取行动,自行提起诉讼。
包括政府调查在内的法律程序的结果往往是不确定和难以预测的,无论结果如何,这些事项所产生的费用都可能是巨大的。此外,由于政府的调查或诉讼,该公司可能会受到损害赔偿、民事或刑事罚款或处罚,或其他制裁,包括可能被暂停或失去执照以及暂停或被排除在参与政府计划之外。
我们在下面描述了针对本公司的某些诉讼,在这些诉讼中,损失金额可能是重大的。在可以合理估计可能损失的金额或范围的情况下,我们应就法律索赔进行应计。我们相信,我们在每一次诉讼中都有值得称道的辩护理由,我们打算积极为每一起案件辩护,但无法保证最终结果。在诉讼和其他法律程序中,公司已确定重大损失是合理可能的,除非另有披露,否则我们无法对这些诉讼中任何应计金额之外合理可能的损失金额或范围做出合理估计,原因包括:我们有事实和法律论据,如果胜诉,将消除或大幅降低损失的可能性;我们没有关于论据和证据的足够信息,原告将就其损害提起诉讼;一些案件已被搁置;某些诉讼提出了新的和复杂的公共政策问题;法律和事实裁决以及司法和政府程序;涉及的当事人数量众多;与此类诉讼有关的内在不确定性。
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与2016年目标有关的诉讼
2014年12月29日,一名假定的股东向伊利诺伊州北区的联邦法院提起衍生品诉讼,指控沃尔格林公司和沃尔格林公司的某些现任和前任董事和高管为名义被告,原因是该公司就其2016财年的上一财年目标发表了某些公开声明。(Cutler诉Wasson等人案。,编号1:14-cv-10408(北D病号)该诉讼主张对违反受托责任、浪费和不当得利的索赔。2015年5月18日,鉴于2015年4月10日提起的一起证券集体诉讼,该案被搁置,如下所述。2016年11月3日,法院输入了一项规定和命令,将暂缓执行延长至证券集体诉讼解决为止。
2015年4月10日,一名可能的股东向伊利诺伊州北区的联邦法院提起证券集体诉讼,起诉沃尔格林公司和沃尔格林公司的某些前高管。沃什特诺县雇员退休制度诉沃尔格林公司等人案。,编号1:15-cv-3187(北D伊利诺)这起诉讼声称,该公司就其2016财年的上一财年目标发表了某些公开声明,从而违反了联邦证券法。该公司于2015年8月17日提出的驳回合并集体诉讼的动议于2016年9月30日部分获得批准,部分被驳回。法院于2018年3月29日批准了原告提出的等级认证动议,原告于2018年12月19日提出了第一份修改后的诉状。2019年9月23日,驳回第一次修改后的申诉的动议部分获得批准,部分被驳回。事实发现和专家发现已经结束。2021年11月2日,法院驳回了原告的简易判决动议,部分批准了被告的交叉动议,部分驳回了被告的交叉动议。2022年3月2日,法院批准了该公司重新考虑该裁决的一部分的动议。2022年6月29日,法院初步批准了一项和解协议,金额为#美元。105百万美元,于2022年5月31日全额应计。
与Rite-Aid合并有关的证券债权
2017年12月11日,据称的Rite Aid股东在美国宾夕法尼亚州中区地区法院(简称M.D.PA)提起的集体诉讼中提出了修改后的申诉。集体诉讼“)产生于本公司与Rite Aid之间的合并协议所预期的交易。修改后的起诉书声称,该公司及其某些高管就这些交易作出了虚假或误导性的陈述。法院于2019年4月15日驳回了该公司关于驳回经修订的申诉的动议。该公司提出了答辩和肯定的抗辩,法院批准了原告要求等级认证的动议。事实和专家发现已经结束,简要判决简报已经完成。2020年10月和12月,两个独立的据称是Rite Aid的股东向同一法院提起诉讼,选择退出M.D.PA的诉讼。提起集体诉讼,并提出了与M.D.PA中的指控几乎相同的指控。集体诉讼(“选择退出诉讼”)。选择退出的行动一直被搁置到(A)在M.D.PA发出解决任何审前处理动议的命令后30天,以较早者为准。集体诉讼,或(B)对M.D.PA的任何和解发出最终批准令后30天。集体诉讼。
与阿片类药物滥用有关的索赔
该公司是在联邦法院提起的多起诉讼中的一系列被告之一,这些诉讼通常涉及广泛的阿片类药物滥用的影响,这些索赔已由县、市、医院、印第安人部落等多个原告提起。2017年12月,美国多地区诉讼司法委员会将其中许多案件合并为多地区诉讼,标题为在中国处方阿片类药物诉讼中(MDL编号2804,案件编号17-MD-2804),该案正在美国俄亥俄州北区地区法院(“北俄亥俄州”)待决。该公司是以下多地区诉讼(MDL)领头羊案件的被告:
•一案件发回美国加州北区地区法院(城市和Cnty街。等人提出的。V.普渡制药公司等人。案件编号3:18-cv-07591-crb)原定于2021年10月开庭审理,目前正在审理中。
•二俄亥俄州北部的病例(Cnty。俄亥俄州莱克诉普渡制药公司等人案。, Case No. 18-op-45032; Cnty。俄亥俄州特朗布尔诉普渡制药公司等人的案件。案件编号18-OP-45079)。2021年11月,该案的陪审团在审判后做出了有利于原告的责任裁决,有关补救措施的第二次审判于2022年5月进行。法院尚未确定每名被告将支付多少损害赔偿金。该公司无法预测与补救措施或分摊有关的结果,并认为它有非常充分的上诉理由。
•一案件发回美国俄克拉何马州东区地方法院(Cherokee Nation诉McKesson Corp.等人。案件编号18-CV-00056-RAW-SPS),现已发回俄克拉荷马州斯库亚县地区法院(该裁决正在上诉中)。
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•五2021年4月指定的其他领头羊案件:(1)科布市。V.普渡制药公司等人。, Case No. 18-op-45817; (2) 达勒姆市。V.amerisourceBergen制药公司等人。, Case No. 19-op-45346; (3) 蒙哥马利市。BD。Cnty的。等人的意见。V.红衣主教健康公司等人。, Case No. 18-op-46326; (4) Cnty董事会。同志们。市政厅的。圣达菲诉普渡制药公司等人的案件。, Case No. 18-op-45776; and (5) Cnty。塔兰特诉普渡制药公司等人案。, Case No. 18-op-45274.
•二俄亥俄州北部的合并病例(Cnty。等人诉普渡制药公司等人案。, Case No. 18-op-45090; Cnty。来自俄亥俄州凯霍加等人。V.普渡制药公司案件编号18-OP-45004),原定于2020年11月审判,但无限期推迟。
在州法院提起的与阿片类药物有关的多起诉讼中,该公司也被列为被告。下列州的州法院已确定了待审案件的审判日期:
•新墨西哥州(新墨西哥州,前版本。Hector Balderas,总检察长诉普渡制药L.P.等人。,案件编号。D-101-cv-2017-02541,新墨西哥州圣菲县第一司法区法院--2022年9月)。
•西弗吉尼亚州 (西弗吉尼亚州,前版本。帕特里克·莫里西,司法部长诉沃尔格林靴子联盟公司,等人,民事诉讼编号20-C-82 PNM,西弗吉尼亚州卡纳瓦县巡回法院,2022年9月)。
•密歇根(Michigan)(密歇根州,前版本Dana Nessel,总检察长诉红衣主教健康公司。, 等人,案件编号19-016896-新西兰,密歇根州韦恩县巡回法院-2023年2月)。
•阿拉巴马州(Alabama)(莫比尔县卫生局等人。V.Fisher等人。,案件编号。CV-2019年-902806.00,阿拉巴马州莫比尔县巡回法院--定于2023年1月开庭审理,但目前暂时搁置,等待向阿拉巴马州最高法院提交请愿书);(DCH医疗保健局等人。V.普渡制药有限公司,等人。,案件编号。CV-2019-000007.00,阿拉巴马州康库县巡回法院-2023年3月)。
•内华达州(内华达州)(完)内华达州诉麦凯森公司等人案。,案件编号。A-19-796755-B,内华达州克拉克县第八司法区法院--2023年4月)。
•密苏里州(MY.N:行情)密苏里州杰斐逊县诉Dannie E.Williams,M.D.等人。,案件编号20JE-CC00029,密苏里州杰斐逊县第二十三司法巡回法庭-2023年7月)。
二纽约州法院的合并案件(萨福克县诉普渡制药公司等人案。, Index No. 400001/2017; 拿骚县诉普尔都案E Pharma L.P.等人,索引编号400008/2017年,纽约州最高法院,萨福克县)于2021年6月对公司进行了决议。
不同原告在这些事项上寻求的救济包括补偿性、减免性、恢复原状和惩罚性损害赔偿,以及禁令救济。关于这些问题,本公司已经就可能的解决方案与更多的各方进行了接触。重大不确定性依然存在。此外,该公司还收到了来自美国司法部和多个州的总检察长的传票、民事调查要求和其他有关阿片类药物相关事项的请求。该公司继续就涉嫌在沃尔格林某些地点配发阿片类药物处方违反联邦受控物质法和联邦虚假申报法的行为与司法部进行沟通。
2022年5月5日,该公司宣布,它已与佛罗里达州达成和解协议,以解决与公司在佛罗里达州的药店分销和分发处方阿片类药物有关的所有索赔。这项和解协议并不是承认责任或不当行为,而是将解决阿片类药物诉讼以及佛罗里达州州和政府分区未来的索赔。估计和解金额为#美元。683百万美元包括$620100万美元的补救费用,将在以下时间等额支付给佛罗里达州18数年,并由其用于阿片类药物治疗,以及一次性支付#美元。63律师费一百万美元。该公司支付了第一笔年度和解款项#美元。97.42022年6月17日托管。在截至2022年5月31日的三个月内,公司录得683与这项和解相关的百万美元债务。结算应计项目反映在未经审计的销售、一般和行政费用内的综合简明收益表中,作为美国分部的一部分。该公司记录了$97.4百万美元和美元585.6应计费用及其他流动负债及其他非流动负债中的估计结算负债分别占综合资产负债表中估计结算负债的百万元。
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注12.所得税
该公司确认了截至2022年5月31日的三个月持续经营的税收优惠。截至2022年5月31日的三个月的实际税率没有意义。税收优惠主要是由于出售amerisourceBergen股票的资本收益(见附注6.权益法投资)、内部重组和其他预期收益以及与佛罗里达州达成的阿片类药物和解协议相关的税收优惠(见附注11.承付款和或有事项)而减少的递延税项净资产估值免税额。截至2021年5月31日的三个月的税率为32.8%,并包括针对股权收益的离散税费$576来自HC Group Holdings的100万美元。 有关详细信息,请参阅附注6.权益法投资。
截至2022年5月31日的9个月,持续经营的实际税率为4.3%,与7.4截至2021年5月31日的九个月。本期税率包括公司合并在VillageMD和Shields的投资(见附注3.收购和其他投资)所产生的税费减少对收益的离散税收影响、因出售amerisourceBergen股票产生的资本收益(见附注6.股权方法投资)、内部重组和其他预期收益而产生的递延税项净资产估值免税额的释放而记录的离散税收优惠,以及与佛罗里达州阿片类药物和解协议相关的税收优惠(见附注11.承诺和或有事项)。上一期间的实际税率反映了amerisourceBergen的股权亏损的离散税收影响,但被HC Group Holdings的股权收益的税收影响部分抵消。
截至2022年5月31日和2021年5月31日的9个月缴纳的所得税为291百万美元和美元305分别为100万美元。
注13.退休福利
该公司发起了几个退休计划,包括固定福利计划、固定缴款计划和退休后健康计划。
固定收益养老金计划(非美国计划)
该公司在美国以外有各种固定收益养老金计划。主要的固定收益养老金计划是Boots养老金计划(“Boots计划”),该计划涵盖英国的某些员工。Boots计划是一项有资金支持的最终薪资固定福利计划,为成员提供养老金和死亡福利。自2010年7月1日起,Boots计划不适用于未来的应计项目,养老金是根据该日期之前的工资计算的。博姿计划由一个独立于本公司的董事会管理。该计划每三年进行一次全额供资精算估值。
固定收益养恤金计划的定期养恤金净成本(收入)的组成部分(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, | | |
| 合并简明损益表中的位置 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
服务成本 | 销售、一般和行政费用 | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | | | |
利息成本 | 其他收入 | | 37 | | | 36 | | | 115 | | | 104 | | | | | |
计划资产的预期收益/其他 | 其他收入 | | (70) | | | (85) | | | (216) | | | (248) | | | | | |
定期养恤金净收入总额 | | | $ | (32) | | | $ | (48) | | | $ | (97) | | | $ | (140) | | | | | |
该公司向其固定收益养恤金计划缴款#美元。20截至2022年5月31日的9个月,主要与承诺付款有关。该公司计划再出资1美元21在2022财政年度剩余时间内,将其固定福利养老金计划增加到100万美元。
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固定缴款计划
美国员工的主要退休计划是沃尔格林利润分享退休信托基金,公司和参与其中的员工都为该信托基金缴费。该公司的出资是以保证匹配的形式进行的,这是根据沃尔格林公司董事会批准的适用计划文件进行的。沃尔格林靴子联盟董事会的某些委员会定期审查计划活动。利润分成规定的支出为#美元。58百万美元和美元181截至2022年5月31日的三个月和九个月分别为100万美元,而支出为54百万美元和美元166截至2021年5月31日的三个月和九个月分别为100万美元。
该公司也有某些基于合同的固定缴款安排。主要安排设在英国,公司和参与的员工都对此作出贡献。公司确认了一笔费用为#美元。21百万美元和美元69截至2022年5月31日的三个月和九个月分别为100万美元,而支出为25百万美元和美元77截至2021年5月31日的三个月和九个月分别为100万美元。
附注14.累计其他综合收益(亏损)
以下是截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月按税项构成和净额划分的累计其他全面收益(AOCI)的净变化情况(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金/退休后债务 | | 现金流量套期保值未实现收益(亏损) | | 净投资对冲 | | | | 保监所占权益法投资的份额 | | 累计货币换算调整 | | 总计 |
2022年2月28日的余额 | $ | (372) | | | $ | (9) | | | $ | (11) | | | | | $ | (154) | | | $ | (1,782) | | | $ | (2,328) | |
重新分类调整前的其他全面收益(亏损) | — | | | 4 | | | 176 | | | | | (48) | | | (515) | | | (383) | |
从AOCI重新分类的金额 | (5) | | | 1 | | | — | | | | | 25 | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
税收优惠(规定) | 1 | | | (1) | | | (40) | | | | | 6 | | | — | | | (34) | |
其他综合(亏损)收入净变化 | (4) | | | 4 | | | 135 | | | | | (17) | | | (515) | | | (397) | |
2022年5月31日的余额 | $ | (376) | | | $ | (5) | | | $ | 124 | | | | | $ | (171) | | | $ | (2,297) | | | $ | (2,724) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金/员额- 退休 义务 | | 未实现 收益(亏损)在 现金流 套期保值 | | 净投资对冲 | | 可供出售证券的未实现收益 | | 份额 保险业保监处 股权 方法 投资 | | 累计货币换算调整 | | 总计 |
2021年8月31日的余额 | $ | (359) | | | $ | (10) | | | $ | (35) | | | $ | 96 | | | $ | (29) | | | $ | (1,772) | | | $ | (2,109) | |
重新分类调整前的其他全面收益(亏损) | — | | | 5 | | | 207 | | | 450 | | | (213) | | | (525) | | | (77) | |
从AOCI重新分类的金额 | (16) | | | 2 | | | — | | | (577) | | | 25 | | | — | | | (566) | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
税收优惠(规定) | 5 | | | (1) | | | (48) | | | 31 | | | 46 | | | — | | | 32 | |
其他综合(亏损)收入净变化 | (17) | | | 6 | | | 159 | | | (96) | | | (143) | | | (525) | | | (616) | |
2022年5月31日的余额 | $ | (376) | | | $ | (5) | | | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | (171) | | | $ | (2,297) | | | $ | (2,724) | |
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金/员额- 退休 义务 | | 未实现 收益(亏损)在 现金流 套期保值 | | 净投资对冲 | | 可供出售证券的未实现收益 | | 份额 保险业保监处 股权 方法 投资 | | 累计货币换算调整 | | 总计 |
2021年2月28日的余额 | $ | (739) | | | $ | (18) | | | $ | (90) | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | (2,469) | | | $ | (3,306) | |
重新分类调整前的其他全面收益(亏损) | — | | | (3) | | | (30) | | | 5 | | | 2 | | | 141 | | | 115 | |
从AOCI重新分类的金额 | (2) | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 13 | |
税收优惠(规定) | — | | | (3) | | | 7 | | | — | | | (6) | | | — | | | (1) | |
其他综合(亏损)收入净变化 | (1) | | | 8 | | | (23) | | | 5 | | | (4) | | | 142 | | | 127 | |
2021年5月31日的余额 | $ | (740) | | | $ | (10) | | | $ | (113) | | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | (2,327) | | | $ | (3,180) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金/员额- 退休 义务 | | 未实现 收益(亏损)在 现金流 套期保值 | | 净投资对冲 | | 可供出售证券的未实现收益 | | 份额 保险业保监处 股权 方法 投资 | | 累计货币换算调整 | | 总计 |
2020年8月31日的余额 | $ | (748) | | | $ | (31) | | | $ | (34) | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | (2,948) | | | $ | (3,771) | |
重新分类调整前的其他全面收益(亏损) | 16 | | | 11 | | | (110) | | | 5 | | | 21 | | | 615 | | | 558 | |
从AOCI重新分类的金额 | (6) | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 17 | |
税收优惠(规定) | (3) | | | (7) | | | 31 | | | — | | | (5) | | | — | | | 17 | |
其他综合收益(亏损)净变动 | 8 | | | 21 | | | (79) | | | 5 | | | 16 | | | 621 | | | 591 | |
2021年5月31日的余额 | $ | (740) | | | $ | (10) | | | $ | (113) | | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | (2,327) | | | $ | (3,180) | |
注15.分部报告
在推出新的以消费者为中心的医疗保健战略的同时,该公司在2022财年宣布成立一个新的运营部门--沃尔格林健康。因此,从2022财年开始,公司现在将调整为三可报告的细分市场:美国、国际和沃尔格林健康。
经营部门是根据公司首席执行官(首席运营决策者)用来评估部门业绩和在公司经营部门之间分配资源的财务数据确定的。首席运营决策者使用调整后的营业收入来评估部门的盈利能力。首席经营决策者没有使用分部的总资产来作出关于资源的决策;因此,分部的总资产披露没有包括在内。
美国
该公司的美国部门包括沃尔格林业务,其中包括零售药店、保健和保健服务、专业和送货上门的药房服务的业务,以及它在amerisourceBergen的权益法投资。这一部门的销售额主要来自处方药和各种零售产品的销售,包括健康和健康、美容、个人护理和消耗品以及一般商品。
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国际
该公司的国际部门包括美国以外的以药房为主导的保健和美容零售业务以及在德国的药品批发和分销业务。药房主导的保健和美容零售业务包括英国、爱尔兰共和国和泰国的Boots品牌商店,墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。这些业务的销售额主要来自处方药和健康保健、美容、个人护理和其他消费品的销售。
沃尔格林健康
该公司的沃尔格林健康部门创建于2022财年初,是一项以消费者为中心、以技术为基础的医疗保健业务,通过整个护理过程中的个性化、全渠道体验来吸引消费者。Walgreens Health通过拥有和合作的资产提供护理,为付款人和提供者提供改善的健康结果和更低的成本。
沃尔格林健康部门目前包括在领先的基于价值的初级保健服务的全国性提供商VillageMD的多数职位;在医院专业药房集成商和加速器Shields的多数职位;以及Walgreens Health有机开发的业务,该业务与付款人和提供者签订合同,通过数字和实体渠道向其成员和成员的照顾者提供临床医疗服务。
沃尔格林健康公司截至2021年5月31日的三个月和九个月的销售、一般和行政成本已在综合简明财务报表和附注中重新分类,以符合本期列报。
可报告部门的业务结果包括采购效益。与公司相关的间接费用不分配到可报告的分部,并在“公司和其他”中报告。
下表反映了该公司可报告部门的经营结果(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
销售: | | | | | | | | |
美国 | $ | 26,695 | | | $ | 28,743 | | | $ | 82,394 | | | $ | 83,250 | | |
国际 | 5,305 | | | 5,288 | | | 16,686 | | | 14,998 | | |
沃尔格林健康 | 596 | | | — | | | 1,173 | | | — | | |
公司和其他1 | 1 | | | — | | | — | | | — | | |
沃尔格林靴子联盟公司 | $ | 32,597 | | | $ | 34,030 | | | $ | 100,254 | | | $ | 98,247 | | |
| | | | | | | | |
调整后的营业收入: | | | | | | | | |
美国 | $ | 966 | | | $ | 1,471 | | | $ | 4,243 | | | $ | 3,789 | | |
国际 | 174 | | | 94 | | | 563 | | | 326 | | |
沃尔格林健康 | (129) | | | (17) | | | (218) | | | (31) | | |
公司和其他 | (56) | | | (88) | | | (198) | | | (202) | | |
沃尔格林靴子联盟公司 | $ | 955 | | | $ | 1,459 | | | $ | 4,389 | | | $ | 3,881 | | |
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1.包括某些消除。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
下表对调整后的营业收入与营业(亏损)收入(以百万为单位)进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
调整后的营业收入 | $ | 955 | | | $ | 1,459 | | | $ | 4,389 | | | $ | 3,881 | |
对美国卑尔根地区权益收益(亏损)的调整 | (60) | | | (48) | | | (155) | | | (1,575) | |
转型成本管理 | (185) | | | (60) | | | (458) | | | (338) | |
收购相关摊销 | (201) | | | (158) | | | (616) | | | (367) | |
某些法律和监管应计项目及结算 | (734) | | | — | | | (734) | | | (60) | |
后进先出条款 | (55) | | | (51) | | | (64) | | | (85) | |
与收购相关的成本 | (40) | | | (9) | | | (155) | | | (25) | |
| | | | | | | |
营业(亏损)收入 | $ | (320) | | | $ | 1,134 | | | $ | 2,209 | | | $ | 1,432 | |
注16.销售额
下表汇总了该公司按部门和主要来源划分的销售额(单位:百万):
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| | 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
美国 | | | | | | | | | | | | |
药房 | | $ | 19,656 | | | $ | 21,770 | | | $ | 60,581 | | | $ | 63,133 | | | | | |
零售 | | 7,039 | | | 6,973 | | | 21,814 | | | 20,117 | | | | | |
总计 | | 26,695 | | | 28,743 | | | 82,394 | | | 83,250 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
国际 | | | | | | | | | | | | |
药房 | | 901 | | | 958 | | | 2,876 | | | 2,791 | | | | | |
零售 | | 1,618 | | | 1,455 | | | 5,294 | | | 4,618 | | | | | |
批发 | | 2,786 | | | 2,875 | | | 8,516 | | | 7,588 | | | | | |
总计 | | 5,305 | | | 5,288 | | | 16,686 | | | 14,998 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
沃尔格林健康 | | 596 | | | — | | | 1,173 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司和其他 1 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | | | |
沃尔格林靴子联盟公司 | | $ | 32,597 | | | $ | 34,030 | | | $ | 100,254 | | | $ | 98,247 | | | | | |
1包括某些消除。
有关与客户签订的合同应收款的详情,请参阅:附注19.补充信息
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注17.关联方
该公司与amerisourceBergen签订了一项长期药品分销协议,根据该协议,公司从amerisourceBergen采购品牌和仿制药产品,主要用于其美国业务。此外,amerisourceBergen还接受仿制药产品的采购服务。
与amerisourceBergen的关联方交易(单位:百万)如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
购买量,净额 | $ | 15,439 | | | $ | 15,947 | | | $ | 46,293 | | | $ | 46,449 | | | | | |
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| May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
应付贸易账款,扣除应收贸易账款后的净额 | $ | 7,322 | | | $ | 6,589 | |
有关更多信息,请参阅附注2.非连续性业务。
2021年12月28日,根据单位购买协议的条款,VillageMD使用本公司提供的现金收益结算了全额认购的投标要约。该公司购买了$1.9从现有持有人手中购买数十亿个乡村MD单位的现金,其中包括乡村MD首席董事负责人史蒂文·舒尔曼先生,他获得了大约#美元的收益117以百万元作为投标的代价287,781在乡村马里兰州的单位。更多信息见附注3.收购和其他投资。在收购要约生效后,舒尔曼先生拥有大约1.2已发行的股份权益的百分比。于2022年1月27日,根据单位购买协议所载条款及条件,本公司委任舒尔曼先生为本公司董事会成员。
附注18.新会计声明
采用新的会计公告
应收账款--不可退还的费用和其他
2020年10月,FASB发布了ASU 2020-08,子主题310-20的编撰改进,应收账款-不可退还的费用和其他。本ASU通过考虑具有多个赎回日期的证券,澄清了某些以溢价持有的已购买可赎回债务证券的摊销期限的会计处理。公司采用新准则于2021年9月1日生效,该准则的采用对公司的经营业绩、现金流或财务状况没有任何影响。
投资-权益证券;投资-权益法和合资企业;衍生工具和套期保值
2020年1月,FASB发布了ASU 2020-01、投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生品和对冲(主题815)。本ASU中的修订澄清了权益证券投资、权益投资法和某些衍生品工具的会计之间的相互作用。预计亚利桑那州立大学将减少实践中的多样性,增加对这些相互作用的核算的可比性。公司采用新准则于2021年9月1日生效,该准则的采用对公司的经营业绩、现金流或财务状况没有任何影响。
所得税--简化所得税的核算
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12:简化所得税会计(主题740),其中删除了主题740中一般原则的某些例外,并通过澄清和修改现有指南,改进了主题740其他领域的GAAP的一致应用和简化。公司采用新准则于2021年9月1日生效,该准则的采用对公司的经营业绩、现金流或财务状况没有任何影响。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
参考汇率改革对财务报告的影响
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。如果满足某些标准,本ASU为将普遍接受的会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。为回应外界对银行同业拆息(“同业拆息”)结构性风险的关注,尤其是伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)停顿的风险,全球多个司法管辖区的监管机构已采取参考利率改革措施,以找出更易观察、或以交易为基础、不易受操控影响的其他参考利率。ASU为公司提供可选的指导,以减轻与从预计将被终止的参考利率过渡相关的潜在会计负担。2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01,其中增加了对上述ASU的实施指南,以澄清主题848中的某些可选权宜之计。公司采用了新准则,自2021年9月1日起生效,并未对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生实质性影响。
尚未采用的新会计公告
企业合并中取得的合同资产和合同负债
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,企业合并(主题805)--根据与客户的合同对合同资产和合同负债进行会计处理。本ASU要求实体根据主题606(与客户的合同收入)确认和计量在业务合并中获得的合同资产和合同负债。这一ASU预计将减少实践中的多样性,并在确认和衡量在业务合并之日和之后与客户获得的收入合同方面增加可比性。本ASU在2022年12月15日(2024财年)之后的财年有效。该公司正在评估采用这一新的会计准则的效果。
商业实体对政府援助的披露
2021年11月,FASB发布了ASU 2021-10,政府援助(主题832)--企业实体关于政府援助的披露。本ASU要求披露的信息预计将通过应用赠款或捐款会计模式进行类比,增加与政府进行的交易的透明度,包括(1)交易的类型,(2)这些交易的会计,以及(3)这些交易对实体财务报表的影响。本ASU在2021年12月15日(2023财年)之后的年度期间有效。该公司正在评估采用这一新的会计准则的效果。
注19.补充资料
应收账款
应收账款是指扣除坏账准备后的净额。应收账款余额主要包括客户应收贸易账款,包括第三方供应商(如药房福利管理人、保险公司和政府机构)的应收账款。应收贸易账款为美元。3.910亿美元4.52022年5月31日和2021年8月31日分别为10亿美元。其他应收账款余额,主要包括来自供应商和制造商的应收款,包括来自amerisourceBergen的应收款(见附注17.相关方)#美元。1.12022年5月31日和2021年8月31日。
折旧及摊销
公司在综合简明损益表中记录了以下折旧和摊销费用(单位:百万):
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| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
折旧费用 | $ | 331 | | | $ | 352 | | | $ | 1,014 | | | $ | 1,042 | |
无形资产及其他摊销 | 148 | | | 156 | | | 488 | | | 363 | |
折旧和摊销费用合计 | $ | 478 | | | $ | 507 | | | $ | 1,502 | | | $ | 1,404 | |
不动产、厂房和设备的累计折旧和摊销为#美元。13.02022年5月31日的10亿美元和13.12021年8月31日。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
受限现金
本公司须在若干银行存有现金存款,包括受法律限制的现金存款及其他义务。以下是综合资产负债表中的现金和现金等价物与综合现金流量表中的现金、现金等价物、有价证券和限制性现金总额的对账(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
| May 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 2,285 | | | $ | 559 | |
| | | |
有价证券 | 2,173 | | | 634 | |
受限现金(包括在其他流动资产中) | 82 | | | 77 | |
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现金、现金等价物、有价证券和限制性现金 | $ | 4,541 | | | $ | 1,270 | |
可赎回的非控股权益
以下是综合资产负债表中可赎回的非控股权益的前滚(单位:百万):
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可赎回非控股权益展期: | 截至2022年5月31日的三个月 | | 截至2022年5月31日的9个月 |
期初余额 | $ | 812 | | | $ | 319 | |
收购子公司时的确认1 | — | | | 2,489 | |
收购非控股权益2 | — | | | (2,047) | |
赎回价格调整3 | (22) | | | 68 | |
可赎回非控股权益应占净亏损 | (12) | | | (45) | |
货币换算调整和其他 | (3) | | | (9) | |
2022年5月31日的余额 | $ | 775 | | | $ | 775 | |
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1.截至2022年5月31日的9个月,包括,$1.910亿美元的可赎回非控股权益,即赎回VillageMD非控股单位以换取现金的最高购买价,以及Shield的可赎回非控股权益。
2.截至2022年5月31日的9个月,包括,$1.9向VillageMD的现有股东支付10亿美元,作为全额认购要约的一部分,并收购剩余股份30在德国药品批发业务中的非控股股权。
3.将可能赎回但目前不可赎回的非控股权益重新计量至其赎回价值,计入综合资产负债表的实收资本。
更多信息见附注3.收购和其他投资。
每股收益
运用库存股方法计算了流通股期权对每股收益的稀释效应。股票期权是反摊薄的,如果行权价格超过普通股的平均市场价格,则不包括在每股收益计算之外。有几个17.4百万美元和17.2购买反摊薄普通股的百万加权未偿还期权,不包括在截至2022年5月31日的三个月和九个月的每股收益计算中,与15.9百万美元和17.1截至2021年5月31日的三个月和九个月分别为100万美元。
宣布的每股普通股现金股息
宣布的普通股每股现金股利如下:
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截至的季度 | | 2022 | | 2021 |
十一月 | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4675 | |
二月 | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4675 | |
可能 | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4675 | |
总计 | | $ | 1.4325 | | | $ | 1.4025 | |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注20.后续事件
2022年6月17日,本公司签订了一项五年制 $3.510亿美元的循环信贷协议和18个月 $1.5与某些贷款人和作为行政代理的富国银行(Wells Fargo Bank,National Association)达成的10亿循环信贷协议。信贷协议下的借款应以美元、英镑、欧元、日元或信贷协议中规定的任何其他货币计价,并将按每年浮动利率计息,利率等于构成此类借款的货币适用的基准利率加上基于公司公司债务债务评级的适用保证金。自愿预付贷款和自愿减少这些信贷协议下承诺的未使用部分是允许的,但必须遵守与最低通知和最低减少金额有关的某些条件,而不受处罚。同时,随着信贷协议的签订,本公司终止了于2020年12月23日和2018年8月29日的循环信贷协议。这些信贷协议规定的所有未清债务已全部付清和清偿。
2022年6月3日,根据Walgreen Co.和ComputerShare Trust Company,N.A.作为受托人(受托人)的Wells Fargo Bank继承人(受托人)于2008年7月17日订立的契约条款,向以下持有人发出赎回通知3.100本公司于二零一二年九月十三日发行的2022年到期票据百分比(“票据”)。因此,于2022年7月5日(“赎回日期”),本金总额为美元的票据731100万美元将被全额赎回。票据的赎回价格将按照2022年6月3日送交票据持有人的全额赎回通知中所述计算。本报告不构成契约项下的赎回通知。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本文其他地方包含的财务报表和相关附注以及综合简明财务报表、附注和管理层对截至2021年8月31日的沃尔格林靴子联盟公司财务状况和经营结果的讨论和分析以及其他披露的讨论和分析一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致差异的因素包括但不限于下文“关于前瞻性陈述的警示说明”和2021年10-K报告第1A项“风险因素”中讨论的因素。本文中提及的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指Walgreens Boots Alliance,Inc.及其子公司,并且在每种情况下都不包括未合并的部分拥有的实体,除非另有说明或上下文另有要求。
由于四舍五入,管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的某些金额可能不会增加。所有百分比都是使用未四舍五入的金额计算得出的.
引言和片段
沃尔格林靴子联盟公司及其子公司(“沃尔格林靴子联盟”或“公司”)是零售药房的全球领先者,并正在定位成为领先的医疗保健服务提供商。它的运营通过三个可报告的部门进行:
•美国,
•国际,以及
•沃尔格林健康。
有关进一步信息,请参阅合并简明财务报表附注15.分部报告和附注16.销售额。
影响我们业绩和可比性的因素、趋势和不确定性
该公司一直受到许多因素的影响,我们预计它将继续受到影响,这些因素可能会导致实际结果与我们的历史结果或目前的预期不同。这些因素包括:新冠肺炎对我们的运营和财务业绩的影响;我们的权益法被投资方,包括美国卑尔根公司(“amerisourceBergen”)的财务业绩;某些节日的影响;季节性;外币汇率;供应商、付款人和客户关系以及条款和相关偿付压力的变化;战略交易和收购、资产处置、合资企业和其他战略合作;法律的变化,包括美国税法的变化;法律和监管事项的结果;贸易、关税(包括美国与包括中国在内的其他重要出口国之间的贸易关系)以及国际关系(包括当前的地缘政治不稳定)的变化;成本削减举措的时机和规模,包括根据我们的转型成本管理计划(定义见下文);咳嗽、感冒和流感季节的时机和严重性;可变成本的波动;抢劫、自然灾害、战争、恐怖主义和其他灾难性事件的影响;以及公司运营所在市场的总体经济状况的变化。
在美国,专业药房占处方药支出的比例很大,而且还在不断增长,其中很大一部分是在传统零售药店之外分发的。为了更好地服务于不断发展的专业药房市场,2017年3月,我们与药房福利管理公司Prime Treateutics LLC(“Prime”)完成了一项交易,成立了一家合并的中央专业药房和邮件服务公司Alliance Rx Walgreens Prime,该公司采用了一种创新模式,旨在协调药房、PBM和健康计划,以协调患者护理、改善健康结果并提供护理机会成本。2021年12月31日,我们购买了Prime在合资企业中的股份,现在全资拥有合资企业,更名为AllianceRx Walgreens。AllianceRx Walgreens的某些客户没有义务通过AllianceRx Walgreens签订合同,并且在过去和未来可能会在不涉及AllianceRx Walgreens的情况下签订专业药房和其他协议。某些客户选择不通过Alliance Rx Walgreens续签合同,这会影响总销售额。然而,考虑到这项业务的利润率相对较低,本公司预计这不会对营业收入产生实质性影响。
2022年1月,该公司宣布对其靴子业务进行战略评估,包括第七大美容公司。2022年6月,公司宣布完成战略评估并决定保留这些业务的现有所有权。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
2022年5月5日,该公司与佛罗里达州达成协议,解决与该公司在佛罗里达州的药店分发处方阿片类药物有关的所有索赔。6.83亿美元的和解金额包括在18年内等额向佛罗里达州支付6.2亿美元,并由该州用于补救过去和未来的阿片类药物损害,以及一次性支付6300万美元的律师费。该公司于2022年6月17日向第三方托管支付了第一笔9,720万美元的年度和解款项。
这些和其他因素可能会影响公司任何时期的运营和净收益,并可能导致这些业绩与前几年同期不可同日而语。本报告中提出的结果不一定预示着未来的经营结果。
新冠肺炎
自2020年初以来,新冠肺炎已经并可能继续直接和间接影响美国、英国和世界其他国家的经济。新冠肺炎在我们开展业务的每个地区都造成了重大的公共卫生问题,以及重大的波动性、不确定性和经济和供应链中断,对我们的行业和业务运营产生了不利影响。此外,由于新冠肺炎和其他因素,金融和信贷市场已经经历了波动,并可能继续经历波动。我们已经制定了政策和计划来减少新冠肺炎的传播,其中包括美国、英国和其他国家的某些门店暂时关闭或减少营业时间,我们零售药店的客流量和销售额减少,以及采取在家工作的政策。随着新冠肺炎及其直接和间接后果的持续发展,新冠肺炎已经并可能再次影响我们的业务运营。
为了应对新冠肺炎和新兴的变种,已经实施了国内外、联邦、州和地方政府的各种立法、条例、命令、政策和倡议,旨在减少新冠肺炎的传播,并帮助解决新冠肺炎造成的经济和市场波动和不稳定问题。本公司已经并将继续评估这些政府行动对本公司的影响。本公司参与了其中的某些计划,例如,利用美国CARE法案引入的某些递延纳税,以及英国的某些递延纳税、福利和员工工资支持,如果有的话,未来可能会继续这样做。
该公司将继续在与新冠肺炎的斗争中发挥关键作用。该公司与美国疾病控制和预防中心(“CDC”)、美国卫生与公众服务部(“HHS”)以及美国政府合作,帮助普通公众、包括长期护理机构居民和工作人员在内的高优先级群体实施新冠肺炎疫苗接种。美国部分还扩大了疫苗接种模式,以确保获得便利,包括当天和无需预约的预约、流动诊所、雇主伙伴关系和延长工作时间。截至2022年5月31日,该公司已在美国接种了6700多万份新冠肺炎疫苗,其中包括1600万份加强免疫接种,并进行了3000多万次新冠肺炎测试。在截至2022年5月31日的9个月里,该公司在美国进行了3200多万份新冠肺炎接种和1700多万次新冠肺炎测试。
在截至2022年5月31日的三个月里,美国部分可比30天当量处方减少了1.8%,其中包括新冠肺炎疫苗接种带来的400个基点的负面影响。可比零售额的增长得益于国内新冠肺炎测试销售。
围绕新冠肺炎的情况仍然不稳定,可能会继续影响消费者、客户和医疗保健的使用模式,以及美国和全球经济,包括供应链和劳动力。因此,对公司的财务和/或运营、经营业绩、现金流和/或财务状况的影响是不确定的,但单独或整体影响可能是实质性的和不利的。
上述公司目前的预期是前瞻性陈述,我们的实际结果可能与此不同。可能导致差异的因素包括但不限于以下在2021年10-K报告中“有关前瞻性陈述的警示说明”和项目1A“风险因素”中讨论的因素。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
沃尔格林健康
2021年10月,该公司宣布推出新的医疗保健战略。该公司计划通过利用其以消费者为中心的技术和药房网络来提供基于价值的护理,从而成为当地临床护理服务的领先提供商。该公司的目标是提供更好的消费者体验,改善健康状况,降低成本。
该公司的沃尔格林健康部门创建于2022财年初,是一项以消费者为中心、以技术为基础的医疗保健业务,通过整个护理过程中的个性化、全渠道体验来吸引消费者。Walgreens Health通过拥有和合作的资产提供护理,为付款人和提供者提供改善的健康结果和更低的成本。
沃尔格林健康部门目前包括领先的基于价值的初级保健服务的全国性提供商--乡村实践管理公司(“VillageMD”)的多数职位;医院专业药房集成商和加速器Shields Health Solutions母公司LLC(“Shields”)的多数职位;以及Walgreens Health有机发展的业务,该业务与付款人和提供者签订合同,通过数字和实体两种渠道向其成员和成员的照顾者提供临床医疗服务。
该公司现在分为三个可报告的部门:美国、国际和沃尔格林健康公司。与沃尔格林健康部门有关的2021财年数据已在综合简明财务报表和附注中重新分类,以符合本期列报。
有关进一步信息,请参阅附注15.合并简明财务报表的分部报告。
最近的交易记录
美国卑尔根公司普通股的出售
2022年5月11日,公司根据规则144以每股150美元的价格出售了600万股amerisourceBergen普通股,总代价为9亿美元,公司对amerisourceBergen普通股的所有权从2021年8月31日持有的58,854,867股减少到2022年5月31日持有的52,854,867股。该交易导致本公司在综合简明损益表中录得税前收益4.24亿美元,包括从综合简明资产负债表中累积的其他全面收益中重新分类的2,500万美元亏损. 根据amerisourceBergen在其最近的Form 10-Q季度报告中公开报告的股票数量,截至2022年5月31日,该公司持有amerisourceBergen公司约25.2%的已发行普通股。
有关进一步信息,请参阅合并简明财务报表附注6.权益法投资
收购VillageMD
2021年11月24日,公司完成对VillageMD的收购。根据该单位购买协议所载条款及在该等条件的规限下,本公司购入了VillageMD的额外未偿还股权,使本公司于VillageMD未偿还股权的实益总拥有量由约30%增至约63%(按完全摊薄基准计算),收购价格为52亿美元。总收购价包括40亿美元的现金代价和12亿美元的本票。40亿美元的现金代价包括支付给现有股东的29亿美元,包括作为2021年12月28日达成的全额认购收购要约的一部分向现有股东支付的19亿美元,以及支付11亿美元以换取VillageMD发行的新优先股。在通知送达后,本公司有权选择预付本票,而VillageMD有权在任何时候要求赎回本票。本票在综合简明资产负债表内的合并中注销。
该公司将此次收购视为一项业务合并,从而在其财务报表中合并了Walgreens Health部门内的VillageMD。
有关进一步信息,请参阅合并简明财务报表中的附注3.收购和其他投资以及附注6.权益法投资。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
盾牌采集
2021年10月29日,公司完成了对希尔兹的收购。根据证券购买协议所载条款,并受证券购买协议所载条件的规限,本公司以9.69亿美元的现金代价购买Shields的额外未偿还股权,使本公司于Shields未偿还股权的实益总拥有权由25%增至约70%。
该公司将此次收购视为一项业务合并,从而在其财务报表中合并了沃尔格林健康部门内的Shields。
有关进一步信息,请参阅合并简明财务报表中的附注3.收购和其他投资以及附注6.权益法投资。
收购CareCentrix
2021年9月4日,本公司签署了一项会员权益购买协议,收购了急症后和家庭护理管理行业的领先参与者CareCentrix的多数股权,在应用净债务调整后的价格预计约为3.3亿美元。
这项投资将使该公司拥有CareCentrix约55%的控股权。根据协议条款,本公司有权在未来收购CareCentrix的剩余股权。CareCentrix的其他股权持有人也将有权要求该公司购买剩余的股权。
这笔交易需要获得所需的监管批准和批准,以及其他惯常的成交条件。交易完成后,该公司将把此次收购作为一项业务合并入账,并在其财务报表中将CareCentrix并入沃尔格林健康部门。
转型成本管理计划
2018年12月20日,该公司宣布了一项转型成本管理计划,预计到2022财年将实现超过20亿美元的年度成本节约(简称转型成本管理计划)。该公司在2021财年末实现了这一目标。
2021年10月12日,公司扩大并延长转型成本管理计划至2024财年末,并将2024财年末的年度成本节约目标提高到33亿美元。在截至2022年5月31日的三个月内,该公司将2024财年末的年度成本节约目标从33亿美元提高到35亿美元。该公司目前正按计划实现节约目标。
转型成本管理计划是多方面的,包括部门优化举措、全球智能支出、全球智能组织和公司信息技术(IT)能力的转换,旨在帮助公司实现更高的成本效益。到目前为止,公司已经在转型成本管理计划的所有方面采取了行动,重点是美国和国际可报告部门以及公司的全球职能。公司部门内的部门优化包括商店优化等活动。作为扩大计划的结果,该公司计划在未来三年内在英国减少150家Boots门店,在美国减少150家门店,这是在先前计划在英国减少约200家Boots门店和在美国减少约250家门店的基础上增加的。
该公司目前估计,转型成本管理计划将导致其GAAP财务结果的累计税前费用约为36亿至39亿美元,其中33亿至36亿美元预计将被记录为退出和出售活动。该公司估计,与转型成本管理计划有关的累计税前费用中,大约85%是当前或未来的现金支出,主要涉及员工遣散费和业务过渡成本、IT改造和租赁以及其他房地产付款。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
该公司目前估计,它将在与转型成本管理计划相关的GAAP财务结果中确认如下税前费用总额: | | | | | |
转型成本管理计划活动 | 收费范围 |
租赁债务和其他房地产成本1 | $1,250 to $1,350 million |
资产减值2 | 5.25亿至5.75亿美元 |
员工遣散费和业务转型成本 | $1,150 to $1,200 million |
信息技术转型和其他退出成本 | 4亿至4.5亿美元 |
累计税前出境和处置费用合计 | 33亿至36亿美元 |
其他IT转型成本 | 2.75亿至3.25亿美元 |
税前估计总成本 | 36亿至39亿美元 |
1包括与经营租赁、使用权和融资租赁资产有关的减值。
2 主要与商店关闭和其他资产减值有关。
从转型成本管理计划开始至2022年5月31日,公司已根据公认会计原则在其财务业绩中确认了累计税前费用19亿美元,其中17亿美元被记录为退出和出售活动。更多信息见合并简明财务报表附注4.退出和处置活动。这些费用包括与租赁债务和其他房地产成本有关的4.67亿美元,资产减值3.57亿美元,员工遣散费和业务过渡成本6.79亿美元,信息技术改造和其他退出成本1.83亿美元,以及其他IT成本2.52亿美元。
除上述影响外,由于根据转型成本管理计划采取的与关闭门店相关的行动,公司于2019年9月1日记录了5.08亿美元的过渡调整,以减少由于采用新的租赁会计准则(主题842)而产生的留存收益。
在截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月期间,根据转型成本管理方案持续经营的成本主要记录在销售、一般和行政费用中,具体如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的三个月 | 美国 | | 国际 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
租赁债务和其他房地产成本 | $ | 16 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 18 | |
资产减值 | 48 | | | 14 | | | — | | | 61 | |
员工遣散费和业务转型成本 | 53 | | | 22 | | | 11 | | | 86 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 1 | | | 6 | | | — | | | 7 | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 117 | | | $ | 45 | | | $ | 11 | | | $ | 173 | |
其他IT转型成本 | 10 | | | 2 | | | — | | | 11 | |
税前总成本 | $ | 127 | | | $ | 47 | | | $ | 11 | | | $ | 185 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年5月31日的9个月 | 美国 | | 国际 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
租赁债务和其他房地产成本 | $ | 107 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 113 | |
资产减值 | 64 | | | 42 | | | — | | | 105 | |
员工遣散费和业务转型成本 | 110 | | | 32 | | | 25 | | | 166 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 3 | | | 18 | | | — | | | 20 | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 283 | | | $ | 97 | | | $ | 25 | | | $ | 404 | |
其他IT转型成本 | 36 | | | 17 | | | — | | | 53 | |
税前总成本 | $ | 319 | | | $ | 114 | | | $ | 25 | | | $ | 458 | |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年5月31日的三个月 | 美国 | | 国际 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
租赁债务和其他房地产成本 | $ | 15 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 21 | |
资产减值 | 5 | | | 9 | | | — | | | 14 | |
员工遣散费和业务转型成本 | (19) | | | 2 | | | 14 | | | (2) | |
信息技术转型和其他退出成本 | 1 | | | 10 | | | — | | | 11 | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 2 | | | $ | 27 | | | $ | 14 | | | $ | 44 | |
其他IT转型成本 | 10 | | | 6 | | | — | | | 16 | |
税前总成本 | $ | 13 | | | $ | 33 | | | $ | 14 | | | $ | 60 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年5月31日的9个月 | 美国 | | 国际 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
租赁债务和其他房地产成本 | $ | 56 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 62 | |
资产减值 | 9 | | | 10 | | | — | | | 19 | |
员工遣散费和业务转型成本 | 92 | | | 36 | | | 44 | | | 172 | |
信息技术转型和其他退出成本 | 14 | | | 11 | | | 1 | | | 26 | |
税前离境和处置费用合计 | $ | 172 | | | $ | 63 | | | $ | 44 | | | $ | 279 | |
其他IT转型成本 | 42 | | | 17 | | | — | | | 59 | |
税前总成本 | $ | 213 | | | $ | 80 | | | $ | 44 | | | $ | 338 | |
在最后确定之前,所有估计数的数额和时间可能会有所变化。实际数额和时间可能因各种因素而有很大不同。请参阅下文“有关前瞻性陈述的告诫”。
在美国卑尔根的投资
2022年5月11日,公司根据规则144以每股150美元的价格出售了600万股amerisourceBergen普通股,总代价为9亿美元,公司对amerisourceBergen普通股的所有权从2021年8月31日持有的58,854,867股减少到2022年5月31日持有的52,854,867股。该交易导致本公司在综合简明损益表中录得税前收益4.24亿美元,包括从综合简明资产负债表中累积的其他全面收益中重新分类的2,500万美元亏损. 根据amerisourceBergen在其最近的Form 10-Q季度报告中公开报告的股票数量,截至2022年5月31日,该公司持有amerisourceBergen公司约25.2%的已发行普通股。
本公司与amerisourceBergen订有股东协议,该协议最近就Alliance Healthcare出售(“A&R股东协议”)作出修订及重述。根据A&R股东协议,本公司已指定amerisourceBergen董事会的一名成员。本公司还获准在公开市场上增持最多12,398,752股amerisourceBergen股票,并随后指定amerisourceBergen董事会的另一名成员。在某些情况下,允许的公开市场购买量可能会增加或减少。
该公司继续使用权益会计方法核算其在amerisourceBergen的股权投资,但有两个月的报告滞后,投资的净收益(亏损)归类为公司美国部门的营业收入。在截至2022年5月31日和2021年5月31日的9个月中,该公司在amerisourceBergen分别确认了3.3亿美元的股本收入和12亿美元的股本亏损。截至2021年5月31日期间的股权亏损主要是由于amerisourceBergen在截至2020年9月30日的三个月的财务报表中确认了与其正在进行的阿片类药物诉讼有关的税后亏损56亿美元。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
AmerisourceBergen的财务业绩将影响该公司的经营业绩。此外,amerisourceBergen普通股价格的大幅和持续下跌可能会引发对我们投资的减值评估。这些考虑因素可能会对公司的财务状况和经营结果产生重大不利影响。
有关详情,请参阅合并简明财务报表附注2.非持续经营和附注6.权益法投资。
执行摘要
下表列出了该公司截至2022年5月31日和2021年5月31日的三个月和九个月的某些关键财务统计数据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位:百万,每股除外) |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
销售额 | $ | 32,597 | | | $ | 34,030 | | | $ | 100,254 | | | $ | 98,247 | | | | | |
毛利 | 6,572 | | | 7,153 | | | 21,855 | | | 20,564 | | | | | |
销售、一般和行政费用 | 7,019 | | | 6,116 | | | 19,975 | | | 17,936 | | | | | |
美国卑尔根的权益收益(亏损) | 127 | | | 97 | | | 330 | | | (1,196) | | | | | |
营业(亏损)收入 | (320) | | | 1,134 | | | 2,209 | | | 1,432 | | | | | |
调整后营业收入(非公认会计准则计量)1 | 955 | | | 1,459 | | | 4,389 | | | 3,881 | | | | | |
息税前收益 | 90 | | | 1,294 | | | 5,038 | | | 1,905 | | | | | |
可归因于Walgreens Boots Alliance,Inc.的净收益-持续运营(GAAP) | 289 | | | 1,105 | | | 4,752 | | | 1,636 | | | | | |
可归因于Walgreens Boots Alliance,Inc.的调整后净收益-持续运营(非GAAP衡量标准)1 | 834 | | | 1,194 | | | 3,667 | | | 3,237 | | | | | |
稀释后每股普通股净收益--持续经营(GAAP) | 0.33 | | | 1.27 | | | 5.49 | | | 1.89 | | | | | |
调整后稀释后每股普通股净收益--持续经营(非公认会计准则衡量)1 | 0.96 | | | 1.38 | | | 4.23 | | | 3.74 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百分比增加(减少) |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
销售额 | (4.2) | | 12.1 | | 2.0 | | 7.2 | | | | |
毛利 | (8.1) | | 20.0 | | 6.3 | | 4.1 | | | | |
销售、一般和行政费用 | 14.8 | | (22.4) | | 11.4 | | (8.8) | | | | |
营业(亏损)收入 | (128.2) | | NM | | 54.3 | | NM | | | | |
调整后营业收入(非公认会计准则计量)1 | (34.6) | | 82.9 | | 13.1 | | 4.2 | | | | |
扣除利息和所得税准备前的收益 | (93.0) | | NM | | 164.5 | | NM | | | | |
可归因于Walgreens Boots Alliance,Inc.的净收益-持续运营(GAAP) | (73.8) | | NM | | 190.5 | | NM | | | | |
可归因于Walgreens Boots Alliance,Inc.的调整后净收益-持续运营(非GAAP衡量标准)1 | (30.2) | | 93.1 | | 13.3 | | 8.4 | | | | |
稀释后每股普通股净收益--持续经营(GAAP) | (73.8) | | NM | | 190.6 | | NM | | | | |
调整后稀释后每股普通股净收益--持续经营(非公认会计准则衡量)1 | (30.0) | | 95.1 | | 13.3 | | 10.7 | | | | |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占销售额的百分比 |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
毛利率 | 20.2 | | 21.0 | | 21.8 | | 20.9 | | | | |
销售、一般和行政费用 | 21.5 | | 18.0 | | 19.9 | | 18.3 | | | | |
1见下文“非公认会计准则计量”,以对根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量进行对账。
NM--没有意义。超过200%的百分比增长或当一个期间包括收入而另一个期间包括损失被认为是没有意义的。
沃尔格林启动联盟运营业绩
持续经营净收益
截至2022年5月31日的三个月,公司应占净收益为2.89亿美元,而去年同期的净收益为11亿美元。稀释后的每股净收益为0.33美元,而上年同期的稀释后每股净收益为1.27美元。净收益和稀释后每股净收益的减少反映了与佛罗里达州达成的阿片类药物和解、美国药房经营业绩的下降、新冠肺炎疫苗接种的负面影响以及对沃尔格林健康公司的增长投资,但部分被该公司部分出售在amerisourceBergen的股权方法投资的收益、美国和国际部分零售贡献的改善以及与去年同期相比较低的税率的有利影响所抵消。
截至2022年5月31日的9个月,公司应占净收益为48亿美元,而去年同期的净收益为16亿美元。稀释后每股净收益为5.49美元,而去年同期稀释后每股净收益为1.89美元。每股净收益和稀释后净收益的增长反映了在截至2021年11月30日的三个月中,由于公司以前持有的在VillageMD和Shields的少数股权和债务投资重新计量为公允价值,以及公司上一财年在amerisourceBergen的股权收益中扣除税后12亿美元的税后收益,产生了25亿美元的税后收益。收益和上一年的费用被本季度与佛罗里达州阿片类药物和解有关的费用部分抵消。
截至2022年5月31日的三个月的其他收入为4.1亿美元,而去年同期的收入为1.59亿美元。截至2022年5月31日的三个月的其他收入增加主要是由于部分出售公司在amerisourceBergen的权益方法投资的收益。截至2022年5月31日的9个月,其他收入为28亿美元,而去年同期为4.73亿美元。在截至2022年5月31日的9个月中,其他收入的增长主要是由于公司先前持有的在VillageMD和Shields的股权和债务投资按公允价值重新计量,以及公司在amerisourceBergen的股权方法投资的部分出售。
截至2022年5月31日的三个月和九个月的净利息支出分别为1.08亿美元和2.95亿美元,而截至2021年5月31日的三个月和九个月的净利息支出分别为5.45亿美元和8.17亿美元。利息支出减少的主要原因是2021财政年度完成的提前清偿债务以及剩余债务的利率下降。
该公司确认了截至2022年5月31日的三个月持续经营的税收优惠。截至2022年5月31日的三个月的实际税率没有意义。税收优惠主要是由于减少了与出售amerisourceBergen股票的资本收益(见附注6.权益法投资)、内部重组、其他预期收益以及与佛罗里达州达成阿片类药物和解的税收优惠有关的递延税金净额(见附注11.承付款和或有事项)。截至2021年5月31日的三个月的税率为32.8%,其中包括HC Group Holdings 5.76亿美元股权收益的离散税收支出。 更多信息见附注3.收购和其他投资。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
截至2022年5月31日的9个月的有效税率为4.3%,而截至2021年5月31日的9个月的有效税率为7.4%。截至2022年5月31日的9个月的税率包括公司合并在VillageMD和Shields的投资(见附注3.收购和其他投资)所产生的税费减少对收益的离散税收影响、因部分出售amerisourceBergen股票而产生的资本收益(见附注6.股权方法投资)而释放递延税项净资产估值免税额的离散税收优惠、内部重组、其他预期收益以及与佛罗里达州阿片类药物和解的税收优惠(见附注11.承诺和或有事项)。上一期间的实际税率反映了amerisourceBergen的股权亏损的离散税收影响,但被HC Group Holdings的股权收益的税收影响部分抵消。
调整后的持续经营净收益(非公认会计准则衡量)
在截至2022年5月31日的三个月中,公司的调整后净收益与去年同期相比下降了30.2%,降至8.34亿美元。截至2022年5月31日的三个月,调整后的稀释后每股净收益与去年同期相比下降了30.0%,降至0.96美元。由于货币兑换,调整后稀释后净收益和调整后稀释后每股净收益都受到了1.1%的负面影响。
剔除货币兑换的影响,截至2022年5月31日的三个月调整后净收益的下降主要反映了美国药房的经营业绩、新冠肺炎疫苗接种量的下降以及对沃尔格林健康的增长投资,但这一下降被我们美国和国际部门零售贡献的改善部分抵消。见下文“非公认会计准则计量”,以对根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量进行对账。
截至2022年5月31日的9个月,调整后的公司应占净收益比上年同期增长13.3%,达到37亿美元。截至2022年5月31日的9个月,调整后的稀释后每股净收益与去年同期相比增长了13.3%,达到4.23美元。经调整的摊薄净收益和经调整的每股摊薄净收益均因汇率换算而受到0.6个百分点的负面影响。
剔除汇率换算的影响,截至2022年5月31日的9个月,调整后净收益的增长主要反映了美国药房和零售业调整后毛利润的强劲增长,以及国际部门销售额和盈利能力的持续反弹,但部分被对沃尔格林健康公司的增长投资所抵消。见下文“非公认会计准则计量”,以对根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量进行对账。
按部门划分的运营结果
美国
该公司的美国部门包括沃尔格林业务,其中包括零售药店、保健和保健服务以及邮件和中央专业药房服务的业务,以及它在amerisourceBergen的股权投资。这一部门的销售额主要来自处方药和各种零售产品的销售,包括健康和健康、美容、个人护理和消耗品以及一般商品。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务业绩 | (单位:百万,不包括地点数量) |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | $ | 26,695 | | | $ | 28,743 | | | $ | 82,394 | | | $ | 83,250 | |
毛利 | 5,499 | | | 6,093 | | | 18,332 | | | 17,434 | |
销售、一般和行政费用 | 5,716 | | | 4,971 | | | 16,006 | | | 14,695 | |
美国卑尔根的权益收益(亏损) | 127 | | | 97 | | | 330 | | | (1,196) | |
营业(亏损)收入 | (90) | | | 1,219 | | | 2,656 | | | 1,543 | |
调整后营业收入(非公认会计准则计量)1 | 966 | | | 1,471 | | | 4,243 | | | 3,789 | |
| | | | | | | |
处方数量2 | 201.5 | | | 214.1 | | | 622.8 | | | 613.9 | |
30天当量处方2,3 | 304.3 | | | 312.1 | | | 918.1 | | | 898.1 | |
期末地点数量 | 8,904 | | | 8,992 | | | 8,904 | | | 8,992 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百分比增加(减少) |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | (7.1) | | 5.1 | | (1.0) | | 3.1 |
毛利 | (9.8) | | 15.5 | | 5.2 | | 3.7 |
销售、一般和行政费用 | 15.0 | | (0.4) | | 8.9 | | 0.7 |
营业(亏损)收入 | NM | | 130.8 | | 72.1 | | (38.4) |
调整后营业收入(非公认会计准则计量)1 | (34.4) | | 50.3 | | 12.0 | | 2.3 |
| | | | | | | |
可比销售额4 | 1.8 | | 6.4 | | 6.3 | | 4.1 |
药房销售 | (9.7) | | 6.3 | | (4.0) | | 5.1 |
可比药房销售额4 | 2.0 | | 8.4 | | 5.3 | | 6.0 |
零售额 | 1.0 | | 1.4 | | 8.4 | | (2.6) |
可比零售额4 | 1.4 | | 1.7 | | 8.8 | | (0.5) |
可比处方数量2,4 | (5.3) | | 9.8 | | 2.0 | | — |
可比30天当量处方2,3,4 | (1.8) | | 9.8 | | 2.9 | | 3.8 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占销售额的百分比 |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | 20.6 | | 21.2 | | 22.2 | | 20.9 |
销售、一般和行政费用 | 21.4 | | 17.3 | | 19.4 | | 17.7 |
1见下文“非公认会计准则计量”,以对根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量进行对账。
2包括接种疫苗,包括新冠肺炎。
3包括将大于84天的处方转换为相当于3个30天处方的调整。这一调整反映了这样一个事实,即这些处方包括的产品天数大约是正常处方的三倍。
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
4可比销售额被定义为在过去12个月内开业至少12个月而没有连续7天或更长时间关闭的商店的销售额,包括由于抢劫或商店损坏,并且没有进行重大翻新或遭受自然灾害的销售额以及电子商务销售。电子商务销售包括在线或通过移动应用程序进行的数字发起销售。搬迁后的前12个月,搬迁的门店不包括在可比销售额中。收购或转换后12个月的可比销售额不计入收购或转换后12个月的可比销售额,以较晚的时间为准。可比销售额、可比药房销售额、可比零售额、可比处方数、30天当量处方数分别是指总销售额、药房销售额、零售额、处方数和30天当量处方数。计算可比销售额的方法因零售行业而异,我们计算可比销售额的方法可能与其他零售商的方法不同。
NM--没有意义。超过200%的百分比增长或当一个期间包括收入而另一个期间包括损失被认为是没有意义的。
截至2022年5月31日的三个月的销售额与截至2021年5月31日的三个月的销售额
截至2022年5月31日的三个月销售额下降7.1%,至267亿美元,其中包括AllianceRx Walgreens销售额下降850个基点的影响。截至2022年5月31日的三个月,可比销售额增长了1.8%。
在截至2022年5月31日的三个月里,药房销售额下降了9.7%,其中Alliance Rx Walgreens的销售额下降了11个百分点,占该部门销售额的73.6%。不包括Alliance Rx Walgreens,药房销售额增长了1.9%。这一增长是由于品牌通胀,但被新冠肺炎疫苗接种和报销压力部分抵消。在截至2021年5月31日的三个月里,药房销售额增长了6.3%,占该部门销售额的75.7%。在截至2022年5月31日的三个月里,可比药房销售额增长了2.0%,而去年同期增长了8.4%。在可比销售额中,截至2022年5月31日的三个月里,处方数量比去年同期下降了1.8%,其中包括新冠肺炎疫苗接种带来的大约400个基点的负面影响。在截至2022年5月31日的三个月里,零售价较低的仿制药取代品牌药物的影响使处方药销售额下降了0.3%,而去年同期下降了0.5%。仿制药对部门销售额的影响在截至2022年5月31日的三个月里下降了0.2%,而去年同期下降了0.4%。在截至2022年5月31日的三个月里,从管理医疗组织、政府机构、雇主或私人保险公司获得报销的第三方销售额占处方药销售额的97.5%,而去年同期为97.5%。截至2022年5月31日的三个月,处方(包括疫苗)总数为2.015亿张,而去年同期为2.141亿张。在截至5月31日的三个月中,调整为30天当量的处方(包括疫苗接种)为3.043亿张, 2022年,而去年同期为3.121亿。
在截至2022年5月31日的三个月里,零售额增长了1.0%,占该细分市场销售额的26.4%。相比之下,去年同期的零售额增长了1.4%,占该部门销售额的24.3%。在截至2022年5月31日的三个月里,可比零售额增长了1.4%,同比增长了1.7%更好的。本季度可比零售额的增长主要受到健康和健康的推动,包括家庭新冠肺炎测试、咳嗽、感冒和流感以及个人护理类别的有利影响,但被消费品、一般商品和美容类别的销售下降以及计划中的烟草销售下降部分抵消。
截至2022年5月31日的三个月的营业亏损与截至2021年5月31日的三个月的营业收入
截至2022年5月31日的三个月的营业亏损为9000万美元,包括该公司在amerisourceBergen的股本收益份额带来的1.27亿美元的收入。相比之下,上一季度的营业收入为12亿美元,其中9700万美元来自公司在amerisourceBergen的股本收益份额。剔除amerisourceBergen股权收益的影响,这一下降是由于与佛罗里达州阿片类药物和解的应计费用相关的销售、一般和行政费用增加,以及转型成本管理方案成本增加。
截至2022年5月31日的三个月,毛利率为20.6%,而去年同期为21.2%。毛利率在本季度受到负面影响,原因是新冠肺炎疫苗接种的负面影响导致药房业绩下降,部分被零售业绩的积极贡献所抵消。
截至2022年5月31日的三个月,销售、一般和行政费用占销售额的比例为21.4%,截至2021年5月31日的三个月为17.3%。这一增加反映了与上述与佛罗里达州达成的阿片类药物和解应计费用有关的6.83亿美元费用,以及与转型成本管理方案有关的更高费用。
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
截至2022年5月31日的三个月的调整后营业收入(非公认会计准则衡量标准)与截至2021年5月31日的三个月的调整后营业收入
截至2022年5月31日的三个月,调整后的营业收入下降了34.4%,降至9.66亿美元。下降主要是由于上一季度的业绩,其中包括新冠肺炎疫苗接种量的峰值,以及零售业增长对本期的积极贡献。
见下文“非公认会计准则计量”,以对根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量进行对账。
截至2022年5月31日的9个月的销售额与截至2021年5月31日的9个月的销售额
截至2022年5月31日的9个月销售额下降1.0%,至824亿美元,其中包括Alliance Rx Walgreens销售额下降605个基点的影响。在截至2022年5月31日的9个月中,可比销售额增长了6.3%。
在截至2022年5月31日的9个月里,药房销售额下降了4.0%,其中Alliance Rx Walgreens的销售额下降了8个百分点,占该部门销售额的73.5%。不包括Alliance Rx Walgreens,药房销售额增长了5.0%。这一增长是由于品牌膨胀和新冠肺炎疫苗接种和检测,但被报销压力部分抵消。在截至2021年5月31日的9个月中,药房销售额增长了5.1%,占该部门销售额的75.8%。在截至2022年5月31日的9个月里,可比药房销售额增长了5.3%,而去年同期增长了6.0%。在可比销售额中,截至2022年5月31日的9个月里,处方数量比去年同期增长了2.9%,其中新冠肺炎疫苗的积极影响约为1.3%。在截至2022年5月31日的9个月里,零售价较低的仿制药取代品牌药物的影响使处方药销售额下降了0.2%,而去年同期的降幅为0.4%。仿制药对部门销售额的影响在截至2022年5月31日的9个月中下降了0.2%,而去年同期下降了0.3%。在截至2022年5月31日的9个月里,从管理医疗组织、政府机构、雇主或私人保险公司获得报销的第三方销售额占处方药销售额的97.2%,而去年同期为97.5%。截至2022年5月31日的9个月,处方(包括疫苗)总数为6.228亿张,而去年同期为6.139亿张。截至5月31日的9个月,调整为30天当量的处方(包括疫苗接种)为9.181亿张, 2022年,而去年同期为8.981亿。
截至2022年5月31日的9个月中,零售额增长了8.4%,占该细分市场销售额的26.5%。相比之下,与去年同期相比,零售额下降了2.6%,占该部门销售额的24.2%。在截至2022年5月31日的9个月中,可比零售额增长了8.8%,而去年同期下降了0.5%.本季度可比零售额的增长主要是由健康和健康推动的,包括家庭新冠肺炎测试、咳嗽、感冒和流感以及个人护理和美容类别的有利影响,但被计划中的烟草销售下降部分抵消。
截至2022年5月31日的9个月的营业收入与截至2021年5月31日的9个月的营业收入
截至2022年5月31日的9个月的营业收入为27亿美元,其中3.3亿美元来自该公司在amerisourceBergen的股本收益份额。相比之下,上一年同期的营业收入为15亿美元,其中包括该公司在amerisourceBergen的股本亏损12亿美元。剔除amerisourceBergen的影响,营业亏损是由于与佛罗里达州阿片类药物和解应计费用相关的销售、一般和行政费用增加,但被新冠肺炎疫苗接种、测试和零售毛利润增长所抵消。
截至2022年5月31日的9个月,毛利率为22.2%,而去年同期为20.9%。本期毛利率受到药房和零售利润率的积极影响。药房利润率的增长主要是由于新冠肺炎疫苗接种和检测以及专业,但被报销压力部分抵消。零售利润率的增加主要是由于优惠的利率和产品组合。
截至2022年5月31日的9个月,销售、一般和行政费用占销售额的百分比为19.4%,截至2021年5月31日的9个月为17.7%。与佛罗里达州达成阿片类药物和解、新冠肺炎疫苗接种以及测试和劳动力投资相关的成本,部分被该公司转型成本管理计划相关的节省所抵消。
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截至2022年5月31日的9个月的调整后营业收入(非公认会计准则衡量标准)与截至2021年5月31日的9个月的调整后营业收入
截至2022年5月31日的9个月,调整后的营业收入增长了12.0%,达到42亿美元。这一增长主要是由于新冠肺炎疫苗接种和检测以及零售毛利润的增长,但被药房报销的压力部分抵消。
见下文“非公认会计准则计量”,以对根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量进行对账。
国际
该公司的国际部门包括美国以外的以药房为主导的保健和美容零售业务,以及德国的药品批发和分销业务。药房主导的保健和美容零售业务包括英国、爱尔兰共和国和泰国的Boots品牌商店,墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。这些业务的销售额主要来自处方药和健康保健、美容、个人护理和其他消费品的销售。
国际部门以美元以外的货币运营,包括英镑、欧元、智利比索和墨西哥比索,因此该部门的业绩受到外币汇率变动的影响。关于货币风险的进一步信息,见项目3,“关于市场风险、外币汇率风险的定量和定性披露”。
该公司以“不变货币”表示与经营结果有关的某些信息,这是一种非公认会计准则的财务衡量标准。按不变货币计算的可比销售额、按不变货币计算的可比药房销售额和按不变货币计算的可比零售额不包括外币汇率波动的影响。请参阅“非GAAP衡量标准”。
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财务业绩 | (单位:百万,不包括地点数量) |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | $ | 5,305 | | | $ | 5,288 | | | $ | 16,686 | | | $ | 14,998 | |
毛利 | 1,095 | | | 1,060 | | | 3,508 | | | 3,130 | |
销售、一般和行政费用 | 995 | | | 1,025 | | | 3,182 | | | 2,949 | |
营业收入 | 100 | | | 36 | | | 326 | | | 181 | |
调整后营业收入(非公认会计准则计量)1 | 174 | | | 94 | | | 563 | | | 326 | |
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期末零售网点数量 | 4,021 | | | 4,062 | | | 4,021 | | | 4,062 | |
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| 百分比增加(减少) |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | 0.3 | | 75.8 | | 11.3 | | 37.9 |
毛利 | 3.2 | | 55.0 | | 12.1 | | 6.6 |
销售、一般和行政费用 | (2.9) | | (63.9) | | 7.9 | | (39.8) |
营业收入 | 177.1 | | NM | | 80.6 | | NM |
调整后营业收入(非公认会计准则计量)1 | 85.8 | | NM | | 72.8 | | 109.7 |
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按不变货币计算的可比销售额2 | 12.6 | | 21.0 | | 12.7 | | 0.7 |
药房销售 | (5.9) | | 15.2 | | 3.0 | | 5.2 |
按不变货币计算的可比药房销售额2 | 1.5 | | 6.0 | | 5.0 | | 4.8 |
零售额 | 11.2 | | 55.9 | | 14.6 | | (0.1) |
按不变货币计算的可比零售额2 | 20.1 | | 35.7 | | 17.6 | | (1.9) |
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| 占销售额的百分比 |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | 20.6 | | 20.1 | | 21.0 | | 20.9 |
销售、一般和行政费用 | 18.8 | | 19.4 | | 19.1 | | 19.7 |
1见下文“非公认会计准则计量”,以对根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量进行对账。
2按不变货币计算的可比销售额是指在过去12个月内开业至少12个月而连续7天或更长时间没有关闭的商店的销售额,包括由于抢劫或商店损坏,没有进行重大翻新或遭受自然灾害的销售额,以及电子商务销售。按不变货币计算的可比销售额不包括在德国的批发销售额。电子商务销售包括在线或通过移动应用程序进行的数字发起销售。搬迁后的前12个月,搬迁后的门店不包括在可比门店中。收购或转换后12个月的可比销售额不计入收购或转换后12个月的可比销售额,以较晚的时间为准。以不变货币计算的可比销售额、以不变货币计算的可比药品销售额和以不变货币计算的可比零售额分别指总销售额、药品销售额和零售额。以不变货币计算可比销售额的方法因零售业而异,我们以不变货币计算可比销售额的方法可能与其他零售商的方法不同。
截至2022年5月31日的三个月的销售额与截至2021年5月31日的三个月的销售额
截至2022年5月31日的三个月,销售额增长0.3%,达到53亿美元。货币兑换对销售额的不利影响为9.0个百分点。按不变货币计算的可比销售额(不包括与该公司在德国的药品批发业务相关的销售额)增长了12.6%,这主要是由于Boots UK的销售额增加所致。去年同期的销售额包括新冠肺炎严格限制门店客流量的不利影响。
在截至2022年5月31日的三个月里,药房销售额下降了5.9%,占该细分市场销售额的17.0%。货币换算对药房销售额的负面影响为6.5个百分点。按不变货币计算的可比药房销售额增长1.5%,主要是由于墨西哥和智利的增长;部分被英国下降0.4%所抵消,英国药房项目数量的温和增长被去年同期英国报销的有利时机所抵消。
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在截至2022年5月31日的三个月里,零售额增长了11.2%,占该细分市场销售额的30.5%。货币兑换对零售额的负面影响为8.4个百分点。按不变货币计算的可比零售额增长了20.1%,反映出英国零售额的增长,包括门店客流量与去年同期相比有所改善,因为新冠肺炎的限制现在已经取消。英国商业街的客流量仍低于新冠肺炎时代之前的水平。
截至2022年5月31日的三个月的营业收入与截至2021年5月31日的三个月的营业收入
截至2022年5月31日的三个月的营业收入增至1亿美元,而去年同期为3600万美元。营业收入受到不利影响bY 36.9个百分点(1,300万美元)这是货币兑换的结果。剔除货币兑换的影响,营业收入的增长主要来自英国,反映出新冠肺炎取消限制后销售增长强劲. 销售、一般和行政费用的增加部分抵消了这一增长。
毛收入截至2022年5月31日的三个月,利润增长了3.2%。由于货币换算,毛利润受到了8.0个百分点(8500万美元)的不利影响。其余的增长主要是由于在英国的销售额增加。
截至2022年5月31日的三个月,销售、一般和行政费用下降了2.9%。由于货币兑换,支出受到了7.0个百分点(7200万美元)的有利影响。剔除货币兑换的影响,这一增长反映了与去年同期相比,劳动力和营销方面的投资增加。和新冠肺炎相关的政府支持在一年前的季度,部分被英国的售后回租交易收益所抵消。
在截至2022年5月31日的三个月里,销售、销售、一般和行政费用占销售、销售、一般和行政费用的百分比为18.8%,而去年同期为19.4%。
截至2022年5月31日的三个月的调整后营业收入(非公认会计准则衡量标准)与截至2021年5月31日的三个月的调整后营业收入
截至2022年5月31日的三个月,调整后的营业收入增长了85.8%,达到1.74亿美元。由于货币换算,调整后的营业收入受到了17.5个百分点(1600万美元)的负面影响。剔除货币兑换的影响,调整后营业收入的增长主要来自英国,反映出新冠肺炎取消限制后销售增长强劲。销售、一般和行政费用的增加部分抵消了这一增长。
见下文“非公认会计准则计量”,以对根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量进行对账。
截至2022年5月31日的9个月的销售额与截至2021年5月31日的9个月的销售额
截至2022年5月31日的9个月,销售额增长11.3%,达到167亿美元,其中包括与该公司于2020年11月1日在德国成立的药品批发业务相关的增量销售额。货币兑换对销售额的不利影响为4.5个百分点。按不变货币计算的可比销售额(不包括与德国相关的销售额)增长了12.7%,主要是由于Boots UK的销售额增加以及墨西哥、智利和爱尔兰的增长。去年同期的销售额包括新冠肺炎严格限制门店客流量的不利影响。
在截至2022年5月31日的9个月中,药房销售额增长了3.0%,占该细分市场销售额的17.2%。货币换算对药房销售额的负面影响为1.6个百分点。按不变货币计算的可比药房销售额增长了5.0%,主要是在英国,反映了对药房服务的更强劲需求,以及墨西哥和智利的药房数量。
截至2022年5月31日的9个月中,零售额增长了14.6%,占该细分市场销售额的31.7%。货币兑换对零售额的负面影响为2.2个百分点。按不变货币计算的可比零售额增长17.6%,反映出英国零售额的增长,包括门店客流量与去年同期相比有所回升,原因是新冠肺炎的限制不那么严格,以及爱尔兰的零售额增加。英国商业街的客流量仍低于新冠肺炎时代之前的水平。
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截至2022年5月31日的9个月的营业收入与截至2021年5月31日的9个月的营业收入
截至2022年5月31日的9个月,营业收入增长了80.6%,达到3.26亿美元。由于货币兑换,营业收入受到12.5个百分点(2300万美元)的负面影响。剔除货币兑换的影响,营业收入的增长主要来自英国,反映出新冠肺炎放宽限制后零售额上升,以及对服务的需求增强。这部分被去年同期英国销售、一般和行政费用的增加以及NHS药房报销水平的提高所抵消。
毛收入在截至2022年5月31日的9个月中,利润增长了12.1%。由于货币换算,毛利润受到了2.7个百分点(8500万美元)的不利影响。不包括货币换算的影响,这一增长主要是由于英国的零售额增加和对药房服务的需求增强,以及与该公司在德国的药品批发业务相关的毛利润增加。这部分被去年同期较高的NHS报销水平所抵消。
截至2022年5月31日的9个月中,销售、一般和行政费用增长了7.9%。由于货币兑换,支出受到了2.1个百分点(6200万美元)的有利影响。剔除货币换算的影响,这一增长反映了与去年同期相比,对收购相关活动的投资增加,与公司在德国的批发业务相关的支出增加,对劳动力和营销的投资增加,以及去年同期与新冠肺炎相关的非经常性政府支持。这部分被英国的售后回租交易收益所抵消。
在截至2022年5月31日的9个月中,销售、销售、一般和行政费用占销售、销售、一般和行政费用的百分比为19.1%,而去年同期为19.7%。
截至2022年5月31日的9个月的调整后营业收入(非公认会计准则衡量标准)与截至2021年5月31日的9个月的调整后营业收入
截至2022年5月31日的9个月,调整后的营业收入增长了72.8%,达到5.63亿美元。由于货币兑换,这一时期调整后的营业收入受到7.5%(2400万美元)的不利影响。剔除货币兑换的影响,调整后营业收入的增长主要来自英国,反映出新冠肺炎放宽限制后零售额增加,以及对药房服务的需求增强。这部分被去年同期英国销售、一般和行政费用的增加以及NHS药房报销水平的提高所抵消。
见下文“非公认会计准则计量”,以对根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量进行对账。
沃尔格林健康
该公司的沃尔格林健康部门创建于2022财年初,是一项以消费者为中心、以技术为基础的医疗保健业务,通过整个护理过程中的个性化、全渠道体验来吸引消费者。Walgreens Health通过拥有和合作的资产提供护理,为付款人和提供者提供改善的健康结果和更低的成本。
沃尔格林健康部门目前包括在领先的基于价值的初级保健服务的全国性提供商VillageMD的多数职位;在医院专业药房集成商和加速器Shields的多数职位;以及Walgreens Health有机开发的业务,该业务与付款人和提供者签订合同,通过数字和实体渠道向其成员和成员的照顾者提供临床医疗服务。
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财务业绩 | (以百万为单位,不包括付款人、地点和诊所金额) |
| 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售额 | $ | 596 | | | $ | — | | | $ | 1,173 | | | $ | — | |
毛利(亏损) | (21) | | | — | | | 15 | | | — | |
销售、一般和行政费用 | 213 | | | 17 | | | 505 | | | 31 | |
营业亏损 | (234) | | | (17) | | | (491) | | | (31) | |
调整后的营业亏损(非公认会计准则计量)1 | (129) | | | (17) | | | (218) | | | (31) | |
| | | | | | | |
期末付款人/提供者伙伴关系数量 | 3 | | | — | | | 3 | | | — | |
期间结束时开设沃尔格林健康角的地点数量 | 55 | | | — | | | 55 | | | — | |
期末“一地两检”诊所数目 | 120 | | | 25 | | | 120 | | | 25 | |
期末乡村卫生署诊所总数2 | 315 | | | 218 | | | 315 | | | 218 | |
1见下文“非公认会计准则计量”,以对根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量进行对账。
2本公司在截至2021年11月30日的三个月内收购了VillageMD。上文列出的前几个时期的乡村卫生局诊所数量仅供比较。
截至2022年5月31日的三个月的销售额
截至2022年5月31日的三个月销售额为5.96亿美元。其中,VillageMD的销售额为5.11亿美元,盾牌的销售额为8600万美元。
截至2022年5月31日的三个月的营业亏损与截至2021年5月31日的三个月的营业亏损
截至2022年5月31日的三个月的营业亏损为2.34亿美元,而去年同期为亏损1700万美元。
截至2022年5月31日的三个月的总亏损为2100万美元,反映了Shields和VillageMD的结果。总亏损是由VillageMD的增长投资推动的,但现有合作伙伴关系的进一步增长和Shields的利润率扩大部分抵消了这一影响。
截至2022年5月31日的三个月,销售、一般和行政费用为2.13亿美元,而截至2021年5月31日的三个月为1700万美元。销售、一般和行政费用反映了这两笔收购以及截至2022年5月31日的三个月对沃尔格林健康有机开发业务的持续投资。
已调整运营G损失(截至2022年5月31日的三个月)与截至2021年5月31日的三个月
截至2022年5月31日的三个月,调整后的营业亏损为1.29亿美元,反映出这两项收购以及对沃尔格林健康有机开发业务的持续投资,而去年同期亏损1700万美元。见下文“非公认会计准则计量”,以对根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量进行对账。
截至2022年5月31日的9个月的销售额
截至2022年5月31日的9个月,销售额为12亿美元。这包括自收购日期2021年11月24日以来反映所有权的VillageMD销售额9.83亿美元,以及自2021年10月29日收购日期以来反映所有权的1.91亿美元的盾牌销售额。
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管理层的讨论与分析
截至2022年5月31日的9个月的营业亏损与截至2021年5月31日的9个月相比
截至2022年5月31日的9个月的营业亏损为4.91亿美元,而去年同期为亏损3100万美元。
截至2022年5月31日的9个月的毛利润为1500万美元,反映了Shields和VillageMD的业绩。毛利润是由现有合作伙伴关系的进一步增长和希尔兹公司不断扩大的利润率推动的,但部分被VillageMD的增长投资所抵消。
截至2022年5月31日的9个月,销售、一般和行政费用为5.05亿美元,而截至2021年5月31日的9个月为3100万美元。销售、一般和行政费用反映了这两笔收购以及截至2022年5月31日的9个月对Walgreens Health有机开发的业务的持续投资。
截至2022年5月31日的9个月的调整后营业亏损(非GAAP衡量标准)与截至2021年5月31日的9个月的调整后营业亏损
截至2022年5月31日的9个月,调整后的营业亏损为2.18亿美元,反映出这两项收购以及对Walgreens Health的持续投资,而去年同期为亏损3100万美元。见下文“非公认会计准则计量”,以对根据公认会计准则和相关披露计算的最直接可比财务计量进行对账。
非GAAP衡量标准
以下信息提供了根据“美国证券交易委员会”规则定义的补充非公认会计准则财务计量与根据公认会计准则计算和列报的最直接可比财务计量之间的对账。本公司提供了非GAAP财务计量,这些非GAAP财务计量没有根据GAAP计算或呈报,作为补充信息,并补充了根据GAAP计算和呈报的财务计量。有关非GAAP财务衡量标准和相关调整的定义,请参阅“持续经营净收益(GAAP)”至“调整后稀释后每股普通股净收益(非GAAP衡量标准)”的备注。
之所以提出这些非公认会计原则的补充财务指标,是因为管理层评估了公司的财务结果,包括和不包括调整后的项目或外币换算的影响(视情况而定),并认为提出的补充非公认会计原则财务指标在分析公司各时期的核心经营业绩和公司历史经营业绩的趋势时提供了额外的视角和洞察力。这些补充的非公认会计原则财务措施不应被视为优于、替代或替代本文提出的公认会计原则财务措施,并应与之一并考虑。
如果公司无法提供有意义或准确的对账项目的计算或估计,并且在没有不合理努力的情况下无法获得信息,则公司不会以前瞻性方式提供非GAAP估计的对账。这是由于预测尚未发生、公司无法控制或无法合理预测的各种项目的时间或数量的固有困难,这将影响最直接的可比性GAAP财务衡量标准。这些项目可能包括但不限于合并整合费用、重组费用、收购相关成本、资产减值和其他目前无法预测的重大项目,除非做出不合理的努力。出于同样的原因,本公司无法说明无法获得的信息的可能意义。前瞻性的非GAAP财务指标可能与相应的GAAP财务指标有很大差异。
该公司还以“不变货币”列报与当期经营结果有关的某些信息,这是一种非公认会计准则的财务衡量标准。这些数额是按照上一年可比期间使用的外币汇率换算本期结果计算出来的。该公司列报这种不变货币财务信息是因为它在美国以外有大量业务,以美元以外的货币进行报告,这种列报提供了一个框架,以评估其业务表现如何,不包括外币汇率波动的影响。
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
营业收入(亏损)与调整后营业收入(亏损)之比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位:百万) |
| | 截至2022年5月31日的三个月 |
| | 美国 | | 国际 | | 沃尔格林健康 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
营业(亏损)收入(GAAP) | | $ | (90) | | | $ | 100 | | | $ | (234) | | | $ | (95) | | | $ | (320) | |
某些法律和监管应计项目及结算 | | 734 | | | — | | | — | | | — | | | 734 | |
收购相关摊销 | | 79 | | | 16 | | | 106 | | | — | | | 201 | |
转型成本管理 | | 127 | | | 47 | | | — | | | 11 | | | 185 | |
对美国卑尔根地区权益收益(亏损)的调整 | | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60 | |
与收购相关的成本 | | $ | 1 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 40 | |
后进先出条款 | | 55 | | | — | | | — | | | — | | | 55 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后营业收入(亏损)(非公认会计准则计量) | | $ | 966 | | | $ | 174 | | | $ | (129) | | | $ | (56) | | | $ | 955 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位:百万) |
| | 截至2021年5月31日的三个月 |
| | 美国 | | 国际 | | 沃尔格林健康 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
营业收入(亏损)(GAAP) | | $ | 1,219 | | | $ | 36 | | | $ | (17) | | | $ | (103) | | | $ | 1,134 | |
收购相关摊销 | | 138 | | | 20 | | | — | | | — | | | 158 | |
转型成本管理 | | 12 | | | 33 | | | — | | | 14 | | | 60 | |
对美国卑尔根地区权益收益(亏损)的调整 | | 48 | | | — | | | — | | | — | | | 48 | |
与收购相关的成本 | | 3 | | | 5 | | | — | | | 1 | | | 9 | |
后进先出条款 | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后营业收入(亏损)(非公认会计准则计量) | | $ | 1,471 | | | $ | 94 | | | $ | (17) | | | $ | (88) | | | $ | 1,459 | |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位:百万) |
| | 截至2022年5月31日的9个月 |
| | 美国 | | 国际 | | 沃尔格林健康 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
营业收入(亏损)(GAAP) | | $ | 2,656 | | | $ | 326 | | | $ | (491) | | | $ | (283) | | | $ | 2,209 | |
某些法律和监管应计项目及结算 | | 734 | | | — | | | — | | | — | | | 734 | |
收购相关摊销 | | 317 | | | 50 | | | 249 | | | — | | | 616 | |
转型成本管理 | | 319 | | | 114 | | | — | | | 25 | | | 458 | |
对美国卑尔根地区权益收益(亏损)的调整 | | 155 | | | — | | | — | | | — | | | 155 | |
与收购相关的成本 | | (2) | | | 73 | | | 24 | | | 60 | | | 155 | |
后进先出条款 | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | 64 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后营业收入(亏损)(非公认会计准则计量) | | $ | 4,243 | | | $ | 563 | | | $ | (218) | | | $ | (198) | | | $ | 4,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位:百万) |
| | 截至2021年5月31日的9个月 |
| | 美国 | | 国际 | | 沃尔格林健康 | | 公司和其他 | | 沃尔格林靴子联盟公司 |
营业收入(亏损)(GAAP) | | $ | 1,543 | | | $ | 181 | | | $ | (31) | | | $ | (261) | | | $ | 1,432 | |
某些法律和监管应计项目及结算 | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
收购相关摊销 | | 311 | | | 56 | | | — | | | — | | | 367 | |
转型成本管理 | | 213 | | | 80 | | | — | | | 44 | | | 338 | |
对美国卑尔根地区权益收益(亏损)的调整 | | 1,575 | | | — | | | — | | | — | | | 1,575 | |
与收购相关的成本 | | 2 | | | 8 | | | — | | | 14 | | | 25 | |
后进先出条款 | | 85 | | | — | | | — | | | — | | | 85 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后营业收入(亏损)(非公认会计准则计量) | | $ | 3,789 | | | $ | 326 | | | $ | (31) | | | $ | (202) | | | $ | 3,881 | |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
调整后净收益和调整后每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位:百万) |
| | 截至5月31日的三个月, | | 截至5月31日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
持续经营净收益(GAAP) | | $ | 289 | | | $ | 1,105 | | | $ | 4,752 | | | $ | 1,636 | |
| | | | | | | | |
对营业(亏损)收入的调整: | | | | | | | | |
某些法律和监管应计项目及结算1 | | 734 | | | — | | | 734 | | | 60 | |
收购相关摊销2 | | 201 | | | 158 | | | 616 | | | 367 | |
转型成本管理3 | | 185 | | | 60 | | | 458 | | | 338 | |
对美国卑尔根地区权益收益的调整4 | | 60 | | | 48 | | | 155 | | | 1,575 | |
与收购相关的成本5 | | 40 | | | 9 | | | 155 | | | 25 | |
后进先出条款 6 | | 55 | | | 51 | | | 64 | | | 85 | |
营业(亏损)收入调整总额 | | 1,275 | | | 325 | | | 2,181 | | | 2,449 | |
| | | | | | | | |
对其他收入的调整: | | | | | | | | |
权益法投资减值及权益证券投资7 | | — | | | — | | | 190 | | | — | |
调整以获得处置停产业务的收益8 | | — | | | — | | | 38 | | | — | |
净投资套期保值损失 9 | | — | | | 5 | | | 1 | | | 6 | |
出售权益法投资的收益10 | | (421) | | | (98) | | | (421) | | | (290) | |
从以前持有的投资中获利11 | | — | | | — | | | (2,576) | | | — | |
对其他收入的调整总额 | | (421) | | | (94) | | | (2,768) | | | (284) | |
| | | | | | | | |
利息费用调整,净额: | | | | | | | | |
提前清偿债务12 | | 4 | | | 419 | | | 4 | | | 419 | |
利息费用调整总额,净额 | | 4 | | | 419 | | | 4 | | | 419 | |
| | | | | | | | |
调整所得税(福利)拨备: | | | | | | | | |
权益法非现金税13 | | 25 | | | 17 | | | 55 | | | (309) | |
调整对税收的影响 13 | | (331) | | | 10 | | | (466) | | | (104) | |
所得税(福利)拨备调整总额 | | (306) | | | 27 | | | (411) | | | (412) | |
| | | | | | | | |
对其他权益法投资税后收益的调整: | | | | | | | | |
对其他权益法投资中权益收益的调整 14 | | 24 | | | (557) | | | 49 | | | (520) | |
对其他权益法投资税后收益的总调整 | | 24 | | | (557) | | | 49 | | | (520) | |
| | | | | | | | |
对可归因于非控股权益的净亏损的调整: | | | | | | | | |
后进先出条款6 | | — | | | (1) | | | — | | | (7) | |
提前清偿债务12 | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
转型成本管理3 | | — | | | — | | | (1) | | | 2 | |
与收购相关的成本5 | | 2 | | | — | | | (18) | | | — | |
收购相关摊销2 | | (31) | | | (30) | | | (119) | | | (46) | |
可归因于非控股权益的净亏损调整总额 | | (31) | | | (30) | | | (140) | | | (50) | |
| | | | | | | | |
可归因于持续经营的调整后净收益(非公认会计准则计量) | | $ | 834 | | | $ | 1,194 | | | $ | 3,667 | | | $ | 3,237 | |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可归因于Walgreens Boots Alliance,Inc.的净收益-非持续运营(GAAP) | | — | | | 92 | | | — | | | 279 | |
与收购相关的成本5 | | — | | | 39 | | | — | | | 49 | |
收购相关摊销2 | | — | | | — | | | — | | | 28 | |
转型成本管理3 | | — | | | (8) | | | — | | | 1 | |
调整对税收的影响13 | | — | | | (5) | | | — | | | (15) | |
可归因于Walgreens Boots Alliance,Inc.的净收益调整总额-非持续运营 | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 62 | |
| | | | | | | | |
可归因于Walgreens Boots Alliance,Inc.的调整后净收益-停止运营(非GAAP衡量标准) | | $ | — | | | $ | 119 | | | $ | — | | | $ | 342 | |
| | | | | | | | |
Walgreens Boots Alliance,Inc.调整后的净收益(非GAAP衡量标准) | | $ | 834 | | | $ | 1,313 | | | $ | 3,667 | | | $ | 3,579 | |
| | | | | | | | |
稀释后每股普通股净收益--持续经营(GAAP) | | $ | 0.33 | | | $ | 1.27 | | | $ | 5.49 | | | $ | 1.89 | |
对营业(亏损)收入的调整 | | 1.47 | | | 0.38 | | | 2.52 | | | 2.83 | |
对其他收入的调整 | | (0.49) | | | (0.11) | | | (3.20) | | | (0.33) | |
利息费用调整,净额 | | 0.01 | | | 0.48 | | | 0.01 | | | 0.48 | |
调整所得税(福利)拨备 | | (0.35) | | | 0.03 | | | (0.47) | | | (0.48) | |
对其他权益法投资税后收益的调整14 | | 0.03 | | | (0.64) | | | 0.06 | | | (0.60) | |
对非控股权益应占净亏损的调整 | | (0.04) | | | (0.03) | | | (0.16) | | | (0.06) | |
调整后稀释后每股普通股净收益--持续经营(非公认会计准则衡量) | | $ | 0.96 | | | $ | 1.38 | | | $ | 4.23 | | | $ | 3.74 | |
| | | | | | | | |
稀释后每股普通股净收益--非持续经营(GAAP) | | $ | — | | | $ | 0.11 | | | $ | — | | | $ | 0.32 | |
可归因于Walgreens Boots Alliance,Inc.的净收益调整总额-非持续运营 | | — | | | 0.03 | | | — | | | 0.07 | |
调整后稀释后每股普通股净收益--非持续经营(非公认会计准则衡量标准) | | $ | — | | | $ | 0.14 | | | $ | — | | | $ | 0.39 | |
调整后稀释后每股普通股净收益(非公认会计准则衡量) | | $ | 0.96 | | | $ | 1.51 | | | $ | 4.23 | | | $ | 4.13 | |
加权平均已发行普通股,稀释后(百万) | | 865.3 | | | 867.0 | | | 866.0 | | | 866.2 | |
| | | | | |
1 | 某些法律和监管应计费用和和解涉及与某些法律程序有关的重大费用,包括法律辩护费用。在截至2022年5月31日的三个月中,该公司记录了一笔6.83亿美元的费用,这与与佛罗里达州达成的和解协议有关,该协议旨在解决与公司在佛罗里达州的药店分销和分发处方阿片类药物有关的所有索赔。公司在评估经营业绩时不计入这些费用,因为它不会在可预测的基础上产生此类费用,而排除这些费用可以更一致地评估公司的经营业绩。这些费用被记录在销售、一般和行政费用中。 |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
| | | | | |
2 | 与收购相关的摊销包括与收购相关的无形资产摊销、存货估值调整和基于股票的薪酬公允估值调整。与收购相关的无形资产摊销包括对客户关系、商号、商标和合同无形资产等无形资产的摊销。从相关的非GAAP计量中剔除的无形资产摊销是指公司GAAP财务报表中记录的全部金额。相关无形资产所产生的收入并未从相关非公认会计原则计量中剔除。摊销费用与相关收入不同,不受任何特定期间的经营活动的影响,除非无形资产减值或无形资产的估计使用年限被修订。这些费用主要记录在销售、一般和行政费用中。企业合并会计原则要求我们以公允价值计量收购存货。存货的公允价值反映收购存货的成本和预期利润率的一部分。与收购相关的存货估值调整不包括根据业务合并会计原则记录的销售成本中的预期利润率部分。股票补偿公允估值调整反映购进会计项下奖励的公允价值重新计量与授予日公允估值之间的差异。超过最初授予日期确认的收购后补偿支出被收购方奖励的公允价值被排除在相关的非公认会计准则计量之外,因为这些措施产生于与收购相关的会计要求或协议,并且不能反映正常的经营活动。 |
3 | 转型成本管理计划费用是与正式重组计划相关的成本。这些费用主要记录在销售、一般和行政费用中。这些成本不反映当前的经营业绩,并受到重组活动时机的影响。 |
4 | AmerisourceBergen的权益收益(亏损)调整由amerisourceBergen报告的符合公司非GAAP计量的公司在非GAAP调整中的公司比例份额组成。在截至2020年11月30日的三个月中,该公司确认amerisourceBergen的股本亏损为13.73亿美元。这些股权损失主要是由于amerisourceBergen在截至2020年9月30日的三个月财务报表中确认了56亿美元的税后费用,这些费用与其正在进行的阿片类药物诉讼有关。 |
5 | 收购相关成本是指与某些合并、收购和剥离相关活动相关的交易和整合成本。该等成本包括在营业收入中记录的与若干合并、收购及资产剥离相关活动所产生的费用,例如与成功合并、收购及资产剥离活动的整合工作相关的成本。此类成本的例子包括交易成本、遣散费和股票补偿。这些费用主要记录在销售、一般和行政费用中。这些成本受基本合并、收购和资产剥离相关活动的时间和复杂性的重大影响,并不反映公司当前的经营业绩。 |
6 | 该公司的美国部门库存采用后进先出(“LIFO”)方法核算。这一调整代表了对销售成本的影响,就好像美国部门的库存是按先进先出(“FIFO”)法核算的一样。后进先出条款受到库存数量、产品组合和制造商定价做法变化的影响,这些变化可能会受到市场和其他外部影响的影响。因此,本公司无法控制这些项目的确认金额或时间安排。 |
7 | 权益法投资减值和权益证券投资包括对某些投资的减值。本公司在评估经营业绩时不计入该等费用,因为该等费用与本公司的正常业务无关,亦不会在可预见的基础上产生该等费用。剔除此类指控可以更一致地评估公司的经营业绩。这些费用记录在其他收入中。 |
8 | 在截至2022年2月28日的三个月内,本公司与amerisourceBergen敲定了与出售Alliance Healthcare业务相关的营运资金调整,导致在综合综合收益表中记录了3800万美元的其他收入费用。 |
9 | 用作本公司在外国子公司净投资的经济对冲的某些衍生工具的损益。这些费用记录在其他收入中。我们认为,与标的衍生工具按市值计价调整有关的波动并不反映本公司的经营表现。 |
10 | 包括出售权益法投资的重大收益。在截至2022年5月31日的三个月中,由于部分出售其在amerisourceBergen的权益法投资,该公司录得4.24亿美元的其他收入收益。在截至2021年5月31日的三个月和九个月期间,由于部分出售其在期权Care Health的股权方法投资,该公司分别录得9800万美元和2.9亿美元的其他收入收益。 |
11 | 包括由于以前持有的少数股权和债务证券按公允价值重新计量而产生的业务合并的重大收益。在截至2021年11月30日的三个月中,该公司为VillageMD和Shields分别录得22亿美元和4.02亿美元的税前收益。 |
12 | 在截至2022年5月31日的三个月中,该公司因提前清偿与Shields整合有关的债务而蒙受了400万美元的亏损。在截至2021年5月31日的三个月中,公司发生了4.19亿美元的亏损,这与公司提出的部分购买和注销33亿美元长期美元计价票据的现金投标要约有关。本公司不包括这些费用,因为相关活动不反映本公司持续的财务业绩。 |
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
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13 | 所得税拨备(福利)的调整包括与非GAAP调整相称的基于GAAP的税收拨备(福利)的调整,以及包括美国税法变化和权益法非现金税在内的某些独立税目的调整。这些费用记录在所得税拨备(福利)中。 |
14 | 对其他权益法投资税后收益的调整包括某些权益法被投资人的非现金项目或与公司非GAAP调整一致的非常或不常见项目的比例份额。这些费用记录在其他权益法投资的税后收益中。尽管本公司可能在这些权益法投资中拥有与其所有权权益相称的股东权利和董事会代表,但与权益法投资相关的调整并不意味着本公司对其运营和由此产生的收入和支出拥有直接控制权。此外,这些非公认会计准则财务计量具有局限性,因为它们不能反映这些权益法被投资人的所有收入和支出。在截至2021年5月31日的三个月中,由于部分出售期权Care Health的所有权权益,我们当时采用股权方法投资的HC Group Holdings失去了控制期权Care Health的能力,因此在其财务报表中解除了对期权Care Health的控制。作为解除合并的结果,HC Group Holdings在截至2021年5月31日的三个月中确认了12亿美元的收益,公司记录了其在HC Group Holdings的股权收益份额5.76亿美元。 |
本公司将本报告中提出的某些指标,如可比销售额、可比药房销售额、可比零售额、可比处方数量和可比30天当量处方视为关键业绩指标,因为公司管理层已经使用这些指标评估了其经营结果,并相信这些关键业绩指标在分析公司各时期的核心经营业绩和历史经营业绩的趋势时提供了额外的视角和洞察力。这些关键业绩指标不应被视为优于、替代或替代本文提出的公认会计准则财务指标,并应与之一并考虑。这些指标在本报告中有更详细的描述,可能无法与其他公司使用的类似名称的业绩指标相比较。
流动资金和资本资源
公司的长期资本政策是:保持强大的资产负债表和财务灵活性;再投资于其核心战略;投资于加强其核心战略并满足回报要求的战略机会;长期以股息和股票回购的形式向股东返还盈余现金流。2018年6月,公司董事会审议和细化了公司的股息政策,阐述了公司目前每年增加股息的意图。
公司的现金需求可能会随着业务条件的需要和机会的出现而发生变化。该公司可能完成的任何新业务投资或收购的时机和规模也可能影响其现金需求。此外,新冠肺炎的现金需求及其产生现金流的能力已经并可能继续受到新冠肺炎及其导致的市场波动和不稳定的不利影响。有关新冠肺炎对公司的影响,包括对其流动资金和资本资源的影响,请参阅2021年10-K报告中的风险因素项1A。
该公司预计将从流动资金来源中为营运资金需求、资本支出、待完成的收购、最近宣布或完成的收购的持续债务、股息支付和偿债义务提供资金,这些资金来源包括运营现金流、现有信贷安排下的可获得性、商业票据计划、营运资本融资安排、债务发行以及当前现金和投资余额。2022年6月17日,公司签订了五年期35亿美元循环信贷协议和18个月15亿美元循环信贷协议。同时,随着信贷协议的签订,本公司已终止于2020年12月23日和2018年8月29日的循环信贷协议。此外,本公司于二零二二年六月三日向本公司于二零一二年九月十三日发行的若干票据持有人发出赎回通知。因此,本金总额为7.31亿美元的票据将于2022年7月5日全部赎回。有关详细信息,请参阅附注20.后续事件。公司相信,这些来源以及获得其他融资的能力将为公司提供充足的现金资金,至少在未来12个月内满足公司可预见的营运资金需求、资本支出、待完成的收购、股息支付和偿债义务。关于某些融资和市场风险的讨论,见下文第二部分第3项关于市场风险的定性和定量披露。
截至2022年5月31日,现金、现金等价物、可交易证券和限制性现金为45亿美元(包括美国以外司法管辖区的1.97亿美元),而截至2021年8月31日的现金为13亿美元(包括美国以外司法管辖区的2.04亿美元)。短期投资目标主要是将风险降至最低,并保持流动性。为了实现这些目标,对证券的金额、类型和发行人设定了投资限制。投资主要集中在美国财政部的货币市场基金。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
2021年12月28日,公司向VillageMD的现有股东支付了19亿美元,以获得全额认购要约。收购要约的资金来自根据单位购买协议提供给VillageMD的现金收益。该公司此前还宣布有意为收购CareCentrix进行进一步的现金投资。此外,某些收购包括未来可能行使的看跌期权。本公司目前预计,未来因行使认沽期权而产生的增量投资可能在约16亿至19亿美元之间。
2022年5月5日,该公司与佛罗里达州达成协议,解决与该公司在佛罗里达州的药店分销和配发处方阿片类药物有关的所有索赔。6.83亿美元的和解金额包括在18年内等额支付给佛罗里达州的6.2亿美元,并由其用于补救过去和未来的阿片类药物损害,以及一次性支付6300万美元的律师费。该公司于2022年6月17日向第三方托管支付了第一笔9,740万美元的年度和解款项。
2022年5月11日,公司以9亿美元的价格出售了600万股amerisourceBergen股票,记为投资活动中的现金流入,根据amerisourceBergen在其最近的10-Q表格季度报告中公开报告的股数,公司对amerisourceBergen普通股的持股比例从约28.1%降至约25.2%。
截至2022年5月31日,该公司的总借款能力为58亿美元,包括已提取的资金。截至2022年5月31日,本公司没有未偿还的担保,签发的信用证也不是实质性的。有关公司债务工具及其最近的融资行动的进一步信息,请参阅综合简明财务报表附注8.债务。
经营活动的现金流
业务提供的现金和债务的产生是扩张、投资、收购、改造计划、向股东分红和股票回购的主要资金来源。截至2022年5月31日的9个月,经营活动提供的净现金为38亿美元,而去年同期为43亿美元。经营活动提供的现金减少反映了来自库存、应付账款、应计费用和其他负债的现金流入减少,但因经营业绩增加和应收账款现金流入增加而部分抵消。库存、应计费用和其他负债的变化主要是由时机的选择和缺乏与新冠肺炎相关的政府支持推动的。应付账款的变化主要是由时机驱动的,部分被AllianceRx Walgreens销售额下降的影响所抵消。应收账款的变化主要是由于新冠肺炎交易量和美国应收账款减少所致。
投资活动产生的现金流
截至2022年5月31日和2021年5月31日的9个月,用于投资活动的净现金为13亿美元。截至2022年5月31日的9个月,用于投资活动的现金净额包括与公司出售600万股amerisourceBergen普通股有关的9亿美元销售收益,以及与业务、投资和资产收购相关的现金流出,扣除分别以8亿美元和9亿美元从VillageMD和Shields获得的现金净额。有关进一步信息,请参阅综合简明财务报表附注6.权益法投资和附注3.收购和其他投资。
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管理层的讨论与分析
非经常开支
资本支出包括信息技术项目和其他增长举措。不动产、厂房和设备的增加额如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至5月31日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 |
美国 | | $ | 865 | | | $ | 745 | |
国际 | | 219 | | | 162 | |
沃尔格林健康 | | 156 | | | 28 | |
停产经营 | | — | | | 67 | |
总计 | | $ | 1,241 | | | $ | 1,001 | |
融资活动产生的现金流
截至2022年5月31日的9个月,融资活动提供的现金净额为8亿美元,而去年同期用于融资活动的现金净额为19亿美元。
在截至2022年5月31日的9个月中,债务收益为119亿美元,主要来自循环信贷安排、商业票据和票据发行,相比之下,截至2021年5月31日的9个月债务收益为143亿美元。在截至2022年5月31日的9个月中,主要用于循环信贷安排和商业票据的债务偿还金额为74亿美元,而截至2021年5月31日的9个月为111亿美元。有关进一步资料,请参阅合并简明财务报表附注8.债务。在截至2022年和2021年5月31日的三个月内,融资活动分别包括提前清偿与Shields整合相关的债务,以及部分购买和偿还33亿美元的长期债务。
在截至2022年5月31日的9个月中,该公司收购了21亿美元的非控股权益。有关进一步资料,请参阅合并简明财务报表附注3.收购及其他投资。在截至2022年5月31日的9个月中,该公司回购了总计1.87亿美元的股票,以支持其员工股票计划的需求,而去年同期为1.1亿美元。在截至2022年5月31日的9个月中,支付的现金股息为13亿美元,而去年同期为12亿美元。
关于某些融资和市场风险的讨论,见下文项目3--关于市场风险的定性和定量披露。
股票回购计划
2018年6月,本公司董事董事会批准了一项股票回购计划(简称《2018年6月股票回购计划》),授权回购至多100亿美元的本公司普通股,截至2022年5月31日,本公司已回购80亿美元普通股。2018年6月的股票回购计划没有指定的到期日。2020年7月,公司暂停了根据该计划进行的回购。该公司可能会继续回购股票,以抵消股权激励计划预期的稀释。
本公司根据对各种因素的评估决定回购的时间和金额,包括回购以抵消股权激励计划的预期稀释,这些因素包括当时的市场状况、资本的替代用途、流动性和经济环境。本公司已通过规则10b5-1计划在公开市场回购股票,并可能在未来不时回购,这使本公司能够在联邦证券法禁止我们回购股票的情况下回购股票。
债务契约
附注8.综合简明财务报表中所述公司的每一项信贷安排都包含一项契约,即在每个会计季度的最后一天,维持综合债务与总资本的比率不超过0.60:1.00,但须视乎适用信贷协议所述的某些情况而有所增加。信贷安排还包含各种其他习惯契约。截至2022年5月31日,本公司遵守了所有适用的公约。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
管理层的讨论与分析
信用评级
截至2022年6月29日,沃尔格林靴子联盟的信用评级为:
| | | | | | | | | | | |
评级机构 | 长期债务评级 | 商业票据评级 | 展望 |
| | | |
穆迪 | Baa2 | P-2 | 负性 |
标准普尔 | BBB | A-2 | 稳定 |
在评估公司的信用实力时,每家评级机构都会考虑各种因素,包括公司的商业模式、资本结构、财务政策和财务表现。不能保证会分配或维持任何特定的评级。该公司的信用评级影响其借贷成本、进入资本市场的机会和经营租赁成本。评级机构评级并不是建议购买、出售或持有公司的债务证券或商业票据。每个评级可随时由指定评级机构修改或撤销,并应独立于任何其他评级进行评估。
关键会计估计
综合简明财务报表乃根据公认会计原则编制,并包括基于管理层审慎判断及估计的金额。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为,任何与这些判断和估计的合理偏离都不会对我们的综合财务状况或经营结果产生实质性影响。然而,如果所用估计数与实际结果不同,则有必要对综合简明收益表和相应的综合简明资产负债表账户进行调整。这些调整将在未来期间进行。有关我们的重要会计政策的讨论,请参阅公司的2021年10-K报告。一些更重要的估计包括企业合并、租赁、商誉和无限期无形资产减值、销售和库存成本、权益法投资、养老金和退休后福利、法律或有事项和所得税。
新会计公告
关于新会计声明的讨论载于附注18.本季度报告10-Q综合简明财务报表的新会计声明,在此并入作为参考。
有关前瞻性陈述的警示说明
本报告以及我们提交或提交给美国证券交易委员会的其他文件包含根据1995年私人证券诉讼改革法的安全港条款作出的前瞻性声明。这些陈述包括但不限于关于公司未来经营、财务或经营业绩、资本分配、预期债务水平和比率、未来收益、计划活动、预期增长、市场机会、战略、竞争以及对未来时期的其他预期和目标的任何陈述。诸如“预期”、“可能”、“展望”、“预测”、“初步”、“试验”、“项目”、“打算”、“计划”、“目标”、“继续”、“相信”、“寻求”、“预期”、“即将到来”、“可能”、“可能,”“这些词语和类似表达的变体旨在识别这种前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证,可能会受到已知或未知的风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能会导致实际结果与所指示或预期的结果大不相同。这些风险、假设和不确定因素包括通过引用并入本文的第1A项(风险因素)以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的风险、假设和不确定因素。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者如果基本的假设被证明是不正确的,实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明或预期的大不相同。我们所作或代表我们所作的所有前瞻性陈述均受这些警告性声明的限制。因此,您不应过分依赖这些前瞻性陈述,因为它们只反映了它们作出之日的情况。
无论是由于新信息、未来事件、假设的变化或其他原因,我们不承担、也明确不承担在本报告发布之日后公开更新任何前瞻性陈述的任何义务或义务。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
该公司面临现有可变利率债务工具的利率波动以及未来固定或可变利率债务的风险,这些风险主要与各种利率的变动有关,如美国国库券利率和商业票据利率。本公司不时利用利率互换及远期利率互换,分别对冲利率变动对现有债务及未来债务发行的影响,以减少融资成本的波动,并根据目前及预期的市况,达到固定利率债务与浮动利率债务的理想比例。一般来说,根据这些掉期,本公司与交易对手达成协议,根据商定的名义本金金额交换固定利率和浮动利率之间的差额。
2021年3月,负责监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局(FCA)宣布,将在2023年6月之前停止发布LIBOR。
我们的某些信贷安排规定,在此类信贷安排规定的特定情况下,我们和行政代理可以修改适用的信贷安排,以替代基准利率取代伦敦银行同业拆借利率,并适当考虑美国市场类似银团信贷安排的任何演变或现有惯例,以替代基准利率。这样的替代基准利率可能包括纽约联邦储备银行公布的有担保隔夜融资利率,也被称为SOFR。
有关本公司交易的资料载于综合简明财务报表附注9.金融工具。这些金融工具对利率的变化很敏感。截至2022年5月31日,该公司有50亿美元的浮动利率长期债务债务。这些金额不包括任何相关衍生品合约的影响。
外币汇率风险
该公司面临外币汇率波动的风险,主要是相对于英镑 以及某些其他外币,这可能会影响其在外国子公司的净投资,并可能导致与外币计价交易相关的现金流波动。该公司还面临将外币收益换算成美元的风险。本公司订立外币远期合约,以对冲汇率波动对非功能性货币现金流的影响。这些交易的到期日几乎都不到12个月。此外,本公司订立未在套期保值关系中指定的外币远期合约,以部分抵销某些公司间活动(主要与公司间融资交易有关)的影响。
本公司的外币衍生工具对汇率变动十分敏感。假设外币兑美元汇率变化1%,将使截至2022年5月31日持有的外币衍生品的公允价值变化约4000万美元。外币衍生品旨在部分对冲预期交易、外币贸易应收账款和应收账款以及对外国子公司的净投资。
股权价格风险
AmerisourceBergen普通股价格的变动可能会对合并简明财务报表附注6.权益法投资中所述amerisourceBergen的股权投资的公允价值产生重大影响。见上文“对美国卑尔根的投资”。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
项目4.控制和程序
第四项。 控制和程序
对披露控制和程序的评价
管理层对截至本季度报告10-Q表格所涉期间结束时我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。控制措施评估是在公司管理层的监督和参与下进行的,包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)。
截至本报告所述期间结束时,本公司已完成对VillageMD和Shields的多数股权的收购。该公司将这些收购作为业务合并进行会计处理,导致沃尔格林健康部门的合并。管理层对本公司披露控制和程序有效性的评估范围不包括对被收购企业财务报告的内部控制。这一排除符合美国证券交易委员会员工的一般指导意见,即对最近收购的业务的评估可以在收购后一年内从管理层的评估范围中省略。然而,商誉和无形资产的确认由我们对合并和收购的内部控制所涵盖。
根据控制措施评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序有效,能够合理保证我们的交易所法案报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并且这些信息经过积累并在适当情况下传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层,以便及时做出有关必要披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在正常业务过程中,本公司会审查其财务报告的内部控制,并对其系统和流程进行更改,以加强此类控制并提高效率,同时保持有效的内部控制环境。变更可能包括更新现有系统、自动化手动流程、标准化控制和修改监控控制等活动。
随着我们转变我们的业务流程,我们继续在执行某些关键业务职能的方式上进行战略性变化。这些变化包括通过第三方外包安排继续利用扩大的劳动力,以及我们继续实施新的信息系统。这些举措并不是针对任何已查明的内部控制缺陷或弱点而实施的。随着这些变化的发生,我们将每季度评估这些变化是否对公司财务报告的内部控制产生重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
根据交易法第13a-15(D)条对公司财务报告内部控制的评估(根据交易法第13a-15(F)条的定义),公司管理层,包括其首席执行官和首席财务官,在截至2022年5月31日的季度内没有发现对公司财务报告的内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的变化。
控制措施有效性的固有限制
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,不希望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论设计和操作得多么好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,保证控制系统的目标将会实现。控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑控制的好处相对于其成本。此外,由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证不会发生因错误或舞弊而导致的错误陈述,或公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策中的判断可能是错误的,故障可能因为简单的错误或错误而发生。控制也可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避。任何控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述目标。对未来期间的任何控制有效性评估的预测都有风险。随着时间的推移,由于条件的变化或遵守政策或程序的程度的恶化,控制可能会变得不充分。
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沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
第二部分:其他信息
项目1.法律程序
本季度报告综合财务报表附注11.承付款和或有事项并入了针对本项目的资料。
第1A项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外,你还应认真考虑项目1A中讨论的因素。2021年10-K报告中的“风险因素”,这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。
项目2.未登记的股权证券销售和收益的使用
下表提供了公司在截至2022年5月31日的季度内购买了公司根据《交易法》第12条登记的股本证券的信息。在适用法律的规限下,可不时在公开市场交易、私下协商的交易(包括加速股份回购协议)中或根据符合规则10b5-1的文书和计划,以及其他类型的交易和安排进行股份购买。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 发行人购买股权证券 |
期间 | | 按月购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的回购计划的一部分按月购买的股票总数1 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值1 |
03/01/22 - 03/31/22 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
04/01/22 - 04/30/22 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
05/01/22 - 05/31/22 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
| | — | | | | | — | | | |
12018年6月,沃尔格林靴子联盟授权了一项股票回购计划,该计划授权回购高达100亿美元的沃尔格林靴子联盟普通股。此程序没有指定的到期日期。2020年7月,该公司宣布暂停该计划下的活动。
项目5.其他信息
没有。
目录表
沃尔格林靴子联盟公司。及附属公司
第二部分:其他信息
项目6.展品
| | | | | | | | | | | | | | |
证物编号: | | 描述 | | 美国证券交易委员会文献参考 |
3.1 | | 沃尔格林靴子联盟公司注册证书的修订和重新签署。 | | 通过引用附件3.1并入Walgreens Boots Alliance,Inc.于2014年12月31日提交给美国证券交易委员会的当前8-K12B报告(1-36759号文件)。 |
3.2 | | 修订和重新制定沃尔格林靴子联盟公司章程。 | | 通过引用附件3.1并入Walgreens Boots Alliance,Inc.于2016年6月10日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表报告(文件编号1-36759)。 |
10.1 | | 5年期循环信贷融资,日期为2022年6月17日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.、不时指定的借款人、贷款人和信用证发行人以及作为行政代理的全国富国银行提供。 | | 引用沃尔格林靴子联盟公司于2022年6月21日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(文件编号1-36759)的当前报告的附件10.1。 |
10.2 | | 为期18个月的循环信贷安排,日期为2022年6月17日,由Walgreens Boots Alliance,Inc.、不时指定的借款人、贷款人和作为行政代理的全国富国银行提供。 | | 通过引用附件10.2并入Walgreens Boots Alliance,Inc.于2022年6月21日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告(文件编号1-36759)。 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 | | 现提交本局。 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官。 | | 现提交本局。 |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条,《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 | | 随信提供。 |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条,《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 | | 随信提供。 |
101.INS | | 内联XBRL实例文件(以内联XBRL(扩展商业报告语言)格式化的本季度报告10-Q表中的以下财务信息包括:(I)综合简明资产负债表;(Ii)综合简明权益报表;(Iii)综合简明收益表;(Iv)综合全面收益表;(V)综合现金流量表;以及(Vi)附注财务报表)。 | | 现提交本局。 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | 现提交本局。 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | 现提交本局。 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | 现提交本局。 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | 现提交本局。 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | 现提交本局。 |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL文档,包含在附件101中) | | 现提交本局。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | |
| 沃尔格林靴子联盟公司 |
| (注册人) |
| |
| |
日期:2022年6月30日 | /s/James Kehoe |
| 詹姆斯·凯霍 |
| 执行副总裁兼全球首席财务官 |
| 首席财务官 |
| |
| |
日期:2022年6月30日 | /s/Manmohan Mahajan |
| 曼莫汉·马哈詹 |
| 高级副总裁、全球财务总监兼首席会计官 |
| 首席会计官 |