美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(第1号修正案)
| 根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条所作的登记声明 |
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
| 截至本财政年度止 |
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 由_至_的过渡期。 |
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告 |
| 需要这份空壳公司报告的事件日期 |
委托文件编号:
欧朋公司有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券:
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
美国存托股份,每股代表 两股普通股,每股票面价值0.0001美元 | | 这个 |
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券:无
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券: 无
注明截至年度报告所述期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。
Yes ☐
如果本报告是年度报告或过渡报告,请用勾号表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。
Yes ☐
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ | 非加速文件服务器☐ | 新兴成长型公司 |
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表,用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守†根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
†“新的或修订的财务会计准则”是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础:
美国公认会计准则☐ | 其他☐ |
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”,请用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。
Item 17 ☐ Item 18 ☐
如果这是一份年度报告,请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是
目录
页面 |
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解释性说明 | 1 | |
适用于本年度报告的表格20-F的公约 |
2 | |
前瞻性陈述 |
3 | |
第一部分 |
4 | |
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份 |
4 | |
项目2.报价统计数据和预期时间表 |
4 | |
项目3.关键信息 |
4 | |
项目4.关于公司的信息 |
32 | |
项目4A。未解决的员工意见 |
44 | |
项目5.业务和财务回顾及展望 |
45 | |
项目6.董事、高级管理人员和雇员 |
60 | |
项目7.大股东和关联方交易 |
69 | |
项目8.财务信息 |
70 | |
项目9.报价和清单 |
71 | |
项目10.补充信息 |
71 | |
项目11.关于市场风险的定量和定性披露 |
79 | |
第12项.除股权证券外的证券说明 |
79 | |
第II部 |
81 | |
项目13.拖欠股息和拖欠股息 |
81 | |
项目14.对担保持有人权利的实质性修改和收益的使用 |
81 | |
项目15.控制和程序 |
82 | |
项目16A。审计委员会财务专家 |
84 | |
项目16B。道德守则 |
84 | |
项目16C。首席会计师费用及服务 |
84 | |
项目16D。对审计委员会的上市标准的豁免 |
85 | |
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券 |
85 | |
项目16F。更改注册人的认证会计师 |
86 | |
项目16G。公司治理 |
86 | |
第16H项。煤矿安全信息披露 |
86 | |
项目16I。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
86 | |
第三部分 |
86 | |
项目17.财务报表 |
86 | |
项目18.财务报表 |
86 | |
项目19.展品 |
87 | |
签名 |
89 | |
合并财务报表索引 |
F-1 |
解释性说明
欧朋公司有限公司(“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)现就Form 20-F/A表(下称“第1号修正案”)提交修订我们最初于2022年4月26日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的截至2021年12月31日的财政年度Form 20-F年度报告(以下简称“原始申请”)。本修正案第1号的目的是:
● |
反映本公司于截至2021年12月31日及截至2021年12月31日止财政年度之综合财务报表之修订,包括附注(“经修订财务报表”),现予重发及重新提交,以在经修订财务报表附注12中包括前股权会计被投资人NanoCred Cayman Company Limited(“Nanobank”)之财务摘要资料。修订后的财务报表还反映了我们对Nanobank 2021财年净亏损份额的调整,这是Nanobank在最初提交文件后对其2021年财务报表进行调整的结果。我们在净亏损中所占份额的增加导致我们在Nanobank投资的减值金额同样减少。因此,这些调整没有影响我们2021年的净亏损。该等调整影响于综合经营及现金流量表及经修订财务报表附注2、4及12所呈列及披露的权益入账被投资人净收益(亏损)及权益入账被投资人减值所占份额。此外,我们经修订的财务报表附注19反映了在报告期后发生的股份回购计划和股份激励计划的最新事件。财务报表修订摘要载于经修订的财务报表附注1a; |
● |
修改原始申报文件中的相关披露,以反映修改后的财务报表; |
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将独立注册会计师事务所毕马威的修订报告列入经修订的财务报表(“毕马威”); |
● |
按照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条和第906条的要求,包括首席执行官和首席财务官的最新证明,作为附件12.1、12.2、13.1和13.2列入本修正案第1号; |
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包括本公司独立注册会计师事务所毕马威的最新同意书,作为附件15.1;以及 |
● |
纠正某些笔误和排版错误。 |
本表格20-F/A已全部存档。本修正案第1号中的其他披露仅为方便读者而包括在内,并未从原始申请中进行更新。因此,除上述明确描述的变化外,本修正案第1号继续提供截至原始申请日期的信息,并且没有、也没有意在修订、补充、更新或重述原始申请中包含的任何其他信息或披露,并且没有、也没有声称反映在原始申请日期之后发生的任何事件。因此,本修正案第1号应与公司在最初提交申请之日后向美国证券交易委员会提交的报告一并阅读。本修正案第1号的提交以及包括新签署的证明和独立注册会计师事务所的同意,不应被理解为原始提交中包含的任何其他陈述或披露在原始提交日期之后的任何日期都是真实和完整的,除非上文明确指出。
适用于本年度报告的表格20-F的公约
除非另有说明,且除文意另有所指外:
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“活跃用户”是指在给定时间内至少访问过我们的移动浏览器、PC浏览器或其他应用程序之一的用户(根据设备标识计算)。在我们平台上的多个应用程序中活跃的唯一用户计为多个活跃用户; |
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“美国存托股份”是指欧朋公司的美国存托股份,在纳斯达克上交易,股票代码为“OPRA”,每股代表两股欧朋公司有限公司的普通股; |
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“ARPU”是指每个用户的平均收入; |
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“中国”或“中华人民共和国”是指中华人民共和国,仅就本年度报告而言,不包括台湾以及香港特别行政区和澳门特别行政区; |
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“欧洲经济区”是指由欧盟27个国家加上挪威、列支敦士登和冰岛组成的欧洲经济区; |
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“国际财务报告准则”是指国际财务报告准则; |
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“MAU”或“月活跃用户”是指任何月份(在给定时间段内)的平均活跃用户数量,使用30天回顾窗口计算截至最后一天的活跃用户数量; |
● |
“纳斯达克”是指纳斯达克股票市场有限责任公司; |
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“个人电脑”是指运行Windows、Linux或MacOS操作系统版本的计算机; |
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“股份”或“普通股”是指我们的普通股,每股票面价值0.0001美元; |
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“美国证券交易委员会”是指美国证券交易委员会; |
● |
“南亚”包括印度、巴基斯坦、孟加拉国和斯里兰卡这四个不同的市场; |
● |
“东南亚”包括印度尼西亚、越南、泰国、菲律宾、马来西亚和缅甸这六个不同的市场; |
● |
“美元”、“美元”、“美元”和“美元”是指美国的法定货币;以及 |
● |
“我们”、“我们”、“我们的公司”、“我们的集团”、“我们的”或“欧朋公司”是指欧朋公司有限公司,根据开曼群岛的法律成立的一家获豁免的有限责任公司,是我们集团的控股公司。 |
任何表格中确定为总金额的金额与其中所列金额的总和之间的所有差异都是由于舍入造成的。
前瞻性陈述
本年度报告包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。除有关当前或历史事实的陈述外,所有陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是根据修订后的《1934年证券交易法》第21E节或《交易法》中的“安全港”条款以及1995年的《私人证券诉讼改革法》中的定义作出的。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素,包括在“第3项.关键信息-D.风险因素”中列出的风险因素,这些风险因素可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、业绩或成就大不相同。
在某些情况下,您可以通过“可能”、“将会”、“预期”、“预期”、“目标”、“估计”、“打算”、“计划”、“相信”、“可能”或其他类似的表达方式来识别这些前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测,我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、经营结果、业务战略和财务需求。这些前瞻性陈述包括有关以下方面的陈述:
● |
我们的目标和战略; |
● |
我们对产品和服务的预期开发和推出,以及市场接受度; |
● |
我们未来的业务发展、财务状况和经营业绩; |
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全球互联网行业的预期增长和市场规模; |
● |
我们的收入、成本或支出的预期变化; |
● |
我们对我们的品牌、平台和服务的需求和市场接受度的期望; |
● |
我们对用户群和参与度增长的预期; |
● |
我们吸引、留住用户并从中获利的能力; |
● |
我们继续开发新技术和/或升级现有技术的能力; |
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本行业竞争的增长和趋势; |
● |
与本行业有关的政府政策和法规;以及 |
● |
在一般的经济和商业条件下,我们在市场上都有业务。 |
你应该阅读这份年度报告和我们在这份年度报告中提到的文件,了解我们未来的实际结果可能与我们预期的大不相同,甚至比我们预期的更糟糕。本年度报告的其他部分包括可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响的其他因素。此外,我们在一个不断发展的环境中运营。新的风险因素和不确定因素不时出现,我们的管理层无法预测所有风险因素和不确定因素,也无法评估所有因素对我们业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本年度报告中所作的前瞻性陈述仅涉及截至本年度报告所作陈述之日的事件或信息。除非法律要求,我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
本年度报告还包含我们从行业出版物和由政府或第三方市场情报提供商生成的报告中获得的统计数据和估计。虽然我们没有独立核实数据,但我们相信出版物和报道是可靠的。然而,这些出版物和报告中的统计数据和估计基于多个假设,如果市场数据背后的任何一个或多个假设后来被发现是不正确的,实际结果可能与基于这些假设的预测不同。此外,由于在线内容消费和电子商务行业的快速发展,对我们的业务和财务前景的预测或估计包含重大风险和不确定性。
第一部分
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份
不适用。
项目2.报价统计数据和预期时间表
不适用。
项目3.关键信息
A. [已保留]
B.资本化和负债
不适用。
C.提出和使用收益的理由
不适用。
D.风险因素
与我们的公司和业务相关的风险很高。您应仔细考虑下列风险,以及本年度报告20-F表格中的所有其他信息。下面描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务运营产生重大和不利的影响。如果发生以下任何风险,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响,我们的美国存托凭证的交易价格可能会下降。
风险因素摘要
投资我们的美国存托凭证或普通股涉及重大风险。以下是我们面临的某些重大风险的摘要,在相关标题下进行组织。
与我们的商业和工业有关的风险
● |
我们可能无法保持或扩大我们的用户基础规模或用户的参与度。 |
● |
我们在许多领域和行业都面临着激烈的竞争,如果我们不继续创新,提供满足我们用户需求的产品和服务,我们可能就不会保持竞争力。 |
● |
我们可能跟不上技术和移动设备的快速变化。 |
● |
我们可能无法在我们经营的广阔和多样化的市场上成功地管理或扩大我们的业务。 |
● |
我们计划继续将我们的业务扩展到我们运营经验有限的市场,这可能会使我们面临更多的商业、经济和监管风险。 |
● |
乌克兰战争的影响是高度不可预测的,可能是重大的,并可能对我们的业务、运营和我们未来的财务业绩产生不利影响。 |
● |
我们可能需要额外的资金来扩大我们的业务,但可能无法以优惠的条件或根本无法获得。 |
● |
我们的业务依赖于强大的品牌和声誉,我们可能无法维持和提升我们的品牌或声誉,或者可能会有针对我们的负面宣传。 |
● |
我们面临与诉讼相关的风险,包括知识产权索赔和监管纠纷。 |
● |
我们对公司、新业务以及新产品、服务和技术的投资本身就有风险,可能会扰乱我们正在进行的业务。 |
与我们的技术和知识产权相关的风险.
● |
我们可能无法维护或改善我们的技术基础设施。 |
● |
我们可能无法阻止他人未经授权使用我们的知识产权或品牌。 |
● |
我们的一些应用程序包含开源软件,这可能会增加我们的专有软件的风险。 |
● |
我们一直并预计将继续受到知识产权侵权索赔的影响,这可能会耗费时间和成本进行辩护,并可能要求我们支付重大损害赔偿或停止提供我们的任何产品或产品的关键功能。 |
● |
我们并不拥有对我们的业务至关重要的某些技术、商标和设计的独家权利。 |
● |
与我们的服务和用户信息的使用有关的隐私问题可能会对我们的用户基础或用户参与度产生负面影响,或者使我们受到政府监管和其他法律义务的约束。 |
● |
我们面临网络攻击、数据泄露、内部员工和其他内部人员不当行为、计算机病毒、物理和电子入侵以及类似的中断,这些可能会对我们保护用户和借款人的机密信息的能力产生不利影响。 |
与我们的供应商和合作伙伴相关的风险.
● |
少数商业伙伴贡献了我们收入的很大一部分。 |
● |
我们很大一部分收入依赖于用户在欧朋公司浏览器内进行的网络搜索。 |
● |
我们现有的业务和我们的扩张战略依赖于某些关键的合作安排,我们可能无法维持或发展这些关系。 |
与我们的内部控制和报告相关的风险.
● |
我们的用户指标和其他估计在衡量我们的运营时受到固有挑战。 |
● |
我们无法控制的事件可能会妨碍我们及时履行报告义务。 |
● |
如果我们不能对财务报告实施和保持有效的内部控制,我们可能无法准确地报告我们的经营结果,履行我们的报告义务或防止欺诈。 |
与我们的美国存托股份相关的风险.
● |
如果证券或行业分析师没有发表关于我们业务的研究或报告,或者如果他们对美国存托凭证的建议发生了不利的改变,美国存托凭证的市场价格和交易量可能会下降。 |
● |
我们目前预计在可预见的未来不会派发股息,您必须依靠美国存托凭证的价格升值来获得投资回报。 |
● |
作为纳斯达克规则下的“受控公司”,我们可能会被豁免遵守某些可能对我们的公众股东产生不利影响的公司治理要求。 |
● |
我们是《交易法》规定的外国私人发行人,因此,我们不受适用于美国国内上市公司的某些条款的约束。 |
与我们的商业和工业有关的风险
我们可能无法保持或扩大我们的用户基础规模或用户的参与度。
我们的用户群的规模、地理构成和参与度对我们的成功至关重要。我们在增加、留住和吸引活跃用户方面的成功已经并将继续显著影响我们的业务和财务业绩。我们继续投入大量资源来扩大我们的用户基础并增加用户参与度,无论是通过创新、提供新的或改进的内容或服务、营销努力还是其他方式。我们不能向您保证我们的用户群和参与度将以令人满意的速度增长,或者根本不会增长。如果出现以下情况,我们的用户数量和参与度可能会受到不利影响:
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我们未能保持我们平台在用户中的受欢迎程度; |
● |
我们无法继续开发与各种移动操作系统、网络和智能手机兼容的产品; |
● |
我们无法维持现有内容和服务的质量; |
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我们在创新或引入新的、一流的内容和服务方面不成功; |
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我们不能适应用户偏好、市场趋势或技术进步的变化; |
● |
我们在向现有用户群交叉销售新产品和服务方面不成功; |
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我们为欧朋公司新闻、广东新浪或我们的其他平台提供内容的合作伙伴不会创建吸引用户、有用或与用户相关的内容; |
● |
为我们的平台提供内容的合作伙伴决定不续签协议或不将其资源用于创建引人入胜的内容; |
● |
我们的全球分销合作伙伴决定不在他们的产品或平台上分销我们的软件,或对他们的产品或平台的分销施加不利的新限制或要求; |
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我们没有为用户或合作伙伴提供足够的服务; |
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技术或其他问题使我们无法及时可靠地提供我们的内容或服务,或影响用户体验; |
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存在用户对隐私、安全、资金安全等因素的顾虑; |
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我们的平台存在由立法、法规或诉讼(包括和解或同意法令)授权或我们选择进行的不利变化; |
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我们未能维护我们平台的品牌形象,或者我们的声誉受到损害;或者 |
● |
在我们竞争的市场中,人口趋势、政治、监管或经济发展都出现了意想不到的变化。 |
我们努力避免或解决任何此类事件,可能需要我们产生巨额支出来修改或调整我们的内容、服务或平台。如果我们未能保留或继续增长我们的用户基础,或者如果我们的用户减少了他们对我们平台的参与,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性的不利影响。
我们在许多领域和行业都面临着激烈的竞争,如果我们不继续创新,提供满足我们用户需求的产品和服务,我们可能就不会保持竞争力。
我们提供的所有产品和服务都面临着激烈的竞争。在浏览器领域,我们通常与其他全球浏览器开发商竞争,包括谷歌(Chrome浏览器)、苹果(Safari浏览器)、微软(Edge和IE浏览器)和三星等公司,这些公司在各自的硬件或软件平台上具有分布式或其他优势。我们还与在特定国家拥有强大地位的其他地区性互联网公司展开竞争。对于许多互联网用户来说,默认浏览器就足够了,我们经常不得不争夺那些已经决定为他们的设备选择替代浏览器的用户。对于这些用户,我们还必须与火狐或DuckDuckGo等规模较小的独立浏览器公司竞争。在内容领域,我们面临着来自谷歌、苹果和Facebook等在全球推广自己的内容产品和服务的其他互联网公司以及本地和全球报纸和杂志等传统媒体的激烈竞争。此外,我们还与所有主要互联网公司在用户关注度和广告支出方面展开竞争。此外,在新兴的国际市场,某些移动设备缺乏大容量的存储能力,我们可能会与其他应用程序竞争用户移动设备上可用的有限空间。随着我们推出新产品,随着我们现有产品的发展,或者随着其他公司推出新产品和服务,我们可能会受到额外的竞争。例如,我们在2021年2月推出了Dify现金返还奖励计划,在2021年2月推出了Hype In-Browser聊天服务,在2021年11月推出了GXC游戏门户网站,并在2022年1月推出了加密爱好者浏览器。虽然我们认为我们的新产品是欧朋公司现有产品组合的扩展, 增加新的产品和服务使我们面临额外的竞争和新的竞争对手。
我们目前和潜在的许多竞争对手拥有明显更多的资源和更广泛的全球认知度,在某些市场或某些平台上拥有比我们更好的竞争地位。这些因素可能会让我们的竞争对手比我们更好地应对新技术或新兴技术以及市场需求的变化。我们的竞争对手也可能开发与我们相似的产品、功能或服务,或获得更大的市场接受度。这些产品、功能和服务可能会进行更深远和更成功的产品开发努力或营销活动,或者可能采取更激进的定价政策。此外,我们的合作伙伴可能会使用我们与他们共享的信息来开发或与竞争对手合作开发与我们竞争的产品或功能。某些竞争对手,包括苹果、Facebook、微软、三星和谷歌,可能会利用其各自平台或一个或多个市场上的强大或主导地位,在我们运营的领域获得相对于我们的竞争优势,包括:
● |
将相互竞争的功能集成到他们控制的产品中,如网络浏览器或移动设备操作系统; |
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收购类似或互补的产品或服务;或 |
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通过修改或对欧朋公司应用程序运行或依赖的现有硬件和软件施加使用限制,阻碍欧朋公司的可访问性和可用性。 |
因此,我们的竞争对手可能会以牺牲我们的用户基础或参与度来获取和吸引用户,这可能会严重损害我们的业务。
我们认为,我们有效竞争的能力取决于许多因素,其中许多因素是我们无法控制的,包括:
● |
与竞争对手相比,我们产品的实用性、新颖性、性能和可靠性; |
● |
我们每月活跃用户(MAU)的规模和人口统计数据; |
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我们产品的时机和市场接受度,包括我们竞争对手产品的开发和增强; |
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我们将产品货币化的能力; |
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我们营销和分销团队的效率; |
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我们有能力建立和保持合作伙伴对使用欧朋公司的兴趣; |
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在我们的应用程序或我们的竞争对手上显示的广告的频率、相对显着性和类型; |
● |
我们的客户服务和支持努力的有效性; |
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我们营销活动的有效性; |
● |
由于立法、监管当局或诉讼而产生的变化,包括和解和同意法令,其中一些可能对我们产生不成比例的影响; |
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在我们经营的行业内进行收购或合并; |
● |
我们有能力吸引、留住和激励有才华的员工,特别是工程师和销售人员; |
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我们有能力经济高效地管理和扩展我们快速增长的业务;以及 |
● |
相对于我们的竞争对手,我们的声誉和品牌实力。 |
如果我们不能有效地竞争,我们的用户参与度可能会下降,这可能会降低我们对用户、广告商和合作伙伴的吸引力,并严重损害我们的业务。
我们可能跟不上技术和移动设备的快速变化。
个人电脑和移动互联网行业的特点是快速的技术变革。我们未来的成功将取决于我们对快速变化的技术做出反应的能力,使我们的服务适应不断发展的行业标准,并提高我们产品和服务的性能和可靠性。如果我们不能适应这些变化,可能会损害我们的业务。此外,技术发展导致的移动设备变化也可能对我们的业务产生不利影响。如果我们为最新的移动设备开发新产品和服务的速度很慢,或者如果我们开发的产品和服务没有被移动设备用户广泛接受和使用,我们可能无法在这个日益重要的市场上占据相当大的份额。此外,广泛采用新的互联网、移动、网络或电信技术或其他技术变革可能需要大量支出来修改或调整我们的产品、服务或基础设施。如果我们不能跟上快速的技术变化以保持竞争力,我们未来的成功可能会受到不利的影响。
我们可能无法在我们经营的广阔和多样化的市场上成功地管理或扩大我们的业务。
随着我们经营的市场、我们提供的产品和服务的种类以及我们经营的整体规模的扩大,我们的业务变得越来越复杂。我们已经扩张,并预计将继续扩大我们的员工人数、办公设施和基础设施。随着我们的业务不断扩大,我们的技术基础设施系统和公司职能将需要扩展以支持我们的业务,如果它们无法做到这一点,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果以及我们提供准确和及时信息的能力产生负面影响。
我们经营的市场是多样化和支离破碎的,经济和基础设施发展水平各不相同,法律和监管制度各不相同,并不像单一或共同市场那样跨国界无缝运作。管理我们在这些新兴市场不断增长的业务需要相当多的管理层关注和资源。进入新市场还涉及各种法律和监管风险,需要我们获得各种许可证和许可证。我们不能向您保证,我们将能够以商业上合理的条款或根本不能维持、续期或获得此类许可证或许可。如果我们未能维持、续期或获得任何重要的许可证或许可,我们可能会产生额外的合规成本,并可能受到监管行动的影响,或被勒令停止在某些市场的运营。如果我们选择向更多的市场扩张,这些复杂性和挑战可能会进一步增加。由于每个市场都有其独特的挑战,我们业务的可扩展性取决于我们根据这种多样性定制我们的内容和服务的能力。
我们日益增长的多市场业务还要求我们产生某些额外成本,包括与人员配备、物流、知识产权许可或保护、关税和其他贸易壁垒有关的成本。此外,我们可能会受到以下相关风险的影响:
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在各个市场招聘和留住有才干的管理层和员工; |
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距离、语言和文化差异带来的挑战; |
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提供迎合多个市场用户品味和偏好的内容和服务; |
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以符合当地法律和惯例的方式实施我们的业务,这些法律和惯例可能因市场而异; |
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在各个市场保持适当的内部和会计控制,每个市场都有自己的会计原则,在合并时必须根据国际财务报告准则或IFRS进行调整; |
● |
货币汇率波动; |
● |
保护主义法律和商业做法; |
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复杂的地方税收制度。数字商业模式总体上受到世界各地税务机关的严格审查,因为这些模式可能在跨境的基础上带来相当大的复杂性,特别是在可能不涉及实体存在的情况下; |
● |
潜在的政治、经济和社会不稳定; |
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地方政府可能采取措施限制获取我们的产品和服务;以及 |
● |
与在多个市场开展业务相关的更高成本。 |
上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生负面影响。
我们计划继续将我们的业务扩展到我们运营经验有限的市场,这可能会使我们面临更多的商业、经济和监管风险。
我们计划继续在全球扩大我们的业务运营,进入我们在营销、销售和部署当前和未来的产品和服务方面经验有限或没有经验的新市场。如果我们不能成功地在国际市场部署或管理我们的业务,我们的业务可能会受到影响。未来,随着我们国际业务的增加,或者我们更多的收入和支出是以美元以外的货币产生或计价的,我们的经营业绩可能会对各种货币相对于美元的汇率波动变得更加敏感。此外,我们在国际上开展业务时会面临各种固有风险,包括:
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政治、社会和经济不稳定; |
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与外国司法管辖区的法律和监管环境有关的风险,包括与隐私法、本地化和内容法有关的风险,以及由于当地立法者和监管者在当地法规的制定、解释和实施方面给予当地立法者和监管者广泛的自由裁量权而在法律、监管要求和执法方面发生的意外变化; |
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遵守当地法律可能对我们的品牌和声誉造成损害,包括潜在的审查和向地方当局提供用户信息的要求; |
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货币汇率的波动; |
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信用风险和支付欺诈水平较高; |
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遵守多个税务管辖区; |
● |
整合任何海外收购的难度增加; |
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遵守各种外国法律,包括某些要求规定最低工资、福利、工作条件和解雇要求的国家集体谈判协议的就业法律; |
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在一些国家减少对我们知识产权的保护和/或在其他国家加强对内容提供商知识产权的保护; |
● |
人员配置和管理全球业务的困难,以及与多个国际地点有关的差旅、基础设施和合规费用; |
● |
法规可能会增加将我们在核心市场以外赚取的现金汇回国内的难度,并以其他方式阻止我们自由转移现金; |
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进出口限制和贸易监管的变化; |
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遵守法定股本要求; |
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遵守美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和其他司法管辖区的类似法律;以及 |
● |
在我们的国际业务中,遵守相关地方当局(包括美国和欧盟)实施的出口管制和经济制裁。 |
如果我们无法进行国际扩张并成功管理我们全球业务的复杂性,我们的业务可能会受到严重损害。
乌克兰战争的影响是高度不可预测的,可能是重大的,并可能对我们的业务、运营和我们未来的财务业绩产生不利影响。
俄罗斯联邦于2022年2月24日对乌克兰发动军事入侵,引发人道主义危机。这场持续不断的军事冲突引发了美国、英国、欧盟和世界各地其他国家的强烈反应,包括对俄罗斯实施出口管制、在线内容分发管制和其他广泛的金融和经济制裁,这可能对全球经济产生深远影响。虽然目前的军事冲突以及已经采取或未来可能采取的报复措施的确切影响仍不确定,但它们已经导致金融市场大幅波动,全球能源和商品价格上涨,并造成世界范围的安全担忧,可能对区域和全球经济产生持久影响。
对我们业务的宏观经济影响继续发展,不可预测,并可能继续对我们的业务、运营和财务业绩产生不利影响。2021年,来自注册在俄罗斯的客户和货币化合作伙伴的收入占我们收入的6.44%,主要包括来自我们的业务合作伙伴Yandex LLC或Yandex的搜索收入。在俄罗斯市场,Yandex主要以俄罗斯卢布产生广告收入,并向我们支付按现行汇率换算成美元的收入份额。虽然我们与Yandex的交易目前不受任何出口管制或对俄罗斯的经济制裁,但不能保证未来不会实施更广泛的制裁,这可能会对我们与业务伙伴的关系以及我们在俄罗斯的收入增长产生不利影响。更重要的是,乌克兰战争对我们业务的潜在影响包括我们用户基础的变化或无法在受影响的国家运营我们的产品、影响我们搜索和广告收入的广告客户需求减少、合规成本增加以及出口管制或经济制裁带来的业务限制,以及可能直接或间接影响我们以美元表示的全球收入和成本的更广泛的汇率波动。由于当前危机的规模和全球社会受到影响的速度,我们的收入增长率和支出占收入的百分比以及我们的经营业绩在未来可能会低于预期。
我们可能需要额外的资金来扩大我们的业务,但可能无法以优惠的条件或根本无法获得。
虽然我们相信我们有足够的资本为目前的增长计划提供资金,但我们可能需要额外的资本,以便为我们业务的进一步增长和发展以及我们可能决定进行的任何额外投资或收购的未来计划提供资金。如果我们的现金资源不足以满足我们的现金需求,我们可能会寻求发行额外的股本或债务证券,或者获得新的或扩大的信贷安排。我们未来获得外部融资的能力受到各种不确定因素的影响,包括我们未来的财务状况、经营结果、现金流、股价表现、国际资本和贷款市场的流动性以及我们所在市场的政府法规。此外,负债将使我们承担更多的偿债义务,并可能导致运营和融资契约限制我们的运营。我们不能保证融资将及时、以我们可以接受的金额或条款提供,或者根本不能。任何未能以对我们有利的条款筹集所需资金,或根本不能筹集所需资金,都可能严重限制我们的流动性,并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外,任何股权或股权挂钩证券的发行都可能导致我们现有股东的股权被严重稀释。
我们的业务依赖于强大的品牌和声誉,我们可能无法维持和提升我们的品牌或声誉,或者可能会有针对我们的负面宣传。
我们相信,我们的“欧朋公司”品牌和声誉为我们业务的成功做出了重要贡献。我们也相信,维护和提升“欧朋公司”品牌和我们的声誉对我们未来的成功至关重要。随着我们的市场竞争日益激烈,我们能否成功维护和提升我们的品牌和声誉,将在很大程度上取决于我们能否继续保持浏览器、人工智能新闻馈送和其他产品和服务的领先提供商,这些产品和服务可能会变得更加昂贵和具有挑战性。
我们始终如一地进行营销和品牌推广工作,多年来增加了相关支出。然而,我们不能保证我们未来的营销和品牌推广活动会达到预期的品牌推广效果,以高性价比的方式获取用户。如果我们不能维护和进一步推广“欧朋公司”品牌或我们的声誉,或者在这方面产生过高的费用,我们的业务和经营结果可能会受到实质性的不利影响。
我们面临与诉讼相关的风险,包括知识产权索赔和监管纠纷。
在某些情况下,我们可能受到诉讼(包括集体诉讼和个人诉讼)、政府调查和其他与知识产权、消费者保护、隐私、劳工和就业、进出口做法、竞争、证券、税务、营销和沟通做法、商业纠纷和其他事项有关的诉讼。随着我们的规模扩大,我们的业务范围和地理覆盖范围扩大,我们的服务增加了复杂性,我们的法律纠纷和咨询的数量和重要性都有所增加。
此外,作为一家上市公司,我们的公众形象有所提升,这可能会导致诉讼和公众对此类诉讼的认识增加。例如,2020年1月,在纽约南区美国地区法院提起的一起可能的集体诉讼中,我们和我们的某些董事和高管被列为被告:布朗诉欧朋公司有限公司。等人,案件编号20-cv-674(S.D.N.Y.)。针对这些虚假指控,我们积极为自己的立场辩护,并采取行动驳回申诉,后来在2021年4月22日生效的一项命令中,以偏见驳回了该案。此外,我们所受的许多法律和法规的范围和适用存在很大的不确定性,这增加了我们将受到指控违反这些法律和法规的索赔的风险。其中许多法律和法规可能会发生变化和不确定的解释,可能会导致调查、索赔、我们业务做法的变化、运营成本增加以及我们的用户基础、留存或参与度的下降,其中任何一项都可能严重损害我们的业务。在未来,我们还可能被指控拥有或被发现拥有、侵犯或侵犯第三方知识产权。
无论结果如何,法律诉讼程序都可能因其费用、转移我们的资源和其他因素而对我们产生实质性和不利的影响。我们可能会决定以对我们不利的条件解决法律纠纷。此外,如果我们作为一方的任何诉讼得到了不利的解决,我们可能会受到不利的判决,即我们可能不会选择上诉,或者上诉后可能不会逆转。我们可能需要申请许可证才能继续实施被发现侵犯第三方权利的行为。如果我们被要求或选择达成专利权使用费或许可安排,这种安排可能不会以合理的条款提供,或者根本不会,并可能显著增加我们的运营成本和支出。因此,我们还可能被要求开发或采购替代的非侵权技术或停止使用技术,这样做可能需要大量的努力和费用,或者可能是不可行的。此外,任何与任何法律索赔、诉讼或诉讼相关的和解或判决的条款可能要求我们停止部分或全部业务,或向另一方支付巨额款项,并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性和不利影响。
我们对公司、新业务以及新产品、服务和技术的投资本身就有风险,可能会扰乱我们正在进行的业务。
我们已经并将继续投资于新的业务、产品、服务和技术。例如,我们在2021年2月推出了Dify现金返还奖励计划,2021年2月推出了炒作浏览器聊天服务,2021年11月推出了GXC游戏门户网站。我们已经开发了一种非托管加密钱包,集成到我们的某些移动和PC浏览器中。2022年1月,我们还推出了一款专为密码行业爱好者量身定做的浏览器。我们未来可能会在Web3和区块链技术方面寻求或与之相关的更多机会,包括与加密货币、不可替代令牌、去中心化金融或其他类似业务相关的活动或计划。在我们的新倡议运作的大部分方面,我们的历史经验有限,这使得我们难以评估我们的未来前景。我们打算向我们现有的用户群推广我们的新产品和服务,这种交叉推广努力的成功与否尚不确定。此外,我们可能无法获得所有我们想要的计划所需的监管批准、许可或许可证。如果不能管理或发展我们的计划,可能会对我们的整体财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们还投资了前景看好的公司。自2019年以来,我们投资了Opay,这是一家领先的移动钱包和支付服务公司,首先在尼日利亚推出。2020年7月,我们投资了欧洲金融服务提供商Fjord Bank。2018年和2020年,我们分别收购了Star Group Interactive Inc.(前身为StarMaker)和NanoCred Cayman Co.Limited(即Nanobank)的少数股权,并在本年报日期之前于2022年出售了我们在这两家公司的所有股权。如需进一步信息,请参阅“项目4.公司信息-B.业务概述--我们的投资”和“项目5.经营和财务回顾与展望--A.经营业绩--影响我们经营业绩的主要因素--我们进行和管理战略投资和收购的能力”。这些被投资人估值的变化可能会影响我们的财务业绩,这取决于我们对投资的会计处理方式。如果其中任何一项投资的公允价值下降,我们的财务业绩将受到不利影响。此外,一般的经营风险,例如这些被投资公司的内部控制不足或失败,也可能使我们的投资面临风险。
我们可能无法吸引、激励和留住我们管理团队的关键成员或其他有经验和有能力的员工。
我们未来的成功在很大程度上取决于我们的高管和其他关键员工的持续服务。如果我们失去了关键管理层成员或任何关键人员的服务,我们可能无法找到合适或合格的继任者,我们可能会产生招聘和培训继任者的额外费用,这可能会严重扰乱我们的业务和增长。
为了维持和发展我们的业务,我们将需要识别、招聘、发展、激励和留住高技能员工。确定、招聘、培训、整合和留住合格的人员需要大量的时间、费用和注意力。此外,我们的管理团队可能会不时发生变化,这可能会扰乱我们的业务。我们还可能在某些市场受到当地招聘限制,特别是在雇用外国员工方面,这可能会影响我们管理团队的灵活性。如果我们的管理团队,包括我们的任何新员工,不能有效地合作并执行我们的计划和战略,或者如果我们不能有效地招聘和留住员工,我们实现战略目标的能力将受到不利影响,我们的业务和增长前景将受到损害。
对高技能人才的竞争非常激烈,特别是在我们业务运营所在的市场。我们可能需要投入大量的现金和股权来吸引和留住新员工,而我们可能无法实现这些投资的回报。
我们可能成为反竞争、骚扰或其他有害行为的对象,这些行为可能会损害我们的声誉,并导致我们失去用户和客户。
在未来,我们可能成为第三方反竞争、骚扰或其他有害行为的目标。对我们或我们任何高管的直接或间接指控,任何人,无论是否与我们有关,都可以匿名方式在互联网聊天室或博客或网站上发布。社交媒体平台和设备上的信息几乎是立竿见影的,其影响也是如此。社交媒体平台和设备会立即发布订阅者和参与者发布的内容,通常不会对发布内容的准确性进行过滤或检查。张贴的信息可能是不准确的,对我们不利,可能会损害我们的业务、前景或财务业绩。伤害可能是直接的,而没有给我们提供补救或纠正的机会。此外,这种行为可能包括向监管机构提出匿名或其他形式的投诉。我们可能因此类第三方行为而受到监管机构的调查,并可能需要花费大量时间和产生大量成本来处理此类第三方行为,并且不能保证我们能够在合理的时间段内对每一项指控进行最后反驳,或者根本不能。此外,公开传播有关我们业务的匿名指控或恶意声明可能会损害我们的声誉,进而可能导致我们失去用户和客户,并对我们的美国存托凭证的价格产生不利影响。
如果我们未能发现点击率欺诈,我们可能会失去广告商的信心,我们的收入可能会下降。
我们的业务面临着合作伙伴广告点击率欺诈的风险。当一个人点击广告而不是为了查看广告的基本内容时,就会发生点击式欺诈。如果我们的广告合作伙伴未能检测到重大欺诈性点击或无法阻止重大欺诈性活动,受影响的搜索广告商在我们平台上的广告投资可能会减少回报,并对我们搜索合作伙伴的付费点击服务系统的完整性失去信心。如果发生这种情况,我们来自货币化合作伙伴的收入可能会下降。
我们面临着与自然灾害、卫生流行病或恐怖袭击相关的风险,这些风险可能会严重扰乱我们的行动。
我们的业务可能会受到自然灾害的不利影响,例如地震、洪水、山体滑坡、海啸、卫生流行病的爆发(如新冠肺炎爆发、禽流感、严重急性呼吸道综合征、寨卡病毒或埃博拉病毒),以及恐怖袭击、其他暴力或战争行为或社会不稳定。如果发生其中任何一种情况,我们可能会被要求暂时或永久关闭,我们的业务可能会暂停或终止。因此,我们未来的经营业绩可能大幅波动或低于证券分析师和投资者的预期。在这种情况下,我们的美国存托凭证的交易价格可能会大幅波动。如果任何这样的情况持续下去,全球经济可能会受到严重损害和破坏,这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
新冠肺炎的持续影响是不可预测的,可能是重大的,可能会对我们的业务、运营和我们未来的财务业绩产生不利影响。
自从新冠肺炎被世界卫生组织宣布为全球疫情以来,世界各地的政府和市政当局已经采取了一些措施来控制新冠肺炎的传播,包括隔离、就地避难令、学校关闭、旅行限制和关闭非必要的企业。虽然目前一些国家正在恢复正常,并准备接受新冠肺炎对公众健康的威胁较小,但对我们业务的宏观经济影响仍在继续发展,不可预测,可能会继续对我们的业务、运营和财务业绩产生不利影响。因此,我们未来的经营业绩可能会低于预期。
疫情对我们的业务、运营和未来财务业绩的未来影响可能包括但不限于:
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由于广告客户支出受到宏观经济状况的影响,广告和搜索收入大幅下降和/或波动。这类收入的下降可能会持续整个经济衰退期,甚至超过衰退期。此外,我们可能会体验到用户行为的重大而持久的转变,比如兴趣转向不那么商业化的话题; |
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由于客户需求下降或转变,其他收入大幅下降; |
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对我们财务业绩的不利影响,特别是因为我们的许多支出的变化性较小,和/或可能与收入变化无关,包括与我们的数据中心和设施相关的成本以及员工薪酬。因此,我们可能无法在短期内大幅降低税率,也可能选择不大幅降低税率,以努力保持对长期前景和投资机会的关注;以及 |
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由于广告客户支出减少以及客户的信用质量和流动性恶化,我们的运营现金流大幅下降,这可能对我们的应收账款产生不利影响。 |
向远程工作环境的长期和广泛的转变继续带来固有的生产力、连接性和监管挑战,并可能影响我们增强、开发和支持现有产品和服务、检测和防止垃圾邮件和问题内容、举行产品发布和营销活动以及产生新的销售线索等方面的能力。此外,我们经营环境的变化可能会影响我们对财务报告的内部控制,以及我们及时或高质量满足一些合规要求的能力。额外的和/或延长的政府封锁、限制或新法规可能会显著影响我们员工和供应商的高效工作能力。政府的限制在全球范围内是不一致的,目前还不清楚在这些环境中会有什么限制。当我们尝试混合工作模式时,我们可能会遇到成本增加的情况,此外,还会对我们有效竞争和维护企业文化的能力产生潜在影响。
相反,随着新冠肺炎疫情的消退以及隔离和其他类似限制的取消,这也可能对我们的业务、运营和未来的财务业绩产生不可预测的影响。例如,在疫情期间,在某些情况下,我们的软件应用程序的使用量出现了正增长,这可能部分归因于新冠肺炎相关的限制。同样,正如“项目5.经营和财务回顾及展望--A.经营业绩--影响我们经营业绩的主要因素--我们的盈利能力”中所述,我们的一些广告合作伙伴受到疫情的负面影响,而其他合作伙伴则有所增长。因此,取消新冠肺炎相关限制可能会涉及如上所述的一些同样不可预测的影响。
我们的商业保险承保范围有限。
我们的商业保险是有限的。对我们的平台、技术基础设施的任何未投保的损坏或我们业务运营的中断都可能要求我们产生巨额成本并转移我们的资源,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
由于许多因素,我们的经营结果会受到季节性波动的影响。
我们的业务受季节性和其他波动的影响。例如,我们的电子商务和旅游合作伙伴的收入通常会受到季节性的影响,因为各种假期可能会导致电子商务交易和与旅游相关的活动比平时更高,类似的季节性趋势可能会影响我们搜索合作伙伴的收入。我们可能还没有足够的历史信息来准确预测我们新业务领域的季节性或其他波动。在目前的宏观经济条件下,季节性的历史模式无论如何可能不那么重要,因为新冠肺炎大流行和乌克兰战争的持续影响可能会改变季节性趋势。
外币汇率的波动将影响我们的财务业绩,我们以美元报告。
我们在多个司法管辖区开展业务,这使我们面临货币汇率波动的影响。我们的收入以多种货币计价,包括但不限于美元、加拿大元、欧元、巴西雷亚尔、俄罗斯卢布、英镑、日元、肯尼亚先令、人民币、南非兰特、印度卢比和尼日利亚奈拉等货币。在全球合作伙伴的情况下,我们通常也有货币兑换风险敞口,即使此类合作伙伴通常以美元等主要国际货币向我们付款,因为计算我们收入的基础活动可能基于我们的合作伙伴在转换为支付我们的货币之前观察和收集的当地货币,在许多情况下,这种货币风险敞口对我们来说不太明显。在我们开展业务的司法管辖区,我们通常产生员工薪酬费用和以当地货币计算的其他费用。与汇率稳定的情况相比,我们使用的或面临风险的各种货币之间的汇率波动可能会导致支出更高,收入更低。我们不能向您保证,外币汇率的变动不会对我们未来的经营业绩产生实质性的不利影响。我们通常不会签订套期保值合同,以限制我们受到企业使用的货币价值波动的影响。
我们可能无法实现我们的公司结构和公司间安排的预期税收效率,这可能会增加我们在全球的有效税率。
我们的公司结构和公司间安排,包括我们进行公司间和关联方交易的方式,旨在为我们提供全球税收效率。不同司法管辖区的税法在我们的业务活动中的应用受解释的影响,还取决于我们以符合我们的公司结构和公司间安排的方式运营我们的业务的能力。我们运营所在司法管辖区的税务机关可能会质疑我们的公司间和关联方安排方法,包括转移定价,或者确定我们的运营方式没有实现预期的税收后果,这可能会增加我们的全球有效税率,并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
在评估我们的税务状况和确定我们的所得税拨备时,需要一定程度的判断力。在正常的业务过程中,有许多交易和计算的最终税收决定是不确定的。例如,我们的有效税率可能会受到以下不利影响:我们法定税率较低的市场的收益低于预期,而我们的法定税率较高的市场的收益高于预期,无法充分利用我们资产负债表上确认的税收资产,外币汇率的变化或相关税收、会计和其他法律、法规、原则和解释的变化可能会对我们的实际税率产生不利影响。这些因素中的任何一个都可能对我们的财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
我们将多余的现金投资于有价证券和其他金融工具本身就存在风险。
我们的董事会已经通过了一项投资计划,根据该计划,我们的资本中最多可有7000万美元用于投资于上市股权证券。分配给投资计划的最高金额不包括投资的任何累积收益。关于该投资计划,我们于2020年12月22日从一家经纪商获得了8,000万美元的信贷安排,根据该贷款,截至2021年12月31日,我们已提取750万美元用于投资上市股权证券。该投资计划的目标是通过实现投资资本相对于所承担风险的最高回报,在保持资本的同时实现长期资本增长。根据相关投资指引,欧朋公司可以同时持有上市股权证券的多头和空头头寸,包括该工具的衍生品。这些多头和空头头寸作为一个单一的投资组合进行管理。2021年,我们建立了上市股权证券的空头头寸,并在一定程度上买入了上市股权工具的短期看涨期权(上市股权证券的空头头寸和书面看涨期权都在年底前被解除)。这些投资和工具受到市场风险的影响,包括因股价波动而产生的价格风险。我们不能保证我们的投资组合是安全的或流动的,也不能产生预期的回报。如果不能有效地进行这些投资,可能会限制我们业务运营和扩张的现金,导致财务损失,从而对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。有关我们投资的其他详情,包括我们面对的市场风险,请参阅附注3, 14和17列入本年度报告其他部分的综合财务报表。
我们可能被要求确认减值费用。
截至2021年12月31日,我们的商誉和其他无形资产总额分别为4.304亿美元和1.036亿美元。虽然我们在2019年和2020年并没有就这些长期资产产生减值损失,但在2021年,我们确认了商誉减值损失310万美元和其他无形资产减值损失250万美元。这些减值损失是由于我们与欧洲金融科技产品相关的战略优先事项的变化造成的。截至2021年12月31日,我们还有价值1,230万美元的财产和设备。根据适用的会计准则,未摊销的商誉及无形资产每年须按公允价值或使用中价值进行减值评估,并在某些情况需要时,例如当我们的市值跌至低于我们权益的账面价值时。除了这一减值指标外,如果有其他减值指标,商誉、无形资产以及家具、固定装置和设备也要进行减值评估,包括:
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大客户流失; |
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技术或竞争方面的不利变化; |
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用户基础或用户品味的不利变化 |
我们还投资了Opay的普通股和优先股,以及Fjord Bank的普通股。这些股份按公允价值通过损益计量。虽然我们确认了2021年股票公允价值增加的未实现收益,但如果股票公允价值下降,我们可能会在未来期间确认亏损。此外,由于公允价值的估计是基于重大不可观察的投入,因此会受到估计不确定性的影响,如本年报其他部分所载年度综合财务报表附注2及12所披露。
根据未来的经济和金融市场状况、我们报告单位的经营业绩以及其他因素,包括上述因素,未来可能会产生减值费用。如果需要,这种损害可能是实质性的。我们未来需要记录的任何减值费用都可能对我们的运营业绩产生重大不利影响。
与我们的技术和知识产权相关的风险
我们可能无法维护或改善我们的技术基础设施。
我们正在不断升级我们的技术,以便在我们的平台之间提供更好的性能、更大的规模和更好的集成。采用新技术,升级我们的互联网生态系统基础设施,以及维护和改进我们的技术基础设施,需要投入大量的时间和资源,包括增加新的硬件、更新软件以及招聘和培训新的工程人员。未能做到这一点的不利后果可能包括意外的系统中断、安全漏洞、计算机病毒攻击、响应时间变慢、用户满意度降低以及报告准确的运营和财务信息方面的延误。此外,我们使用的许多软件和界面都是内部开发的专有技术。如果我们的软件或平台的功能和有效性出现问题,或者我们无法维护和不断改进我们的技术基础设施以满足我们的业务需求,并确保为我们的用户提供一致和可接受的服务水平,我们的业务、财务状况、运营和前景以及我们的声誉可能会受到实质性和不利的影响。
我们可能无法阻止他人未经授权使用我们的知识产权或品牌。
我们认为我们的专利、版权、商标、商业秘密和其他知识产权对我们的业务至关重要。第三方未经授权使用我们的知识产权可能会对我们的业务和声誉造成不利影响。我们依靠知识产权法和合同安排相结合来保护我们的专有权利。在我们经营的市场中登记、维护和执行知识产权往往是困难的。例如,在非洲、东南亚、中国、俄罗斯和印度,由于缺乏关于法定解释的明确指导,成文法和条例受到司法解释和执行的制约,可能不会得到一致的适用。此外,交易对手可能会违反合同协议,我们可能没有足够的补救措施来应对任何此类违约行为。因此,我们可能无法有效地保护我们的知识产权或执行我们的合同权利。监管任何未经授权使用我们的知识产权是困难和昂贵的,我们所采取的步骤可能不足以防止我们的知识产权被挪用。如果我们诉诸诉讼来执行我们的知识产权,这类诉讼可能会导致巨额费用,并转移我们的管理和财政资源。我们不能保证我们会在这样的诉讼中获胜。此外,我们的商业秘密可能被泄露,或以其他方式提供给我们的竞争对手,或被我们的竞争对手独立发现。
我们的一些应用程序包含开源软件,这可能会增加我们的专有软件的风险。
我们的一些应用程序使用开源软件,包括我们的欧朋公司浏览器,它采用了Chromium浏览器技术,未来我们将使用开源软件。我们支持开放源码社区,我们定期支持开放源码软件社区,在开放源码许可下发布内部软件项目,并期待在未来继续这样做。我们受制于许多开源许可证的条款尚未得到美国或外国法院的解释,存在这样的风险,即这些许可证可能被解释为对我们销售或分发应用程序的能力施加意想不到的条件或限制。此外,我们可能会不时面临来自第三方的威胁或索赔,这些第三方声称拥有或要求发布所谓的开源软件或我们使用此类软件开发的衍生作品(可能包括我们的专有源代码),或者以其他方式寻求强制执行适用的开源许可证的条款。这些威胁或索赔可能会导致诉讼,并可能要求我们免费提供源代码、购买昂贵的许可证或停止提供涉及的应用程序,除非我们能够重新设计它们以避免所谓的侵权。这样的重新设计过程可能需要大量额外的研究和开发资源,而我们可能无法成功完成。除了与许可证要求相关的风险外,我们使用某些开源软件可能会导致比使用第三方商业软件更大的风险,因为开源许可方通常不对软件的来源提供担保或控制。此外,因为我们为开放源码项目贡献的任何软件源代码都是公开可用的, 我们保护有关此类软件源代码的知识产权的能力可能会受到限制或完全丧失,我们无法阻止我们的竞争对手或其他人使用此类贡献的软件源代码。这些风险中的任何一个都可能难以消除或管理,如果不加以解决,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们一直并预计将继续受到知识产权侵权索赔的影响,这可能会耗费时间和成本进行辩护,并可能要求我们支付重大损害赔偿或停止提供我们的任何产品或产品的关键功能。
我们不能确定我们在正常业务过程中使用的产品、服务和知识产权不会或不会侵犯第三方持有的有效专利、版权或其他知识产权。我们运营平台,特别是欧朋公司新闻,这些平台展示第三方内容,第三方内容提供商可以通过这些平台发布他们的内容。我们不能向您保证我们或此类内容提供商对通过我们的平台分发的所有内容拥有足够的权利。在我们的正常业务过程中,我们一直并预计将继续受到与他人知识产权相关的索赔或法律程序的影响,并可能在未来被要求支付损害赔偿或许可费,或同意限制我们的活动。特别是,如果我们被发现侵犯了他人的知识产权,我们可能会被禁止使用这种知识产权,可能会被勒令支付损害赔偿金,可能会产生许可费或被迫开发替代产品。我们可能会在针对第三方侵权索赔进行辩护时产生巨额费用,无论其是非曲直。针对我们的成功侵权索赔可能导致巨额金钱责任,或者可能通过限制或禁止我们使用相关知识产权而严重扰乱我们的业务行为。
我们并不拥有对我们的业务至关重要的某些技术、商标和设计的独家权利。
我们已经申请了与我们的业务相关的各种专利。虽然我们已经成功地获得了一些专利,但我们所在市场的各个监管机构仍在审查我们的一些专利申请。我们的专利申请的批准取决于相关地方当局的决定,即在适用地区没有在先权利。此外,我们还申请了与转让我们的欧朋公司标识和其他关键商标相关的初始注册和/或变更注册,以建立和保护我们对这些商标的专有权利。虽然我们已成功地在我们的主要市场将这些商标中的大部分注册在某些类别下,但一些商标和/或其他类别商标的初始注册申请和/或与转让有关的注册变更仍在相关地方当局的审查中。我们的初始商标注册申请的批准,和/或与此类转让相关的注册变更,取决于相关地方当局关于在适用地区没有在先权利的决定。我们不能向您保证这些专利和商标申请会得到批准。对这些申请的任何拒绝都可能对我们对受影响的技术、标志和设计的权利产生不利影响。此外,即使这些申请获得批准,我们也不能向您保证,任何已颁发的专利或注册商标的范围将足以充分保护我们的权利。
与我们的服务和用户信息的使用有关的隐私问题可能会对我们的用户基础或用户参与度产生负面影响,或者使我们受到政府监管和其他法律义务的约束。
我们从用户那里收集某些用户档案、用户位置和其他数据,用于各种目的,包括更好地了解我们的用户及其需求,支持我们的广告业务,以及我们基于人工智能的内容发现和推荐平台,以及用于更有针对性的服务的大数据分析能力,如个性化新闻、视频和其他在线内容推荐。对个人信息和数据的收集、使用、披露或安全或其他与隐私有关的问题的担忧,即使没有根据,也可能损害我们的声誉,导致我们失去用户,并使我们受到监管调查,所有这些都可能对我们的业务产生不利影响。虽然我们努力遵守适用的数据保护法律和法规,以及我们在隐私和数据保护方面的隐私政策和其他义务,但任何未能或被认为未能遵守这些法律、法规或政策可能会导致政府机构或其他人对我们进行调查和其他诉讼或行动,以及负面宣传和对我们的声誉和品牌的损害,每一项都可能导致我们失去用户,并对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
我们面临网络攻击、数据泄露、内部员工和其他内部人员不当行为、计算机病毒、物理和电子入侵以及类似的中断,这些可能会对我们保护用户和借款人的机密信息的能力产生不利影响。
我们在日常业务运营中收集、存储和处理来自用户的某些个人和其他敏感数据。我们处理和存储的数据使我们和我们的外部服务提供商成为攻击目标,并可能容易受到网络攻击、计算机病毒、物理或电子入侵或类似破坏。虽然我们已经采取措施保护我们可以访问的机密信息,但我们的安全措施可能会被破坏。此外,用于未经授权、不正当或非法访问我们和我们外部服务提供商的系统、我们的数据或客户数据、禁用或降低服务或破坏系统的技术正在不断发展,可能难以快速检测,而且通常在针对目标发起攻击后才被识别。未经授权的各方可能并曾试图通过各种手段访问我们的系统和设施,其中包括侵入我们或我们的合作伙伴或客户的系统或设施,或试图欺诈性诱使我们的员工、合作伙伴、客户或其他人泄露用户名、密码或其他敏感信息,这些信息可能被用来访问我们的信息技术系统。某些努力可能得到国家的支持,并得到大量财政和技术资源的支持,这使得它们更难被发现。虽然到目前为止,我们还没有遭受任何此类事件造成的任何重大成本或业务中断,但未来的任何安全漏洞可能会对我们的用户使用我们服务的意愿、我们的声誉和品牌、业务运营和财务表现产生重大不利影响。
由于我们存储、处理和使用数据,其中一些数据包含个人信息,因此我们在隐私、数据保护和其他事项方面受到多个司法管辖区复杂且不断变化的法律和法规的约束。
我们受到各种法律法规的约束,这些法律法规涉及对我们的业务至关重要的事项,包括用户隐私、公开权、数据保护、内容、知识产权、分销、电子合同和其他通信、竞争、未成年人保护、消费者保护、税收和在线支付服务。这些法律在某些国家可能具有特别的限制性,并不断演变,并继续受到重大变化的影响。此外,这些法律和法规的应用和解释往往是不确定的,特别是在我们所处的快速发展的新行业中。其中许多法律和法规可能会发生变化和不确定的解释,可能会导致调查、索赔、我们业务做法的变化、运营成本增加以及用户增长、留住或参与度下降,其中任何一项都可能严重损害我们的业务。
移动恶意软件、病毒、黑客和网络钓鱼攻击、垃圾邮件以及对我们产品或服务的不当或非法使用可能会严重损害我们的业务和声誉。
移动恶意软件、病毒、黑客和网络钓鱼攻击在我们的行业中变得更加普遍,过去曾在我们的系统上发生过,未来可能会在我们的系统上发生。由于我们的显赫地位,我们认为我们是此类攻击的诱人目标。在我们的一些业务中,我们依赖移动货币提供商和支付处理商来完成交易。这些供应商可能代表我们持有资金,本身可能是此类攻击的有吸引力的目标。虽然很难确定中断或攻击可能直接造成的危害(如果有的话),但如果不能保持我们产品和技术基础设施的性能、可靠性、安全性和可用性,使我们的用户满意,可能会严重损害我们的声誉以及我们留住现有用户和吸引新用户的能力。如果我们平台上的这些活动增加,我们的声誉、用户增长和参与度以及运营成本结构可能会受到严重损害。同样,在供应商方面的这种失误可能会损害我们的声誉或导致经济损失。
我们的业务可能会受到第三方软件应用程序或做法的不利影响,这些应用程序或做法会干扰我们从用户接收信息或向用户提供信息,从而可能会损害我们平台上的用户体验。
我们的业务可能会受到第三方软件应用程序的不利影响,这些应用程序可能是无意或恶意的,这些应用程序会更改我们用户的PC或移动设备,并干扰我们的产品和服务。这些软件应用程序可能会通过劫持查询、更改或替换我们的搜索引擎合作伙伴向我们的用户提供的搜索结果,或者以其他方式干扰我们与用户联系的能力,从而改变我们平台上的用户体验。此类干扰可能在未向用户披露或未经用户同意的情况下发生,用户可能会将由此产生的任何负面体验与我们的产品和服务联系在一起。此类软件应用程序通常被设计为难以删除、阻止或禁用。此外,预装我们的软件应用程序的移动设备上加载或添加的软件可能与此类应用程序的运行不兼容,或干扰或阻止此类应用程序的运行,这可能会阻止此类设备的所有者使用我们的服务。如果我们无法成功阻止或限制任何此类干扰我们产品和服务的应用程序或系统,我们向用户提供高质量体验或推荐相关内容的能力可能会受到不利影响。
我们的信息技术和通信系统中断或故障可能会导致用户流量减少,并对我们的声誉和业务造成损害。
我们的任何信息技术和通信系统或与我们合作的第三方互联网财产运营商的任何信息技术和通信系统的中断或故障可能会阻碍或阻止我们提供服务的能力。此外,我们的行动可能会因自然灾害和其他事件而中断。我们的服务器灾难恢复计划无法完全确保在火灾、洪水、台风、地震、断电、电信故障、黑客攻击和类似事件造成的损坏时的安全。如果发生上述任何一种情况,我们可能会部分或完全关闭系统。此外,我们的服务器托管在第三方互联网数据中心,也很容易受到入侵、破坏和破坏。我们的一些系统不是完全冗余的,我们的灾难恢复规划没有考虑到所有可能的情况。发生自然灾害或第三方提供商在没有足够通知的情况下关闭互联网数据中心可能会导致长时间的服务中断。任何导致我们服务可用性中断或增加服务响应时间的系统故障或不足,都可能对我们的用户体验和满意度、我们对用户和广告商的吸引力以及未来的用户流量和我们平台上的广告产生不利影响。为了提高性能并防止我们的服务中断,我们可能不得不进行大量投资,以部署额外的服务器或我们的互联网平台的一个或多个副本,以反映我们的在线资源。
与我们的供应商和合作伙伴相关的风险
少数商业伙伴贡献了我们收入的很大一部分。
少数商业伙伴贡献了我们收入的很大一部分。例如,我们最大的业务合作伙伴谷歌在2021年贡献了大约51.3%的收入,而2020年和2019年这一比例分别为46.1%和42.1%。尽管我们继续努力使我们的合作伙伴基础多样化,但我们不能向您保证,在不久的将来,有限数量的合作伙伴将不会继续贡献我们收入的很大一部分。因此,以下任何事件都可能对我们的业务、运营结果和增长前景产生重大负面影响:
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我们的大型搜索合作伙伴减少、延迟或取消服务; |
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我们的一个大型搜索合作伙伴的业务结果或前景大幅下降; |
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我们的一个或多个大型搜索合作伙伴未能为我们的服务付费;或 |
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失去一个或多个重要的搜索客户,以及未能识别和获得其他或替代合作伙伴。 |
2019年、2020年和2021年,注册在爱尔兰的客户和货币化合作伙伴产生的收入分别占46.1%、48.4%和50.5%。由于我们的最终用户分布在世界各地,这种地理集中度并不一定表明用户活动发生在哪里,而是受我们的某些主要盈利合作伙伴的住所地理集中度的影响。我们尤其面临与所确定国家的经济状况、区域具体立法和税法有关的风险。
我们依靠我们的用户’欧朋公司浏览器内的网络搜索为我们带来了很大一部分收入。
当我们的用户在我们的PC和移动浏览器中嵌入的URL栏或搜索框中启动搜索时,我们将分享搜索合作伙伴产生的收入。2019年、2020年和2021年,用户搜索活动产生的收入分别占我们总收入的48.7%、50.9%和48.6%。与这些搜索合作伙伴的收入分享和费用安排可能会发生变化。如果我们的搜索合作伙伴减少或停止与我们的支出,我们无法吸引新的搜索或广告合作伙伴,我们的搜索合作伙伴会看到货币化减少,或者我们向搜索合作伙伴推荐流量的费用大幅下降,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性和不利的影响。
我们现有的业务和我们的扩张战略依赖于某些关键的合作安排,我们可能无法维持或发展这些关系。
我们现有的业务以及我们发展业务的战略涉及与第三方保持和发展各种类型的合作,这为我们提供了获得更多用户流量、搜索服务、产品和技术的途径。例如,我们与谷歌的合作使我们能够为全球用户提供高质量的搜索服务。我们还与领先的设备制造商、芯片组供应商和移动软件店面提供商合作,确保我们的产品和服务具有成本效益和可靠的分销。此外,作为我们专注于扩大我们的人工智能能力的一部分,我们与知名媒体和独立内容提供商建立了牢固的关系,以获得全面的新闻和其他内容,我们可以在我们的平台上向用户提供这些内容。
我们认为这些合作对我们向用户提供有吸引力的服务、产品和内容的能力非常重要,以便维持和扩大我们的用户和广告商基础,我们相信未来发展类似的合作伙伴关系对我们来说将继续重要。我们无法维持和发展这样的关系,可能会对我们现有的业务和我们的增长前景产生不利影响。此外,我们的竞争对手可能会建立与我们相同的关系,这将削弱我们本来可能从这些关系中获得的任何优势。
我们可能无法维持和扩大我们与互联网财产第三方运营商的合作。
我们将一些搜索引擎提供商和其他合作伙伴的促销链接放在我们的浏览器上,从而为我们的用户提供对主要搜索和其他在线服务的轻松访问,并增加我们的相关收入。此外,我们还依赖互联网财产的第三方运营商提供辅助服务。例如,我们使用第三方服务来存储和分析我们的大多数系统数据,包括活跃用户数、每用户点击量、印象、评论、点赞、访问等。如果这些第三方决定停止与我们合作,我们的收入、增长和运营可能会受到不利影响。
我们运营的平台、产品和服务包括我们无法控制其行为的第三方。
我们运营着许多在线平台和门户,收集我们不能控制的各种第三方的数字内容或报价。例如,我们的人工智能支持的欧朋公司新闻内容发现平台集成了第三方内容提供商的服务,并为独立博客作者和记者提供了发布他们的作品的平台。此外,在某些市场,我们将本地相关的第三方内容聚合器整合到我们的平台中。我们无法控制这些第三方的行为,我们识别和删除可能被认为不准确、误导性、攻击性、社会不可接受或以其他方式违反相关司法管辖区适用法律的内容的能力可能不足,因此,如果他们上传任何此类内容,或者他们没有履行我们满意或我们用户满意的功能,即使我们可能不对他们的行为承担法律责任,也可能损害我们平台的声誉。
我们的浏览器集成了领先的国际和地区搜索公司的在线搜索功能。我们不能确定我们的搜索合作伙伴会为我们的用户提供他们正在寻找的搜索结果。我们的浏览器还包含第三方优惠券、电子商务、旅游和其他业务的快捷方式,我们不能确定这些第三方提供的产品和服务都是合法的,质量足够高,或者它们将准确地代表其帖子中的产品和服务。此外,尽管我们与这些各方都有协议,但我们在协议中可能拥有的任何法律保护都可能不足以补偿我们的损失,并可能无法修复对我们声誉的损害。
我们依靠第三方渠道和合作伙伴来分销我们的产品和服务。
我们依赖多家第三方将我们的产品和服务分销给最终用户。例如,我们依靠移动软件应用商店,包括Google Play和Apple的App Store,以及各种移动制造商应用商店,使用户能够下载我们的移动软件应用程序,并依赖主要的移动制造商在销售前在手机上预装我们的移动软件应用程序。我们软件应用程序的推广、分发和运营受制于这些分销渠道提供商的标准条款和条件,这些条款和条件可能比较宽泛,不适合当地情况,并经常受到渠道提供商单方面更改和解释的影响。如果一个或多个渠道提供商停止在其平台上分销我们的某些产品和服务,就像他们过去暂时所做的那样,我们的业务可能会受到影响。不能保证这些分销渠道提供商将分销或继续支持我们的产品。此外,这些渠道提供商可能不会在所有应用程序和所有应用程序开发商之间一致或统一地执行其针对应用程序开发商的标准条款和条件,部分原因是这些条款和条件在某些市场可能不实用或不合适。我们将继续依赖分销渠道提供商,与此类渠道提供商有关的任何更改、错误、技术或监管问题、我们与这些渠道提供商的关系,或对其条款和条件或定价的要求或解释,都可能对我们的业务产生不利影响。这些变化可能会降低我们产品的功能、降低或消除我们分发产品的能力、对竞争产品给予优惠待遇, 限制我们交付高质量产品的能力,或收取与交付我们的产品相关的费用或其他费用。此外,如果渠道提供商认为我们违反了其平台的条款和条件,无论这些条款和条件是否具有合法基础或在特定市场中是否可行,这可能会导致渠道提供商限制我们使用其服务的能力,并对我们的产品使用和盈利产生不利影响。此外,如果任何这些分销渠道提供商提供的服务不令人满意,从事欺诈行为,或因任何原因无法或拒绝继续向我们和我们的用户提供服务,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大不利影响。
我们依赖于我们运营的市场中的互联网基础设施、数据中心提供商和电信网络。
我们的业务依赖于我们运营的市场中互联网基础设施和签约数据中心提供商的性能和可靠性。在相关互联网基础设施中断或故障或其他问题的情况下,我们可能无法访问替代网络或数据服务器。此外,互联网基础设施,特别是我们运营的新兴市场,可能无法支持与互联网使用量持续增长相关的需求。
我们使用第三方数据中心提供商存储与我们业务相关的数据。我们不控制这些设施的运作,并依赖合同协议来使用这些设施。数据中心设施的所有者没有义务以商业合理的条款续签他们与我们的协议,或者根本没有义务续签。如果我们无法以商业上合理的条款续签这些协议,或者如果我们的数据中心提供商之一被另一方收购,我们可能会被要求将我们的服务器和其他基础设施转移到新的数据中心设施,并且我们可能会在这样做的过程中产生巨额成本和可能的长期服务中断。我们数据中心第三方服务级别的任何变化,或我们的浏览器或其他服务的任何错误、缺陷、中断或其他性能问题,都可能对我们的声誉产生不利影响,并对在线浏览体验产生不利影响。如果浏览我们的浏览器的速度比用户预期的要慢,用户可能会更少地使用我们的服务。我们的服务中断可能会减少我们的收入,使我们承担潜在的责任,或者对我们吸引广告商的能力产生不利影响。
我们还依赖我们运营的市场中的主要电信运营商为我们提供数据通信能力,主要是通过本地电信线路和数据中心来托管我们的服务器。如果这些电信运营商的固定电信网络出现中断或故障或其他问题,或者如果这些运营商以其他方式无法提供此类服务,我们和我们的用户可能无法使用替代服务。任何服务中断都可能扰乱我们的运营,损害我们的声誉,并导致我们的收入减少。此外,我们无法控制电讯营办商向我们和我们的用户提供服务的成本。如果我们为电信和互联网服务支付的价格大幅上升,我们的利润率可能会下降。此外,如果互联网接入费或向互联网用户收取的其他费用增加,我们的用户流量可能会减少,这反过来可能会导致我们的收入下降。
我们的业务依赖于我们和我们的用户对互联网的持续和畅通无阻的访问。互联网接入提供商可能会对访问我们的某些产品和服务进行限制、阻止、降级或收费,这可能会导致额外的费用和用户和广告商的流失。
我们的产品和服务依赖于我们的用户访问互联网的能力。目前,这种接入是由在宽带和互联网接入市场上拥有巨大市场力量的公司提供的,包括现有的电话公司、有线电视公司、移动通信公司和政府所有的服务提供商。其中一些提供商已经或可能采取措施,包括采取法律行动,通过限制或禁止使用他们的基础设施支持或促进我们的产品,或通过向我们或我们的用户收取更高的费用来提供我们的产品,从而降低、扰乱或增加用户访问我们某些产品的成本。
此外,在某些市场,我们的产品和服务可能会受到政府发起的限制或封锁。这种干扰可能会导致现有用户和广告商的流失,增加成本,并可能削弱我们吸引新用户和广告商的能力,从而损害我们的收入和增长。
与内部控制和报告相关的风险
我们的用户指标和其他估计在衡量我们的运营时受到固有挑战。
我们定期审查指标,包括我们的MAU,以评估增长趋势,衡量我们的业绩并做出战略决策。这些指标是使用公司内部数据计算的,没有经过独立第三方的验证。虽然这些数字是基于我们认为可靠的数据,但在衡量我们的平台在我们所在地区的大量人口中的使用情况方面存在固有的挑战。例如,我们通常无法区分使用多个应用程序的单个用户。我们的用户指标也受到某些移动设备上的技术的影响,当使用另一个电话功能时,这些技术会自动在我们的应用程序的后台运行,这一活动可能会导致我们的系统错误计算与此类应用程序相关的用户指标。
我们的指标或数据中的错误或不准确可能会导致不正确的业务决策和效率低下。例如,如果发生对活跃用户的严重低估或夸大,我们可能会花费资源实施不必要的业务措施,或者无法采取必要的行动来补救不利的趋势。此外,在过去升级我们平台的过程中,我们丢失了某些历史指标,例如我们赖以管理运营的搜索查询数量。如果合作伙伴或投资者不认为我们的用户、地理或其他运营指标准确地代表了我们的用户基础,或者如果我们发现我们的用户、地理或其他运营指标存在重大错误,我们的声誉可能会受到严重损害。
我们无法控制的事件可能会妨碍我们及时履行报告义务。
由于我们无法控制的情况,我们在过去和未来都可能面临挑战,难以及时履行我们的财务报告义务或纳斯达克的持续上市要求。为了履行我们自己的报告义务,我们可能需要被投资人及时履行他们对我们的报告义务。例如,我们在2022年3月剥离的Nanobank在我们历史上的合并财务报表中发挥了重要作用。由于Nanobank无法及时完成向我们提交的报告,我们推迟了提交截至2020年12月31日的Form 20-F年度报告或2020年度报告,因此我们无法在到期日内完成我们的合并财务报表。这种延迟主要是由于2021年上半年新冠肺炎对纳米银行的影响,纳米银行在印度的位置受到特别大的影响,影响了纳米银行的员工及其外部审计团队,并导致完成所有必要程序的重大延误。因此,在2021年5月18日,我们收到了纳斯达克的函,通知我们由于没有在到期日之前提交2020年年报,我们没有遵守《纳斯达克证券市场规则》第5250(C)(1)条的规定。尽管我们于2021年6月11日提交了2020年年报,并于2021年6月28日对2020年年报进行了修订,纳入了纳米银行的财务报表和相关说明,但不能保证在我们财务报告定稿或违反纳斯达克持续上市要求的情况下不会发生这种延迟或延迟。
如果我们不能对财务报告实施和保持有效的内部控制,我们可能无法准确地报告我们的经营结果,履行我们的报告义务或防止欺诈。
作为美国的一家上市公司,我们必须遵守2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》或《萨班斯-奥克斯利法案》。萨班斯-奥克斯利法案第404条要求我们在20-F表格的年度报告中包括管理层关于财务报告内部控制有效性的报告。在编制本年度报告时,管理层得出结论,截至2021年12月31日,我们对财务报告的内部控制无效,原因是存在某些控制缺陷,这些缺陷总体上代表我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。这些缺陷与我们没有对某些会计交易保持有效的内部控制有关。具体地说,我们没有执行旨在解决已确定的错报风险的所有控制措施,包括根据会计要求充分分析和评估交易和复杂的会计事项,以及准备和审查同期的会计文件。虽然我们雇用了合格的会计人员,但仍然没有足够的能力及时执行所有控制,以及培训雇用的会计人员。虽然我们正在采取补救措施,以全面实施我们的内部控制框架,但我们不能向您保证,重大弱点将及时得到纠正。见“项目15.控制和程序--B.管理层关于财务报告内部控制的年度报告”。
此外,在记录和测试我们的内部控制程序以满足第404节的要求的过程中,我们可能会发现我们在财务报告内部控制方面的其他弱点和不足。此外,如果我们未能保持我们对财务报告的内部控制的充分性,因为这些标准会不时被修改、补充或修订,我们可能无法持续地得出结论,即我们根据第404条对财务报告进行了有效的内部控制。如果我们未能实现并维持有效的内部控制环境,我们的财务报表可能会出现重大错报,无法履行我们的报告义务,这可能会导致投资者对我们报告的财务信息失去信心。这反过来可能会限制我们进入资本市场的机会,损害我们的运营结果,并导致我们的美国存托凭证的交易价格下降。此外,对财务报告的无效内部控制可能会使我们面临更大的欺诈或滥用公司资产的风险,并可能使我们面临从我们上市的证券交易所退市、监管调查和民事或刑事制裁。我们还可能被要求重述我们之前几个时期的财务报表。
此外,如果我们不再是2012年Jumpstart Our Business Startups Act或JOBS Act中定义的“新兴成长型公司”,我们的独立注册会计师事务所必须证明并报告我们对财务报告的内部控制的有效性。我们的管理层可能会得出结论,我们对财务报告的内部控制是无效的。此外,即使我们的管理层认为我们对财务报告的内部控制是有效的,如果我们的独立注册会计师事务所进行了自己的独立测试,如果它对我们的内部控制或我们的控制被记录、设计、操作或审查的水平不满意,或者如果它对相关要求的解释与我们不同,那么它可能会出具一份合格的报告。此外,作为一家上市公司,我们的报告义务可能会在可预见的未来给我们的管理层以及我们的运营和财务资源和系统带来巨大压力。我们可能无法及时完成评估测试和任何所需的补救措施。
既是上市公司又是昆仑子公司的要求可能会使我们的资源紧张,并使我们的管理分流’It‘请注意。
我们自2018年以来一直是一家上市公司。2021年,我们最大的投资者、中国上市公司昆仑万维将其在我们公司的持股比例提高到50%以上,我们因此成为昆仑万维集团的合并子公司。作为一家上市公司,我们必须遵守适用于外国私人发行人的交易所法案、萨班斯-奥克斯利法案、多德-弗兰克法案和纳斯达克上市标准的报告要求,这些要求在某些重大方面与美国上市公司的要求不同。同样,作为昆仑的子公司,我们还须遵守深圳证券交易所的某些上市规则和中国的公司治理标准。我们预计,这些规则和条例的要求将会增加,无论是单独的还是联合的,这将提高我们的法律、会计和财务合规成本,使一些活动变得更加困难、耗时和昂贵,并对我们的人员、系统和资源提出额外的要求。因此或出于其他原因,我们可能会遇到威胁或实际的诉讼,包括来自客户、供应商、竞争对手、股东或其他第三方的诉讼。如果此类索赔成功,我们的业务和经营业绩可能会受到损害,即使索赔不会导致诉讼或得到对我们有利的解决方案,这些索赔以及解决这些索赔所需的时间和资源也可能转移我们管理层的资源,损害我们的业务和经营业绩。
本年度报告中包含的行业数据、预测和估计本身就是不确定的,可能会受到解读。因此,您不应过度依赖这些信息。
本年度报告中包含的与我们竞争的行业有关的某些事实、预测和其他统计数据来自各种公共数据来源和第三方行业报告。在推算上述行业和地区的市场规模时,这些行业咨询公司可能采用了不同的假设和估计,例如互联网用户数量。虽然我们普遍认为这些报道是可靠的,但我们并没有独立核实这些信息的准确性或完整性。此类报告可能不是在可比较的基础上编写的,或者可能与其他来源不一致。
行业数据、预测和估计受到固有不确定性的影响,因为它们必然需要某些假设和判断。我们的行业数据和市场份额数据应该根据我们经营的定义的地理市场和定义的行业进行解释。其解释中的任何差异都可能导致不同的行业数据、测量、预测和估计,并导致错误和不准确。
与我们美国存托凭证相关的风险
美国存托凭证的交易价格一直并可能继续波动,这可能会给投资者造成重大损失。
由于我们无法控制的因素,美国存托凭证的交易价格可能会波动很大。这可能是由于广泛的市场和行业因素造成的,例如但不限于对全球经济健康状况的担忧、地缘政治担忧以及新冠肺炎全球疫情的爆发和蔓延。
除了市场和行业因素外,美国存托凭证的价格和交易量可能会因我们自身业务的特定因素而高度波动,包括以下因素:
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我们季度或年度收入、收益和现金流的变化; |
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我们或我们的竞争对手宣布新的投资或撤资、收购、战略合作伙伴关系或合资企业; |
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由我们或我们的竞争对手宣布新的产品、服务和扩展; |
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证券分析师财务估计的变动; |
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对我们、我们的平台或我们的行业的有害负面宣传; |
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关键人员的增减; |
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对我们或我们的附属公司提出指控的卖空者报告,即使是没有根据的; |
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出售额外的股权证券; |
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潜在的诉讼或监管调查;以及 |
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本年报提及的其他风险因素。 |
这些因素中的任何一个都可能导致美国存托凭证的交易量和价格发生巨大而突然的变化。
过去,在证券市场价格出现不稳定时期后,集体诉讼律师经常寻求对这些公司提起证券集体诉讼。这类集体诉讼可能会将我们管理层的大量注意力和其他资源从我们的业务和运营中转移出来,并可能需要我们为诉讼辩护而产生巨额费用,这可能会损害我们的运营结果。任何此类集体诉讼,无论胜诉与否,都可能损害我们的声誉,并限制我们未来筹集资金的能力。此外,如果针对我们的索赔成功,我们可能需要支付巨额损害赔偿金,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
如果证券或行业分析师没有发表关于我们业务的研究或报告,或者如果他们对美国存托凭证的建议发生了不利的改变,美国存托凭证的市场价格和交易量可能会下降。
美国存托凭证的交易市场将受到行业或证券分析师发布的关于我们业务的研究或报告的影响。如果跟踪我们的一位或多位分析师下调了美国存托凭证的评级,美国存托凭证的市场价格可能会下跌。如果其中一位或多位分析师停止跟踪我们,或未能定期发布有关我们的报告,我们可能会失去在金融市场的可见度,这反过来可能导致美国存托凭证的市场价格或交易量下降。
我们目前预计在可预见的未来不会派发股息,您必须依靠美国存托凭证的价格升值来获得投资回报。
我们目前打算保留大部分(如果不是全部)可用资金和未来的任何收益,为我们业务的发展和增长提供资金。因此,我们预计在可预见的未来不会派发任何现金股息。因此,您不应依赖对美国存托凭证的投资作为未来股息收入的来源。
我们的董事会有完全的决定权决定是否根据我们的组织章程大纲和章程以及开曼群岛法律的某些限制来分配股息。此外,我们的股东可以通过普通决议宣布派息,但任何股息不得超过我们董事建议的金额。即使我们的董事会决定宣布和支付股息,未来股息的时间、金额和形式(如果有的话)将取决于我们未来的经营业绩和现金流、我们的资本要求和盈余、我们从子公司获得的分派金额(如果有的话)、我们的财务状况、合同限制和董事会认为相关的其他因素。因此,您在美国存托凭证的投资回报可能完全取决于美国存托凭证未来的任何价格升值。不能保证美国存托凭证会升值,甚至维持您购买美国存托凭证时的价格。你在美国存托凭证上的投资可能得不到回报,甚至可能失去你在美国存托凭证上的全部投资。
本公司母公司昆仑及本公司董事长兼行政总裁周亚辉先生对本公司拥有控制权,他们的利益可能与本公司其他股东的利益不一致。
截至本年报日期,在深圳证券交易所上市的中国上市公司昆仑万维间接持有我们已发行和已发行普通股的55.60%。因此,我们是昆仑能源的一家合并子公司。此外,本公司董事会主席兼行政总裁周亚辉先生间接持有本公司额外8.47%的股份,亦为昆仑能源的重要股东,控制昆仑能源27.93%的投票权,并在昆仑能源董事会任职。凭借其本人及昆仑能源的持股,周亚辉先生或可实际控制我们64.07%的投票权。
因此,昆仑和周亚辉先生有能力控制或对重大公司事项施加重大影响,投资者可能被阻止影响涉及我公司的需要股东批准的重要公司事项,包括:
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董事会的组成,以及通过董事会对我们的运营、业务方向和政策的任何决定,包括高级管理人员的任免; |
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与合并或其他业务合并有关的任何决定; |
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我们对几乎所有资产的处置;以及 |
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任何控制权的变化。 |
即使遭到包括美国存托凭证持有人在内的其他股东的反对,我们也可能采取这些行动。此外,这种所有权集中还可能阻碍、推迟或阻止我们公司的控制权变更,这可能会产生双重影响,即剥夺我们的股东在出售我们公司时获得溢价的机会,并降低美国存托凭证的价格。如上所述,您的投资价值可能会大幅缩水。
此外,由于投资者认为可能存在或出现利益冲突,股权高度集中可能会对美国存托凭证的交易价格产生不利影响。欲了解有关我们的主要股东及其附属实体的更多信息,请参阅“第6项:董事、高级管理人员和雇员--E股所有权”。我们过去已有,并可能会继续与由昆仑或周先生直接或间接控制的实体进行关联方交易。具体内容见“大股东及关联方交易--B.关联方交易”。虽然该等关联方交易由本公司董事会的审核委员会审核及批准,但由于昆仑或周先生于关联方拥有权益,故该等交易可能会间接令昆仑或周先生个人受惠。
作为一个“受控公司”根据纳斯达克的规则,我们可能会被豁免遵守某些可能对我们的公众股东产生不利影响的公司治理要求。
由于本公司主席兼行政总裁周亚辉先生的持股,以及由于昆仑万维是本公司已发行及已发行股本的大部分投票权的实益拥有人,故本公司符合纳斯达克规则下的“控股公司”资格。根据这些规则,个人、集团或其他公司持有超过50%投票权的公司是受控公司,可以选择不遵守某些公司治理要求,包括纳斯达克规则中定义的大多数董事是独立董事的要求,以及我们的薪酬、公司治理和提名委员会完全由独立董事组成的要求。我们依赖于本年报第16G项(企业管治)所述的若干企业管治豁免。只要我们仍然是一家依赖于任何此类豁免的受控公司,并且在我们不再是受控公司之后的任何过渡期内,你就不会获得像受纳斯达克公司治理要求约束的公司股东那样的保护。
股东在直接或间接获得我们投票权10%或更多的实益所有权之前,必须获得监管部门的预先批准。
我们在受监管的金融服务市场运营,我们的某些运营公司拥有欧洲或其他地方监管机构颁发的许可证。根据这些监管制度,相关监管机构对所有大股东、直接股东或间接股东进行“适当”的评估。根据适用法律,任何股东直接或间接获得欧朋公司10%或以上的实益所有权,都必须事先获得相关监管机构的批准。有关其他详细信息,请参阅“项目4.公司信息-B.业务概述-法规-欧洲许可证和反洗钱法规。”这些要求可能会降低我们股票的所有权对某些类型的投资者的吸引力,潜在地对我们的交易价格产生不利影响。
如果一名美国人被视为拥有我们至少10%的美国存托凭证或普通股,该人可能会受到不利的美国联邦所得税后果的影响。
如果一名美国人被视为(直接、间接或建设性地)拥有我们的美国存托凭证或普通股至少10%的价值或投票权,该人可能被视为我们集团中每一家“受控外国公司”或氟氯化碳的“美国股东”。由于我们的集团包括一个或多个美国子公司,这些子公司是符合美国联邦所得税目的的公司,在某些情况下,我们可以被视为氟氯化碳,而我们的某些非美国子公司可以被视为氟氯化碳(无论我们是否被视为氟氯化碳)。
氟氯化碳的美国股东可能被要求每年报告其在美国的应税收入中按比例分配的“F子部分收入”、“全球无形低税收入”和氟氯化碳对美国财产的投资,无论我们是否进行任何分配。就氟氯化碳而言,作为美国股东的个人一般不会被允许给予作为美国股东的公司某些减税或外国税收抵免。不遵守这些报告义务可能会使美国股东受到巨额罚款,并可能阻止启动对该股东应报告年度的美国联邦所得税申报单的诉讼时效。我们不打算监督我们或我们的任何非美国子公司是否被视为氟氯化碳,或对于我们或我们的任何氟氯化碳子公司,是否有任何投资者被视为美国股东,也不打算向任何美国股东提供遵守上述报告和纳税义务可能需要的信息。美国投资者应就这些规则在其特定情况下的可能适用问题咨询其税务顾问。
我们可能被归类为被动型外国投资公司,这可能会给我们的美国存托凭证或普通股的美国持有者带来不利的美国联邦所得税后果。
就美国联邦所得税而言,在任何课税年度,我们将被称为被动型外国投资公司或PFIC,如果(I)该年度我们的总收入的至少75%是被动收入,或(Ii)该年度我们的资产价值(通常根据资产的季度价值的平均值确定)的至少50%可归因于产生或为产生被动收入而持有的资产。在每个课税年度结束后,必须单独确定我们是否为该年度的PFIC,并涉及广泛的事实调查,包括确定我们所有资产的季度公平市场价值和我们赚取的每项收入的性质,并在几个方面受到不确定性的影响。根据我们的美国存托凭证的市场价格、我们的资产价值以及我们的收入和资产的性质和组成,我们不认为我们在截至2021年12月31日的纳税年度内是美国联邦所得税用途的PFIC,我们也不希望在本纳税年度成为PFIC,尽管在这方面不能得到保证。此外,我们不能向您保证,美国国税局或美国国税局会同意我们的任何立场。因此,我们不能保证我们在任何课税年度不会被视为PFIC,也不能保证美国国税局不会采取与我们的立场相反的立场。
我们收入或资产的性质或构成的变化,包括我们对新业务、产品、服务和技术的投资,可能会导致我们成为或成为PFIC。此外,在任何课税年度我们是否会成为私人股本投资公司的决定,在一定程度上也可能取决于我们的商誉和其他未记录在资产负债表上的无形资产的价值(这可能取决于我们的美国存托凭证或普通股的市场价格,这些价格可能会不时大幅波动),也可能受到我们是否、如何以及以多快的速度使用我们的流动资产以及我们从我们的运营和任何发行中筹集的现金的影响。在估计我们的商誉和其他未记录的无形资产的价值时,我们已经考虑了我们的市值。在其他事项中,如果我们的市值下降,我们可能在本纳税年度或未来纳税年度成为或成为PFIC,因为我们的流动资产和现金(在此目的被视为产生被动收入的资产)可能会占我们总资产价值的更大百分比。此外,虽然我们相信我们的分类方法和估值方法是合理的,但美国国税局可能会对我们对商誉和其他未记录无形资产的分类或估值提出质疑,这可能导致我们在截至2021年12月31日的纳税年度、本纳税年度或一个或多个未来纳税年度成为或成为PFIC。
如果在任何课税年度内,美国持有者(如“附加信息-E.税收--美国联邦所得税考虑事项”)持有我们的美国存托凭证或普通股,则某些不利的美国联邦所得税后果一般适用于该美国持有者。见“项目10.补充资料--E.税收--美国联邦所得税考虑--被动型外国投资公司”。
我们的组织章程大纲和章程细则包含反收购条款,可能会对我们普通股持有人的权利和美国存托凭证产生重大不利影响。
我们的组织章程大纲和章程包含限制他人控制我们公司或导致我们从事控制权变更交易的能力的条款。这些条款可能会阻止第三方寻求在要约收购或类似交易中获得对我们公司的控制权,从而剥夺我们的股东以高于当前市场价格的溢价出售其股票的机会。例如,我们的董事会有权发行一个或多个系列的优先股,而无需我们的股东采取进一步行动,并确定他们的指定、权力、优惠、特权和相对参与、可选或特殊权利以及资格、限制或限制,包括股息权、转换权、投票权、赎回条款和清算优惠,任何或所有这些权利可能大于与我们普通股相关的权利,无论是以美国存托凭证的形式还是以其他形式。优先股可能会迅速发行,其条款旨在推迟或阻止我们公司控制权的变更,或使管理层的撤职变得更加困难。如果我们的董事会决定发行优先股,美国存托凭证的价格可能会下跌,我们普通股和美国存托凭证持有人的投票权和其他权利可能会受到重大和不利的影响。
您可能会在保护您的安全方面遇到困难我们的利益您通过美国法院保护您的权利的能力可能有限,因为我们是根据开曼群岛法律注册成立的。
我们是一家根据开曼群岛法律注册成立的股份有限公司。本公司的公司事务受本公司的组织章程大纲及细则、开曼群岛公司法(经修订)及开曼群岛普通法管辖。根据开曼群岛法律,股东对董事提起诉讼的权利、少数股东的诉讼以及董事对我们的受托责任在很大程度上受开曼群岛普通法的管辖。开曼群岛的普通法部分源于开曼群岛相对有限的司法判例以及英格兰的普通法,英格兰法院的裁决对开曼群岛的法院具有说服力,但不具约束力。根据开曼群岛法律,我们股东的权利和董事的受托责任并不像美国某些司法管辖区的法规或司法先例那样明确确立。特别是,开曼群岛的证券法体系不如美国发达。与开曼群岛相比,美国的一些州,如特拉华州,拥有更完善的公司法机构和司法解释。此外,开曼群岛公司可能没有资格在美国联邦法院提起股东派生诉讼。
开曼群岛豁免公司的股东,如我们,根据开曼群岛法律并无一般权利查阅公司记录(该等公司的组织章程大纲及章程细则、任何特别决议案及按揭及抵押登记册除外)或取得该等公司的股东名单副本。根据开曼群岛的法律,我们现任董事的姓名可以通过公司注册处进行的查册获得。根据我们的组织章程大纲和章程细则,我们的董事有权决定是否以及在什么条件下,我们的股东可以查阅我们的公司记录,但没有义务向我们的股东提供这些记录。这可能会使您更难获得所需的信息,以确定股东决议所需的任何事实,或就委托书竞争向其他股东征集委托书。
开曼群岛是我们的祖国,开曼群岛的某些公司治理做法与在美国等其他司法管辖区注册的公司的要求有很大不同。我们依赖于本年度报告第16G项(公司治理)中所述的某些公司治理豁免,这些豁免使我们能够遵循我们本国的做法。因此,与适用于美国国内发行人的规则和法规相比,我们的股东获得的保护可能会更少或不同。
由于上述原因,公众股东在面对管理层、董事会成员或控股股东采取的行动时,可能比作为在美国注册成立的公司的公众股东更难保护自己的利益。
我们的股东获得的某些对我们不利的判决可能无法强制执行。
我们是一家开曼群岛公司,我们的大部分资产都位于美国,我们的大部分业务都是在美国境外进行的。此外,我们目前的大多数董事和官员都是美国以外国家的国民和居民。这些人的几乎所有资产都位于美国以外。因此,如果您认为您的权利受到美国联邦证券法或其他方面的侵犯,您可能很难或不可能在美国对我们或这些个人提起诉讼。即使您成功提起此类诉讼,开曼群岛和挪威的法律也可能使您无法执行针对我们的资产或我们董事和高级管理人员的资产的判决。
我们是证券法意义上的新兴成长型公司,可能会利用某些降低的报告要求。
我们是JOBS法案中定义的“新兴成长型公司”,我们可以利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司要求的某些豁免,包括最重要的是,只要我们是新兴成长型公司,就不需要遵守第404条的审计师认证要求。我们将一直是一家新兴的成长型公司,直到(A)财政年度的最后一天,在此期间我们的年度总收入至少为10.7亿美元;(B)在我们首次公开募股(IPO)完成五周年后的财政年度的最后一天;(C)在之前的三年期间,我们发行了超过10.7亿美元的不可转换债务;或(D)根据《交易法》,如果非关联公司持有的美国存托凭证的市值在我们最近完成的第二财季的最后一个营业日超过7亿美元,我们将被视为“大型加速申请者”的日期。一旦我们不再是一家新兴的成长型公司,我们将无权享受《就业法案》规定的豁免。
作为在开曼群岛注册成立的获豁免公司,我们获准就公司管治事宜采用某些与纳斯达克公司管治上市标准有重大差异的母国惯例;与我们完全遵守公司管治上市标准时相比,这些惯例对股东所提供的保障可能较少。
作为在开曼群岛获豁免在纳斯达克上市的公司,我们须遵守纳斯达克的企业管治上市标准,该标准容许像我们这样的外国私人发行人遵循其母国的企业管治惯例。开曼群岛(我们的祖国)的某些公司治理做法可能与纳斯达克公司治理上市标准有很大不同。例如,我们不需要:(I)董事会的多数成员是独立的;或(Ii)有一个完全由独立董事组成的薪酬委员会。我们依赖于本年报第16G项(企业管治)所述的若干企业管治豁免。如果我们未来选择遵循本国的做法,我们的股东获得的保护可能会少于适用于美国国内发行人的纳斯达克公司治理上市标准。
我们是《交易法》规定的外国私人发行人,因此,我们不受适用于美国国内上市公司的某些条款的约束。
由于根据《交易法》,我们是一家外国私人发行人,因此我们不受美国证券规则和法规中适用于美国国内发行人的某些条款的约束,包括:
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《交易法》规定的规则,要求向美国证券交易委员会提交10-Q表格的季度报告或8-K表格的当前报告; |
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《交易法》中规范就根据《交易法》登记的证券征集委托书、同意或授权的章节; |
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《交易法》中要求内部人士提交其股票所有权和交易活动的公开报告的条款,以及从短期内进行的交易中获利的内部人士的责任;以及 |
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FD规则下重大非公开信息发行人的选择性披露规则。 |
我们被要求在每个财政年度结束后的四个月内提交一份20-F表格的年度报告。此外,我们打算继续按照纳斯达克的规则和规定,通过新闻稿按季度发布我们的业绩。有关财务业绩和重大事件的新闻稿也将以Form 6-K的形式提供给美国证券交易委员会。然而,与美国国内发行人向美国证券交易委员会提交的信息相比,我们被要求向美国证券交易委员会备案或提供的信息没有那么广泛和及时。因此,如果您投资于美国国内发行人,您可能无法获得相同的保护或信息。
美国存托凭证持有人的投票权受到存款协议条款的限制,您可能无法就普通股行使投票权。
作为美国存托凭证的持有人,阁下将只能根据存款协议的规定行使与相关普通股相关的投票权。根据存款协议,你必须通过向存托人发出投票指示来投票。在收到您的投票指示后,托管机构将尝试根据这些指示对相关普通股进行投票。除非您撤回相关股份,否则您将无法直接行使您对相关股份的投票权。根据我们修订和重述的组织章程大纲和章程细则,召开股东大会所需的最短通知期为7天。当召开股东大会时,您可能不会收到足够的提前通知,以撤回您的美国存托凭证相关股份,从而允许您就任何特定事项投票。如果我们征求您的指示,寄存人将通知您即将进行的投票,并将安排将我们的投票材料递送给您。我们不能向您保证,您将及时收到投票材料,以确保您可以指示托管机构投票您的股票。此外,保管人及其代理人对未能执行投票指示或其执行您的投票指示的方式不承担任何责任。这意味着您可能无法行使您的投票权,如果您的美国存托凭证相关股票没有按照您的要求投票,您可能无法获得法律补救。
美国存托凭证持有人可能无权就存款协议下的索赔进行陪审团审判,这可能会导致在任何此类诉讼中对原告不利的结果。
管理代表我们普通股的美国存托凭证的存款协议规定,在法律允许的最大范围内,美国存托股份持有人放弃因我们的股份、美国存托凭证或存款协议而对我们或托管人提出的任何索赔,包括根据美国联邦证券法提出的任何索赔,并在法律允许的最大范围内放弃接受陪审团审判的权利。
如果我们或保管人要根据这一弃权反对陪审团审判,法院将必须根据适用的州和联邦法律,根据案件的事实和情况来确定该弃权是否可强制执行。据我们所知,合同纠纷前陪审团对根据联邦证券法提出的索赔的审判豁免的可执行性尚未得到美国最高法院的最终裁决。然而,我们认为,合同纠纷前陪审团审判豁免条款通常是可执行的,包括根据管辖存款协议的纽约州法律,或由纽约市的联邦或州法院执行,后者对存款协议下产生的事项拥有非排他性管辖权。在确定是否强制执行合同规定的争议前陪审团审判豁免时,法院通常会考虑当事人是否在知情、明智和自愿的情况下放弃了接受陪审团审判的权利。我们认为,存款协议和美国存托凭证也是如此。建议您在投资美国存托凭证之前,就陪审团豁免条款咨询法律顾问。
如果阁下或美国存托凭证的任何其他持有人或实益拥有人就存款协议或美国存托凭证所产生的事项,包括根据联邦证券法提出的索偿,向吾等或受托保管人提出索赔,阁下或该等其他持有人或实益拥有人可能无权就该等索偿进行陪审团审判,这可能会限制和阻止针对吾等或受托保管人的诉讼。如果根据存款协议对我们或托管机构提起诉讼,只能由适用的初审法院的法官或法官审理,这将根据不同的民事程序进行,并可能导致与陪审团审判不同的结果,包括在任何此类诉讼中可能对原告不利的结果。
然而,如果适用法律不允许这种陪审团审判豁免,则可以根据陪审团审判的保证金协议条款提起诉讼。存款协议或美国存托凭证的任何条件、规定或规定,均不构成美国存托凭证的任何持有人或实益拥有人或我们或托管机构放弃遵守美国联邦证券法及其颁布的规则和法规的任何实质性规定。
您可能不会从我们的普通股中获得股息或其他分配,如果向您提供这些普通股是非法或不切实际的,您可能不会获得任何价值。
在扣除费用和支出后,托管机构已同意向您支付其或托管人从您的美国存托凭证相关的普通股或其他存款证券上收到的现金股息或其他分配。您将获得与您的美国存托凭证所代表的普通股数量成比例的这些分配。但是,如果保管人认定向任何美国存托凭证持有人提供分销是非法或不切实际的,则该保管人不承担责任。例如,如果美国存托凭证的持有者包含根据《证券法》需要登记的证券,但该证券没有根据适用的登记豁免进行适当登记或分配,则向该证券持有人进行分销将是非法的。保管人还可以确定,通过邮寄分发某些财产是不可行的。此外,某些分发的价值可能低于邮寄它们的成本。在这些情况下,保管人可以决定不分配这种财产。我们没有义务根据美国证券法登记通过此类分配收到的任何美国存托凭证、普通股、权利或其他证券。我们也没有义务采取任何其他行动,允许向美国存托凭证持有人分发美国存托凭证、普通股、权利或任何其他东西。这意味着,如果我们向您提供普通股是非法或不切实际的,您可能不会收到我们对普通股或普通股的任何价值的分发。这些限制可能会导致美国存托凭证的价值大幅下降。
由于无法参与配股,您的持股可能会被稀释。
我们可以不时地向我们的股东分配权利,包括购买证券的权利。根据存款协议,托管机构不会将权利分配给美国存托凭证持有人,除非权利的分配和销售以及与这些权利有关的证券的分配和销售对所有美国存托凭证持有人豁免根据《证券法》进行登记,或者根据《证券法》的规定进行登记。保管人可以,但不是必须的,试图将这些未分配的权利出售给第三方,并且可以允许权利失效。我们可能无法根据证券法建立注册豁免,并且我们没有义务就这些权利或标的证券提交注册声明,或努力使注册声明生效。因此,美国存托凭证持有人可能无法参与我们的供股,因此他们的持股可能会被稀释。
项目4.关于公司的信息
A. 公司的历史与发展
我们的历史可以追溯到1996年,当时我们推出了第一个版本的欧朋公司品牌浏览器软件。自那以后,我们一直是重新定义网络浏览体验的先驱,提供个性化的内容发现平台,并为数亿全球互联网用户提供游戏服务。
欧朋公司有限公司是一家于2018年3月在开曼群岛注册成立的获豁免有限责任公司。我们主要通过我们的运营公司开展业务,特别是包括欧朋公司挪威公司,这是一家根据挪威法律成立的私人有限责任公司。我们于2016年11月3日收购了欧朋公司挪威AS及其子公司,代价为5.75亿美元,减去营运资金调整。此次收购包括提供欧朋公司移动和PC网页浏览器的业务,以及某些相关产品和服务。
2018年7月27日,我们将美国存托凭证在纳斯达克全球精选市场上市,交易代码为OPRA。一个美国存托股份对应两股欧朋公司有限公司的相关股份。2018年8月9日,我们完成了960万只美国存托凭证的首次公开发行,承销商于同日行使了超额配售选择权,以购买另外334,672只美国存托凭证。我们还同时私募出售了9999,998股,相当于4,999,999股美国存托凭证。我们首次公开发行前的股东持有190,250,000股,相当于95,125,000股美国存托凭证。合并后,欧朋公司有限公司有220,119,342股已发行股票,相当于110,059,671股美国存托凭证。2019年9月24日,我们完成了额外7,500,000只美国存托凭证的后续公开发行,承销商随后行使了购买额外1,125,000只美国存托凭证的超额配售选择权,该认购于2020年10月16日完成。截至本年度报告日期,扣除单独宣布的回购我们自己的股票和行使员工股权授予后,总共有230,270,360股流通股,相当于115,135,180股美国存托凭证。
我们公司是一家控股公司,没有实质性的业务。我们通过子公司开展我们的主要活动。我们的主要执行办事处位于挪威奥斯陆的Vitaminveien 4,0485。我们在这个地址的电话号码是+47 23 69 24 00。我们的主要网站是Www.opera.com。我们网站上的信息不是本年度报告的一部分。
B. 业务概述
概述
欧朋公司是全球领先的互联网品牌,拥有庞大、参与度高且不断增长的基础,2021年平均月度活跃用户超过3.58亿。基于超过25年的创新,从我们的浏览器产品开始,我们越来越多地利用我们的品牌以及我们庞大的、积极参与的用户基础来扩大我们的产品和业务。今天,我们向全球用户提供一系列产品和服务,其中包括各种PC和移动浏览器、我们的欧朋公司游戏门户和开发工具、我们的欧朋公司新闻内容推荐产品,以及许多电子商务产品和服务。
欧朋公司在1996年推出了首批PC浏览器之一,并在2002年推出了世界上第一个用于手机的完整网络浏览器。自那以后,欧朋公司一直是浏览器领域的创新者,推出了包括标签浏览、数据存储、PC/移动同步在内的各种功能,以及许多专注于隐私和安全的功能,包括广告拦截和内置虚拟专用网。今天,我们的浏览器产品包括欧朋公司小程序,用于安卓和iOS的欧朋公司浏览器,用于电脑的欧朋公司,为游戏玩家量身定做的独立浏览器欧朋公司GX和欧朋公司GX移动。我们浏览器家族的最新成员是以Web3为中心的PC和移动浏览器的测试版,这是为密码爱好者量身定做的。2021年,这些产品的平均MAU约为3.1亿个。
浏览器是一个越来越具有战略意义的应用--通常是互联网上内容、电子商务、游戏和金融科技活动的接入点,欧朋公司正在利用这一战略地位推出和扩大新产品。
欧朋公司游戏是我们新兴的视频游戏部门,最初是欧朋公司GX,这是一款为游戏玩家量身定做的浏览器。我们在2019年第二季度推出了适用于PC的GX浏览器,随后在2021年5月推出了手机版本。2021年初,我们收购了GameMaker Studio,它允许任何人在低码环境下开发视频游戏。在我们的GX浏览器用户基础和使用GameMaker Studio的开发者社区的强大基础上,我们于2021年9月推出了GXC,这是一个游戏门户网站,允许游戏玩家查找并玩使用GameMaker Studio开发的游戏。2021年,欧朋公司GX有1000万MAU,GX移动有200万MAU。
欧朋公司新闻是我们由大数据技术支持的人工智能驱动的内容平台,于2017年推出,最初作为我们浏览器的一部分,后来作为一个独立的应用程序,利用我们庞大的用户基础和知名品牌,以提供规模化的个性化和相关性内容体验。为了确保获得引人注目的内容,推出了欧朋公司新闻中心,使本地内容创作者能够在我们的平台上发布独家内容,这通过增加页面浏览量和花费的时间帮助提高了对该服务的参与度。自欧朋公司新闻最初推出以来,我们已经扩展了平台,为特定垂直行业提供定制体验,例如足球(足球)球迷。今天,欧朋公司新闻以多种定制和品牌提供,其中最引人注目的是Apex News,这使其成为下载和使用最多的全球新闻应用之一。2021年,欧朋公司新闻的平均MAU为2.03亿,其中包括来自独立新闻应用的4500万MAU。
我们打算继续利用我们的品牌以及我们庞大的、积极参与的用户基础,在未来推出更多面向消费者的产品。除了围绕欧朋公司新闻和在游戏等某些高价值垂直市场采取更深层次的措施外,我们已经开始推出Web3和电子商务产品,包括允许浏览器用户从他们的在线购物中获得奖励的“dify”返现功能。
我们的产品和用户
我们的产品包括:(I)欧朋公司浏览器-网络浏览器欧朋公司迷你,用于安卓和iOS的欧朋公司浏览器,用于电脑的欧朋公司,以及用于个人和移动设备的以欧朋公司GX和Web3为中心的浏览器;(Ii)欧朋公司游戏-在欧朋公司GX成功的基础上,通过GXC游戏门户和GameMaker Studio 2视频游戏开发引擎;(Iii)个性化的欧朋公司新闻内容聚合和推荐平台;(Iv)我们的现金返现、优惠券和视频点播电子商务产品,以及(V)智能在线营销平台欧朋公司美国存托股份。我们基于云的技术使数亿用户能够发现对他们最重要的内容和服务并与之互动。领先的人工智能技术和先进的数据分析以及我们浏览器和新闻应用程序中内置的推荐引擎的应用,以及其他产品和服务,为我们的用户提供了更好、更快和更个性化的在线体验,并使广告商能够以更精确的方式定位相关用户。
我们的PC浏览器:用于电脑的欧朋公司和欧朋公司GX
欧朋公司电脑浏览器是市场上最具创新性和差异化的电脑浏览器之一,迎合了高端用户群体的需求,他们对性能和功能的要求超过了Windows、MacOS和Chrome OS上的默认系统浏览器。电脑版欧朋公司使用的是经过欧朋公司调整的Chromium浏览引擎,该引擎针对速度和笔记本电脑电池消耗等性能指标进行了精心优化。此外,我们为用户提供其他主要网络浏览器所没有的独特功能,包括免费的内置VPN服务,该服务可增强用户隐私和安全,特别是在遵守当地相关法规要求的情况下,对公共网络上的笔记本电脑而言。该浏览器还包括原生广告块功能,可以将页面加载速度提高多达五倍。我们的PC浏览器内置了货币和外币兑换功能,使在线购物变得更容易,并通过在浏览器的侧边栏中嵌入Facebook Messenger、WhatsApp、Instagram、Telegram和Twitter等社交网络服务,使沟通变得更容易。2021年,我们继续为欧朋公司电脑产品增加特性和功能。
2021年7月,我们成为世界上第一款针对Chromebook进行优化的替代浏览器。Chrome OS上的欧朋公司具有一系列以前在Chrome OS平台上不可用的独特功能,包括内置的信使、免费、无限制的内置VPN、广告拦截和跟踪器拦截、针对恼人的GDPR相关cookie对话框的保护以及内置的加密钱包。
欧朋公司GX于2019年第二季度上线,是一款专为游戏玩家定制的网页浏览器。欧朋公司GX允许PC游戏玩家定制和调整他们的浏览器,以改善他们的游戏体验。2019年9月,欧朋公司GX荣获界面与用户体验设计类红点奖。在电脑方面,GX控件和在浏览器中嵌入Twitch等功能是GX与欧朋公司的区别。自推出以来,它以强大的用户参与度快速增长,2021年达到1300多万MAU。
我们的PC浏览器(包括欧朋公司GX)用户
我们拥有庞大和活跃的全球PC用户基础,2021年平均MAU为7700万。我们的PC浏览器用户群历来在重视我们在浏览器技术方面的创新的地区,以及最近在游戏特别受欢迎的地区都很突出。因此,我们最强大的GX地区一直是欧洲,占我们用户基础的31%。此外,2021年我们在美洲等其他地区实现了显著增长,其中我们的PC浏览器用户群已超过1200万MAU,同比增长16%。
我们的移动浏览器:用于安卓的欧朋公司浏览器,用于iOS的欧朋公司浏览器,欧朋公司GX移动和欧朋公司小程序,
我们的移动浏览器产品目前包括用于安卓和iOS的欧朋公司浏览器、欧朋公司GX移动和欧朋公司迷你,以及以Web3为中心的移动浏览器的早期接入版本。我们的移动浏览器产品速度快,并针对移动浏览进行了优化。所有移动浏览器都自带广告拦截程序,为用户提供了进一步提高浏览器速度的选择,方法是屏蔽通常速度较慢且具有侵入性的美国存托股份。
2013年推出的安卓版欧朋公司浏览器是我们的旗舰安卓智能手机浏览器。它配备了一个基于Chromium项目的完整浏览器引擎,以及一个用户友好的界面,旨在为用户在高端智能手机上提供快速浏览体验。欧朋公司安卓版是一款功能强大、功能丰富的浏览器,针对屏幕更大的手机和平板电脑进行了优化。2018年12月,欧朋公司安卓版成为第一款集成加密钱包的浏览器,使用户可以轻松使用基于以太的加密货币和区块链支持的网络应用。该浏览器还允许用户屏蔽恼人的Cookie对话框,2019年3月,该浏览器成为第一款配备集成VPN解决方案的主要移动浏览器。
我们在2018年第四季度推出了欧朋公司浏览器的iOS版本,当时的品牌是欧朋公司触控。用于iOS的欧朋公司浏览器专为手机用户在移动时单手操作浏览器而设计。这款浏览器凭借其独特的设计和易用性,同时获得了2018年度红点奖传播设计奖和2019年度IF设计奖。欧朋公司iOS版提供了丰富的功能,包括原生广告拦截程序,加密钱包和流同步功能,使用户能够继续在他们的设备上浏览。2021年3月,我们在iOS上将获奖浏览器欧朋公司触控更名为欧朋公司。这次品牌更名对我们来说是一个新的里程碑;统一我们的品牌和跨所有平台的产品,为用户提供在所有设备上的无缝浏览体验。
2021年5月,我们宣布推出欧朋公司GX移动-世界上第一个专门为游戏玩家设计的移动浏览器。欧朋公司GX手机用户可以使用振动和触觉反馈,通过快速动作按钮或FAB享受定制导航。这款浏览器在2021年获得了两项红点奖,分别是应用程序奖、界面奖和用户体验设计奖:移动用户界面类。用户还可以通过Flow功能同步移动和PC体验,该功能使游戏玩家能够在设备之间共享漫游、教程和角色构建,并可以即时访问GX Corner-GX Mobile主屏幕上的一个独特空间,提供最新的游戏新闻、交易和游戏发布日历。欧朋公司GX手机还以独特的游戏灵感设计而脱颖而出,支持不同的颜色主题。自推出以来,GX Mobile经历了快速增长,2021年已经服务了200万个MAU。
2006年首次发布的欧朋公司小程序是一款移动浏览器,几乎在任何安卓智能手机或功能手机上都能提供更快的浏览体验。通过应用先进的数据压缩和储蓄技术,欧朋公司小程序让全球数以亿计的用户能够通过他们的移动设备访问互联网,提供可靠的浏览体验,无论他们的网络状况如何。欧朋公司小程序是一款基于云的浏览器,安装速度快,占用用户手机空间很少。当用欧朋公司小程序浏览时,数据流量可以通过欧朋公司服务器,这些服务器将文本和图片等网页压缩到原来大小的10%,从而减少了需要通过经常拥堵的移动网络发送的数据量。此外,与手机上的默认浏览器相比,减少的数据流量消耗可以为用户提供显著更低的数据成本。2021年,欧朋公司小程序在全球平均拥有1.63亿用户,仅其安卓版本的MAU就超过1亿。此外,据统计数据显示,欧朋公司是新兴市场使用最广泛的移动浏览器之一。2021年2月,我们为南非、赞比亚和加纳的欧朋公司小用户推出了Hype,这是一种浏览器内聊天服务。该产品在2021年达到了60万MAU以上。Hype Messenger在2021年获得了应用程序:社交网络类别的红点奖。
我们的移动浏览器用户
2021年,我们的移动浏览器用户群平均MAU达到2.33亿,其中智能手机用户1.73亿,功能手机用户6000万。2021年,我们继续减少在ARPU较低的南亚地区的收购支出,同时将这些资源重新分配给北美和西欧等ARPU较高市场的不断增长的用户。
我们的游戏计划:欧朋公司游戏
在欧朋公司GX成功的基础上,欧朋公司正在发展一个由游戏玩家和游戏创作者组成的社区。这包括在2021年1月收购YoYo Games后成立欧朋公司游戏部门。YoYo Games是2D游戏开发平台GameMaker Studio的所有者。欧朋公司游戏的重点将是扩大欧朋公司GX的用户基础,并使用GameMaker Studio在欧朋公司GX浏览器内部和外部构建更多功能。
Gamemaker Studio为游戏创作者提供了一套完整的工具,可以为任何平台创建游戏。2021年第三季度,欧朋公司允许游戏创作者免费与GameMaker Studio一起开发游戏,并将这些游戏发布到欧朋公司GX。2021年11月,我们推出了GXC,这是一个门户网站,将我们的欧朋公司GX浏览器用户与开发者使用我们的GameMaker Studio开发平台创建的游戏连接起来。GXC让用户可以直接从欧朋公司GX即时观看超过1,000场游戏。通过将欧朋公司GX和GameMaker Studio2结合在一起,GXC门户网站寻求使创建、分享和玩游戏像在社交媒体上发布一样快捷和容易。
我们的人工智能新闻和内容推荐服务:欧朋公司新闻
2017年1月,我们依托庞大的用户基础和创新能力,推出欧朋公司新闻服务。欧朋公司新闻是我们基于人工智能的个性化新闻发现和聚合服务。这项服务既是我们浏览器的重要组成部分,也是一个独立的应用程序和网站。通过提供人工智能支持的新闻和内容推荐,我们增加了用户活跃度和用户在我们的在线生态系统中花费的时间。
欧朋公司重点新闻特稿
我们使用我们专有的人工智能技术来策划和智能推荐我们的用户可能感兴趣的新闻、文章、视频和其他在线内容。用户可以通过实时智能排名、热门新闻和推送通知功能方便地访问这些内容。此外,欧朋公司新闻利用自然语言处理和其他技术来快速处理语言差异和细微差别,以评估和推荐跨不同语言和文化的在线内容。当使用由我们的AI推荐引擎提供支持的欧朋公司产品时,人们可以高效地发现和分享他们感兴趣的在线内容。
我们继续改进欧朋公司新闻,为用户添加新的特性和功能,并提高该平台对内容创作者和出版商的吸引力。2019年9月,我们在尼日利亚推出了欧朋公司新闻中心,然后在2020年和2021年扩展到更多市场。欧朋公司新闻中心平台使内容创作者能够通过我们的欧朋公司新闻频道自助发布并将其内容货币化,这使我们能够吸引越来越多的本地内容。与此同时,我们寻求增加在欧朋公司新闻平台上发布内容的主流新闻出版商的数量。为了使出版商能够建立受众忠诚度,我们增加了一些功能,让用户可以关注特定的出版商,并在他们提交新内容时收到通知。用户还可以创建自定义提要,以接收来自他们首选的出版商和内容类别的内容。
在成功举办欧朋公司新闻的基础上,我们于2021年推出欧朋公司足球。该网站和相关应用程序使用为欧朋公司新闻开发的人工智能技术,带有一个过滤器,只突出显示特定垂直领域的新闻,在本例中是足球(足球)。除了过滤器,欧朋公司足球还被赋予了设计美学,使应用程序和网站具有独特的外观。我们相信,利用已经开发的欧朋公司新闻人工智能技术,欧朋公司可以提供更多体育和其他垂直领域的机会。
我们的欧朋公司新闻用户
扩大我们欧朋公司新闻的用户规模和参与度是我们的战略重点之一。自2017年1月推出以来,其用户基础在2021年平均达到2.03亿MAU,涵盖了通过欧朋公司浏览器访问欧朋公司新闻的用户和通过专用欧朋公司新闻应用程序或网站访问欧朋公司的用户。2021年,欧朋公司新闻APP的MAU平均达到4500万。鉴于欧朋公司新闻在新兴市场的强劲采用,2021年,我们进入了包括美国、法国和德国在内的其他市场,在用户增长和这些用户的相应收入方面,我们都取得了初步成功。一般来说,这些市场的用户货币化率明显高于最初欧朋公司市场的用户。
我们的电子商贸计划
我们推出了基于浏览器的现金返还服务,品牌为“Dify”,为欧朋公司用户进行某些在线交易提供金钱奖励。Dify返现服务旨在为欧朋公司的用户提供浏览器内集成的、无缝的、非侵入性的返现体验。这项现金返还服务最初在西班牙提供,然后于2021年10月向波兰用户推出。Dify Cashback拥有数百家商店,包括PC Componentes、全球速卖通和Shein等品牌。
2021年12月,欧朋公司宣布与英国金融市场行为监管局监管的先买后付平台Butter合作。通过与巴特的合作,欧朋公司将为英国购物者在欧朋公司的浏览器中提供更无缝的用户体验。巴特延长了先买后付的期限,这将使数以百万计的英国消费者能够对使用欧朋公司浏览器购买的任何电子商务产品进行分摊付款。欧朋公司已经停止了其在西班牙的Dify钱包和先买后付服务,转而与第三方合作。
我们会继续透过各种电子商贸措施,发掘商机。例如,我们有一项在某些市场提供在线购物券的计划,2021年12月,我们开始由波兰视频流媒体平台欧朋公司对Loomi进行Beta测试。
我们的Web3计划
2018年,我们在浏览器中引入了加密钱包,使人们能够访问基于区块链的新一代Web 3应用。这允许用户与这些应用程序交互,向站点和用户发送或接收各种加密货币,以及向站点标识自己并持有基于区块链的游戏中的独特数字物品。截至2022年3月,欧朋公司支持包括比特币、西洛、以太、IXO、Nervos、Polygon和Solana在内的几个区块链。此外,我们在2021年6月宣布,我们将Celo Native Asset(Celo、Celo Dollar)和Celo Euro(cEUR稳定币)整合到我们的加密钱包中。澳元和澳元是首批加入欧朋公司浏览器内置加密钱包的稳定币种,降低了加密货币的波动性。
我们集成了DeversiFi,使我们的钱包用户能够直接与Etherum Layer 2进行交易。我们已经与成功的区块链游戏平台Gala Games合作,创建碳中性NFT用于慈善拍卖,并计划在即将推出的区块链角色扮演游戏Mirandus中推出新的玩家倡议,该游戏将通过给予玩家比以往任何时候都更大的对游戏内经济的控制权来重新定义传统游戏模式。
在我们创造定制浏览体验的传统基础上,我们于2022年1月推出了PC和移动浏览器的公开测试版,旨在为密码爱好者提供通往Web3和密码的门户。
我们的智能在线营销平台:欧朋公司美国存托股份
欧朋公司美国存托股份是我们的内部广告平台,优化了为我们拥有和运营的库存提供服务的能力,目标是数字代理、广告商和品牌,通过程序性和传统的广告解决方案与欧朋公司用户直接联系和互动。欧朋公司美国存托股份是我们旨在提高每用户平均收入的货币化战略的重要组成部分,它建立在我们与谷歌和亚马逊等公司现有的搜索和联盟货币化合作伙伴关系的基础上。
2021年,欧朋公司美国存托股份平台进行了扩展,推出了我们的自助式广告平台欧朋公司美国存托股份经理,该平台通过实时竞价与合作伙伴库存连接,为我们的广告合作伙伴提供了更多的受众,并为他们的活动提供了更多的覆盖范围。欧朋公司美国存托股份管理器旨在集中创建、管理和报告数字广告活动,允许广告商在从发现到转化的过程中的所有阶段接触到客户。
我们的合作伙伴
我们与受益于我们的在线营销和广告服务的公司合作,包括搜索引擎、电子商务和旅游提供商以及数字广告平台。通过在我们的浏览器和应用程序中放置快捷方式或“快速拨号”以及广告,我们有能力将流量引导到为我们的用户提供服务的全球和本地合作伙伴的网站。这些公司付钱给我们,要么是因为我们将流量转给他们,要么是因为我们展示了他们的广告。
搜索提供商
我们与谷歌和Yandex等互联网搜索提供商合作,并与他们密切合作超过15年。这些合作伙伴关系为我们的用户提供了一流的搜索技术,并提高了我们品牌的知名度。当我们的用户在我们的PC和移动浏览器中嵌入的URL栏、默认搜索页面或搜索框中进行搜索时,我们将分享搜索合作伙伴产生的收入。
自2001年以来,我们一直与谷歌签订了搜索分销协议。我们在2012年与谷歌签订了目前的搜索分销协议,最近将协议期限延长至2024年12月31日。谷歌还可以向我们提供30天的书面通知,将期限再延长12个月。自2007年以来,我们一直与Yandex达成搜索合作伙伴协议。我们于2012年与Yandex签订了目前的合作伙伴协议,初始期限为五年。最初的任期后来被延长了两次,现在延长到2023年4月。在初始期限之后,合作伙伴协议将自动续订两年,除非任何一方在自动续订前至少30天发出书面通知。我们与谷歌和Yandex的协议会受到常规违约事件的影响,包括不付款、重大违约、清算以及其中规定的其他终止触发事件。
电子商务和在线旅行社
我们与大型的全球电子商务和在线旅行社密切合作,如亚马逊、eBay、全球速卖通和Booking.com,以及强大的本土品牌,如Flipkart、Tokopedia等。通过增加用户对我们浏览器中此类流行服务的参与度,以及服务与我们的人工智能技术的更深层次集成,这些合作伙伴关系的价值继续上升,从而允许更准确的建议、价格比较、个性化登录页面和一键购买。
我们从我们的定向用户通过我们的快速拨号主页上提供的链接和其他广告发起的交易中赚取收入,通常是以这些服务提供商产生的收入的固定份额的形式。
数字广告平台
我们已经与领先的数字广告平台建立了合作关系,如Google AdSense、Google的AdMob、Facebook的Audience Network等。
我们允许这些数字广告平台在我们的浏览器上展示他们的广告,并根据我们有权从这些广告合作伙伴那里获得的金额来确认收入。我们还向全球和本地广告商销售精选的优质广告投放,如横幅、插页、视频、赞助文章和通知。
内容提供商
除了盈利合作伙伴,我们还与知名媒体公司建立了牢固的关系,同时还专注于非洲、欧洲和美国关键市场的地区和本地内容提供商。这些关系使我们能够获得全面的新闻和其他内容,我们可以在我们的平台上向用户提供这些内容,为我们的内容提供商合作伙伴提供更多的宣传,并通过在我们的新闻服务中投放广告来创造收入。此外,我们越来越专注于通过欧朋公司新闻中心创建独家本地内容。我们还分析用户的行为,以提高我们根据用户偏好向每个用户显示的新闻故事和广告的相关性。
市场营销与分销
我们还与设备制造商和移动网络运营商合作推广和分销我们的产品。我们与设备制造商建立了长期的合作关系,以确保经济高效和可靠的分销,使这些分销合作伙伴和我们都受益。此外,我们还与非洲的移动网络运营商合作开展联合营销活动。这些活动宣传我们的移动浏览器在我们运营商合作伙伴的网络上节省数据的功能,同时在有限的时间内向消费者提供免费或降低成本的浏览。
技术
技术是我们成功的关键,因为它使我们能够创新,改善我们的用户体验,并更有效地运营我们的业务。我们的技术团队由高技能的工程师、计算机科学家和技术人员组成,他们的专业知识横跨广泛的领域。截至2021年12月31日,我们拥有一支主要分布在波兰、中国、瑞典和英国的约435名工程和数据分析人员团队,致力于构建我们的技术平台,在我们的核心业务以及支付或游戏等较新计划中开发新的欧朋公司产品和服务。
人工智能
通过人工智能技术,我们将我们的浏览器和其他产品和服务转变为一个人工智能支持的内容发现和推荐平台,为我们的用户提供个性化的新闻、视频和其他在线内容。我们利用来自我们现有用户基础和技术的数据,如自然语言处理、计算机视觉和图像识别、深度学习和协作过滤,来开发我们的人工智能支持的内容发现和推荐平台,我们将其集成到我们的各种产品和服务中。我们的人工智能平台评估每一项在线内容和每个单独用户之间的数十亿个潜在相关数据点,以提供我们用户高度感兴趣的个性化内容推荐。
我们的关键AI技术实现了以下强大的功能:
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自然语言处理。我们使用自然语言处理或NLP和深度学习模型来分析、分类、提取、分类、处理和更好地理解新闻内容。使用NLP,我们可以快速将新语言整合到我们基于AI的内容发现和推荐平台中。我们的深度学习模型,包括少镜头和零镜头多语言学习模型、基于BERT的十亿参数预训练模型和知识图嵌入,帮助我们提取关键实体、主题和其他语义标签。我们还可以找到热门新闻、名人和其他新闻元素之间的联系,自动提取重要事件的时间线和历史。 |
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图像和视频的计算机视觉。我们分析与在线文本相关联的图像和视频,以更好地理解内容并优化我们的推荐引擎。深度学习是我们图像和视频理解技术的核心。我们基于深度学习卷积神经网络的模型逐帧分析图像和视频,并将它们分类为内容类别,当我们向用户推荐内容时,我们的推荐引擎会参考这些类别。 |
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个性化多目标排序模型。在个性化点击预测模型(大规模深度神经网络)的基础上,我们开发了个性化多目标预测模型,不仅可以预测用户对某篇新闻文章的点击概率,还可以预测用户的阅读时间以及用户是否会喜欢/分享该新闻或订阅作者,从而更好地反映用户对推荐内容的满意度。这是一个拥有数百亿个特征的多目标神经网络模型,根据用户交互进行实时训练。 |
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深度强化学习推荐。通过应用改进版本的深度确定性策略梯度(DDPG),机器学习算法不仅优化了当前推荐内容的奖励,还优化了一次会话中一系列用户交互的总奖励。这样的目标函数带来了更深层次的阅读互动,也代表了阅读满意度的提高。 |
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大数据能力。我们能够利用我们的大数据能力在不同的地理位置、语言和文化中快速发展和扩展我们的业务。我们有分布在四大洲的多个数据中心,支持海量PB级分布式数据存储,并允许我们每天实时处理与我们用户相关的数百TB数据。我们使用数据挖掘和分析技术来发现我们收集的大量数据中的模式,这有助于我们了解我们的用户,并为他们提供更好的内容推荐 |
云压缩技术
我们的压缩技术Turbo和欧朋公司二进制标记语言是高级压缩技术,内置在我们的应用程序中,以优化数据流量和用户的连接时间。这些技术允许我们的浏览器通过下载更少的数据来更快地加载网页。如今,Turbo是我们高端智能手机和电脑的标准压缩模式,而专门为欧朋公司小程序改编的OBML提供了极致压缩模式,可以将网页内容压缩高达90%,即使在最有限的移动数据网络上也能提供良好的网页浏览体验。
网络基础设施
我们已经建立了可靠和安全的网络基础设施,将完全支持我们的运营。我们的物理网络基础设施利用与高速网络连接的数据中心。我们开发了我们的架构,以便在具有高度弹性的灵活云环境中高效工作。我们的自动资源调配工具使我们能够在短时间内增加存储和计算能力,以应对不断增长的服务需求。我们的专有网络应用协议确保在我们运营的各个市场中,在不同的网络条件下进行快速可靠的移动通信。其目的是在不同的设备、操作系统、运营商和网络环境中提供一致的用户体验。
截至2021年12月31日,我们在荷兰(两个地点)、俄罗斯、美国(两个地点)、新加坡、肯尼亚、南非和尼日利亚的九个互联网数据中心拥有约5,600台服务器。截至2021年12月31日,我们的数据中心的总连接带宽为380 Gbps最大吞吐量,250 Gbps日峰值。
我们的投资
我们的业务包括对某些联营公司、合资企业和其他公司的投资。
Opay有限公司是一家专注于新兴市场的移动支付公司,最初的重点市场是尼日利亚和埃及,目前我们持有Opay 6.44%的股权。Opay提供线上和线下支付,以及利用人工智能、大数据和其他金融科技创新的数字钱包服务,从而帮助新兴市场国家转型为无现金社会。截至2021年12月31日,根据公司董事会批准的撤资计划,我们在Opay的投资被视为持有以待出售。
我们持有29.1%股权的合资企业天域创新(北京)软件有限公司在中国运营着欧朋公司浏览器。NHorizon的货币化合伙人包括百度集团-SW、搜狗等人。NHorizon由nHorizon创新(北京)软件有限公司和nHorizon无限(北京)软件有限公司组成。
AB“Fjord Bank”,或Fjord Bank,是一家被投资方,我们在2021年1月投资了80万欧元,换取了截至2021年底6.1%的所有权权益,作为一家持牌专业银行运营,并在立陶宛市场推出了在线服务,其中包括定期存款和消费贷款业务。
在历史上,我们拥有NanoCred Cayman Co.Limited或Nanobank 42.35%的股权,以及Star Group Interactive Inc.或Star X(前身为StarMaker)19.35%的股权。纳米银行成立于2020年8月,由欧朋公司的新兴市场金融科技业务与MobImagic Digital Technology Limited的类似业务合并而成。Nanobank在非洲、拉丁美洲、南亚和东南亚提供小额贷款和其他服务。Star X是一家技术驱动型公司,专注于以音频为中心的社交网络,在东南亚和中东等新兴市场很受欢迎。截至2021年12月31日,根据公司董事会批准的撤资计划,我们在Nanobank和Star X的投资被视为持有以待出售。2022年3月22日,我们宣布以1.271亿美元现金将我们在Nanobank的全部股权出售给未披露的第三方买家,在未来两年内每季度分八次等额支付;2022年4月21日,我们宣布以8350万美元现金将我们在Star X的全部股权出售给昆仑科技有限公司,其中2840万美元将在交易完成后十个工作日内到期,其余对价将于2023年12月31日和2024年12月31日之前分两次等额支付,没有或有事项。
用户隐私和安全
我们的用户群的活力和完整性是我们业务的基石。我们投入大量资源,通过开发和实施旨在保护用户隐私、促进安全环境和确保用户数据安全的计划,来加强我们的用户基础。我们还在我们的产品中实施了独特的功能来保护用户的在线数字呈现,例如免费、无日志的VPN服务、本地广告拦截和反跟踪选项。
我们的隐私声明试图以用户友好的方式描述我们的数据使用做法以及隐私如何在我们的平台上发挥作用。我们向用户提供关于正在收集哪些数据的充分通知,并承诺根据适用法律管理和使用收集的数据。我们认为保护每个用户的个人隐私是至关重要的。
我们不断努力防止未经授权使用、丢失或泄露用户数据。此外,我们使用各种技术来保护我们受托的数据,并拥有一支隐私专业团队,致力于持续审查和监控数据安全实践。例如,我们严格限制可以访问存储用户数据的服务器的人员数量。对于我们的外部接口,我们还使用非军事区和防火墙来防止潜在的攻击或未经授权的访问。
产品营销与分销
对于我们的大多数产品和服务,主要的营销来源是我们庞大的用户群的口碑。我们的用户对我们的信任和依赖是我们业务的关键增长动力,因为从朋友和同事那里听到对我们产品和服务的积极反馈的潜在用户更有可能尝试这些产品和服务。
2021年,有机安装是我们获取新用户的最重要渠道,约占我们新智能手机用户的73%。同时,我们与行业合作伙伴合作推广我们的产品。见“项目7.大股东和关联方交易--B.关联方交易”。2021年,大约6%的新智能手机用户来自我们的付费在线促销。
我们的产品可以通过我们的官方网站获得,Www.opera.com,以及Google Play、苹果的应用程序商店和其他在线应用程序市场。
竞争
我们提供的所有产品和服务都面临着激烈的竞争。在浏览器领域,我们通常与其他全球浏览器开发商竞争,包括谷歌(Chrome浏览器)、苹果(Safari浏览器)、微软(Edge和Internet Explorer浏览器)和三星(通过专有操作系统和设备分销浏览器)等公司,以及在特定国家拥有强大地位的其他地区性互联网公司。对于许多互联网用户来说,默认的浏览器就足够了,我们经常不得不争夺那些已经决定在他们的设备上选择哪种浏览器的用户。对于这些用户,我们还必须与火狐或DuckDuckGo等规模较小的独立浏览器公司竞争。
在内容领域,我们面临着来自其他互联网公司在全球推广自己的内容产品和服务的竞争,包括谷歌、苹果和Facebook,以及全球或地区报纸和杂志等传统媒体的竞争。与其他一些大型竞争对手不同,我们历史上一直专注于北美以外的关键成长型市场,这使我们能够通过不断发展的人工智能内容发现和推荐平台,向当地欧朋公司用户整合独特的内容。然而,随着我们继续将欧朋公司新闻扩展到开发市场,我们预计将与数字媒体资产和其他基于人工智能的新闻产品展开越来越激烈的竞争。此外,我们还与所有主要互联网公司争夺用户的时间和参与度。
见“项目3.关键信息-D.风险因素--与我们的业务和行业有关的风险--我们在许多领域和行业面临着激烈的竞争,如果我们不继续创新并提供满足用户需求的产品和服务,我们可能就不会保持竞争力。”
季节性
见“项目3.关键信息--D.风险因素--与我们的商业和工业有关的风险--由于多种因素,我们的经营结果受到季节性波动的影响。”
知识产权
我们认为我们的专利、版权、服务标志、商标、商业秘密和其他知识产权对我们的成功至关重要。我们依靠与员工、客户、合作伙伴和其他人签订的专利、商标和版权、商业秘密保护以及竞业禁止、保密和许可协议来保护我们的知识产权。尽管我们采取了预防措施,但第三方仍有可能在未经授权的情况下获取和使用我们的知识产权。此外,互联网相关行业知识产权的有效性、可执行性和保护范围还不确定,而且仍在不断演变。
截至2021年12月31日,我们在90多个国家和地区注册了190多件欧朋公司、带有红O(新旧版本)的欧朋公司和欧朋公司软件商标,并在80多个国家注册了红O标志。我们还在为我们的某些其他品牌寻求商标保护。欧朋公司拥有专利组合,其中包括在美国颁发的20多项专利,以及某些国际专利注册。此外,截至2021年12月31日,我们拥有数百个与我们的业务相关的注册域名。
条例
挪威的知识产权条例
挪威遵守保护知识产权的主要国际协议,包括《保护工业产权巴黎公约》、《伯尔尼公约》、1952年《世界版权公约》、《罗马公约》和《与贸易有关的知识产权协议》。
挪威管理知识产权的主要法案是1967年12月15日的《专利法》、2003年3月14日的《外观设计法案》、2010年3月26日的《商标法》、2018年6月15日的《著作权法》和2009年1月9日的《营销法》。后者还保护商业秘密。
商标、设计和专利应在向挪威工业产权局(NIPO)申请后注册,才能在挪威有效。已在欧洲专利局批准的专利申请可在挪威向国家知识产权局提出申请后生效。
数据保护和信息安全条例
挪威的主要数据保护立法是2018年6月15日的个人数据法,编号38。《个人数据法》全面实施2016/679/EU--一般数据保护条例(GDPR)。该法的目的是通过处理个人数据保护自然人的隐私权不受侵犯。广义而言,GDPR适用于在欧洲经济区(EEA)设立的公司对个人数据进行的处理,以及欧洲经济区(EEA)数据主体的个人数据处理,其中处理与向此类数据主体提供服务或监控他们的行为有关。
我们产品的大量用户在欧洲经济区,我们还为我们在挪威的业务机构的某些用户提供服务,因此我们对这些用户的个人数据的处理受到GDPR的约束。自2020年欧盟法院对Schrems II做出判决以来,爱尔兰、法国、德国和其他地方的数据保护当局已经对违反GDPR的各种科技公司征收了巨额罚款。欧洲数据保护委员会还表示,个人数据的国际转移应受到更严格的审查(其关于这类转移的一套新的标准合同条款和相关指导就是明证)。此外,欧盟正在讨论一项新的电子隐私条例(取代2002年的电子隐私指令)。因此,我们预计欧洲数据保护和隐私法律和实践的持续发展将继续影响我们的业务和产品。
在过去的几年里,包括尼日利亚、肯尼亚、中国和俄罗斯在内的许多其他司法管辖区都颁布或更新了数据隐私或数据本地化法律。例如,2019年尼日利亚数据保护条例(NdPr)是根据GDPR通过的,但适用于尼日利亚人的个人数据。根据NdPr,收集尼日利亚人个人数据的实体必须向尼日利亚国家信息技术发展局注册,并向该机构提交由注册的数据隐私审计员进行的年度数据隐私审计结果。我们预计各国在数据保护、隐私和数据本地化规则方面的持续发展将继续影响我们的业务和产品。
与内容推荐相关的法规
我们的欧朋公司新闻内容发现和推荐平台在世界各地的市场上都有售。近年来,几个国家对新闻聚合服务采取了监管制度,要求在当地注册或发放许可证,在某些情况下,使政府能够更有效地限制其公民获取某些类别的信息。在西方市场,一些国家已经通过立法,扩大出版商在包括搜索引擎、社交媒体和内容推荐平台在内的数字平台上的版权权利。例如,澳大利亚和法国通过了法律,赋予数字媒体出版商在搜索结果或内容推荐中使用其内容的付费权利。人们也越来越重视在线新闻报道的真实性,越来越多的社会期望内容平台和聚合器将采取措施防止“假新闻”的传播。简而言之,内容聚合正在受到监管,我们预计随着时间的推移,我们将受到越来越多样化和支离破碎的监管环境的制约。
欧洲许可证和反洗钱条例
我们的某些子公司在欧洲或其他地方的监管机构颁发的许可证下,在受监管的金融服务或加密市场运营或可能运营。在这些监管制度下,相关国家监管机构可以对所有主要、直接或间接股东进行“适当”的评估,并要求任何打算收购我公司10%或更多实益所有权的股东必须事先获得监管机构的批准。这些大股东还必须就任何额外的重大增持寻求预先批准,并就任何重大减持发出通知。例如,我们公司在列支敦士登有一家子公司,获得列支敦士登金融市场管理局的许可。根据适用法律,任何打算收购我公司10%或更多股份的股东必须事先获得该监管机构的批准。此外,我们可能会将我们的欧洲金融服务或加密倡议扩展到欧洲经济区内的其他司法管辖区,其业务可能需要为更多监管机构进行类似的预先批准。
我们的欧洲金融服务和加密举措可能会受到旨在防止和发现洗钱和恐怖分子融资的法规或反洗钱法规的约束。此类反洗钱法规一般基于欧盟第四号洗钱指令(欧盟2015/849号指令)、第五号洗钱指令(欧盟2018/843号指令)和FATF建议。根据这类立法,报告实体有义务在确定打击洗钱和资助恐怖主义的措施时采用基于风险的办法,包括履行所要求的客户尽职调查措施。如果报告实体发现可能表明资金与洗钱或资助恐怖主义有关的情况,应进行进一步检查。如果报告实体在审查后怀疑资金是犯罪活动的收益,或与资助恐怖主义有关,则需要向有关当局报告其怀疑情况。目前,我们有子公司,这些子公司是根据英国和列支敦士登的反洗钱条例报告的实体。我们未来可能会将我们的欧洲金融服务倡议扩展到欧洲经济区内的其他司法管辖区,然后可能在这些额外司法管辖区拥有报告实体,以遵守这些司法管辖区适用的反洗钱法规。
C. 组织结构
下表汇总了我们的公司结构,并确定了截至本年度报告日期,我们的所有子公司及其注册地点:
__________________
备注:
(1)代股东持有20%的股份。
(2)新增一个欧朋公司集团实体持有的股份1股。
(3)欧朋公司软件国际AS合同控制的可变利益实体(VIE)。
D. 财产、厂房和设备
我们的公司总部位于挪威的奥斯陆。我们的主要技术开发设施位于波兰弗罗茨瓦夫、苏格兰邓迪、中国北京以及瑞典的林科平和哥德堡。我们还在尼日利亚、印度、爱尔兰、法国、德国、西班牙、英国、南非和肯尼亚等国设有办事处。
我们的服务器托管在租赁的数据中心,主要是在荷兰、美国、尼日利亚、肯尼亚、南非、新加坡,从2022年第一季度开始,也在加拿大。我们网络中的数据中心由国内和国际主要数据中心提供商为我们拥有和维护。我们一般签订租赁和托管服务协议,续订期限从一年到三年不等。
项目4A。未解决的员工意见
没有。
项目5.业务和财务回顾及展望
你应该阅读以下关于我们的财务状况和经营结果的讨论和分析,以及我们的综合财务报表和本年度报告中其他部分包含的相关附注。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素,包括下文所述因素,我们的实际结果和选定事件的时间可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同“项目3.关键信息—D.风险因素”在这份年度报告的其他地方。
关于我们的财务状况、财务状况的变化以及与2019年相比2020年的运营结果的讨论,请参见“项目5.a.--经营和财务审查及展望”在截至2020年12月31日的财年的Form 20-F年度报告中,该报告于2021年6月11日提交给美国证券交易委员会。
A.经营业绩
2021年全年业绩执行概览
● |
总收入为2.51亿美元,与2020年相比增长了52%。 |
● |
搜索收入为1.22亿美元,与2020年相比增长了45%。 |
● |
广告收入为1.239亿美元,比2020年增长73%。 |
● |
净亏损为4400万美元,而2020年的净收益为1.792亿美元。 |
● |
经调整的EBITDA为2,900万美元,较2020年增长16%。 |
从2020年到2021年,收入增长了52%,绝对值增加了8,590万美元,这是由于潜在需求和定价因素以及我们的浏览器和新闻用户群在西方市场的增长,导致了按用户计算的货币化增加。我们在2021年的搜索和广告收入均录得大幅增长,但由于向业务合作伙伴提供的工程服务减少,技术许可和其他收入下降,部分抵消了这一增长。
计入经调整EBITDA的开支及其他项目增加8190万美元或58%,主要是由于营销及分销开支增加7310万美元或153%所致。这一增长是因为我们决定更多地投资于我们产品在西方市场的用户增长,从而加快我们的收入增长。因此,我们于2021年经调整的EBITDA为2,900万美元,较2020年增长16%。
于2021年的净亏损为4,400万美元,当中包括我们对Nanobank的投资减值1155,000,000美元,以及我们应占Nanobank全年净亏损的2,870,000,000美元,这两者主要是由于Nanobank停止在印度的业务所致。所有其他项目合计对我们2021年的净收益有7,120万美元的积极贡献,因为来自Opay和Star X的1.166亿美元的公允价值收益超过了其他成本项目,如折旧和摊销、基于股份的薪酬和财务费用净额。2020年的净收入为1.792亿美元,其中包括1.417亿美元的非持续业务利润。
截至2021年12月31日,现金、现金等价物和有价证券短期投资总额为1.81亿美元,高于截至2020年12月31日的1.342亿美元。我们相信,这一流动性水平足以成功度过一段较长的不确定时期。
新冠肺炎大流行的影响
新冠肺炎疫情造成了极大的波动性、不确定性和经济混乱。为了应对新冠肺炎疫情,我们采取了一系列行动,重点保护员工的健康和安全,保持业务连续性,包括为员工提供在家工作的能力。
新冠肺炎大流行对我们的业务、财务状况和运营结果的全面影响将取决于许多不断变化的因素,这些因素我们可能无法准确预测,且因市场而异,其中包括大流行的持续时间和范围,包括疫情复发、大流行对经济活动的影响以及政府、企业和个人采取的应对行动。我们将继续积极监测和应对大流行病造成的不断变化的情况。见“项目3.关键信息-D.风险因素-与我们的商业和行业相关的风险-新冠肺炎的持续影响是不可预测的,可能是重大的,可能对我们的业务、运营和我们未来的财务业绩产生不利影响。”在本年度报告中,我们将进一步讨论新冠肺炎疫情对我们的业务、经营业绩和财务状况的影响。
关键指标
我们使用某些关键的非财务指标来监控和管理我们的业务,最重要的是我们的产品采用率是通过每月活跃用户和每个活跃用户产生的平均收入来衡量的。我们使用这些指标来评估我们的业务,衡量我们的业绩,确定影响我们业务的趋势,制定业务计划,并做出战略决策。我们相信,这些指标为投资者提供了有用的信息,帮助他们以同样的方式了解和评估我们的经营业绩。
下表列出了我们在指定时间段内的某些用户指标:
截至三个月(1) |
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Mar 31, 2020 |
Jun 30, 2020 |
9月30日, 2020 |
Dec 31, 2020 |
Mar 31, 2021 |
Jun 30, 2021 |
9月30日, 2021 |
Dec 31, 2021 |
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(单位:百万) |
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智能手机总平均MAU |
225.1 | 225.5 | 243.0 | 232.7 | 225.9 | 220.0 | 215.6 | 208.7 | ||||||||||||||||||||||||
PC浏览器平均MAU |
67.4 | 74.8 | 74.7 | 78.9 | 78.6 | 78.0 | 74.1 | 77.3 | ||||||||||||||||||||||||
功能电话平均MAU |
58.6 | 62.7 | 64.7 | 64.2 | 62.4 | 62.7 | 59.2 | 55.1 | ||||||||||||||||||||||||
其他 | 2.3 | 6.3 | 6.0 | 5.2 | 3.7 | 3.8 | 2.8 | 2.0 | ||||||||||||||||||||||||
MAU总数 |
353.4 | 369.3 | 388.4 | 381.4 | 370.6 | 364.5 | 351.7 | 343.1 | ||||||||||||||||||||||||
年化ARPU(美元)(2) |
0.41 | 0.33 | 0.41 | 0.51 | 0.54 | 0.64 | 0.75 | 0.83 |
__________________
(1) |
包括在每个期间的三个月的平均值,每个月使用30天回顾窗口计算为其最后一天。 |
(2) | 本季度的搜索和广告收入,除以该季度的平均MAU,再乘以4,得出年化结果。 |
在截至2021年12月31日的三个月里,我们的智能手机总平均MAU为2.09亿。这一数字包括1.67亿智能手机浏览器用户和4100万欧朋公司专用新闻应用程序的用户。
我们专注于并扩大我们在西方市场的营销和分销活动的战略,加上在某些新兴市场的支出减少,导致从2020年第四季度到2021年同一季度,总体用户基础减少了约10%。然而,正如我们的年化ARPU指标所显示的那样,与2020年第四季度相比,由此产生的每个用户的货币化增长达到了63%,推动了我们2021年同一季度搜索和广告收入的强劲增长。
影响我们经营业绩的主要因素
我们有能力维护和扩大我们的用户基础,并保持和增强用户参与度
我们的用户基础对我们的收入很重要,无论是从它对我们搜索和广告合作伙伴的吸引力来看,还是从它对我们用户产生的收入的直接影响来看。我们选择将我们的用户增长努力优先放在最能赚钱的地区和细分市场上。这导致我们的用户基础和收入组合向更发达的市场定向转移,总MAU的下降被ARPU的增加很好地抵消了。
我们在具有诱人盈利潜力的地区和细分市场继续有效地维持和增长我们的用户基础的能力,将影响我们业务的增长和我们未来的收入。我们从包括搜索提供商和广告商在内的业务合作伙伴那里获得收入,他们之所以被我们的平台吸引,部分原因是我们的用户基础规模、我们有吸引力的人口统计数据以及我们的用户参与度。我们维持和提高用户参与度的能力取决于我们的营销和分销支出的有效性、我们持续提供全面和有效的产品和服务、通过技术创新推荐个性化内容以及提供卓越的内容发现体验的能力。
我们的盈利能力
我们与我们的许多主要盈利合作伙伴有着长期而深入的关系。与主要货币化合作伙伴的收入分享或费用安排的变化可能会对我们的收入产生实质性影响,尽管我们在2019年至2021年期间没有看到对我们的收入产生这样的实质性影响。然而,例如,我们的某些主要合作伙伴(如Google或Yandex)支付的收入分成百分比发生变化,或者他们的支付政策或其他合同安排发生变化,都可能对我们的收入产生积极或消极的影响。同样,对于某些主要的广告合作伙伴,我们每次点击或每次销售收取的费率的变化可能会影响我们的收入。
我们主要广告合作伙伴业务的增长、季节性和实力也可能对我们的收入产生重大影响,无论是积极的还是消极的。新冠肺炎大流行就说明了这一点,例如,我们看到旅游相关企业盈利合作伙伴的收入下降,可能是由于大流行相关的旅行限制。与此同时,随着越来越多的人在网上购物,我们看到来自电子商务企业的货币化合作伙伴的收入有所增加。当体育赛事暂停时,体育相关业务的盈利合作伙伴的收入暂时下降,但后来有所回升,随着人们通过数字方式关注体育赛事,需求更加强劲,这种数字应用的加速可能是因为大流行相关的限制,不能观看体育赛事的直播。随着疫情的继续发展,我们可能会观察到进一步的不可预测的影响,无论是积极的还是消极的,对我们一些主要广告合作伙伴的业务,进而对我们的收入。
此外,我们的收入产生受到我们促进和改善用户对我们合作伙伴服务的体验的能力的影响,以及我们打开广告库存的能力。
2021年,我们大约有696个盈利合作伙伴。我们打算保持和深化与现有合作伙伴的关系,并吸引更多的合作伙伴来增加和多样化我们的收入来源。我们进一步增加合作伙伴数量的能力主要取决于我们是否能够提供整合的营销服务,并通过我们的人工智能内容发现平台帮助他们更准确地接触到他们的目标用户。
我们的品牌认知度和市场领先地位
我们相信,强大的欧朋公司品牌认知度是我们成功的一个关键因素。作为领先的独立浏览器和内容发现平台,我们能够保持庞大的用户基础和品牌认知度,这是我们保持和加强与用户、货币化合作伙伴、内容合作伙伴和分销合作伙伴关系的关键。此外,我们平台在互联网用户中的声誉和吸引力也是我们新产品和服务的高效营销渠道。
我们进行和管理战略投资和收购的能力
我们已经投资并预计将继续投资于新的业务、产品、服务和技术,我们还投资了有前途的公司。我们的投资或收购可能会对我们的财务业绩产生不利影响。投资和收购的资产或业务可能不会产生我们预期的财务结果。它们可能导致发生重大投资和商誉减值费用,以及其他无形资产的摊销费用。此外,我们还分享投资的结果,我们将其计入权益法投资。2020年8月,我们将新兴市场金融科技的资产贡献给纳米银行,该银行在2021年底之前一直是一家股权投资机构,当时我们将其归类为持有待售。于2021年,我们在Nanobank的投资确认减值亏损1.155亿美元,按公允价值减去销售成本与账面价值之间的差额计算。公允价值减去出售成本是根据我们在2022年3月出售Nanobank股份时收到的对价确定的。这项减值是在Nanobank自身减值和相关拨备的基础上进行的,我们在权益法下确认了我们的份额。我们可能会继续产生与我们的投资或收购相关的减值费用,并承担权益法投资的损失,这可能会压低我们的盈利能力,并对我们的财务业绩产生重大不利影响。
运营的主要组成部分和结果
在2022年4月26日最初提交申请后进行的调整
在最初于2022年4月26日提交申请后,我们调整了我们在Nanobank 2021年净亏损中的份额。具体地说,由于Nanobank在最初提交文件后对其财务报表进行了调整,Nanobank 2021年的亏损从3490万美元增加到4760万美元,或从6110万美元增加到6780万美元,其中计入了权益法下的摊销影响和基差减值,这些差额被确认和计量为我们于2020年8月收购Nanobank投资时执行的“名义”收购价格分配的一部分。由于我们对Nanobank的投资是以公允价值减去截至2021年12月31日的销售成本来衡量的,因此我们在净亏损中所占份额的增加减少了我们对Nanobank投资的减值金额。因此,这些调整没有影响我们2021年的亏损。
经营成果
下表以绝对值和占收入的百分比列出了我们每个时期的综合经营报表数据。
截至十二月三十一日止的年度: |
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2019 |
2020 |
2021 |
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(美元千元,百分比除外) |
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收入 |
177,078 | 100 | % | 165,056 | 100 | % | 250,991 | 100 | % | |||||||||||||||
其他收入 |
- | - | 11,542 | 7 | % | 466 | 0 | % | ||||||||||||||||
运营费用: |
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技术和平台费用 |
(796 | ) | 0 | % | (3,315 | ) | (2 | )% | (4,472 | ) | (2 | )% | ||||||||||||
内容成本 |
(1,545 | ) | (1 | )% | (4,312 | ) | (3 | )% | (3,712 | ) | (1 | )% | ||||||||||||
存货销售成本 |
(208 | ) | 0 | % | (700 | ) | 0 | % | (5,507 | ) | (2 | )% | ||||||||||||
包括股份薪酬在内的人事费用 |
(62,323 | ) | (35 | )% | (62,103 | ) | (38 | )% | (74,450 | ) | (30 | )% | ||||||||||||
营销和分销费用 |
(65,074 | ) | (37 | )% | (47,860 | ) | (29 | )% | (120,944 | ) | (48 | )% | ||||||||||||
信用损失费用 |
(577 | ) | 0 | % | (1,849 | ) | (1 | )% | (557 | ) | 0 | % | ||||||||||||
与剥离合资企业相关的信用损失费用 |
- | - | (10,476 | ) | (6 | )% | - | - | ||||||||||||||||
折旧及摊销 |
(18,843 | ) | (11 | )% | (20,234 | ) | (12 | )% | (19,600 | ) | (8 | )% | ||||||||||||
非金融资产减值准备 |
- | - | - | - | (5,624 | ) | (2 | )% | ||||||||||||||||
其他费用 |
(28,248 | ) | (16 | % | (28,197 | ) | (17 | )% | (22,802 | ) | (9 | )% | ||||||||||||
总运营费用 |
(177,614 | ) | (100 | )% | (179,046 | ) | 108 | )% | (257,668 | ) | (103 | )% | ||||||||||||
营业亏损 |
(536 | ) | 0 | % | (2,448 | ) | (1 | )% | (6,211 | ) | (2 | )% | ||||||||||||
股权会计被投资人的净收益(亏损)份额 |
(3,818 | ) | (2 | )% | 2,005 | 1 | % | (29,376 | ) | (12 | )% | |||||||||||||
计入股权的被投资人减值 | - | - | - | - | (115,477 | ) | (46 | )% | ||||||||||||||||
投资的公允价值收益 |
37,900 | 21 | % | 24,000 | 15 | % | 116,561 | 46 | % | |||||||||||||||
净财务收入(费用): |
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财政收入 |
10,532 | 6 | % | 13,633 | 8 | % | 123 | 0 | % | |||||||||||||||
财务费用 |
(655 | ) | 0 | % | (516 | ) | 0 | % | (6,912 | ) | (3 | )% | ||||||||||||
汇兑损益 |
(25 | ) | 0 | % | 833 | 1 | % | (1,814 | ) | (1 | )% | |||||||||||||
财务净收入(费用) |
9,851 | 6 | % | 13,950 | 8 | % | (8,603 | ) | (3 | )% | ||||||||||||||
所得税前利润(亏损) |
43,396 | 25 | % | 37,507 | 23 | % | (43,106 | ) | (17 | )% | ||||||||||||||
所得税费用 |
(2,658 | ) | (2 | )% | (75 | ) | 0 | % | (43 | ) | 0 | % | ||||||||||||
持续经营的利润(亏损) |
40,739 | 23 | % | 37,432 | 23 | % | (43,149 | ) | (17 | )% | ||||||||||||||
非持续经营的利润(亏损) |
17,161 | 10 | % | 141,742 | 86 | % | (816 | ) | 0 | % | ||||||||||||||
可归因于母公司所有者的净收益(亏损) |
57,899 | 33 | % | 179,174 | 109 | % | (43,964 | ) | (18 | )% |
收入
我们在两个可报告的细分市场中运营和管理我们的业务-浏览器和新闻,以及其他。我们根据我们的产品和服务确定我们的可报告部门,首席运营决策者使用这些产品和服务来监控业绩和做出运营决策。有关我们的可报告分部的更多信息,请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注4。下表列出了我们按部门划分的收入。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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浏览器和新闻: |
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搜索 |
86,155 | 84,180 | 121,961 | (2 | )% | 45 | % | |||||||||||||
广告 |
68,813 | 71,292 | 123,870 | 4 | % | 74 | % | |||||||||||||
技术许可和其他收入 |
- | - | 2,182 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||
部门总收入 |
154,968 | 155,472 | 248,013 | 0 | % | 60 | % | |||||||||||||
其他: |
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广告 |
- | 216 | 40 | 不适用 | (81 | )% | ||||||||||||||
技术许可和其他收入 |
22,110 | 9,368 | 2,937 | (58 | )% | (69 | )% | |||||||||||||
部门总收入 |
22,110 | 9,584 | 2,978 | (57 | )% | (69 | )% | |||||||||||||
总收入 |
177,078 | 165,056 | 250,991 | (7 | )% | 52 | % |
浏览器和新闻
浏览器和新闻部分包括我们的PC和移动浏览器以及欧朋公司新闻平台,该平台集成在欧朋公司的浏览器中,可以通过独立的应用程序访问。在2021年收购YoYo Games之后,浏览器和新闻部门还包括游戏开发平台GameMaker。浏览器、欧朋公司新闻和游戏玩家往往是紧密捆绑在一起的。
浏览器和新闻领域的主要收入类别是搜索和广告。当用户使用搜索合作伙伴(如Google或Yandex)通过我们的PC和移动浏览器中提供的内置组合地址和搜索栏进行合格搜索时,或通过浏览器功能重定向到搜索合作伙伴时,搜索收入就会产生。广告包括所有其他用户产生的活动的收入,不包括搜索收入。我们通过将我们平台上的流量转给电子商务合作伙伴、在线旅行社和其他合作伙伴以及销售广告来产生广告收入。费用安排一般包括收入分成、每次点击成本或第三方代表我们收取的订阅收入。广告收入包括来自行业标准广告单元、预定义合作伙伴书签或快速拨号的收入,以及我们提供的各种推广服务的订阅。广告收入还包括我们从欧朋公司美国存托股份业务产生的收入,我们在该业务中收购第三方库存并将这些库存转售给我们的广告合作伙伴。
我们的搜索收入从2020年的8420万美元增加到2021年的1.22亿美元,增长了45%。搜索收入只在我们的浏览器中产生,与欧朋公司新闻平台无关,这一增长既反映了我们搜索合作伙伴潜在的货币化改善,也反映了我们在西方市场浏览器用户群的增长,在西方市场,广告商通常会支付更高的费用来进行推广。由于我们的搜索收入是基于与我们的搜索合作伙伴的收入分享安排,这些因素对我们的搜索收入有直接的积极影响。2020年和2021年,搜索收入分别占我们总收入的51%和49%。
我们在浏览器和新闻部门的广告收入从2020年的7130万美元增加到2021年的1.239亿美元,增长了74%。这一增长是由导致我们搜索收入增长的相同因素推动的,但随着欧朋公司新闻平台在西方市场的大幅扩张,西方市场增长的影响更加明显,此外,我们的广告技术平台也允许我们利用第三方库存来满足我们从广告商那里获得的需求。2020年和2021年,该细分市场的广告收入分别占我们总收入的43%和49%。
2021年,浏览器和新闻部门的技术许可和其他收入为220万美元,主要来自GameMaker的许可收入,GameMaker是我们在2021年收购YoYo Games Limited后收购的游戏开发平台。
其他
另一部分包括将我们的专有技术授权给第三方,以及提供相关的维护、支持和托管服务,提供专业服务,以及向移动运营商提供定制的浏览器配置。
我们在其他部门的技术许可和其他收入从2020年的940万美元下降到2021年的290万美元,降幅为69%。减少的主要原因是减少了向我们的股权账户被投资人提供的专业服务。
其他营业收入
其他营业收入包括不是从我们的日常活动中产生的收入。例如,其他营业收入包括处置固定资产和无形资产的收益、剥离子公司和计入股权的被投资人的收益。其他营业收入还包括与收入相关的政府补助金。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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其他营业收入 |
- | 11,542 | 466 | 不适用 | (96 | )% | ||||||||||||||
占收入的百分比 |
不适用 | 7.0 | % | 0.2 | % |
我们在2021年录得的其他营业收入为50万美元,而2020年为1150万美元。2021年的其他营业收入主要与非我们的日常活动产生的各种无形的附带收入有关。2020年的其他营业收入包括出售子公司的收益、出售合资企业的收益和与退还的增值税相关的政府拨款。
技术和平台费用
技术及平台费用主要包括(I)在吾等为交易委托人的情况下,用于促进订阅服务的任何平台或收费服务的成本,(Ii)交易及通讯平台费用,以及与我们的欧洲金融科技业务相关的第三方信用评分、数据及风险控制成本。我们预计,这一成本类别中的这些单独组成部分在相关收入流中所占的百分比将保持相对稳定。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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技术和平台费用 |
796 | 3,315 | 4,472 | 316.5 | % | 34.9 | % | |||||||||||||
占收入的百分比 |
0.4 | % | 2.0 | % | 1.8 | % |
我们的技术和平台费用从2020年的330万美元增加到2021年的450万美元。增长的主要原因是我们增加了对欧洲金融科技业务中使用的合规相关服务的外部平台的使用。
内容成本
内容成本主要包括向我们平台上的内容创作者支付的收入份额,以及向与我们的浏览器和新闻部门相关的出版商和货币化合作伙伴支付的费用。我们将继续努力,通过加入更多的欧洲和美国出版商,通过其应用程序增加可用内容的数量。我们预计这一成本类别在相关收入流中的百分比将保持相对稳定,尽管由于其相对规模有限,我们可能会看到前几个时期观察到的持续波动。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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内容成本 |
1,545 | 4,312 | 3,712 | 179.1 | % | (13.9 | )% | |||||||||||||
占收入的百分比 |
0.9 | % | 2.6 | % | 1.5 | % |
我们的内容成本从2020年的430万美元降至2021年的370万美元。我们于2019年底推出新闻中心,以提高欧朋公司新闻内容的质量和覆盖率。此举提高了用户体验和参与度,运营持续到2021年。新的中心补充了我们的出版商合作伙伴提供的内容。
存货销售成本
存货销售成本主要包括出售给我们现有客户的第三方广告存货成本以及欧朋公司自有存货,以更好地满足我们广告商的需求。我们从谷歌或Facebook等库存供应商那里获得的折扣中受益。我们预计这一成本类别将占广告收入流的百分比增长,因为我们认为它推动了我们广告努力的增量盈利能力。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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存货销售成本 |
208 | 700 | 5,507 | 236.5 | % | 686.7 | % | |||||||||||||
占收入的百分比 |
0.1 | % | 0.4 | % | 2.2 | % |
该服务于2019年推出,从2020年的70万美元增加到2021年的550万美元。
包括股份薪酬在内的人事费用
我们的人事支出包括股份薪酬,主要包括工资和奖金以及适用的社会保障成本、外部临时雇用成本和其他与人员相关的费用,以及基于股份的薪酬,包括相关的社会保障成本。人员费用是扣除资本化开发费用后的净额。我们预计,在可预见的未来,由于业务的预期增长和全球业务的扩张,以及定期的工资调整,我们的人员支出将在绝对值上增加。有关股份奖励计划的详情,请参阅本年报其他部分的综合财务报表附注5。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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不包括股份薪酬的人事费用 |
56,395 | 57,397 | 63,984 | 1.8 | % | 11.5 | % | |||||||||||||
基于股份的薪酬,包括相关的社会保障税 |
5,928 | 4,706 | 10,466 | (20.6 | )% | 122.4 | % | |||||||||||||
人事费用总额,包括按股份计酬 |
62,323 | 62,103 | 74,450 | (0.4 | )% | 19.9 | % | |||||||||||||
占收入的百分比 |
35.2 | % | 37.6 | % | 29.7 | % |
包括股份薪酬在内的人事支出从2020年的6,210万美元增至2021年的7,450万美元。基于现金的薪酬支出增加了11.5%,从2020年的5740万美元增加到2021年的6400万美元。这主要是由于工作人员人数在2020年底至2021年期间增加了9.2%。基于股份的薪酬开支增加122.4%,由二零二零年的4,700,000美元增至10,500,000美元,主要是由于向先前已获完全授予股权的雇员发行新的4年期股权。
营销和分销费用
营销和分销费用主要包括与我们的浏览器和新闻业务相关的基于业绩的活动。我们预计,与2021年相比,我们的营销和分销费用将保持不变,或者按绝对值计算可能略有增加,但随着规模的扩大和与扩大我们在西方市场的用户基础相关的初步增长计划的完成,预计营销和分销费用占总收入的百分比将下降。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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营销和分销费用 |
65,074 | 47,860 | 120,944 | (26.5 | )% | 152.7 | % | |||||||||||||
占收入的百分比 |
36.7 | % | 29.0 | % | 48.3 | % |
我们的营销及分销开支由2020年的4,790万美元增加至2021年的120,900,000美元,增幅达152.7%。所有关键产品都出现了增长,欧朋公司新闻无疑是最大的贡献者。欧朋公司的增长主要与通过美国存托股份付费渠道在美国市场获得用户有关。除了付费广告,移动浏览器团队更多地依赖赞助的数据活动来提供更好的用户体验。此外,欧朋公司还为iOS推出了一款移动浏览器,除了有机浏览器外,该浏览器还通过付费渠道不断增长。PC浏览器的大部分增长是由于我们努力通过参与付费分销来更快地发展我们的游戏浏览器。欧朋公司还收购了一项游戏业务,这项业务在2021年成为了营销预算的一部分。
信用损失费用
我们的信用损失费用主要与应收贸易账款的预期信用损失拨备有关,包括管理层已确定信用损失风险的特定拨备以及根据应收贸易账款的账龄确定的一般拨备。信用损失费用的变化受我们收回贸易应收账款的能力、我们所在市场的信用风险以及影响我们贸易伙伴的一般市场状况的影响。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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信用损失费用 |
577 | 1,849 | 557 | 220.5 | % | (69.9 | )% | |||||||||||||
占收入的百分比 |
0.3 | % | 1.1 | % | 0.2 | % |
2021年我们的信贷损失支出为60万美元,而2020年为180万美元。有关更多信息,请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注13。
2020年,我们在一家前合资企业到期的贸易和其他应收账款上发生了重大信贷损失,我们在该年剥离了该合资企业。由于与这些应收款的预期信贷损失有关的重要性和具体情况,我们决定在我们的经营报表中单独列明项目的费用是适当的。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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与剥离合资企业相关的信用损失费用 |
- | 10,476 | - | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||
占收入的百分比 |
不适用 | 6.3 | % | 不适用 |
2021年,我们与剥离的合资企业相关的信贷损失费用为零,而2020年为1,050万美元。有关更多信息,请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注13。
折旧及摊销
折旧费用主要用于购买设备和服务器以及租赁改进。摊销成本主要与无形资产有关,如技术和客户关系以及资本化发展。折旧和摊销是由我们购买和/或资本化的资产数量以及这些资产的预期寿命驱动的。有关详情,请参阅本年度报告其他部分所载的综合财务报表附注10及附注11。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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折旧及摊销 |
18,843 | 20,234 | 19,600 | 7.4 | % | -3.1 | % | |||||||||||||
占收入的百分比 |
10.6 | % | 12.3 | % | 7.8 | % |
我们于2021年的折旧及摊销为1,960万美元,较2020年的2,020万美元减少3.1%。
非金融资产减值准备
非金融资产减值包括固定资产减值损失和无形资产减值损失。当个别资产或其所属的现金产生单位的可收回金额少于该资产或该组资产的账面金额时,便会产生减值损失。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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非金融资产减值准备 |
- | - | 5,624 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||
占收入的百分比 |
不适用 | 不适用 | 2.2 | % |
2021年计提的560万美元的非金融资产减值包括商誉减值及其他与我们的欧洲金融科技业务相关的无形资产。我们没有确认2020年或2019年非金融资产的减值。有关更多信息,请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注11。
其他运营费用
我们的其他运营费用主要包括托管费用、审计和咨询费、软件许可费、租金和其他办公费用以及差旅费用。我们预计,在可预见的未来,由于我们业务的预期增长、上市公司成本以及COVID后旅行的增加,我们的其他运营费用将在绝对值上增加。有关更多信息,请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注6。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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其他运营费用 |
28,248 | 28,197 | 22,802 | (0.2 | )% | (19.1 | )% | |||||||||||||
占收入的百分比 |
16.0 | % | 17.1 | % | 9.1 | % |
与2020年相比,2021年我们的其他运营费用下降了19.1%,从2,820万美元降至2,280万美元。减少的主要原因是审计和咨询费减少了430万美元,这是由于与简短报告后采取的行动有关的非经常性费用,以及差旅费用减少了80万美元,导致2020年审计和咨询费增加。
股权会计被投资人的净收益(亏损)份额
我们在股权会计被投资人的净收益(亏损)中的份额包括从我们的联营公司和合资企业确认的收入或亏损。截至2021年12月31日,我们持有对Nanobank和nHorizon的投资,分别归类为联营和合资企业。只有我们对Nanobank的投资对我们的财务结果和地位是重要的,我们预计,鉴于我们在Nanobank的股份将于2022年出售,我们在未来一段时间内净收益或股权会计投资损失的份额将是无关紧要的。有关详情,请参阅本年度报告其他部分所载的综合财务报表附注12及附注19。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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股权会计被投资人的净收益(亏损)份额 |
(3,818 | ) | 2,005 | (29,376 | ) | (152.5 | )% | (1,565.1 | )% | |||||||||||
占收入的百分比 |
(2.2 | )% | 1.2 | % | (11.7 | )% |
2021年,我们在股权投资净亏损中的份额为2940万美元,而2020年的净收益份额为200万美元。我们在计入股权的被投资人净亏损中的份额主要是由于Nanobank认识到与其停止在印度的业务相关的减值和拨备的影响。有关更多信息,请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注12。
股权会计被投资人的减值
当权益会计的被投资人被分类为持有待售时,如果其公允价值减去出售成本少于其账面价值,我们确认减值损失。当我们的投资的可收回金额少于账面金额时,我们也会确认股权会计被投资人的减值损失。在2022年3月出售我们在Nanobank的股份后,我们不持有股权会计被投资人的重大投资。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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计入股权的被投资人减值 |
- | - | (115,477 | ) | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||
占收入的百分比 |
不适用 | 不适用 | (46.0 | )% |
2021年底,我们将我们在Nanobank、Opay和Star X的投资归类为持有待售。其中,只有对Nanobank的投资在历史上是按照权益法入账的。我们确定,我们在Nanobank的投资的公允价值减去出售成本的估计低于其账面价值,因此我们确认了11550万美元的减值损失。公允价值减去出售成本后的金额被确定为与欧朋公司在2022年3月出售纳米银行股份时收到的代价的公允价值相同。有关详情,请参阅本年度报告其他部分所载的综合财务报表附注12及附注19。
投资公允价值收益
我们持有Opay的普通股和优先股,Fjord Bank的普通股,以及Star X的优先股,所有这些都是通过损益按公允价值入账的。这些股份的公允价值变动被确认为投资的公允价值收益(或损失)。虽然星空X被归类为欧朋公司的联营公司,但我们对该公司优先股的投资仍按公允价值入账,因为它们提供了不仅与基础所有权利益相关的回报。有关该等投资的会计基础及公允价值计量详情,请参阅综合财务报表附注2及附注12。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
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(美元千元,百分比除外) |
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投资的公允价值收益 |
37,900 | 24,000 | 116,561 | (36.7 | )% | 385.7 | % | |||||||||||||
占收入的百分比 |
21.4 | % | 14.5 | % | 46.4 | % |
2021年,我们的投资公允价值收益为1.166亿美元,而2020年为2400万美元。在总收益中,8,810万美元与Opay的优先股和普通股有关,其中2,960万美元是我们出售Opay的部分股份时实现的,而2,850万美元与Star X优先股的公允价值增加有关。有关优先股和普通股价值的更多详情,请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注12。有关更多信息,请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注12。
净财务收入(费用)
我们的财务收入主要包括在金融机构存放现金的利息收入和有价证券投资的净收益,而我们的财务支出主要包括租赁和有息贷款的利息支出,以及有价证券投资的净亏损。
财务净收益(费用)还包括我们的净汇兑损益,即在我们的经营报表中确认的以本位币以外的货币计价的货币项目结算或换算所产生的净汇兑损益。虽然我们不使用衍生品进行对冲,但我们寻求通过在实际可能的最大程度上持有美元现金来最大限度地减少外币风险敞口,但我们以美元衡量的现金流入和流出受到美元兑其他货币走强和走弱的影响,而我们的收入最终产生或最终产生的成本都是以美元计算的。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
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2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
||||||||||||||||
(美元千元,百分比除外) |
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财政收入 |
10,532 | 13,633 | 123 | 29.4 | % | (99.1 | )% | |||||||||||||
占收入的百分比 |
5.9 | % | 8.3 | % | 0.0 | % | ||||||||||||||
财务费用 |
655 | 516 | 6,912 | (21.2 | )% | 1,239.5 | % | |||||||||||||
占收入的百分比 |
0.4 | % | 0.3 | % | 2.8 | % | ||||||||||||||
汇兑损益 |
(25 | ) | 833 | (1,814 | ) | (3,432.0 | )% | (317.8 | )% | |||||||||||
占收入的百分比 |
0.0 | % | 0.5 | % | (0.7 | )% | ||||||||||||||
财务净收入(费用) |
9,851 | 13,950 | (8,603 | ) | 41.6 | % | (161.7 | )% |
我们在2021年录得净财务支出860万美元,而2020年的净财务收入为1400万美元。2021年的净财务支出主要是有价证券投资净亏损490万美元的结果,而前几个时期则出现重大收益,这意味着我们持有的证券在2021年期间总价值下降。
所得税费用
本期所得税支出或抵免是指根据每个司法管辖区适用的所得税税率,经可归因于暂时性差异和未用税项损失的递延税项资产和负债变动调整的当期应纳税所得额。有关更多信息,请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注8。
我们的绝大部分收入和营业利润来自拥有稳定和透明税收制度的国家,如挪威和爱尔兰,适用税率分别为22.0%和12.5%。我们预计,在可预见的未来,非欧洲国家的税收制度不会有太大风险敞口。
本公司附属公司的若干集团内资金已导致该等附属公司之间收取的利息享有税项优惠。我们预计,该等税务优惠在未来期间将不会有重大影响,单独而言,会导致我们预期的未来实际税率轻微上升。然而,我们对联营公司、合资企业和其他被投资人的投资不是按照欧朋公司的水平征税,而是在这些独立的公司内部征税。这些投资是我们处于历史低位的有效税率的一个重要因素。由于这些投资预计在未来也将为我们提供财务收益,无论是我们在利润中的份额,和/或所持股份的已实现或未实现收益,我们预计这一因素在未来也将继续适用于我们的有效税率。此外,我们基于股份的薪酬安排产生的股权成本不能扣税,单独而言,这会导致实际税率的提高。股权成本一直并可能继续波动,这取决于授予的时间和我们美国存托股份的市场价格。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
|||||||||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
||||||||||||||||
(美元千元,百分比除外) |
||||||||||||||||||||
所得税费用 |
2,658 | 75 | 43 | (97.2 | )% | (42.7 | )% | |||||||||||||
占收入的百分比 |
1.5 | % | 0.0 | % | 0.0 | % |
我们在2021年记录了一笔2000万美元的所得税支出。实际税率(以所得税支出占所得税前亏损的百分比表示)为负0.1%,而2020年的所得税支出为10万美元,实际税率为0.2%。与法定税率的差异主要是由非应税收益(包括来自我们的联营公司和合资企业)以及递延税项资产和负债的变化推动的。有关更多详情,请参阅本年度报告其他部分所载的综合财务报表附注8。
非持续经营的利润(亏损)
非持续经营是指已被处置或被分类为持有待售的欧朋公司的组成部分,代表单独的主要业务线或地理区域,是处置此类业务线或业务区的单一协调计划的一部分,或者是专门为了转售而收购的子公司。停产业务的净结果在业务报表中单独列报。我们非持续业务的损益包括我们以前的小额贷款业务的结果,该业务于2020年向Nanobank提供,以换取我们获得Nanobank的所有权权益,以及我们以前的零售业务,该业务于2020年终止。有关更多信息,请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注3。
截至十二月三十一日止的年度: |
变化 |
|||||||||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
2020 vs. 2019 |
2021 vs. 2020 |
||||||||||||||||
(美元千元,百分比除外) |
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非持续经营的利润(亏损) |
17,161 | 141,742 | (816 | ) | 726.0 | % | (100.6 | )% | ||||||||||||
占收入的百分比 |
9.7 | % | 85.9 | % | (0.3 | )% |
2021年,我们确认停产业务亏损80万美元,而2020年停产业务净利润为1.417亿美元。2021年停产业务的净亏损是为2020年终止的零售业务前客户应收账款的预期信贷损失拨备的结果。
按细分市场划分的贡献
我们根据我们部门的贡献来衡量其财务业绩,其定义为收入减去(I)技术和平台费用、(Ii)内容成本、(Iii)销售库存成本、(Iv)其他收入成本、(V)营销和分销费用以及(Vi)归因于该部门的信用损失费用之和。下表具体说明了按部门分列的缴款情况。
浏览器和新闻
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||
(美元千元,百分比除外) |
||||||||||||
收入: |
||||||||||||
搜索 |
86,155 | 84,180 | 121,961 | |||||||||
广告 |
68,813 | 71,292 | 123,870 | |||||||||
技术许可和其他收入 |
- | - | 2,182 | |||||||||
总收入 |
154,968 | 155,472 | 248,013 | |||||||||
直接费用: |
||||||||||||
技术和平台费用 |
(796 | ) | (3,315 | ) | (3,899 | ) | ||||||
内容成本 |
(1,545 | ) | (4,312 | ) | (3,712 | ) | ||||||
存货销售成本 |
- | - | (5,506 | ) | ||||||||
其他收入成本 |
(301 | ) | 140 | - | ||||||||
营销和分销费用 |
(64,685 | ) | (47,042 | ) | (120,385 | ) | ||||||
信用损失费用 |
(448 | ) | (568 | ) | (557 | ) | ||||||
直接费用总额 |
(67,775 | ) | (55,097 | ) | (134,059 | ) | ||||||
按细分市场划分的贡献 |
87,193 | 100,375 | 113,954 |
2021年,浏览器和新闻部门贡献了1.136亿美元,相当于部门收入的45.8%,而2020年为1.004亿美元,占部门收入的64.6%。在广告收入增长73.8%至1.239亿美元和搜索收入增长44.9%至1.22亿美元的推动下,2021年该细分市场收入较2020年增长9250万美元或59.5%。营收增长部分被分部开支增加所抵销,主要为市场推广及分销开支,增加7,370万美元或156.7%,至120.8百万美元。
其他
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||
(美元千元,百分比除外) |
||||||||||||
收入: |
||||||||||||
搜索 |
- | - | - | |||||||||
广告 |
- | 216 | 40 | |||||||||
技术许可和其他收入 |
22,110 | 9,368 | 2,937 | |||||||||
总收入 |
22,110 | 9,584 | 2,978 | |||||||||
直接费用: |
||||||||||||
技术和平台费用 |
- | - | (573 | ) | ||||||||
内容成本 |
- | - | - | |||||||||
存货销售成本 |
(208 | ) | (700 | ) | (1 | ) | ||||||
其他收入成本 |
(11,389 | ) | (3,925 | ) | - | |||||||
营销和分销费用 |
(198 | ) | (818 | ) | (559 | ) | ||||||
信用损失费用 |
(129 | ) | (1,281 | ) | - | |||||||
直接费用总额 |
(11,924 | ) | (6,724 | ) | (1,132 | ) | ||||||
按细分市场划分的贡献 |
10,186 | 2,860 | 1,846 |
另一个部门,主要包括我们专有技术和专业服务的许可,在2021年贡献了180万美元,占部门收入的62.0%,而2020年为290万美元,占部门收入的29.8%。减少的原因是我们缩减了向被投资人提供某些专业服务的规模。
非国际财务报告准则计量
调整后EBITDA和调整后净收益(亏损)
为了补充我们根据IFRS编制和列报的综合财务报表,我们使用调整后的EBITDA和调整后的净收益(亏损),这两个非IFRS财务指标如下所述,以了解和评估我们的核心经营业绩。这些非《国际财务报告准则》财务指标可能有别于其他公司使用的类似名称的指标,旨在加强投资者对我们财务业绩的整体了解,不应被视为替代或优于根据《国际财务报告准则》编制和列报的财务信息。
我们将调整后的EBITDA定义为净收益(亏损),不包括所得税支出(收益)、财务净支出(收益)、权益类被投资人的净亏损(收入)份额、来自投资、折旧及摊销的公允价值损失(收益)、非金融资产减值、权益类被投资人的减值、基于股份的薪酬、与剥离合资企业有关的信用损失费用、非经常性费用、减去其他营业收入和来自非持续经营的(利润)亏损。
我们将经调整的净收益(亏损)定义为不包括基于股份的薪酬、与收购的无形资产相关的摊销成本、Nanobank无形资产的摊销、与剥离合资企业相关的信贷损失费用和其他非经常性费用的净收益(亏损),以及经与该等项目相关的相关税收优惠调整的非持续经营的(利润)亏损。
我们相信,调整后的EBITDA和调整后的净收益(亏损)为投资者和其他人了解和评估我们的经营业绩提供了有用的信息。这些非《国际财务报告准则》财务指标对我们认为不能反映业务经营业绩的项目的影响进行了调整。虽然我们相信这些非国际财务报告准则的财务指标对评估我们的业务是有用的,但这些信息应被视为补充性质,并不意味着替代根据国际财务报告准则编制和列报的相关财务信息。
下表列出了调整后的EBITDA和调整后的净收入与净收入的对账,这是国际财务报告准则中最直接可比的财务指标。
截至十二月三十一日止的年度: |
||||||||||||
2019 |
2020 |
2021 |
||||||||||
(美元以千为单位) |
||||||||||||
净收益(亏损)与调整后EBITDA的对账: |
||||||||||||
净收益(亏损) |
57,899 | 179,174 | (43,964 | ) | ||||||||
添加:所得税支出(福利) |
2,658 | 75 | 43 | |||||||||
增加:财务费用(收入)净额 |
(9,852 | ) | (13,950 | ) | 8,603 | |||||||
新增:权益类被投资人净亏损(收益)份额 |
3,818 | (2,005 | ) | 29,376 | ||||||||
增列:计入股权的被投资人减值 | - | - | 115,477 | |||||||||
新增:投资的公允价值损失(收益) |
(37,900 | ) | (24,000 | ) | (116,561 | ) | ||||||
增加:折旧和摊销 |
18,843 | 20,234 | 19,600 | |||||||||
新增:非金融资产减值准备 |
- | - | 5,624 | |||||||||
新增:按股份计酬 |
5,928 | 4,706 | 10,466 | |||||||||
新增:与剥离合资企业相关的信用损失费用 |
- | 10,476 | - | |||||||||
增加:非经常性费用(1) |
- | 3,543 | - | |||||||||
减去:其他营业收入 |
- | (11,542 | ) | (466 | ) | |||||||
减去:(利润)非持续经营的亏损 |
(17,161 | ) | (141,742 | ) | 816 | |||||||
调整后的EBITDA |
24,233 | 24,971 | 29,013 | |||||||||
净收益(亏损)与调整后净收益(亏损)的对账 |
||||||||||||
净收益(亏损) |
57,899 | 179,174 | (43,964 | ) | ||||||||
新增:按股份计酬 |
5,928 | 4,706 | 10,466 | |||||||||
新增:已购入无形资产摊销 |
5,120 | 5,354 | 4,906 | |||||||||
新增:Nanobank无形资产摊销(2) |
- | 2,584 | 7,037 | |||||||||
新增:与剥离合资企业相关的信用损失费用 |
- | 10,476 | - | |||||||||
增加:非经常性费用(1) |
- | 3,543 | - | |||||||||
所得税调整(3) |
(1,311 | ) | (1,219 | ) | (1,366 | ) | ||||||
减去:(利润)非持续经营的亏损 |
(17,161 | ) | (141,742 | ) | 816 | |||||||
调整后净收益(亏损) |
50,475 | 62,876 | (22,105 | ) |
____________
(1) |
非经常性支出涉及在简短报告之后采取的行动,并在本年度报告其他部分的综合财务报表附注6中的“审计、法律和其他咨询服务”中列报。 |
(2) | Nanobank无形资产的摊销包括在“权益会计投资对象的净收益(亏损)份额”一栏中,与Nanobank估值的超额价值有关。 |
(3) | 转回与以股份为基础的薪酬的社会保障成本部分有关的税收优惠,以及已获得的无形资产摊销的递延税款。 |
B. 流动性与资本资源
现金流和营运资金
除了1.678亿美元的净收益外,我们从2018年第三季度的首次公开募股和2019年第三季度的后续发行中获得了8260万美元,我们的主要流动性来源是我们的经营活动产生的现金。截至2020年12月31日和2021年12月31日,我们分别拥有1.342亿美元和1.029亿美元的现金和现金等价物。现金和现金等价物包括手头现金、支票和活期存款、现金等价物和限制性现金。截至2021年12月31日,我们还持有7810万美元的有价证券,目的是增加不需要的现金回报,以满足短期现金承诺。有关我们资本管理的更多信息,请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注3。
我们的现金和现金等价物主要以美元计价,少量持有欧元、挪威克朗和我们所在市场的其他当地货币。我们打算主要从经营活动产生的现金以及现有的现金和现金等价物中为我们未来的营运资本需求和资本支出提供资金。我们相信,我们目前的可用现金和现金等价物将足以满足我们未来12个月的营运资本需求和正常业务过程中的资本支出。
我们的现金流量表是根据间接法编制的,反映了截至出售之日的非持续经营的现金流量。已处置的营运资本项目,如应收账款及应付款项,将从资产负债表变动中撇除,以对经营活动的利润及现金流量作出调整。出售子公司的现金及现金等价物的金额在出售时被归类为投资活动。我们的非持续业务预期缺少现金流,预计不会对我们的流动性和资本资源产生重大影响。
下表列出了我们在所示期间的现金流摘要。
截至12月31日止年度, |
||||||||
2020 |
2021 |
|||||||
(美元以千为单位) |
||||||||
汇总合并现金流: |
||||||||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
93,324 | 26,564 | ||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 |
2,956 | (49,703 | ) | |||||
融资活动提供(用于)的现金净额 |
(100,972 | ) | (6,683 | ) | ||||
现金及现金等价物净增(减) |
(4,692 | ) | (29,822 | ) | ||||
期初的现金和现金等价物 |
139,487 | 134,168 | ||||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(627 | ) | (1,472 | ) | ||||
期末现金和现金等价物 |
134,168 | 102,876 |
经营活动
2021年,经营活动提供的净现金为2660万美元。该金额为持续经营的所得税前亏损4,310万美元及非持续经营的所得税前亏损110万美元,并须作出若干调整以得出营运现金流量基础。主要减值项目包括计入股权的被投资人减值11550,000,000美元,以及我们应占计入股权的被投资人的净亏损294,000,000美元。其他调整包括1,960万美元的折旧及摊销、560万美元的非金融资产减值、980万美元的股份支付支出和860万美元的净财务支出。相反,投资公允价值增加的1.166亿美元也不包括在内。本年度缴纳的所得税为550万美元,主要与爱尔兰的预付款有关。随着我们业务的增长,来自经营活动的净现金流受到贸易和其他应收账款增加1,290万美元的积极影响,但贸易和其他应收账款增加740万美元的负面影响部分抵消了这一影响。2021年,非连续性业务的经营活动产生的净现金流为零。
投资活动
于二零二一年,用于投资活动的现金净额为4,970万美元,主要由于净买入上市股本工具8,480万美元、收购一间附属公司(已购入现金净额)9,000,000美元及发展开支4,800,000美元,但部分由出售Opay股份所得5,000,000美元所抵销。
融资活动
2021年,用于融资活动的现金净额为670万美元,这主要是由于偿还了510万美元的租赁负债。我们的融资流出还包括70万美元的股票回购,50万美元的贷款和借款偿还,以及30万美元的贷款和借款利息。
资本支出
我们在2020年和2021年的资本支出分别为1130万美元和510万美元。在这些期间,我们的资本支出用于购买设备和资本化的开发成本。
表外安排
截至2021年12月31日,我们没有任何对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能对我们的财务状况、财务状况、收入或支出的变化产生当前或未来影响的表外安排对投资者具有重大意义。
合同义务的表格披露
下表列出了我们截至2021年12月31日的合同义务。
按期付款到期 |
||||||||||||||||
总计 |
少于1年 |
1-5年 |
多过5年 |
|||||||||||||
(美元以千为单位) |
||||||||||||||||
贸易和其他应付款 |
38,753 | 38,753 | - | - | ||||||||||||
租赁负债(1) |
5,425 | 3,482 | 1,944 | - | ||||||||||||
计息贷款,包括利息 |
7,953 | 7,793 | 160 | - | ||||||||||||
其他负债 |
19,148 | 19,125 | 23 | - | ||||||||||||
合同承诺总额 |
71,280 | 69,153 | 2,127 | - |
____________
(1) |
主要用于租用办公物业和服务器设备,用于托管目的。 |
我们已向戴尔国际银行或戴尔提供担保,作为我们目前和未来对戴尔的所有租赁责任(作为承租人)的担保。这项担保的本金为1,140万美元,外加因债务和/或未履行债务而产生的任何利息、成本和/或费用。该担保自2017年1月17日起10年内有效。
除上述外,截至2021年12月31日,我们没有任何重大的资本和其他承诺、长期债务或担保。
C. 研发、专利和许可证等.
见“项目4.公司信息-B.业务概述--技术”。和“项目4.公司信息--B.业务概述--知识产权。”
D. 趋势信息
除本年度报告的其他部分披露外,我们不知道2021年1月1日至2021年12月31日期间的任何其他趋势、不确定性、需求、承诺或事件可能对我们的净收入、收益、盈利能力、流动性或资本资源产生重大不利影响,或导致报告的财务信息不一定指示未来的经营结果或财务状况。
E. 关键会计估计
我们根据国际会计准则委员会或国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制我们的综合财务报表。有关我们的重要会计估计的说明,请参阅本年度报告其他部分所载的综合财务报表附注2。
项目6.董事、高级管理人员和雇员
A. 董事和高级管理人员
下表提供了截至本年度报告日期我们的董事和高管的信息。
董事及行政人员 |
年龄 |
职位/头衔 |
||
周亚辉 |
45 |
董事会主席兼首席执行官 |
||
周弘毅 |
51 |
董事 |
||
钱晓玲 |
33 |
董事 |
||
Lori Wheeler Næss |
51 |
独立董事 |
||
Trond Riiber Knudsen |
58 |
独立董事 |
||
詹姆斯·刘 |
49 |
独立董事 |
||
林崧 |
41 |
联席首席执行官 |
||
弗罗德·雅各布森 |
39 |
首席财务官 |
周亚辉自2016年7月以来一直担任我们的董事长兼首席执行官。周先生还曾担任昆仑科技有限公司(300418:CH)的董事会成员,该公司是一家全球 他自2020年4月起在深圳证券交易所上市,并于2011年至2020年担任昆仑万维董事长兼总经理,并于2008年3月至2011年3月任董事执行董事兼昆仑万维总经理。2007年3月至2008年3月任北京吉乃特互联网科技有限公司总经理。2005年11月至2007年3月,周在纽约证交所上市公司人人网担任负责新业务开发的高管。2000年9月至2004年1月,周先生在北京火神科技有限公司任总经理。1999年和2006年分别在清华大学获得机械工程学士学位和光学工程硕士学位.
周弘毅自2016年11月以来一直是我们的董事会成员。周先生拥有20年的管理和运营经验, 中国的互联网产业。周是奇虎360科技有限公司的联合创始人,并一直担任奇虎360科技有限公司及其事实上的继任者360安全科技有限公司的董事会主席(sh:601360)。在创立奇虎360科技有限公司之前,周先生自2005年9月以来一直是IDG Ventures Capital的合伙人,IDG Ventures Capital是一个全球风险投资基金网络,在那里他帮助中小型软件公司筹集资金,以支持它们的增长。周先生是雅虎的首席执行官!中国从2004年1月到2005年8月。1998年,周先生创立了中国互联网搜索和在线营销公司www.3721.com,并担任该公司的董事长兼首席执行官,直到www.3721.com被雅虎!2004年1月在中国。周还在多家总部设在中国的民营企业中担任董事的职务。周先生1992年在西安交通大学获得计算机软件学士学位,1995年获得系统工程硕士学位。
钱晓玲自2021年6月以来一直是我们的董事会成员。钱女士是昆仑科技的一名高管。有限公司(300418:CH),a 一家在深圳证券交易所上市的全球互联网公司。钱女士在管理昆仑万维对欧朋公司的投资方面发挥了主导作用,自2016年以来一直与我们的其他董事会成员和欧朋公司管理团队合作。钱女士于2010年在浙江大学获得日语学士学位。
Lori Wheeler NæSS自2018年7月以来一直作为我们的独立董事。她曾担任过董事技术部门的一名 2012年9月至2015年6月,全球审计服务提供商普华永道牵头对在奥斯陆上市的公司进行国际财务报告准则的审查。在此之前,Næss女士担任挪威金融监管局招股说明书和财务报告科的高级顾问,挪威金融监管局是挪威政府机构,负责2011年1月至2012年9月期间对金融公司的监管。1994年9月至2011年1月,她在普华永道及其前身Coopers&Lybrand在美国、挪威和德国的多个办事处担任美国公认会计准则和美国证券交易委员会报告的审计和经理。自2016年3月以来,Næss女士一直担任在纳斯达克上市的液化天然气运输公司Golar LNG Limited的董事会成员和审计委员会主席,并从2016年3月至2021年4月担任在纳斯达克上市的有限合伙人Golar LNG Partners Limited的董事和审计委员会主席。2019年1月至2021年4月,内斯女士还担任挪威奥斯陆证券交易所上市航运公司Klaveness Combine Carriers ASA的董事会成员。Næss女士是一名美国注册会计师(非在职)。她于1994年获得密歇根大学工商管理学士学位,并于1994年获得会计学硕士学位。
Trond Riiber Knudsen自2018年7月以来一直作为我们的独立董事。克努森自2015年6月以来一直担任总部位于奥斯陆的投资和咨询公司TRK Group AS的创始人兼首席执行官。1992年8月至2015年6月,他在管理咨询公司麦肯锡公司工作,担任高级合伙人,负责公司的营销和销售实践。Knudsen先生于1987年获得挪威科技大学结构工程专业的Sivilingeniór(相当于理学硕士学位),并于1992年获得哈佛大学工商管理硕士学位。
詹姆斯·刘自2019年7月以来一直作为我们的独立董事。刘先生拥有20多年与中国高速增长的互联网和 科技公司。2008年1月至今,刘先生在纽约证券交易所上市公司人人网担任董事高管兼首席运营官。在此之前,2003年9月,他创立了用友网易(UUME.com)(后于2005年5月被人人网收购),这是中国最早的社交网络服务网站之一。此前,从2002年2月到2003年8月,刘先生在董事上市的网络安全解决方案提供商福田网络(纳斯达克:FTNT)担任纳斯达克产品管理的创始人。2000年7月至2002年1月,他在美国软件公司Siebel Systems Inc.担任产品经理。1995年9月至1998年8月,刘先生在中国波士顿咨询集团开始了他的管理顾问生涯。刘先生于1995年在上海交通大学获得计算机科学学士学位,后来于2000年在斯坦福大学获得工商管理硕士学位。
林崧自2017年3月以来担任我们的首席运营官,并自2020年8月以来担任联席首席执行官。他从一开始就为我们集团工作 2002年在挪威的奥斯陆。宋先生具有工程背景,曾在我们集团内部担任过各种职务,包括我们集团最早实现移动设备全面网页浏览计划之一的项目经理,以及工程交付部门的董事。后来,他担任欧朋公司中国子公司的总经理,并协助欧朋公司在北京建立研发中心。宋先生于2004年在对外经济贸易大学获得信息系统学士学位。
弗罗德·雅各布森自2016年4月以来一直担任我们集团的首席财务官。在成为我们的首席财务官之前,他曾担任 从2015年2月开始担任负责战略计划的高级副总裁,从2013年1月开始担任董事企业发展高级副总裁。在加入我们的团队之前,雅各布森先生在麦肯锡公司工作,这是一家管理咨询公司,从2008年8月开始进行定性和定量分析,为公共和私营部门的管理决策提供信息,并在2013年1月离职之前担任项目经理。2008年毕业于巴黎高等商学院管理学硕士学位,2006年在挪威经济学院获得经济学和工商管理学士学位。
B. 补偿
董事及行政人员的薪酬
在2019年、2020年和2021年,我们分别向董事和高管支付了总计220万美元、210万美元和210万美元的现金和福利。本公司并无预留或累积任何款项,以提供退休金、退休或其他类似福利予本公司的行政人员及董事。我们没有与我们的任何董事签订服务合同,规定终止雇佣时的福利。
股票激励计划
我们维持股票激励计划,以吸引、激励、留住和奖励人才,为我们的高级管理人员、员工、董事和其他符合条件的人员提供额外的激励,并促进我们的业务成功和股东的利益。
我们于2017年4月7日采纳2017年度限售股计划,其后于2019年1月10日通过经修订及重订的股份激励计划(“计划”),以限售股份单位(“RSU”)或期权(连同RSU,“奖励”)形式提供长期激励,以吸引、激励、保留及奖励我们的高级职员、雇员、董事及其他合资格人士,并将他们的利益与股东的利益挂钩,以促进我们业务的成功及员工及股东的利益。
根据该计划,最多有20,000,000股普通股可用于奖励,相当于10,000,000股美国存托凭证。每个归属的RSU(如报告所述)使计划参与者有权获得1个美国存托股份,但须对股息支付进行调整。每个既得期权使该计划的参与者有权以确定的价格购买1个美国存托股份。截至2021年12月31日,已批准6,604,175个RSU和购买100,000个美国存托凭证的选择权,扣除没收。
以下各段概述了该计划的条款:
计划管理。我们的薪酬委员会或由我们的薪酬委员会委派的高管担任计划管理人。
奖项类型。该计划允许授予选择权或授予单个、组合或串联的RSU。
奖励协议。每个奖项都由获奖者和我们公司之间的获奖协议来证明。
资格。根据薪酬委员会的决定,我们所有的员工都有资格获得该计划下的奖励。授予……奖品 薪酬委员会的任何成员都需要得到董事会的批准。
授权表和其他限制。计划管理员有权在个人归属时间表和其他方面进行调整 适用于根据本计划授予的奖励的限制。默认的行使期是四年。只要周亚辉先生是董事会成员,他就有权取消本计划任何参与者计划在当前归属期间归属的股权工具,仅基于他对该参与者的专业表现与本公司预期不符的评估。授权期在每份授奖协议中都有规定。
行权价格。计划管理人有权决定奖励的价格,但要受到一些限制。计划管理员拥有 对期权行权价格进行调整时的绝对自由裁量权。
付款。计划管理员确定支付计划下任何奖励的任何接收者的付款方法。
转让限制。除非获得计划管理人的许可,并受适用法律法规和 在适用的奖励协议中规定的限制条件下,所有奖励不得转让或转让。
期权的期限。根据本计划授予的任何期权的期限不得超过自其生效日期起计的十年。
下表列出了截至本年度报告日期的某些信息,涉及我们分别授予董事和高管的未偿还奖项。
名字 |
类型:奖项授与 |
普通股票潜在的杰出的奖项授与 |
价格(美元/股) |
批地日期 |
日期期满 |
|||||||||||||||
周亚辉 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||
周弘毅 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||
钱晓玲 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||
Trond Riiber Knudsen |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||
Lori Wheeler Næss |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||
詹姆斯·刘 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||
林崧 |
* |
* |
* |
2017年4月,2019年12月 |
2021年11月,2026年1月 |
|||||||||||||||
弗罗德·雅各布森 |
* |
* |
* |
2017年4月、2021年2月和5月 |
2021年11月,2027年1月 |
____________________
*这些董事和高管每人持有的已发行奖励不到我们总流通股的1%。
C. 董事会惯例
我们的董事会由六名董事组成。董事并不需要持有我们公司的任何股份才有资格成为董事。董事如以任何方式直接或间接与本公司订立的合约或拟订立的合约有利害关系,必须在本公司的董事会议上申报其利益性质。任何董事向董事发出一般通知,表明他是任何指定公司或商号的成员、股东、董事、合伙人、高级职员或雇员,并将被视为在与该公司或商号订立的任何合约或交易中拥有权益,就就他拥有权益的合约或交易的决议案投票而言,该通知被视为充分的利益申报,而在发出该一般通知后,无须就任何特定交易发出特别通知。除适用法律或纳斯达克证券市场规则另有规定须由审计委员会批准及相关董事会会议主席取消资格外,董事可就任何合约、拟议合约、安排或交易投票,即使其可能在其中拥有权益,如是,其投票即被点算并计入考虑任何有关合约、拟议合约、安排或交易的任何董事会议的法定人数,惟其于考虑该合约或交易及就有关事宜投票时或之前披露任何董事于该合约、建议合约、安排或交易中的权益性质。我们的董事会可以行使公司的一切权力,借入资金,抵押或抵押公司的业务、财产和未催缴资本或其任何部分,并在借入资金或作为任何债务的抵押品时发行债券、债券或其他证券。, 本公司或任何第三方的责任或义务。我们的董事都没有与我们签订服务合同,规定终止服务时的福利。
董事会各委员会
我们在董事会下设有审计委员会、薪酬委员会和公司治理和提名委员会。我们已经通过了三个委员会的章程。各委员会的成员和职能如下所述。
审计委员会。我们的审计委员会由Lori Wheeler Næss、Trond Riiber Knudsen和James Liu组成,由Lori Wheeler Næss担任主席。每一个 它们符合纳斯达克证券市场规则第5605(A)(2)条的“独立性”要求,并符合交易法第10A-3条的独立性标准。我们的董事会还认定Lori Wheeler Næss有资格成为美国证券交易委员会规则意义上的“审计委员会财务专家”,并拥有纳斯达克证券市场规则意义上的金融经验。审计委员会监督我们的会计和财务报告流程,以及对我们公司财务报表的审计。除其他事项外,审计委员会负责:
● |
审核和批准与公司关联方的所有交易; |
● |
选择我们的独立注册会计师事务所,并预先批准所有允许我们的独立注册会计师事务所进行的审计和非审计服务; |
● |
与我们的独立注册会计师事务所一起审查任何审计问题或困难以及管理层的回应,并批准S-K规则第404项所定义的所有拟议的关联方交易; |
● |
与管理层和我们的独立注册会计师事务所讨论年度审计财务报表; |
● |
定期审查和重新评估我们审计委员会章程的充分性; |
● |
定期与管理层、内部审计师和独立注册会计师事务所会面; |
● |
定期向董事会全体成员汇报工作; |
● |
检讨我们的财务报告程序和财务报告的内部监控是否足够和有效,以及检讨我们的政策、程序和采取的任何措施,以监察和控制重大的财务风险;以及 |
● |
董事会不定期委托审计委员会处理的其他事项。 |
补偿委员会。我们的薪酬委员会由Trond Riiber Knudsen、周鸿毅和James Liu组成,由Trond Riiber担任主席 克努森。Trond Riiber Knudsen和James Liu满足《纳斯达克股票市场规则》第5605条第(A)款第(2)项的“独立性”要求。作为一家控股公司和外国私人发行人,我们选择不让我们的薪酬委员会由完全独立的董事组成。我们的薪酬委员会协助董事会审查和批准与我们的董事和高管有关的薪酬结构,包括所有形式的薪酬。我们的首席执行官不能出席任何审议他的薪酬的委员会会议。除其他事项外,薪酬委员会负责:
● |
审查并向董事会批准我们首席执行官的总薪酬方案(如果有的话); |
● |
审查我们员工的整体薪酬方案,并向我们的管理层建议任何拟议的变化; |
● |
审查并向董事会推荐本公司董事的薪酬; |
● |
每年审查和管理所有长期激励性薪酬或股权计划; |
● |
在考虑到与该人独立于管理层有关的所有因素后,选择并接受薪酬顾问、法律顾问或其他顾问的建议;以及 |
● |
计划或类似安排、年度奖金、员工养老金和福利计划。 |
公司治理和提名委员会。我们的公司治理和提名委员会由Lori Wheeler Næss,Trond Riiber Knudsen和James Liu,由James Liu担任主席。它们均符合《纳斯达克证券市场规则》第5605条第(A)款第(2)项的“独立性”要求。公司治理和提名委员会协助董事会挑选有资格成为我们董事的个人,并确定董事会及其委员会的组成。除其他事项外,公司管治和提名委员会负责:
● |
确定并推荐选举或改选进入董事会或被任命填补任何空缺的候选人; |
● |
根据独立性、年龄、技能、经验和为我们提供服务的特点,每年与我们的董事会一起审查其目前的组成; |
● |
就公司管治的法律和实务的重大发展,以及我们遵守适用的法律和法规的情况,定期向董事会提供意见,并就公司管治的所有事项和任何需要采取的纠正行动,向董事会提出建议;以及 |
● |
监督遵守我们的商业行为和道德准则,包括审查我们程序的充分性和有效性,以确保适当的合规。 |
董事的职责
根据开曼群岛法律,我们的董事对我们的公司负有受托责任,包括忠诚的义务、诚实行事的义务以及本着他们认为符合我们最大利益的善意行事的义务。我们的董事也必须只为适当的目的行使他们的权力。我们的董事也对我们的公司负有责任,以技巧和谨慎的方式行事。以前人们认为,董事人员在履行职责时所表现出的技能水平,不需要高于对其知识和经验的合理期望。然而,英国和英联邦法院在所需技能和照顾方面已朝着客观标准迈进,开曼群岛很可能也会遵循这些规定。在履行对我们的注意义务时,我们的董事必须确保遵守我们不时修订和重述的组织章程大纲和章程细则。如果董事的义务被违反,我们公司有权要求损害赔偿。在有限的特殊情况下,如果我们董事的责任被违反,股东可能有权以我们的名义要求损害赔偿。
本公司董事会的职权包括:
● |
召开股东周年大会,并向股东报告工作; |
● |
宣布分红和分配; |
● |
任命军官,确定军官任期; |
● |
行使本公司借款权力,将本公司财产抵押; |
● |
批准转让我公司股份,包括将该股份登记在我公司股份登记簿上。 |
董事及行政人员的任期
我们每一位董事的任期直到他或她的继任者被选举出来并获得资格为止,直到他或她辞职或他或她的职位根据我们的公司章程以其他方式离职为止。我们所有的执行官员都是由我们的董事会任命的,并由董事会酌情决定。我们的董事可以通过股东的普通决议任命或罢免。董事将自动被免职,其中包括:(I)董事破产或与债权人作出任何安排或债务重整;(Ii)身故或被发现精神不健全;(Iii)以书面通知本公司辞职;(Iv)未经特别许可而缺席本公司董事会连续三次会议,而董事会议决罢免其职位;(V)法律禁止董事;或(Vi)根据我们当时有效的经修订及重述的组织章程大纲及章程细则被免职。我们董事的报酬是由董事会决定的。董事没有强制性的退休年龄。
雇佣协议和赔偿协议
我们已经与我们的执行官员签订了雇佣协议。除非我们或执行干事事先发出终止雇用的通知,否则我们的每一位执行干事的聘用期限都是连续的,或一段特定的时间段,该期限将自动延长。我们可随时因行政人员的某些行为而终止聘用,而无须通知或支付报酬,包括但不限于以下行为:严重或持续违反或不遵守雇用条款及条件、被裁定犯有董事会认为不影响行政人员职位的刑事罪行、故意、不服从合法及合理的命令、不当行为与行政人员应尽及忠实履行其实质职责不符、欺诈或不诚实,或习惯性疏忽其职责。执行干事可在三至六个月前发出书面通知,随时终止雇用。
每名执行官员都同意在雇佣协议到期或提前终止期间和之后严格保密,不在未经书面同意的情况下使用或向任何人、公司或其他实体披露任何机密信息或商业秘密。此外,所有执行干事都同意遵守其协议中规定的竞业禁止和非招标限制。每位高管均已同意,在其雇佣合同终止或雇佣协议到期后的一段时间内,不会:(I)以股东、董事员工、合伙人、代理人或以其他身份经营与吾等直接竞争的任何业务,或直接或间接从事或参与、涉及或拥有利益;(Ii)招揽或诱骗吾等的任何客户、客户、代表或代理人;或(Iii)聘用、招揽或诱使或企图聘用、招揽或挖走吾等的任何高管、经理、顾问或雇员。
吾等已与董事及主管订立弥偿协议,据此,吾等将同意就董事及主管人员因身为董事或主管而提出申索而招致的若干责任及开支,向彼等作出弥偿。
D. 员工
截至2020年12月31日和2021年12月31日,我们分别有577名和630名全职员工,增加的主要原因是博彩区的建立。截至2021年12月31日,我们69%的全职员工担任研发职务。下表列出了截至指定日期每个职能领域的雇员人数。
截至2021年12月31日 |
||||||||||||
面积 |
研发 |
其他 |
总计 |
|||||||||
浏览器和新闻 |
321 | 71 | 392 | |||||||||
游戏 |
47 | 8 | 55 | |||||||||
广告技术 |
31 | 0 | 31 | |||||||||
销售与商业 |
0 | 22 | 22 | |||||||||
托管和基础设施 |
15 | 3 | 18 | |||||||||
其他 |
18 | 0 | 18 | |||||||||
群函数 |
3 | 91 | 94 | |||||||||
总计 |
435 | 195 | 630 |
我们相信,我们为员工提供具有竞争力的薪酬方案和一个没有歧视、团结一致和富有创造力的工作环境。因此,我们通常能够吸引和留住合格的员工,高层领导层的自然减员也很有限。
我们通常与管理层和其他员工签订标准的保密协议和雇佣协议。这些合同包括一项竞业禁止公约,以及一项标准的竞业禁止公约,该公约禁止雇员在其任职期间和终止雇用后的一年内直接或间接与我们竞争。
E. 股份所有权
下表列出了截至本年度报告日期我们普通股的实益所有权信息:
● |
我们的每一位董事和行政人员;以及 |
● |
我们所知的每一位实益拥有我们5%以上普通股的人。 |
下表所列计算乃根据截至本年报日期已发行及已发行普通股230,270,360股计算,相当于欧朋公司有限公司115,135,180股美国存托凭证。
根据美国证券交易委员会的规则和规定确定受益权属。在计算一名人士实益拥有的股份数目及该人士的拥有百分比时,我们已将该人士有权在本年度报告日期起计60天内取得的股份计算在内,包括透过行使任何期权、认股权证或其他权利或转换任何其他证券。然而,这些股份不包括在任何其他人的所有权百分比计算中。
董事及行政人员:(1) |
实益拥有的普通股 |
总数的百分比持有的投票权(%†) |
||||||
周亚辉(2) |
147,520,286 | 64.07 | % | |||||
周弘毅(3) |
46,750,000 | 20.30 | % | |||||
钱晓玲 |
- | - | ||||||
Lori Wheeler Næss |
* | * | ||||||
Trond Riiber Knudsen |
* | * | ||||||
詹姆斯·刘 |
- | - | ||||||
林崧 |
* | * | ||||||
弗罗德·雅各布森 |
* | * | ||||||
主要股东: |
||||||||
昆仑科技有限公司(4) |
128,020,286 | 55.60 | % | |||||
奇飞国际发展有限公司(5) |
46,750,000 | 20.30 | % | |||||
Keeneyes Future Holding Inc.(6) |
19,500,000 | 8.47 | % |
__________________
* |
不到我们总流通股的1%。 |
† |
就本栏所包括的每名人士及集团而言,持股百分比的计算方法为:将该人士或集团实益拥有的普通股数目(包括该人士或集团有权在本年报日期后60天内购入的普通股)除以(I)230,270,360股已发行普通股总数(即截至本年报日期止已发行普通股总数)及(Ii)该个人或集团有权在本年报日期后60天内取得实益所有权的普通股数目。截至本年度报告日期的已发行普通股不包括存放在我开户银行但因例如欧朋公司的股份回购计划而由欧朋公司持有的相应美国存托凭证的股份。有关详细信息,请参阅“项目16E发行人和关联购买者购买股票证券”。 |
(1) |
除非另有说明,否则我们董事和高管的营业地址是挪威奥斯陆的Vitaminveien 4,0485。 |
(2) |
代表(I)于香港注册成立的有限责任公司昆仑科技有限公司持有125,666,666股普通股及1,176,810股美国存托凭证,该有限公司由周亚辉拥有20.77%股权的昆仑科技有限公司全资拥有;及(Ii)由周亚辉全资拥有于开曼群岛成立的获豁免公司Keeneyes Future Holding Inc.持有的19,500,000股普通股。 |
(3) |
代表齐飞国际发展有限公司持有的46,750,000股普通股,该有限公司是一家在香港注册成立的有限责任公司。奇飞国际发展有限公司由奇思(香港)科技有限公司全资拥有,而奇思(香港)科技有限公司则由360安全科技有限公司间接全资拥有,360安全科技公司由周鸿毅担任董事长兼首席执行官。 |
(4) |
代表于香港注册成立的有限责任公司昆仑科技有限公司持有的125,666,666股普通股及1,176,810股美国存托凭证。昆仑科技有限公司由昆仑科技有限公司全资拥有,周亚辉持有该公司20.77%的股权。昆仑科技有限公司的注册地址为香港铜锣湾希慎道33号利园第一期19楼1903室。 |
(5) |
代表齐飞国际发展有限公司持有的46,750,000股普通股,该有限公司是一家在香港注册成立的有限责任公司。奇飞国际发展有限公司由奇思(香港)科技有限公司全资拥有,而奇思(香港)科技有限公司则由360安全技术有限公司间接全资拥有,360安全技术公司是一家由周鸿毅担任董事长兼首席执行官的公司。奇飞国际发展有限公司的注册地址是香港中环康乐广场1号怡和大厦402室。 |
(6) |
代表Keeneyes Future Holding Inc.持有的19,500,000股普通股,Keeneyes Future Holding Inc.是一家在开曼群岛成立的豁免公司。Keeneyes Future Holding Inc.由周亚辉全资拥有。Keeneyes Future Holding Inc.的注册地址是开曼群岛KY1-1105大开曼乔治城2075信箱。 |
截至本年度报告之日,我们没有由美国的记录保持者持有的普通股流通股。我们的股东中没有人通知我们它隶属于注册经纪自营商或从事证券承销业务。我们不知道有任何安排可能会在随后的日期导致我们公司控制权的变更。
F. 董事会多样性
下表显示了截至本年度报告日期的董事会多样性矩阵。
董事会多样性矩阵 |
||||
主要执行机构所在国家/地区: |
挪威 |
|||
外国私人发行商 |
是 |
|||
母国法律禁止披露 |
不是 |
|||
董事总数 |
6 |
|||
女性 |
男性 |
非二进制 |
没有透露性别 |
|
第一部分:性别认同 | ||||
董事 |
2 |
2 |
- |
2 |
第二部分:人口统计背景 |
||||
在母国管辖范围内任职人数不足的个人 |
1 |
|||
LGBTQ+ |
- |
|||
没有透露人口统计背景 |
5 |
项目7.大股东和关联方交易
A. 大股东
见“项目6.董事、高级管理人员和雇员--E.股份所有权”。
B. 关联方交易
与某些股东的交易
我们从欧朋公司的股东、我们的母公司昆仑科技那里租用了中国北京的办公设施。
我们还得到了昆仑科技联营公司的专业服务,包括开发和关键管理人员服务,并已由昆仑万维开具了按时间计算的发票。
昆仑科技联营公司、昆仑集团有限公司和新余昆诺投资管理有限公司为我们提供与管理部分现金储备投资于可交易证券和其他投资产品相关的投资管理服务。
与其他关联方的交易
NHorizon:
我们与欧朋公司的合资企业nHorizon签订了一项商业广告服务协议,根据该协议,nHorizon将从为欧朋公司产生的广告收入中抽成15-30%。
北京OFY:
我们为北京OFY有限公司或北京OFY提供工程服务,我们的董事长兼首席执行官是该公司关键管理人员的一部分。我们是根据花费的时间向北京离岸价开具发票的。
股票激励计划
见“项目6.董事、高级管理人员和雇员--B.薪酬--股份激励计划”。
雇佣协议和赔偿协议
见“项目6.董事、高级管理人员和雇员--C.董事会惯例--雇用协议和赔偿协议”。
C. 专家和律师的利益
不适用。
项目8.财务信息
A. 合并报表和其他财务信息
我们已附上合并财务报表,作为本年度报告的一部分。
法律和行政诉讼
我们不时地会受到各种法律程序、调查和与我们的业务运作相关的索赔。这样的程序可能既昂贵又耗时,而且本质上是不可预测的。因此,不能保证任何诉讼的最终结果,也不能保证该诉讼不会对我们的财务状况或经营结果产生实质性影响。
2020年1月,在美国纽约南区地区法院提起的一起可能的集体诉讼中,我们以及我们的某些董事和高管被列为被告:布朗诉欧朋公司有限公司。等人,案件编号20-cv-674(S.D.N.Y.)。修改后的起诉书声称,该公司违反了美国证券法,做出了某些重大错误陈述和/或遗漏。我们已就这些指控为我们的立场进行了有力的辩护,并采取行动驳回了投诉。2021年3月13日,法院批准了我们的驳回动议,以多种理由驳回了所有索赔。诉讼中的原告决定放弃提出进一步修改后的申诉的权利,并规定驳回诉讼。在2021年4月22日发布的一项命令中,该案被有偏见地驳回。
截至本年度报告日期,本公司并不参与、亦不知悉管理层认为可能会对本公司的业务、财务状况或经营业绩产生不利重大影响的任何法律程序、调查或索赔。我们可能会定期受到与我们业务相关的法律程序、调查和索赔。我们也可以提起法律诉讼,以保护我们的权益。
股利政策
我们目前没有任何计划在可预见的未来向我们的普通股支付任何现金股息。我们目前打算保留大部分(如果不是全部)可用资金和未来的任何收益,以运营和扩大我们的业务。
根据开曼群岛法律的某些要求,我们的董事会有权决定是否分配股息。此外,我们的股东可以通过普通决议宣布派息,但任何股息不得超过我们董事建议的金额。根据开曼群岛法律,开曼群岛公司可从利润或股票溢价账户中支付股息,但在任何情况下,如果这会导致公司无法偿还在正常业务过程中到期的债务,则不得支付股息。即使我们的董事会决定派发股息,派息的形式、频率和数额也将取决于我们未来的运营和收益、资本要求和盈余、一般财务状况、合同限制和董事会可能认为相关的其他因素。倘若吾等就普通股支付任何股息,吾等将把与美国存托凭证相关普通股应付的股息支付予作为该等普通股登记持有人的托管银行,而托管银行将向美国存托股份持有人支付该等款项,而根据存托协议的条款,该等持有人将与吾等普通股持有人收取同等程度的款项,包括据此应付的费用及开支。
我们是一家在开曼群岛注册成立的获豁免控股公司。对于我们的现金需求,包括向我们的股东支付任何股息,我们可能依赖于我们的大量现金状况,如本年报第14项进一步描述。我们可能会进一步依赖我们经营实体的付款。我们可能会依赖我们在挪威等我们运营的市场的子公司支付的股息。在挪威,我们使用股息支付的法规可能会限制我们的子公司向我们支付股息的能力。
B. 重大变化
除本年报其他部分所披露外,自本年报所载经审核综合财务报表的日期起,本公司并未经历任何重大变动。
项目9.报价和清单
A. 优惠和上市详情
自2018年7月27日起,我们的美国存托凭证在纳斯达克全球精选市场上市,交易代码为“OPRA”。每一股美国存托股份代表两股普通股。
B. 配送计划
不适用。
C. 市场
自2018年7月27日起,我们的美国存托凭证已在纳斯达克全球精选市场上市,代码为“OPRA”。
D. 出售股东
不适用。
E. 稀释
不适用。
F. 发行债券的开支
不适用。
项目10.补充信息
A. 股本
不适用。
B. 组织章程大纲及章程细则
本公司于2018年7月13日向美国证券交易委员会提交的F-1表格第1号修正案登记声明(第333-226017号文件)的附件3.2,将现行有效的第二份经修订及重新修订的组织章程及组织章程纳入本年度报告。
C. 材料合同
除在正常业务过程中及“第7项.大股东及关联方交易”或本年报其他部分所述者外,吾等并无订立任何重大合约。
D. 外汇管制
开曼群岛目前没有外汇管制条例或货币限制。见“项目4.公司信息-B.业务概述-挪威法规-外汇条例”。
E. 税收
以下关于投资美国存托凭证或普通股的开曼群岛、挪威和美国联邦所得税后果的摘要是基于截至本年度报告日期生效的法律及其相关解释,所有这些都可能发生变化。本摘要并不涉及与投资美国存托凭证或普通股有关的所有可能的税务后果,例如州、地方及其他税法下的税务后果,或开曼群岛、挪威及美国以外司法管辖区的税务后果。
开曼群岛税收方面的考虑
开曼群岛目前不根据利润、收入、收益或增值对个人或公司征税,也没有遗产税或遗产税性质的税收。开曼群岛政府可能不会向我们征收任何其他税项,但可能适用于在开曼群岛司法管辖区内签立或签立后在开曼群岛司法管辖区内签立的文书的印花税除外。开曼群岛不是适用于本公司支付或支付给本公司的任何款项的任何双重征税条约的缔约方。开曼群岛没有外汇管制规定或货币限制。
有关本公司普通股或美国存托凭证的股息及资本的支付将不须在开曼群岛缴税,向持有本公司普通股或美国存托凭证的任何持有人支付股息或资本将毋须缴交预扣税,出售吾等普通股或美国存托凭证所得收益亦不须缴交开曼群岛所得税或公司税。开曼群岛目前没有所得税、公司税或资本利得税,也没有遗产税、遗产税或赠与税。
挪威的税务考量
以下是挪威对持有美国存托凭证的挪威公司的主要税收问题的摘要。
美国存托股份是一种金融工具,以欧朋公司有限公司的股份为标的标的,该公司是根据开曼群岛法律注册成立的获豁免公司。出于挪威的税务目的,美国存托凭证将不受参与豁免的覆盖,因为基础对象是位于欧洲经济区以外的低税收司法管辖区的实体。对于居住在挪威的有限责任公司(和某些类似实体),出于纳税目的,来自美国存托凭证的股息将被视为应纳税所得额。出于纳税目的,美国存托凭证的变现收益(包括销售收益)也将被视为居住在挪威的有限责任公司(和某些类似实体)的应税收入。有限责任公司(和某些类似实体)2021年的税率为22%,2022年的税率将为22%。
美国联邦所得税的考虑因素
以下讨论描述了根据现行法律,投资于我们的美国存托凭证或普通股对美国持有者(定义如下)造成的重大美国联邦所得税后果。本讨论基于截至本年度报告日期的美国联邦所得税法,包括修订后的1986年《美国国税法》或该法、根据该法颁布的现有和拟议的财政法规、司法当局、已公布的美国国税局或美国国税局以及其他适用机构的行政职位,所有这些都截至本年度报告日期。所有上述主管部门都可能发生变化,这些变化可能具有追溯力,并可能对下文所述的税收后果产生重大影响。我们没有要求国税局就以下讨论中所作的声明和得出的结论作出任何裁决,也不能保证国税局或法院会同意我们的声明和结论。
本讨论仅适用于持有我们的美国存托凭证或普通股作为美国联邦所得税资本资产的美国持有者(定义如下)(一般而言,为投资而持有的财产)。讨论既不涉及对任何特定投资者的税收后果,也不描述适用于特殊税收情况下的个人的所有税收后果,例如:
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银行和某些其他金融机构; |
● |
保险公司; |
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受监管的投资公司; |
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房地产投资信托基金; |
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股票、证券或货币的经纪人或交易商; |
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使用或被要求使用按市值计价的会计方法的人员; |
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受《法典》第877条约束的某些前美国公民或居民; |
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受美国反倒置规则约束的实体; |
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免税组织和实体; |
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受《守则》备选最低税额规定约束的人员; |
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职能货币不是美元的人员; |
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持有美国存托凭证或普通股作为跨境、套期保值、转换或综合交易一部分的人; |
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实际或建设性地拥有美国存托凭证或相当于我们总投票权或价值10%或以上的普通股的人; |
● |
根据行使员工股权授予或其他方式获得美国存托凭证或普通股作为补偿的人员; |
● |
合伙企业或其他传递实体,或通过此类实体持有美国存托凭证或普通股的人; |
● |
需要加快确认与我们的美国存托凭证或普通股有关的任何毛收入项目的人员,因为此类收入已在适用的财务报表上确认;或 |
● |
在我们首次公开募股之前直接、间接或通过归属持有我们的美国存托凭证或普通股或其他所有权权益的人。 |
此外,本讨论不涉及与我们的美国存托凭证或普通股的所有权和处置有关的美国联邦遗产、赠与、联邦医疗保险或替代最低税额考虑因素,或任何州、当地或非美国的税收考虑因素。
除下文具体描述外,本讨论不涉及可能适用于通过位于、组织或居住在美国境外的银行、金融机构或其他实体或其分支机构持有我们的美国存托凭证或普通股的个人的任何税收后果或报告义务,也不描述与外国账户税收遵从法案或FATCA制度相关的任何税收后果。
如果合伙企业(包括在美国联邦所得税中被视为合伙企业的实体或安排)持有我们的美国存托凭证或普通股,合伙企业中合伙人的税务待遇一般将取决于合伙人的地位和合伙企业的活动。合伙企业或合伙企业中持有我们的美国存托凭证或普通股的合伙人应就投资和持有我们的美国存托凭证或普通股的税务后果咨询其税务顾问。
以下讨论仅供参考,并不能替代仔细的税务规划和建议。持有者应就美国联邦所得税法在其特定情况下的适用情况以及根据美国联邦遗产法或赠与税法律或任何州、地方或非美国征税管辖区的法律或任何适用的税收条约产生的任何税收后果咨询其税务顾问。
就以下讨论而言,“美国持有人”是我们的美国存托凭证或普通股的实益拥有人,也就是美国联邦所得税而言:
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是美国公民或居民的个人; |
● |
在美国、其任何一个州或哥伦比亚特区内或根据美国法律成立或组织的公司; |
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其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产,不论其来源如何;或 |
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信托,如果(I)美国境内的法院能够对其管理行使主要管辖权,并且一名或多名美国人有权控制其所有重大决定,或(Ii)在信托根据1997年前有效的法律被视为国内信托的情况下,根据适用的财政部条例,已经进行了有效的选择,将该信托视为国内信托。 |
以下讨论假定存款协议和任何相关协议中所载的陈述是真实的,并且这些协议中的义务将按照其条款得到遵守。
美国存托凭证
如果您拥有我们的美国存托凭证,那么您应被视为美国联邦所得税的美国存托凭证所代表的基础普通股的所有者。因此,美国存托凭证普通股的存款或提款不应缴纳美国联邦所得税。
我们的美国存托凭证或普通股的股息和其他分配
根据下面讨论的PFIC规则,我们就我们的美国存托凭证或普通股向您作出的任何分派的总金额(包括为反映预扣税款而预扣的任何金额)将作为股息征税,支付的范围是根据美国联邦所得税原则确定的我们当前或累计的收益和利润。如果您持有我们的普通股,此类收入(包括任何预扣税款)将计入您实际收到或建设性收到的当天的总收入中,如果您拥有我们的美国存托凭证,则可由托管机构计入。如果分配超过了美国联邦所得税原则所确定的我们当前和累积的收益和利润的金额,超出的部分将首先被视为美国持有人普通股或美国存托凭证的免税资本回报,然后被视为资本收益,这将是长期或短期资本收益,具体取决于美国持有人是否持有普通股或美国存托凭证超过一年。
由于我们不打算根据美国联邦所得税原则来确定我们的收入和利润,因此通常支付的任何分配都将报告为美国联邦所得税目的的“股息”。这类股息将不符合根据准则允许符合条件的公司获得股息扣除的资格。
如果股息由“合格外国公司”支付,并且满足以下讨论的其他条件,非公司美国持有者收到的股息可能符合适用于“合格股息收入”的较低税率。非美国公司被视为合格外国公司(I)该公司支付的股息(或由该等股票支持的美国存托凭证)随时可在美国成熟的证券市场上交易,或(Ii)如果该非美国公司有资格享受与美国签订的合格所得税条约的好处,该条约包括信息交换计划。我们不指望有资格享受这样的所得税条约的好处。此外,非美国公司如在支付股息的课税年度或上一课税年度是私人投资公司,则不会被视为合资格的外国公司。
根据发布的美国国税局公告,如果普通股或普通股(如我们的美国存托凭证)在纳斯达克全球精选市场上市,则普通股或代表该等股票的美国存托凭证(如我们的美国存托凭证)被视为随时可以在美国成熟证券市场交易,就像我们的美国存托凭证(但不是我们的普通股)一样。根据现有的指引,目前尚不清楚普通股是否会被视为可以在美国成熟的证券市场上随时交易,因为只有我们的美国存托凭证,而不是相关的普通股在美国证券市场上市。我们相信,但我们不能向您保证,我们为我们的美国存托凭证所代表的普通股支付的股息,而不是我们的美国存托凭证所代表的普通股所支付的股息,在适用的限制下,将有资格享受适用于“合格股息收入”的降低税率。
即使股息将被视为由合资格的外国公司支付,但如果非法人美国股东在除息日前60天开始的121天期间内没有持有我们的美国存托凭证或普通股超过60天(在美国股东的亏损风险降低期间不考虑某些所有权期间),或者如果该美国股东根据守则第163(D)(4)条选择将股息收入视为“投资收入”,则该美国股东也没有资格享受减税。此外,如果收到股息的非公司美国持有者有义务就基本相似或相关财产的头寸支付相关款项,则降低利率将不适用于合格外国公司的股息。
您应咨询您的税务顾问,了解适用于合格股息收入的较低税率是否适用于我们就我们的美国存托凭证或普通股支付的任何股息,以及在本年度报告日期后适用法律的任何变化的影响。
就我们的美国存托凭证或普通股向您支付的股息征收的任何非美国预扣税可被视为有资格从您的美国联邦所得税责任中扣除或抵免的外国税,但须遵守适用于外国税收抵免的各种限制和免税规则(包括选择扣除或抵扣外国税适用于您在特定纳税年度的所有其他适用的外国税)。为了计算外国税收抵免限额,就我们的美国存托凭证或普通股向您支付的股息将被视为来自美国以外的收入,通常将构成被动类别收入,在某些情况下,将构成一般类别收入。与确定外国税收抵免有关的规则很复杂,最近的美国法规对外国税收必须满足的额外要求进行了抵免,您应该咨询您的税务顾问,了解在您的特定情况下是否有外国税收抵免。
处置我们的美国存托凭证或普通股
您将确认出售或交换我们的美国存托凭证或普通股的收益或损失,金额等于出售或交换时实现的金额与您在我们的美国存托凭证或普通股中的纳税基础之间的差额。根据下文“被动型外国投资公司”的讨论,此类收益或损失一般为资本收益或损失。非法人美国持有者的资本收益,包括持有我们的美国存托凭证或普通股超过一年的个人,目前有资格享受减税。资本损失的扣除是有限制的。
您在处置我们的美国存托凭证或普通股时确认的任何收益或损失一般将被视为来自美国的收入或损失,用于外国税收抵免限制目的。根据美国最近的法规,对此类美国来源收益征收的非美国预扣税可能不构成可抵免税。你应该咨询你的税务顾问,在你的特殊情况下,如何正确处理收益或损失,以及是否可以获得外国税收抵免。
被动对外投资公司
根据我们的美国存托凭证的市场价格、我们的资产价值以及我们的收入和资产的性质和组成,我们不认为我们在截至2021年12月31日的纳税年度内是美国联邦所得税方面的PFIC,尽管在这方面不能得到保证。PFC地位的确定基于年度确定,该确定要到纳税年度结束时才能做出,涉及广泛的事实调查,包括确定我们所有资产的季度公平市场价值和我们赚取的每一项收入的性质,并在几个方面受到不确定性的影响。此外,我们不能向您保证,美国国税局会同意我们的任何立场。因此,我们不能保证我们在任何课税年度不会被视为PFIC,也不能保证美国国税局不会对我们的任何决定采取相反的立场。
在任何课税年度,我们将被视为美国联邦所得税的PFIC,如果在适用的检查规则下,下列情况之一:
● |
在该年度的总收入中,至少有75%是被动收入;或 |
● |
于该年度内,我们的资产价值(一般按季度平均数厘定)至少有50%可归因于产生或为产生被动收入而持有的资产。 |
为此目的,被动收入一般包括股息、利息、特许权使用费和租金(某些特许权使用费和租金除外),这些特许权使用费和租金来自贸易或企业的积极经营,而不是来自相关人士。我们将被视为拥有资产的比例份额,并在我们直接或间接拥有股票价值至少25%的任何其他公司的收入中赚取比例份额。虽然这方面的法律不明确,但我们对待我们的VIE,即北京悦格软件科技。服务。由于我们对这类实体的经营实行有效的控制,而且我们有权享有它们的几乎所有经济利益,因此,我们将它们的经营成果合并到我们根据国际财务报告准则编制的综合财务报表中。然而,如果确定我们不是美国联邦所得税目的的VIE的所有者,我们的收入和资产的性质和组成将发生变化,我们可能更有可能在本纳税年度或一个或多个未来纳税年度被视为PFIC。
我们收入或资产的性质或构成的变化,包括我们对新业务、产品、服务和技术的投资,可能会导致我们成为或成为PFIC。在任何课税年度,我们是否会成为PFIC的决定可能部分取决于我们的商誉和其他未记录的无形资产的价值,这些无形资产没有反映在我们的资产负债表上(这可能取决于我们的美国存托凭证或普通股的市场价值,这些市值可能是不稳定的),也可能受到我们如何以及多快地使用我们的流动资产以及我们从运营和任何发行中筹集的现金的影响。在估计我们的商誉和其他未记录的无形资产的价值时,我们已经考虑了我们的市值。在其他事项中,如果我们的市值下降,我们可能在本纳税年度或未来纳税年度成为或成为PFIC,因为我们的流动资产和现金(在此目的被视为产生被动收入的资产)可能会占我们总资产价值的更大百分比。此外,虽然我们相信我们的分类方法和估值方法是合理的,但美国国税局可能会对我们对商誉和其他未记录无形资产的分类或估值提出质疑,这可能导致我们在截至2021年12月31日的纳税年度、本纳税年度或一个或多个未来纳税年度成为或成为PFIC。
如果在阁下持有吾等美国存托凭证或普通股期间的任何应课税年度,吾等将继续被视为阁下持有吾等美国存托凭证或普通股的PFIC,除非吾等停止成为吾等的PFIC且阁下就吾等的美国存托凭证或普通股作出“当作出售”选择。如作出上述选择,阁下将被视为已按其公平市价出售阁下所持的美国存托凭证或普通股,而该等被视为出售的任何收益将受以下两段所述规则所规限。在视作出售选择后,只要我们没有在下一个课税年度成为PFIC,该等选择所涉及的美国存托凭证或普通股将不会被视为PFIC的股份,因此,阁下将不受下述有关阁下从吾等获得的任何“超额分派”或出售吾等美国存托凭证或普通股的任何收益的规则约束。强烈敦促您咨询您的税务顾问,如果我们是这样做的话,您可能会做出被视为出售的选择,然后不再是PFIC,这样的选择就可以提供给您。
如果在您持有我们的美国存托凭证或普通股期间,我们在任何应纳税年度都是我们的个人私募股权投资公司,那么,除非您做出“按市值计价”的选择(如下所述),否则您从我们那里获得的任何“超额分派”,以及您从出售或其他处置(包括质押)获得的任何收益,通常都将受到特殊和不利的税收规则的约束。为此目的,阁下于应课税年度收到的分派,如超过阁下于前三个课税年度或持有美国存托凭证或普通股期间较短期间所收到的平均年度分派的125%,将被视为超额分派。根据这些规则:
● |
超额分派或确认收益将在您的持有期间按比例分配给美国存托凭证或普通股; |
● |
分配给分配或收益纳税年度的超额分配或确认收益,以及在我们被视为PFIC的第一个纳税年度之前您所持有的任何纳税年度的超额分配或确认收益的金额,将被视为普通收入;以及 |
● |
分配给其他课税年度的超额分派或确认收益的金额将适用于每个该等年度对个人或公司有效的最高税率,由此产生的税收将受到通常适用于少缴税款的利息费用的影响。 |
如果在您持有我们的美国存托凭证或普通股的任何课税年度内,我们是PFIC,并且我们的任何非美国子公司是公司(或我们直接或间接拥有股权的其他公司)也是PFIC,则就本规则的应用而言,您将被视为拥有被归类为PFIC的每个此类非美国公司(每个此类公司,较低级别的PFIC)按比例的股份数量(按价值计算)。您应该咨询您的税务顾问,了解如何将PFIC规则应用于我们的任何较低级别的PFIC。
如果在您持有我们的美国存托凭证或普通股的任何纳税年度内,我们是美国存托凭证或普通股的个人私募股权投资公司,那么您可以选择将我们的美国存托凭证或普通股的收益计入按市值计价的普通收入,只要这些美国存托凭证或普通股构成“流通股票”,而不受上述税费和利息收费规则的约束。可上市股票是指在合格交易所或其他市场定期交易的股票,如适用的财政部条例所界定。我们的美国存托凭证,但不是我们的普通股,在纳斯达克全球精选市场上市,这是一个有资格的交易所或其他市场,用于这些目的。因此,只要我们的美国存托凭证仍然在纳斯达克全球精选市场上市并进行定期交易,并且您是此类美国存托凭证的持有者,我们预计如果我们是PFIC,您就可以进行按市值计价的选举,但我们不会在这方面给予保证。
由于我们不能对我们可能拥有的任何较低级别的PFIC进行按市值计价的选择,如果我们在任何课税年度是PFIC,则就我们的ADS或普通股进行按市值计价选择的美国持有人可能继续根据PFIC一般规则就该美国持有人在我们持有的任何投资中的间接权益(出于美国联邦所得税目的被视为PFIC的股权)缴纳税费和利息。
在某些情况下,私人股本公司的美国持股人可以通过选择“有资格的选举基金”,将其在公司当前收入中的份额包括在收入中,从而避免上述不利的税收和利息收费制度。然而,只有当我们同意每年向您提供适用的财政部条例中规定的PFIC年度信息报表时,您才可以就我们的美国存托凭证或普通股进行合格的选举基金选择。我们目前不打算准备或提供使您能够进行合格选举基金选举的信息。
在我们是PFIC的任何一年,持有我们的美国存托凭证或普通股的美国持有者将被要求提交一份年度报告,其中包含美国财政部可能要求的信息。此外,在某些情况下,条例还要求通过一名或多名美国人作为间接股东拥有PFIC的权益的“美国人”(该词在守则中有定义)提交任何课税年度的年度报告,在该年度内,该间接股东被视为接受与这种权益的所有权或处置有关的超额分配,或根据按市值计价的选举报告收入。
您应咨询您的税务顾问,了解PFIC规则在您对我们的美国存托凭证或普通股的所有权和处置方面的应用,以及上述选择的可用性、适用范围和后果。
信息报告和备份扣缴
向美国国税局报告的信息和备份扣缴一般将适用于在美国境内(在某些情况下,在美国境外)支付给您的与我们的美国存托凭证或普通股有关的股息,以及出售或交换我们的美国存托凭证或普通股的收益,除非您提供正确的纳税人识别号码并进行任何其他所需的证明,通常是在IRS表格W-9上,或者您以其他方式建立了信息报告和备份扣缴的豁免。备用预扣不是附加税。作为备用预扣的扣缴金额通常被允许作为您的美国联邦所得税债务的抵扣,如果您向美国国税局提出适当的退款申请并及时提供任何所需信息,您可能有权获得根据备用预扣规则扣缴的任何超额金额的退款。美国持有者应就信息申报和备用预扣规则的适用问题咨询其税务顾问。
关于外国金融资产的信息
作为个人(以及某些由个人密切持有的实体)的美国持有人一般将被要求报告我们的名称、地址以及与我们的美国存托凭证或普通股的权益有关的必要信息,以识别我们的美国存托凭证或普通股所属的类别或发行。这些要求受到例外情况的约束,包括某些金融机构账户中持有的美国存托凭证或普通股的例外情况,以及适用于所有“指定外国金融资产”(如守则定义)的总价值不超过50,000美元(在某些情况下,门槛更高)的例外情况。
美国持有者应就这些信息申报规则的适用问题咨询其税务顾问。
F. 股息和支付代理人
不适用。
G. 专家发言
不适用。
H. 展出的文件
我们之前向美国证券交易委员会提交了经修订的F-1表格登记说明书(文件第333-226017号),包括其中所载的招股说明书,以登记我们与首次公开募股相关的普通股,后来又向美国证券交易委员会提交了经修订的F-3表格(文件第333-233691号),包括其中所载的招股说明书,以登记我们与后续发行相关的普通股。我们还向美国证券交易委员会提交了一份相关的F-6表格注册声明(第333-226171号文件)来注册美国存托凭证,以及一份S-8表格注册声明(第333-229285号文件)来注册我们将根据我们修订和重新设定的股票激励计划发行的证券。
我们必须遵守适用于外国私人发行人的《交易法》的定期报告和其他信息要求。根据《交易法》,我们必须向美国证券交易委员会提交报告和其他信息。具体地说,我们被要求在每个财政年度结束后四个月内每年提交一份20-F表格。报告和其他信息的副本经美国证券交易委员会存档后,可在美国证券交易委员会维护的公共参考设施中查阅和复印,地址为华盛顿特区20549号华盛顿特区20549室NE.100F Street。在支付复印费后,您可以写信给美国证券交易委员会,索要这些文件的副本。公众可致电委员会电话1-800-美国证券交易委员会-0330获取有关华盛顿特区公共资料室的信息。
美国证券交易委员会还保留了一个网站www.sec.gov,其中包含使用其EDGAR系统向美国证券交易委员会进行电子备案的注册人的报告、委托书和信息声明以及其他信息。作为一家外国私人发行人,我们不受交易所法案中关于季度报告和委托书的提供和内容的规定,我们的高管、董事和主要股东也不受交易所法案第16条中包含的报告和短期周转利润回收条款的约束。此外,根据交易法,我们不需要像根据交易法注册证券的美国公司那样频繁或及时地向美国证券交易委员会提交定期报告和财务报表。
我们将向我们的美国存托凭证托管机构纽约梅隆银行提供我们的年度报告,其中将包括根据国际财务报告准则编制的运营回顾和年度经审计的综合财务报表,以及向我们的股东普遍提供的所有股东大会通知和其他报告和通讯。托管人将向美国存托凭证持有人提供此类通知、报告和通讯,并在我们的要求下,将托管人从我们那里收到的任何股东大会通知中包含的信息邮寄给所有美国存托凭证记录持有人。
I. 子公司信息
不适用。
项目11.关于市场风险的定量和定性披露
有关本公司市场风险敞口的量化及定性披露,载于本年报其他部分所载综合财务报表附注17。
第12项.除股权证券外的证券说明
A. 债务证券
不适用。
B. 认股权证和权利
不适用。
C. 其他证券
不适用。
D. 美国存托股份
纽约梅隆银行作为托管机构登记并交付美国存托凭证,每份美国存托凭证代表本公司的两股普通股。管理美国存托凭证的托管办公室及其主要执行办公室位于纽约格林威治街240号,New York 10286。
费用及开支
我们的美国存托股份持有人需要向开户银行纽约梅隆银行支付以下服务费,以及某些税费和政府收费(除了任何美国存托凭证所代表的托管证券的任何适用费用、开支、税费和其他政府收费):
存取人或美国存托股份持有者必须支付: |
用于: |
|
每100个美国存托凭证(或不足100个美国存托凭证)5美元(或以下) |
美国存托凭证的发行,包括因股份或权利的分配或为提取目的而注销美国存托凭证的其他财产而产生的发行,包括如果存款协议终止 |
|
每个美国存托股份0.05美元(或更少) |
对美国存托股份持有者的任何现金分配 |
|
一项费用,相当于如果分发给您的证券是股票,并且这些股票是为发行美国存托凭证而存入的,则应支付的费用 | 分配给已存放证券(包括权利)持有人的证券,该证券由托管机构分配给美国存托股份持有人 | |
每历年每美国存托股份0.05美元(或更少) |
托管服务 |
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注册费或转让费 |
当您存入或提取股票时,将本公司股票登记册上的股票转移到或从托管人或其代理人的名义转移和登记 |
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保管人的费用 |
电报和传真传输(如果押金协议中有明确规定) 将外币兑换成美元 |
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托管人或托管人必须为任何美国存托凭证或股票支付的税款和其他政府费用,如股票转让税、印花税或预扣税 |
必要时 |
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托管人或其代理人因为已交存证券提供服务而产生的任何费用 |
必要时 |
托管机构直接向存入股票或为提取目的而交出美国存托凭证的投资者或为其代理的中介机构收取交还和交出美国存托凭证的费用。保管人收取向投资者进行分配的费用,方法是从分配的金额中扣除这些费用,或出售一部分可分配财产以支付费用。保管人可通过从现金分配中扣除,或直接向投资者收费,或向代表投资者的参与者的账簿记账系统账户收费,收取托管服务的年费。托管银行可通过从应付给美国存托股份持有人的任何现金分配(或出售一部分证券或其他可分配财产)中扣除有义务支付这些费用的现金来收取费用。保管人一般可以拒绝提供吸引费用的服务,直到支付这些服务的费用为止。
托管银行可不时向我们付款,以偿还我们因建立和维护美国存托股份计划而产生的费用和开支,免除托管银行向我们提供的服务的费用和开支,或分享从美国存托股份持有人那里收取的费用收入。保管人在履行保管人协议项下的职责时,可以使用保管人所有或与保管人有关联的经纪人、交易商、外汇交易商或其他服务提供者,这些服务提供者可以赚取或分享费用、利差或佣金。
保管人可以自己或通过其任何关联机构兑换货币,在这种情况下,保管人作为自己账户的委托人,而不是代表任何其他人担任代理人、顾问、经纪人或受托人,并赚取收入,包括但不限于交易价差,将为自己的账户保留。
除其他外,收入的计算依据是存款协议规定的货币兑换汇率与保管人或其附属机构在为自己的账户买卖外币时收到的汇率之间的差额。托管银行不表示在存款协议项下的任何货币转换中使用或获得的汇率将是当时可以获得的最优惠汇率,或者确定该汇率的方法将对美国存托股份持有者最有利,但须遵守存款协议规定的义务。用于确定货币兑换中使用的汇率的方法可根据要求提供。
按存托机构付款
2021年,我们没有收到纽约梅隆银行的付款,纽约梅隆银行是我们ADR计划的存款银行。
第II部
项目13.拖欠股息和拖欠股息
没有。
项目14.对担保持有人权利的实质性修改和收益的使用
A.—D. 对担保持有人权利的实质性修改
关于保持不变的股东权利的说明,见“第10项.补充资料”。
E. 收益的使用
首次公开募股
我们于2018年7月27日完成了以美国存托凭证为代表的19,200,000股普通股的首次公开发行,并于2018年8月9日在承销商行使其购买选择权时完成了以美国存托凭证为代表的669,344股普通股的可选发售。我们从首次公开募股中获得总计约1.108亿美元的净收益。此外,扣除已支付的承销佣金,我们还从三次同时进行的私募中获得了额外的5700万美元。我们将首次公开发售及同时进行的三次私募所得款项净额用于重大项目,包括(I)于2018年及2019年的股份回购计划中投入1,610万美元;(Ii)投资3,000万美元收购Star X 19.35%的股权;(Iii)投资950万美元收购TenSpot Pesa Limited及其小额信贷业务(Okash);及(Iv)为我们的小额贷款业务提供资金,该业务截至2019年底的净贷款账面金额为9,310万美元。截至本年度报告日期,我们已经用完了首次公开募股和同期的三次定向增发所得资金。
后续服务
以下“所得款项的使用”资料涉及经修订的F-3表格(文件编号333-233691),包括其中所载的招股说明书,其中登记了15,000,000股以美国存托凭证代表的普通股,并于2019年9月16日被美国证券交易委员会宣布对本公司的后续发售生效,以及承销商行使选择权,向吾等额外购买1,125,000股美国存托凭证,相当于2,250,000股普通股,于2019年10月16日截止,发行价为每股美国存托股份10.00美元。中金公司香港证券有限公司及花旗环球市场为本公司首次公开发售及后续发售的承销商代表。
我们从后续发售中获得约8260万美元的净收益。我们在2021年1月17日结束的股票回购计划中使用了4970万美元的股份回购计划,2021年用950万美元收购了YoYo Games Limited,剩余金额主要投资于有价证券。截至本年度报告日期,我们已经用完了后续发行的收益。
除支付给我们高级职员的薪金和奖金以及支付给我们独立董事的年度董事会费用外,我们的后续发售所得款项净额没有直接或间接支付给我们的任何董事或高级职员或他们的联系人、拥有我们股权证券10%或以上的人、我们的关联公司或其他人。
项目15.控制和程序
A.披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,根据交易所法案第13a-15(B)条的要求,对截至本年度报告所涵盖期间结束时我们的披露控制和程序(定义见交易所法案第13a-15(E)条)的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的管理层得出结论,由于以下所述的财务报告内部控制存在重大弱点,截至2021年12月31日,我们的披露控制和程序最终无效。
B.管理’美国财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责为我们的公司建立和维护充分的财务报告内部控制,这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中定义。财务报告的内部控制是一个旨在根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》对财务报告的可靠性和编制综合财务报表提供合理保证的程序。本公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(I)与保存合理详细、准确和公平地反映资产交易和处置的记录有关的政策和程序;(Ii)提供合理保证,以记录必要的交易,以便根据国际财务报告准则编制合并财务报表;以及(Iii)提供合理保证,防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有的错报。
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条和美国证券交易委员会颁布的相关规则的要求,我们的管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》,对截至2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的管理层得出结论,截至2021年12月31日,我们对财务报告的内部控制并不有效,这是由于与某些会计交易相关的控制缺陷,这些缺陷总体上代表了我们对财务报告的内部控制的重大弱点。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得公司合并财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
物质上的弱点
我们没有对某些会计交易保持有效的内部控制。具体地说,我们没有执行旨在解决已确定的错报风险的所有控制措施,包括根据会计要求充分分析和评估交易和复杂的会计事项,以及准备和审查同期的会计文件。虽然我们雇用了合格的会计人员,但仍然没有足够的能力及时执行所有控制,以及培训雇用的会计人员。这些缺陷代表着我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。据我们所知,这些缺陷并未导致合并财务报表出现重大错报。然而,这些缺陷造成了一种可能性,即不能及时防止或发现合并财务报表的重大错报,因此,正在实施一项补救计划。
管理层在编制我们的合并财务报表时进行了额外的分析和缓解控制和程序。我们得出的结论是,我们的合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所述期间的财务状况、经营结果和现金流量。除上述重大弱点外,本公司管理层并无发现任何其他缺陷,以致管理层断定公司对财务报告的内部控制无效。
补救计划
我们的管理层正在积极采取补救措施,通过以下行动解决上述重大弱点:
● |
随着业务的持续增长,我们将继续评估各种财务和控制职能的资源需求。此外,我们正在完善对员工的培训和发展计划,以提高他们对我们内部控制设计的理解。我们还打算在确定有必要时提供外部支持。 |
● |
我们将继续加强和完善我们的政策,概述我们各种财务和控制职能的作用和责任,以及当地资源的报告和责任。 |
● |
我们正致力于多项计划,以利用我们的IT系统来自动化和简化内部控制,以减少对人工工作的需求,这将减少控制执行者的工作量,并增加我们内部控制环境的健壮性。此外,我们计划采用IT系统来集中我们的控制环境,自动化问题管理和报告,并标准化控制文档。 |
这些补救措施可能会耗时、成本高昂,并可能对我们的财政和运营资源产生重大需求。此外,我们可能无法在2022年底之前完成这些工作。然而,一旦完成,管理层相信补救计划将有效地解决构成实质性弱点的缺陷。在实施补救计划时,管理层可采取额外措施或修改上述计划。
C.注册会计师事务所的认证报告
由于美国证券交易委员会规则为新兴成长型公司设定了过渡期,本20-F表格年度报告不包括公司注册会计师事务所财务报告内部控制的证明报告。
D.财务报告内部控制的变化
管理层已在首席执行官和首席财务官的参与下评估了上一财年财务报告内部控制的任何变化是否对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。由于在编制2020年综合财务报表时也发现了上文披露的重大弱点,管理层得出结论,尽管我们在这一问题上取得了进展,包括进行了全面的风险评估,设计和实施了适当的控制措施,并监测了这些控制措施的有效性,但现阶段我们不能得出结论,在本年度报告20-F表所涉期间,我们对财务报告的内部控制已得到充分改善。
第16项。[已保留]
项目16A。审计委员会财务专家
我们的董事会已经确定,独立的董事审计委员会成员Lori Wheeler Næss有资格成为美国证券交易委员会规则意义上的“审计委员会财务专家”,并拥有纳斯达克证券市场规则意义上的金融经验。Næss女士符合《交易法》第10A-3条规定的独立性标准。
项目16B。道德守则
我们通过了适用于我们所有董事、高级管理人员、员工的商业行为和道德准则,包括专门适用于我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监以及为我们履行类似职能的任何其他人员的某些条款。我们已将我们的商业行为和道德准则作为我们于2018年6月29日首次提交给美国证券交易委员会的F-1表格(第333-226017号文件)登记声明的附件99.1进行了备案,该表格通过引用并入本年报,并在我们的网站Investor.opa.com上发布了我们的商业行为和道德准则的副本。我们承诺在收到任何人的书面要求后十个工作日内,免费向该人提供我们的商业行为和道德准则的副本。
项目16C。首席会计师费用及服务
截至12月31日止年度, |
||||||||
2020 |
2021 |
|||||||
(美元以千为单位) |
||||||||
审计费 |
2,986 | 2,095 | ||||||
审计相关费用 |
501 | 33 | ||||||
税费 |
21 | 25 | ||||||
所有其他费用 |
- | - |
“审计费用”包括审计我们的年度财务报表和通常由独立注册会计师事务所提供的与该财年的法定和监管备案或业务相关的服务,包括审查提交给美国证券交易委员会的文件。“审计相关费用”指我们的主要核数师就保证及相关服务所提供的专业服务所收取的总费用,该等费用并未计入上述审计费用内。“税费”指本公司主要核数师就税务合规提供的专业服务在所列每个财政期间所收取的总费用。“所有其他费用”指不包括在审计费、审计相关费用或税费中的独立注册会计师事务所提供的产品或专业服务所列每个会计年度的总费用。
我们审计委员会的政策是预先批准毕马威作为我们的独立注册会计师事务所提供的所有审计和非审计服务,包括上述审计服务和审计相关服务。
项目16D。对审计委员会的上市标准的豁免
不适用。
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券
2020年1月17日,我们宣布董事会已经批准了一项股份回购计划,或2020年股份回购计划,授权我们在2021年1月17日之前以管理层认为合适的任何形式执行高达5,000万美元的回购。2021年1月17日,股份回购计划到期终止。根据该计划,我们总共购买了5,976,455份美国存托凭证,总成本为4,970万美元。
2022年1月20日,我们宣布,我们的董事会已经批准了一项新的股票回购计划,即2022年股票回购计划,该计划授权我们在2024年3月31日之前以管理层认为合适的任何形式执行高达5000万美元的美国存托凭证回购。
下表提供了我们在截至2021年12月31日的年度内回购的股票的信息。
期间 |
(A)购买的美国存托凭证总数 |
(B)平均售价按美国存托股份付费(1) |
(C)总人数购买的美国存托凭证 公开的一部分已宣布的计划或 节目(2) |
(D)最高号码(或适当的美元美国存托凭证的价值可能还会是在以下条件下购买这些计划或计划) (2) |
|||||||||
2021年1月1日至2021年1月17日 |
83,316 | US$8.96 |
5,976,455 | 0 | |||||||||
总计 |
5,976,455 | US$8.31 |
5,976,455 | 0 |
_____________
(1) |
我们的每一张美国存托凭证代表两股普通股。 |
(2) | 所有购买都是在2020年的股票回购计划下进行的。 |
项目16F。更改注册人的认证会计师
不适用。
项目16G。公司治理
作为在纳斯达克全球精选市场上市的开曼群岛豁免上市公司,我们遵守纳斯达克公司治理上市标准。然而,纳斯达克证券市场规则第5615(A)(3)条允许像我们这样的外国私人发行人遵循某些母国的公司治理做法,而不是遵循《纳斯达克证券市场规则》第5600条系列的某些规定。选择遵循母国做法而不是此类规定的外国私人发行人,必须在年度报告中披露其不遵循的各项要求,并说明其所遵循的母国做法。
我们目前的公司治理实践在某些方面与美国公司对纳斯达克的公司治理要求不同,摘要如下:
● |
《纳斯达克证券市场规则》第5605(B)(1)条要求,纳斯达克上市公司必须拥有独立的董事会多数席位。在这方面,我们选择采用我们的祖国开曼群岛的做法,这种做法不需要多数独立委员会;以及 |
● |
《纳斯达克股票市场规则》第5605(D)(2)条要求,纳斯达克上市公司必须有一个完全由独立董事组成的薪酬委员会,以确定或建议公司高管的薪酬。在这方面,我们选择采用我国开曼群岛的做法,这种做法不要求公司薪酬委员会的任何成员必须是独立董事。 |
我们一直依赖并打算继续依赖其中一些豁免。
第16H项。煤矿安全信息披露
不适用。
项目16I。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目17.财务报表
我们已选择根据项目18提供财务报表。
项目18.财务报表
欧朋公司有限公司的综合财务报表载于本年报的末尾。
项目19.展品
展品 数 |
文件说明 |
|
1.1 |
第二次修订和重新修订现行有效的注册人组织章程大纲和章程(通过引用我们于2018年7月13日向美国证券交易委员会公开提交的关于F-1表第1号修正案的登记声明中的附件3.2(第333-226017号文件)) |
|
2.1 |
注册人美国存托凭证样本格式(载于附件2.3) |
|
2.2 |
普通股注册人证书样本(参考2018年6月29日向美国证券交易委员会公开提交的F-1表格登记说明书(文件编号333-226017)附件4.2并入) |
|
2.3 |
美国存托凭证注册人、托管人、所有者和持有人之间的存款协议表格(参考我们于2018年7月23日向美国证券交易委员会公开提交的F-1表格第2号修正案登记声明(第333-226017号文件)附件4.3) |
|
2.4 |
根据《证券法》第12条登记的证券权说明(此处参考2021年6月11日向美国证券交易委员会公开提交的公司20-F年度报告(文件编号001-38588)附件2.4,并于2021年6月28日修订) |
|
4.1 |
修订和重新实施的股票激励计划,日期为2019年1月10日,与现行有效(通过引用我们于2019年1月10日向美国证券交易委员会公开提交的S-8表格登记说明书(文件编号333-229285)的附件10.1并入) |
|
4.2 |
注册人与注册人每一名董事和高管之间的赔偿协议表(通过参考我们于2018年6月29日向美国证券交易委员会公开提交的F-1表格中的登记声明(第333-226017号文件)附件10.2而并入) |
|
4.3 |
注册人与注册人每位行政人员之间的雇佣协议书表格(参考我们于2018年7月13日向美国证券交易委员会公开提交的关于F-1表第1号修正案的注册说明书(第333-226017号文件)附件10.3) |
|
4.4* |
欧朋公司挪威AS(前称欧朋公司软件AS)和谷歌爱尔兰有限公司对谷歌分销协议的修订和重述协议,日期为2021年12月15日(根据表格20-F展品的第4号指示,本附件的某些条款已被省略) |
|
4.5† |
合作伙伴协议,日期为2012年10月1日,由欧朋公司软件公司和Yandex LLC签署,以及不时签署的修正案(通过引用我们于2018年6月29日公开提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(文件编号333-226017)中的附件10.5纳入) |
4.6 |
服务协议,日期为2017年11月1日,由欧朋公司软件AS(目前称为欧朋公司挪威AS)和Opay数字服务有限公司(通过引用我们于2018年6月29日公开提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明(文件编号333-226017)中的附件10.7合并) |
|
4.7 |
注册权协议表格(参考我们于2018年7月13日向美国证券交易委员会公开提交的关于F1表格第1号修正案的注册说明书(第333-226017号文件)的附件10.11) |
|
4.8 |
欧朋公司挪威AS与MobImagic Digital Technology Limited签订的营销和广告服务协议,自2020年4月1日起生效(本文通过引用公司截至2020年12月31日的20-F表格年度报告(文件编号001-38588)的附件4.16并入本文,该报告于2021年6月11日提交美国证券交易委员会,并于2021年6月28日修订) |
|
4.9 |
欧朋公司挪威AS与MobImagic Digital Technology Limited的营销和广告服务协议增编1,2020年10月1日生效,由欧朋公司挪威AS、英亮有限公司和MobImagic Digital Technology Limited共同签署(通过引用公司于2021年6月11日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的20-F表格年报(文件编号001-38588)附件4.17并入本文,该协议于2021年6月11日提交美国证券交易委员会,于2021年6月28日修订) |
|
8.1* |
注册人的重要附属公司和合并关联实体 |
|
11.1 |
注册人商业行为和道德准则(参考我们于2018年6月29日向美国证券交易委员会公开提交的F-1表格中的注册声明(第333-226017号文件)附件99.1) |
|
12.1** |
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条所作的证明 |
|
12.2** |
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条所作的证明 |
|
13.1*** |
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条所作的证明 |
|
13.2*** |
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条作出的证明 |
|
15.1** |
毕马威作为独立注册会计师事务所的同意 |
|
101 |
交互式数据文件(格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言))。以电子方式与表格20-F的年度报告一起提交 |
|
104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
* |
于2022年4月26日提交给最初的申请。 |
** |
与本修正案第1号一起提交。 |
*** |
备有本修订案第1号。 |
† |
根据修订后的1934年证券交易法,根据规则24b-2对展品的部分内容进行了保密处理。 |
签名
注册人特此证明其符合提交表格20-F的所有要求,并已妥为安排并授权以下签署人代表其签署表格20-F年度报告的第1号修正案。
欧朋公司有限公司
By: /s/ Yahui Zhou
姓名:周亚辉
职务:董事长兼首席执行官
日期:2022年6月28日
合并财务报表索引
页面 | ||
独立注册会计师事务所报告( |
F-2 |
|
合并业务报表 |
F-3 |
|
综合全面收益表 |
F-4 |
|
综合财务状况表 |
F-5 |
|
综合权益变动表 |
F-6 |
|
合并现金流量表 |
F-7 |
|
合并财务报表附注: |
F-8 |
|
1.会计政策 |
F-8 |
|
1A.合并财务报表的修订 | F-16 | |
2.会计判断和估计不确定性 |
F-17 |
|
3.企业信息和集团构成 |
F-20 |
|
4.细分市场和收入信息 |
F-24 |
|
5.人员费用,包括股份薪酬 |
F-27 |
|
6.其他营运开支 |
F-29 |
|
7.财务收支 |
F-30 |
|
8.所得税 |
F-31 |
|
9.每股净收益 |
F-33 |
|
10.财产和设备 |
F-34 |
|
11.商誉和无形资产 |
F-35 |
|
12.合作伙伴、合资企业和其他投资 |
F-38 |
|
13.贸易应收款、其它应收款和预付款 |
F-43 |
|
14.金融资产和负债 |
F-45 |
|
15.租赁负债及其他贷款 |
F-47 |
|
16.贸易和其他应付款项及其他流动负债 |
F-49 |
|
17.金融风险管理 |
F-50 |
|
18.关联方 |
F-52 |
|
19.本报告所述期间之后的事件 |
F-54 |
独立注册会计师事务所报告
致欧朋公司有限公司股东和董事会:
对合并财务报表的几点看法
我们已审计所附欧朋公司有限公司及其附属公司(贵公司)截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合财务状况表,截至2021年12月31日的三年内各年度的相关综合经营表、全面收益表、权益变动表及现金流量表,以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为,综合财务报表按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则,在所有重要方面公平地反映了公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/毕马威AS
自2000年以来,我们一直担任本公司及其前身的审计师。
挪威奥斯陆
June 28, 2022
合并业务报表
截至十二月三十一日止的年度: | |||||||||||||||
[千美元,不包括每美国存托股份和每股金额] | 备注 | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||||
收入 | 4 | ||||||||||||||
其他营业收入 | 4 | ||||||||||||||
运营费用: | |||||||||||||||
技术和平台费用 | 4 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
内容成本 | 4 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
存货销售成本 | 4 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
包括股份薪酬在内的人事费用 | 5 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
营销和分销费用 | 4 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
信用损失费用 | 4, 13 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
与剥离合资企业相关的信用损失费用 | 13 | ( | ) | ||||||||||||
折旧及摊销 | 10, 11 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非金融资产减值准备 | 11 | ( | ) | ||||||||||||
其他运营费用 | 6 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
股权会计被投资人的净收益(亏损)份额(1) | 12 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
计入股权的被投资人减值(1) | 12 | ( | ) | ||||||||||||
投资的公允价值收益 | 12 | ||||||||||||||
净财务收入(费用): | |||||||||||||||
财政收入 | 7, 14 | ||||||||||||||
财务费用 | 7, 14 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
汇兑损益 | 7 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
财务净收入(费用) | ( | ) | |||||||||||||
所得税前利润(亏损) | ( | ) | |||||||||||||
所得税费用 | 8 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
持续经营的利润(亏损) | ( | ) | |||||||||||||
非持续经营的利润(亏损) | 3 | ( | ) | ||||||||||||
可归因于母公司所有者的净收益(亏损) | ( | ) | |||||||||||||
美国存托股份每股收益和持续运营损益(亏损)(2): | |||||||||||||||
每美国存托股份基本收入,美元 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
稀释后每股美国存托股份收益,美元 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
基本每股收益,美元 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
稀释后每股收益,美元 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
美国存托股份每股收益和每股净收益(亏损)(2): | |||||||||||||||
每美国存托股份基本收入,美元 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
稀释后每股美国存托股份收益,美元 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
基本每股收益,美元 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
稀释后每股收益,美元 | 9 | ( | ) |
_____________
(1) |
截至2021年12月31日止年度,已对权益会计投资公司的净收益(亏损)份额及权益会计投资公司的减值金额作出调整,详情见附注1a。 |
(2) | 美国存托股份有限公司(纳斯达克股票代码:OPRA)持有的每一股欧朋公司股份代表两股相关股份。 |
附注是本财务报表不可分割的一部分。
综合全面收益表
截至十二月三十一日止的年度: |
|||||||||||||||
[几千美元] |
备注 |
2019 |
2020 |
2021 |
|||||||||||
净收益(亏损) |
( |
) | |||||||||||||
其他全面收益(亏损): |
|||||||||||||||
可在后续期间重新归类到经营报表中的项目(扣除税项): |
|||||||||||||||
涉外业务翻译的交流差异 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
失控汇兑差额的重新分类 |
3 | ||||||||||||||
股权会计被投资人的其他全面收益(亏损)份额 |
12 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
其他全面收益(亏损)合计 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
母公司所有者应占的全面收益(亏损)总额 |
( |
) |
附注是本财务报表不可分割的一部分。
综合财务状况表
截至12月31日, |
||||||||||||
[几千美元] |
备注 |
2020 |
2021 |
|||||||||
资产: |
||||||||||||
财产和设备 |
10 | |||||||||||
无形资产 |
11 | |||||||||||
商誉 |
11 | |||||||||||
对联营公司和合资企业的投资 |
12 | |||||||||||
非流动金融资产 |
12, 14 | |||||||||||
递延税项资产 |
8 | |||||||||||
非流动资产总额 |
||||||||||||
应收贸易账款 |
13 | |||||||||||
其他当期应收账款 |
13, 14 | |||||||||||
提前还款 |
13 | |||||||||||
有价证券 |
14 | |||||||||||
现金和现金等价物 |
||||||||||||
现金、现金等价物和有价证券总额 |
||||||||||||
持有待售资产 | 12 | |||||||||||
流动资产总额 |
||||||||||||
总资产 |
||||||||||||
股本: |
||||||||||||
股本 |
9 | |||||||||||
其他实收资本 |
||||||||||||
留存收益 |
||||||||||||
外币折算储备 |
( |
) | ||||||||||
母公司所有者应占的总股本 |
||||||||||||
负债: |
||||||||||||
非流动租赁负债和其他贷款 |
15 | |||||||||||
递延税项负债 |
8 | |||||||||||
其他非流动负债 |
||||||||||||
非流动负债总额 |
||||||||||||
贸易和其他应付款 |
16 | |||||||||||
递延收入 |
||||||||||||
流动租赁负债和其他贷款 |
15 | |||||||||||
应付所得税 |
8 | |||||||||||
其他流动负债 |
16 | |||||||||||
流动负债总额 |
||||||||||||
总负债 |
||||||||||||
权益和负债总额 |
附注是本财务报表不可分割的一部分。
综合权益变动表
[几千美元] |
备注 |
股本 |
其他实收资本 |
留存收益 |
外币折算储备 |
母公司所有者应占的总股本 |
|||||||||||||||||
截至2018年12月31日 |
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实施“国际财务报告准则”16的影响 |
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自2019年1月1日起,重申 |
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净收入 |
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其他综合损失 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
综合收益总额 |
( |
) | |||||||||||||||||||||
扣除交易成本后的权益贡献 |
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收购库藏股 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 |
5 | ||||||||||||||||||||||
截至2019年12月31日 |
( |
) | |||||||||||||||||||||
净收入 |
|||||||||||||||||||||||
其他综合收益 |
|||||||||||||||||||||||
综合收益总额 |
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外币折算储备的重新分类 |
( |
) | |||||||||||||||||||||
收购库藏股 |
3 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 |
5 | ||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
净亏损 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
其他综合损失 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
全面损失总额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
收购库藏股 |
3 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 |
5 | ||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 |
( |
) |
附注是本财务报表不可分割的一部分。
合并现金流量表
截至十二月三十一日止的年度: |
|||||||||||||||
[几千美元] |
备注 |
2019 |
2020 |
2021 |
|||||||||||
经营活动的现金流: |
|||||||||||||||
持续经营的所得税前利润(亏损) |
( |
) | |||||||||||||
非持续经营的所得税前利润(亏损) |
3 | ( |
) | ||||||||||||
对所得税前利润与净现金流进行调整: |
|||||||||||||||
基于股份的支付费用 | 5 | ||||||||||||||
折旧及摊销 |
10, 11 | ||||||||||||||
非金融资产减值准备 |
11 | ||||||||||||||
权益类被投资人净亏损(收益)份额 |
12 | ( |
) | ||||||||||||
计入股权的被投资人减值 | 12 | ||||||||||||||
投资的公允价值收益 |
12 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
处置新兴市场金融科技业务的收益 |
3 | ( |
) | ||||||||||||
撤资对合资企业的影响 |
12 | ||||||||||||||
财务费用(收入)净额 |
7 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
其他调整 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
营运资金变动: |
|||||||||||||||
贸易和其他应收款的变动 | 13 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
提前还款额的变动 |
13 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
库存变动情况 |
3 | ( |
) | ||||||||||||
对客户的贷款发生变化 |
3 | ( |
) | ||||||||||||
贸易和其他应付款项的变动 |
16 | ( |
) | ||||||||||||
递延收入变动 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
其他负债的变动 |
16 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
已缴纳的所得税 |
8 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
经营活动产生(用于)的现金流量净额 |
( |
) | |||||||||||||
投资活动的现金流: |
|||||||||||||||
购买设备 | 10 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
购买无形资产 |
11 | ( |
) | ||||||||||||
发展支出 | 11 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
出售设备和无形资产所得收益 |
4, 10, 11 | ||||||||||||||
收购子公司,净额为收购的现金 |
3 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
在失去对新兴市场金融科技业务的控制后转移的现金 |
3 | ( |
) | ||||||||||||
存放抵押品以换取附属公司的贷款安排 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
解除托管账户 |
|||||||||||||||
支付短期贷款 |
( |
) | |||||||||||||
偿还短期贷款 |
|||||||||||||||
对联营公司和合资企业的投资和贷款 |
12 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
出售联营公司股份所得款项 | 12 | ||||||||||||||
偿还联营公司和合资企业的贷款 |
|||||||||||||||
上市股本工具净卖(购)款 |
3, 14 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
收到的利息收入 |
7 | ||||||||||||||
来自(用于)投资活动的净现金流量 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
融资活动的现金流: |
|||||||||||||||
发行股本工具所得款项 |
|||||||||||||||
发行权益工具的交易成本 |
( |
) | |||||||||||||
收购库藏股 |
3 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
贷款和借款的收益 |
|||||||||||||||
贷款和借款的利息 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
偿还贷款和借款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
支付租赁债务 |
15 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
来自(用于)融资活动的现金流量净额 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
现金和现金等价物净变化 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
期初现金及现金等价物 |
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汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
期末现金及现金等价物 |
附注是本财务报表不可分割的一部分。
注意事项1. | 会计政策 |
准备的基础
欧朋公司有限公司及其附属公司(统称“欧朋公司”或“本集团”)的综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“国际会计准则理事会”)颁布的国际财务报告准则(“国际财务报告准则”)编制。欧朋公司有限公司(“本公司”或“母公司”)董事会授权于 June 28, 2022.
除权益证券、优先股及衍生工具的投资按公允价值计量外,综合财务报表均按历史成本编制。公允价值指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产或转移负债而收取的价格,而不论该价格是否直接可见或使用另一种估值方法估计。在估计资产或负债的公允价值时,如果市场参与者在计量日为资产或负债定价时会考虑资产或负债的特征,欧朋公司会考虑这些特征。
综合财务报表以美元(美元)列报,所有金额均舍入至最接近的千(US$000),除非另有说明。舍入差值可能发生。
财务状况表中可比期间的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。这一重新分类确实做到了不影响任何其他主要语句。
编制财务报表需要使用会计估计数,而从定义上讲,这种估计数很少与实际结果相等。管理层在应用欧朋公司的会计政策时也需要做出判断。重要的会计估计、判断和假设在附注中披露2.
新标准、新解释和新修订
编制综合财务报表所采用的会计政策与编制截至该年度的综合财务报表所采用的会计政策一致2020年12月31日。对《国际财务报告准则》的某些修订适用于第一来话时间2021,但这些人做到了不对合并财务报表有任何影响。除《国际财务报告准则》修正案外10和国际会计准则28对于投资者与其关联企业或合资企业之间的资产出售或出资,欧朋公司拥有不早期通过的标准、解释或修正案,已经发布但不但却很有效。
无发布的新的和修订的标准,但不然而,当它们在未来时期实施时,预计将对欧朋公司的合并财务报表产生实质性影响。
巩固的基础
合并财务报表包括欧朋公司有限公司及其控股实体的财务报表。当欧朋公司面临或有权获得其与被投资方参与的可变回报,并有能力通过其对被投资方的权力影响这些回报时,就实现了控制权。一般来说,有一种推定,即大多数投票权导致控制权。
如果欧朋公司失去对子公司的控制权,它将取消对相关资产(包括商誉)、负债、非控股权和其他股权组成部分的确认,而由此产生的任何收益或损失将计入损益。保留的任何投资按公允价值确认,包括在前子公司的任何保留权益,该子公司包括出售或贡献给股权会计被投资人的业务。
外币
欧朋公司实体的财务报表中包含的项目是使用实体运营所处的主要经济环境的货币,即功能货币来计量的。合并财务报表以美元列报,美元也是母公司的本位币。
外币交易在交易当日按其各自的本位币即期汇率确认第一有资格获得初步认可。以外币计价的货币资产和负债按报告日的本位币汇率折算。货币项目结算或折算产生的损益在经营报表中确认为汇兑损益。以外币的历史成本计量的非货币项目使用初始交易日期的汇率进行折算。
本集团内拥有美元以外功能货币的实体的资产和负债按报告日的货币汇率折算为美元。收入和支出项目按各自期间的平均货币汇率换算。将资产、负债、收入和支出换算成美元产生的整体外币影响在全面收益表中确认为对外业务换算的汇兑差异。
收入
当商品或服务的控制权转移到客户手中时,欧朋公司与客户签订的合同收入即被确认,其金额反映了欧朋公司预期有权以这些商品或服务换取的对价(交易价格)。欧朋公司的收入来自提供搜索、广告、技术许可和相关服务。
搜索
当用户使用搜索伙伴(如谷歌或Yandex)通过欧朋公司个人电脑和移动浏览器中提供的内置组合地址和搜索栏进行合格搜索时,或者通过浏览器功能跳转到搜索伙伴时,搜索收入就会产生。搜索收入在符合条件的搜索发生期间根据合同商定的收入份额金额确认。
广告
广告包括所有其他用户产生的活动的收入,不包括搜索收入。广告收入包括行业标准广告单元、预定义的合作伙伴书签(“快速拨号”)以及欧朋公司提供的各种推广服务的订阅收入。当广告服务根据基础合同的特定条款交付时,收入就会被确认,这些条款通常基于由第三各方代表欧朋公司。
大部分广告收入是根据欧朋公司有权从广告合作伙伴那里获得的金额来报告的。在有限的情况下,欧朋公司开发或采购了一项向用户推广的服务,欧朋公司认为自己是交易的主体,并且不另一个实体的代理人。在这种情况下,欧朋公司将在毛收入的基础上确认收入。在确定欧朋公司是否为委托人时,其考虑了向最终用户提供服务的责任、制定价格的酌处权以及面临的库存风险。这些交易的相关成本包括在内容成本中的运营报表中。
技术许可和其他收入
技术许可和其他收入包括向游戏开发平台GameMaker Studio出售软件和许可的收入。这些交易的收入在履行义务完成时确认,履行义务通常是在交付软件和许可证时确认,此时控制权已移交给买方。
技术许可和其他收入还包括提供工程服务的收入,比如客户的产品和服务与欧朋公司浏览器的集成。来自不同工程服务的收入根据完成程度在开发期内确认。
其他营业收入
其他营业收入是指不与欧朋公司的普通活动相关。其他营业收入包括出售固定资产和无形资产的收益、失去对子公司的控制权以及出售股权会计的被投资人的收益。
包括股份薪酬在内的人事费用
除按股份支付给员工的人员费用外,还包括短期员工福利,如工资、薪金和社保缴费、带薪年假和带薪病假、绩效奖金和非货币福利。它还包括与作为离职后福利提供给雇员的固定缴款计划有关的费用。当员工或实际员工已经为欧朋公司提供服务或产生其他责任时,这些人员费用将按应得员工或实际员工的未贴现金额确认。
欧朋公司建立了一项员工股权计划,为员工提供长期激励,让员工提供服务,作为股权工具的对价。股权结算交易的成本由授予之日的公允价值使用适当的估值模型确定,更多细节见附注5.该成本与提供服务期间(“归属期间”)的权益(留存收益)相应增加一起在经营报表中确认。截至归属日的每个报告日期的股权结算交易确认的累计费用反映了归属期限已经届满的程度,以及欧朋公司对最终将归属的股权工具数量的最佳估计。一个期间的经营报表中的费用或贷项代表在该期间期初和期末确认的累计费用的变动。
所得税
本期所得税支出或抵免是指根据每个司法管辖区适用的所得税税率,经可归因于暂时性差异和未用税项损失的递延税项资产和负债变动调整的当期应纳税所得额。
目前的所得税费用是根据报告期末欧朋公司运营和产生应纳税所得国颁布或实质性颁布的税法计算的。管理层会就适用税务法规须予解释的情况定期评估报税表内的立场,并考虑税务机关是否有可能接受不确定的税务处理。欧朋公司根据最有可能的金额或预期价值来衡量其税收余额,这取决于哪种方法对不确定性的解决提供了更好的预测。
递延税项采用负债法,按综合财务报表内资产及负债的计税基准与其账面值之间产生的暂时性差异全额拨备。递延税额乃根据相关项目的预期变现或结算方式,采用于报告日期实施或实质实施的税率计算。
递延税项资产只有在未来应课税利润可能允许该递延税项资产变现的情况下才予以确认。递延税项资产和负债在法律上具有抵销当期税收负债和资产的权利,且涉及同一税务机关对同一应纳税主体或不同纳税主体征收的所得税,但打算按净额结算当期税收负债和资产,或其纳税资产和负债将同时变现的,递延税项资产和负债予以抵销。
停产运营
非持续经营是指已被处置或被分类为持有待售的欧朋公司的组成部分,代表单独的主要业务线或地理区域,是处置此类业务线或业务区的单一协调计划的一部分,或者是专门为了转售而收购的子公司。停产业务的结果在业务报表中单独列报。
现金流量表是根据间接法编制的,反映了截至处置之日的非持续经营的现金流量。作为非持续经营的一部分而处置的营运资本项目,如应收账款和应付款项,将从资产负债表变动中剔除,以对经营活动的利润和现金流量进行调整。出售的子公司的现金及现金等价物的金额在投资活动中作为现金流出列报。
政府补助金
当有合理的保证会收到赠款,并且所有附带的条件都会得到遵守时,政府的赠款就会得到确认。与技术开发有关的政府赠款在得出资产的账面价值时扣除,而补偿欧朋公司费用的赠款在经营报表中确认为其他营业收入。
财产和设备
物业和设备,包括根据租赁获得的使用权资产,按成本减去累计折旧和减值损失确认。折旧按资产的估计使用年限或剩余租赁期(以较短者为准)采用直线法计算。附注概述了不同类别的财产和设备的估计使用年限。10.
可用年限、剩余价值及折旧方法于每个财政年度末进行检讨,并于适当时作出预期调整。
在每个报告期结束时,对财产和设备进行评估以确定是否有任何减值迹象。如果有迹象表明一项资产可能减值时,估计可收回的金额。非金融资产减值的会计政策见下文。
无形资产
无形资产在初始确认时按成本计量。在企业合并中收购的无形资产的成本是其在收购之日的公允价值。在初始确认后,无形资产按成本减去任何累计摊销和减值损失列账。
使用年限有限的无形资产在其使用年限内按直线摊销,并在有迹象表明无形资产减值时进行减值评估可能受到损害。至少在每个报告期结束时审查使用年限有限的无形资产的摊销期限和摊销方法。附注概述了不同类别无形资产的估计使用年限。11.
具有无限使用寿命的商誉和其他无形资产是不须摊销,并每年进行减值测试,或在发生事件或环境变化表明可能减值时更频繁地进行测试。非金融资产减值的会计政策见下文。
研究成本在发生时计入费用,而开发支出在欧朋公司能够证明以下所有情况时确认为无形资产:
● | 完成无形资产以供使用或出售的技术可行性; |
● | 拟完成无形资产并使用或出售的意向; |
● | 使用或出售无形资产的能力; |
● | 无形资产将如何产生未来可能的经济效益。除其他事项外,实体可以证明无形资产或无形资产本身的产出存在市场,或者,如果要在内部使用,则证明无形资产的有用性; |
● | 有足够的技术、财政和其他资源来完成开发和使用或出售无形资产;以及 |
● | 它有能力可靠地计量无形资产在发展过程中的支出。 |
开发新功能的费用,以及满足上述开发活动标准的核心平台功能的重大和普遍改进,都作为单独的资产或作为现有资产的补充进行资本化。
与产品维护有关的支出,如“错误修复”、为遵守法律和条例的变化所需的更新、或为跟上最新趋势所需的更新,都在支出期间支出。
企业合并与商誉
除发生在共同控制下的业务合并外,欧朋公司在获得对被收购业务的控制权时,采用收购方法核算业务合并。收购中转移的对价,包括任何或有对价,在收购日按公允价值计量,收购的可确认资产和承担的负债也按公允价值计量。与收购相关的成本在发生时计入费用。
商誉按成本计量,即转让对价、非控制权益确认金额及任何过往持有的权益的总和,超过所取得的可确认资产净额及承担的负债。
在初步确认后,商誉按成本减去任何累计减值损失计量。商誉是指分配给欧朋公司现金产生单位(CGU)的收购日期,这些单位预计将从产生商誉的收购中受益。
非金融资产减值准备
具有无限使用年限的商誉和无形资产包括不须摊销,并每年进行减值测试,或在发生事件或环境变化表明可能减值时更频繁地进行测试。只要发生事件或情况变化表明账面金额可能不是可以追回的。减值损失确认为资产的账面金额超过其可收回金额的金额。可收回金额是资产的公允价值减去处置成本和使用价值后的较高者。就评估减值而言,资产按存在独立可识别现金流入的最低水平分组,而现金流入在很大程度上独立于来自其他资产或资产组(现金产生单位)的现金流入。使用价值按估计未来现金流量的现值计算,使用贴现率折现至其现值,贴现率反映当前市场对货币时间价值和特定于资产或CGU的风险的评估。发生减值的商誉以外的非金融资产将于每个报告期结束时进行审核,以确定是否有可能冲销减值。
股权会计被投资人的权益
欧朋公司在股权账户被投资方中的权益包括在联营公司和一家合资企业中的权益。
分类
合伙人是指欧朋公司对其有重大影响的实体。重大影响是参与被投资方的财务和经营政策决策的权力,但不控制或共同控制这些政策。合资企业是一种联合安排,根据这种安排,共同控制安排的各方有权获得合资企业的净资产。共同控制是合同商定的对一项安排的控制权分享,只有在有关活动的决定需要分享控制权的各方一致同意的情况下才存在。
权益法
联营公司和合资企业的投资采用权益法入账。根据权益法,对联营公司或合资企业的投资最初按成本确认,其后进行调整,以在经营报表中确认欧朋公司应占被投资方收购后利润或亏损,以及在全面收益表中确认欧朋公司应占被投资方其他全面收益变动中的份额。于一间附属公司失去对业务的控制权,而该业务的留存权益为于联营公司或合营企业的投资,则留存权益将按其公允价值重新计量,而该公允价值将成为于联营公司或合营企业的投资首次确认时的成本。
在收购联营企业或合资企业的投资时,欧朋公司对被投资人的资产和负债进行识别和估值,就像它收购了一家企业一样。虽然这些公允价值调整是不单独确认后,确认的公允价值构成了额外折旧、摊销和类似调整的基础,这些调整反映在欧朋公司在随后几年的业绩份额中。投资成本与欧朋公司在被投资方可识别资产和负债的公允净值中所占份额之间的任何超额部分,即商誉,都计入投资的账面价值,并且是不单独进行了损伤测试。
与股权账户被投资方交易产生的未实现收益将从投资中抵销,但以欧朋公司在被投资方中的权益为限。然而,在从股权会计的被投资人手中收购企业时,欧朋公司做到了不消除其在收益或损失中的份额。
当欧朋公司应承担的亏损超过其在股权核算被投资方的权益时,该权益的账面价值(包括实质上构成其净投资的任何长期利益)将降至零,并且不再确认进一步的亏损。但是,如果欧朋公司产生了法律或推定义务或代表被投资方支付了款项,则计入额外损失并确认责任。
减损
在运用权益法后,欧朋公司确定是否有客观证据表明对合资企业或合资企业的投资发生了减值。如果有此类证据,欧朋公司将减值金额计算为合营企业或合资企业的可收回金额与其账面金额之间的差额。投资的可收回金额按照上文概述的非金融资产减值原则计算。
金融资产
分类
在初始确认时,欧朋公司将金融资产分类,随后按摊余成本或公允价值损益计量。这一分类取决于欧朋公司管理金融资产的商业模式和现金流的合同条款。欧朋公司做到了不通过其他综合收益按公允价值计量金融资产。
再认与再认
上市证券的买卖在交易日确认,交易日是欧朋公司承诺购买或出售该资产的日期。当从金融资产获得现金流的权利已经到期或已经转移,而欧朋公司已经转移了实质上所有所有权的风险和回报时,金融资产就被取消确认。
量测
这样做的贸易应收款不包含重要融资成分的资产最初是按照收入会计政策确定的交易价格计量的。对于金融资产,所有其他金融资产最初按其公允价值外加计量。不按公允价值计入损益、交易成本。按公允价值通过损益计量的金融资产的交易成本在发生时计入费用。
债务工具的后续计量取决于欧朋公司管理资产的商业模式和资产的现金流特征。确实有二欧朋公司对其债务工具进行分类的计量类别:
● | 摊余成本:为收集合同现金流而持有的资产,其中这些现金流仅代表本金和利息的支付,按摊余成本计量。这些金融资产的利息收入采用有效利率法计入金融收入。因取消确认而产生的任何损益直接在营业报表中与汇兑损益一起确认。减值损失计入信用损失费用。 |
● | 损益公允价值(FVPL):不符合摊销成本或公允价值标准的其他综合收益在FVPL计量。随后在FVPL计量的债务投资的损益在损益中确认,并在发生期间的其他损益中净额列报。 |
所有股权投资随后通过损益按公允价值计量。管理层已经不获选列报保监处股权投资的公允价值损益。上市股权投资的公允价值净变动确认为财务收入或财务支出,而其他股权投资的公允价值净变动确认为投资公允价值收益。当欧朋公司的收款权确定时,这类投资的红利在同一行项目的经营报表中确认。
减损
欧朋公司确认对所有债务工具的预期信用损失(ECL)准备不通过经营报表按公允价值持有。ECL是基于按照合同到期的合同现金流与预期收到的所有现金流之间的差额,按原始有效利率的近似值贴现。预期现金流将包括出售所持抵押品或作为合同条款组成部分的其他信用增强所产生的现金流。
对于应收贸易账款和合同资产,欧朋公司在计算ECL时采用了简化的方法。在简化的方法下,欧朋公司做到了不跟踪信用风险的变化,但转而根据每个报告日期的终身ECL确认损失准备金。如果存在管理层在确定信用风险时可以利用的信息,欧朋公司在具体发票层面进行了具体的损失拨备。对于下列情况下的贸易应收账款不是为了确定具体的风险信息,欧朋公司建立了一个拨备矩阵,该矩阵基于其历史信用损失经验,根据债务人和经济环境特有的前瞻性因素进行调整。
持有待售资产
如果非流动资产极有可能主要通过出售而不是继续使用而收回,欧朋公司将其归类为持有待售资产。如果出售的可能性很高,完成出售所需的行动应表明出售不太可能发生重大变化或出售决定将被撤回。管理层必须致力于出售资产的计划,并预计在年内完成出售一自分类之日起的一年。此外,资产必须以其目前的状况立即可供出售。
持有待售非流动资产按其账面值及公允价值减去出售成本中较低者计量,但持有待售金融资产除外,该等资产将继续按照上文概述的该等资产的会计政策计量。一旦被归类为持有待售,对联营公司和合资企业的投资不是较长期按照权益法入账。分类为持有待售的资产在财务状况表中作为流动项目单独列报。
租契
在合同一开始,欧朋公司就会评估合同是否为租赁合同,或者是否包含租赁合同。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则该合同是租赁或包含租赁。在租赁开始之日(即标的资产可供使用之日),欧朋公司确认租赁负债和使用权资产。
租赁负债最初以租赁期间支付的租赁付款的现值计量,使用租赁中隐含的利率进行贴现,如果该利率无法轻易确定,则使用欧朋公司的增量借款利率进行贴现。通常,欧朋公司使用其增量借款利率作为贴现率。租赁费包括:
● | 固定付款(和实质上固定的付款)减去任何租赁奖励; |
● | 取决于指数或费率的可变租赁费; |
● | 根据剩余价值担保预计应支付的金额;以及 |
● | 合理确定将由欧朋公司行使的任何购买选择权的行使价格,以及因终止租赁而支付的罚款(如果租赁期限反映了管理层行使终止选择权的预期)。 |
这样做的可变租赁付款不根据指数或费率在触发付款的事件或条件发生的期间确认为费用。
在生效日期后,租赁负债额增加以反映利息的增加,并减少所支付的租赁付款。此外,如果租赁负债的账面金额发生变动、租赁期限的变化、租赁付款的变化(例如,用于确定租赁付款的指数或利率的变化导致未来付款的变化),或购买标的资产的期权的评估发生变化,则重新计量租赁负债的账面价值。
使用权资产最初按成本计量,该成本包括租赁负债的初始金额(经于生效日期或之前作出的任何租赁付款调整),加上已产生的任何初始直接成本,以及拆除和移走相关资产或恢复相关资产或其所在地点的估计成本,减去收到的任何租赁激励。
除非租赁于租赁期限届满前将标的资产的所有权转让给欧朋公司,或使用权资产的成本反映欧朋公司将行使购买选择权,否则使用权资产随后从起始日至租赁期结束时采用直线折旧。在这种情况下,使用权资产将在基础资产的使用年限内折旧,这是根据与财产和设备的使用年限相同的基础确定的。此外,使用权资产将通过减值损失(如有)进行减值,并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。
办公室物业和设备短期租赁的租赁付款以及低价值办公设备的租赁在租赁期内按直线法确认为费用。
金融负债
金融负债包括贷款、借款和应付款项,包括计息贷款、租赁负债、贸易应付款项、其他应付款项以及其他流动和非流动金融负债。
所有金融负债最初均按公允价值确认,就贷款及借款及应付款项而言,则按直接应占交易成本净额确认。收益(扣除交易成本)与赎回金额之间的任何差额均按实际利息法在借款期间的营业报表中确认。
当债务被解除、取消或期满时,金融负债被取消确认。已清偿或转移给另一方的金融负债的账面金额与支付的对价之间的差额,包括转移的任何非现金资产或承担的负债,在经营报表中确认。
金融负债被归类为流动负债,除非欧朋公司有权无条件推迟清偿至少12在报告所述期间之后的几个月。
条文
当欧朋公司因过去的事件而具有当前的法律或推定义务时,很可能需要未来的资源外流来清偿义务,并且可以可靠地估计金额。拨备按管理层对本报告所述期间结束时清偿当前债务所需支出的最佳估计的现值计量。用于确定现值的贴现率是一种税前比率,反映了当前市场对货币时间价值和特定于负债的风险的评估。
国库股
库存股是母公司根据回购计划回购的股份。库存股按成本确认,并从权益中扣除。不是购买、出售、重新发行或注销欧朋公司自有权益工具的收益或亏损在经营报表中确认。
注意事项1a. | 合并财务报表的修订 |
本公司截至该年度的综合财务报表2021年12月31日,最初授权在以下日期发行 April 26, 2022, 并作为公司年报表格的一部分供公众使用20-F同一天向美国证券交易委员会提交的申请。本公司现重新发布截至本年度的综合财务报表2021年12月31日纳入NanoCred Cayman Company Limited(“Nanobank”)的财务摘要资料,NanoCred Cayman Company Limited(下称“Nanobank”)为前股权会计投资公司。Nanobank的财务信息摘要包含在注释中12.重新印发的合并财务报表也反映出
至欧朋公司的纳米银行净亏损份额为2021由于Nanobank在欧朋公司之前的一套合并财务报表之后对其财务报表进行了调整2021是授权发行的。因为对Nanobank的投资是按公允价值减去出售成本后在截至2021年12月31日,欧朋公司在净亏损中的占比增加使对Nanobank的投资减值计提同等金额。因此,这些调整确实做到了 影响以下项目的净亏损2021.这些调整影响到在综合业务和现金流量表以及附注中列报和披露的权益账户被投资人净收益(亏损)份额和权益账户被投资人减值份额2, 4和12.此外,请注意19重发的综合财务报表反映了报告期后发生的本公司股份回购计划和股份激励计划的最新事件。
注意事项2. | 会计判断与估计不确定性 |
欧朋公司合并财务报表的编制需要使用会计估计。管理层在应用欧朋公司的会计政策时也需要做出判断。这些估计和判断影响报告的资产、负债、收入和费用的金额,以及随附的披露。会计估计和假设是基于历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的因素而进行的,这些估计和假设不断得到审查。这些估计和假设的不确定性可能导致需要对未来期间受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整的结果。会计估计的变动应在修订估计的期间确认,如果修订只影响该期间,或在修订期间和未来期间确认,如果修订影响本期和未来期间。
以下概述编制合并财务报表时使用的最重要的判断和估计。
持有待售投资的公允价值计量
在.的末尾2021,欧朋公司有限公司董事会批准了一项计划,寻求剥离欧朋公司在纳米银行、Opay和星空传媒的股份X,使欧朋公司能够实现其战略投资的价值,并精简公司围绕自身核心业务的重点。因此,这些资产被归类为持有以待出售2021年12月31日。持有待售的分类确实如此不对Opay和Star股票衡量的影响X,根据下文各节概述的考虑因素,按公允价值通过损益计入金融资产。然而,持有待售股票的分类确实影响了Nanobank股票的衡量。欧朋公司对Nanobank的投资一直按照权益法入账,直至分类为持有待售,此时欧朋公司停止应用权益法,并按其公允价值减去出售成本计量股份。
纳米银行
公允价值减去销售成本是根据欧朋公司在 March 2022, 当欧朋公司完成出售Nanobank的股份时,如附注所述19.管理层确定,Nanobank股份将收到的对价现值是对年底公允价值的最佳估计2021按本报告所述期间结束后不久完成的交易计算。发生的事件和发展2022在出售前的一段时间内,Nanobank的内部事务以及与Nanobank运营的市场相关的事务都被评估为不对Nanobank股份的公允价值产生重大影响。这些股份的总对价为
Opay
Opay股份的公允价值是使用反映股份经济权利和利益的方法和技术来计量的。这些权利和利益包括赎回权和清算优先权。管理层认为,在估计#年Opay的优先股和普通股的公允价值时,概率加权预期收益模型(PWERM)和期权定价模型(OPM)的组合是合适的。2021.现值法(“CV”),该方法与PWERM和OPM结合使用,以估计2020,被认为不适合于公允价值计量。2021因为通常只有当流动性事件迫在眉睫或被投资方处于非常早期的发展阶段时,它才是合适的,这两种情况都不被认为是Opay的情况,因为它在过去几年里已经完成了几轮融资。全三方法建立在估计的基础上,例如缺乏市场性的折扣和公司股权的公允价值。此外,PWERM模型基于对未来情景和结果的估计,包括出售交易、首次公开募股、解散和赎回。关于普通股和优先股的公允价值计量的更多细节载于附注12.
星星X
星空资本优先股的公允价值X截至年底2021,是根据报告所述期间结束后出售股票时欧朋公司收到的交易价格确定的。管理层确定交易价格是对截至年末的公允价值的最佳估计2021根据在本报告所述期间结束后不久完成的交易,以及根据对以下情况的评估:2022在出售之前的一段时间里,这两件事都是星空内部的事情X,以及与Star所在的市场有关的事项X运营,做过不对Star优先股的公允价值产生重大影响X.请参阅备注12有关对Star的投资的更多信息X持有者2021和备注19有关此次促销的更多信息,请访问2022优先股的比例。
Opay的投资分类
欧朋公司投资了Opay Limited的普通股和优先股,Opay Holding
管理层考虑了与Opay投资有关的所有相关事实和情况,并得出结论,截至年中2021,欧朋公司可以不是不再考虑有能力参与公司的财务和运营政策决策。这导致Opay不再被归类为欧朋公司的合伙人。管理层在得出这一结论时做出了重大判断,因为欧朋公司的董事长兼首席执行官也是Opay的董事长兼首席执行官。评估中的关键因素包括欧朋公司的所有权减少,欧朋公司董事长兼首席执行官作为其个人投资实体的代表在Opay担任职务,Opay也是Opay的投资者,以及Opay的公司治理框架不是更长的时间使他能够代表欧朋公司在Opay发挥重大影响力。
由于欧朋公司失去了对Opay的重大影响力,对普通股的投资按公允价值通过损益计量。对Opay的投资进行了重新分类不更改优先股的计量基础,这些优先股过去是,现在仍然是通过损益按公允价值计量。有关有关股份公允价值计量的估计不确定性的资料,请参阅下文。
直到年中欧朋公司失去了对Opay的重大影响力2021,在确定权益法下应确认的利润或亏损份额时,采用了重大判断。管理层考虑了Opay发行的所有类别股票的权利和利益,并决定欧朋公司的利润或亏损份额应根据其普通股数量相对于包括优先股在内的已发行股份总数计算,而不是仅根据已发行普通股总数计算。请参阅备注12有关对Opay的投资的更多信息。
星空资本优先股投资的会计基础X
欧朋公司投资了星空集团互动公司(以下简称星空)的优先股X",原名“星媒”),欧朋公司对其有重大影响的实体。管理层在确定优先股是国际财务报告准则范围内的金融资产时运用了重大判断。9而不是对联营公司的投资将根据权益法入账。在确定优先股的会计基础时,管理层评估了优先股是否可以获得与国际会计准则中的原则一致的相关所有权权益的回报。28用于评估包含潜在投票权的工具。考虑到Star X的利润权利、对其净资产公允价值变化的风险敞口以及对其亏损的风险敞口,即对Star X净资产变动的风险敞口,管理层得出结论,优先股不允许访问与基础所有权权益关联的回报。具体地说,优先股相对于普通股提供以下权利:
● | 赎回权:收回投资金额外加的能力 |
● | 清算优先权:在发生清算的情况下,优先股持有人有权获得相当于 |
● | 股息权:优先股持有者有权获得相当于 |
优先股的权利意味着它们是债务工具,但它们确实是不产生的现金流仅为未偿还本金的本金和利息支付。因此,优先股按照金融资产会计政策通过损益按公允价值计量。尽管如此,优先股代表了一种长期利益,实际上构成了对Star的净投资的一部分X作为一名合伙人。因此,优先股的账面金额在财务状况表中作为联营公司和合资企业投资的一部分列报,直至年底这些股份被归类为持有待售2021,这导致账面金额作为持有的待售资产的一部分列报。公允价值变动在经营报表中作为投资的公允价值收益列示。年末持有待售投资的分类2021做不影响会计基础。在报告期结束后,欧朋公司出售了其在星空传媒的优先股X.请参阅备注12和19以获取更多信息。
商誉和其他无形资产的可收回金额
当资产或现金产生单位的账面价值超过其可收回金额,即其公允价值减去处置成本和使用价值中的较高者时,即为减值。商誉和欧朋公司品牌(“商标”)具有无限期的使用寿命,于2021年12月31日,基于对商誉和商标分配的CGU使用价值的估计。使用价值的计算基于贴现现金流(“DCF”)模型。它要求管理层估计预计来自CGU的未来现金流,并使用适当的贴现率进行贴现。确定使用价值的关键假设是预期的未来现金流、长期增长率和贴现率。关键假设,包括敏感度分析,在注释中披露11.
欧朋公司定期在情况允许的情况下,审查资本化的开发支出,以评估是否有个别资产的减值指标。如果确定了减值指标,欧朋公司将按照注释中披露的非金融资产减值原则对其纳入的资产或CGU进行减值测试1.如果欧朋公司放弃开发项目,任何正在开发的相关资产都将立即注销。请参阅备注11有关资本化发展支出的更多信息。
资本化发展支出
欧朋公司将开发新产品和服务所产生的支出资本化。支出的初始资本化是基于管理层的判断,即项目满足所有六附注中无形资产部分所列的标准1.评估是否以及何时满足所有这些标准是基于判断,这考虑了过去关于按预期完成资产的技术能力的经验和预期。
基于股份的薪酬
估计以股份为基础的奖励的公允价值需要评估适当的估值模式,这取决于授予的条款和条件。公允价值的估计还需要对估值模型的最适当投入进行评估,包括授予日期、标的权益的公允价值、授予的预期寿命、波动性和股息收益率。用于当前赠款的假设和模型在注释中披露5.
注意事项3. | 企业信息与集团构成 |
欧朋公司是全球领先的互联网品牌,拥有广泛的用户基础。在上面盖房子20经过多年的创新,欧朋公司从浏览器产品开始,越来越多地利用其品牌和用户基础来扩大其产品和业务。欧朋公司提供一系列产品和服务,包括PC和移动浏览器、游戏门户和游戏开发工具、欧朋公司新闻内容推荐产品,以及电子商务产品和服务。
下表概述本集团的企业架构,包括母公司及其主要附属公司的注册成立地点。
_____________
(1) |
20%由指定股东持有。
|
(2) | 1由另一家欧朋公司集团实体持有的股份。 |
(3) | 由欧朋公司软件国际AS合同控制的可变利益实体。 |
欧朋公司有限公司,办事处设于枫叶企业服务有限公司邮政信箱309,乌格兰德之家,大开曼群岛,KY1- 1104,开曼群岛是开曼群岛法律规定的豁免公司。主要执行办公室的地址是Vitaminveien4, 0485挪威奥斯陆。该公司在纳斯达克上市,股票代码为OPRA。
有几个不是附属公司的重大非控股权益。
除了上述子公司,欧朋公司还投资于未合并的公司,包括联营公司、一家合资企业和其他被投资公司。有关这些投资的详细信息,请参阅注12.
资本管理
欧朋公司资本管理的首要目标是保持强大的资本基础,以支持投资者、债权人和市场的信心,并根据其增长计划维持业务的未来发展。
投资计划
公司董事会通过了一项投资计划,根据该计划,
欧朋公司的百万资本可能用于上市股权证券的投资。分配给投资计划的最高金额不包括投资的任何累积收益。在投资项目方面,欧朋公司获得了 100万与经纪人,欧朋公司在该经纪人下抽出 百万,截至2021年12月31日,以投资上市股权证券为目的。该投资计划的目标是通过实现投资资本相对于所承担风险的最高回报,在保持资本的同时实现长期资本增长。根据相关投资指引,欧朋公司可能同时输入上市股权证券的多头和空头头寸,包括此类工具的衍生品。这些多头和空头头寸作为一个单一的投资组合进行管理。该投资活动由欧朋公司的关联方昆仑集团有限公司管理,并由欧朋公司的董事长兼首席执行官监督。有关投资计划的财务表现及截至年底的投资组合账面金额的资料载于附注14,边听边记17包括欧朋公司采取的相关金融风险和风险管理的详细信息。注意事项18包括应付予昆仑集团有限公司的资产管理费的资料。
股份回购
在……上面 January 17, 2020, 公司董事会通过股份回购方案,授权欧朋公司管理层执行至多
企业合并
溜溜球小游戏
在……上面 January 11, 2021, 欧朋公司被收购
因收购而确认的资产和负债如下。
[几千美元] | 收购时确认的公允价值 | |||
资产: | ||||
无形资产(技术) | ||||
财产和设备(设备) | ||||
使用权资产(财产) | ||||
应收贸易账款 | ||||
提前还款 | ||||
现金 | ||||
负债: | ||||
租赁负债 | ||||
递延税项负债 | ||||
贸易应付款 | ||||
应付所得税 | ||||
其他流动负债 | ||||
按公允价值计算的可确认净资产总额 | ||||
收购产生的商誉 | ||||
转移的现金对价 |
的善意
百万美元包括收购产生的预期协同效应的价值和集合的劳动力的价值,它们是不单独认可的。出于后续减值测试的目的,商誉将分配给浏览器和新闻部门。请参阅备注11以获取更多信息。
被收购的业务贡献了
百万美元,净亏损 在#年至#年期间,欧朋公司 January 11, 2021, 至2021年12月31日。贡献的收入和净亏损将不如果收购是在以下日期完成的,将会有实质性的不同2021年1月1日。
PocoSys
在……上面 January 17, 2020, 欧朋公司被收购
停产运营
在……上面 August 19, 2020, 欧朋公司完成了一项交易,当时的全资子公司TenSpot Pesa Limited及其应收账款被出资给纳米开曼群岛有限公司(“纳米银行”)的一家子公司,以换取欧朋公司获得
在……里面2020,欧朋公司终止了销售手机和预付费通话时间的零售运营部门。在终止时,零售部门被归类为非连续性业务。在……里面2021,欧朋公司确认了手机销售和预付费通话时间剩余未收贸易应收账款的预期信贷损失准备金,导致信贷损失支出#
百万美元和相关的所得税优惠 100万美元,其中的净额被归类为#年非持续运营的损失2021.
下表列出了停止经营的损益,包括TenSpot Pesa Limited及其子公司截至 August 19, 2020, 失去对TenSpot Pesa Limited控制权的收益,以及停止零售业务的结果。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
收入 | ||||||||||||
费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税前利润(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税优惠(费用) | ( | ) | ||||||||||
所得税后利润(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
出售子公司的所得税后收益 | ||||||||||||
非持续经营的利润(亏损) | ( | ) | ||||||||||
关于停止经营的翻译的交换分歧 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
因停产造成的其他综合损失 | ( | ) | ( | ) |
下表列出了对中的增益的计算2020关于失去对TenSpot Pesa Limited的控制。
截至8月19日, | ||||
[几千美元] | 2020 | |||
纳米银行股份的公允价值 | ||||
减去:处置净资产账面金额 | ||||
减去:转移至Nanobank的TenSpot PESA Limited应收账款账面金额 | ||||
所得税和外汇换算准备金重新分类前的销售收益 | ||||
外币折算储备的重新分类 | ( | ) | ||
所得税收益支出 | ||||
所得税后销售收益 |
下表显示TenSpot Pesa Limited、其附属公司及非持续零售业务产生的现金流量净额。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
非持续经营活动产生(用于)的现金流量净额 | ( | ) | ||||||||||
用于非持续投资活动的现金流量净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
来自(用于)非持续融资活动的现金流量净额 | ( | ) | ||||||||||
现金和现金等价物净变化 |
自.起 August 19, 2020, TenSpot Pesa Limited及其子公司
百万现金和现金等价物,欧朋公司在解释失去控制时取消了对这些现金和现金等价物的确认。
下表列出了非持续经营的基本每股收益和稀释后每股收益。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[美国存托股份每股净收益(单位:美元)] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
每美国存托股份非持续经营的基本净收入 | ( | ) | ||||||||||
每美国存托股份非持续经营摊薄净收益 | ( | ) | ||||||||||
每股非持续经营基本净收入 | ( | ) | ||||||||||
每股非持续经营摊薄净收益 | ( | ) |
注意事项4. | 细分市场和收入信息 |
出于管理报告的目的,欧朋公司根据其主要产品和服务类别划分为业务单位。欧朋公司有二可报告的细分市场:
● | 浏览器和新闻 |
● | 其他 |
之前的《零售》和《金融科技》已于#年停刊2020并且是不是列报时间较长,上期业绩在营业报表中列报净额为非持续经营的损益,如附注所述3.
一个运营部门捕获了相对不同的业务活动,欧朋公司从中赚取收入和产生费用。此外,各分部的经营业绩由首席营运决策者(“CODM”)定期审阅,以就分配给各项业务活动的资源作出决定,并评估业绩。管理层已经确定,首席执行官兼董事会主席是欧朋公司的首席运营官。
分部利润或亏损为按分部计算的贡献,按收入计算,减去(I)技术和平台费用、(Ii)内容成本、(Iii)销售库存成本、(Iv)其他收入成本(V)营销和分销费用以及(Vi)信用损失费用。
浏览器和新闻部分包括欧朋公司的PC和移动浏览器,以及欧朋公司新闻平台,该平台集成在欧朋公司的浏览器中,可以通过独立的应用程序访问。在收购YoYo Games之后2021,如备注中所述3,浏览器和新闻部分还包括游戏开发平台GameMaker。浏览器、欧朋公司新闻和GameMaker在一定程度上是集成的。该部门的其他内容包括将欧朋公司的专有技术授权给第三相关维护、支持和托管服务,提供专业服务,为移动运营商提供定制的浏览器配置。
下表列出了每个部门的贡献,包括按所提供的货物或服务类型分列的与客户签订合同的收入。
截至2019年12月31日的年度 | ||||||||||||
[几千美元] | 浏览器和新闻 | 其他 | 总计 | |||||||||
与客户签订合同的收入: | ||||||||||||
搜索 | ||||||||||||
广告 | ||||||||||||
技术许可和其他收入 | ||||||||||||
总收入 | ||||||||||||
直接费用: | ||||||||||||
技术和平台费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
内容成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
存货销售成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
营销和分销费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
信用损失费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
直接费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
按细分市场划分的贡献 |
截至2020年12月31日的年度 | ||||||||||||
[几千美元] | 浏览器和新闻 | 其他 | 总计 | |||||||||
与客户签订合同的收入: | ||||||||||||
搜索 | ||||||||||||
广告 | ||||||||||||
技术许可和其他收入 | ||||||||||||
总收入 | ||||||||||||
直接费用: | ||||||||||||
技术和平台费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
内容成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
存货销售成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
营销和分销费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
信用损失费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
直接费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
按细分市场划分的贡献 |
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||
[几千美元] | 浏览器和新闻 | 其他 | 总计 | |||||||||
与客户签订合同的收入: | ||||||||||||
搜索 | ||||||||||||
广告 | ||||||||||||
技术许可和其他收入 | ||||||||||||
总收入 | ||||||||||||
直接费用: | ||||||||||||
技术和平台费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
内容成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
存货销售成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
营销和分销费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
信用损失费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
直接费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
按细分市场划分的贡献 |
下表对分部利润与持续业务的所得税前利润进行了核对。它规定了在集团基础上管理和监测的收入和支出项目,因此不计入分部利润计量。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
按细分市场划分的贡献 | ||||||||||||
其他营业收入 | ||||||||||||
包括股份薪酬在内的人事费用(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
与剥离合资企业相关的信用损失费用 | ( | ) | ||||||||||
折旧及摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非金融资产减值准备 | ( | ) | ||||||||||
其他运营费用(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
股权会计被投资人的净收益(亏损)份额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
计入股权的被投资人减值 | ( | ) | ||||||||||
投资的公允价值收益 | ||||||||||||
财政收入 | ||||||||||||
财务费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
汇兑损益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
持续经营的所得税前利润(亏损) | ( | ) |
_____________
(1) | 某些人员和其他运营费用作为“其他收入成本”的一部分计入分部利润。因此,本对账中的人事和其他业务费用数额如下不与经营报表中的等值金额一致。 |
收入
下表显示了按客户位置划分的收入。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
爱尔兰 | ||||||||||||
新加坡 | ||||||||||||
俄罗斯 | ||||||||||||
其他地点 | ||||||||||||
总收入 |
按国家/地区划分的收入是根据客户所在国家/地区计算的,即不因为欧朋公司产品的最终用户分布在世界各地,所以这必然是活动发生地点的指示。
欧朋公司有二各自已超过的客户群10%欧朋公司营收的10%一或更多的时间段出现。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
客户组1 | ||||||||||||
客户群2 |
来自客户群的收入1包括搜索和广告服务,而来自客户群的收入2仅包括搜索服务。
其他营业收入
下表说明了其他营业收入的性质。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
出售附属公司的收益 | ||||||||||||
撤资合资企业的收益 | ||||||||||||
政府批准退还增值税 | ||||||||||||
其他项目 | ||||||||||||
其他营业收入合计 |
注意事项5. | 人员费用,包括基于股份的薪酬 |
下表列明了包括股份薪酬在内的人事费用数额。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
薪金,包括奖金 | ||||||||||||
社会保障税,不包括与股票薪酬有关的金额 | ||||||||||||
外部临时工 | ||||||||||||
固定缴费养老金支出 | ||||||||||||
其他与人事有关的费用 | ||||||||||||
人员费用总额,不包括股份薪酬 | ||||||||||||
基于股份的薪酬,包括相关的社会保障税 | ||||||||||||
人事费用总额,包括按股份计酬 |
研发支出主要包括负责研发欧朋公司现有和新产品和服务的工程和技术员工的薪酬。下表详细说明了已支出和资本化的研究和开发支出金额。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
研究与开发总支出 | ||||||||||||
减去:不计入人事费用的资本化发展支出(注11) | ||||||||||||
已列支研究与开发支出净额 |
关键管理人员的薪酬
下表具体说明了包括欧朋公司高管和董事在内的关键管理人员的薪酬金额。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
短期雇员福利 | ||||||||||||
离职后福利和医疗福利 | ||||||||||||
基于股份的支付交易 | ||||||||||||
关键管理人员薪酬总额 |
上表披露的数额是本报告所述期间确认为支出的数额。生效日期: January 1, 2021, 董事长兼首席执行官不再从欧朋公司获得薪酬。不是已发放贷款,并不是已向关键管理人员发出保证书。关键管理人员做什么?不有任何终止或变更雇佣或董事职位时的补偿协议。
基于股份的薪酬
在……上面 April 7, 2017, 欧朋公司采用了股权激励计划,该计划于 January 10, 2019. 该计划旨在奖励、吸引和留住员工,使
在……里面2021,对应于以下各项的RSU和期权授予
RSU | 选项 | 总计 | ||||||||||
截至2020年1月1日的未偿还债务 | ||||||||||||
年内批出 | ||||||||||||
在本年度内被没收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
年内进行的运动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
于本年度内到期 | ||||||||||||
截至2020年12月31日的未偿还债务 | ||||||||||||
年内批出 | ||||||||||||
在本年度内被没收 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
年内进行的运动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
于本年度内到期 | ||||||||||||
截至2021年12月31日的未偿还债务 |
未清偿权益工具的加权平均剩余归属期间2021年12月31日,曾经是
RSU赠款的公允价值是使用蒙特卡洛模拟来衡量的,而期权赠款的公允价值是基于Black-Scholes模型来衡量的。下表说明了用于估计授予股权单位的公允价值的模型的投入,并将其转换为相应的美国存托股份等值。下表列出了每一类股权奖励工具内赠款的加权平均值。
2020年助学金:南加州州立大学 估值输入 | 2021年赠款:南加州州立大学 估值输入 | 2021年赠款:选项 估值输入 | ||||||||||
股权单价估值(美元) | ||||||||||||
使用的型号 |
| 蒙特卡洛 |
| 蒙特卡洛 |
| 布莱克-斯科尔斯 | ||||||
预期波动率(%)(1), (2) | % | % | % | |||||||||
无风险利率(%)(1) | % | % | % | |||||||||
股息率(%) | % | % | % | |||||||||
初始模拟期的持续时间(至长停止日期的年数) | ||||||||||||
推迟演练的第二个模拟期的持续时间(年) | ||||||||||||
计量日的公允价值(美元) |
_____________
(1) | 指定值为4年(按年建模)。 |
(2) | 基于被认为可与欧朋公司相提并论的定义的同行公司集团。 |
每项奖励的权益成本在归属期间以直线基础确认。按份额支付的总费用,包括与社会有关的社会保障费用,在上表中说明,显示了人员费用的金额。欧朋公司根据报告日期美国存托凭证的市场价格计提社保缴费,并在归属期间与股权成本一致的直线确认。
注意事项6. | 其他运营费用 |
下表说明了其他运营费用的性质。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
托管 | ||||||||||||
审计、法律和其他咨询服务(1) | ||||||||||||
软件许可费 | ||||||||||||
租金和其他办公费用 | ||||||||||||
旅行 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
其他运营费用合计 |
_____________
(1) | 金额(以2020包括 | 与卖空者报告后采取的行动有关的百万美元。
注意事项7. | 财务收支 |
下表详细说明了财务收入和支出的性质,包括汇兑损益。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
财务收入: | ||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||
持有以供买卖的投资组合净收益(附注14) | ||||||||||||
其他财务收入 | ||||||||||||
财政总收入 | ||||||||||||
财务费用: | ||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
为交易而持有的投资组合净亏损(附注14) | ( | ) | ||||||||||
其他融资成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
财务费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
汇兑损益: | ||||||||||||
未实现汇兑损益 | ( | ) | ||||||||||
已实现汇兑损益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
汇兑损益合计 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
财务净收入(费用) | ( | ) |
注意事项8. | 所得税 |
下表提供了所得税费用的详细说明。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
现行所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
汇率对所得税(费用)收益和前期本期税期确认的调整的影响(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
递延税金 | ( | ) | ||||||||||
所得税优惠(费用) | ( | ) | ||||||||||
所得税支出可归因于: | ||||||||||||
持续经营的利润 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非持续经营的利润 | ( | ) |
_____________
(1) | 货币对以美元为本位币的挪威实体在挪威申报企业所得税对所得税(费用)福利的影响。 |
母公司欧朋公司有限公司的注册地为开曼群岛,适用税率为零。由于欧朋公司总部设在挪威,来自浏览器和新闻部门的大部分收入被欧朋公司挪威公司确认为在挪威注册的子公司,以下所得税优惠(费用)与会计利润之间的对账是基于挪威适用的税率,该税率为
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
所得税费用前持续经营的利润(亏损) | ( | ) | ||||||||||
未计所得税支出的非持续经营利润(亏损) | ( | ) | ||||||||||
税收(费用)利益的计算基础 | ( | ) | ||||||||||
挪威按名义税率计算的税收(费用)优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
子公司实行不同税率的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
永久性差异: | ||||||||||||
免税换算差额的税收效应 | ||||||||||||
免税金融项目的税收效果 | ||||||||||||
股权会计被投资人中不可抵扣的损失的税收影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已缴纳的扣缴税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他永久差额净额(不可)扣税 | ( | ) | ||||||||||
其他影响: | ||||||||||||
所得税结转损失的变动 | ( | ) | ||||||||||
汇率对所得税(费用)收益和前期本期税期确认的调整的影响 | ||||||||||||
预提税金和限制利息扣除的变化结转 | ( | ) | ||||||||||
税率的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
本年度所得税(费用)福利 | ( | ) | ||||||||||
实际税率 | % | ( | )% | % |
以下汇总了欧朋公司的递延税项资产和负债。
截至12月31日, | ||||||||
[几千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
财产、设备和无形资产 | ||||||||
应收贸易账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
受限制的公司间利息成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
预计可抵扣的预缴税金(抵扣法) | ( | ) | ( | ) | ||||
税项亏损结转 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延税项净负债 | ||||||||
确认并归类为: | ||||||||
递延税项资产 | ||||||||
递延税项负债 | ||||||||
递延税项净负债 |
财产、设备和无形资产的递延税项负债主要与确认的这些资产的公允价值和计税基础之间的差异有关。2016当欧朋公司挪威AS被收购时。
欧朋公司已经确认了与公司间利息成本相关的递延税项资产,这些资产由于挪威对每年可以扣除的税收金额的限制而结转。此类公司间利息成本最高可结转至十好几年了。欧朋公司还将递延税项资产确认为税项损失结转。管理层已确定,有令人信服的证据表明,未来的应税利润将可用于在时间限制期限内使用利息费用。
下表详细说明了递延纳税净负债的变化。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||
[几千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
截至1月1日的递延纳税负债净额 | ||||||||
来自业务合并的补充(附注3) | ||||||||
营业报表中的费用(收益) | ( | ) | ||||||
全面收益表中的费用(收益) | ||||||||
截至12月31日的递延税项负债净额 |
注意事项9. | 每股净收益 |
每股基本盈利的计算方法为:欧朋公司有限公司应占普通股股东于该年度的净收益或亏损除以该年度已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益的计算方法为:欧朋公司有限公司普通股股东应占净收益或亏损除以本年度已发行普通股的加权平均数量加上根据我们的员工股权计划将根据期间平均员工股权奖励发行的普通股数量。这些奖励的净摊薄效应是通过应用库存股方法确定的,该方法与未确认股份补偿费用对期末未偿还员工股权授予的股份等价物有关。在……里面2021,稀释后的普通股加权平均数量及其相当于美国存托股份的股票数量,不包括
母公司欧朋公司有限公司已将美国存托股份(ADS)在纳斯达克上市,交易代码为OPRA。每个美国存托股份代表
下表显示了在计算基本和稀释后的每股美国存托股份净收入和每股收益时使用的收入和份额数据。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[千美元,不包括每美国存托股份和每股金额] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
持续经营的利润(亏损) | ( | ) | ||||||||||
非持续经营的利润(亏损) | ( | ) | ||||||||||
可归因于母公司所有者的基本收益和稀释收益的净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||
期初发行普通股 | ||||||||||||
已发行股份的效力 | ||||||||||||
购买股份对国库的影响 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
基本加权平均数--期内普通股 | ||||||||||||
美国存托股份相当于基本加权平均普通股数量 | ||||||||||||
员工股权授予的效果 | ||||||||||||
摊薄加权-期间普通股的平均数 | ||||||||||||
美国存托股份相当于稀释后的加权平均普通股数量 | ||||||||||||
美国存托股份每股收益和持续运营利润(亏损): | ||||||||||||
每美国存托股份基本收入,美元 | ( | ) | ||||||||||
稀释后每股美国存托股份收益,美元 | ( | ) | ||||||||||
基本每股收益,美元 | ( | ) | ||||||||||
稀释后每股收益,美元 | ( | ) | ||||||||||
美国存托股份每股收益和每股净收益(亏损): | ||||||||||||
每美国存托股份基本收入,美元 | ( | ) | ||||||||||
稀释后每股美国存托股份收益,美元 | ( | ) | ||||||||||
基本每股收益,美元 | ( | ) | ||||||||||
稀释后每股收益,美元 | ( | ) |
注意事项10. | 财产和设备 |
[几千美元] | 办公物业 | 家具和固定装置 | 装备 | 租赁权改进 | 总计 | |||||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||||
2020年1月1日的成本 | ||||||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||||||
收购附属公司(附注3) | ||||||||||||||||||||
处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
汇率变动的影响 | ( | ) | ||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||||||
收购附属公司(附注3) | ||||||||||||||||||||
对使用权资产的调整 | ||||||||||||||||||||
处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
汇率变动的影响 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
折旧和减值: | ||||||||||||||||||||
截至2020年1月1日 | ||||||||||||||||||||
折旧 | ||||||||||||||||||||
处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
汇率变动的影响 | ||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||
折旧 | ||||||||||||||||||||
处置 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
汇率变动的影响 | ||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的账面净值 | ||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的账面净值 |
办公物业 | 固定装置和配件 | 装备 | 租赁权改进 | ||||
使用寿命 |
|
|
|
| |||
折旧方法 | | | | |
注意事项11. | 商誉与无形资产 |
客户 | 其他无形资产 | |||||||||||||||||||||||
[几千美元] | 商誉 | 关系 | 技术 | 商标 | 资产 | 总计 | ||||||||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日的成本 | ||||||||||||||||||||||||
加法(1) | ||||||||||||||||||||||||
收购附属公司(附注3) | ||||||||||||||||||||||||
处置 | ||||||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
加法(1) | ||||||||||||||||||||||||
收购附属公司(附注3) | ||||||||||||||||||||||||
处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
摊销和减值: | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年1月1日 | ||||||||||||||||||||||||
摊销 | ||||||||||||||||||||||||
处置 | ||||||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
摊销 | ||||||||||||||||||||||||
减损 | ||||||||||||||||||||||||
处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
汇率变动的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的账面净值 | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的账面净值 |
_____________
(1) | 表示扣除挪威政府赠款后的资本化发展支出。 |
客户 | 其他无形资产 | |||||||||
商誉 | 关系 | 技术 | 商标 | 资产 | ||||||
使用寿命 | 不定 |
|
| 不定 |
| |||||
摊销法 |
|
| |
商誉被分配给现金产生单位进行减值测试。分配给预期将从产生商誉的业务合并中受益的现金产生单位或现金产生单位组。单位或单位组被确认在为内部管理目的监测商誉的最低水平,即经营分部。下文提供了商誉分配的分段级摘要。
[几千美元] | 浏览器和新闻 | 其他 | 总计 | |||||||||
截至2020年1月1日的账面金额 | ||||||||||||
来自业务合并的补充(附注3) | ||||||||||||
汇率变动的影响 | ||||||||||||
截至2020年12月31日的账面金额 | ||||||||||||
来自业务合并的补充(附注3) | ||||||||||||
汇率变动的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
减损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2021年12月31日的账面金额 |
与欧洲金融科技业务相关的商誉和无形资产减值损失
在……里面2021,欧朋公司管理层决定停止在欧洲的专有移动钱包服务,转而优先与第三当事人为持有实际资金并提供付款解决方案。因此,欧朋公司的努力一直集中在DIFY现金返还服务和合作伙伴整合上。金融科技欧洲业务的这一战略转变导致欧朋公司确认了
百万美元,这是在收购PocoSys时确认并分配给其他经营部门的商誉账面金额。这也导致欧朋公司确认减值损失 用于与技术相关的无形资产,作为停产的移动钱包服务的一部分。
个人无形资产减值损失
在……里面2021,欧朋公司确认的减值费用为
百万美元的许可证,即不是更长的需求,管理层希望在销售交易中处置这些资产。许可证的可收回金额估计为 百万欧元,基于其公允价值减去处置成本。
分配给浏览器和新闻部门的商誉和其他无形资产的减值测试
分配给浏览器和新闻运营部门的商誉包括在2016在收购欧朋公司挪威公司中,
百万美元和 于#年收购YoYo Games Limited认列百万元2021.出于减损测试的目的,该部分还包括欧朋公司品牌,这是一个使用寿命不确定的商标,其账面价值为 百万美元。
欧朋公司进行年度减值测试第四1/42021.可收回金额通过估计来自浏览器和新闻部门的未来现金流的现值来衡量使用价值。预计的现金流是根据管理层批准的最新预测进行的。不包括因未来加强以下资产而产生的现金流不一直致力于并一直不实质性地开始了。经批准的预测为2022只有管理层才会这么做不批准较长时期的预测。由于现金流预测的预测期是永久性的,管理层确定了一套“稳定状态”的现金流假设,其基础是管理层估计年度的现金流。2023至2025然后将估计的现金流用于2025作为终端值的基础。这二-阶段办法的目的是使现金流达到可以被视为反映可维持收益的水平,并达到周期的中点--即,不在周期的顶峰或低谷。超越2025,现金流是使用不变的名义增长率进行推断的。
使用价值计算显示,可收回金额超过了组成浏览器和新闻运营部门的CGU的账面金额,这意味着分配给该部门的商誉不受伤了。以下各节概述了在用价值计算中的主要假设,包括它们的敏感性。
现金流
预计浏览器和新闻部门的现金流入年化增长率为
长期增长
在估计终端价值的长期增长时,管理层估计了相关地区的长期GDP增长。管理层假设不是劳动力的增长以及不是劳动生产率的提高,这导致零实际GDP增长。此外,为了估计长期通胀,管理层使用了国际货币基金组织的通胀估计数2026,以不同地区的细分为基础。在此基础上,我们估计长期名义增长率为
贴现率
贴现率代表当前市场对特定于浏览器和新闻部门的风险的评估。贴现率是基于估计的加权平均资本成本(WACC),假设现金流以美元计算。根据以下列出的投入,用于贴现预测现金流的税后WACC为
● | 无风险利率: |
● | 市场风险溢价: |
● | 股本贝塔系数: |
● | 国家/地区风险溢价: |
● | 尺寸溢价: |
● | 股本与资产比率: |
敏感度
由于浏览器和新闻细分市场处于成长期,管理层考虑了+/-的变化5收入增长率和+/-的百分点1长期增长和税后WACC是合理可能的变化的百分点。无这些合理可能的变化将导致减值损失。以下是欧朋公司确认减值损失的门槛:
● | 年预计期间的年度收入增长减少 |
● | WACC增加了超过 |
● | 长期增长率的下降 |
注意事项12. | 联营公司、合资企业和其他投资 |
截至年底,欧朋公司持有以下公司的投资。
| 净额账面价值 截至12月31日的投资, | ||||||||||||||||||
被投资方 | 所有权权益的性质 | 所有权 利息 | 被投资人的分类 | 基础 会计学 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
纳米银行 | 普通股 | % | 持有联营公司待售(1) | FVLCTS(2) | |||||||||||||||
Opay | 普通股和优先股 | % | (3) | 持有待售金融资产(1) | FVTPL(3, 4) | ||||||||||||||
星X | 优先股 | % | 持有联营公司待售(1) | FVTPL(4) | |||||||||||||||
NHorizon | 普通股 | % | 合资企业 | 权益法 | |||||||||||||||
峡湾银行 | 普通股 | % | 非流动金融资产 | FVTPL(4) |
_____________
(1) | 对Nanobank、Opay和Star的投资X在年末被归类为持有待售2021. |
(2) | 对Nanobank的投资一直按照权益法入账,直至#年末。2021,当时,投资被归类为持有待售,并按公允价值减去出售成本(“FVLCTS”)计量。 |
(3) | 直到年中-2021,欧朋公司拥有以下股权: |
(4) | 损益公允价值(“FVTPL”)。 |
持有待售投资
在.的末尾2021,欧朋公司有限公司董事会批准了一项计划,寻求剥离欧朋公司在纳米银行、Opay和星空传媒的股份X,使欧朋公司能够实现其战略投资的价值,并精简公司围绕自身核心业务的重点。因此,这些资产被归类为持有以待出售2021年12月31日。持有待售的分类确实如此不对Opay和Star股票衡量的影响X,这些资产按公允价值通过损益计入金融资产,但它确实影响了Nanobank股票的计量。欧朋公司对Nanobank的投资一直按照权益法入账,直至分类为持有待售,此时欧朋公司停止应用权益法,并按其公允价值减去出售成本计量股份。欧朋公司对纳米银行、Opay和星空传媒投资的账面价值X在截至的财务状况表中作为待售资产列报2021年12月31日。以下各节提供了有关所持待售资产的更多细节。
纳米银行
开曼纳米银行是一批在非洲、拉丁美洲、南亚和东南亚提供在线小额贷款服务以及在拉丁美洲提供信用卡服务的公司的母公司。在欧朋公司被剥离之前,该公司一直被归类为支付宝的联营公司 March 2022. 对Nanobank的投资是在 August 19, 2020, 当时欧朋公司全资拥有的子公司TenSpot Pesa Limited及其应收账款被出资给Nanobank的一家子公司,以换取欧朋公司获得
在……上面 June 11, 2021, Nanobank完成向公司少数财务投资者回购股份,令欧朋公司的持股权益增至
对Nanobank的投资一直按照权益法入账,直至#年末。2021,在这个时间点上,这笔投资被归类为持有待售。根据权益法,欧朋公司调整了Nanobank的净收益或亏损,以计入作为欧朋公司截至2020年8月。这些调整的总影响是
百万英寸2021,与 百万英寸2020.下表提供了Nanobank的财务信息摘要。
[几千美元] | 自起计2020年8月19日至2020年12月31日 | 自2021年1月1日起生效 至2021年12月31日 | ||||||
净收入和收益 | ||||||||
运营费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税前利润(亏损) | ( | ) | ||||||
所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
净收益(亏损) | ( | ) | ||||||
涉外业务翻译汇兑差额 | ( | ) | ||||||
全面损失总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
欧朋公司在净收益(亏损)中的份额 | ( | ) | ||||||
欧朋公司在其他综合收益(亏损)中的份额 | ( | ) |
截至12月31日, | ||||||||
2020 | 2021 | |||||||
不包括商誉的资产 | ||||||||
商誉(1) | ||||||||
负债 | ||||||||
权益 |
_____________
(1) | 代表欧朋公司在按照权益法核算对Nanobank的投资时确认和计量的名义商誉。 |
当对Nanobank的投资在#年末被归类为持有待售时2021,欧朋公司将账面金额减去公允价值减去销售成本,估计为
Opay
Opay是一家专注于新兴市场的金融科技移动支付公司,最初的重点市场是尼日利亚和埃及。Opay提供线上和线下支付,以及利用人工智能、大数据和其他金融科技创新的数字钱包服务,从而帮助新兴市场国家转型为无现金社会。
截至年底2021,欧朋公司举办
在年中进行C系列融资之前,Opay一直被归类为合伙人2021,在那之后,欧朋公司失去了对公司的重大影响力,如注释中所述2.因此,欧朋公司不再使用权益法核算普通股投资,而是按公允价值通过损益计量普通股。在……过渡期2021当权益法被应用时,欧朋公司认识到
作为其在Opay的亏损份额。当欧朋公司失去重大影响力时,权益法下普通股的账面价值为负 由于确认累计亏损份额超过股份成本所致。失去了对Opay的重大影响力不影响按公允价值通过损益计量的优先股的会计处理。
由于Opay的股票按公允价值通过损益计入金融资产,截至年底,分类为持有待售2021仅影响财务状况表中的列报,其中账面金额作为待售资产项目的一部分列入。
Opay优先股的公允价值是使用反映这些股票的经济权利和利益的方法和技术来计量的。这些权利和利益包括赎回权和清算优先权。管理层确定,在衡量Opay优先股的公允价值时,概率加权预期收益模型(PWERM)和期权定价模型(OPM)的组合是合适的2021年12月31日。相同二采用公允价值计量方法对普通股进行计量。在……里面2020,在计量优先股的公允价值时,现值法(“CV”)与PWERM和OPM结合使用。欧朋公司管理层认定,CV法不适用于Opay#年优先股的公允价值计量。2021因为这种方法通常只在流动性事件迫在眉睫或被投资方处于非常早期的发展阶段时才适用,这两种情况都不被认为是Opay在2021因为它在过去几年里已经完成了几轮融资。下表提供了有关估值方法的更多详细信息。
方法 | 方法说明 | |
概率加权预期收益率法(“PWERM”) | ●优先股的公允价值是根据预期未来投资回报的概率加权现值估计的,考虑到公司可能出现的一系列未来情景和结果,以及每个股票类别的权利。●当存在一系列可见的未来流动性事件,并且流动性的时间很短时,PWERM最合适。 | |
期权定价模型(“OPM”) | ●期权定价模型将普通股和优先股视为公司权益价值的看涨期权,行使价格基于优先股的清算优先股。 | |
当前值法(“CV”) | 现值法根据估计的权益价值(在控制的基础上)将价值分配给每个股票类别。 |
由于Opay是一家私人公司,其股票缺乏流动性,欧朋公司的管理层认为,在以下范围内应用DLOM是合适的
OPay的股权公允价值估计是OPM和CV方法所依据的
估值方法中关键的不可观察的输入包括缺乏市场性的折扣、加权平均资本成本和权益价值。下表显示了在计量Opay优先股和普通股公允价值时对关键不可观察投入的敏感性。
截至2020年12月31日 | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||||
[几千美元] | 无法观察到的关键输入 | 减少量 | 增加 | 减少量 | 增加 | |||||||||||||
缺乏适销性的折扣(5个百分点变动) | PWERM、OPM和CV(1) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
加权平均资本成本(变动2个百分点) | PWERM、OPM和CV(1) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
公司的权益价值(10%变动) | OPM和CV(1) | ( | ) | ( | ) |
_____________
(1) | 截至的指示敏感度2021年12月31日,反映了PWERM和OPM的影响,但不CV方法。然而,指示的敏感性截至2020年12月31日,包括当时使用的CV方法的效果。 |
普通股和优先股的合并公允价值收益在经营报表中确认为投资的公允价值收益,而投资的账面金额在财务状况表中确认为待售资产。在……里面2020,普通股和优先股的账面金额确认为联营公司和合资企业的投资。
下表提供了欧朋公司在Opay投资的账面金额对账。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||
[几千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
截至1月1日的账面金额 | ||||||||
占净收益(亏损)的份额 | ( | ) | ( | ) | ||||
优先股公允价值变动 | ||||||||
普通股公允价值变动 | ||||||||
处置 | ( | ) | ||||||
截至12月31日的账面金额 |
星星X
Star Group Interactive Inc.(“StarX",曾被归类为欧朋公司的合伙人。X是一家技术驱动型公司,专注于以音频为中心的社交网络。它以丰富的音频内容和最先进的技术为用户提供多样化的视听内容、虚拟聊天室、直播和多样化的社交体验。星星X在东南亚、中东等新兴市场很受欢迎,在发达市场也有稳健的增长。
欧朋公司持有星空传媒的优先股X代表一个
截至年末的优先股公允价值2021是根据收到的2022当欧朋公司完成股份出售时,如附注中所披露19.虽然这些股票被出售给了关联方,但欧朋公司的管理层认为,观察到的价格反映了截至年底的公允价值的最佳估计2021.在得出这一结论时,管理层对星空传媒的两个内部因素进行了评估X以及与Star所在市场相关的因素X运作。观察到的成交价为
百万美元,导致欧朋公司确认公允价值收益为 1000万美元,在经营报表中作为投资公允价值收益的一部分列报。
在……里面2020,如上所述,优先股的公允价值是根据PWERM、OPM和CV方法的组合估计的。在所有下三方法,在以下范围内因缺乏适销性(DLOM)而提供折扣
由于公允价值计量纳入了重大的不可观察的投入,因此它被归类为一个水平3公允价值层次中的计量。星空资本的优先股X被收购于2018为
百万美元。
NHorizon
NHorizon,其中欧朋公司有一个
下表详细说明了欧朋公司在nHorizon的净收益(亏损)份额和投资的账面金额。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
欧朋公司的份额为% | % | % | % | |||||||||
欧朋公司在净收益(亏损)中的份额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
欧朋公司的股权份额 | ( | ) | ||||||||||
权益法调整 | ||||||||||||
截至12月31日的账面金额 | ||||||||||||
账面金额对账: | ||||||||||||
截至1月1日的账面金额 | ||||||||||||
外汇调整 | ||||||||||||
占净收益(亏损)的份额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至12月31日的账面金额 |
峡湾银行
Fjord Bank是一家全数字化消费金融银行,成立于 March 2017. 在……里面2019年12月,它获得了欧洲央行颁发的专业银行牌照。峡湾银行的总部设在立陶宛的维尔纽斯。
在……里面2021年1月,欧朋公司完成对阿里巴巴的收购
截至年底2021,Fjord Bank股票的公允价值估计为
百万美元,即与购置成本相同的数额。公允价值是根据年向公司投资者发行的普通股价格估计的。2021.由于公允价值计量纳入了重大的不可观察的投入,因此它被归类为一个水平3公允价值层次中的计量。股份的账面金额在财务状况表中确认为非流动金融资产的一部分。
强势赌注
力博控股有限公司(“力博”)是一家合资企业,欧朋公司持有
注意事项13. | 贸易应收款、其他应收款和预付款 |
应收贸易账款
下表列出了贸易应收账款项目。
截至12月31日, | ||||||||
[几千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
第三方客户应收贸易账款 | ||||||||
联营企业和合资企业应收贸易账款(附注20) | ||||||||
其他关联方应收贸易账款(附注20) | ||||||||
应收贸易账款总额 | ||||||||
预期信贷损失准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
应收贸易账款扣除损失准备后的净额 |
对于应收贸易账款,欧朋公司根据截至每个报告日期的终身预期信贷损失确认损失准备。如果存在管理层在确定信用风险时可以利用的信息,欧朋公司在个人发票层面进行了具体的损失准备金拨备。对于下列情况下的贸易应收账款不是在确定具体风险信息后,欧朋公司使用了一个准备金矩阵,该矩阵基于应收款的性质、开具发票的地理位置和发票相对于到期日的年龄,反映了历史信用损失经验,并根据债务人和经济环境特有的前瞻性因素进行了调整。在此基础上,损失津贴确定如下:
| 逾期 | |||||||||||||||||||||||
[几千美元] 截至2020年12月31日 | 当前(未过期) |
| 30-60天 | 61-90天 | >91天 | 总计 | ||||||||||||||||||
加权平均预期信用损失率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
总账面金额 | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的损失津贴 |
| 逾期 | |||||||||||||||||||||||
[几千美元] 截至2021年12月31日 | 当前(未过期) |
| 30-60天 | 61-90天 | >91天 | 总计 | ||||||||||||||||||
加权平均预期信用损失率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
总账面金额 | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的损失津贴 |
以上期间的加权平均预期损失率的降低60天数后2020至2021主要是由于应收账款已经减值,但不截至年底核销2020.
截至年终的应收贸易账款损失准备与期初损失准备的对账如下。
截至12月31日, | ||||||||
[几千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
截至期初的损失拨备 | ||||||||
与前合资企业应收贸易应收账款有关的损失准备 | ( | ) | ||||||
这一时期的其他变化 | ( | ) | ||||||
截至期末的损失准备金 |
有应收贸易账款的地方予以核销不是对复苏的合理预期。有迹象表明有不是对追回的合理预期,除其他外,包括债务人不参与还款计划,以及不按合同规定付款一段超过180逾期几天。对于每个客户,管理层就核销的时间和金额进行单独评估。在……里面2021,管理层确定有不是合理的预期是,前合资企业将偿还欧朋公司的欠款。因此,在2021,欧朋公司冲销了
百万美元的应收贸易账款和 前合资企业应付的其他应收账款百万美元。被核销的应收款仍可受到执法活动的约束,以遵守欧朋公司的应收账款追回程序。
请参阅备注17有关欧朋公司信用风险管理程序的详细信息。
其他当期应收款和预付款
下表列出了其他应收账款和预付款的项目。
截至12月31日, | ||||||||
[几千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
其他当期应收款: | ||||||||
增值税 | ||||||||
Opay应收账款 | ||||||||
未结算交易(附注14) | ||||||||
其他 | ||||||||
其他当期应收账款合计 | ||||||||
提前还款: | ||||||||
预付费设备 | ||||||||
预缴企业所得税 | ||||||||
其他预付费用 | ||||||||
预付款总额 |
在……里面2020和2021,欧朋公司根据对本年度应纳税所得额的初步估计预缴企业所得税。预付款与当年利润的税费之间的差额被确认为预付款。
注意事项14. |
金融资产负债 |
欧朋公司持有以下金融资产和负债。
截至12月31日, |
||||||||
[几千美元] |
2020 |
2021 |
||||||
按摊销成本计算的金融资产: |
||||||||
非流动应收账款(1) |
||||||||
应收贸易账款(附注13) |
||||||||
其他流动应收账款(附注13) |
||||||||
按摊销成本计算的金融资产总额 |
||||||||
按公允价值计提损益的金融资产: |
||||||||
非上市优先股及普通股(附注12)(2) |
||||||||
上市股权证券(3) |
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按公允价值计入损益的金融资产总额 |
||||||||
金融资产总额 |
||||||||
按摊销成本计算的财务负债: |
||||||||
租赁负债和其他贷款(附注15) |
||||||||
贸易及其他应付款项(附注16) |
||||||||
其他财务负债 |
||||||||
按摊销成本计算的财务负债总额 |
||||||||
按公允价值计提损益的财务负债: |
||||||||
股票衍生品(3) |
||||||||
按公允价值计入损益的财务负债总额 |
||||||||
财务负债总额 |
_____________
(1) | 非流动应收账款在财务状况表中作为非流动金融资产的一部分列示。 |
(2) |
在……里面2021,欧朋公司持有Opay的优先股和普通股,星空的优先股X,以及Fjord Bank的普通股,所有这些都是未上市的,并通过损益按公允价值计量。在截至年终的财务状况报表中2021,Opay和Star股票的账面价值X对Fjord Bank的投资是作为非流动金融资产的一部分。在……里面2020,Opay和StarX被归类为联营公司,投资的账面金额作为联营公司和合资企业投资的一部分列报。非上市股权投资的公允价值变动在经营报表中作为投资的公允价值收益列示。请参阅备注12以获取更多信息。 |
(3) | 在财务状况表中,对上市股权证券的投资作为有价证券列示,而股权衍生负债作为其他流动负债列报,如附注所述16. |
欧朋公司对与金融工具相关的各种风险的敞口在附注中讨论17.
持有用于交易的金融资产和负债
欧朋公司根据一项投资计划投资了一系列有价证券,这一点在说明中的资本管理部分进行了讨论3.在.期间2021,该投资组合包括对上市股权证券、卖空上市股权证券和上市股权证券(股权衍生工具)的书面看涨期权的投资。属于投资组合一部分的所有金融资产和负债均持有以供交易,并通过损益按公允价值计量。而欧朋公司于年内买入上市股权证券的空仓及上市股权的书面看涨期权2021,所有这类职位都在年底前取消。因未结清买卖上市股权证券而应收及应付经纪的应收账款及应付款项,分别确认为其他本期应收账款及其他本期应付款。自.起2021年12月31日,欧朋公司已经抽签
根据与经纪订立的信贷安排,投资于上市股本证券。这笔贷款被确认为流动租赁负债和其他贷款的一部分。下表列出了持有用于交易的金融资产和负债组合的损益。
截至十二月三十一日止的年度: |
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[几千美元] |
2019 |
2020 |
2021 |
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上市股权证券: |
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已实现净收益(亏损) |
( |
) | ||||||||||
未实现净收益(亏损)变动 |
( |
) | ||||||||||
卖空的上市股票证券: |
||||||||||||
已实现净收益(亏损) |
( |
) | ||||||||||
未实现净收益(亏损)变动 |
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股票衍生品: |
||||||||||||
已实现净收益(亏损) |
||||||||||||
未实现净收益(亏损)变动 |
||||||||||||
为交易而持有的投资组合的净收益(亏损) |
( |
) |
年净亏损2021投资组合的收益在业务报表中确认为财务费用,而#年的净收益2019和2020被确认为财务收入。
金融工具的公允价值
现金及现金等价物、贸易及其他流动应收账款、贸易应付款项及其他流动负债的公允价值大致上与其账面值相若,主要是由于该等票据的到期日相对较短。对于租赁负债和其他贷款,账面价值与公允价值之间的差额为不材料。
上市股权证券的公允价值乃参考活跃市场的公布报价厘定。因此,截至目前持有的有价证券的公允价值计量2021年12月31日,被归类为一级1公允价值层次中的计量。在……里面2020,当欧朋公司持有股权相关衍生品负债时,其公允价值也是参考活跃市场的公开报价确定的。
有关Opay的普通股和优先股的公允价值计量信息,请参阅Star的优先股X和Fjord Bank的普通股,见附注12.
注意事项15. | 租赁负债和其他贷款 |
租赁负债和其他贷款总额,非流动和流动的,汇总如下。
截至12月31日, | ||||||||
[几千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
非流动租赁负债和其他贷款: | ||||||||
租赁负债 | ||||||||
有息贷款 | ||||||||
非流动租赁负债和其他贷款总额 | ||||||||
流动租赁负债和其他贷款: | ||||||||
租赁负债 | ||||||||
有息贷款 | ||||||||
其他贷款 | ||||||||
流动租赁负债和其他贷款总额 | ||||||||
租赁负债和其他贷款总额 |
自.起2020年12月31日,和2021,欧朋公司有一与托管基础设施供应商融资有关的未付利息贷款。这笔贷款按月等额分期付款偿还60几个月,以 June 2023. 年到期的贷款总额2022在截至以下日期的财务状况表中列为流动负债2021年12月31日。贷款的实际年利率为
自.起2021年12月31日,欧朋公司已经抽签
在与经纪的信贷安排下的百万美元,如附注所披露3和14.这笔贷款在财务状况表中确认为当期租赁负债和其他贷款的一部分,并在上表中列为当期计息贷款的一部分。
请参阅备注17用于金融负债的到期日分析。
租契
欧朋公司是其运营中使用的物业、数据中心、服务器和其他设备的承租人。
财务状况表有以下与租赁有关的金额。
截至12月31日, | ||||||||
[几千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
使用权资产: | ||||||||
办公物业(附注10) | ||||||||
设备(附注10) | ||||||||
使用权资产总额 | ||||||||
租赁负债: | ||||||||
非当前 | ||||||||
当前 | ||||||||
租赁总负债 |
年内使用权资产的增加和重新计量2021总计
百万(2020: 百万)。
营业报表与租赁有关的金额如下。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||
[几千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
归类为财产的使用权资产折旧费用 | ||||||||
归类为设备的使用权资产折旧费用 | ||||||||
利息支出(计入财务费用) | ||||||||
与短期租赁有关的费用(包括在其他业务费用中) | ||||||||
汇兑损失 | ||||||||
与租赁有关的费用总额 |
年租赁的现金流出总额2021曾经是
百万(2020: 百万美元,以及2019: 百万)。
租赁合同通常签订的固定期限为
为了确定增量借款利率,这是对租赁付款进行贴现的基础,管理层在最近几年使用了该利率第三-个人承租人获得的一方融资,并对这一利率进行了调整,以反映融资条件在下列情况下的变化第三--获得了当事人融资。在个人承租人有不已获得第三-当事人融资最近,管理层使用了一种积累法,从无风险利率开始,并根据欧朋公司持有的特定租赁的估计信用风险进行了调整。在所有情况下,贴现率的基数都根据租期、地理位置、货币和抵押品等具体因素进行了调整。
分机和终止选项
许多财产和设备租赁中都包括延期和终止选项。在管理欧朋公司运营中使用的资产方面,这些工具用于最大限度地提高运营灵活性。持有的大部分延期和终止期权只能由欧朋公司和不由各自的出租人出具。
担保
欧朋公司已向戴尔银行国际有限公司提供担保。(“戴尔”)作为欧朋公司(作为承租人)目前和未来对戴尔的所有租赁责任的担保。这项担保以本金挪威克朗为限。
融资活动引起的负债变动
下表具体说明了融资活动引起的负债变动。
[几千美元] | 非现行租赁 负债 | 非流动利息- 生育贷款 | 当前租约 负债 | 活期利息- 生育贷款 | 其他流动贷款 | 总计 | ||||||||||||||||||
截至2020年1月1日 | ||||||||||||||||||||||||
净现金流 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
新租约及经修订租约 | ||||||||||||||||||||||||
其他变化(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | ||||||||||||||||||||||||
净现金流 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
信贷安排的变动 | ||||||||||||||||||||||||
新租约及经修订租约 | ||||||||||||||||||||||||
其他变化(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 |
_____________
(1) | “其他变化”包括因时间推移而将负债的非流动部分重新归类为流动部分的影响和应计但不尚未支付计息贷款和借款的利息,包括租赁负债。 |
注意事项16. | 贸易及其他应付款项及其他流动负债 |
下表详细说明了贸易和其他应付款项目以及其他流动负债。
截至12月31日, | ||||||||
[几千美元] | 2020 | 2021 | ||||||
贸易和其他应付款: | ||||||||
应付第三方供应商的贸易应付款 | ||||||||
应付关联方的贸易及其他应付款项(附注20) | ||||||||
员工预缴税金 | ||||||||
增值税 | ||||||||
工资税(1) | ||||||||
贸易和其他应付款项总额 | ||||||||
其他流动负债: | ||||||||
应计人事费用 | ||||||||
股权衍生负债(附注14) | ||||||||
未结算交易(附注14) | ||||||||
其他流动负债 | ||||||||
其他流动负债总额 |
_____________
(1) | 包括与基于股份的薪酬有关的社会保障费用的应计项目。 |
有关贸易和其他应付款项以及其他流动负债的到期表,请参阅附注17.
注意事项17. | 财务风险管理 |
概述
欧朋公司持有的金融资产和负债会带来市场风险、流动性风险和信用风险。管理团队寻求通过健全的业务做法和风险管理将这些风险的潜在不利影响降至最低。董事会与高级管理层一起参与风险评估过程。欧朋公司有不利用衍生品进行对冲。
市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场价格变化而波动的风险。欧朋公司暴露于三市场风险类型:利率风险、外币风险和价格风险。受市场风险影响的金融工具包括贷款和借款、贸易应收账款、贸易应付账款以及优先股和股权工具投资。
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。欧朋公司的利率风险敞口是有限的,因为金融负债的利率是固定的,因此未来对这些负债的利息支付将是有限的。不波动。欧朋公司预计将在到期时清偿所有金融债务,这意味着市场利率的变化只会暂时影响其公允价值。金融资产是不计息,但银行和金融机构的存款除外。
外币风险
外币风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因外汇汇率变化而波动的风险。欧朋公司面临交易性外币风险,即销售、采购、应收账款和应付款的计价货币与集团公司各自的功能货币之间存在错配。大部分收入以美元和欧元计价,而运营费用则以更广泛的货币计价,包括挪威克朗、人民币、波兰兹罗提、瑞典克朗、英镑、肯尼亚先令、尼日利亚奈拉和欧元。本集团实体的本位币主要为美元、欧元和人民币。管理层正在密切关注欧朋公司的外币风险敞口,并寻求将其外币风险敞口降至最低。欧朋公司面临的现金相关外币风险敞口有限。
除交易性外币风险外,欧朋公司还面临因子公司持有的功能货币与美元不同的财务和非金融项目产生的外币兑换风险,美元是合并财务报表的列报货币。
价格风险
截至年底,欧朋公司在上市股权证券投资中面临着股权价格风险。在.期间2021,欧朋公司还面临上市股权证券空头头寸和书面看涨期权带来的股价风险,所有这些都在年底前被消除。根据欧朋公司的投资计划,这些对上市股权证券的投资、上市股权证券的空头头寸和书面看涨期权都作为单一投资组合的一部分持有和管理,如注:资本管理一节中所披露3.本公司董事会已就多元化作出若干要求,并对投资作出名义和相对的限制,包括为以下投资组合提供资金的总资本限制
百万美元。欧朋公司已聘请关联方昆仑集团有限公司担任该投资项目的管理人,而欧朋公司的董事长兼首席执行官将继续监督该项目。昆仑集团有限公司管理资本,以设定业绩监控、风险承受能力、投资策略和多元化的要求,扩大本公司董事会设定的要求和限额。有关投资组合的报告会定期提交给欧朋公司的高级管理层。
在.期间2021,该投资组合包括在中国内地、香港和美国证券交易所上市的股票的投资、空头头寸和书面看涨期权。大多数职位都在科技、半导体和汽车行业的公司。请参阅备注14有关投资组合的财务表现和截至年底持有的有价证券的账面金额的资料。
欧朋公司还面临着价格风险,因为它投资于Opay的普通股和优先股,星空的优先股X,以及Fjord Bank的普通股,所有这些都是未上市的,并通过损益按公允价值计量。投资的性质和基础业务带来了股票未来价值的不确定性。欧朋公司的高级管理层通过审查被投资方的财务业绩和状况,以及他们对未来业绩的预测,定期监控这一价格风险。注意事项12包含有关这些股份的公允价值的更多细节,包括敏感性分析。与星空股份相关的价格风险X在出售股份后的报告期结束后终止,如附注所披露19.
流动性风险
流动性风险是指欧朋公司在履行与通过交付现金或其他金融资产结算的金融债务相关的义务方面遇到困难的风险。
根据上文和说明中讨论的欧朋公司投资计划3,欧朋公司可能建立上市股权证券和股权衍生品的空头头寸。而欧朋公司在2013年期间确实建立了空头头寸2021,这在当时造成了流动性风险,所有此类头寸都在年底前被平仓。这类金融负债的流动资金风险是根据董事会通过的指示及相关投资指引管理的,该指引包括个别持仓风险的货币门槛及投资组合的总风险敞口。
截至年底2021,考虑到欧朋公司庞大的现金状况和较低的债务股本比率,其流动性风险有限。欧朋公司高层正在监控流动性风险敞口。
以下是报告日期金融负债的剩余合同到期日。这些金额是未贴现的毛额,并包括合同利息支付。
截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||
[几千美元] | 少于12 月份 | 1至3年 | 超过3年 | 总计 | ||||||||||||
非当前: | ||||||||||||||||
租赁负债(附注15) | ||||||||||||||||
计息贷款,包括利息(附注15) | ||||||||||||||||
其他非流动负债 | ||||||||||||||||
当前: | ||||||||||||||||
贸易及其他应付款项(附注16) | ||||||||||||||||
租赁负债(附注15) | ||||||||||||||||
计息贷款,包括利息(附注15) | ||||||||||||||||
其他流动负债(附注16) | ||||||||||||||||
金融负债总额,包括利息 |
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
[几千美元] | 少于12 月份 | 1至3年 | 超过3年 | 总计 | ||||||||||||
非当前: | ||||||||||||||||
租赁负债(附注15) | ||||||||||||||||
计息贷款,包括利息(附注15) | ||||||||||||||||
其他非流动负债 | ||||||||||||||||
当前: | - | - | - | |||||||||||||
贸易及其他应付款项(附注16) | ||||||||||||||||
租赁负债(附注15) | ||||||||||||||||
计息贷款,包括利息(附注15) | ||||||||||||||||
其他流动负债(附注16) | ||||||||||||||||
金融负债总额,包括利息 |
信用风险
信用风险是交易对手将不履行金融工具或客户合同规定的义务,导致欧朋公司蒙受经济损失。欧朋公司面临的信用风险主要来自在银行和金融机构的现金存款、客户应收账款以及对Opay和星空传媒优先股的投资X.
信用风险以集团为单位进行管理。现金存款只存放在被认为有偿付能力的银行和金融机构,导致管理层认为其现金的信用风险敞口较低。对于应付客户的贸易应收账款,欧朋公司的信用风险敞口受到限制,因为该公司设定的最长付款期限为30至90发票开具后的天数。管理层正在持续监测未偿还应收账款的信用风险敞口,并将这一风险作为业务风险管理的一部分加以管理。
投资Opay和Star优先股的信用风险敞口X产生于授予欧朋公司和其他优先股持有人的赎回权。赎回权规定,如果发生某些特定事件,例如未能在一定期限内完成首次公开募股或实质性违反合同义务,欧朋公司(和其他投资者)可以要求偿还投资额加上投资回报,年利率为
请参阅备注13关于贸易和其他应收款的更多细节,包括到期日分析和预期信贷损失准备金的资料,以及附注12有关优先股投资的详细信息。
注意事项18. | 关联方 |
下表所列的是欧朋公司在这些合并财务报表所包括的期间与之进行交易的关联方。
参考 | 公司 | 关联方关系的性质 | ||
北京OFY | 北京奥维●有限公司。 | 关键管理人员。 | ||
昆仑理工 | ●昆仑科技有限公司(母公司)●北京乐享方舟游戏网络科技有限公司(前身为北京昆仑乐享网络科技有限公司) | 关键管理人员和生效日期2021,昆仑科技股份有限公司是欧朋公司的最终母公司,因为它持有超过50%持有欧朋公司有限公司的股份。 | ||
移动图像数字技术 | ●移动图像数字技术。LTD. | 关键管理人员。 | ||
纳米银行 | ●NanoCred开曼群岛有限公司(前身为MobImagic Cayman Co.Ltd.) | 关键管理人员和生效日期2020年8月,欧朋公司的合伙人。 | ||
NHorizon | ●nHorizon创新(北京)软件有限公司 | 欧朋公司的合资企业。 | ||
Opay | ●OPay数字服务有限公司 | 欧朋公司的主要管理人员和联营公司,直至年中2021. | ||
强势赌注 | ●博彩控股有限公司 | 欧朋公司成立合资企业至年底2020. | ||
星星X | ●星空集团互动公司。 | 欧朋公司协会会员,自2021,昆仑科技的一家子公司。 | ||
智慧连接III控股 | ●智慧连接III控股公司。 | 欧朋公司原董事控股实体,欧朋公司母公司关键管理人员。 |
在本报告披露的交易发生时,欧朋公司董事长兼首席执行官对北京OFY、昆仑科技、MobImagic Digital Tech、Nanobank、Opay和星空拥有控制权或重大影响力X.
就披露而言,与关联方的交易及结余合计至关联方的综合水平。
与关联方的交易
年对关联方的销售2021用于向北京OFY提供工程服务,这笔收入被确认为技术许可和其他收入。
昆仑科技根据投资管理协议向欧朋公司提供投资管理服务,详情见说明中的资本管理部分3.作为所提供服务的交换,欧朋公司有义务支付投资管理费,这笔费用由欧朋公司董事长兼首席执行官酌情决定,但仅限于
欧朋公司还从昆仑科技收购了某些其他服务,包括租赁中国北京的写字楼物业,以及工程服务。欧朋公司因成为昆仑科技子公司而产生的某些费用由昆仑科技向欧朋公司报销。
欧朋公司与合资企业nHorizon签订了一项商业广告服务协议,根据该协议,nHorizon获得
下表显示了与关联方的交易。与Star的交易X由于星光灿烂而分开呈现X除了是昆仑科技的子公司外,还是欧朋公司的联营公司。
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||
[几千美元] | 2019 | 2020 | 2021 | |||||||||
商品和服务销售额: | ||||||||||||
北京OFY | ||||||||||||
昆仑理工 | ||||||||||||
移动图像数字技术 | ||||||||||||
纳米银行 | ||||||||||||
NHorizon | ||||||||||||
Opay | ||||||||||||
强势赌注 | ||||||||||||
星X | ||||||||||||
购买商品和服务: | ||||||||||||
昆仑理工 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
移动图像数字技术 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
纳米银行 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
NHorizon | ( | ) | ||||||||||
其他交易: | ||||||||||||
Opay: | ||||||||||||
-优先股投资 | ||||||||||||
智慧连接III控股: | ||||||||||||
-出售Opay的股份 | ||||||||||||
Nanobank: | ||||||||||||
-附属公司及应收账款的贡献(附注12) |
请参阅备注5有关欧朋公司关键管理人员的薪酬细节。
与关联方的余额
与关联方的未清余额包括与上述披露的交易相关的应收贸易款项和应付款项。未偿余额还包括智慧连接III控股公司因在#年出售Opay股份而应收的应收款2019.下表列出了截至年底的未清余额。
截至2020年12月31日 | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||
[几千美元] | 应收账款 | 应付款 | 应收账款 | 应付款 | ||||||||||||
北京OFY | ||||||||||||||||
昆仑理工 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
移动图像数字技术 | ||||||||||||||||
纳米开曼群岛 | ||||||||||||||||
NHorizon | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
Opay | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
智慧连接III控股 | ||||||||||||||||
总计 | ( | ) | ( | ) |
自.起2021年12月31日,欧朋公司已确认应收关联方应收账款损失准备金
千(2020年12月31日: 千人)。
注意事项19. | 报告所述期间之后发生的事件 |
在……上面 January 20, 2022, 欧朋公司宣布,董事会通过股份回购方案,授权公司管理层执行至多
在之后2022年2月17日,这个第四欧朋公司股权计划行权期结束,包括已归属的RSU January 1, 2022, 以及总共
在……上面2022年2月24日,俄罗斯发动对乌克兰的军事入侵,导致地缘政治不确定和动荡。欧朋公司的管理层正在密切关注事态发展,其首要任务是支持直接或间接受到影响的欧朋公司员工,以及支持提供人道主义援助的举措。军事入侵导致对俄罗斯实施出口管制、对在线内容分发的控制以及其他广泛的金融和经济制裁。可能对全球经济产生深远影响。欧朋公司之战的潜在影响包括无法向受战争影响国家的客户提供产品和服务、影响搜索和广告收入的广告商需求减少、合规成本增加、出口管制或经济制裁带来的业务限制,以及汇率波动的更广泛影响。截至这些合并财务报表授权发布之日起,战争对欧朋公司的财务影响无法可靠估计。
在……上面 March 22, 2022, 欧朋公司出售了它的
在……上面 April 21, 2022, 欧朋公司出售了它的